2 3
一、财务报表
1、合并资产负债表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司项目 流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产： 发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理 期末余额223,911,177.17 10,727,671.05127,147,797.79194,937,323.8985,288,881.44 10,368,242.86671,718,503.66 1,324,099,597.86 9,052,244.04 38,795,343.86619,129,551.9456,698,996.46
4 单位：元期初余额 289,783,198.23 17,665,980.55121,657,594.73143,251,750.2193,828,346.60 13,469,510.16656,020,884.43 1,335,677,264.91 9,184,824.76 29,646,781.16539,151,580.4897,637,124.30 生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债： 42,441,479.642,847,285.09 11,162,985.101,286,044.70781,413,930.832,105,513,528.69406,471,663.95 57,799,742.79227,122,207.32109,625,115.31 1,417,775.88743,251.72 8,311,662.40 43,196,027.95747,815.40 10,568,884.302,143,416.20732,276,454.552,067,953,719.46307,028,723.26 91,700,000.00232,260,412.64193,166,934.08 9,741,913.4115,228,070.51 9,913,965.47 811,491,419.375 859,040,019.37 长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计 71,279,820.00 42,593,605.562,953,060.93 992,279.3122,616,957.23140,435,723.03951,927,142.40 348,717,600.00105,690,832.86 93,533,159.38 567,012,305.64-5,224,840.21 1,109,729,057.6743,857,328.62 1,153,586,386.292,105,513,528.69 法定代表人： 主管会计工作负责人： 24,939,674.332,953,060.93 576,003.078,658,333.0037,127,071.33896,167,090.70 348,717,600.00102,514,265.13 92,877,862.85 589,628,605.00-5,111,331.05 1,128,627,001.9343,159,626.83 1,171,786,628.762,067,953,719.46 会计机构负责人：
2、母公司资产负债表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司项目 流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款 期末余额 148,590,630.84 112,077,420.89150,323,967.25
6 单位：元期初余额 176,070,908.65 89,426,951.35116,052,357.88 预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项 24,607,782.52 4,468,807.87505,622,589.31 945,691,198.68 216,696,416.86540,051,743.2364,730,441.17 31,126,178.502,847,285.09 13,949,777.18869,401,842.031,815,093,040.71375,000,000.0057,799,742.79133,406,299.4044,326,614.357 49,533,740.01 8,669,443.80440,993,703.71 880,747,105.40 225,943,599.88485,219,138.2496,590,298.67 26,633,274.26662,816.26 13,151,988.56848,201,115.871,728,948,221.27261,000,000.0082,900,000.00144,815,308.3686,765,871.13 应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计 396,496.092,786,822.13 3,131,012.28 616,846,987.0450,279,820.00 35,397,678.412,953,060.9322,616,957.23111,247,516.57728,094,503.61348,717,600.00102,176,150.96 93,533,159.38542,571,626.761,086,998,537.101,815,093,040.71 法定代表人： 主管会计工作负责人： 9,059,182.5414,176,198.93 5,461,641.83 604,178,202.79 23,839,674.332,953,060.932,700,000.0029,492,735.26633,670,938.05348,717,600.0087,213,023.02 92,877,862.85566,468,797.351,095,277,283.221,728,948,221.27会计机构负责人：
8 3、合并利润表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司项目
一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 列）其中：对联营企业和合营企 业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填 列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 本期金额1,191,140,056.351,191,140,056.35 1,204,781,963.661,003,992,979.00 5,442,552.7564,208,368.78100,323,906.2923,305,996.117,508,160.73 389,410.14-126,047.50271,896.52 -13,378,544.6730,613,247.81 642,448.20251,947.65
9 单位：元上期金额 1,606,280,350.701,606,280,350.70 1,448,808,495.471,226,557,493.26 5,113,468.6078,293,381.64116,670,344.2615,228,003.026,945,804.69 -804,427.80-1,410,206.87 316,384.70 155,257,220.567,467,035.642,501,712.432,035,383.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,592,254.94 减：所得税费用 3,303,627.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,288,627.21 其中：被合并方在合并前实现的净
0.00 利润 归属于母公司所有者的净利润 11,864,604.37 少数股东损益 1,424,022.84
六、每股收益： -- （一）基本每股收益 0.034 （二）稀释每股收益 0.034
七、其他综合收益 -246,089.88
八、综合收益总额 13,042,537.33 归属于母公司所有者的综合收益
总额 11,631,772.56 归属于少数股东的综合收益总额 1,410,764.77 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元。
160,222,543.7723,793,277.83136,429,265.94 0.00 133,034,986.563,394,279.38 -0.38150.3815 -2,072,751.20134,356,514.74 131,043,752.88 3,312,761.86 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4、母公司利润表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司
项目
一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业 的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 本期金额680,743,709.60559,158,082.313,603,416.5048,365,619.5068,696,330.4021,183,351.943,451,208.19 1,677,930.07271,896.52 -22,036,369.1728,971,898.66 单位：元上期金额 1,071,068,335.16773,833,512.283,339,876.2258,987,925.3980,773,612.5412,824,470.813,964,415.66 1,764,812.30316,384.70 139,109,334.565,438,344.80 10 减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、每股收益： （一）基本每股收益（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 545,575.73161,544.596,389,953.76-163,011.596,552,965.35-- 0.01880.0188 6,552,965.35 法定代表人： 主管会计工作负责人： 2,125,269.721,665,544.30142,422,409.6417,047,471.75125,374,937.89-- 0.35950.3595 125,374,937.89 会计机构负责人：
5、合并现金流量表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 项目 本期金额
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 871,525,924.74 客户存款和同业存放款项净增加
额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 26,411,187.29 收到其他与经营活动有关的现金 40,033,161.84 经营活动现金流入小计 937,970,273.87 11 单位：元
上期金额 1,188,265,585.32 25,513,605.4233,344,516.801,247,123,707.54 购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 777,837,932.24 185,066,770.8666,362,533.9164,717,234.681,093,984,471.69-156,014,197.828,137,147.12 373,333.82280,922.95 8,791,403.8919,314,279.449,800,000.00 29,114,279.44-20,322,875.55 484,761,937.3112 919,620,578.12 200,769,344.1893,840,015.0085,300,528.321,299,530,465.62-52,406,758.08 200,836.571,751,998.09 2,203,287.844,156,122.5015,691,805.5031,293,263.14 46,985,068.64-42,828,946.14 357,117,572.95 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 484,761,937.31314,000,000.0060,291,242.52 374,291,242.52110,470,694.79 -5,642.48-65,872,021.06269,783,198.23203,911,177.17 法定代表人： 主管会计工作负责人： 357,117,572.95352,323,090.0046,191,191.13 398,514,281.13-41,396,708.18 -166,992.87-136,799,405.27406,582,603.50269,783,198.23会计机构负责人：
6、母公司现金流量表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 项目 本期金额
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 434,248,095.27 收到的税费返还 4,097,941.66 收到其他与经营活动有关的现金 49,445,818.95 经营活动现金流入小计 487,791,855.88 购买商品、接受劳务支付的现金 356,601,351.10 支付给职工以及为职工支付的现
