2017年半年度报告
金核科技
NEEQ:870354深圳市金核科技股份有限公司（SHENZHENKRY-SCNTECHNOLOGY
CO.,LTD）
半年度报告2017
1 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 公司半年度大事记 报告期，公司开始为三星S8智能手机配套供应无线充电发射端隔磁片。
2 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 目录 【声明与提示】
一、基本信息第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析
二、非财务信息第四节重要事项第五节股本变动及股东情况第六节董事、监事、高管及核心员工情况
三、财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注
3 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否否 【备查文件目录】 文件存放地点 公司董事会秘书办公室
1．报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 备查文件 原稿。
2．载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。
4 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 第一节公司概览
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址 办公地址 主办券商会计师事务所 深圳市金核科技股份有限公司 SHENZHENKRY-SCNTECHNOLOGYCO.,LTD金核科技 870354巫济辉深圳市龙华新区大浪街道同胜社区华旺路金瑞中核高科技工业园2栋1层2层3层西分隔体深圳市龙华新区大浪街道同胜社区华旺路金瑞中核高科技工业园2栋1层2层3层西分隔体英大证券无
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 张蕾0755-281404450755-28140697zhanglei20052016@深圳市龙华新区大浪街道同胜社区华旺路金瑞中核高科技工业园2栋1层2层3层西分隔体邮政编码：518109
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间分层情况行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 全国中小企业股份转让系统2016年12月29日基础层C39计算机、通信和其他电子设备制造业具有高磁导率、宽频、宽温、高阻抗、低功耗等特性的软磁铁氧体磁性材料的研发、生产和销售协议转让 6,000,000巫济辉、张蕾巫济辉、张蕾是 80
5 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率
四、成长情况 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期12,746,671.4947.26%3,229,530.582,623,937.47 19.94% 16.20%0.54 本期期末23,888,906.496,076,668.7617,812,237.732.9725.44%25.44%374.25%86.71 本期1,700,342.912.320.91 本期
6 19.65%19.57%91.93% 上年同期 单位：元 增减比例 10,660,111.81 19.57% 39.68% - 1,682,651.54 91.93% 1,682,651.54 55.94% 13.82% - 13.82%
0.28 92.86% 本期期初 单位：元 增减比例 19,965,593.74 19.65% 5,382,886.59 12.89% 14,582,707.15 22.15% 2.43 22.15% 26.96% - 26.96% - 340.47% - - - 上年同期 单位：元 增减比例 927,432.87 - 2.71 - 1.07 - 上年同期
-5.86%36.88%81.93% 增减比例- 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告
五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况无。
7 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告
一、商业模式 第三节管理层讨论与分析 公司是一家专业生产具有高磁导率、宽频、宽温、高阻抗、低功耗等特性的软磁铁氧体磁性材料的高新技术企业。
公司所属行业为其他电子元器件制造业，主要从事软磁铁氧体磁性材料的研发、生产与销售。
公司拥有独立的研发团队，在掌握“高温烧结技术”、“真空涂覆技术”、“高速切片技术”等多项核心技术的基础上，采用“以销定产、适度备货”的方式组织生产，出售网络通讯磁芯、无线充电磁片等产品给下游元器件生产企业，从而获得收入和利润。
最终应用于移动通信和网络能源、新能源汽车和消费类电子等领域。
报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。
报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。
二、经营情况 报告期内，国内经济运行继续延续总体平稳、稳中向好的发展态势。
公司的经营情况总体运行平稳。
公司网络通讯系列产品在市场份额及销售额等方面都表现平稳，比去年同期略有增长。
无线充电类磁片产品的销售额较去年同期虽然大幅增长，但仍不及预期，其原因主要是受NOTE7电池爆炸及中韩关系的影响，SAMSUNG上半年的主力产品S8手机及S3智能手表的市场表现不及预期。
报告期内公司实现营业收入1,274.67万元，与去年同期的1,066.01万元相比，增长19.57%。
其中网络通讯类产品实现收入906.97万元，与去年同期895.74万元相比，增长1.25%；无线充电类磁片产品实现收入367.70万元，与去年同期170.27万元相比增加197.43万元，增长115.95%。
无线充电类磁片产品销售收入大幅增加，主要原因是报告期内国内国际无线充电产品市场正在从培育期向发展期过渡，市场发展较快，公司利用自身优势快速占据市场先机，实现了收入的大幅增长。
报告期内，公司实现净利润为322.95万元，较去年同期增加盈利154.68万元，增长91.93%。
主要影响因素为：
（1）由于主营业务收入以及毛利率的上升，报告期内主营业务毛利增加179.34万元；
（2）由于收到新三板挂牌补贴款和国家高新技术企业认定资助而增加营业外收入70万元；
（3）本期销售费用同比增加27.52万元，增长38.67%，主要是因销售收入增加而增加的业务人员绩效工资；
（4）本期财务费用同比增加23.93万元，主要是本期借款150万元而增加利息支出以及汇兑损失的增加；
（5）本期销售收入增长19.57%，使得应收账款较期初增长了16.72%，相应本期计提坏账准备9.65万元，同比增加9.49万元，增长6,093.36% 报告期内，公司经营活动产生的现金流净额170.03万元，与上年同期92.74万元相比增加了77.29万元，主要是来自于销售商品收到的现金同比增加较多以及取得的政府补助收入。
公司投资活动产生的现金流净额
8 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 -52.20万元，较上年同期的-236.85万元相比净流出减少184.65万元，其主要原因是本期购建固定资产减少所致。
公司筹资活动产生的现金流净额为145.65万元，与上年同期相比增加145.65万元，其主要原因是本期取得银行 借款150万元。
截至报告期末，公司资产总额为
2,388.89万元，较期初增长19.65%，主要是期末货币资金及应收账款增 加所致。
其中：截至报告期末，公司货币资金余额为650.28万元，较期初增长63.86%，主要是本期取得借款 150万元以及经营性现金流增加所致；截至报告期末，公司应收账款余额为591.16万元，较期初增加84.69万元， 增长16.72%，主要是因销售收入增加而相应增加的应收账款；截至报告期末，公司预付账款余额为76.36万元， 较期初增长136.16%，主要是预付原材料款有所增加；截至报告期末，公司在建工程余额为41.74万元，较期 初增加41.74万元，主要是报告期内有在安装设备。
截至报告期末，公司负债总额较年初上升12.89%，主要是 本期新增银行借款150万元。
截至报告期末，净资产为
1,781.22万元，较年初上升22.15%，其原因是本期净利 润增长所致。
公司期末资产负债率为25.44%，净资产收益率为19.94%。
三、风险与价值
一、市场风险公司现阶段的软磁铁氧体磁性材料产品主要应用于网络通讯应用、无线充电应用等领域，下游终端市场的景气度与公司产品市场需求存在较强的关联性。
虽然目前公司应用于网络通讯设备、无线充电等领域的软磁铁氧体磁性材料处于需求增长的阶段，但若公司下游行业短期需求产生波动甚至长期需求下降，将加剧产业内的市场竞争，对软磁铁氧体磁性材料行业的生产经营带来一定的负面作用，最终对公司的经营业绩产生不利影响。
应对措施：
（1）加大市场开拓力度，争取更多的市场份额。
目前，公司总体规模较小，拓展市场份额的机会较大；
（2）继续加大在5G通讯及新能源产业特别是新能源汽车产业方面的布局，迎合新产品市场的增长，实现公司的快速增长。
二、固定资产成新率较低的风险公司总体的固定资产成新率相对较低。
虽然采购的机器设备资产运营情况良好，同时公司适时根据实际生产需要进行了维修更新，且公司在生产经营过程中比较注重生产设备的维护保养，也会根据生产需要逐步购置所需设备。
但是随着公司业务的拓展和订单的增加，机器设备的生产负荷加大，机器设备的寿命也会降低，对于公司的生产经营的稳定性可能会产生不利影响。
应对措施：公司已有计划地进行技术升级和机器设备更新，以满足公司日益增加的订单需求和产品技术进步要求。
三、原材料价格继续大幅上涨的风险。
目前，公司主要原材料上半年价格大幅上涨，而国际大宗商品价格上涨趋势还在继续，部分供应商甚至采取限量供应的策略。
应对措施：
（1）根据市场需求，提前备足3个月的材料库存，以减少材料成本波动及应对材料供应突发事故；
（2）继续推动工艺革新及精细化管理，提升产品合格率及降低材料损耗，从而降低材料成本。
四、期末存货余额较高的风险公司的产品主要定位于中高端市场，产品定制化程度较高，产品生产技术及生产工艺相对复杂，公
9 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告司的磁芯及磁片等主要应用于网络通讯类及无线充电类等产品。
公司期末存货余额较高，可能导致如下风险：
（1）占用资金较多，影响流动资金周转速度，导致公司速动比率较低，短期偿债能力较弱；
（2）如果存货市场价格下跌或因仓储保管不善出现质量问题等，将面临存货跌价风险。
应对措施：提升对存货的管理，通过加强与供应商及客户的沟通，来调整安全库存，并根据安全库存合理备货。
五、人工成本上涨风险随着劳动力供求关系的变化和生活成本的不断提高，劳动力成本也在不断提高，中国正进入一个生产要素成本周期性上升的阶段。
工人工资上涨，人力资源成本上升使企业成本不断加大。
应对措施：
（1）开展降本增效工作，降低生产成本，提高员工的工作效率和工作效能；
（2）公司逐步扩大规模，整合资源，通过规模效应降低平均成本。
六、税收优惠政策变化的风险2015年6月19日，公司被认定为国家高新技术企业，深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局及深圳市地方税务局联合向公司核发了编号为GR201544200253的《高新技术企业证书》，有效期三年，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，公司2015年至2017年内享受企业所得税15%的优惠税率。
未来，公司如果不能持续符合高新技术企业的相关标准，或国家调整高新技术企业的税收优惠政策、降低税收优惠的幅度，公司所得税费用将增加，税后经营业绩将受到一定的影响。
截至报告期末，公司符合现行国家高新技术企业标准，下半年公司将启动国家高新技术企业复审工作。
10 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否否否否否否是是 否否是是否否 索引- 第四节、二（一）第四节、二（二） 第四节、二（三）第四节、二（四）-
二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 日常性关联交易事项具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 总计 单位：元 预计金额- 500,000.00- 500,000.00 发生金额- 22,370.94- 22,370.94 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 巫济辉 为公司银行贷款提供保证担保 1,500,000.00 总计 - 1,500,000.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 11 单位：元 是否履行必要决策程序是- 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 公司由于资金周转需要，于2017年1月12日向中国银行深圳龙华支行申请授信人民币壹佰伍拾万元，贷款期限为12个月，由公司实际控制人巫济辉提供连带责任担保。
该笔银行借款用于补充公司流动资金，有助于缓解公司的资金压力。
上述偶发性关联交易事项经2017年第一次临时股东大会审议通过。
（三）承诺事项的履行情况 公司及公司董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人及其他信息披露义务人报告期内或持续到报告期末已披露的承诺履行情况如下。
1、公司控股股东、实际控制人巫济辉、张蕾于2016年8月向公司出具《避免同业竞争承诺函》。
2、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员于2016年8月向公司出具《公司全体股东及全体董事、监事、高级管理人员关于规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》。
报告期内各位承诺人严格遵守上述承诺。
（四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产应收账款累计值 权利受限类型质押- 账面价值5,911,616.185,911,616.18 占总资产的比例24.75%24.75% 单位：元发生原因为银行借款提供担保 - 12 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股份 有限售条件股份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初 数量 比例 - - - - - - - - 6,000,000100.00% 3,180,00053.00% 4,500,00075.00% - - 6,000,000 -
