:831156上海浩祯文化发展股份有限公司
半年度报告2020
1 公司半年度大事记
1.公司受新冠疫情影响，在2020年1-5月期间各门店暂停经营。
截至2020年6月，各门店均已恢复正常经营。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................4
第二节公司概况....................................................................................................................6
第三节会计数据和经营情况.................................................................................................8
第四节重大事件..................................................................................................................15
第五节股份变动和融资.......................................................................................................17
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................19第七节财务会计报告...........................................................................................................22
第八节备查文件目录...........................................................................................................68
3 第一节
重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人杨智华、主管会计工作负责人冯倩莹及会计机构负责人（会计主管人员）冯倩莹保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存
在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称业务规模较小且亏损的风险 公司主要经营场所来自于租赁的风险 消防、治安出现重大事故影响公司经营的风险 食品安全管理风险 重大风险事项简要描述 报告期内，由于受到新冠疫情的影响，公司截至2020年6月才实现全部恢复正常运营，导致公司实现营业收入6,014,430.60元，净利润-332,754.83元，处于亏损状态。
受行业属性影响，公司经营店面通常选择在区位优势明显的商业地段，且目前公司日常经营所需的物业均来自于租赁且租赁期限较长，随着区域经济发展及周边物业价格的上涨，不能完全排除出租方违约的可能；若出现出租方违约的情况，将对公司单店经营造成不利影响。
受行业属性影响，公司业务直面众多消费者，经营场所属于人群较为集中、人流量相对较大的公共场所，虽然公司各经营场所均取得相关主管部门的审批意见，符合有关安全条件，且公司合理分配治安人员负责经营场所的安全经营，但如果出现消防、治安或其他安全意外事故或事件，将对公司品牌及正常经营造成不利影响。
公司主营业务中包括量贩式KTV业务配套的餐饮服务，虽然公司根据相关法律法规的要求并结合公司自身经营实际，对相关餐饮原料、产品的采购、运输、仓储、加工及销售等环节进行严格管控，公司一线员工，包括所属门店技术人员均在依法取得相关资质后才能上岗，报告期内公司未收到有关所提供食品及服务的投诉情况，也未发生食物中毒等食品安全事故，但是
4 因涉及密闭空间人群集中的公共健康风险 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 如果供应商、物流等方面出现疏漏，可能导致公司在不知情的情况下采购产品质量出现问题，致使公司需要承担相应的食品安全责任，可能损害公司品牌形象，对公司的生产经营带来不利影响。
受行业属性影响，公司经营场所属于密闭空间内人群较为集中、人流量相对较大的公共场所，在涉及传染病等公共健康安全事件时，存在较大的疾病传染等公共健康风险。
是因受到新型冠状病毒肺炎疫情的影响，报告期内公司旗下各门店大部分时间均处于暂停营业状态，直至6月才实现全部恢复正常运营，由此导致经营规模与利润水平大幅下降。
释义项目公司、股份公司、浩祯股份、本公司、上海浩祯全国股份转让系统东吴证券、主办券商《公司法》、《证券法》 中国证监会报告期三会管理层鑫迪娱乐上海在颂睿唱新元/万元畅音文化上期期初期末上期期初上期期末汇畅音 释义 释义指上海浩祯文化发展股份有限公司 指全国中小企业股份转让系统指东吴证券股份有限公司指《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券 法》指中国证券监督管理委员会指2020年1月1日至2020年6月30日指股东大会、董事会、监事会指公司董事、监事、高级管理人员指上海鑫迪娱乐有限公司指上海在颂投资管理合伙企业（有限合伙）指睿唱新企业管理（上海）有限公司指人民币元/万元指上海畅音文化发展有限公司指2019年1月1日至2019年6月30日指2020年1月1日指2020年6月30日指2019年1月1日指2019年6月30日指上海汇畅音文化发展有限公司
5 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 上海浩祯文化发展股份有限公司ShanghaiHaozhenCultureDevelopmentCo.,Ltd.SHHaozhen浩祯股份831156杨智华