金 132,093,944.44 支付的各项税费 45,572,189.49 支付其他与经营活动有关的现金 61,274,948.97 经营活动现金流出小计 595,542,434.00 经营活动产生的现金流量净额 -107,750,578.12 13 单位：元
上期金额 598,335,508.44 36,050,274.72634,385,783.16404,442,841.25147,510,336.1167,963,373.9086,197,170.83706,113,722.09-71,727,938.93
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 350,000.00939,367.37136,010.00 1,425,377.3711,126,377.9517,666,354.00 28,792,731.95-27,367,354.58 435,298,804.00 435,298,804.00271,000,000.00 56,661,149.11 327,661,149.11107,637,654.89 -27,480,277.81156,070,908.65128,590,630.84 法定代表人： 主管会计工作负责人： 14 1,339,198.573,550.00 1,342,748.578,874,689.52 658,859.72 9,533,549.24-8,190,800.67 315,000,000.00 315,000,000.00324,000,000.0043,540,932.10 367,540,932.10-52,540,932.10 -132,459,671.70288,530,580.35156,070,908.65会计机构负责人：
7、合并所有者权益变动表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司本期金额 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 少数股东权所有者权益 实收资本（或 减：库专项 资本公积 盈余公积风险未分配利润其他 益 合计 股本） 存股储备 准备
一、上年年末余额 348,717,600.00102,514,265.13 92,877,862.85 589,628,605.00-5,111,331.0543,159,626.831,171,786,628.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额 348,717,600.00102,514,265.13 92,877,862.85 589,628,605.00-5,111,331.0543,159,626.831,171,786,628.76
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）净利润 3,176,567.73 655,296.53 -22,616,299.36-113,509.16697,701.79-18,200,242.47 11,864,604.37 1,424,022.8413,288,627.21 （二）其他综合收益 -119,322.65 -113,509.16-13,258.07 -246,089.88 上述（一）和（二）小计 -119,322.65 11,864,604.37-113,509.161,410,764.7713,042,537.33 （三）所有者投入和减少资本 3,295,890.38 3,295,890.38
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他（四）利润分配 3,295,890.38 655,296.53 -34,480,903.73 3,295,890.38-713,062.98-34,538,670.18
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 655,296.53 -655,296.53 -33,825,607.20 -713,062.98-34,538,670.18
4．其他（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本 15 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 （六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （七）其他
四、本期期末余额 348,717,600.00
105,690,832.86 93,533,159.38 567,012,305.64-5,224,840.2143,857,328.621,153,586,386.29 上年金额 单位：元 上年金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 归属于母公司所有者权益一般 减：库专项盈余公积风险 存股储备准备 未分配利润 少数股东权所有者权益合 其他 益 计
一、上年年末余额 348,717,600.0089,308,064.34 80,340,369.06 497,028,520.21-3,853,755.0956,413,576.161,067,954,374.68 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额 348,717,600.0089,308,064.34 80,340,369.06 497,028,520.21-3,853,755.0956,413,576.161,067,954,374.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 13,206,200.79 12,537,493.79 92,600,084.79-1,257,575.96-13,253,949.33103,832,254.08 （一）净利润 133,034,986.58 3,394,279.36136,429,265.94 （二）其他综合收益 -733,657.72 -1,257,575.96-81,517.52-2,072,751.20 上述（一）和（二）小计 -733,657.72 133,034,986.58-1,257,575.963,312,761.84134,356,514.74 （三）所有者投入和减少资本 -15,893,038.23-15,893,038.23
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -15,893,038.23-15,893,038.23 （四）利润分配 12,537,493.79 -40,434,901.79 -673,672.94-28,571,080.94 16
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 （六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （七）其他 13,939,858.51
四、本期期末余额 348,717,600.00
102,514,265.13 12,537,493.7992,877,862.85 法定代表人： 主管会计工作负责人： -12,537,493.79-27,897,408.00 -673,672.94-28,571,080.94 13,939,858.51589,628,605.00-5,111,331.0543,159,626.831,171,786,628.76 会计机构负责人：
8、母公司所有者权益变动表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司本期金额 单位：元 本期金额 项目 实收资本（或股 减：库存专项 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润所有者权益合计 本） 股储备 险准备
一、上年年末余额 348,717,600.0087,213,023.02 92,877,862.85 566,468,797.351,095,277,283.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额 348,717,600.0087,213,023.02 92,877,862.85 566,468,797.351,095,277,283.22
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 14,963,127.94 655,296.53 -23,897,170.59-8,278,746.12 （一）净利润 6,552,965.35 6,552,965.35 （二）其他综合收益 17 上述（一）和（二）小计 6,552,965.35 6,552,965.35 （三）所有者投入和减少
资本 3,314,888.82 3,314,888.82
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 3,314,888.82 3,314,888.82 （四）利润分配 655,296.53 -34,480,903.73-33,825,607.20
1．提取盈余公积 655,296.53 -655,296.53
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -33,825,607.20-33,825,607.20
4．其他 （五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 （六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （七）其他 11,648,239.12 4,030,767.7915,679,006.91
四、本期期末余额 348,717,600.00102,176,150.96 93,533,159.38 542,571,626.761,086,998,537.10 上年金额 单位：元 上年金额 项目 实收资本（或股 减：库存专项 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润所有者权益合计 本） 股储备 险准备
一、上年年末余额 348,717,600.0087,213,023.02 80,340,369.06 481,528,761.26997,799,753.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额 348,717,600.0087,213,023.02 80,340,369.06 481,528,761.26997,799,753.34
三、本期增减变动金额（减 12,537,493.79 84,940,036.0997,477,529.88 18 少以“－”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 （四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 （六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （七）其他
四、本期期末余额 348,717,600.00 87,213,023.02 法定代表人： 主管会计工作负责人： 125,374,937.88
125,374,937.88125,374,937.88125,374,937.88 12,537,493.7912,537,493.79 -40,434,901.79-12,537,493.79 -27,897,408.00 -27,897,408.00-27,897,408.00 92,877,862.85 566,468,797.351,095,277,283.22 会计机构负责人： 19 陕西秦川机械发展股份有限公司财务报表附注2012年度 （除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况 陕西秦川机械发展股份有限公司（以下简称“本公司”）是由陕西秦川机床工具集团有限公司（原秦川机床集团有限公司）作为主要发起人联合其他发起人，同时向社会公众发行股票而募集设立的股份公司。
本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]145号文批准，于1998年6月8日通过深圳证券交易所交易系统以“上网定价”方式公开发行，并于同年9月28日在深交所正式挂牌交易，股票代码“000837”。
2006年2月6日，本公司实施股权分置改革方案，本公司非流通股股东向流通股股东按10送3.05的比例支付对价，股权分置改革方案实施后，本公司注册资本未发生变化。
2008年4月29日，依据本公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积按每10股转增5股的比例转增股本，每股面值1元，总计增加注册资本人民币11,623.92万元，变更后的注册资本为人民币34,871.76万元，并经万隆会计师事务所有限公司陕西分所于2008年8月20日出具【万会业（陕）验字（2008）第003号】验资报告审验。
截止2012年12月31日，本公司注册资本为34,871.76万元。
法定代表人：龙兴元公司住所：宝鸡市姜谭路22号主营范围：金属切削机床、塑料加工机械、液压系统、液压件、数控系统、精密齿轮（箱）等产品的生产、加工和销售；经营本公司生产所需原材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进出口业务；承办本公司中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务；技术开发、咨询与服务。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础 本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。