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数持股变动 期末持股数
1 巫济辉 2,280,000 -
2 张蕾 900,000 -
3 邱宇 480,000 -
4 陈丹丹 420,000 -
5 刘昊 360,000 -
6 谭永镜 300,000 -
7 刘忠 300,000 -
8 曾涛 240,000 -
9 葛慧玲 240,000 - 10 单连军 120,000 - 10 刘炳玉 120,000 - 10 周若航 120,000 - 合计 5,880,000 - 前十名股东间相互关系说明：股东之间不存在关联关系。
2,280,000
900,000480,000420,000360,000300,000300,000240,000240,000120,000120,000120,000 5,880,000 本期变动- 14 单位：股 期末 数量 比例 - - - - - - - - 6,000,000 100.00% 3,180,000 53.00% 4,500,000 75.00% - - 6,000,000 - 期末持
股比例 38.00%15.00%8.00%7.00%6.00%5.00%5.00%4.00%4.00%2.00%2.00%2.00%98.00% 单位：股 期末持有限售期末持有无限售 股份数量 股份数量 2,280,000 - 900,000 - 480,000 - 420,000 - 360,000 - 300,000 - 300,000 - 240,000 - 240,000 - 120,000 - 120,000 - 120,000 - 5,880,000 -
三、控股股东、实际控制人情况
（一）控股股东情况 13 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告巫济辉、张蕾二人合计持有公司股份比例为53%，并签署了《一致行动协议》，为公司的控股股东、实际控制人。
巫济辉先生，1971年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广东工业大学机电一体化专业，本科学历。
1996年7月至1999年4月，就职于深圳市康源实业发展股份有限公司；1999年5月至2003年12月，任深圳市北大中核电子有限公司工程师、销售部经理；2004年1月至2013年12月，任深圳市金瑞中核电子有限公司销售部经理、副总经理、董事；2013年12月至2016年6月，任深圳市新金瑞中核电子有限公司总经理；2016年6月至今，任股份公司董事长、总经理。
张蕾女士，1974年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中南大学MBA专业，硕士学历。
1995年7月至1999年7月，任长沙矿冶研究所财务部主办会计；1999年7月至2002年10月，任金瑞新材料科技股份有限公司财务部总账会计；2002年10月至2003年7月，任深圳市核达利电子有限公司财务总监；2003年7月至2013年12月，任深圳市金瑞中核电子有限公司财务总监、副总经理；2013年12月至2016年6月，任深圳市新金瑞中核电子有限公司财务总监、副总经理；2016年6月至今，任股份公司财务总监、副总经理、董事会秘书。
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
（二）实际控制人情况同控股股东。
14 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名巫济辉 张蕾 刘昊谭永镜 曾涛刘炳玉 刘忠胡晓文 职务董事长、总经理董事、财务总监、副总经理、董事会秘书 董事董事董事监事会主席监事职工代表监事 性别年龄学历 男 46 本科 女 43 硕士 女 38 硕士 男 42 大专 男 29 本科 男 50 大专 男 48 大专 女 49 大专 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期
2016年6月至2019年6月 2016年6月至2019年6月 2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月 是否在公司领取薪酬是 是 是是是是是是532
二、持股情况 姓名 巫济辉 张蕾 刘昊谭永镜曾涛刘炳玉刘忠胡晓文合计 职务 董事长、总经理董事、副总经理、财务总监、董事会秘书 董事董事董事监事会主席监事职工代表监事 - 期初持普通股股数2,280,000 900,000 360,000300,000240,000120,000300,000 4,500,000 数量变动- 期末持普通股股数2,280,000 单位：股 期末普通股持期末持有股票 股比例 期权数量 38.00% - - 900,000 15.00% - - 360,000 6.00% - - 300,000 5.00% - - 240,000 4.00% - - 120,000 2.00% - - 300,000 5.00% - - - - - - 4,500,000 75.00% -
三、变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 15 深圳市金核科技股份有限公司
2017年半年度报告
四、员工数量 期初员工数量 期末员工数量 核心员工 核心技术人员 截止报告期末的员工人数 94 95 核心员工变动情况： 截至报告期末，公司目前没有按照《非上市公司监督管理办法》规定程序认定核心员工。
16 深圳市金核科技股份有限公司
2017年半年度报告 第七节财务报表
一、审计报告 是否审计 否 审计意见 - 审计报告编号 - 审计机构名称 无 审计机构地址 - 审计报告日期 - 注册会计师姓名 - 会计师事务所是否变更 - 会计师事务所连续服务年限
- 审计报告正文：
二、财务报表 （一）资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货 附注 五、
1 期末余额6,502,770.51 单位：元 期初余额 3,968,485.78 五、2五、
3 5,911,616.18763,617.64 5,064,701.03323,343.25 五、4五、5 17 87,925.977,565,127.11 99,318.897,153,211.87 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利 五、6- 五、7五、
8 五、9- 五、10 五、11五、12 五、13五、14 18 39,756.3120,870,813.72 2,540,427.04417,366.06 60,299.670.00 3,018,092.7723,888,906.491,500,000.00 3,147,212.7764,866.0054,933.47 780,420.61 15,616.6816,624,677.50 2,662,834.88- 45,824.95632,256.413,340,916.2419,965,593.74 4,257,180.6611,308.0095,168.54 493,164.14 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：巫济辉 五、15 五、16 五、17五、18五、19五、20- 主管会计工作负责人：张蕾 29,235.91 5,576,668.76 500,000.00 500,000.006,076,668.766,000,000.00 5,634,522.00294,818.525,882,897.2117,812,237.7317,812,237.7323,888,906.49会计机构负责人：谢应洲 19 26,065.25 4,882,886.59 500,000.00 500,000.005,382,886.596,000,000.00 5,634,522.00294,818.522,653,366.6314,582,707.1514,582,707.1519,965,593.74 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告（二）利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 附注 五、21 五、21五、22五、23五、24五、25五、26 五、27 五、28 五、29 - - 20 本期金额12,746,671.4912,746,671.499,728,800.996,723,224.5057,640.84987,008.461,679,989.74184,439.3596,498.10 3,017,870.50700,000.00-10,593.11- 3,728,463.61498,933.03 3,229,530.58- 3,229,530.58 单位：元 上期金额10,660,111.8110,660,111.818,679,233.066,430,055.8042,169.05711,763.181,548,550.85-54,863.911,558.09 1,980,878.75- 1,980,878.75298,227.21 1,682,651.54- 1,682,651.54 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：
巫济辉 主管会计工作负责人：张蕾 3,229,530.583,229,530.58 - 0.540.44会计机构负责人：谢应洲 1,682,651.541,682,651.54 - 0.280.28 （三）现金流量表 项目 附注
一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 客户存款和同业存放款项净增加额 - 向中央银行借款净增加额 - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 收到原保险合同保费取得的现金 - 收到再保险业务现金净额 - 保户储金及投资款净增加额 - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额
- 收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金 五、30- 21 本期金额 单位：元 上期金额 13,235,803.69- 735,364.3413,971,168.036,863,653.87- 10,484,822.23- 116,365.3610,601,187.594,460,422.80- 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：
巫济辉 主管会计工作负责人：张蕾 - - - - - 3,824,632.59 五、30 738,470.65844,068.01 - 12,270,825.12 - 1,700,342.91 - - - - - - - - - 五、30 - - - - 522,023.71 - - - - - - - - - 522,023.71 - -522,023.71 - - - - - - 1,500,000.00 - - - - - 1,500,000.00 - - - 43,500.02 - - - - - 43,500.02 - 1,456,499.98 - -100,534.45 - 2,534,284.73 - 3,968,485.78 - 6,502,770.51 会计机构负责人：
谢应洲 3,280,877.351,022,530.12909,924.459,673,754.72927,432.87 8,000.008,000.002,376,496.002,376,496.00-2,368,496.00 44,576.99-1,396,486.145,367,609.113,971,122.97 22 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 第八节财务报表附注
一、附注事项 事项 是或否
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 是
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否
3．是否存在前期差错更正 否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 否
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否
9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 否 12．是否存在重大的资产减值损失 否 附注详情（如有）：
1、半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表变化情况说明： 关于政府补助的会计政策发生变化,
依据财政部2017年5月10日下发的《企业会计准则第16号—— 政府补助（修订）》(财会〔2017〕15号)文件规定，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政 府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
二、报表项目注释 财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况公司注册中文名称：深圳市金核科技股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）注册地址：深圳市龙华新区大浪街道同胜社区华旺路金瑞中核高科技工业园2栋1层2层3层西分隔体注册资本：陆佰万元法定代表人：巫济辉成立时间：2013年12月4日本公司的经营范围为：新型电子元器件及高磁导率、高频功率铁氧体、微波铁氧体系列磁产品、超导材料和器件的研发、销售；国内贸易；经营进出口业务。
许可经营项目：新型电子元器件及高磁导率、高频功率铁氧体、微波铁氧体系列磁产品、超导材料和器件的生产。
营业期限：永久经营。
本公司的最终控制方为巫济辉、张蕾，二者签订协议为一致行动人。
23 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告
2、公司历史沿革本公司前身为深圳市新金瑞中核电子有限公司系由自然人巫济辉、张蕾、秦锡杰共同出资组建，法定代表人为巫济辉，于2013年12月4日经深圳市市场监督管理局注册，领取注册号为的《企业法人营业执照》。
2016年6月30日,本公司以2016年2月29日经审计确认的净资产人民币11,634,522.00元折股，折合6,000,000.00股，每股面值1元，注册资本人民币6,000,000.00元，整体变更为股份有限公司，公司名称变更为“深圳市金核科技股份有限公司”经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]9156文核准，本公司于2016年12月29日在全国股份转让系统挂牌公开转让，证券代码：870354，证券简称：金核科技，本公司股份总数不变。
