公告编号：2016-012
伟昊汽车
NEEQ:837542上海伟昊汽车技术股份有限公司ShanghaiWeihaoAutoTechnologyInc
半年度报告2016
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公告编号：2016-012
公司半年度大事记
2016上半年，完成5款新内饰装潢的设计研发；公司投入专门力量对知识产权进行梳理，截止6月30日国家知识产权局已正式受理的实用新型专利1项，外观专利10项，另有1项发明专利和4项实用新型专利已提交申请。
2016年5月3日，取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《同意挂牌函》，并于5月20日起在全国股转系统公开转让。
2/55 公告编号：2016-012 目录 声明与提示.............................................4第一节公司概览.........................................5第二节主要会计数据和关键指标............................6第三节管理层讨论与分析..................................8第四节重要事项........................................12第五节股本变动及股东情况...............................13第六节董事、监事、高管及核心员工情况...................15第七节财务报表........................................17第八节财务报表附注.....................................24 3/55 公告编号：2016-012 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否是 【备查文件目录】文件存放地点：备查文件 公司董事会秘书办公室
1.报告期内所有在全国中小企业股份转让系统公开披露的所有公司 文件的正本及文件原稿。
2.经审计的财务报告 4/55 第一节公司概览 公告编号：2016-012
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 上海伟昊汽车技术股份有限公司ShanghaiWeihaoAutoTechnologyInc伟昊汽车837542江伟年上海市闵行区华中路415号上海市闵行区华中路415号爱建证券有限责任公司上会会计师事务所(特殊普通合伙)
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 李丹021-34314855021-343179331144814617@上海市闵行区华中路415号 201101
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 全国中小企业股份转让系统2016年5月20日O80机动车、电子产品和日用产品修理业商务车及旅居车内部装潢的设计开发、生产和销售协议转让22,222,222江伟年江伟年、周玉芬否00 5/55 公告编号：2016-012 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 66,212,329.8622.88% 3,551,231.663,551,231.66 上年同期 31,782,928.2738.29% 2,538,723.722,538,723.72 单元：元 增减比例 108.33% - 39.88%39.88% 9.26% 6.10% - 9.26% 6.10% - 0.16 0.13 23.08%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率流动比率利息保障倍数 本期期末 63,453,477.3722,013,938.2141,439,539.16 1.8634.69% 2.66_____________ 本期期初 50,622,383.5420,734,076.0429,888,307.50 1.4940.96% 2.27_____________ 单位：元 增减比例 25.35%6.17%38.65%24.83%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 2,616,126.6211.982.03 单位：元 上年同期 增减比例 -2,687,807.11 - 3.43 - 0.66 -
四、成长情况 本期6/55 上年同期 增减比例 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 25.35%108.33%39.88%
五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况不适用 公告编号：2016-012 25.54% - 5.15% - 81.54% - 7/55 公告编号：2016-012 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司是一家从事商务车、旅居车内饰装潢的专业设计、生产、销售企业，作为中国最早一批从事此行业的企业，近10年的发展过程中积累了丰富的经验，培养了20多名技术骨干。
凭借这些经验和技术骨干，公司不断整合先进技术，创造出更多的应用组合，同时为顺应国家产业升级换代要求，公司积极向“工业4.0”和“中国制造2025”转型，使商务车、旅居车不断趋向个性化、多功能化、智能化。
近年来公司随着汽车内饰装潢经验的积累,以及对客户需求的不断分析,结合生产工艺的改进，公司对个性化装潢业务进行了模块化生产设计，给予客户更多地个性化组合选择,以配合不同客户的订制化需求，能够更快、更好地满足市场和客户的个性化内饰装潢需求。
全车内饰装潢分成9个模块（地板、车顶装饰、隔断结构、座椅系统、吧台、圆桌、电器控制、电动控制可收起工作台、电动控制车窗窗帘），每个模块都有3种及以上的设计方案可供选择。
通过排列组合，可供客户选择的个性化整车方案可达上百种，同时还可以根据客户的特定需求，对部分模块进行调整和优化。
在追求时尚和个性化的现代社会，这无疑为客户提供了更多通过定制内饰个性化装潢车辆来彰显个性的机会。
公司的商业模式主要为：研发模式、采购模式、生产模式、销售模式。
研发模式：公司设有研发部，负责新装潢车型的设计管理，负责公司新产品、新技术的调研、论证、开发、设计工作。
公司始终立足于以市场需求为导向、研发和生产相结合的经营模式。
公司于2015年通过GB/T19001-2009/ISO9001:2008质量管理体系认证，对整个产品研发过程进行规范化和流程化。
产品开发过程大致可划分为报价与立项、产品设计、过程开发、量产准备四个阶段。
采购模式：公司设有采购部，直接负责带底盘车辆和原材料采购、供应商管理等工作。
经过多年经营管理，公司已根据GB/T19001-2009/ISO9001:2008标准建立起《物料采购管理办法》等内部控制制度并形成规范完整的管理体系。
采用自主采购的模式，具体采购模式如下：采购部作为物料采购的主管部门，主要职责：采购计划的制定、供应商的选择、供货合同的制定；客户服务部、生产制造部、质检部、采购部作为物料采购的配合部门，主要职责包括：客户服务部负责订单计划的传达、生产制造部对物料提出采购要求、质检部负责检验物料品质、采购部负责物料的仓储。
公司为采购部各成员建立《采购人员工作记录表》，收集每位成员所负责采购物料的到货及时率和到货合格率信息，帮助发现工作中存在的问题，及时分析原因并予以解决以。
同时将此记录作为对其工作职责年度考核的依据。
生产模式：公司提供的商旅车内饰装潢业务全部针对专用车改装制造商或商旅车经销商，采用ODM生产模式。
基于控制经营风险和提升资产运作效率等因素的考虑，公司始终坚持以市场为导向的生产经营理念，根据与专用车改装制造商签订的框架性销售协议安排内饰装潢业务的开发和批量生产计划。
专用车改装制造商或商旅车经销商作为车辆内饰装潢业务的购买方，在整个ODM生产过程中起主导作用，对于最终消费者对商旅车内饰的个性化需求，专用车改装制造商或商旅车经销商委托公司研发个性化内饰装潢模块并完成车辆内饰装潢业务，最终交由专用车改装制造商对装潢业务进行验收。
就公司生产流程而言，首先，生产部根据销售部门提供的订单等生产信息，结合库存情况和车间生产能力，制定相应的生产计划表并发放至相关部门和人员作为采购、生产准备的依据。
生产计划表作为滚动计划，可随供应、生产、销售等情况的变动进行修改；其次，车间根据生产计划安排生产，并按照ERP的操作流程向仓库领取物料。
对于生产过程中使用的部分玻璃钢模具以及电器控制工艺，公司则通过外包方式进行加工或操作，但各期外部委托生产的发生金额占公司营业成本的比例较低。
销售模式：公司在ODM生产模式下采用直销的销售模式，销售对象为专用车改装制造商或商务车经销商。
8/55 公告编号：2016-012 在专用车改装制造商提出装潢要求后为客户提供设计方案和装潢模块报价。
在客户接受后签订正式合同，开始正式生产。
公司装潢业务的定价策略较为灵活，主要根据成本加成作为定价基础，并结合不同装潢业务类型确定不同盈利水平。
二、经营情况 （一）财务情况
1、报告期内公司财务状况报告期内，公司稳定快速发展，公司总资产、净资产稳定增长，资产负债结构合理。
截止报告期末，公司总资产为6,345.35万元，较期初增长25.35%；公司净资产为4,143.95万元，较期初增长38.65%；归属于公司股东的每股净资产为1.86元，较期初增长24.83%。
2、报告期内公司经营成果分析报告期公司实现营业收入6,621.23万元，较上期增长108.33%；营业成本5,106.61万元，较上期增长为160.93%；毛利率22.88%，较去年同期下降40.27%。
毛利率下降的原因为公司扩大自购底盘车装潢，公司主营业务为商务车的内饰装潢，整车销售的毛利低，利润主要还在装潢部分，因此降低了毛利率。
报告期内，公司实现净利润355.12万元，较上期增长39.88%，净利润上升的主要原因为公司营业收入较上期增长108.33%，净资产收益率9.26%。
3、报告期内公司营运状况分析报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金为8,580.18万元，较上年同期增加144.5%，主要原因系公司收入同比增长108.33%。
购买商品、接受劳务支付的现金为6,041.75万元，较上年同期增加80.9%，主要原因是公司自购底盘车辆装潢，大幅增加营业成本，经营活动产生的现金流量净额为261.61万元，较上年同期大幅增长，主要原因系公司收入同比增长108.33%，回款良好。
报告期内，投资活动产生的流量净额为-411.45万元，主要原因为公司购入固定资产车辆及支付七一建筑工程的工程款。
报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为800万元，系上海新融德财富管理有限公司投入的股本及股本溢价。
（二）业务拓展情况报告期内，公司根据市场需求加快开发新产品，利用自身技术研发优势，研发了符合客户需要的多款内饰装潢车型，开拓新客户，扩大了销售领域和销售区域，业绩较去年同期有了较大幅度的提高。
同时，公司为有个性化需求的客户量身打造装潢车型，真正做到个性化定制，获得了绝大部分客户的肯定。
下半年公司将在此基础上进一步扩大销售渠道，已有的研发车型逐步实现批量生产，同时加大研发的投入，继续保持公司业务快速增长的势态。
（三）新品设计研发工作报告期内，公司加大对研发的投入，完成5款新内饰装潢的设计研发，分别为2016A款商旅车，2016B款商旅车，2016C款商旅车，乔治巴顿4座款，乔治巴顿6座款，5款新车型已逐步投入批量生产；另外大众T6总裁款和大众T6行政款也已投入新内饰装潢的设计开发。
公司已投入专门力量进行技术资料梳理和专利申请，报告期内国家知识产权局已正式受理的实用新型专利1项，外观专利10项，另有1项发明专利和4项实用新型专利已提交申请，可对公司的业务技术和知识产权进行有效的保护，对公司未来的市场开拓带来良好的技术和产权保障，为进一步完善生产工艺、扩大生产打下基础。
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三、风险与价值 报告期内，对公开转让说明书中披露的风险因素所做的调整做如下分析：（一）财务风险
1、客户集中度较高的风险公司2014年度、2015年度、2016年1-6月前五大客户合计销售额占当期销售总额比例合计为87.32%、69.6%、70.93%。
本公司对前五大客户的销售金额占当期营业收入的比例较高，如果未来公司的重要客户如上海星徽、镇江飞驰、上海和美等发生流失或需求变动，将对本公司的收入和利润产生较大影响。
公司的风险管理措施：公司的风险管理措施：随着公司内部组织机构的逐步完善和未来发展战略的制定，公司一方面不断增强公司的服务能力，另一方面不断开拓行业内优质客户，避免对主要业务区域及主要客户的重大依赖。
2、存货余额较高导致存货跌价损失的风险2014年末、2015年末和2016年6月末，公司的存货账面价值分别为1,173.99万元、2,197.5万元和2,842.72万元，占各年末总资产比例分别为29.11%、43.41%和44.8%，呈大幅上升趋势。
在报告期内，公司各期末对存货进行全面清查，并针对存在减值迹象的存货执行减值测试。
对可变现净值低于账面价值的存货计提了存货跌价准备。
但未来如果出现技术更新，或者随着存货余额及品类的增加而相应的管理滞后，仍存在存货跌价的风险，也影响到了公司的资金占用水平以及资金运作效率。
从而对公司的经营成果和财务状况产生不利影响。
针对上述风险，公司将在以后的经营活动中做到合理的按照市场的需求组织生产，做到瞻前顾后，统筹安排，长远规划。
对未来市场的波动能做到合理分析，并据此合理安排采购生产，从而加快存货的周转速度，减小存货跌价的风险，提高公司的资金利用效率以及盈利能力。
3、应收账款发生坏账的风险2014年末、2015年末和2016年6月末，公司应收账款净额分别为782.89万元、600.39万元、和505.42万元，占各期末总资产比例分别为19.42%、11.86%、和7.97%。
报告期内，公司已经按照谨慎的方法在期末对应收账款计提了相应的坏账准备，通过完善相关回款制度，应收账款也在逐年下降。
但是，如果客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况，将使公司面临坏账损失的风险，从而对公司的经营成果和经营状况产生不利影响。
针对上述风险，公司将继续完善相关回款制度，将回款率作为员工考核和激励的指标之
一，另外定期检查客户的授信额度，分析应收账款周转率和平均回款期。
确认流动资金是否处于正常水平，评价应收账款管理成效与不足。
4、经营活动现金流量净额较低引起的经营风险公司2014年末、2015年末和2016年6月末的经营活动现金流量净额分别为670.66万元、193.06万元以及261.61万元。
公司三年经营活动现金流波动较大，且总体呈现净流出，经营活动的现金流状况处于不理想的状态，原因主要是扩大自购底盘车装潢，存货持续增加，公司要维持相当的固定成本，如人员工资、场地租金费等。
经营活动现金流量如持续下降将导致公司持续经营能力出现较大问题。
针对上述风险，公司一方面开拓新业务与新客户，如今年为客户北京华夏勇士推出乔治巴顿车型的装潢业务，吉林济源的大众T6车型装潢业务，以及商旅房车业务的研发，另外一方面公司也加强了成本的控制，产品的材料耗用率，员工的效率都得到了大幅的提升。
另外公司还将合理安排流动资金的使用，加快应收款的回款以及存货的周转，降低公司经营活动现金流量金额较低引起的风险。
（二）经营风险
1、租赁厂房风险截至本报告披露之日，公司目前生产经营所使用的厂房为向他人租赁，租赁厂房的土地性质属集体建设用地，因房屋建造时间以及历史原因，无法办理产权证。
公司业务经营未因此受到不利影响；公司 10/55 公告编号：2016-012 正积极与区政府、镇政府协调解决土地及厂房事宜。
2、公司人才流失风险公司通过培养和外聘聚集了一批技术、研发、管理和营销等方面的专业人才，这是公司核心竞争力 的重要组成部分。
虽然公司已经制定并实施了针对公司优秀人才的多种绩效激励制度，但随着市场竞争的不断加剧，特别是公司所处汽车内饰装潢业务的技术工人需要较长的实践操作经验，公司不能排除这些优秀人才流失的风险。
随着公司业务的快速扩张，公司对于专业人才和经营骨干的需求更为强烈，随着挂牌的完成公司正着手员工激励计划的制定和实施，以保证核心员工的稳定性。
（三）行业基本风险市场开拓风险公司汽车内饰装潢业务所属的汽车修理与维护业主要为专用车制造商和商旅车经销商提供配套ODM生产。
由于汽车内饰装潢业务的市场需求变化较快、行业壁垒相对较低，公司已投入专门力量进行技术资料梳理和专利申请，报告期内国家知识产权局已正式受理的实用新型专利1项，外观专利10项，另有1项发明专利和4项实用新型专利已提交申请，可对公司的业务技术和知识产权进行有效的保护，一旦汽车内饰装潢业务被同行业模仿，公司将出具有效的法律证据维护公司的技术和产权，对公司未来的市场开拓带来良好的技术和产权保障。
报告期内，其他风险未发生重大变化
四、对非标准审计意见审计报告的说明不适用 11/55 第四节重要事项 公告编号：2016-012
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 是或否否否否否否是 否否否否是 否否否 索引本节、
二、(一)本节、
二、(二)- （一）报告期内公司发生的日常性关联交易事项 日常性关联交易事项具体事项类型1购买原材料、燃料、动力2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6其他 总计 单位：元 预计金额__________________ 发生金额__________________ _________4,650,609.33 __________________ 4,650,609.33 _________2,000,000.00 __________________ 2,000,000.00 注：根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》，及公司业务发 展及生产经营情况，公司预计2016年度日常性关联交易情况如下： 关联交易类型 关联交易内容 交易方 预计发生额 12/55 公告编号：2016-012 关联方无偿提供资金 归还关联方暂借款 上海彤硕投资管理有限公司 2,200,000.00 关联方无偿提供资金归还关联方暂借款周玉芬 2,450,609.33 截至2016年6月30日上海彤硕投资管理有限公司无偿提供资金200万元尚未归还。
（二）承诺事项的履行情况资产负债表日后连续三个会计年度每年将支付的不可撤销经营租赁的最低租赁付款额情况如 下： 出租方名称 租赁资产种类 2016年最低租赁付款额 2017年最低租赁付款额 2018年最低租赁付款额 上海哗暖实业有限公司 房屋租赁 7,188,266.67 7,245,053.60 6,499,196.00 第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限
售条件股份 有限售条件股份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量 - 20,000,000 20,000,000 比例 - 100.00% 100.00% 20,000,000 100.00% 本期变动 2,222,222- 2,222,2223 单位：股 期末 数量 比例 2,222,22210.00% - - - - - - 20,000,00090.00% 20,000,00090.00% 22,222,222 100.00%
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序号 股东名称
1 江伟年 期初持股数 12,000,000 持股变动 期末持股数 - 12,000,000 13
/55 期末持股比例 54.00% 单位：股 期末持有限售期末持有无限 股份数量 售股份数量 12,000,000 - 公告编号：2016-012
2 周玉芬 8,000,000 - 8,000,00036.00%8,000,000 -
3 上海新融德财 - 2,222,222 2,222,22210.00% - 2,222,222 富管理有限公 司 合计 20,000,0002,222,22222,222,222100.00%20,000,0002,222,222 前十名股东间相互关系说明：江伟年和周玉芬系公司共同实际控制人，两人为夫妻关系，江伟年占股54%，周玉芬占股36%。
除此之外股 东间不存在关联关系。
三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况公司自然人股东江伟年，持有公司股份12,000,000股，占公司总股本的54.00%，为公司控股股东。
（二）实际控制人情况 自然人股东江伟年与周玉芬属夫妻关系，江伟年、周玉芬自公司成立以来共同经营公司，分别持有公司股份12,000,000股和8,000,000股，合计持有公司股份20,000,000股，占公司总股本22,222,222股的90.00%,为公司实际控制人。
江伟年，男，中国国籍，无境外永久居留权，1960年5月出生，初中学历，现任公司董事长兼总经理。
周玉芬，女，中国国籍，无境外永久居留权，1966年6月出生，大专学历，现任公司董事兼副总经理。