2、遵循企业会计准则的声明 20 本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3、会计期间本公司以公历年度为会计期间，即每年自1月1日起至12月31日止。

4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
通过合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。
合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
合并成本为本公司在购买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。
本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确认计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。

6、合并财务报表的编制方法 21
（1）合并范围的确定原则本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。
在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。

（2）合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。
编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

7、现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。

8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。

（2）外币报表折算本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算；现金流量表所有项目均按照现金流量发 22 生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于外币财务报表折算产生的差额，在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

9、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

（2）金融资产和金融负债的分类和计量本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。
金融资产或金融
负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。
除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
23 本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。
持有至到期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③应收款项应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产类别以外的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
⑤其他金融负债其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。
其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，应当计入当期损益。

（3）金融资产转移①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
24 ②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。
具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。
但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计 25 入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减
值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
10、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指单项金额在100万元（含100万元）以上的应收款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。

(2)按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项外，按账龄划分的应收款项。
本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单 按组合计提坏账准备的计提方法 独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用下述账龄分析法计提坏 账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例： 账龄1年以内（含1年）1－2年2－3年3年以上 应收账款计提比例(%)3.005.0015.0050.00 其他应收款计提比例(%)3.005.0015.0050.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况的应收款项。
26 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据历史损失率及实际情况判断其减值金额，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类 本公司将存货分为原材料、周转材料、外购商品、在产品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法 本公司原材料以计划成本核算，材料成本差异的分摊采用原材料上月末的材料成本差异率，将发出原材料计划成本调整为实际成本。
其他各类存货的取得均以实际成本计价，发出存货时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
27 12、长期股权投资
（1）投资成本确定 ①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认方法本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时： ①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
28 ②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新的持股比例对投资继续采用权益法进行核算。
在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据①共同控制的判断依据共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的判断依据重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策， 29 能够形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、26
所述方法计提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注二、9
（5）的方法计提资产减值准备。
13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、26。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件 固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。
固定资产在满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别房屋及建筑物机械设备动力设备运输及仪器仪表办公设备 折旧年限（年）30-4012-14158-95-
6 残值率(%)5.005.005.005.005.00 年折旧率(%)3.17-2.387.92-6.796.3311.88-10.56 19.00-15.83 30
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、26。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
15、在建工程⑴在建工程核算方法本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
⑶在建工程减值准备本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、26。
16、借款费用 31
（1）借款费用资本化的确认原则符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化金额的确定方法本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
32 17、无形资产
（1）无形资产的初始计量本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）无形资产的后续计量①无形资产的使用寿命本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
本公司使用寿命有限的无形资产寿命估计如下： 无形资产类别 估计使用寿命 估计方法 土地使用权 50年 土地使用权证或协议约定的使用年限 复合材料专利技术 170个月 接受投资后的剩余有效年限 财务软件 3年 计算机技术更新周期 龙门车铣复合工加工中心技术 10年 按预计为企业产生经济利益的年限 三维参数化设计系统 10年 按预计为企业产生经济利益的年限 ②无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
33 ④无形资产的减值本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、26。
18、研发支出
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

（2）研究阶段支出，于发生时计入当期损益。

（3）开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

（4）对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资本化。
19、长期待摊费用长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出， 34 在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
21、收入
（1）销售商品销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。

（2）提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）政府补助的确认与计量政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允价 35 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）政府补助的会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的
递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法取得足够的 36 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期
的所得税费用。
原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
24、经营租赁、融资租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营 租赁。