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会会议于2017年8月23日批准。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营公司自本报告期末起至12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况以及2017年1-6月的经营成果和现金流量。
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同 24 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 25 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
26 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑 27 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
28 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项 29 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 30 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
初始确认金融负债，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 31 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初 始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项应收款项包括应收帐款、其他应收款等。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 32 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 余额年末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相 似性和相关性对金融资产进行分组。
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合
1 账龄状态和资产类型 组合
2 合并范围内的公司
B．不同组合计提坏账准备的计提方法：项目[组合1][组合2] 计提方法账龄分析法不计提坏账准备 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 1年以内（含1年，下同）
5 1-2年 10 2-3年 30 3年以上 100 其他应收款计提比例（%） 51030100
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备 33 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告
(4)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类本公司存货是指在日常生产经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品。
（2）存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。
库存商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
12、划分为持有待售的资产若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的可收回金额。
34 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 35 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权 36 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 37 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产 才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计 使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备
年限平均法 10
5 9.50 运输设备年限平均法
4 5 23.75 电子设备年限平均法
3 5 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用 年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与 原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残 值。
（3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分， 计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折 旧。
15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限 的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计 使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊 销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不 38 深圳市金核科技股份有限公司
2017年半年度报告 同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部 转入当期损益。
16、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
17、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 39 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 40 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
22、收入的确认原则
（1）销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
2、具体确认方法本公司销售商品在买卖双方已签订销售合同，商品已发出并经客户验收确认，达到销售合同约定的交付条件时确认销售收入的实现。
23、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。
其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。
对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
24、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 41 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 42 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更本报告期重要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 销项税减允许抵扣的进项税后缴纳 17 城市维护建设税 应纳流转税额
7 教育费附加 应纳流转税额
3 地方教育费附加 应纳流转税额
2 企业所得税 应纳税所得额 15
2、优惠税负及批文 经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合认证，公 司于
2015年6月19日通过高新技术企业认证并取得了编号GR201544200253的《高新技术企业证书》。
公司于2016年3月11日取得深圳市国家税务局企业所得税优惠事项备案通知书。
公司在2017年1-6月减按 43 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 15%税率征企业所得税。
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出，期初指【2017年1月1日】，期末指【2017年6月30日】，本期指2017 年1-6月，上期指2016年1-6月。
1、货币资金 项目库存现金银行存款合计 2017.06.3040,284.506,462,486.016,502,770.51 2016.12.3141,936.21 3,926,549.573,968,485.78 说明：本公司期末无受限制的货币资金。
2、应收账款
（1）应收账款按风险分类 类别 账面余额金额比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 （续） 6,239,077.236,239,077.23 6,239,077.23 100.00100.00 100.00 2017.06.30 坏账准备 金额 计提比例（%） - - 327,461.05 5.25 327,461.05 5.25 - - 327,461.05 5.25 账面价值 5,911,616.185,911,616.18 5,911,616.18 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 账面余额金额比例（%） 2016.12.31 坏账准备 金额 计提比例（%） - - - - 账面价值- 5,343,418.36100.00278,717.33 5.225,064,701.03 5,343,418.36100.00278,717.33 5.225,064,701.03 - - - - - 44 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 合计 5,343,418.36 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 100.00 278,717.33 5.225,064,701.03 账龄 金额 2017.06.30比例%坏账准备 1年以内5,928,933.55 1至2年310,143.68 2至3年 - 合计 6,239,077.23
（2）坏账准备 95.03296,446.68 4.9731,014.37 - - 100.00327,461.05 计提比例% 5.00 10.00 - 5.25 金额5,243,982.21 2016.12.31比例%坏账准备 98.13262,199.11 计提比例% 5.00 66,563.111.25 6,656.3110.00 32,873.040.62 9,861.9130.00 5,343,418.36100.00278,717.335.22 项目 应收账款坏账准备 2016.12.31278,717.33 本期增加48,743.72 本期减少 转回 转销 - - 2017.06.30327,461.05
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额3,477,778.72元，占应收账款期末余额合 计数的比例55.74%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额173,888.95元。
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例% 坏账准备期末余额 东莞创宝达电子有限公司 1,438,690.501年以内 23.06 71,934.53 惠州市德立电子有限公司 817,886.001年以内 13.11 40,894.30 东莞市凤寅电子有限公司USD 458,097.121年以内 7.34 22,904.86 依利安达磁电产品有限公司 腾飞电子香港有限公司(TOFLYELECTRONICS)USD 合计 383,183.20379,921.903,477,778.72 1年以内1年以内 - 6.146.0955.74 19,159.1618,996.10173,888.95
3、预付款项
（1）账龄分析及百分比 账龄 1年以内1至2年2至3年合计 2017.06.30 金额 比例% 759,817.64 99.50 1,500.00 0.20 2,300.00 0.30 763,617.64 100.00 45 2016.12.31 金额 比例% 319,234.25 98.73 4,109.00 1.27 - - 323,343.25 100.00 深圳市金核科技股份有限公司
2017年半年度报告
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 截止2017年06月30日预付账款前五名情况 单位名称 广州市金拿迪贸易有限公司 深圳市金园智能科技有限公司 香港金茂通化工有限公司深圳市诺亚环境治理工程有限公司北京天地精仪科技有限公司 合计 与本公司关系非关联方 非关联方 非关联方非关联方非关联方 金额404,893.20 占预付账款总额的比 例% 53.02 100,000.00 13.10 62,707.3040,500.0029,800.00637,900.50 8.215.303.9083.54 账龄 - 未结算原因 合同未履行完毕 合同未履行完毕 合同未履行完毕 合同未履行完毕 合同未履行完毕 -
（3）本公司2017年06月30日余额中不存在关联方的预付账款。
4、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计（续） 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 账面余额金额比例（%） 2017.06.30 坏账准备 金额 计提比例（%） - - - - 账面价值- 162,462.66100.00 74,536.6945.8887,925.97 162,462.66100.00 74,536.6945.8887,925.97 162,462.66 100.00 74,536.69 45.88 87,925.97 账面余额金额比例（%） 2016.12.31 坏账准备 金额 计提比例（%） - - - - 账面价值- 46 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 126,101.20126,101.20 126,101.20 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 100.00100.00 100.00 26,782.3126,782.31 26,782.31 21.2421.24 21.24 99,318.8999,318.89 99,318.89 账龄 金额 1年以内1至2年2至3年3年以上合计 92,553.66- 69,909.00162,462.66 2017.06.30 比例% 坏账准备计提比例% 56.86- 43.14100.00 4,627.69- 69,909.0074,536.69 5.00- 100.0045.88 金额 44,192.20- 81,909.00- 126,101.20 2016.12.31 比例%坏账准备 35.05- 64.95- 100.00 2,209.61- 24,572.70- 26,782.31 计提比例%5.00 - 30.00 - 21.24