二、联系方式 信息披露事务负责人联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 冯倩莹上海市徐汇区天钥桥路909号3号楼122室021-68415341mahuibin@上海市徐汇区天钥桥路909号3号楼122室200030公司董事会办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2010年6月22日2014年9月22日基础层“文化、体育和娱乐业”(R)-“娱乐业”（R89）-“室内活动娱乐业”（R891）-“歌舞提高娱乐活动”（R8911）歌舞娱乐活动以量贩式KTV服务为主，相关配套餐饮服务和互联网线上娱乐服务等为辅的综合娱乐服务集合竞价交易7,000,00000实际控制人为杨智华，无一致行动人
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容31K上海市徐汇区天钥桥路909号3号楼122室7,000,000.00 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 东吴证券苏州工业园区星阳街5号否东吴证券
7 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期6,014,430.60 -2.56%-332,754.83-379,623.05 - - 0.05 上年同期17,397,626.75 31.71%2,865,146.062,865,146.06 304.04% 304.04% 0.41 单位：元增减比例% -65.43%-111.61%-78.24 - - -87.80% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末13,958,209.7514,094,366.53 -136,156.78-0.02 139.45%100.98% 0.45- 上年期末12,302,002.6112,152,285.47 149,717.140.02 135.57%98.76% 0.30- 单位：元增减比例% 13.46%15.98%-190.94%-200.00%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期2,280,438.97 4.9830.67 上年同期4,940,621.5847.3133.61 单位：元增减比例% -53.84%-
8 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期13.46%-65.43% -107.63% 上年同期-16.43%32.85%268.62% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式
1.公司的主营业务是提供以量贩式KTV服务为主，相关配套餐饮服务和互联网线上娱乐服务等为辅的综合娱乐服务。
根据《上市公司行业分类指引》（证监会公告[2012]31号），公司所处行业为“娱乐业”（R89）下的细分行业“R8911歌舞厅娱乐活动行业”；根据《国民经济行业分类》（GB/T47542011），属于R89娱乐业下的细分子行业R8911歌舞厅娱乐活动；根据全国中小企业股份转让系统有限公司2015年3月发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于R89娱乐行业下的细分子行业R8911歌舞厅娱乐活动。
2.报告期内，公司的主营业务是提供量贩式KTV服务，并提供配套餐饮服务及互联网线上娱乐服务。
3.报告期内，公司的主要客户类型是到店消费的个人消费者。
4.报告期内，公司所拥有的关键资源为富有行业经验的管理与业务团队、先进的经营理念与业务管理模式、开展音乐娱乐业务及配套餐饮服务所需的行政许可资质、跨行业整合合作资源等开展业务所需的关键资源。
5.报告期内，公司开展业务的主要渠道为各个KTV门店。
报告期内，公司主要收入来源是提供量贩式KTV服务中销售分时段计费的计时欢唱项目，以及包含餐点酒水等配套服务所产生的收入和利润。
报告期内，公司的商业模式较上一年度未发生变化。
报告期后至披露日，公司的商业模式未发生变化。
（二）经营情况回顾 报告期内，公司继续推进开展以量贩式KTV服务为主，相关配套餐饮服务和互联网线上娱乐服务等为辅的综合娱乐服务。
由于公司旗下各门店经营步入正轨，公司采取了较为稳健的经营方针，稳步推进业务开展，并优化公司业务模式与流程，降低业务成本，提高公司业务表现。
报告期内，由于受到新冠疫情影响，公司各个门店截至2020年6月才实现全部恢复正常运营，导致公司实现营业收入6,014,430.60元，净利润-332,754.83元，较上年同期明显下降，且处于亏损状态。
公司各门店自恢复正常运营后，努力提振经营业绩，响应国家政策与市场消费动态，继续优化公司业务模式与流程，并开拓新的业务推广模式，提高公司经营业绩，预计下半年利润可扭亏为盈。
9 （三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收账款存货长期待摊费用合同负债 本期期末 金额占总资产的比重% 2,424,134.93 17.37% 1,585,432.25 11.36% 213,420.85 1.53% 5,398,698.12 38.68% 3,831,586.80 27.45% 上年期末 金额 占总资产的比
重% 368,183.96 2.99% 800,214.50 6.50% 188,897.73 1.54% 4,732,334.20 38.47% 2,411,862.92 19.61% 单位：元 变动比例% 558.40%
98.13%12.98%14.08%58.86% 项目重大变动原因：