四、存续至本期的优先股股票相关情况不适用 14/55 公告编号：2016-012 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名江伟年周玉芬江小伟 职务 性别 董事长兼总男 经理 董事兼副总女 经理 董事 男 年龄 学历 56 中学 50 大专 54 高中 江金华董事 男 79 中专 庄晶 董事 男 49 本科 周蓓芬监事会主席女 57 高中 郑福初监事 男 48 初中 任皓雄监事 男 59 高中 李丹 董事会秘书女 30 本科 金玉琼财务负责人女 47 本科 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2015年11月18日-2018年11月17日2015年11月18日-2018年11月17日2015年11月18日-2018年11月17日2015年11月18日-2018年11月17日2015年11月18日-2018年11月17日2015年11月18日-2018年11月17日2015年11月18日-2018年11月17日2015年11月18日-2018年11月17日2015年11月18日-2018年11月17日2015年11月18日-2018年11月17日 是否在公司领取薪 酬是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 534
二、持股情况 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 15/55 期末持普通股股数 单位：股期末普通期末持有股股持股比票期权数量 江伟年 董事长兼总经12,000,000 - 理 周玉芬董事兼副总经8,000,000 - 理 - - - - 合计 - 20,000,000
0 公告编号：2016-012 例12,000,00054.00%- 8,000,000 36.00%- - - - 20,000,00090.00%-
三、变动情况 信息统计 姓名- 期初职务- 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动变动类型（新任、换 届、离任）- 期末职务- 否否否否 简要变动原因 -
四、员工数量 核心员工核心技术人员截止报告期末的员工人数 核心员工变动情况：无 期初员工数量4 166 期末员工数量4 187 16/55 第七节财务报表 公告编号：2016-012
一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告编号 上会师报字(2016)第3911号 审计机构名称 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市静安区威海路755号文新报业大厦20楼 审计报告日期 2016年8月25日 注册会计师姓名 张志云董毅强 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限
2 审计报告正文： 我们审计了后附的上海伟昊汽车技术股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2016年
6 月30日的资产负债表，2016年1-6月利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司
2016 年6月30日的财务状况以及2016年1-6月的经营成果和现金流量。
二、财务报表 17/55 （一）资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 附注(四)、1(四)、2(四)、3(四)、4(四)、
5 (四)、
6 (四)、718/55 公告编号：2016-012 期末余额 单位：元 期初余额 9,437,390.08____________________________________________________________5,054,219.005,842,224.36____________________________________________________________9,776,925.72____________28,427,156.33____________________________________58,537,915.49 2,935,803.46____________________________________________________________6,003,893.805,420,019.33____________________________________________________________10,698,341.67____________21,974,967.99____________________________________47,033,026.25 ________________________________________________ ________________________4,890,090.29____________________________________________________________________________________________________________ 25,471.59 ________________________________________________ ________________________3,575,265.63____________________________________________________________________________________________________________ 14,091.66 其他非流动资产非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 (四)、9(四)、10(四)、12(四)、13 19/55 公告编号：2016-012 ____________4,915,561.8863,453,477.37 ____________3,589,357.2950,622,383.54 ____________________________________________________________________________________3,170,529.1010,790,000.00____________________________________1,883,897.16________________________6,169,511.95____________________________________________________________________________________22,013,938.21 ____________________________________________________________________________________3,591,475.052,221,100.00____________________________________1,675,669.53________________________13,245,831.46____________________________________________________________________________________20,734,076.04 ________________________ ____________ ____________ ________________________________________________________________________________________________22,013,938.21 ________________________ ____________ ____________ ________________________________________________________________________________________________20,734,076.04 公告编号：2016-012 所有者权益（或股东权益）： 股本 (四)、14 22,222,222.00 其他权益工具 ____________ 其中：优先股 ____________ 永续债 ____________ 资本公积 (四)、15 13,637,966.93 减：库存股 ____________ 其他综合收益 ____________ 专项储备 ____________ 盈余公积 (四)、16 202,811.86 一般风险准备 ____________ 未分配利润 (四)、17 5,376,538.37 归属于母公司所有者权益合计 41,439,539.16 少数股东权益 ____________ 所有者权益合计 41,439,539.16 负债和所有者权益总计 63,453,477.37 法定代表人：江伟年主管会计工作负责人：金玉琼会计机构负责人：金玉琼 20,000,000.00
____________________________________7,860,188.93____________________________________ 202,811.86____________1,825,306.7129,888,307.50____________29,888,307.5050,622,383.54 （二）利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 附注（四）、18（四）、18 （四）、18 （四）、19（四）、20（四）、21（四）、22（四）、23 20/55 本期金额 66,212,329.8666,212,329.86____________________________________61,492,527.5551,066,143.75____________________________________________________________________________________ 298,262.851,237,663.798,858,333.56 -13,396.1045,519.70 ________________________ 单位：元 上期金额 31,782,928.2731,782,928.27 ____________________________________28,350,410.5519,611,721.56____________________________________________________________________________________ 165,602.901,047,760.797,472,811.76 -9,617.6362,131.17________________________ 公告编号：2016-012 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,719,802.31 加：营业外收入 ____________ 其中：非流动资产处置利得 ____________ 减：营业外支出 ____________ 其中：非流动资产处置损失 ____________
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,719,802.31 减：所得税费用 （四）、24 1,168,570.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,551,231.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 ____________ 归属于母公司所有者的净利润 3,551,231.66 少数股东损益 ____________
六、其他综合收益的税后净额 ____________ 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ____________ （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 ____________
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 ____________
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 ____________ 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 ____________
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 ____________ 合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 ____________
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ____________
4.现金流量套期损益的有效部分 ____________
5.外币财务报表折算差额 ____________
6.其他 ____________ 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 ____________
七、综合收益总额 3,551,231.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________
八、每股收益： （一）基本每股收益 （四）、25 0.16 （二）稀释每股收益 （四）、25 0.16 法定代表人：江伟年主管会计工作负责人：金玉琼会计机构负责人：金玉琼 ____________
____________3,432,517.72________________________________________________3,432,517.72 893,794.002,538,723.72____________2,538,723.72________________________________________________________________________ ________________________ ________________________________________________________________________2,538,723.72________________________ 0.130.13 （三）现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额 附注21/55 本期金额 单位：元 上期金额 85,801,795.08____________ 35,093,640.68____________ 向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金 （四）、26-
(1)（四）、26-
(2) 22/55 公告编号：2016-012 ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________3,116,217.9488,918,013.0260,417,466.03____________________________________________________________7,426,456.274,224,500.4614,233,463.6486,301,886.402,616,126.62 ________________________________________________7,777,048.7542,870,689.4333,395,958.26____________________________________________________________6,057,928.302,254,835.233,849,774.7545,558,496.54-2,687,807.11 ________________________________________________________________________4,114,540.00________________________________________________4,114,540.00-4,114,540.00 ________________________________________________________________________ 657,692.31________________________________________________ 657,692.31-657,692.31 8,000,000.00____________________________________ ________________________________________________ 公告编号：2016-012 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ 筹资活动现金流出小计 ____________ 筹资活动产生的现金流量净额 8,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________
五、现金及现金等价物净增加额 6,501,586.62 加：期初现金及现金等价物余额 2,935,803.46
六、期末现金及现金等价物余额 9,437,390.08 法定代表人：江伟年主管会计工作负责人：金玉琼会计机构负责人：金玉琼 ____________
________________________________________________________________________________________________-3,345,499.427,025,479.443,679,980.02 23/55 第八节财务报表附注 公告编号：2016-012
一、附注事项 事项 是或否
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否
3．是否存在前期差错更正 否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 是
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
是
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否
9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 是 12．是否存在重大的资产减值损失 否 附注详情
4、上半年为汽车销售淡季，下半年（农历年前后）为汽车销售旺季，公司业务的季节性与汽车总体销售情 况一致。
7、根据本公司第一届董事会第五次会议的提议，公司拟以现有总股本
22,222,222股为基数，以资本公积 金向全体股东每10股转增5.750001股，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利人民币1.8元（含 税），上述股利分配方案尚待股东大会批准。
11、2016上半年公司投入并完成5款新内饰装潢的设计开发，分别为2016A款商旅车、2016B款商旅车、 2016C款商旅车、乔治巴顿4座款、乔治巴顿6座款。
5款新车内饰装潢车型目前均已投入批量生产。
上半 年投入130余万用于新车内饰装潢的设计开发费用已计入管理费用。
二、报表项目注释 （一）公司基本情况
1、历史沿革上海伟昊汽车技术股份有限公司原系由自然人周玉芬和江小伟共同出资组建的有限公司，于2011年3月22日成立，注册资本人民币50万元，其中周玉芬认缴出资40万元，实缴出资40万元，占注册资本的80%，江小伟认缴出资10万元，实缴出资10万元，占注册资本的20%，于2011年3月9日之前已经全部缴足。
上述出资业经上海永屹会计师事务所验证，并出具沪永屹验字【2011】第20026号《验资报告》。
2013年5月24日，经公司股东会审议通过，公司注册资本由50万增加到2,000万，其中周 24/55 公告编号：2016-012 玉芬增资1,560万，江小伟增资390万，增资扩股后周玉芬出资1600万持有80%股权，江小伟出资400万持有20%股权。
本次出资经上海兢实会计师事务所有限公司验证，并出具沪兢会验字(2013)第1-2598号《验资报告》。
2015年1月21日，公司召开股东会并通过决议，同意周玉芬将40%股权出价800万转让给江伟年，江小伟将20%股权出价400万转让给江伟年，变更后：周玉芬出资800万持40%股权，江伟年出资1200万持60%股权。
上述股权变更已办妥工商变更登记手续。
2015年11月18日，公司召开股东会并通过决议修改章程规定，原上海伟昊汽车服务有限公司的各股东均作为股份有限公司的发起人，以截至2015年7月31日的持股比例为准，界定各股东的净资产份额，并以上述同一比例折合其认购股份数。
即以经审计的截至2015年7月31日止上海伟昊汽车服务有限公司的净资产人民币27,860,188.93元为依据，其中人民币20,000,000.00元按照1.393：1的比例折成股份有限公司的发起人股，作为变更后股份有限公司的注册资本，其余人民币7,860,188.93元作为变更后股份有限公司的资本公积。
本次折股经上会会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具上会师报字(2015)第3849号《验资报告》。
2015年11月18日，发起人江伟年和周玉芬召开公司创立大会暨第一次股东大会，审议并通过了《上海伟昊汽车技术股份有限公司章程》及伟昊有限整体变更设立股份公司的相关议案；选举江伟年、周玉芬、江小伟、江金华、贺秀琴5名董事组成公司首届董事会；选举周蓓芬和郑福初为公司非职工代表监事，与职工代表监事任皓雄组成公司首届监事会。
2015年12月4日，公司办理了相关工商变更登记手续，取得了上海市工商局核发的注册号为57B的《营业执照》。
2016年1月11日，经公司股东会审议通过，公司注册资本由2,000万增加到2,222万，其中上海新融德财富管理有限公司增资222万元，增资扩股后江伟年出资1,200万持有54.00%，周玉芬出资800万持有36%股权，上海新融德财富管理有限公司出资222万持有10%股权。