（1）经营租赁会计处理①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。
本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。
本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁会计处理①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
25、持有待售资产本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高 37 于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、资产减值本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
27、职工薪酬职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。
对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
28、前期差错更正追溯重述法 38 会计差错更正的内容 本报告期内采用追溯重述法的前期会计差错 批准处理情况 受影响的各个比较期间报表项目名称 对2012年12月31日或2012年度财务状况和经营成果的影响额 对应收款项计提坏账准备形成的可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产的更正处理 董事会决议通过 递延所得税资产资产总额资本公积盈余公积未分配利润所有者权益总额归属于母公司所有者权益少数股东权益所得税费用净利润 7,471,895.887,471,895.88 18,909.391,006,870.365,814,042.277,471,895.886,839,822.02 632,073.86-992,431.10992,431.10
三、税项
1、主要税种及税率 税种增值税营业税企业所得税城市维护建设税
2、税收优惠及批文 计税依据应税销售收入 应税营业收入应纳税所得额应纳流转税额 税率17%3%、5%15%、25%7%
（1）根据2011年12月31日陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局文件陕科高发[2011]261号“关于公布陕西省2011年通过复审高新技术企业名单的通知”，本公司已被认定为陕西省2011年通过复审的高新技术企业，继续享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
证书编号：GF201161000190，有效期三年。

（2）根据2012年5月29日陕西省财政厅、陕西省工业和信息化厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局文件陕财办企〔2012〕39号“关于上报装备制造业企业2011年税收列支返还有关情况的通知”及宝鸡市财政局文件宝市财办预〔2012〕13号“宝鸡市财政局关于上期金额装备制造业税收列支返还的通知”，为促进陕西省装备制造业加快发展，推动装备制造业企业做大做强做优，对省内2011年产值超过10亿元的装备制造业骨干企业2011年7月1日至2011年12月31日企业上缴入库（扣除退税后）的增值税地方 39 分享25%部分的50%、企业所得税地方分享40%的50%，即增值税的12.5%、企业所得税的20%，通过财政列支拨付给企业。
对企业房产税依照房产原值一次减除后的余值计算缴纳，减除标准由20%调至30%，城镇土地使用税在现行税额上减半征收，以上税收返还资金作为国家投入。
本公司属于享受优惠政策范围内的企业。

（3）根据2004年1月13日陕西省国家税务局陕国税函〔2004〕31号“关于陕西秦川格兰德机床有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复”，陕西秦川格兰德机床有限公司2003年度数控高速精密成型磨床收入占总收入70%以上时，减按15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、海关总署、国家税务总局2011年7月27日财税〔2011〕58号文件，本年度陕西秦川格兰德机床有限公司继续享受西部大开发企业所得税优惠政策。

（4）根据2009年11月26日陕西省科技厅、陕西省财政厅、陕西省国税局、陕西省地税局文件陕科高发[2009]105号“关于公布陕西省2009年第一批高新技术企业名单的通知”陕西秦川格兰德机床有限公司已被确认为高新技术企业，享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 上海秦隆投资管理有限责任有限公司 陕西秦川机械进出有限责任口有限公司 注册地上海市宝鸡市 宝鸡市大秦文化传有限责任播有限责任公司 西安秦川数控系统工程有限公司 陕西秦川物资配套有限公司 有限责任有限责任 宝鸡市西安市宝鸡市 秦川美国工业公司有限责任美国 业务性质咨询外贸广告工业工业工业 注册资本（万元） 4,000.00 1,000.00 100.00 经营范围 投资管理及咨询进出口贸易 广告制作及发布 600.00数控系统研发制造 2,200.00普通机械及配件 467.00万美元 机床及配件 期末实际出资额(万元) 3,600.001,000.00 45.00400.001,100.003,228.47 接上表子公司全称 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例(%) 直接间接持股持股 表决权是否合 少数股东权益中用于 比例(%)并报表少数股东权益冲减少数金股额东损益的 40 上海秦隆投资管理有限公司 陕西秦川机械进出口有限公司宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 西安秦川数控系统工程有限公司 陕西秦川物资配套有限公司 秦川美国工业公司 90.00100.0045.00 90.00是100.00是45.00是 3,846,357.25716,297.41 66.67 66.67是 3,131,857.92 50.009.0959.09是 100.00 100.00是 15,721,202.24 -22,867.87 -32,846.39-132,437.20-593,799.40
（2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 陕西秦川格兰德机有限责任宝鸡市 工业 床有限公司 杨凌秦众电子信息有限责任陕西杨凌工业有限公司 注册资本（万元） 7,082.00 1,000.00 经营范围机床及配件计算机及配件 期末实际出资额(万元) 6,800.00 1,521.00 接上表 子公司全称 陕西秦川格兰德机床有限公司杨凌秦众电子信息有限公司 实质 持股 表 比 比 77.58 77.58是 90.00 90.00是 少数股东权益 22,005,610.69 -1,552,450.64 少数股东权益中用于冲减少数 -59,724.02 143,973.09
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 联合美国工业 子 类有限责任 注 业 注 美国 工业 1805美元 经营范围机床及配件 期末实际出 资额(万 1,746.07 接上表 子公司全称 实质上构成对子公司净投资的其他项目余 额 持股比例(%) 直接间接持股持股 表决权是否合 少数股东权益中用于 比例(%)并报表少数股东权益冲减少数金股额东损益的 联合美国工业公司 60.0040.00100.00是
2、纳入合并范围的二级子公司（非同一控制下企业合并取得）情况41 二级子公司全称 宝鸡市秦川精 二有限责任 注宝鸡市 业工业 接上表 注经营范围 400万元锻件及相关加工 期末实际出 资额(万 400.41 二级子公司全称 实质上构成对二级子公司净投资的其他项 目余额 宝鸡市秦川精深锻造有限公司 持股比例(%)直接间接持股持股 100.00 表决权是否合 少数股东权益中用于 比例(%)并报表少数股东权益冲减少数金股额东损益的 100.00是
3、合并范围说明 本报告期内本公司已将全部子公司纳入合并财务报表合并范围。
持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的子公司： 公司名称 表决权比例% 纳入合并报表原因 宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 45.00 第一大股东，且公司有权任免其董事
会或类似机构的多数成员。
本报告期内无新纳入合并范围的主体。
公司本期以吸收合并的方式注销了全资子公司宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司（以下简称秦川未来），本期秦川未来不再纳入合并范围，但公司的合并财务报表未发生实质性变化。