1、本期期末货币资金为2,424,134.93元，较期初上升了17.37%，产生该项变动的主要原因是期初金额受到上一年度公司支付重大诉讼调解款项、以及向股东上海在颂偿还借款的影响，导致期初货币资金金额较正常水平偏低。
2、本期期末应收账款为1,585,432.25元，较期初上升了98.13%，产生该项变动的主要原因是报告期内公司大量合作企业因受到新冠疫情影响部分或全部暂停正常营业，导致款项回款周期延长。
3、本期期末存货为213,420.85元，较期初上升了12.98%，产生该项变动的主要原因是报告期内公司因受新冠疫情影响，各门店业务暂停导致各项存货相应积累。
4、本期期末长期待摊费用为5,398,698.12元，较期初上升了14.08%，产生该项变动的主要原因是公司于2017年底新开设门店在报告期内全部投入正式运营，报告期内发生费用摊销所导致。
5、本期期末合同负债为3,831,586.80元，较期初上升了58.86%，产生该项变动的主要原因是公司各门店在逐步恢复营业后，为提振经营情况并顺应市场消费动态，进一步开发储值消费优惠推广活动，产生较多消费者预储值消费所导致。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本管理费用营业利润 本期 金额占营业收入的比重% 6,014,430.60 100.00% 6,168,675.50 102.56% 310,716.99 5.17% -582,368.86 -9.68% 上年同期 金额 占营业收入的
比重% 17,397,626.74 100.00% 11,880,754.71 68.29% 1,084,515.70 6.23% 4,151,471.86 23.86% 单位：元 变动比例% -65.43%
-48.08%-71.35%-114.03% 项目重大变动原因：
1、本期营业收入为6,014,430.60元，较上年同期下降了65.43%，产生该项变动的主要原因是报告期内受到新冠疫情影响，公司各个门店暂停经营，截至2020年6月才实现全部恢复正常运营所导致。
2、本期营业成本为6,168,675.50元，较上年同期下降了48.08%，产生该项变动的主要原因是报告期内因受新冠疫情影响，公司各门店经营场地出租方响应国家政策为公司提供租赁及水电费用减免所导 10 致。
3、本期管理费用为310,716.99元，较上年同期下降了71.35%，产生该项变动的主要原因是报告期内因受新冠疫情影响，公司在报告期内大部分时间实施员工休假、在家办公、分批次返岗等应对举措，导致管理费用对应降低所导致。
4、本期营业利润为-582,368.86元，较上年同期下降了114.03%，产生该项变动的主要原因是报告期内受到新冠疫情影响，公司各个门店暂停经营，截至2020年6月才实现全部恢复正常运营产生营业收入所导致。
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额2,280,438.97-224,488.00 0.00 上期金额4,940,621.58-1,239,035.25-4,435,648.50 单位：元变动比例% -53.84%81.88%100.00% 现金流量分析：
1、本期经营活动所产生的现金流量净额为2,280,438.97元，较上期下降了53.84%，，产生该项变动的主要原因是报告期内受到新冠疫情影响，公司各个门店暂停经营，截至2020年6月才实现全部恢复正常所导致。
2、本期投资活动产生的现金流量净额为-224,488.00元，较上期上升了81.88%，产生该项变动的主要原因是公司各门店在2019年下半年内逐步进入正式运营状态，门店采购固定资产支出相应下降所导致。
3、本期筹资活动产生的现金流量净额为0.00元，较上年同期下降100.00%，产生该项变动的主要原因是报告期内公司未向股东寻求资金支持，因而未发生筹资活动所导致。
三、非经常性损益项目及金额 项目
1.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2.除上述各项之外的其他营业外收入和支出
3.其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 46,868.2246,868.22 46,868.22
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 11 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更,2017年7月财政部发布关于修订印发《企业会计准则第14号 ——收入》的通知[财会[2017]22号]（以下简称“新收入准则”)，并要求在境内外同时上市的企业 以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日 起施行；其他境内上市企业自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2020年 1月1日起施行。
同时，允许企业提前执行。
公司根据财政部相关准则规定，于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调 整，详见附注三（二十三）。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
在执行新收入 准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
执行新收入准则对公司2020 年1月1日合并财务报表的主要影响如下： 项目 资产负债表 2019年12月31日新收入准则调整影响 2020年1月1日 预收款项 3,831,586.80 -3,831,586.80 - 合同负债 - +3,831,586.80 3,831,586.80