本次出资经上会会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具上会师报字(2016)第0177号《验资报告》。
截至2016年6月30日，公司股权结构如下： 股东名称 出资额(万元) 江伟年 1,200.00 周玉芬 800.00 上海新融德财富管理有限公司 222.22 合计 2,222.22 25
/55 出资比例54.00%36.00%10.00%100.00% 出资方式货币货币货币 公告编号：2016-012
2、经营范围公司经营三类机动车维修[车辆装潢(篷布、坐垫及内装饰)]，汽车装饰产品、汽车配件、电池、桶装润滑油、商务车及九座以上乘用车的销售，展览展示，仓储(除危险品)，物业管理，汽车内饰设计。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 （二）主要会计政策、会计估计和前期差错
3、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制财务报表。
4、遵循企业会计准则的声明根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
5、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
6、记账本位币采用人民币为记账本位币。
7、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短(一般从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债目的，将其划分为：应收款项；可供出售金融资产。
(2)金融工具的确认依据和计量方法①应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
26/55 公告编号：2016-012 ②可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的应收款项的确认标准：单项金额重大的具体标准为：金额在1000万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项： 27/55 公告编号：2016-012 确定组合的依据： 确定组合的依据及坏账准备计提方法组合
1 组合
2 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的 比例。
期末对关联方往来以及为代垫厂房装修费可抵扣租金余额等坏账风险极小的款项单独进行减值测试，除非有证据表明存在无法收回 部分或全部款项的，通常不计提坏账准备。
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例 账龄 应收账款计提比例 3个月以内(含3个月) 0.00% 3个月-1年 5.00% 1-2年 10.00% 2-3年 20.00% 3-4年 50.00% 4-5年 60.00% 5年以上 100.00% 其他应收款计提比例5.00%5.00%10.00%20.00%50.00%60.00% 100.00%
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
10、存货
(1)存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料。
(2)存货的计价方法存货中各类材料均按实际发生的历史成本记价，原材料发出时按照加权平均法计价，库存商品发出时按个别计价法计价，低值易耗品采用一次摊销法。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法本公司在资产负债表日，对存货进行全面检查后，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
存货可变现净值系指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 28/55 公告编号：2016-012 计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备，并计入当期损益。
对于工程施工项目若该合同的预计总成本超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用，同时计提存货跌价准备(合同预计损失准备)，合同完工确认工程合同收入、费用时，转销合同预计损失准备。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损期。
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制。
11、长期股权投资
(1)投资成本的确定以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后续计量及损益确认①成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益 29/55 公告编号：2016-012 性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； 30/55 ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
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(4)减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第8号—资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。
长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
12、固定资产
(1)固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 机器设备
专用设备电子设备办公设备运输设备 3年 - 33.33% 3年 - 33.33% 3年 - 33.33% 3年 - 33.33% 3年 - 33.33%
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 31/55 公告编号：2016-012 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
13、在建工程
(1)在建工程的类别本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司的在建工程以项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定 32/55 资产组的可收回金额。
公告编号：2016-012 14、无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
(1)无形资产的计价方法①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(2)无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减 33/55 公告编号：2016-012 记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(3)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(4)开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、长期待摊费用本公司长期待摊费用为已经支出，但应由报告期和以后各期负担的受益期限在1年以上的费用。
长期待摊费用能够确定受益期的，在受益期内平均摊销；不能确定受益期的，按不超过五年的期限平均摊销。
16、商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 34/55 公告编号：2016-012 在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
17、职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
18、收入
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(3)提供劳务收入的确认依据和方法在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，采用完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(4)收入确认具体方法：收入的具体确认原则如下：在合同约定期内，公司将装潢汽车交付、并取得客户的签收确认单时点作为所有权的主要风险和报酬转移给对方，确认收入金额依照与客户协议约定报价扣除增值税项后净额，并且根据已收到销货款或确信能够收回销货款，装潢汽车的销售成本能可靠计量或估计时，确认销售收入的实现。
19、政府补助
(1)类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2)政府补助的确认政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额(人民币1元)计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(3)会计处理方法与资产相关的政府补助确认为递延收益，按所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
36/55 公告编号：2016-012 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)确认递延所得税资产的依据公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
(2)确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
21、经营租赁、融资租赁
(1)经营租赁会计处理①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)融资租赁会计处理①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
②公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
③融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 37/55 金额。
（三）税项
1、主要税种及税率
(1)流转税及附加税费 税种增值税营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加河道管理费
(2)企业所得税 计税(费)依据应纳税所得额
2、税收优惠及批文无。
公告编号：2016-012 计税(费)依据应税收入应税收入 实缴流转税税额实缴流转税税额实缴流转税税额实缴流转税税额 税(费)率17.00%、6.00% 备注- 5.00%自2016年5月开始营改增 5.00% - 3.00% - 2.00% - 1.00% 税率25.00% 备注- （四）财务报表主要项目附注
1、货币资金 项目现金银行存款其他货币资金合计 期末余额3096.34 9,434,293.74- 9,437,390.08 年初余额8,294.98 2,927,508.48- 2,935,803.46 截至2016年6月30日止，货币资金余额中，无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。
2、应收账款
(1)应收账款按种类披露 种类 期末余额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 账面余额- 比例- 坏账准备- 比例- 38/55 按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 5,074,594.00- 5,074,594.00 100.00%- 100.00% 公告编号：2016-012 20,375.00 0.40% - - 20,375.00 0.40% (续上表) 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 账面余额- 6,028,268.80- 6,028,268.80 年初余额 比例坏账准备 - - 100.00% 24,375.00 - - 100.00% 24,375.00 比例- 0.40%- 0.40%
(3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额所占比例坏账准备账面余额 0-3个月 4,670,844.00 92.05% -5,544,518.80 3个月至1年内 400,000.00 7.88% 20,000.00480,000.00 1至2年 3,750.00 0.07% 375.00 3,750.00 2至3年 - - - - 3年以上 - - - - 合计 5,074,594.00 100.00% 20,375.006,028,268.80 年初余额所占比例91.98%7.96%0.06%100.00% 坏账准备- 24,000.00375.00- 24,375.00
(3)无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。
(4)本报告期无实际核销的应收账款。
(5)本报告期内应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(6)应收账款中欠款金额前五名情况： 单位名称浙江卡尔森汽车有限公司镇江飞驰商务车有限公司吉林市济源特种车辆有限公司上海贝德汽车服务有限公司深圳市同创伟业创业投资有限公司上海分公司 与本公司关系 账龄 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内 期末余额2,500,000.001,112,000.00 703,424.00380,000.00298,000.00 占余额比例49.27%21.91%13.86%7.49%5.87% 39/55 公告编号：2016-012 合计 4,993,424.00 98.40%
(7)报告期内无应收关联方账款。
3、预付账款
(1)账龄分析 账龄 1年以内1至2年2至3年3年以上合计 期末余额金额5,842,224.36 5,842,224.36 比例100.00% 100.00% 年初余额 金额占余额比例 5,420,019.33 100.00% - - - - - - 5,420,019.33 100.00%
(2)预付款项金额前五名单位 单位名称陕西浩物威豪专用汽车有限公司上海星徽汽车贸易有限公司上海哗暖实业有限公司浙江明新旭腾皮业有限公司江苏昊诚皮革新材料有限公司合计 与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 期末余额4,320,000.00 990,000.00174,541.68184,738.6863,042.005,732,322.36 账龄1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内 性质预付车款预付材料款预付房租款预付材料款预付材料款
(3)本报告期无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
4、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合1计提坏账准备的其他应收款按组合2计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计 账面余额- 1,560,937.028,297,500.06 - 期末余额 比例坏账准备 - - 15.83%81,511.36 84.17% - - - 9,858,437.08 100.00%81,511.36 比例- 5.22%- 5.22% (续上表) 种类 年初余额 账面余额 比例坏账准备 比例 40/55 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合1计提坏账准备的其他应收款按组合2计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计 账面余额- 627,833.2910,102,500.04 - 10,730,333.33 公告编号：2016-012 年初余额 比例坏账准备 - - 5.85%31,991.66 94.15% - - - 比例- 5.10%- 100.00%31,991.66 0.30%
(2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额所占比例坏账准备账面余额 1年以内 1,523,646.75 97.61% 76,182.34623,833.29 1至2年 33,290.27 2.13% 3,329.02 - 2至3年 - - - 4,000.00 3至4年 4,000.00 0.26% 2,000.00 - 4至5年 - - - - 5
年以上 - - - - 合计 1,560,937.02 100.00% 81,511.36627,833.29 年初余额所占比例99.36% 0.64%- 100.00% 坏账准备31,191.66 800.00 31,991.66
(3)期末按组合2计提坏账准备的其他应收款 单位名称上海哗暖实业有限公司 账面金额8,297,500.06 账龄1年以内 坏账准备- 注：上海哗暖实业有限公司为本公司厂房租赁的出租方，对该公司的其他应收款为本公司为其代垫厂房装修费用按出租协议抵扣房屋租金的余额，故未计提坏账准备。
(4)本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
(5)本报告期无实际核销的其他应收款。
(6)报告期无其他应收款中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(7)其他应收款金额前五名 单位名称上海哗暖实业有限公司 与本公司关系非关联方 期末余额8,297,500.06 41/55 账龄 性质 1年以内房屋装修代 垫款、房屋押 曾碧娟赖日波重庆金冠汽车制造股份有限公司上海市电力公司合计 非关联方非关联方非关联方非关联方 500,000.00123,000.00100,000.0058,114.539,078,614.59 公告编号：2016-012 1年以内1年以内1年以内1年以内 金备用金备用金 押金押金
5、存货及存货跌价准备 项目 金额 原材料 12,843,543.46 自制半成品及在产品 1,230,296.02 库存商品(产成品) 8,464,852.45 发出商品 5,888,464.40 合计 28,427,156.33 期末余额跌价准备账面价值-12,843,543.46 -1,230,296.02 金额9,872,114.241,123,186.85 -8,464,852.451,187,377.93-5,888,464.409,792,288.97-28,427,156.3321,974,967.99 年初余额跌价准备- 账面价值9,872,114.241,123,186.85 -1,187,377.93-9,792,288.97-21,974,967.99
6、固定资产及累计折旧
(1)固定资产情况 项目①固定资产原价合计其中：电子设备运输设备专用设备机器设备办公设备②累计折旧合计其中：电子设备运输设备专用设备机器设备办公设备③固定资产净值合计其中：电子设备运输设备专用设备机器设备办公设备 年初余额7,129,551.25 577,164.105,199,015.47 413,304.14382,930.78557,136.763,554,285.62492,829.082,193,159.91386,893.30126,703.65354,699.683,575,265.6384,335.023,005,855.5626,410.84256,227.13202,437.0842/55 本期增加2,423,018.81 16,188.042,406,830.77 1,108,194.1529,328.70866,502.5020,517.0398,989.7992,856.13- 本期减少- 期末余额9,552,570.06 593,352.147,605,846.24 413,304.14382,930.78557,136.764,662,479.77522,157.783,059,662.41407,410.33225,693.44447,555.814,890,090.2971,194.364,546,183.83 5,893.81157,237.34109,580.95 项目④固定资产减值准备累计金额合计其中：电子设备运输设备专用设备机器设备办公设备④固定资产账面价值合计其中：电子设备运输设备专用设备机器设备办公设备 年初余额- 3,575,265.6384,335.02 3,005,855.5626,410.84256,227.13202,437.08 本期增加- 公告编号：2016-012 本期减少- 期末余额- 4,890,090.2971,194.36 4,546,183.835,893.81 157,237.34109,580.95 其中，截止至2016年6月30日的折旧额1,108,194.15元。
(2)本报告期内，无暂时闲置的固定资产。
7、递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产合计 期末余额25,471.59 25,471.59 年初余额14,091.66 14,091.66