（2）坏账准备 项目 其他应收款坏账准备 2016.12.3126,782.31 本期增加47,754.38 本期减少 转回 转销 - - 2017.06.3074,536.69
（3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 深圳市金瑞中核否电子有限公司 深圳市社保局 否 蒋林坚 否 周彦文 否 黄丹 否 合计 - 款项性质期末余额 账龄 占其他应收款期末余额坏账准备合计数的比期末余额例（%） 保证金 96,073.001年以内、3年以上 59.1471,217.20 代垫款代垫款代垫款备用金 - 19,133.9612,445.709,666.768,968.00146,287.42 1年以内1年以内1年以内1年以内 - 11.78956.707.66622.295.95483.345.52448.4090.0473,727.93
5、存货 47 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告
（1）存货分类 原材料在产品库存商品低值易耗品 项目合计 账面余额532,473.86 1,366,575.875,632,848.85 33,228.537,565,127.11 2017.6.30跌价准备 - 账面价值532,473.86 1,366,575.875,632,848.85 33,228.537,565,127.11
6、其他流动资产 项目增值税待抵扣进项税额 合计 2017.06.3039,756.3139,756.31 2016.12.3115,616.6815,616.68
7、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况项目
一、账面原值
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）购置
3、本年减少金额
（1）更新改造
4、年末余额
二、累计折旧
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）更新改造
4、年末余额
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额 机器设备- 5,282,295.0768,888.8968,888.89- 5,351,183.96- 2,883,140.50193,240.09193,240.09- 3,076,380.59- 运输设备- 285,071.11- 285,071.11- 125,630.2531,525.4331,525.43 157,155.68- 48 电子设备- 483,897.3769,785.8569,785.8534,017.0934,017.09519,666.13 379,657.9213,969.6813,969.6811,669.7111,669.71381,957.89 - 合计- 6,051,263.55138,674.74138,674.7434,017.0934,017.09 6,155,921.20- 3,388,428.67238,735.2238,735.211,669.7111,669.71 3,615,494.16- 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
2、年初账面价值 2,274,803.372,399,154.57 127,915.43159,440.86 137,708.24104,239.45 2,540,427.042,662,834.88
（2）截止2017年06月30日，公司账面不存在闲置、融资租赁租入、经营性租赁租出和未办妥产权证书的固定资产。
8、在建工程
（1）在建工程情况 项目 在安装设备 账面余额 2017.6.30减值准备 账面价值 账面余额 2016.12.31减值准备 账面价值 417,366.06 - 417,366.06 - - - 合计 417,366.06 - 417,366.06 - - -
9、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产 项目资产减值准备 合计 2017.06.30 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 60,299.67 401,997.80 60,299.67 401,997.80 2016.12.31 递延所得税可抵扣暂时性差 资产 异 45,824.95 305,499.64 45,824.95 305,499.64 10、短期借款
（1）短期借款分类： 借款类别担保借款合计 11、应付账款
（1）应付账款列示 项目 2017.6.301,500,000.001,500,000.00 2016.12.31- 2017.06.30 49 2016.12.31 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 采购材料款采购设备款 合计 3,138,662.778,550.00 3,147,212.77 3,940,787.07316,393.59 4,257,180.66
（2）截止2017年06月30日不存在账龄超过1年的重要应付账款。
12、预收款项
（1）预收款项列示项目 预收货款合计 2017.06.3064,866.0064,866.00 2016.12.31 11,308.0011,308.00
（2）截止2017年06月30日不存在账龄超过1年的重要预收款项。
13、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示 项目
一、短期薪酬
二、离职后福利-设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 期初余额95,168.54- 本期增加3,607,207.53 177,855.61- 合计
（2）短期薪酬列示 95,168.543,785,063.14 项目
1、工资、奖金、津贴和补贴
2、职工福利费
3、社会保险费其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 重大疾病医疗补助
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划 期初余额 95,168.54 - - - 本期增加 3,435,047.87 53,008.0055,229.8642,717.74 6,198.576,313.55 54,117.00 9,804.80 - 本期减少3,647,442.60 177,855.61- 3,825,298.21 本期减少 3,475,282.9453,008.0055,229.8642,717.746,198.576,313.5554,117.009,804.80- 50 期末余额54,933.4754,933.47 期末余额 54,933.47- 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 合计 95,168.54 3,607,207.53 3,647,442.60 54,933.47
（3）设定提存计划列示项目
1、基本养老保险
2、失业保险费
3、企业年金缴费 合计 期初余额- 本期增加166,752.8011,102.81177,855.61 本期减少166,752.8011,102.81177,855.61 期末余额- 14、应交税费 企业所得税税项增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加个人所得税 合计 2017.06.30494,149.83245,399.3017,367.667,443.274,962.1811,098.37780,420.61 2016.12.31347,378.69120,666.148,567.173,671.632,447.7610,432.75493,164.14 15、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款项目 押金员工考核 合计 2017.06.3023,000.006,235.9129,235.91 2016.12.31 13,000.0013,065.2526,065.25 16、递延收益 项目政府项目资助款合计 2017.6.30 500,000.00500,000.00 2016.12.31 500,000.00500,000.00 注：本公司与深圳市科技创新委员会于2014年6月签署深圳市科技计划项目合同书，由本公司研发“一种新型电子材料—柔性铁氧体隔磁片”，公司于2014年12月收到该项目政府补助500,000元。
公司将该项政府补 51 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 助确认为与资产相关的政府补助。
截止2017年6月30日，企业已办理验收申请，目前项目正处于验收待审批阶段，相关资产未达到预定可使用状态。
17、股本 股东名称2016.12.31 巫济辉张蕾邱宇 陈丹丹刘昊刘忠 谭永镜葛慧玲 曾涛周若航单连军刘炳玉 徐霞吕宏合计 2,280,000,00900,000.00480,000.00420,000.00360,000.00300,000.00300,000.00240,000.00240,000.00120,000.00120,000.00120,000.0060,000.0060,000.00 6,000,000.00 发行新股 送股 公积金转股 本期增减其他 小计 2017.06.30 2,280,000,00900,000.00480,000.00420,000.00360,000.00300,000.00300,000.00240,000.00240,000.00120,000.00120,000.00120,000.0060,000.0060,000.00 6,000,000.00 18、资本公积 项目股本溢价合计 2016.12.315,634,522.005,634,522.00 本期增加- 本期减少- 2017.06.305,634,522.005,634,522.00 19、盈余公积 项目法定盈余公积合计 2016.12.31294,818.52294,818.52 本期增加- 本期减少- 2017.06.30294,818.52294,818.52 20、未分配利润 项目调整前上期末未分配利润 金额2,653,366.63 提取或分配比例- 52 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 2,653,366.63 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,229,530.58 - 减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利 其他期末未分配利润 - - - - - - - - - - - - 5,882,897.21 - 21、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下： 项目 主营业务合计 2017年1-6月 收入 成本 12,746,671.49 6,723,224.50 12,746,671.49 6,723,224.50 2016年度1-6月 收入 成本 10,660,111.81 6,430,055.80 10,660,111.81 6,430,055.80
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 产品名称 电子元器件
合计 2017年1-6月 收入 成本 12,746,671.49 6,723,224.50 12,746,671.49 6,723,224.50 2016年1-6月 收入 成本 10,660,111.81 6,430,055.80 10,660,111.81 6,430,055.80
（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 锰锌环形磁芯
镍锌环形磁芯磁片 收入 2017年1-6月成本 5,856,339.95 3,318,048.27 2,225,218.11 1,146,811.70 3,677,007.27 1,619,160.55 收入 2016
年1-6月成本 5,601,020.13 3,840,714.42 2,278,168.31 1,272,922.32 1,702,685.76 729,403.18 53 深圳市金核科技股份有限公司
2017年半年度报告 其他磁芯合计 988,106.1612,746,671.49 639,203.986,723,224.50 1,078,237.6110,660,111.81 587,015.886,430,055.80
（4）主业营业收入（分地区） 项目华北地区华东地区华南地区华中地区西北地区西南地区境外 合计 2017年1-6月2,649.57 491,269.477,512,682.30 28,005.12- 846,724.96 3,865,340.07 12,746,671.49 2016年1-6月4,358.97 389,844.735,621,961.45 2,564.10- 1,098,611.32 3,542,771.24 10,660,111.81 续1：主营业务成本（分地区） 项目华北地区华东地区华南地区华中地区西北地区西南地区境外 合计 2017年1-6月1,513.91 263,236.214,326,067.30 15,713.04- 465,417.12 1,651,276.92 6,723,224.50 2016年1-6月2,833.33 233,906.843,485,616.10 1,717.94- 747,055.70 1,958,925.89 6,430,055.80
（5）本公司营业收入前五名的客户列示如下： 客户名称 与本公司关系 54 2017年1-6月 营业收入 占公司全部营业收入比例（%） 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 东莞创宝达电器制品有限公司依利安达磁电产品有限公司惠州市德立电子有限公司腾飞电子（香港）有限公司东莞市凤寅电子有限公司 合计 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 2,941,90