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 单位：元 与 公 司 公主从持公司司要事有名称类业业目 型务务的的 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 关 联 性 上海子KTV业业3,660,000.002,420,250.35782,744.632,073,184.85 - 鑫迪公服务务 437,605.77 娱乐司务开开 有限 及展展 公司 配实 套体 上海子技为业1,000,000.00877,524.58253,211.57386,206.12-14,376.78 12 闪唱公术业务 科技司开务开 有限 发开展 公司 与展 咨提 询供 技 术 支 持 上海子KTV业业1,000,000.001,302,451.75334,512.57100,737.7291,023.24 畅音公服务务 文化司务开开 发展 及展展 有限 配实 公司 套体 上海子餐为业1,000,000.00819,728.33142,458.22245,321.8745,656.36 乐飨公饮业务 餐饮司管务开 管理 理开展 有限 展 公司 提 供 餐 饮 服 务 支 持 上海子KTV业业1,000,000.002,798,123.60615,242.793,208,980.04243,013.42 汇畅公服务务 音文司务开开 化发 及展展 展有 配实 限公 套体 司 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 13
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 公司在追求经济效益和股东利益最大化的同时，积极承担社会责任，保障职工权益，诚信对待供应商，维护客户利益。
今后公司将继续诚信经营，积极承担各项社会责任，依法纳税，引进公司所需的各类型人才，为社会提供适量的就业机会。
14 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
二、重大事件详情 (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东 承诺开始日期 2015/9/21 2015/9/21 承诺结束日期 承诺来源收购 收购 董监高 2014/9/15 挂牌 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 规范及减少关联交易 同业竞争 上海在颂、其执行事务合伙人睿唱新及实际控制人杨智华关于规范及减少关联交易的承诺承诺不构成同 正在履行中正在履行中 15 董监高 2014/9/15 实际控制人或控股股东 2015/9/21 承诺 业竞争 挂牌 规范及减公司董监高承正在履行中 少关联交诺规范及减少 易 公司的关联交 易 挂牌 维持挂牌上海在颂、其执正在履行中 公司独立行事务合伙人 性的承诺睿唱新及公司 实际控制人杨 智华关于维持 公司独立性的 承诺 承诺事项详细情况：
1.公司挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》；公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范及减少关联交易的承诺函》，就避免发生关联交易作出了相应承诺。
报告期内，上述承诺人未发生违反承诺的事项。
2.2015年9月21日，上海在颂投资管理合伙企业（有限合伙）、其执行事务合伙人睿唱新企业管理（上海）有限公司及其实际控制人杨智华出具了《关于避免同业竞争的承诺》。
报告期内，上述承诺人未发生违反承诺的事项。
3.2015年9月21日，上海在颂投资管理合伙企业（有限合伙）、其执行事务合伙人睿唱新企业管理（上海）有限公司及其实际控制人杨智华出具了《关于保持上海浩祯自动化技术股份有限公司独立性的承诺》。
报告期内，上述承诺人未发生违反承诺的事项。
16 第五节股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 7,000,000100.00% 本期变动
0 单位：股 期末 数量 比例% 7,000,000100.00%
0 0%
0 0 0% 7,000,000 - 07,000,000
7 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例%
1 楼晓 3,150,334
2 上海在颂2,799,167 投资管理 合伙企业 （有限合 伙）
3 陈洁 525,000
4 上海在启210,499 投资管理 合伙企业 （有限合 伙）
5 上海汇迪209,000 03,150,33402,799,167 45.00%39.99% 0525,0007.50%0210,4993.01% 0209,0002.99% 17 期末持有限售股份数 量00 期末持有无限售股份数量 3,150,3342,799,167 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数量 00 0525,000
0 0210,499
0 0209,000
0 投资管理 中心（有 限合伙）
6 顾洁豪 105,000 0105,0001.50% 0105,000
0 7 侯思欣 1,000
0 1,0000.01%
0 1,000
0 合计 7,000,000 - 7,000,000100.00% 07,000,000
0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司普通股前十名股东之间不存在关联关系
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 截至报告期末，公司第一大股东楼晓持股比例为45.00%，未达到公司总股本的50.00%。