(2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目应收账款其他应收款合计 期末余额20,375.0081,511.36101,886.36 年初余额24,375.0031,991.6656,366.66
8、资产减值准备 项目 坏账准备其中：应收账款 年初数 本期增加 24,375.00 - 43/55 本期减少 转回 转销 年末数 4,000.00 - 20,375.00 其他应收款合计 31,991.6656,366.66 49,519.7049,519.70 4,000.00 公告编号：2016-012 - 81,511.36 -101,886.36
9、应付账款 账龄1年以内1至2年2至3年3年以上合计 期末余额3,170,529.10 3,170,529.10 年初余额2,852,107.30 739,367.75- 3,591,475.05
(1)本报告期应付账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(2)本报告期应付账款中无欠关联方款项。
(3)应付账款金额前五名 单位名称苏州合创汽车内饰有限公司上海福瑜展览展示有限公司上海福奔汽车服务有限公司上海宙央电子有限公司北京金辰联盟科技有限公司合计 与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 期末余额440,237.63341,880.34286,713.05284,102.28194,196.541,547,129.84 账龄1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内 性质货款货款货款货款货款 10、预收账款 账龄1年以内(含1年)1年以上合计 期末余额10,790,000.00 10,790,000.00 年初余额2,221,000.00 100.002,221,100.00
(1)本报告期预收账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(2)本报告期无预收关联方款项。
(3)预收账款余额前五名 单位名称雒峰上海星徽汽车贸易有限公司浙江中马汽车销售有限公司天津海诺国际贸易有限公司 与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方 期末余额9,000,000.001,190,000.00 200,000.00200,000.00 44/55 账龄1年以内1年以内1年以内1年以内 性质定金汽车装潢款汽车装潢款汽车装潢款 北京阳光奥达汽车销售有限公司合计 11、应付职工薪酬 项目 短期薪酬离职后福利-设定提存计划短期辞退福利合计
(1)短期薪酬列示 项目 工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费其中：医疗保险费 工伤保险费生育保险费住房公积金工会经费和职工教育经费合计
(2)设定提存计划列示 设定提存计划项目 基本养老保险失业保险金合计 12、应交税费 项目企业所得税增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加河道管理费 非关联方 200,000.0010,790,000.00 公告编号：2016-0121年以内汽车装潢款 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 - 6,844,023.74 6,844,023.74 - - 582,432.53 582,432.53 - - - - - - 7,426,456.27 7,426,456.27 - 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 - 6,582,291.82 6,582,291.82 - - - - 243,951.92 243,951.92 - - 217,269.04 217,269.04 - - 14,350.57 14,350.57 - - 12,332.31 12,332.31 - - 17,780.00 17,780.00 - - - - - - 6,844,023.74 6,844,023.74 - 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 - 568,759.03 568,759.03 - - 13,673.50 13,673.50 - - 582,432.53 582,432.53 - 计缴标准
应纳税所得额核定销售收入 流转税流转税流转税流转税 45/55 期末余额992,172.59797,040.9616,404.98 9,842.996,561.993,281.00 年初余额1,080,457.66 529,583.6718,959.9511,375.977,583.983,791.99 个人所得税合计 公告编号：2016-012 58,592.651,883,897.16 23,916.311,675,669.53 13、其他应付款
(1)按照账龄 账龄1年以内(含1年)1年以上合计 期末余额4,169,511.952,000,000.006,169,511.95 年初余额11,045,831.462,200,000.0013,245,831.46
(2)按款项性质分类 款项性质关联方往来款工程款其他合计 期末余额2,000,000.001,341,891.722,827,620.236,169,511.95 年初余额4,650,609.332,661,891.725,933,330.4113,245,831.46
(3)其他应付款金额前五名 单位名称上海彤硕投资管理有限公司上海申焕汽车销售服务有限公司上海七一建筑有限公司鲍士英上海东丰五金有限公司合计 与本公司关系关联方 非关联方非关联方非关联方非关联方 账面余额2,000,000.001,983,242.751,341,891.72 480,000.00181,377.485,986,511.95 账龄3-4年、4-5年 1年以内1年以内1年以内1年以内 性质往来款往来款工程款往来款租赁款 14、股本 股东名称 江伟年周玉芬上海新融德财富管理有限公司合计 期末余额金额 12,000,000.008,000,000.002,222,222.0022,222,222.00 比例54.00%36.00%10.00%100.00% 期初余额金额 12,000,000.008,000,000.00 20,000,000.00 比例60.00%40.00% 100.00% 15、资本公积 项目股本溢价 年初余额7,860,188.93 本期增加5,777,778.00 本期减少- 期末余额13,637,966.93 16、盈余公积 46/55 项目法定盈余公积 年初余额202,811.86 本期增加- 公告编号：2016-012 本期减少- 期末余额202,811.86 17、未分配利润 项目年初未分配利润加：本期归属母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖福基金提取一般风险准备应付普通股股利转增股本期末未分配利润 本期发生额1,825,306.713,551,231.66 5,376,538.37 上年发生额提取/分配比例 4,724,535.88 - 4,618,798.88 - 461,879.89 - - - - - - - - - - - - - 7,056,148.16 - 1,825,306.71 - 18、营业收入、营业成本
(1)分类列示 项目 主营业务其他业务合计 本期发生额 收入 成本 65,195,914.7750,617,126.40 1,016,415.09 449,017.35 66,212,329.8651,066,143.75 上期发生额 收入 成本 31,782,928.2719,611,721.56 - - 31,782,928.2719,611,721.56
(2)主营业务(分产品) 项目 奔驰商务车装潢大众商务车装潢其他车型装潢合计 本期发生额 收入 成本 55,305,512.7542,916,046.53 3,934,087.46 3,537,798.82 5,956,314.56 4,163,281.05 65,195,914.7750,617,126.40 上期发生额 收入 成本 29,684,361.5918,016,203.32 2,098,566.6831,782,928.27 1,595,518.2419,611,721.56
(3)公司前五名客户的营业收入情况 客户名称上海星徽汽车贸易有限公司上海和美汽车销售公司天津海诺国际贸易有限公司镇江飞驰商务车有限公司浙江卡尔森汽车有限公司 本期发生额22,907,931.608,665,811.997,905,982.894,916,401.752,564,102.52 47/55 占公司全部营业收入的比例34.60%13.09%11.94%7.43%3.87% 合计 19、营业税金及附加 项目城市维护建设税教育费附加地方教育费附加河道管理费营业税合计 20、销售费用 项目工资运输费差旅费修理费 车展费 停车费仓储费合计 21、管理费用 项目职工薪酬办公费差旅费邮电通讯费快递运输费租赁费培训费折旧费低值易耗品摊销停车费修理费 研发费用 其他合计 46,960,230.75 公告编号：2016-01270.93% 本期发生额 117,619.4670,571.6947,047.8023,523.9039,500.00298,262.85 本期发生额348,824.0049,184.06211,485.40726.5 98,323.83 247,120.00282,000.001,237,663.79 48/55 本期发生额2,629,054.20 158,672.79126,312.7217,562.4047,365.012,589,056.32 1,380.00260,173.2920,139.80397,180.4040,207.09 1,313,878.01 1,257,351.538,858,333.56 上期发生额75,274.0445,164.4330,109.6215,054.81165,602.90 上期发生额165,726.5062,289.96568,506.60251,237.73 1,047,760.79 上期发生额3,014,882.06 30,584.96199 10,332.488,762.333,347,433.332,660.00173,833.2332,760.561,506.00 - 849,857.817,472,811.76 22、财务费用 项目利息支出减：利息收入银行手续费其他合计 23、资产减值损失 项目坏账损失 公告编号：2016-012 本期发生额- 17,553.854,157.75 -13,396.10 上期发生额- 12,564.961,908.331,039.00-9,617.63 本期发生额45,519.70 上期发生额62,131.17 24、所得税费用
(1)所得税费用表 项目当期所得税费用递延所得税费用合计
(2)会计利润与所得税费用调整过程 项目利润总额按法定/适用税率计算的所得税费用分、子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用 本期发生额1,179,950.58 -11,379.931,168,570.65 上期发生额909,326.79-15,532.79893,794.00 本期发生额4,719,802.311,179,950.58 -11,379.93- 1,168,570.65 25、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每 股收益的计算及披露(2010年修订)》(“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号”)、《公开发 行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》(“中国证券监督管理委员 会公告[2008]43号”)要求计算的每股收益如下：
(1)计算结果 报告期利润 2016年6月 2015年6月 基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益 49/55 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(Ⅱ) 0.16 0.16 0.16 0.16 公告编号：2016-012 0.13 0.13 0.13 0.13
(2)每股收益的计算过程 项目
归属于本公司普通股股东的净利润扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润年初股份总数报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数报告期因发行新股或债转股等增加的股份数发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期末的月份数报告期因回购等减少的股份数 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期缩股数报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数(Ⅱ) 因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权平均数(Ⅰ)基本每股收益(Ⅰ) 基本每股收益(Ⅱ)已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影响因素所得税率转换费用 序号
1 2016年1-6月3,551,231.66 2015年1-6月2,538,723.72
2 - - 3=1-2456 3,551,231.6620,000,000.00 2,222,222.00
7 5 8 9 101112=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 621,851,851.67 2,538,723.7220,000,000.00 - - 1220,000,000.00 1321,851,851.6720,000,000.00 14=1÷13 0.16 0.13 15=3÷12 0.16 0.13 16 - - 17 0.25 0.25 18 - - 50
/55 公告编号：2016-012 可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加的股份数 19 - - 稀释每股收益(Ⅰ) 20=[1+(16-18)× 0.16 (100%-17)]÷(13+19) 0.13 稀释每股收益(Ⅱ) 21=[3+(16-18) 0.16 0.13 26、现金流量表附注
(1)收到的其他与经营活动有关的现金 项目利息收入股东还款收到其他款项合计 本期发生额17,553.85 3,098,664.093,116,217.94 上期发生额12,597.85 3,600,000.004,164,450.907,777,048.75
(2)支付的其他与经营活动有关的现金 项目 支付的管理、销售费用 归还借款支付的其他费用合计 27、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目①将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)固定资产报废损失(收益以“－”号填列)公允价值变动损失(收益以“－”号填列)财务费用(收益以“－”号填列)投资损失(收益以“－”号填列)递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)存货的减少(增加以“－”号填列) 51/55 本期发生额6,022,370.897,650,609.33 560,483.4214,233,463.64 本期发生额3,551,231.66 -45,519.701,108,194.15 11,379.93-6,452,188.34 上期发生额3,849,774.75 3,849,774.75 上期发生额2,538,723.72 62,131.17992,525.20 -15,532.79-9,111,189.01 公告编号：2016-012 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产③现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 1,403,366.023,039,662.902,616,126.62 9,437,390.082,935,803.466,501,586.62 -331,530.453,177,065.05 -2,687,807.11 - 3,679,980.027,025,479.44 -3,345,499.42
(2)现金和现金等价物的构成 项目①现金其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金②现金等价物其中：三个月内到期的投资③年末现金及现金等价物余额 本期发生额9,437,390.08 3,096.349,434,293.74 9,437,390.08 上期发生额3,679,980.02 619,642.703,060,337.32 3,679,980.02 （五）与金融工具相关的风险公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
1、信用风险公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款。
公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高的银行，管理层认为这些银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等 52/55 公告编号：2016-012 评估客户的信用资质并设置相应信用期。
公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体 信用风险在可控的范围内。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。
公司没有对外提 供可能令公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险 流动性风险为公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
公司在资金正常和 紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持
一 定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率 风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
公司的利率风险 主要产生于银行借款等带息债务。
浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定 利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。
公司密切关注利率变动所带来的利率风险， 公司目前并未采取利率对冲政策，但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大 利率风险。
s （六）关联方关系及其交易
1、关联方情况
(1)控制本公司的关联方情况 企业名称 关联关系
对本公司的持股比例对本公司的表决权比例 江伟年周玉芬上海新融德财富管理有限公司 实际控制人实际控制人其他关联方 54.00%36.00%10.00% 54.00%36.00%10.00%
(2)本公司的其他关联方情况 关联方名称上海彤硕投资管理有限公司 与本公司的关系同受实际控制人控制
2、关联方交易
(1)报告期内没有发生向关联方采购商品/接受劳务情况。
(2)报告期内没有发生向关联方出售商品/提供劳务情况。
(3)本报告期关联方应收应付款项余额 关联方 53/55 2016年6月30日 上海彤硕投资管理有限公司 科目其他应付款 公告编号：2016-012 金额2,000,000.00 关联方 周玉芬上海彤硕投资管理有限公司 2015年12月31日科目 其他应付款其他应付款 金额2,450,609.332,200,000.00
(4)本报告期内未发生关联方资产转让、债务重组情况。
（七）或有事项
1、本报告期内无未决诉讼或仲裁形式的或有负债。
2、截止报告日，无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
3、本公司无需披露的其他或有事项。
（八）承诺事项 资产负债表日后连续三个会计年度每年将支付的不可撤销经营租赁的最低租赁付款额情况 如下： 出租方名称 租赁资产种类 2016年最低租赁付款额 2017年最低租赁付款额 2018年最低租赁付款额 上海哗暖实业有限公司 房屋租赁 7,188,266.67 7,245,053.60 6,499,196.00 （九）资产负债表日后事项根据本公司第一届董事会第五次会议的提议，公司拟以现有总股本222,222,22股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5.750001股，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利人民币1.8元（含税），上述股利分配方案尚待股东大会批准。
（十）其他重要事项本公司无需披露的其他重要事项。
（十一）补充资料
1、净资产收益率及每股收益 2016年6月30日 加权平均净资产收益率 每股收益(元) 基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.26% 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 9.26% 0.16 0.16 润 54