1 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 公司半年度大事记 报告期，公司开始为三星S8智能手机配套供应无线充电发射端隔磁片。
2 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 目录 【声明与提示】
一、基本信息第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析
二、非财务信息第四节重要事项第五节股本变动及股东情况第六节董事、监事、高管及核心员工情况
三、财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注
3 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否否 【备查文件目录】 文件存放地点 公司董事会秘书办公室
1．报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 备查文件 原稿。
2．载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。
4 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 第一节公司概览
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址 办公地址 主办券商会计师事务所 深圳市金核科技股份有限公司 SHENZHENKRY-SCNTECHNOLOGYCO.,LTD金核科技 870354巫济辉深圳市龙华新区大浪街道同胜社区华旺路金瑞中核高科技工业园2栋1层2层3层西分隔体深圳市龙华新区大浪街道同胜社区华旺路金瑞中核高科技工业园2栋1层2层3层西分隔体英大证券无
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 张蕾0755-281404450755-28140697zhanglei20052016@深圳市龙华新区大浪街道同胜社区华旺路金瑞中核高科技工业园2栋1层2层3层西分隔体邮政编码：518109
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间分层情况行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 全国中小企业股份转让系统2016年12月29日基础层C39计算机、通信和其他电子设备制造业具有高磁导率、宽频、宽温、高阻抗、低功耗等特性的软磁铁氧体磁性材料的研发、生产和销售协议转让 6,000,000巫济辉、张蕾巫济辉、张蕾是 80
5 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率
四、成长情况 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期12,746,671.4947.26%3,229,530.582,623,937.47 19.94% 16.20%0.54 本期期末23,888,906.496,076,668.7617,812,237.732.9725.44%25.44%374.25%86.71 本期1,700,342.912.320.91 本期
6 19.65%19.57%91.93% 上年同期 单位：元 增减比例 10,660,111.81 19.57% 39.68% - 1,682,651.54 91.93% 1,682,651.54 55.94% 13.82% - 13.82%
0.28 92.86% 本期期初 单位：元 增减比例 19,965,593.74 19.65% 5,382,886.59 12.89% 14,582,707.15 22.15% 2.43 22.15% 26.96% - 26.96% - 340.47% - - - 上年同期 单位：元 增减比例 927,432.87 - 2.71 - 1.07 - 上年同期
-5.86%36.88%81.93% 增减比例- 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告
五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况无。
7 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告
一、商业模式 第三节管理层讨论与分析 公司是一家专业生产具有高磁导率、宽频、宽温、高阻抗、低功耗等特性的软磁铁氧体磁性材料的高新技术企业。
公司所属行业为其他电子元器件制造业，主要从事软磁铁氧体磁性材料的研发、生产与销售。
公司拥有独立的研发团队，在掌握“高温烧结技术”、“真空涂覆技术”、“高速切片技术”等多项核心技术的基础上，采用“以销定产、适度备货”的方式组织生产，出售网络通讯磁芯、无线充电磁片等产品给下游元器件生产企业，从而获得收入和利润。
最终应用于移动通信和网络能源、新能源汽车和消费类电子等领域。
报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。
报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。
二、经营情况 报告期内，国内经济运行继续延续总体平稳、稳中向好的发展态势。
公司的经营情况总体运行平稳。
公司网络通讯系列产品在市场份额及销售额等方面都表现平稳，比去年同期略有增长。
无线充电类磁片产品的销售额较去年同期虽然大幅增长，但仍不及预期，其原因主要是受NOTE7电池爆炸及中韩关系的影响，SAMSUNG上半年的主力产品S8手机及S3智能手表的市场表现不及预期。
报告期内公司实现营业收入1,274.67万元，与去年同期的1,066.01万元相比，增长19.57%。
其中网络通讯类产品实现收入906.97万元，与去年同期895.74万元相比，增长1.25%；无线充电类磁片产品实现收入367.70万元，与去年同期170.27万元相比增加197.43万元，增长115.95%。
无线充电类磁片产品销售收入大幅增加，主要原因是报告期内国内国际无线充电产品市场正在从培育期向发展期过渡，市场发展较快，公司利用自身优势快速占据市场先机，实现了收入的大幅增长。
报告期内，公司实现净利润为322.95万元，较去年同期增加盈利154.68万元，增长91.93%。
主要影响因素为：
（1）由于主营业务收入以及毛利率的上升，报告期内主营业务毛利增加179.34万元；
（2）由于收到新三板挂牌补贴款和国家高新技术企业认定资助而增加营业外收入70万元；
（3）本期销售费用同比增加27.52万元，增长38.67%，主要是因销售收入增加而增加的业务人员绩效工资；
（4）本期财务费用同比增加23.93万元，主要是本期借款150万元而增加利息支出以及汇兑损失的增加；
（5）本期销售收入增长19.57%，使得应收账款较期初增长了16.72%，相应本期计提坏账准备9.65万元，同比增加9.49万元，增长6,093.36% 报告期内，公司经营活动产生的现金流净额170.03万元，与上年同期92.74万元相比增加了77.29万元，主要是来自于销售商品收到的现金同比增加较多以及取得的政府补助收入。
公司投资活动产生的现金流净额
8 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 -52.20万元，较上年同期的-236.85万元相比净流出减少184.65万元，其主要原因是本期购建固定资产减少所致。
公司筹资活动产生的现金流净额为145.65万元，与上年同期相比增加145.65万元，其主要原因是本期取得银行 借款150万元。
截至报告期末，公司资产总额为
2,388.89万元，较期初增长19.65%，主要是期末货币资金及应收账款增 加所致。
其中：截至报告期末，公司货币资金余额为650.28万元，较期初增长63.86%，主要是本期取得借款 150万元以及经营性现金流增加所致；截至报告期末，公司应收账款余额为591.16万元，较期初增加84.69万元， 增长16.72%，主要是因销售收入增加而相应增加的应收账款；截至报告期末，公司预付账款余额为76.36万元， 较期初增长136.16%，主要是预付原材料款有所增加；截至报告期末，公司在建工程余额为41.74万元，较期 初增加41.74万元，主要是报告期内有在安装设备。
截至报告期末，公司负债总额较年初上升12.89%，主要是 本期新增银行借款150万元。
截至报告期末，净资产为
1,781.22万元，较年初上升22.15%，其原因是本期净利 润增长所致。
公司期末资产负债率为25.44%，净资产收益率为19.94%。
三、风险与价值
一、市场风险公司现阶段的软磁铁氧体磁性材料产品主要应用于网络通讯应用、无线充电应用等领域，下游终端市场的景气度与公司产品市场需求存在较强的关联性。
虽然目前公司应用于网络通讯设备、无线充电等领域的软磁铁氧体磁性材料处于需求增长的阶段，但若公司下游行业短期需求产生波动甚至长期需求下降，将加剧产业内的市场竞争，对软磁铁氧体磁性材料行业的生产经营带来一定的负面作用，最终对公司的经营业绩产生不利影响。
应对措施：
（1）加大市场开拓力度，争取更多的市场份额。
目前，公司总体规模较小，拓展市场份额的机会较大；
（2）继续加大在5G通讯及新能源产业特别是新能源汽车产业方面的布局，迎合新产品市场的增长，实现公司的快速增长。
二、固定资产成新率较低的风险公司总体的固定资产成新率相对较低。
虽然采购的机器设备资产运营情况良好，同时公司适时根据实际生产需要进行了维修更新，且公司在生产经营过程中比较注重生产设备的维护保养，也会根据生产需要逐步购置所需设备。
但是随着公司业务的拓展和订单的增加，机器设备的生产负荷加大，机器设备的寿命也会降低，对于公司的生产经营的稳定性可能会产生不利影响。
应对措施：公司已有计划地进行技术升级和机器设备更新，以满足公司日益增加的订单需求和产品技术进步要求。
三、原材料价格继续大幅上涨的风险。
目前，公司主要原材料上半年价格大幅上涨，而国际大宗商品价格上涨趋势还在继续，部分供应商甚至采取限量供应的策略。
应对措施：
（1）根据市场需求，提前备足3个月的材料库存，以减少材料成本波动及应对材料供应突发事故；
（2）继续推动工艺革新及精细化管理，提升产品合格率及降低材料损耗，从而降低材料成本。
四、期末存货余额较高的风险公司的产品主要定位于中高端市场，产品定制化程度较高，产品生产技术及生产工艺相对复杂，公
9 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告司的磁芯及磁片等主要应用于网络通讯类及无线充电类等产品。
公司期末存货余额较高，可能导致如下风险：
（1）占用资金较多，影响流动资金周转速度，导致公司速动比率较低，短期偿债能力较弱；
（2）如果存货市场价格下跌或因仓储保管不善出现质量问题等，将面临存货跌价风险。
应对措施：提升对存货的管理，通过加强与供应商及客户的沟通，来调整安全库存，并根据安全库存合理备货。
五、人工成本上涨风险随着劳动力供求关系的变化和生活成本的不断提高，劳动力成本也在不断提高，中国正进入一个生产要素成本周期性上升的阶段。
工人工资上涨，人力资源成本上升使企业成本不断加大。
应对措施：
（1）开展降本增效工作，降低生产成本，提高员工的工作效率和工作效能；
（2）公司逐步扩大规模，整合资源，通过规模效应降低平均成本。
六、税收优惠政策变化的风险2015年6月19日，公司被认定为国家高新技术企业，深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局及深圳市地方税务局联合向公司核发了编号为GR201544200253的《高新技术企业证书》，有效期三年，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，公司2015年至2017年内享受企业所得税15%的优惠税率。
未来，公司如果不能持续符合高新技术企业的相关标准，或国家调整高新技术企业的税收优惠政策、降低税收优惠的幅度，公司所得税费用将增加，税后经营业绩将受到一定的影响。
截至报告期末，公司符合现行国家高新技术企业标准，下半年公司将启动国家高新技术企业复审工作。
10 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否否否否否否是是 否否是是否否 索引- 第四节、二（一）第四节、二（二） 第四节、二（三）第四节、二（四）-
二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 日常性关联交易事项具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 总计 单位：元 预计金额- 500,000.00- 500,000.00 发生金额- 22,370.94- 22,370.94 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 巫济辉 为公司银行贷款提供保证担保 1,500,000.00 总计 - 1,500,000.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 11 单位：元 是否履行必要决策程序是- 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 公司由于资金周转需要，于2017年1月12日向中国银行深圳龙华支行申请授信人民币壹佰伍拾万元，贷款期限为12个月，由公司实际控制人巫济辉提供连带责任担保。
该笔银行借款用于补充公司流动资金，有助于缓解公司的资金压力。
上述偶发性关联交易事项经2017年第一次临时股东大会审议通过。
（三）承诺事项的履行情况 公司及公司董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人及其他信息披露义务人报告期内或持续到报告期末已披露的承诺履行情况如下。
1、公司控股股东、实际控制人巫济辉、张蕾于2016年8月向公司出具《避免同业竞争承诺函》。
2、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员于2016年8月向公司出具《公司全体股东及全体董事、监事、高级管理人员关于规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》。
报告期内各位承诺人严格遵守上述承诺。
（四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产应收账款累计值 权利受限类型质押- 账面价值5,911,616.185,911,616.18 占总资产的比例24.75%24.75% 单位：元发生原因为银行借款提供担保 - 12 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股份 有限售条件股份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初 数量 比例 - - - - - - - - 6,000,000100.00% 3,180,00053.00% 4,500,00075.00% - - 6,000,000 -