4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 主要报表项目 币种 资产项目 美元 负债项目 美元 所有者权益（除“未分配利润”以外项目）美元 利润表项目 美元 折算汇率 6.2855 6.2855联合美国工业公司8.2766秦川美国工业公司6.9132 6.2932 外币报表折算差额-5,224,840.21
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金项目 现金： 外币金额 期末余额折算率人民币金额 110,705.36 外币金额 年初余额折算率 人民币金额109,042.18 42 人民币美元银行存款：人民币美元欧元其他货币资金：人民币美元 合计 货币资金说明： 2,175.40 435,293.06100,397.51 6.2855 6.28558.3176 97,031.8813,673.48182,498,322.85178,927,221.962,736,034.52835,066.3741,302,148.9641,302,148.96 1,120.00313,208.30 223,911,177.17 6.30096.3009 101,985.177,057.01 240,247,737.63238,274,243.45 1,973,494.18 49,426,418.4249,426,418.42 289,783,198.23 其中使用受限制的其他货币资金为2,000.00万元，原因系公司与江苏塑光汽车部件有限公司的诉讼案被安徽省合肥市中级人民法院冻结银行存款所致。

2、交易性金融资产 项目
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4.其他 合计 期末余额10,727,671.0510,727,671.05 截至2012年12月31日，公司无变现有限制的交易性金融资产。
交易性金融资产说明： 年初余额17,665,980.5517,665,980.55 交易性金融资产系公司的控股子公司上海秦隆投资管理有限公司在证券市场的股票投资，本期末投资成本为11,142,688.71元，公允价值变动损失415,017.66元。

3、应收票据
（1）应收票据的种类 种类银行承兑汇票商业承兑汇票 合计 期末余额121,089,797.796,058,000.00127,147,797.79
（2）截至2012年12月31日，公司无质押的应收票据。
年初余额120,217,594.731,440,000.00121,657,594.73 43
（3）截至2012年12月31日，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

4、应收股利 项目 账龄一年以内的应收股利其中：宝鸡市秦川机械零部件配套有限公司账龄一年以上的应收股利其中：深圳市秦众电子有限公司减值准备：深圳市秦众电子有限公司 合计 年初余额 493,800.00493,800.00 本期增加573,333.82 573,333.82 本期减少573,333.82 573,333.82 期末余额 493,800.00493,800.00 未收回原因 破产清算— 相关款项是否发生减值 是—
5、应收账款
（1）应收账款按种类披露 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按账龄划分的组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计续上页 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按账龄划分的组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 期末余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 216,062,155.545,263,566.62 221,325,722.16 97.622.38100.00 21,124,831.655,263,566.6226,388,398.27 9.78100.00 11.92 年初余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 158,442,463.884,486,451.11 97.252.75 15,190,713.674,486,451.11 9.59100.00 44 合计 162,928,914.99 100.00 19,677,164.78 12.08 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 1年以内1至2年2至3年3年以上 合计 期末余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 年初余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 152,970,655.83 69.124,589,119.64111,382,631.67 68.373,341,478.95 21,696,531.73 9.801,084,826.5917,223,464.79 10.57861,173.23 14,990,281.63 6.772,248,542.2511,228,920.61 6.891,684,338.08 26,404,686.35 11.9313,202,343.1718,607,446.81 11.429,303,723.41 216,062,155.54 97.6221,124,831.65158,442,463.88 97.2515,190,713.67 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款: 单位名称西安交大开元教育网络有限公司HindustanAeronauticsLtd-Kora南郑县现代教育信息技术部宝鸡市金台区斗鸡中学洛南县八里桥中学洛南县杨屹崂中学洛南县寺坡中学镇安县教育局陕西择信电子科技有限公司洛南县四皓中心小学洛南县古城新华中学西安信风网络工程有限公司洛南县页山中学洛南县三要镇中心小学洛南县巡检中学洛南永丰中心小学其他零星客户 合计 账面余额390,367.00290,788.91156,988.40150,000.00150,000.00150,000.00150,000.00148,053.00144,157.00143,000.00141,000.00138,108.00124,000.00121,000.00120,000.00120,000.002,626,104.315,263,566.62 坏账准备计提比例（%） 390,367.00 100 290,788.91 100 156,988.40 100 150,000.00 100 150,000.00 100 150,000.00 100 150,000.00 100 148,053.00 100 144,157.00 100 143,000.00 100 141,000.00 100 138,108.00 100 124,000.00 100 121,000.00 100 120,000.00 100 120,000.00 100 2,626,104.31 100 5,263,566.62 计提理由
款项无法收回款项无法收回款项无法收回款项无法收回款项无法收回款项无法收回款项无法收回款项无法收回款项无法收回款项无法收回款项无法收回款项无法收回款项无法收回款项无法收回款项无法收回款项无法收回款项无法收回
（2）本报告期内实际核销的应收账款情况 45 单位名称肇庆嘉隆包装机械集团武汉世纪机电设备有限公司山西榆次增鑫源机械公司 合计 应收账款核销说明： 应收账款性质货款货款货款 核销金额66,852.3333,700.0022,600.01123,152.34 核销原因法院调解企业破产企业破产 是否因关联交易产生否否否 本期核销的应收账款123,152.34元，全额冲减原已经计提的坏账准备。