/55 （十二）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2016年8月25日批准报出。
公告编号：2016-012 上海伟昊汽车技术股份有限公司二〇一六年八月二十五日 55/55
2016年5月3日，取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《同意挂牌函》，并于5月20日起在全国股转系统公开转让。
2/55 公告编号：2016-012 目录 声明与提示.............................................4第一节公司概览.........................................5第二节主要会计数据和关键指标............................6第三节管理层讨论与分析..................................8第四节重要事项........................................12第五节股本变动及股东情况...............................13第六节董事、监事、高管及核心员工情况...................15第七节财务报表........................................17第八节财务报表附注.....................................24 3/55 公告编号：2016-012 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否是 【备查文件目录】文件存放地点：备查文件 公司董事会秘书办公室
1.报告期内所有在全国中小企业股份转让系统公开披露的所有公司 文件的正本及文件原稿。
2.经审计的财务报告 4/55 第一节公司概览 公告编号：2016-012
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 上海伟昊汽车技术股份有限公司ShanghaiWeihaoAutoTechnologyInc伟昊汽车837542江伟年上海市闵行区华中路415号上海市闵行区华中路415号爱建证券有限责任公司上会会计师事务所(特殊普通合伙)
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 李丹021-34314855021-343179331144814617@上海市闵行区华中路415号 201101
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 全国中小企业股份转让系统2016年5月20日O80机动车、电子产品和日用产品修理业商务车及旅居车内部装潢的设计开发、生产和销售协议转让22,222,222江伟年江伟年、周玉芬否00 5/55 公告编号：2016-012 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 66,212,329.8622.88% 3,551,231.663,551,231.66 上年同期 31,782,928.2738.29% 2,538,723.722,538,723.72 单元：元 增减比例 108.33% - 39.88%39.88% 9.26% 6.10% - 9.26% 6.10% - 0.16 0.13 23.08%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率流动比率利息保障倍数 本期期末 63,453,477.3722,013,938.2141,439,539.16 1.8634.69% 2.66_____________ 本期期初 50,622,383.5420,734,076.0429,888,307.50 1.4940.96% 2.27_____________ 单位：元 增减比例 25.35%6.17%38.65%24.83%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 2,616,126.6211.982.03 单位：元 上年同期 增减比例 -2,687,807.11 - 3.43 - 0.66 -
四、成长情况 本期6/55 上年同期 增减比例 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 25.35%108.33%39.88%
五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况不适用 公告编号：2016-012 25.54% - 5.15% - 81.54% - 7/55 公告编号：2016-012 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司是一家从事商务车、旅居车内饰装潢的专业设计、生产、销售企业，作为中国最早一批从事此行业的企业，近10年的发展过程中积累了丰富的经验，培养了20多名技术骨干。
凭借这些经验和技术骨干，公司不断整合先进技术，创造出更多的应用组合，同时为顺应国家产业升级换代要求，公司积极向“工业4.0”和“中国制造2025”转型，使商务车、旅居车不断趋向个性化、多功能化、智能化。
近年来公司随着汽车内饰装潢经验的积累,以及对客户需求的不断分析,结合生产工艺的改进，公司对个性化装潢业务进行了模块化生产设计，给予客户更多地个性化组合选择,以配合不同客户的订制化需求，能够更快、更好地满足市场和客户的个性化内饰装潢需求。
全车内饰装潢分成9个模块（地板、车顶装饰、隔断结构、座椅系统、吧台、圆桌、电器控制、电动控制可收起工作台、电动控制车窗窗帘），每个模块都有3种及以上的设计方案可供选择。
通过排列组合，可供客户选择的个性化整车方案可达上百种，同时还可以根据客户的特定需求，对部分模块进行调整和优化。
在追求时尚和个性化的现代社会，这无疑为客户提供了更多通过定制内饰个性化装潢车辆来彰显个性的机会。
公司的商业模式主要为：研发模式、采购模式、生产模式、销售模式。
研发模式：公司设有研发部，负责新装潢车型的设计管理，负责公司新产品、新技术的调研、论证、开发、设计工作。
公司始终立足于以市场需求为导向、研发和生产相结合的经营模式。
公司于2015年通过GB/T19001-2009/ISO9001:2008质量管理体系认证，对整个产品研发过程进行规范化和流程化。
产品开发过程大致可划分为报价与立项、产品设计、过程开发、量产准备四个阶段。
采购模式：公司设有采购部，直接负责带底盘车辆和原材料采购、供应商管理等工作。
经过多年经营管理，公司已根据GB/T19001-2009/ISO9001:2008标准建立起《物料采购管理办法》等内部控制制度并形成规范完整的管理体系。
采用自主采购的模式，具体采购模式如下：采购部作为物料采购的主管部门，主要职责：采购计划的制定、供应商的选择、供货合同的制定；客户服务部、生产制造部、质检部、采购部作为物料采购的配合部门，主要职责包括：客户服务部负责订单计划的传达、生产制造部对物料提出采购要求、质检部负责检验物料品质、采购部负责物料的仓储。
公司为采购部各成员建立《采购人员工作记录表》，收集每位成员所负责采购物料的到货及时率和到货合格率信息，帮助发现工作中存在的问题，及时分析原因并予以解决以。
同时将此记录作为对其工作职责年度考核的依据。
生产模式：公司提供的商旅车内饰装潢业务全部针对专用车改装制造商或商旅车经销商，采用ODM生产模式。
基于控制经营风险和提升资产运作效率等因素的考虑，公司始终坚持以市场为导向的生产经营理念，根据与专用车改装制造商签订的框架性销售协议安排内饰装潢业务的开发和批量生产计划。
专用车改装制造商或商旅车经销商作为车辆内饰装潢业务的购买方，在整个ODM生产过程中起主导作用，对于最终消费者对商旅车内饰的个性化需求，专用车改装制造商或商旅车经销商委托公司研发个性化内饰装潢模块并完成车辆内饰装潢业务，最终交由专用车改装制造商对装潢业务进行验收。
就公司生产流程而言，首先，生产部根据销售部门提供的订单等生产信息，结合库存情况和车间生产能力，制定相应的生产计划表并发放至相关部门和人员作为采购、生产准备的依据。
生产计划表作为滚动计划，可随供应、生产、销售等情况的变动进行修改；其次，车间根据生产计划安排生产，并按照ERP的操作流程向仓库领取物料。
对于生产过程中使用的部分玻璃钢模具以及电器控制工艺，公司则通过外包方式进行加工或操作，但各期外部委托生产的发生金额占公司营业成本的比例较低。
销售模式：公司在ODM生产模式下采用直销的销售模式，销售对象为专用车改装制造商或商务车经销商。
8/55 公告编号：2016-012 在专用车改装制造商提出装潢要求后为客户提供设计方案和装潢模块报价。
在客户接受后签订正式合同，开始正式生产。
公司装潢业务的定价策略较为灵活，主要根据成本加成作为定价基础，并结合不同装潢业务类型确定不同盈利水平。
二、经营情况 （一）财务情况
1、报告期内公司财务状况报告期内，公司稳定快速发展，公司总资产、净资产稳定增长，资产负债结构合理。
截止报告期末，公司总资产为6,345.35万元，较期初增长25.35%；公司净资产为4,143.95万元，较期初增长38.65%；归属于公司股东的每股净资产为1.86元，较期初增长24.83%。
2、报告期内公司经营成果分析报告期公司实现营业收入6,621.23万元，较上期增长108.33%；营业成本5,106.61万元，较上期增长为160.93%；毛利率22.88%，较去年同期下降40.27%。
毛利率下降的原因为公司扩大自购底盘车装潢，公司主营业务为商务车的内饰装潢，整车销售的毛利低，利润主要还在装潢部分，因此降低了毛利率。
报告期内，公司实现净利润355.12万元，较上期增长39.88%，净利润上升的主要原因为公司营业收入较上期增长108.33%，净资产收益率9.26%。
3、报告期内公司营运状况分析报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金为8,580.18万元，较上年同期增加144.5%，主要原因系公司收入同比增长108.33%。
购买商品、接受劳务支付的现金为6,041.75万元，较上年同期增加80.9%，主要原因是公司自购底盘车辆装潢，大幅增加营业成本，经营活动产生的现金流量净额为261.61万元，较上年同期大幅增长，主要原因系公司收入同比增长108.33%，回款良好。
报告期内，投资活动产生的流量净额为-411.45万元，主要原因为公司购入固定资产车辆及支付七一建筑工程的工程款。
报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为800万元，系上海新融德财富管理有限公司投入的股本及股本溢价。
（二）业务拓展情况报告期内，公司根据市场需求加快开发新产品，利用自身技术研发优势，研发了符合客户需要的多款内饰装潢车型，开拓新客户，扩大了销售领域和销售区域，业绩较去年同期有了较大幅度的提高。
同时，公司为有个性化需求的客户量身打造装潢车型，真正做到个性化定制，获得了绝大部分客户的肯定。
下半年公司将在此基础上进一步扩大销售渠道，已有的研发车型逐步实现批量生产，同时加大研发的投入，继续保持公司业务快速增长的势态。
（三）新品设计研发工作报告期内，公司加大对研发的投入，完成5款新内饰装潢的设计研发，分别为2016A款商旅车，2016B款商旅车，2016C款商旅车，乔治巴顿4座款，乔治巴顿6座款，5款新车型已逐步投入批量生产；另外大众T6总裁款和大众T6行政款也已投入新内饰装潢的设计开发。
公司已投入专门力量进行技术资料梳理和专利申请，报告期内国家知识产权局已正式受理的实用新型专利1项，外观专利10项，另有1项发明专利和4项实用新型专利已提交申请，可对公司的业务技术和知识产权进行有效的保护，对公司未来的市场开拓带来良好的技术和产权保障，为进一步完善生产工艺、扩大生产打下基础。
9/55 公告编号：2016-012
三、风险与价值 报告期内，对公开转让说明书中披露的风险因素所做的调整做如下分析：（一）财务风险
1、客户集中度较高的风险公司2014年度、2015年度、2016年1-6月前五大客户合计销售额占当期销售总额比例合计为87.32%、69.6%、70.93%。
本公司对前五大客户的销售金额占当期营业收入的比例较高，如果未来公司的重要客户如上海星徽、镇江飞驰、上海和美等发生流失或需求变动，将对本公司的收入和利润产生较大影响。
公司的风险管理措施：公司的风险管理措施：随着公司内部组织机构的逐步完善和未来发展战略的制定，公司一方面不断增强公司的服务能力，另一方面不断开拓行业内优质客户，避免对主要业务区域及主要客户的重大依赖。
2、存货余额较高导致存货跌价损失的风险2014年末、2015年末和2016年6月末，公司的存货账面价值分别为1,173.99万元、2,197.5万元和2,842.72万元，占各年末总资产比例分别为29.11%、43.41%和44.8%，呈大幅上升趋势。
在报告期内，公司各期末对存货进行全面清查，并针对存在减值迹象的存货执行减值测试。
对可变现净值低于账面价值的存货计提了存货跌价准备。
但未来如果出现技术更新，或者随着存货余额及品类的增加而相应的管理滞后，仍存在存货跌价的风险，也影响到了公司的资金占用水平以及资金运作效率。
从而对公司的经营成果和财务状况产生不利影响。
针对上述风险，公司将在以后的经营活动中做到合理的按照市场的需求组织生产，做到瞻前顾后，统筹安排，长远规划。
对未来市场的波动能做到合理分析，并据此合理安排采购生产，从而加快存货的周转速度，减小存货跌价的风险，提高公司的资金利用效率以及盈利能力。
3、应收账款发生坏账的风险2014年末、2015年末和2016年6月末，公司应收账款净额分别为782.89万元、600.39万元、和505.42万元，占各期末总资产比例分别为19.42%、11.86%、和7.97%。
报告期内，公司已经按照谨慎的方法在期末对应收账款计提了相应的坏账准备，通过完善相关回款制度，应收账款也在逐年下降。
但是，如果客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况，将使公司面临坏账损失的风险，从而对公司的经营成果和经营状况产生不利影响。
针对上述风险，公司将继续完善相关回款制度，将回款率作为员工考核和激励的指标之
一，另外定期检查客户的授信额度，分析应收账款周转率和平均回款期。
确认流动资金是否处于正常水平，评价应收账款管理成效与不足。
4、经营活动现金流量净额较低引起的经营风险公司2014年末、2015年末和2016年6月末的经营活动现金流量净额分别为670.66万元、193.06万元以及261.61万元。
公司三年经营活动现金流波动较大，且总体呈现净流出，经营活动的现金流状况处于不理想的状态，原因主要是扩大自购底盘车装潢，存货持续增加，公司要维持相当的固定成本，如人员工资、场地租金费等。
经营活动现金流量如持续下降将导致公司持续经营能力出现较大问题。
针对上述风险，公司一方面开拓新业务与新客户，如今年为客户北京华夏勇士推出乔治巴顿车型的装潢业务，吉林济源的大众T6车型装潢业务，以及商旅房车业务的研发，另外一方面公司也加强了成本的控制，产品的材料耗用率，员工的效率都得到了大幅的提升。
另外公司还将合理安排流动资金的使用，加快应收款的回款以及存货的周转，降低公司经营活动现金流量金额较低引起的风险。
（二）经营风险
1、租赁厂房风险截至本报告披露之日，公司目前生产经营所使用的厂房为向他人租赁，租赁厂房的土地性质属集体建设用地，因房屋建造时间以及历史原因，无法办理产权证。
公司业务经营未因此受到不利影响；公司 10/55 公告编号：2016-012 正积极与区政府、镇政府协调解决土地及厂房事宜。
2、公司人才流失风险公司通过培养和外聘聚集了一批技术、研发、管理和营销等方面的专业人才，这是公司核心竞争力 的重要组成部分。
虽然公司已经制定并实施了针对公司优秀人才的多种绩效激励制度，但随着市场竞争的不断加剧，特别是公司所处汽车内饰装潢业务的技术工人需要较长的实践操作经验，公司不能排除这些优秀人才流失的风险。
随着公司业务的快速扩张，公司对于专业人才和经营骨干的需求更为强烈，随着挂牌的完成公司正着手员工激励计划的制定和实施，以保证核心员工的稳定性。
（三）行业基本风险市场开拓风险公司汽车内饰装潢业务所属的汽车修理与维护业主要为专用车制造商和商旅车经销商提供配套ODM生产。
由于汽车内饰装潢业务的市场需求变化较快、行业壁垒相对较低，公司已投入专门力量进行技术资料梳理和专利申请，报告期内国家知识产权局已正式受理的实用新型专利1项，外观专利10项，另有1项发明专利和4项实用新型专利已提交申请，可对公司的业务技术和知识产权进行有效的保护，一旦汽车内饰装潢业务被同行业模仿，公司将出具有效的法律证据维护公司的技术和产权，对公司未来的市场开拓带来良好的技术和产权保障。
报告期内，其他风险未发生重大变化
四、对非标准审计意见审计报告的说明不适用 11/55 第四节重要事项 公告编号：2016-012
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 是或否否否否否否是 否否否否是 否否否 索引本节、
二、(一)本节、
二、(二)- （一）报告期内公司发生的日常性关联交易事项 日常性关联交易事项具体事项类型1购买原材料、燃料、动力2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6其他 总计 单位：元 预计金额__________________ 发生金额__________________ _________4,650,609.33 __________________ 4,650,609.33 _________2,000,000.00 __________________ 2,000,000.00 注：根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》，及公司业务发 展及生产经营情况，公司预计2016年度日常性关联交易情况如下： 关联交易类型 关联交易内容 交易方 预计发生额 12/55 公告编号：2016-012 关联方无偿提供资金 归还关联方暂借款 上海彤硕投资管理有限公司 2,200,000.00 关联方无偿提供资金归还关联方暂借款周玉芬 2,450,609.33 截至2016年6月30日上海彤硕投资管理有限公司无偿提供资金200万元尚未归还。
（二）承诺事项的履行情况资产负债表日后连续三个会计年度每年将支付的不可撤销经营租赁的最低租赁付款额情况如 下： 出租方名称 租赁资产种类 2016年最低租赁付款额 2017年最低租赁付款额 2018年最低租赁付款额 上海哗暖实业有限公司 房屋租赁 7,188,266.67 7,245,053.60 6,499,196.00 第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限
售条件股份 有限售条件股份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量 - 20,000,000 20,000,000 比例 - 100.00% 100.00% 20,000,000 100.00% 本期变动 2,222,222- 2,222,2223 单位：股 期末 数量 比例 2,222,22210.00% - - - - - - 20,000,00090.00% 20,000,00090.00% 22,222,222 100.00%
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序号 股东名称
1 江伟年 期初持股数 12,000,000 持股变动 期末持股数 - 12,000,000 13
/55 期末持股比例 54.00% 单位：股 期末持有限售期末持有无限 股份数量 售股份数量 12,000,000 - 公告编号：2016-012
2 周玉芬 8,000,000 - 8,000,00036.00%8,000,000 -
3 上海新融德财 - 2,222,222 2,222,22210.00% - 2,222,222 富管理有限公 司 合计 20,000,0002,222,22222,222,222100.00%20,000,0002,222,222 前十名股东间相互关系说明：江伟年和周玉芬系公司共同实际控制人，两人为夫妻关系，江伟年占股54%，周玉芬占股36%。
除此之外股 东间不存在关联关系。
三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况公司自然人股东江伟年，持有公司股份12,000,000股，占公司总股本的54.00%，为公司控股股东。
（二）实际控制人情况 自然人股东江伟年与周玉芬属夫妻关系，江伟年、周玉芬自公司成立以来共同经营公司，分别持有公司股份12,000,000股和8,000,000股，合计持有公司股份20,000,000股，占公司总股本22,222,222股的90.00%,为公司实际控制人。
江伟年，男，中国国籍，无境外永久居留权，1960年5月出生，初中学历，现任公司董事长兼总经理。
周玉芬，女，中国国籍，无境外永久居留权，1966年6月出生，大专学历，现任公司董事兼副总经理。
四、存续至本期的优先股股票相关情况不适用 14/55 公告编号：2016-012 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名江伟年周玉芬江小伟 职务 性别 董事长兼总男 经理 董事兼副总女 经理 董事 男 年龄 学历 56 中学 50 大专 54 高中 江金华董事 男 79 中专 庄晶 董事 男 49 本科 周蓓芬监事会主席女 57 高中 郑福初监事 男 48 初中 任皓雄监事 男 59 高中 李丹 董事会秘书女 30 本科 金玉琼财务负责人女 47 本科 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2015年11月18日-2018年11月17日2015年11月18日-2018年11月17日2015年11月18日-2018年11月17日2015年11月18日-2018年11月17日2015年11月18日-2018年11月17日2015年11月18日-2018年11月17日2015年11月18日-2018年11月17日2015年11月18日-2018年11月17日2015年11月18日-2018年11月17日2015年11月18日-2018年11月17日 是否在公司领取薪 酬是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 534