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数持股变动 期末持股数
1 巫济辉 2,280,000 -
2 张蕾 900,000 -
3 邱宇 480,000 -
4 陈丹丹 420,000 -
5 刘昊 360,000 -
6 谭永镜 300,000 -
7 刘忠 300,000 -
8 曾涛 240,000 -
9 葛慧玲 240,000 - 10 单连军 120,000 - 10 刘炳玉 120,000 - 10 周若航 120,000 - 合计 5,880,000 - 前十名股东间相互关系说明：股东之间不存在关联关系。
2,280,000
900,000480,000420,000360,000300,000300,000240,000240,000120,000120,000120,000 5,880,000 本期变动- 14 单位：股 期末 数量 比例 - - - - - - - - 6,000,000 100.00% 3,180,000 53.00% 4,500,000 75.00% - - 6,000,000 - 期末持
股比例 38.00%15.00%8.00%7.00%6.00%5.00%5.00%4.00%4.00%2.00%2.00%2.00%98.00% 单位：股 期末持有限售期末持有无限售 股份数量 股份数量 2,280,000 - 900,000 - 480,000 - 420,000 - 360,000 - 300,000 - 300,000 - 240,000 - 240,000 - 120,000 - 120,000 - 120,000 - 5,880,000 -
三、控股股东、实际控制人情况
（一）控股股东情况 13 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告巫济辉、张蕾二人合计持有公司股份比例为53%，并签署了《一致行动协议》，为公司的控股股东、实际控制人。
巫济辉先生，1971年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广东工业大学机电一体化专业，本科学历。
1996年7月至1999年4月，就职于深圳市康源实业发展股份有限公司；1999年5月至2003年12月，任深圳市北大中核电子有限公司工程师、销售部经理；2004年1月至2013年12月，任深圳市金瑞中核电子有限公司销售部经理、副总经理、董事；2013年12月至2016年6月，任深圳市新金瑞中核电子有限公司总经理；2016年6月至今，任股份公司董事长、总经理。
张蕾女士，1974年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中南大学MBA专业，硕士学历。
1995年7月至1999年7月，任长沙矿冶研究所财务部主办会计；1999年7月至2002年10月，任金瑞新材料科技股份有限公司财务部总账会计；2002年10月至2003年7月，任深圳市核达利电子有限公司财务总监；2003年7月至2013年12月，任深圳市金瑞中核电子有限公司财务总监、副总经理；2013年12月至2016年6月，任深圳市新金瑞中核电子有限公司财务总监、副总经理；2016年6月至今，任股份公司财务总监、副总经理、董事会秘书。
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
（二）实际控制人情况同控股股东。
14 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名巫济辉 张蕾 刘昊谭永镜 曾涛刘炳玉 刘忠胡晓文 职务董事长、总经理董事、财务总监、副总经理、董事会秘书 董事董事董事监事会主席监事职工代表监事 性别年龄学历 男 46 本科 女 43 硕士 女 38 硕士 男 42 大专 男 29 本科 男 50 大专 男 48 大专 女 49 大专 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期
2016年6月至2019年6月 2016年6月至2019年6月 2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月 是否在公司领取薪酬是 是 是是是是是是532
二、持股情况 姓名 巫济辉 张蕾 刘昊谭永镜曾涛刘炳玉刘忠胡晓文合计 职务 董事长、总经理董事、副总经理、财务总监、董事会秘书 董事董事董事监事会主席监事职工代表监事 - 期初持普通股股数2,280,000 900,000 360,000300,000240,000120,000300,000 4,500,000 数量变动- 期末持普通股股数2,280,000 单位：股 期末普通股持期末持有股票 股比例 期权数量 38.00% - - 900,000 15.00% - - 360,000 6.00% - - 300,000 5.00% - - 240,000 4.00% - - 120,000 2.00% - - 300,000 5.00% - - - - - - 4,500,000 75.00% -
三、变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 15 深圳市金核科技股份有限公司
2017年半年度报告
四、员工数量 期初员工数量 期末员工数量 核心员工 核心技术人员 截止报告期末的员工人数 94 95 核心员工变动情况： 截至报告期末，公司目前没有按照《非上市公司监督管理办法》规定程序认定核心员工。
16 深圳市金核科技股份有限公司
2017年半年度报告 第七节财务报表
一、审计报告 是否审计 否 审计意见 - 审计报告编号 - 审计机构名称 无 审计机构地址 - 审计报告日期 - 注册会计师姓名 - 会计师事务所是否变更 - 会计师事务所连续服务年限
- 审计报告正文：
二、财务报表 （一）资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货 附注 五、
1 期末余额6,502,770.51 单位：元 期初余额 3,968,485.78 五、2五、
3 5,911,616.18763,617.64 5,064,701.03323,343.25 五、4五、5 17 87,925.977,565,127.11 99,318.897,153,211.87 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利 五、6- 五、7五、
8 五、9- 五、10 五、11五、12 五、13五、14 18 39,756.3120,870,813.72 2,540,427.04417,366.06 60,299.670.00 3,018,092.7723,888,906.491,500,000.00 3,147,212.7764,866.0054,933.47 780,420.61 15,616.6816,624,677.50 2,662,834.88- 45,824.95632,256.413,340,916.2419,965,593.74 4,257,180.6611,308.0095,168.54 493,164.14 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：巫济辉 五、15 五、16 五、17五、18五、19五、20- 主管会计工作负责人：张蕾 29,235.91 5,576,668.76 500,000.00 500,000.006,076,668.766,000,000.00 5,634,522.00294,818.525,882,897.2117,812,237.7317,812,237.7323,888,906.49会计机构负责人：谢应洲 19 26,065.25 4,882,886.59 500,000.00 500,000.005,382,886.596,000,000.00 5,634,522.00294,818.522,653,366.6314,582,707.1514,582,707.1519,965,593.74 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告（二）利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 附注 五、21 五、21五、22五、23五、24五、25五、26 五、27 五、28 五、29 - - 20 本期金额12,746,671.4912,746,671.499,728,800.996,723,224.5057,640.84987,008.461,679,989.74184,439.3596,498.10 3,017,870.50700,000.00-10,593.11- 3,728,463.61498,933.03 3,229,530.58- 3,229,530.58 单位：元 上期金额10,660,111.8110,660,111.818,679,233.066,430,055.8042,169.05711,763.181,548,550.85-54,863.911,558.09 1,980,878.75- 1,980,878.75298,227.21 1,682,651.54- 1,682,651.54 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：
巫济辉 主管会计工作负责人：张蕾 3,229,530.583,229,530.58 - 0.540.44会计机构负责人：谢应洲 1,682,651.541,682,651.54 - 0.280.28 （三）现金流量表 项目 附注
一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 客户存款和同业存放款项净增加额 - 向中央银行借款净增加额 - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 收到原保险合同保费取得的现金 - 收到再保险业务现金净额 - 保户储金及投资款净增加额 - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额
- 收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金 五、30- 21 本期金额 单位：元 上期金额 13,235,803.69- 735,364.3413,971,168.036,863,653.87- 10,484,822.23- 116,365.3610,601,187.594,460,422.80- 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：
巫济辉 主管会计工作负责人：张蕾 - - - - - 3,824,632.59 五、30 738,470.65844,068.01 - 12,270,825.12 - 1,700,342.91 - - - - - - - - - 五、30 - - - - 522,023.71 - - - - - - - - - 522,023.71 - -522,023.71 - - - - - - 1,500,000.00 - - - - - 1,500,000.00 - - - 43,500.02 - - - - - 43,500.02 - 1,456,499.98 - -100,534.45 - 2,534,284.73 - 3,968,485.78 - 6,502,770.51 会计机构负责人：
谢应洲 3,280,877.351,022,530.12909,924.459,673,754.72927,432.87 8,000.008,000.002,376,496.002,376,496.00-2,368,496.00 44,576.99-1,396,486.145,367,609.113,971,122.97 22 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 第八节财务报表附注
一、附注事项 事项 是或否
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 是
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否
3．是否存在前期差错更正 否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 否
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否
9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 否 12．是否存在重大的资产减值损失 否 附注详情（如有）：
1、半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表变化情况说明： 关于政府补助的会计政策发生变化,
依据财政部2017年5月10日下发的《企业会计准则第16号—— 政府补助（修订）》(财会〔2017〕15号)文件规定，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政 府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
二、报表项目注释 财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况公司注册中文名称：深圳市金核科技股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）注册地址：深圳市龙华新区大浪街道同胜社区华旺路金瑞中核高科技工业园2栋1层2层3层西分隔体注册资本：陆佰万元法定代表人：巫济辉成立时间：2013年12月4日本公司的经营范围为：新型电子元器件及高磁导率、高频功率铁氧体、微波铁氧体系列磁产品、超导材料和器件的研发、销售；国内贸易；经营进出口业务。
许可经营项目：新型电子元器件及高磁导率、高频功率铁氧体、微波铁氧体系列磁产品、超导材料和器件的生产。
营业期限：永久经营。
本公司的最终控制方为巫济辉、张蕾，二者签订协议为一致行动人。
23 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告
2、公司历史沿革本公司前身为深圳市新金瑞中核电子有限公司系由自然人巫济辉、张蕾、秦锡杰共同出资组建，法定代表人为巫济辉，于2013年12月4日经深圳市市场监督管理局注册，领取注册号为的《企业法人营业执照》。
2016年6月30日,本公司以2016年2月29日经审计确认的净资产人民币11,634,522.00元折股，折合6,000,000.00股，每股面值1元，注册资本人民币6,000,000.00元，整体变更为股份有限公司，公司名称变更为“深圳市金核科技股份有限公司”经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]9156文核准，本公司于2016年12月29日在全国股份转让系统挂牌公开转让，证券代码：870354，证券简称：金核科技，本公司股份总数不变。