第二大股东上海在颂投资管理合伙企业（有限合伙）直接持有2,799,167股公司股份，占公司总股本的39.99%，未达到公司总股本的50.00%。
因此，截至本报告出具日，公司无控股股东。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况 公司实际控制人是杨智华。
2015年9月，公司股东楼晓、顾洁豪向杨智华实际控制的上海在颂转让其所持有的1,779,666股公司股份。
同时，根据上海在颂与转让人签署的《股份转让协议》及转让人出具的《股东权利委托授权书》，浩祯股份股东楼晓、顾洁豪、陈洁、周湧、童红、岳雪婷、徐金仙将其持有的共计4,800,835股有限售条件股份全部质押予收购人上海在颂，并将该等股份的全部股东权利授予杨智华先生享有并行使。
2016年12月9日，公司股东楼晓、顾洁豪、陈洁、周湧、童红、岳雪婷、徐金仙所持有的共计4,800,835股有限售条件股份全部解除限售。
2017年1月16日，公司接到股东楼晓、顾洁豪、陈洁、周湧、童红、岳雪婷、徐金仙的通知，其就上述4,800,835股的股份质押全部解除，但前述股东权利委托仍然有效。
2017年1月，公司股东楼晓、周湧、童红、岳雪婷、徐金仙合计向上海在颂转让320,501股公司股份。
2017年5月，公司股东楼晓、顾洁豪合计向上海在颂转让350,000股公司股份。
经上述变更后，截至本报告出具日，杨智华直接持有0股公司股份，间接控制6,579,501股公司股份，是公司的实际控制人。
杨智华，男，1979年11月出生，中国台湾籍，未取得其他国家居留权，大学本科学历，毕业于东华大学。
2003年1月至2009年3月，任职于上海良迪商务咨询有限公司；2009年3月至2012年12月，任职于上海锦迪娱乐有限公司，任人事主管、总经理；2013年1月至2015年10月，任职于上海查厘士餐饮管理有限公司，任总经理。
2015年10月起至今，任职于上海浩祯文化发展股份有限公司，任董事长、总经理。
18
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名杨智华王净品 职务 董事长、总经理董事 性别男女 出生年月1979年11月1959年8月 许靖芳王子成 董事、行政女 总监 董事 男 1981年7月1961年3月 周尔雅 董事 女 1984年7月 吴安哲 监事会主席男 1979年8月 杨雅婷 监事 女 1985年4月 王定柏 监事 男 1983年3月 任职起止日期 起始日期 终止日期 2015年10月12018年9月30 日 日 2015年10月12018年9月30 日 日 2015年10月12018年9月30 日 日 2015年10月12018年9月30 日 日 2015年10月12018年9月30 日 日 2015年10月12018年9月30 日 日 2015年10月12018年9月30 日 日 2015年10月12018年9月30 日 日 19 冯倩莹 财务主管 女 1973年1月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 2015年10月1日 2018年9月30日533 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事、监事、高级管理人员之间，以及其与公司控股股东、实际控制人之间无关联关系 (二)持股情况 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比 例% 期末持有股票期权 数量 单位：股期末被授予的限制性股 票数量 合计 -
0 -
0 0.00% 0.00 0.00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员生产人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数1759305111 本期新增 314 本期减少51
6 20 期末人数1258336109 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数- 243750111 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 期末人数- 183655109 21
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 第七节财务会计报告 否 附注五（一） 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 2,424,134.93 368,183.96 五（二）五（三）五（四）五（五）五（六） 1,585,432.255,094.09 800,214.5089,871.45 2,111,632.15 2,087,712.15 213,420.85 188,897.73 0.006,339,714.27 141,915.863,676,795.65 22 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 五（七）五（八） 五（九）五（十）五（十一）五（十二） 五（十三）五（十四） 五（十五）五（十六）五（十七） 2,764,088.110.00 3,054,623.680.00 73,746.73 4,732,334.2048,326.44 7,618,495.4813,958,209.75 0.00 116,688.84 5,398,678.1255,216.32 8,625,206.9612,302,002.61 0.00 2,991,955.383,831,586.80 2,422,116.922,411,862.92 670,993.98123,030.166,476,800.21 494,135.61209,761.466,614,408.56 14,094,366.53 12,152,285.47 23 