二、持股情况 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 15/55 期末持普通股股数 单位：股期末普通期末持有股股持股比票期权数量 江伟年 董事长兼总经12,000,000 - 理 周玉芬董事兼副总经8,000,000 - 理 - - - - 合计 - 20,000,000
0 公告编号：2016-012 例12,000,00054.00%- 8,000,000 36.00%- - - - 20,000,00090.00%-
三、变动情况 信息统计 姓名- 期初职务- 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动变动类型（新任、换 届、离任）- 期末职务- 否否否否 简要变动原因 -
四、员工数量 核心员工核心技术人员截止报告期末的员工人数 核心员工变动情况：无 期初员工数量4 166 期末员工数量4 187 16/55 第七节财务报表 公告编号：2016-012
一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告编号 上会师报字(2016)第3911号 审计机构名称 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市静安区威海路755号文新报业大厦20楼 审计报告日期 2016年8月25日 注册会计师姓名 张志云董毅强 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限
2 审计报告正文： 我们审计了后附的上海伟昊汽车技术股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2016年
6 月30日的资产负债表，2016年1-6月利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司
2016 年6月30日的财务状况以及2016年1-6月的经营成果和现金流量。
二、财务报表 17/55 （一）资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 附注(四)、1(四)、2(四)、3(四)、4(四)、
5 (四)、
6 (四)、718/55 公告编号：2016-012 期末余额 单位：元 期初余额 9,437,390.08____________________________________________________________5,054,219.005,842,224.36____________________________________________________________9,776,925.72____________28,427,156.33____________________________________58,537,915.49 2,935,803.46____________________________________________________________6,003,893.805,420,019.33____________________________________________________________10,698,341.67____________21,974,967.99____________________________________47,033,026.25 ________________________________________________ ________________________4,890,090.29____________________________________________________________________________________________________________ 25,471.59 ________________________________________________ ________________________3,575,265.63____________________________________________________________________________________________________________ 14,091.66 其他非流动资产非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 (四)、9(四)、10(四)、12(四)、13 19/55 公告编号：2016-012 ____________4,915,561.8863,453,477.37 ____________3,589,357.2950,622,383.54 ____________________________________________________________________________________3,170,529.1010,790,000.00____________________________________1,883,897.16________________________6,169,511.95____________________________________________________________________________________22,013,938.21 ____________________________________________________________________________________3,591,475.052,221,100.00____________________________________1,675,669.53________________________13,245,831.46____________________________________________________________________________________20,734,076.04 ________________________ ____________ ____________ ________________________________________________________________________________________________22,013,938.21 ________________________ ____________ ____________ ________________________________________________________________________________________________20,734,076.04 公告编号：2016-012 所有者权益（或股东权益）： 股本 (四)、14 22,222,222.00 其他权益工具 ____________ 其中：优先股 ____________ 永续债 ____________ 资本公积 (四)、15 13,637,966.93 减：库存股 ____________ 其他综合收益 ____________ 专项储备 ____________ 盈余公积 (四)、16 202,811.86 一般风险准备 ____________ 未分配利润 (四)、17 5,376,538.37 归属于母公司所有者权益合计 41,439,539.16 少数股东权益 ____________ 所有者权益合计 41,439,539.16 负债和所有者权益总计 63,453,477.37 法定代表人：江伟年主管会计工作负责人：金玉琼会计机构负责人：金玉琼 20,000,000.00
____________________________________7,860,188.93____________________________________ 202,811.86____________1,825,306.7129,888,307.50____________29,888,307.5050,622,383.54 （二）利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 附注（四）、18（四）、18 （四）、18 （四）、19（四）、20（四）、21（四）、22（四）、23 20/55 本期金额 66,212,329.8666,212,329.86____________________________________61,492,527.5551,066,143.75____________________________________________________________________________________ 298,262.851,237,663.798,858,333.56 -13,396.1045,519.70 ________________________ 单位：元 上期金额 31,782,928.2731,782,928.27 ____________________________________28,350,410.5519,611,721.56____________________________________________________________________________________ 165,602.901,047,760.797,472,811.76 -9,617.6362,131.17________________________ 公告编号：2016-012 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,719,802.31 加：营业外收入 ____________ 其中：非流动资产处置利得 ____________ 减：营业外支出 ____________ 其中：非流动资产处置损失 ____________
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,719,802.31 减：所得税费用 （四）、24 1,168,570.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,551,231.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 ____________ 归属于母公司所有者的净利润 3,551,231.66 少数股东损益 ____________
六、其他综合收益的税后净额 ____________ 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ____________ （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 ____________
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 ____________
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 ____________ 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 ____________
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 ____________ 合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 ____________
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ____________
4.现金流量套期损益的有效部分 ____________
5.外币财务报表折算差额 ____________
6.其他 ____________ 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 ____________
七、综合收益总额 3,551,231.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________
八、每股收益： （一）基本每股收益 （四）、25 0.16 （二）稀释每股收益 （四）、25 0.16 法定代表人：江伟年主管会计工作负责人：金玉琼会计机构负责人：金玉琼 ____________
____________3,432,517.72________________________________________________3,432,517.72 893,794.002,538,723.72____________2,538,723.72________________________________________________________________________ ________________________ ________________________________________________________________________2,538,723.72________________________ 0.130.13 （三）现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额 附注21/55 本期金额 单位：元 上期金额 85,801,795.08____________ 35,093,640.68____________ 向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金 （四）、26-
(1)（四）、26-
(2) 22/55 公告编号：2016-012 ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________3,116,217.9488,918,013.0260,417,466.03____________________________________________________________7,426,456.274,224,500.4614,233,463.6486,301,886.402,616,126.62 ________________________________________________7,777,048.7542,870,689.4333,395,958.26____________________________________________________________6,057,928.302,254,835.233,849,774.7545,558,496.54-2,687,807.11 ________________________________________________________________________4,114,540.00________________________________________________4,114,540.00-4,114,540.00 ________________________________________________________________________ 657,692.31________________________________________________ 657,692.31-657,692.31 8,000,000.00____________________________________ ________________________________________________ 公告编号：2016-012 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ 筹资活动现金流出小计 ____________ 筹资活动产生的现金流量净额 8,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________
五、现金及现金等价物净增加额 6,501,586.62 加：期初现金及现金等价物余额 2,935,803.46
六、期末现金及现金等价物余额 9,437,390.08 法定代表人：江伟年主管会计工作负责人：金玉琼会计机构负责人：金玉琼 ____________
________________________________________________________________________________________________-3,345,499.427,025,479.443,679,980.02 23/55 第八节财务报表附注 公告编号：2016-012
一、附注事项 事项 是或否
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否
3．是否存在前期差错更正 否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 是
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
是
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否
9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 是 12．是否存在重大的资产减值损失 否 附注详情
4、上半年为汽车销售淡季，下半年（农历年前后）为汽车销售旺季，公司业务的季节性与汽车总体销售情 况一致。
7、根据本公司第一届董事会第五次会议的提议，公司拟以现有总股本
22,222,222股为基数，以资本公积 金向全体股东每10股转增5.750001股，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利人民币1.8元（含 税），上述股利分配方案尚待股东大会批准。
11、2016上半年公司投入并完成5款新内饰装潢的设计开发，分别为2016A款商旅车、2016B款商旅车、 2016C款商旅车、乔治巴顿4座款、乔治巴顿6座款。
5款新车内饰装潢车型目前均已投入批量生产。
上半 年投入130余万用于新车内饰装潢的设计开发费用已计入管理费用。
二、报表项目注释 （一）公司基本情况
1、历史沿革上海伟昊汽车技术股份有限公司原系由自然人周玉芬和江小伟共同出资组建的有限公司，于2011年3月22日成立，注册资本人民币50万元，其中周玉芬认缴出资40万元，实缴出资40万元，占注册资本的80%，江小伟认缴出资10万元，实缴出资10万元，占注册资本的20%，于2011年3月9日之前已经全部缴足。
上述出资业经上海永屹会计师事务所验证，并出具沪永屹验字【2011】第20026号《验资报告》。
2013年5月24日，经公司股东会审议通过，公司注册资本由50万增加到2,000万，其中周 24/55 公告编号：2016-012 玉芬增资1,560万，江小伟增资390万，增资扩股后周玉芬出资1600万持有80%股权，江小伟出资400万持有20%股权。
本次出资经上海兢实会计师事务所有限公司验证，并出具沪兢会验字(2013)第1-2598号《验资报告》。
2015年1月21日，公司召开股东会并通过决议，同意周玉芬将40%股权出价800万转让给江伟年，江小伟将20%股权出价400万转让给江伟年，变更后：周玉芬出资800万持40%股权，江伟年出资1200万持60%股权。
上述股权变更已办妥工商变更登记手续。
2015年11月18日，公司召开股东会并通过决议修改章程规定，原上海伟昊汽车服务有限公司的各股东均作为股份有限公司的发起人，以截至2015年7月31日的持股比例为准，界定各股东的净资产份额，并以上述同一比例折合其认购股份数。
即以经审计的截至2015年7月31日止上海伟昊汽车服务有限公司的净资产人民币27,860,188.93元为依据，其中人民币20,000,000.00元按照1.393：1的比例折成股份有限公司的发起人股，作为变更后股份有限公司的注册资本，其余人民币7,860,188.93元作为变更后股份有限公司的资本公积。
本次折股经上会会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具上会师报字(2015)第3849号《验资报告》。
2015年11月18日，发起人江伟年和周玉芬召开公司创立大会暨第一次股东大会，审议并通过了《上海伟昊汽车技术股份有限公司章程》及伟昊有限整体变更设立股份公司的相关议案；选举江伟年、周玉芬、江小伟、江金华、贺秀琴5名董事组成公司首届董事会；选举周蓓芬和郑福初为公司非职工代表监事，与职工代表监事任皓雄组成公司首届监事会。
2015年12月4日，公司办理了相关工商变更登记手续，取得了上海市工商局核发的注册号为57B的《营业执照》。
2016年1月11日，经公司股东会审议通过，公司注册资本由2,000万增加到2,222万，其中上海新融德财富管理有限公司增资222万元，增资扩股后江伟年出资1,200万持有54.00%，周玉芬出资800万持有36%股权，上海新融德财富管理有限公司出资222万持有10%股权。
本次出资经上会会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具上会师报字(2016)第0177号《验资报告》。
截至2016年6月30日，公司股权结构如下： 股东名称 出资额(万元) 江伟年 1,200.00 周玉芬 800.00 上海新融德财富管理有限公司 222.22 合计 2,222.22 25