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会会议于2017年8月23日批准。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营公司自本报告期末起至12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况以及2017年1-6月的经营成果和现金流量。
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同 24 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 25 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
26 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑 27 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
28 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项 29 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 30 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
初始确认金融负债，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 31 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初 始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项应收款项包括应收帐款、其他应收款等。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 32 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 余额年末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相 似性和相关性对金融资产进行分组。
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合
1 账龄状态和资产类型 组合
2 合并范围内的公司
B．不同组合计提坏账准备的计提方法：项目[组合1][组合2] 计提方法账龄分析法不计提坏账准备 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 1年以内（含1年，下同）
5 1-2年 10 2-3年 30 3年以上 100 其他应收款计提比例（%） 51030100
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备 33 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告
(4)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类本公司存货是指在日常生产经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品。
（2）存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。
库存商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
12、划分为持有待售的资产若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的可收回金额。
34 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 35 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权 36 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 37 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产 才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计 使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备
年限平均法 10
5 9.50 运输设备年限平均法
4 5 23.75 电子设备年限平均法
3 5 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用 年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与 原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残 值。
（3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分， 计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折 旧。
15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限 的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计 使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊 销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不 38 深圳市金核科技股份有限公司
2017年半年度报告 同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部 转入当期损益。
16、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
17、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 39 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 40 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
22、收入的确认原则
（1）销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
2、具体确认方法本公司销售商品在买卖双方已签订销售合同，商品已发出并经客户验收确认，达到销售合同约定的交付条件时确认销售收入的实现。
23、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。
其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。
对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
24、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 41 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 42 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更本报告期重要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 销项税减允许抵扣的进项税后缴纳 17 城市维护建设税 应纳流转税额
7 教育费附加 应纳流转税额
3 地方教育费附加 应纳流转税额
2 企业所得税 应纳税所得额 15
2、优惠税负及批文 经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合认证，公 司于
2015年6月19日通过高新技术企业认证并取得了编号GR201544200253的《高新技术企业证书》。
公司于2016年3月11日取得深圳市国家税务局企业所得税优惠事项备案通知书。
公司在2017年1-6月减按 43 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 15%税率征企业所得税。
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出，期初指【2017年1月1日】，期末指【2017年6月30日】，本期指2017 年1-6月，上期指2016年1-6月。
1、货币资金 项目库存现金银行存款合计 2017.06.3040,284.506,462,486.016,502,770.51 2016.12.3141,936.21 3,926,549.573,968,485.78 说明：本公司期末无受限制的货币资金。
2、应收账款
（1）应收账款按风险分类 类别 账面余额金额比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 （续） 6,239,077.236,239,077.23 6,239,077.23 100.00100.00 100.00 2017.06.30 坏账准备 金额 计提比例（%） - - 327,461.05 5.25 327,461.05 5.25 - - 327,461.05 5.25 账面价值 5,911,616.185,911,616.18 5,911,616.18 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 账面余额金额比例（%） 2016.12.31 坏账准备 金额 计提比例（%） - - - - 账面价值- 5,343,418.36100.00278,717.33 5.225,064,701.03 5,343,418.36100.00278,717.33 5.225,064,701.03 - - - - - 44 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 合计 5,343,418.36 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 100.00 278,717.33 5.225,064,701.03 账龄 金额 2017.06.30比例%坏账准备 1年以内5,928,933.55 1至2年310,143.68 2至3年 - 合计 6,239,077.23
（2）坏账准备 95.03296,446.68 4.9731,014.37 - - 100.00327,461.05 计提比例% 5.00 10.00 - 5.25 金额5,243,982.21 2016.12.31比例%坏账准备 98.13262,199.11 计提比例% 5.00 66,563.111.25 6,656.3110.00 32,873.040.62 9,861.9130.00 5,343,418.36100.00278,717.335.22 项目 应收账款坏账准备 2016.12.31278,717.33 本期增加48,743.72 本期减少 转回 转销 - - 2017.06.30327,461.05
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额3,477,778.72元，占应收账款期末余额合 计数的比例55.74%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额173,888.95元。
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例% 坏账准备期末余额 东莞创宝达电子有限公司 1,438,690.501年以内 23.06 71,934.53 惠州市德立电子有限公司 817,886.001年以内 13.11 40,894.30 东莞市凤寅电子有限公司USD 458,097.121年以内 7.34 22,904.86 依利安达磁电产品有限公司 腾飞电子香港有限公司(TOFLYELECTRONICS)USD 合计 383,183.20379,921.903,477,778.72 1年以内1年以内 - 6.146.0955.74 19,159.1618,996.10173,888.95
3、预付款项
（1）账龄分析及百分比 账龄 1年以内1至2年2至3年合计 2017.06.30 金额 比例% 759,817.64 99.50 1,500.00 0.20 2,300.00 0.30 763,617.64 100.00 45 2016.12.31 金额 比例% 319,234.25 98.73 4,109.00 1.27 - - 323,343.25 100.00 深圳市金核科技股份有限公司
2017年半年度报告
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 截止2017年06月30日预付账款前五名情况 单位名称 广州市金拿迪贸易有限公司 深圳市金园智能科技有限公司 香港金茂通化工有限公司深圳市诺亚环境治理工程有限公司北京天地精仪科技有限公司 合计 与本公司关系非关联方 非关联方 非关联方非关联方非关联方 金额404,893.20 占预付账款总额的比 例% 53.02 100,000.00 13.10 62,707.3040,500.0029,800.00637,900.50 8.215.303.9083.54 账龄 - 未结算原因 合同未履行完毕 合同未履行完毕 合同未履行完毕 合同未履行完毕 合同未履行完毕 -
（3）本公司2017年06月30日余额中不存在关联方的预付账款。
4、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计（续） 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 账面余额金额比例（%） 2017.06.30 坏账准备 金额 计提比例（%） - - - - 账面价值- 162,462.66100.00 74,536.6945.8887,925.97 162,462.66100.00 74,536.6945.8887,925.97 162,462.66 100.00 74,536.69 45.88 87,925.97 账面余额金额比例（%） 2016.12.31 坏账准备 金额 计提比例（%） - - - - 账面价值- 46 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 126,101.20126,101.20 126,101.20 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 100.00100.00 100.00 26,782.3126,782.31 26,782.31 21.2421.24 21.24 99,318.8999,318.89 99,318.89 账龄 金额 1年以内1至2年2至3年3年以上合计 92,553.66- 69,909.00162,462.66 2017.06.30 比例% 坏账准备计提比例% 56.86- 43.14100.00 4,627.69- 69,909.0074,536.69 5.00- 100.0045.88 金额 44,192.20- 81,909.00- 126,101.20 2016.12.31 比例%坏账准备 35.05- 64.95- 100.00 2,209.61- 24,572.70- 26,782.31 计提比例%5.00 - 30.00 - 21.24