（3）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 单位名称 陕西秦川机床工具集团有限公司合计 期末余额 金额 计提坏账金额 8,106,310.44 344,822.14 8,106,310.44 344,822.14 年初余额 金额 计提坏账金额 13,653,155.70 409,594.67 13,653,155.70 409,594.67
（4）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 北京无线电测量研究所
陕西秦川机床工具集团有限公司INTERLINE天津建筑机械厂陕西基石科工贸有限公司 合计 与本公司关系 非关联方 关联方 非关联方非关联方非关联方 金额12,759,615.74 年限1年以内 占应收账款总额的比例(%) 5.76 8,106,310.441年以内，1-2年 3.66 5,108,506.264,969,800.004,937,412.6935,881,645.13 1年以内1年以内1年以内 2.312.252.2316.21
（5）应收关联方账款情况 单位名称 陕西秦川机床工具集团有限公司 杨凌秦川未来新材料有限公司 盐城秦川华兴机床有限公司秦川机床集团宝鸡仪表有限公司西安秦川思源测量仪器有限公司陕西秦川设备成套服务有限公司杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司陕西汉江机床有限公司 与本公司关系 母公司受同一母公司控制本公司持股14.29%受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 金额8,106,310.443,583,380.00 2,391,961.332,159,871.351,015,355.50 441,936.7764,741.0056,400.00 占应收账款总额的比例(%)3.661.62 1.080.980.460.20 0.03 0.03 46 合计
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露 17,819,956.39 8.06 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按账龄划分的组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计续上页 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按账龄划分的组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 期末余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 34,050,082.0913,248,219.041,744,000.00 69.4327.01 3.56 34,050,082.092,879,976.181,744,000.00 100.0021.74100.00 49,042,301.13 100.00 38,674,058.27 78.86 年初余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 33,852,908.59 65.77 33,852,908.59 100.00 16,818,235.04 32.68 3,348,724.88 19.91 800,000.00 1.55 800,000.00 100.00 51,471,143.63 100.00 38,001,633.47 73.83 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 单位名称
深圳秦众电子有限公司深圳好运通商贸行陕西秦经家俱有限公司 合计 账面余额25,540,222.793,550,000.004,959,859.3034,050,082.09 坏账准备25,540,222.79 3,550,000.004,959,859.3034,050,082.09 计提比例100.00100.00100.00100.00 计提理由进入破产程序款项无法收回款项无法收回 -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额账面余额 坏账准备 年初余额账面余额 坏账准备 47 1年以内1至2年2至3年3年以上 合计 金额 比例(%) 金额 比例(%) 6,265,336.58 12.78187,960.0910,119,199.52 19.66 303,576.01 1,664,160.16 3.3983,208.01 463,644.60 0.90 23,182.23 144,437.38 0.2921,665.61 273,510.95 0.53 41,026.64 5,174,284.92 10.552,587,142.475,961,879.97 11.592,980,940.00 13,248,219.04 27.012,879,976.1816,818,235.04 32.683,348,724.88 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款: 单位名称北京至柔科技发展有限公司北京网尚文化传播有限公司深圳市星天下投资有限公司其他零星客户 合计 账面余额800,000.00600,000.00300,000.0044,000.00 1,744,000.00 坏账准备800,000.00600,000.00300,000.0044,000.00 1,744,000.00 计提比例(%)100.00100.00100.00100.00100.00 计提理由款项无法收回款项无法收回款项无法收回款项无法收回 --
（2）截至2012年12月31日，其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款： 单位名称陕西秦川机床工具集团有限公司 合计 账面余额826,563.42826,563.42 坏账准备24,796.9024,796.90 计提比例3%3% 计提理由正常计提 --
（3）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称深圳秦众电子有限公司陕西秦经家具有限公司上海正维企业发展有限公司深圳好运通商贸行应收补贴款（宝鸡渭滨国库） 合计 与本公司关系 关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 金额25,540,222.794,959,859.304,000,000.00 3,550,000.001,963,676.6640,013,758.75 年限 3年以上 3年以上 3年以上 3年以上 1年以内 占其他应收款总额的比例(%)52.0810.118.167.244.0081.59 48
（4）应收关联方账款情况 单位名称陕西秦川机床工具集团有限公司深圳市秦众电子有限公司 合计
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示 与本公司关系 金额 控股股东 826,563.42 本公司持股44%25,540,222.79 26,366,786.21 占其他应收款总额的比例(%)1.6952.0853.77 账龄 1年以内1至2年2至3年3年以上 合计 期末余额 金额 比例(%) 75,732,899.14 88.80 2,998,259.20 3.52 5,469,687.71 6.41 1,088,035.39 1.27 85,288,881.44 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况 年初余额 金额 比例(%) 79,631,256.51 84.87 12,668,936.67 13.50 503,993.85 0.54 1,024,159.57 1.09 93,828,346.60 100.00 单位名称
SIEMENSAG陕西明瑞农业发展有限公司CHARTENERGROCK北京机电院机床有限公司 合计 与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 金额17,854,530.769,782,860.008,661,526.205,557,815.00 5,040,000.0046,896,731.96 时间1年以内1年以内1年以内1年以内、1-2年1年以内 未结算原因采购未到采购未到采购未到采购未到采购未到
（3）截至2012年12月31日，预付款项中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款情况。
单位名称陕西秦川机床工具集团有限公司 合计
（4）预付关联方账款情况 单位名称 期末余额1,372,511.251,372,511.25 年初余额 与本公司关系 占预付账款总额的比金额 例(%) 陕西秦川机床工具集团有限公司 母公司 1,372,511.25 1.61 陕西秦川精密数控机床工程研究受同一母公司控制，本分司持 1,492,000.00 1.75 有限公司 股49% 49 盐城秦川华兴机床有限公司 受同一母公司控制 1,028,970.00 1.21 杨凌秦川节水灌溉设备工程有限 受同一母公司控制 179,211.02 0.21 合
计 4,072,692.27 4.78
8、存货