/55 出资比例54.00%36.00%10.00%100.00% 出资方式货币货币货币 公告编号：2016-012
2、经营范围公司经营三类机动车维修[车辆装潢(篷布、坐垫及内装饰)]，汽车装饰产品、汽车配件、电池、桶装润滑油、商务车及九座以上乘用车的销售，展览展示，仓储(除危险品)，物业管理，汽车内饰设计。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 （二）主要会计政策、会计估计和前期差错
3、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制财务报表。
4、遵循企业会计准则的声明根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
5、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
6、记账本位币采用人民币为记账本位币。
7、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短(一般从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债目的，将其划分为：应收款项；可供出售金融资产。
(2)金融工具的确认依据和计量方法①应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
26/55 公告编号：2016-012 ②可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的应收款项的确认标准：单项金额重大的具体标准为：金额在1000万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项： 27/55 公告编号：2016-012 确定组合的依据： 确定组合的依据及坏账准备计提方法组合
1 组合
2 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的 比例。
期末对关联方往来以及为代垫厂房装修费可抵扣租金余额等坏账风险极小的款项单独进行减值测试，除非有证据表明存在无法收回 部分或全部款项的，通常不计提坏账准备。
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例 账龄 应收账款计提比例 3个月以内(含3个月) 0.00% 3个月-1年 5.00% 1-2年 10.00% 2-3年 20.00% 3-4年 50.00% 4-5年 60.00% 5年以上 100.00% 其他应收款计提比例5.00%5.00%10.00%20.00%50.00%60.00% 100.00%
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
10、存货
(1)存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料。
(2)存货的计价方法存货中各类材料均按实际发生的历史成本记价，原材料发出时按照加权平均法计价，库存商品发出时按个别计价法计价，低值易耗品采用一次摊销法。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法本公司在资产负债表日，对存货进行全面检查后，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
存货可变现净值系指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 28/55 公告编号：2016-012 计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备，并计入当期损益。
对于工程施工项目若该合同的预计总成本超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用，同时计提存货跌价准备(合同预计损失准备)，合同完工确认工程合同收入、费用时，转销合同预计损失准备。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损期。
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制。
11、长期股权投资
(1)投资成本的确定以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后续计量及损益确认①成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益 29/55 公告编号：2016-012 性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； 30/55 ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
公告编号：2016-012
(4)减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第8号—资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。
长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
12、固定资产
(1)固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 机器设备
专用设备电子设备办公设备运输设备 3年 - 33.33% 3年 - 33.33% 3年 - 33.33% 3年 - 33.33% 3年 - 33.33%
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 31/55 公告编号：2016-012 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
13、在建工程
(1)在建工程的类别本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司的在建工程以项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定 32/55 资产组的可收回金额。
公告编号：2016-012 14、无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
(1)无形资产的计价方法①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(2)无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减 33/55 公告编号：2016-012 记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(3)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(4)开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、长期待摊费用本公司长期待摊费用为已经支出，但应由报告期和以后各期负担的受益期限在1年以上的费用。
长期待摊费用能够确定受益期的，在受益期内平均摊销；不能确定受益期的，按不超过五年的期限平均摊销。
16、商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 34/55 公告编号：2016-012 在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
17、职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
18、收入
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
35/55 公告编号：2016-012
(3)提供劳务收入的确认依据和方法在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，采用完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(4)收入确认具体方法：收入的具体确认原则如下：在合同约定期内，公司将装潢汽车交付、并取得客户的签收确认单时点作为所有权的主要风险和报酬转移给对方，确认收入金额依照与客户协议约定报价扣除增值税项后净额，并且根据已收到销货款或确信能够收回销货款，装潢汽车的销售成本能可靠计量或估计时，确认销售收入的实现。
19、政府补助
(1)类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2)政府补助的确认政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额(人民币1元)计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(3)会计处理方法与资产相关的政府补助确认为递延收益，按所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
36/55 公告编号：2016-012 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)确认递延所得税资产的依据公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
(2)确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
21、经营租赁、融资租赁
(1)经营租赁会计处理①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)融资租赁会计处理①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
②公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
③融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 37/55 金额。
（三）税项
1、主要税种及税率
(1)流转税及附加税费 税种增值税营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加河道管理费
(2)企业所得税 计税(费)依据应纳税所得额
2、税收优惠及批文无。
公告编号：2016-012 计税(费)依据应税收入应税收入 实缴流转税税额实缴流转税税额实缴流转税税额实缴流转税税额 税(费)率17.00%、6.00% 备注- 5.00%自2016年5月开始营改增 5.00% - 3.00% - 2.00% - 1.00% 税率25.00% 备注- （四）财务报表主要项目附注
1、货币资金 项目现金银行存款其他货币资金合计 期末余额3096.34 9,434,293.74- 9,437,390.08 年初余额8,294.98 2,927,508.48- 2,935,803.46 截至2016年6月30日止，货币资金余额中，无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。
2、应收账款
(1)应收账款按种类披露 种类 期末余额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 账面余额- 比例- 坏账准备- 比例- 38/55 按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 5,074,594.00- 5,074,594.00 100.00%- 100.00% 公告编号：2016-012 20,375.00 0.40% - - 20,375.00 0.40% (续上表) 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 账面余额- 6,028,268.80- 6,028,268.80 年初余额 比例坏账准备 - - 100.00% 24,375.00 - - 100.00% 24,375.00 比例- 0.40%- 0.40%
(3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额所占比例坏账准备账面余额 0-3个月 4,670,844.00 92.05% -5,544,518.80 3个月至1年内 400,000.00 7.88% 20,000.00480,000.00 1至2年 3,750.00 0.07% 375.00 3,750.00 2至3年 - - - - 3年以上 - - - - 合计 5,074,594.00 100.00% 20,375.006,028,268.80 年初余额所占比例91.98%7.96%0.06%100.00% 坏账准备- 24,000.00375.00- 24,375.00
(3)无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。
(4)本报告期无实际核销的应收账款。
(5)本报告期内应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(6)应收账款中欠款金额前五名情况： 单位名称浙江卡尔森汽车有限公司镇江飞驰商务车有限公司吉林市济源特种车辆有限公司上海贝德汽车服务有限公司深圳市同创伟业创业投资有限公司上海分公司 与本公司关系 账龄 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内 期末余额2,500,000.001,112,000.00 703,424.00380,000.00298,000.00 占余额比例49.27%21.91%13.86%7.49%5.87% 39/55 公告编号：2016-012 合计 4,993,424.00 98.40%
(7)报告期内无应收关联方账款。
3、预付账款
(1)账龄分析 账龄 1年以内1至2年2至3年3年以上合计 期末余额金额5,842,224.36 5,842,224.36 比例100.00% 100.00% 年初余额 金额占余额比例 5,420,019.33 100.00% - - - - - - 5,420,019.33 100.00%
(2)预付款项金额前五名单位 单位名称陕西浩物威豪专用汽车有限公司上海星徽汽车贸易有限公司上海哗暖实业有限公司浙江明新旭腾皮业有限公司江苏昊诚皮革新材料有限公司合计 与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 期末余额4,320,000.00 990,000.00174,541.68184,738.6863,042.005,732,322.36 账龄1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内 性质预付车款预付材料款预付房租款预付材料款预付材料款
(3)本报告期无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
4、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合1计提坏账准备的其他应收款按组合2计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计 账面余额- 1,560,937.028,297,500.06 - 期末余额 比例坏账准备 - - 15.83%81,511.36 84.17% - - - 9,858,437.08 100.00%81,511.36 比例- 5.22%- 5.22% (续上表) 种类 年初余额 账面余额 比例坏账准备 比例 40/55 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合1计提坏账准备的其他应收款按组合2计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计 账面余额- 627,833.2910,102,500.04 - 10,730,333.33 公告编号：2016-012 年初余额 比例坏账准备 - - 5.85%31,991.66 94.15% - - - 比例- 5.10%- 100.00%31,991.66 0.30%
(2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额所占比例坏账准备账面余额 1年以内 1,523,646.75 97.61% 76,182.34623,833.29 1至2年 33,290.27 2.13% 3,329.02 - 2至3年 - - - 4,000.00 3至4年 4,000.00 0.26% 2,000.00 - 4至5年 - - - - 5
年以上 - - - - 合计 1,560,937.02 100.00% 81,511.36627,833.29 年初余额所占比例99.36% 0.64%- 100.00% 坏账准备31,191.66 800.00 31,991.66
(3)期末按组合2计提坏账准备的其他应收款 单位名称上海哗暖实业有限公司 账面金额8,297,500.06 账龄1年以内 坏账准备- 注：上海哗暖实业有限公司为本公司厂房租赁的出租方，对该公司的其他应收款为本公司为其代垫厂房装修费用按出租协议抵扣房屋租金的余额，故未计提坏账准备。
(4)本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
(5)本报告期无实际核销的其他应收款。
(6)报告期无其他应收款中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(7)其他应收款金额前五名 单位名称上海哗暖实业有限公司 与本公司关系非关联方 期末余额8,297,500.06 41/55 账龄 性质 1年以内房屋装修代 垫款、房屋押 曾碧娟赖日波重庆金冠汽车制造股份有限公司上海市电力公司合计 非关联方非关联方非关联方非关联方 500,000.00123,000.00100,000.0058,114.539,078,614.59 公告编号：2016-012 1年以内1年以内1年以内1年以内 金备用金备用金 押金押金
5、存货及存货跌价准备 项目 金额 原材料 12,843,543.46 自制半成品及在产品 1,230,296.02 库存商品(产成品) 8,464,852.45 发出商品 5,888,464.40 合计 28,427,156.33 期末余额跌价准备账面价值-12,843,543.46 -1,230,296.02 金额9,872,114.241,123,186.85 -8,464,852.451,187,377.93-5,888,464.409,792,288.97-28,427,156.3321,974,967.99 年初余额跌价准备- 账面价值9,872,114.241,123,186.85 -1,187,377.93-9,792,288.97-21,974,967.99
6、固定资产及累计折旧
(1)固定资产情况 项目①固定资产原价合计其中：电子设备运输设备专用设备机器设备办公设备②累计折旧合计其中：电子设备运输设备专用设备机器设备办公设备③固定资产净值合计其中：电子设备运输设备专用设备机器设备办公设备 年初余额7,129,551.25 577,164.105,199,015.47 413,304.14382,930.78557,136.763,554,285.62492,829.082,193,159.91386,893.30126,703.65354,699.683,575,265.6384,335.023,005,855.5626,410.84256,227.13202,437.0842/55 本期增加2,423,018.81 16,188.042,406,830.77 1,108,194.1529,328.70866,502.5020,517.0398,989.7992,856.13- 本期减少- 期末余额9,552,570.06 593,352.147,605,846.24 413,304.14382,930.78557,136.764,662,479.77522,157.783,059,662.41407,410.33225,693.44447,555.814,890,090.2971,194.364,546,183.83 5,893.81157,237.34109,580.95 项目④固定资产减值准备累计金额合计其中：电子设备运输设备专用设备机器设备办公设备④固定资产账面价值合计其中：电子设备运输设备专用设备机器设备办公设备 年初余额- 3,575,265.6384,335.02 3,005,855.5626,410.84256,227.13202,437.08 本期增加- 公告编号：2016-012 本期减少- 期末余额- 4,890,090.2971,194.36 4,546,183.835,893.81 157,237.34109,580.95 其中，截止至2016年6月30日的折旧额1,108,194.15元。
(2)本报告期内，无暂时闲置的固定资产。
7、递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产合计 期末余额25,471.59 25,471.59 年初余额14,091.66 14,091.66
(2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目应收账款其他应收款合计 期末余额20,375.0081,511.36101,886.36 年初余额24,375.0031,991.6656,366.66