（2）坏账准备 项目 其他应收款坏账准备 2016.12.3126,782.31 本期增加47,754.38 本期减少 转回 转销 - - 2017.06.3074,536.69
（3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 深圳市金瑞中核否电子有限公司 深圳市社保局 否 蒋林坚 否 周彦文 否 黄丹 否 合计 - 款项性质期末余额 账龄 占其他应收款期末余额坏账准备合计数的比期末余额例（%） 保证金 96,073.001年以内、3年以上 59.1471,217.20 代垫款代垫款代垫款备用金 - 19,133.9612,445.709,666.768,968.00146,287.42 1年以内1年以内1年以内1年以内 - 11.78956.707.66622.295.95483.345.52448.4090.0473,727.93
5、存货 47 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告
（1）存货分类 原材料在产品库存商品低值易耗品 项目合计 账面余额532,473.86 1,366,575.875,632,848.85 33,228.537,565,127.11 2017.6.30跌价准备 - 账面价值532,473.86 1,366,575.875,632,848.85 33,228.537,565,127.11
6、其他流动资产 项目增值税待抵扣进项税额 合计 2017.06.3039,756.3139,756.31 2016.12.3115,616.6815,616.68
7、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况项目
一、账面原值
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）购置
3、本年减少金额
（1）更新改造
4、年末余额
二、累计折旧
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）更新改造
4、年末余额
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额 机器设备- 5,282,295.0768,888.8968,888.89- 5,351,183.96- 2,883,140.50193,240.09193,240.09- 3,076,380.59- 运输设备- 285,071.11- 285,071.11- 125,630.2531,525.4331,525.43 157,155.68- 48 电子设备- 483,897.3769,785.8569,785.8534,017.0934,017.09519,666.13 379,657.9213,969.6813,969.6811,669.7111,669.71381,957.89 - 合计- 6,051,263.55138,674.74138,674.7434,017.0934,017.09 6,155,921.20- 3,388,428.67238,735.2238,735.211,669.7111,669.71 3,615,494.16- 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
2、年初账面价值 2,274,803.372,399,154.57 127,915.43159,440.86 137,708.24104,239.45 2,540,427.042,662,834.88
（2）截止2017年06月30日，公司账面不存在闲置、融资租赁租入、经营性租赁租出和未办妥产权证书的固定资产。
8、在建工程
（1）在建工程情况 项目 在安装设备 账面余额 2017.6.30减值准备 账面价值 账面余额 2016.12.31减值准备 账面价值 417,366.06 - 417,366.06 - - - 合计 417,366.06 - 417,366.06 - - -
9、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产 项目资产减值准备 合计 2017.06.30 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 60,299.67 401,997.80 60,299.67 401,997.80 2016.12.31 递延所得税可抵扣暂时性差 资产 异 45,824.95 305,499.64 45,824.95 305,499.64 10、短期借款
（1）短期借款分类： 借款类别担保借款合计 11、应付账款
（1）应付账款列示 项目 2017.6.301,500,000.001,500,000.00 2016.12.31- 2017.06.30 49 2016.12.31 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 采购材料款采购设备款 合计 3,138,662.778,550.00 3,147,212.77 3,940,787.07316,393.59 4,257,180.66
（2）截止2017年06月30日不存在账龄超过1年的重要应付账款。
12、预收款项
（1）预收款项列示项目 预收货款合计 2017.06.3064,866.0064,866.00 2016.12.31 11,308.0011,308.00
（2）截止2017年06月30日不存在账龄超过1年的重要预收款项。
13、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示 项目
一、短期薪酬
二、离职后福利-设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 期初余额95,168.54- 本期增加3,607,207.53 177,855.61- 合计
（2）短期薪酬列示 95,168.543,785,063.14 项目
1、工资、奖金、津贴和补贴
2、职工福利费
3、社会保险费其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 重大疾病医疗补助
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划 期初余额 95,168.54 - - - 本期增加 3,435,047.87 53,008.0055,229.8642,717.74 6,198.576,313.55 54,117.00 9,804.80 - 本期减少3,647,442.60 177,855.61- 3,825,298.21 本期减少 3,475,282.9453,008.0055,229.8642,717.746,198.576,313.5554,117.009,804.80- 50 期末余额54,933.4754,933.47 期末余额 54,933.47- 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 合计 95,168.54 3,607,207.53 3,647,442.60 54,933.47
（3）设定提存计划列示项目
1、基本养老保险
2、失业保险费
3、企业年金缴费 合计 期初余额- 本期增加166,752.8011,102.81177,855.61 本期减少166,752.8011,102.81177,855.61 期末余额- 14、应交税费 企业所得税税项增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加个人所得税 合计 2017.06.30494,149.83245,399.3017,367.667,443.274,962.1811,098.37780,420.61 2016.12.31347,378.69120,666.148,567.173,671.632,447.7610,432.75493,164.14 15、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款项目 押金员工考核 合计 2017.06.3023,000.006,235.9129,235.91 2016.12.31 13,000.0013,065.2526,065.25 16、递延收益 项目政府项目资助款合计 2017.6.30 500,000.00500,000.00 2016.12.31 500,000.00500,000.00 注：本公司与深圳市科技创新委员会于2014年6月签署深圳市科技计划项目合同书，由本公司研发“一种新型电子材料—柔性铁氧体隔磁片”，公司于2014年12月收到该项目政府补助500,000元。
公司将该项政府补 51 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 助确认为与资产相关的政府补助。
截止2017年6月30日，企业已办理验收申请，目前项目正处于验收待审批阶段，相关资产未达到预定可使用状态。
17、股本 股东名称2016.12.31 巫济辉张蕾邱宇 陈丹丹刘昊刘忠 谭永镜葛慧玲 曾涛周若航单连军刘炳玉 徐霞吕宏合计 2,280,000,00900,000.00480,000.00420,000.00360,000.00300,000.00300,000.00240,000.00240,000.00120,000.00120,000.00120,000.0060,000.0060,000.00 6,000,000.00 发行新股 送股 公积金转股 本期增减其他 小计 2017.06.30 2,280,000,00900,000.00480,000.00420,000.00360,000.00300,000.00300,000.00240,000.00240,000.00120,000.00120,000.00120,000.0060,000.0060,000.00 6,000,000.00 18、资本公积 项目股本溢价合计 2016.12.315,634,522.005,634,522.00 本期增加- 本期减少- 2017.06.305,634,522.005,634,522.00 19、盈余公积 项目法定盈余公积合计 2016.12.31294,818.52294,818.52 本期增加- 本期减少- 2017.06.30294,818.52294,818.52 20、未分配利润 项目调整前上期末未分配利润 金额2,653,366.63 提取或分配比例- 52 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 2,653,366.63 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,229,530.58 - 减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利 其他期末未分配利润 - - - - - - - - - - - - 5,882,897.21 - 21、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下： 项目 主营业务合计 2017年1-6月 收入 成本 12,746,671.49 6,723,224.50 12,746,671.49 6,723,224.50 2016年度1-6月 收入 成本 10,660,111.81 6,430,055.80 10,660,111.81 6,430,055.80
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 产品名称 电子元器件
合计 2017年1-6月 收入 成本 12,746,671.49 6,723,224.50 12,746,671.49 6,723,224.50 2016年1-6月 收入 成本 10,660,111.81 6,430,055.80 10,660,111.81 6,430,055.80
（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 锰锌环形磁芯
镍锌环形磁芯磁片 收入 2017年1-6月成本 5,856,339.95 3,318,048.27 2,225,218.11 1,146,811.70 3,677,007.27 1,619,160.55 收入 2016
年1-6月成本 5,601,020.13 3,840,714.42 2,278,168.31 1,272,922.32 1,702,685.76 729,403.18 53 深圳市金核科技股份有限公司
2017年半年度报告 其他磁芯合计 988,106.1612,746,671.49 639,203.986,723,224.50 1,078,237.6110,660,111.81 587,015.886,430,055.80
（4）主业营业收入（分地区） 项目华北地区华东地区华南地区华中地区西北地区西南地区境外 合计 2017年1-6月2,649.57 491,269.477,512,682.30 28,005.12- 846,724.96 3,865,340.07 12,746,671.49 2016年1-6月4,358.97 389,844.735,621,961.45 2,564.10- 1,098,611.32 3,542,771.24 10,660,111.81 续1：主营业务成本（分地区） 项目华北地区华东地区华南地区华中地区西北地区西南地区境外 合计 2017年1-6月1,513.91 263,236.214,326,067.30 15,713.04- 465,417.12 1,651,276.92 6,723,224.50 2016年1-6月2,833.33 233,906.843,485,616.10 1,717.94- 747,055.70 1,958,925.89 6,430,055.80
（5）本公司营业收入前五名的客户列示如下： 客户名称 与本公司关系 54 2017年1-6月 营业收入 占公司全部营业收入比例（%） 深圳市金核科技股份有限公司2017年半年度报告 东莞创宝达电器制品有限公司依利安达磁电产品有限公司惠州市德立电子有限公司腾飞电子（香港）有限公司东莞市凤寅电子有限公司 合计 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 2,941,90
声明：
该资讯来自于互联网网友发布，如有侵犯您的权益请联系我们。