（1）存货分类 项目 账面余额 期末余额跌价准备 账面价值 账面余额 年初余额跌价准备 账面价值 原材料在产品库存商品周转材料委托加工材料 合计 85,383,107.512,152,792.3483,230,315.17104,002,541.413,164,982.36100,837,559.05 413,820,301.973,178,582.36410,641,719.61395,463,293.233,178,582.36392,284,710.87 177,481,124.211,058,430.54176,422,693.67160,945,337.161,058,430.54159,886,906.62 1,382,711.50 1,382,711.503,011,707.89 3,011,707.89 41,063.71 41,063.71 678,108,308.906,389,805.24671,718,503.66663,422,879.697,401,995.26656,020,884.43
（2）存货跌价准备 存货种类 年初余额 本期计提 原材料在产品库存商品 合计 3,164,982.363,178,582.361,058,430.547,401,995.26
（3）存货跌价准备情况 本期减少 转回 转销 1,012,190.02 1,012,190.02 期末余额 2,152,792.343,178,582.361,058,430.546,389,805.24 项目 计提存货跌价准备的依据 原材料在产品库存商品 可变现净值低于账面价值可变现净值低于账面价值可变现净值低于账面价值
9、可供出售金融资产 本期转回存货跌价准备本期转回金额占该项存 的原因 货期末余额的比例 项目可供出售债券可供出售权益工具其他 合计 可供出售金融资产的说明： 期末余额 9,052,244.049,052,244.04 年初余额 9,184,824.769,184,824.76 可供出售金融资产系公司的控股子公司上海秦隆投资管理有限公司购买的一年以上的信托产品，初始 50 投资成本为10,000,000.00元，公允价值变动损失947,755.96元。
10、对联营企业投资 被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表业务性质注册资本持股比表决权比组织机构代码 (万元) 例% 例(%) 深圳市秦众电子有限公司 宝鸡市秦川机械零部件配套有限公司 陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司 有限责任有限责任有限责任 深圳市李曙鹏商业3,500.00 宝鸡市马志云工业 100.00 西安市田沙技术开发4,000.00 44.0035.0049.00 44.0070846281-735.0066410431-249.0068385881-
4 续： 被投资单位名称 期末资产总额期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 深圳市秦众电子有限公司40,518,453.7241,078,724.67-560,270.95 宝鸡市秦川机械零部件配套有限公司 陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司 4,909,651.6641,214,441.69 2,990,088.871,919,562.7911,286,218.871,213,988.9340,000,452.762,488,102.58 618,934.20112,794.95 对合营企业和联营企业投资说明： 以上三家联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司一致。
本公司对其均有重大影响，采用权益法进行会计核算。
11、长期股权投资 被投资单位
1、对联营企业投资深圳市秦众电子有限公司宝鸡市秦川机械零部件配套有限公司陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司 核算方法 权益法权益法权益法 初始投资成本 33,000,000.00350,000.00 9,800,000.00 年初余额 本期增加本期减少期末余额 3,097,966.50 3,097,966.50 706,706.83 216,626.99923,333.82 9,744,952.339,855,269.53 19,600,221.86 51
2、其他长期股权投资北京鼎讯咨询有限公司西安瑞特快速制造研究工程有限公司陕西欧舒特汽车股份有限公司杨凌秦川未来新材料有限公司 合计 成本法成本法成本法成本法 2,000,000.006,000,000.005,195,122.006,000,000.0062,345,122.00 2,000,000.00 2,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 5,195,122.00 5,195,122.00 6,000,000.00 6,000,000.00 32,744,747.66
10,071,896.52923,333.8241,893,310.36 接上表 被投资单位
1、对联营企业投资深圳市秦众电子有限公司 宝鸡市秦川机械零部件配套有限公司 陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司
2、其他长期股权投资北京鼎讯咨询有限公司西安瑞特快速制造研究工程有限公司陕西欧舒特汽车股份有限公司杨凌秦川未来新材料有限公司 合计 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例 (%) 44.00 44.00 35.0049.00 35.0049.00 33.3310.004.5214.29 33.3310.004.5214.29 在被投资单位持股比例与表决权比例不
一 致的说明 减值准备 本期计提减值准备 现金红利 3,097,966.50 573,333.82 3,097,966.50 573,333.82 12、固定资产
（1）固定资产情况 项目
一、账面原值合计： 年初余额887,066,002.01 本期增加146,922,781.57 本期减少 期末余额 25,116,243.541,008,872,540.04 52 项目其中：房屋及建筑物 机械设备动力设备运输工具及仪器仪表办公设备
二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物 机械设备动力设备运输工具及仪器仪表办公设备
三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机械设备动力设备运输工具及仪器仪表办公设备
四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机械设备动力设备运输工具及仪器仪表办公设备
五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物机械设备动力设备运输工具及仪器仪表办公设备 年初余额317,103,828.72454,301,743.1851,638,442.6948,309,374.25 15,712,613.17-- 347,914,421.5366,327,277.69234,417,766.9218,143,048.7217,540,564.3111,485,763.89539,151,580.48250,776,551.03219,883,976.2633,495,393.9730,768,809.944,226,849.28 本期增加 87,105,559.33 39,920,077.09 6,691,412.84 11,174,056.97 2,031,675.34 本期新增 本期计提 48,938,474.43
11,238,891.21 27,459,029.72 3,596,310.96 5,132,515.07 1,511,727.47 -- -- -- -- -- -- 本期减少
19,153,086.252,869,504.54 368,119.451,232,364.981,493,168.32 -7,109,907.862,059,079.382,505,445.67 280,324.181,070,123.531,194,935.10 ------- 期末余额385,056,301.80491,352,315.7357,961,736.08 58,251,066.2416,251,120.19 389,742,988.1075,507,089.52 259,371,350.9721,459,035.5021,602,955.8511,802,556.26619,129,551.94309,549,212.28231,980,964.7636,502,700.5836,648,110.394,448,563.93 539,151,580.48 -- 250,776,551.03 -- 219,883,976.26 -- 33,495,393.97 -- 30,768,809.94 -- 4,226,849.28 -- -- 619,129,551.94 -- 309,549,212.28 -- 231,980,964.76 -- 36,502,700.58 -- 36,648,110.39 -- 4,448,563.93 53 本期折旧额
48,938,474.43。
本期由在建工程转入固定资产原价为117,790,110.47。