8、资产减值准备 项目 坏账准备其中：应收账款 年初数 本期增加 24,375.00 - 43/55 本期减少 转回 转销 年末数 4,000.00 - 20,375.00 其他应收款合计 31,991.6656,366.66 49,519.7049,519.70 4,000.00 公告编号：2016-012 - 81,511.36 -101,886.36
9、应付账款 账龄1年以内1至2年2至3年3年以上合计 期末余额3,170,529.10 3,170,529.10 年初余额2,852,107.30 739,367.75- 3,591,475.05
(1)本报告期应付账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(2)本报告期应付账款中无欠关联方款项。
(3)应付账款金额前五名 单位名称苏州合创汽车内饰有限公司上海福瑜展览展示有限公司上海福奔汽车服务有限公司上海宙央电子有限公司北京金辰联盟科技有限公司合计 与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 期末余额440,237.63341,880.34286,713.05284,102.28194,196.541,547,129.84 账龄1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内 性质货款货款货款货款货款 10、预收账款 账龄1年以内(含1年)1年以上合计 期末余额10,790,000.00 10,790,000.00 年初余额2,221,000.00 100.002,221,100.00
(1)本报告期预收账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(2)本报告期无预收关联方款项。
(3)预收账款余额前五名 单位名称雒峰上海星徽汽车贸易有限公司浙江中马汽车销售有限公司天津海诺国际贸易有限公司 与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方 期末余额9,000,000.001,190,000.00 200,000.00200,000.00 44/55 账龄1年以内1年以内1年以内1年以内 性质定金汽车装潢款汽车装潢款汽车装潢款 北京阳光奥达汽车销售有限公司合计 11、应付职工薪酬 项目 短期薪酬离职后福利-设定提存计划短期辞退福利合计
(1)短期薪酬列示 项目 工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费其中：医疗保险费 工伤保险费生育保险费住房公积金工会经费和职工教育经费合计
(2)设定提存计划列示 设定提存计划项目 基本养老保险失业保险金合计 12、应交税费 项目企业所得税增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加河道管理费 非关联方 200,000.0010,790,000.00 公告编号：2016-0121年以内汽车装潢款 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 - 6,844,023.74 6,844,023.74 - - 582,432.53 582,432.53 - - - - - - 7,426,456.27 7,426,456.27 - 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 - 6,582,291.82 6,582,291.82 - - - - 243,951.92 243,951.92 - - 217,269.04 217,269.04 - - 14,350.57 14,350.57 - - 12,332.31 12,332.31 - - 17,780.00 17,780.00 - - - - - - 6,844,023.74 6,844,023.74 - 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 - 568,759.03 568,759.03 - - 13,673.50 13,673.50 - - 582,432.53 582,432.53 - 计缴标准
应纳税所得额核定销售收入 流转税流转税流转税流转税 45/55 期末余额992,172.59797,040.9616,404.98 9,842.996,561.993,281.00 年初余额1,080,457.66 529,583.6718,959.9511,375.977,583.983,791.99 个人所得税合计 公告编号：2016-012 58,592.651,883,897.16 23,916.311,675,669.53 13、其他应付款
(1)按照账龄 账龄1年以内(含1年)1年以上合计 期末余额4,169,511.952,000,000.006,169,511.95 年初余额11,045,831.462,200,000.0013,245,831.46
(2)按款项性质分类 款项性质关联方往来款工程款其他合计 期末余额2,000,000.001,341,891.722,827,620.236,169,511.95 年初余额4,650,609.332,661,891.725,933,330.4113,245,831.46
(3)其他应付款金额前五名 单位名称上海彤硕投资管理有限公司上海申焕汽车销售服务有限公司上海七一建筑有限公司鲍士英上海东丰五金有限公司合计 与本公司关系关联方 非关联方非关联方非关联方非关联方 账面余额2,000,000.001,983,242.751,341,891.72 480,000.00181,377.485,986,511.95 账龄3-4年、4-5年 1年以内1年以内1年以内1年以内 性质往来款往来款工程款往来款租赁款 14、股本 股东名称 江伟年周玉芬上海新融德财富管理有限公司合计 期末余额金额 12,000,000.008,000,000.002,222,222.0022,222,222.00 比例54.00%36.00%10.00%100.00% 期初余额金额 12,000,000.008,000,000.00 20,000,000.00 比例60.00%40.00% 100.00% 15、资本公积 项目股本溢价 年初余额7,860,188.93 本期增加5,777,778.00 本期减少- 期末余额13,637,966.93 16、盈余公积 46/55 项目法定盈余公积 年初余额202,811.86 本期增加- 公告编号：2016-012 本期减少- 期末余额202,811.86 17、未分配利润 项目年初未分配利润加：本期归属母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖福基金提取一般风险准备应付普通股股利转增股本期末未分配利润 本期发生额1,825,306.713,551,231.66 5,376,538.37 上年发生额提取/分配比例 4,724,535.88 - 4,618,798.88 - 461,879.89 - - - - - - - - - - - - - 7,056,148.16 - 1,825,306.71 - 18、营业收入、营业成本
(1)分类列示 项目 主营业务其他业务合计 本期发生额 收入 成本 65,195,914.7750,617,126.40 1,016,415.09 449,017.35 66,212,329.8651,066,143.75 上期发生额 收入 成本 31,782,928.2719,611,721.56 - - 31,782,928.2719,611,721.56
(2)主营业务(分产品) 项目 奔驰商务车装潢大众商务车装潢其他车型装潢合计 本期发生额 收入 成本 55,305,512.7542,916,046.53 3,934,087.46 3,537,798.82 5,956,314.56 4,163,281.05 65,195,914.7750,617,126.40 上期发生额 收入 成本 29,684,361.5918,016,203.32 2,098,566.6831,782,928.27 1,595,518.2419,611,721.56
(3)公司前五名客户的营业收入情况 客户名称上海星徽汽车贸易有限公司上海和美汽车销售公司天津海诺国际贸易有限公司镇江飞驰商务车有限公司浙江卡尔森汽车有限公司 本期发生额22,907,931.608,665,811.997,905,982.894,916,401.752,564,102.52 47/55 占公司全部营业收入的比例34.60%13.09%11.94%7.43%3.87% 合计 19、营业税金及附加 项目城市维护建设税教育费附加地方教育费附加河道管理费营业税合计 20、销售费用 项目工资运输费差旅费修理费 车展费 停车费仓储费合计 21、管理费用 项目职工薪酬办公费差旅费邮电通讯费快递运输费租赁费培训费折旧费低值易耗品摊销停车费修理费 研发费用 其他合计 46,960,230.75 公告编号：2016-01270.93% 本期发生额 117,619.4670,571.6947,047.8023,523.9039,500.00298,262.85 本期发生额348,824.0049,184.06211,485.40726.5 98,323.83 247,120.00282,000.001,237,663.79 48/55 本期发生额2,629,054.20 158,672.79126,312.7217,562.4047,365.012,589,056.32 1,380.00260,173.2920,139.80397,180.4040,207.09 1,313,878.01 1,257,351.538,858,333.56 上期发生额75,274.0445,164.4330,109.6215,054.81165,602.90 上期发生额165,726.5062,289.96568,506.60251,237.73 1,047,760.79 上期发生额3,014,882.06 30,584.96199 10,332.488,762.333,347,433.332,660.00173,833.2332,760.561,506.00 - 849,857.817,472,811.76 22、财务费用 项目利息支出减：利息收入银行手续费其他合计 23、资产减值损失 项目坏账损失 公告编号：2016-012 本期发生额- 17,553.854,157.75 -13,396.10 上期发生额- 12,564.961,908.331,039.00-9,617.63 本期发生额45,519.70 上期发生额62,131.17 24、所得税费用
(1)所得税费用表 项目当期所得税费用递延所得税费用合计
(2)会计利润与所得税费用调整过程 项目利润总额按法定/适用税率计算的所得税费用分、子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用 本期发生额1,179,950.58 -11,379.931,168,570.65 上期发生额909,326.79-15,532.79893,794.00 本期发生额4,719,802.311,179,950.58 -11,379.93- 1,168,570.65 25、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每 股收益的计算及披露(2010年修订)》(“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号”)、《公开发 行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》(“中国证券监督管理委员 会公告[2008]43号”)要求计算的每股收益如下：
(1)计算结果 报告期利润 2016年6月 2015年6月 基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益 49/55 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(Ⅱ) 0.16 0.16 0.16 0.16 公告编号：2016-012 0.13 0.13 0.13 0.13
(2)每股收益的计算过程 项目
归属于本公司普通股股东的净利润扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润年初股份总数报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数报告期因发行新股或债转股等增加的股份数发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期末的月份数报告期因回购等减少的股份数 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期缩股数报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数(Ⅱ) 因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权平均数(Ⅰ)基本每股收益(Ⅰ) 基本每股收益(Ⅱ)已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影响因素所得税率转换费用 序号
1 2016年1-6月3,551,231.66 2015年1-6月2,538,723.72
2 - - 3=1-2456 3,551,231.6620,000,000.00 2,222,222.00
7 5 8 9 101112=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 621,851,851.67 2,538,723.7220,000,000.00 - - 1220,000,000.00 1321,851,851.6720,000,000.00 14=1÷13 0.16 0.13 15=3÷12 0.16 0.13 16 - - 17 0.25 0.25 18 - - 50
/55 公告编号：2016-012 可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加的股份数 19 - - 稀释每股收益(Ⅰ) 20=[1+(16-18)× 0.16 (100%-17)]÷(13+19) 0.13 稀释每股收益(Ⅱ) 21=[3+(16-18) 0.16 0.13 26、现金流量表附注
(1)收到的其他与经营活动有关的现金 项目利息收入股东还款收到其他款项合计 本期发生额17,553.85 3,098,664.093,116,217.94 上期发生额12,597.85 3,600,000.004,164,450.907,777,048.75
(2)支付的其他与经营活动有关的现金 项目 支付的管理、销售费用 归还借款支付的其他费用合计 27、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目①将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)固定资产报废损失(收益以“－”号填列)公允价值变动损失(收益以“－”号填列)财务费用(收益以“－”号填列)投资损失(收益以“－”号填列)递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)存货的减少(增加以“－”号填列) 51/55 本期发生额6,022,370.897,650,609.33 560,483.4214,233,463.64 本期发生额3,551,231.66 -45,519.701,108,194.15 11,379.93-6,452,188.34 上期发生额3,849,774.75 3,849,774.75 上期发生额2,538,723.72 62,131.17992,525.20 -15,532.79-9,111,189.01 公告编号：2016-012 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产③现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 1,403,366.023,039,662.902,616,126.62 9,437,390.082,935,803.466,501,586.62 -331,530.453,177,065.05 -2,687,807.11 - 3,679,980.027,025,479.44 -3,345,499.42
(2)现金和现金等价物的构成 项目①现金其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金②现金等价物其中：三个月内到期的投资③年末现金及现金等价物余额 本期发生额9,437,390.08 3,096.349,434,293.74 9,437,390.08 上期发生额3,679,980.02 619,642.703,060,337.32 3,679,980.02 （五）与金融工具相关的风险公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
1、信用风险公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款。
公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高的银行，管理层认为这些银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等 52/55 公告编号：2016-012 评估客户的信用资质并设置相应信用期。
公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体 信用风险在可控的范围内。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。
公司没有对外提 供可能令公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险 流动性风险为公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
公司在资金正常和 紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持
一 定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率 风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
公司的利率风险 主要产生于银行借款等带息债务。
浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定 利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。
公司密切关注利率变动所带来的利率风险， 公司目前并未采取利率对冲政策，但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大 利率风险。
s （六）关联方关系及其交易
1、关联方情况
(1)控制本公司的关联方情况 企业名称 关联关系
对本公司的持股比例对本公司的表决权比例 江伟年周玉芬上海新融德财富管理有限公司 实际控制人实际控制人其他关联方 54.00%36.00%10.00% 54.00%36.00%10.00%
(2)本公司的其他关联方情况 关联方名称上海彤硕投资管理有限公司 与本公司的关系同受实际控制人控制
2、关联方交易
(1)报告期内没有发生向关联方采购商品/接受劳务情况。
(2)报告期内没有发生向关联方出售商品/提供劳务情况。
(3)本报告期关联方应收应付款项余额 关联方 53/55 2016年6月30日 上海彤硕投资管理有限公司 科目其他应付款 公告编号：2016-012 金额2,000,000.00 关联方 周玉芬上海彤硕投资管理有限公司 2015年12月31日科目 其他应付款其他应付款 金额2,450,609.332,200,000.00
(4)本报告期内未发生关联方资产转让、债务重组情况。
（七）或有事项
1、本报告期内无未决诉讼或仲裁形式的或有负债。
2、截止报告日，无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
3、本公司无需披露的其他或有事项。
（八）承诺事项 资产负债表日后连续三个会计年度每年将支付的不可撤销经营租赁的最低租赁付款额情况 如下： 出租方名称 租赁资产种类 2016年最低租赁付款额 2017年最低租赁付款额 2018年最低租赁付款额 上海哗暖实业有限公司 房屋租赁 7,188,266.67 7,245,053.60 6,499,196.00 （九）资产负债表日后事项根据本公司第一届董事会第五次会议的提议，公司拟以现有总股本222,222,22股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5.750001股，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利人民币1.8元（含税），上述股利分配方案尚待股东大会批准。
（十）其他重要事项本公司无需披露的其他重要事项。
（十一）补充资料
1、净资产收益率及每股收益 2016年6月30日 加权平均净资产收益率 每股收益(元) 基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.26% 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 9.26% 0.16 0.16 润 54
/55 （十二）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2016年8月25日批准报出。
公告编号：2016-012 上海伟昊汽车技术股份有限公司二〇一六年八月二十五日 55/55
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