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：杨智华 五（十八）五（十九）五（二十）主管会计工作负责人：冯倩莹 0.0014,094,366.53 7,000,000.00 0.0012,152,285.47 7,000,000.00 1,064,598.54 1,064,598.54 -8,200,755.32-136,156.78 -7,914,881.40149,717.14 -136,156.78 149,717.14 13,958,209.75 12,302,002.61 会计机构负责人：冯倩莹 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款 附注九（一） 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 1,384,590.63 68,550.92 1,852,000.00 24 2,918,000.00 其中：应收利息应收股利 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 九（二） 3,236,590.63 96,651.113,083,202.03 2,400,000.00 2,400,000.00 58,127.11 74,807.91 45,413.40 78,335.51 2,503,540.51
5,740,131.14 2,553,143.425,636,345.45 61,496.50-96,039.118,039,000.00 25 50,516.40680.00 7,590,000.00 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：杨智华 8,004,457.39 7,641,196.40 0.008,004,457.39 7,000,000.00 0.007,641,196.40 7,000,000.00 1,064,598.54 1,064,598.54 -10,328,924.79-2,264,326.25 5,740,131.14 -10,069,449.49-2,004,850.955,636,345.45 主管会计工作负责人：冯倩莹 会计机构负责人：冯倩莹 (三)合并利润表项目 附注 2020年1-6月 26 单位：元2019年1-6月
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用利息收入 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收 益以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 五（二十一） 五（二十一） 五（二十二） 五（二十二） 五（二十三） 五（二十四） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入 减：营业外支出 五（二十七） 27 6,014,430.606,014,430.60 6,577,478.056,168,675.50 32,728.9838,658.56310,716.9926,698.02 1,107.48 -19,321.40-582,368.85 47,284.98416.77 17,397,626.7517,397,626.75 13,262,690.5911,880,754.71 218,793.6530,643.50 1,084,515.7047,983.033,484.17 16,535.704,151,471.86 0.0027,000.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 五（二十八） - - 法定代表人：杨智华 主管会计工作负责人：冯倩莹 -535,500.64-202,745.81-332,754.83 -332,754.83 - -332,754.83 -332,754.83 4,124,471.861,259,325.802,865,146.06 2,865,146.06 - 2,865,146.06 2,865,146.06 -332,754.83 2,865,146.06 0.05 0.41 会计机构负责人：冯倩莹 28 (四)
母公司利润表 项目 附注
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益 2020
年1-6月2,010.72 255,868.391,596.19 -259,475.30-259,475.30-259,475.30-259,475.30 29 单位：元2019年1-6月 703,732.70313.44 -704,046.14-704,046.14-704,046.14-704,046.14
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：杨智华 主管会计工作负责人：冯倩莹 -259,475.30 -704,046.14 会计机构负责人：冯倩莹 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 附注 2020年1-6月7,136,909.67 单位：元2019年1-6月 17,177,662.10 五（二十九） 1,664,708.88 8,801,618.551,304,084.03 3,790,975.17 20,968,637.272,840,502.16 1,661,219.32 30 2,931,727.50 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五（二十
九） 五（二十九） 五（二十九） 五（二十九） 五（三十） 五（三十） 五（