（2）截至2012年12月31日，公司无暂时闲置的固定资产。

（3）未办妥产权证书的固定资产情况 项目房屋及建筑物 账面原值41,699,648.41 累计折旧1,012,341.53 减值准备 账面价值40,687,306.88 产权证书未办妥原因整体手续尚未完毕 13、在建工程
（1）在建工程明细 期末余额 年初余额 项目 账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值 龙门式复合加工中心 2,885,407.96 2,885,407.966,361,123.34 6,361,123.34 精密数控成型砂轮磨齿机8,107,918.55 8,107,918.5513,994,758.69 13,994,758.69 新建职工公寓 -36,034,102.22 36,034,102.22 五轴联动叶片数控磨床产业化技改项目 24,500.00 24,500.00 双龙门移动镗铣床格兰德技改项目 34,796,300.021,966,843.29 34,796,300.0230,350,862.021,966,843.293,846,825.63 30,350,862.02-3,846,825.63 其他 9,802,793.64884,767.008,918,026.647,934,219.40884,767.007,049,452.40 合计 57,583,763.46884,767.0056,698,996.4698,521,891.30884,767.0097,637,124.30
（2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数(万元)年初余额 本期增加转入固定资产其他减少 龙门式复合加工中心 11,950.006,361,123.346,671,615.5110,147,330.89 精密数控成型砂轮磨齿机 9,750.0013,994,758.692,606,205.528,493,045.66 新建职工公寓 3,627.0036,034,102.22367,490.0036,401,592.22 五轴联动叶片数控磨床产业化技改项目双龙门移动镗铣床 3,000.00 11,045,354.5311,020,854.53 30,350,862.024,445,438.00 格兰德技改项目 3,846,825.6330,927,853.4632,807,835.80 其他 7,934,219.4021,014,059.8118,919,451.37226,034.20 合计 28,327.0098,521,891.3077,078,016.83117,790,110.47226,034.20 接上表 54 项目名称 本期利 工程投入 其中：本期 工程利息资本化 息资本 占预算比 利息资本化 资金来源 进度累计金额 化率 例(%) 金额 (%) 龙门式复合加工中心 117.28100.00848,508.78 自筹 精密数控成型砂轮磨齿机 116.28100.00230,536.87 自筹 新建职工公寓 99.9599.95 自筹 五轴联动叶片数控磨床产 87.3387.33 自筹 业化技改项目 双龙门移动镗铣床 自筹 格兰德技改项目 自筹 其他 自筹 合计 1,079,045.65 期末余额 2,885,407.968,107,918.55 24,500.0034,796,300.021,966,843.299,802,793.6457,583,763.46
（3）在建工程减值准备 项目其他--纺织电控箱 合计 年初余额本期增加本期减少884,767.00884,767.00 期末余额884,767.00884,767.00 计提原因可收回金额低于其账面价值 14、无形资产
（1）无形资产情况 项目
一、账面原值合计金蝶财务软件复合材料专利技术土地使用权CAXA设计软件龙门车铣复合加工中心技术PROE三维软件三维CAD软件及集成office2010办公软件PERAANSYS分析软件
二、累计摊销合计金蝶财务软件复合材料专利技术土地使用权 年初余额50,853,337.80 584,367.778,322,251.6635,742,195.73 131,230.795,000,000.001,073,291.85 7,657,309.85420,565.22 3,034,938.363,001,471.51 本期增加1,656,888.92 113,247.87- 159,623.94- 437,606.8566,410.26880,000.002,147,437.2317,523.26587,452.98709,555.08 本期减少264,000.00264,000.00- 期末余额52,246,226.72 697,615.648,322,251.6635,478,195.73 290,854.735,000,000.001,073,291.85 437,606.8566,410.26 880,000.009,804,747.08 438,088.483,622,391.343,711,026.59 55 CAXA设计软件龙门车铣复合加工中心技术PROE三维软件三维CAD软件及集成office2010办公软件PERAANSYS分析软件
三、无形资产账面净值合计金蝶财务软件复合材料专利技术土地使用权CAXA设计软件龙门车铣复合加工中心技术PROE三维软件三维CAD软件及集成office2010办公软件PERAANSYS分析软件
四、减值准备合计金蝶财务软件复合材料专利技术土地使用权CAXA设计软件龙门车铣复合加工中心技术PROE三维软件三维CAD软件及集成office2010办公软件PERAANSYS分析软件
五、无形资产账面价值合计金蝶财务软件复合材料专利技术土地使用权CAXA设计软件龙门车铣复合加工中心技术PROE三维软件三维CAD软件及集成office2010办公软件 42,394.711,041,666.75 116,273.30 43,196,027.95163,802.55 5,287,313.3032,740,724.22 88,836.083,958,333.25 957,018.55 23,446.56500,000.04107,329.20 12,155.756,641.04183,333.32 43,196,027.95163,802.55 5,287,313.3032,740,724.22 88,836.083,958,333.25 957,018.55 56 - 65,841.27 - 1,541,666.79 - 223,602.50 - 12,155.75 - 6,641.04 - 183,333.32 42,441,479.64 259,527.16 4,699,860.32 31,767,169.14 225,013.46 3,458,333.21 849,689.35 425,451.10 59,769.22 696,666.68 42,441,479.64
259,527.16 4,699,860.3231,767,169.14 225,013.463,458,333.21 849,689.35425,451.1059,769.22 PERAANSYS分析软件 本期摊销额2,147,437.23。
15、研发支出 项目 科研工作令其他研发项目 年初余额 本期增加 本期减少 计入当期损益 确认为无形资产 662,816.264,495,436.842,310,968.01 84,999.14 84,999.14 合计 747,815.404,495,436.842,395,967.15 16、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目递延所得税资产： 应收款项坏账准备存货跌价损失长期股权投资减值准备应收股利减值减值准备在建工程减值准备联合美国工业公司未弥补亏损预计负债 小计递延所得税负债：联合美国工业公司会计折旧与税法政策差异未来塑机公司期后外商投资者退出将补缴以前所享受的外商投资企业的税收优惠 小计 期末余额 9,099,795.91948,750.02464,694.9874,070.00132,715.05 442,959.1411,162,985.10 992,279.31 992,279.31
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目应收账款坏账准备其他应收款坏账准备存货跌价准备长期股权投资减值准备应收股利减值准备在建工程减值准备 暂时性差异金额20,534,682.8735,647,549.325,489,805.243,097,966.50493,800.00884,767.00 696,666.68 期末余额2,847,285.092,847,285.09 年初余额8,024,862.891,031,251.94464,694.9874,070.00132,715.05398,330.30442,959.14 10,568,884.30576,003.07 576,003.07 57 预计负债小计 2,953,060.9369,101,631.86 17、资产减值准备明细 项目
一、坏账准备
二、存货跌价准备
三、长期股权投资减值准备
四、固定资产减值准备
五、在建工程减值准备
六、应收股利减值准备 合计资产减值明细情况的说明： 年初余额 57,678,798.257,401,995.263,097,966.50 884,767.00493,800.0069,557,327.01 本期增加 本期减少 转回 转销 7,506,810.63 123,152.34 1,012,190.02 7,506,810.63 1,135,342.36 期末余额 65,062,456.54
6,389,805.243,097,966.50 884,767.00493,800.0075,928,795.28 坏账准备本期增加包含坏账准备计提数7,508,160.73元和子公司秦川美国工业公司坏账准备汇率变动影响数-1,350.10元。
18、其他非流动资产 项目联合美国公司股权投资差额 合计其他非流动资产的说明： 期末余额1,286,044.701,286,044.70 年初余