三 31 1,374,611.362,181,264.876,521,179.582,280,438.97 0.00224,488.00 224,488.00-224,488.00 0.000.00 0.000.002,055,950.97368,183.962,424,134.93 844,312.209,411,473.8316,028,015.694,940,621.58 68.88 68.881,239,104.13 1,239,104.13-1,239,035.25 3,670,000.003,670,000.00 8,105,648.508,105,648.50-4,435,648.50-734,062.171,257,490.47 523,428.30 法定代表人：杨智华 十）主管会计工作负责人：冯倩莹 会计机构负责人：冯倩莹 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 附注 2020年1-6月 单位：元2019年1-6月 50,347.4150,347.41 194,287.302,040.002,980.40 199,307.70-148,960.29 292.85292.85 299,147.304,080.00 372,033.39675,260.69-674,967.84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,896,000.001,896,000.00 32 3,670,000.003,670,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：杨智华 主管会计工作负责人：冯倩莹 431,000.00
431,000.001,465,000.00 3,033,300.003,033,300.00 636,700.00 1,316,039.71 -38,267.84 68,550.92 155,714.91 1,384,590.63 117,447.07 会计机构负责人：冯倩莹 33
三、
财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引三（二十三） （二）报表项目注释 上海浩祯文化发展股份有限公司财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况 （一）主要历史沿革
1.公司设立上海浩祯文化发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，原名“上海浩祯自动化技术股份有限公司”）是上海浩祯自动化技术有限公司（以下简称“浩祯有限”）整体变更设立的股份有限公司。
浩祯有限系由自然人楼晓和薛春云出资设立，公司注册资本50.00万元，设立时法定代表人为薛春云，于2010年6月22日取得上海市松江区工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。
2.有限公司整体变更暨股份公司设立 34 2014年3月18日，浩祯有限以2014年2月28日经审计的的净资产人民币8,064,598.54元为基础，按1.1521：1的比例折合为700.00万股，每股面值人民币1元，净资产超过注册资本的部分人民币1,064,598.54元计入资本公积，整体变更为股份公司。
3.公司挂牌2014年9月22日，公司在全国中小股份转让系统正式挂牌。
证券简称：浩祯股份，证券代码：831156。
（二）行业性质据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司业务为“F-51批发业”；据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），属“F-51批发业”之“F-5176电气设备批发”。
2016年下半年，公司完成对原有业务的清理及新业务转型的准备工作，2016年12月31日，公司2016年第七次临时股东大会审议通过了《关于变更公司主营业务及经营范围的议案》，公司主营业务变更为提供以量贩式KTV服务为主，相关配套餐饮服务和互联网线上娱乐服务等为辅的综合娱乐服务。
根据《上市公司行业分类指引》（证监会公告[2012]31号），公司所处行业为“娱乐业”（R89）下的细分行业“R8911歌舞厅娱乐活动行业”；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），属于R89娱乐业下的细分子行业R8911歌舞厅娱乐活动；根据全国中小企业股份转让系统有限公司2015年3月发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于R89娱乐行业下的细分子行业R8911歌舞厅娱乐活动。
（三）经营范围文化艺术交流活动策划，市场营销策划，企业形象策划，餐饮企业管理，企业管理咨询，商务信息咨询，会务服务，音响设备、计算机软硬件及辅助设备的销售，计算机系统集成，食品流通。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】（四）公司主营业务公司主要业务是提供量贩式KTV服务，并提供配套餐饮服务及互联网线上娱乐服务。
（五）本财务报告经公司董事会于2020年8月27日批准报出。
（六）本年度合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共5户： 子公司名称 上海鑫迪娱乐有限公司上海闪唱科技有限公司上海畅音文化发展有限公司上海汇畅音文化发展有限公司上海乐飨餐饮管理有限公司 持股比例（%） 直接 间接 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 35 取得方式 非同一控制下企业合并直接投资设立直接投资设立 通过子公司投资设立直接投资设立 公司本年度的合并财务报表范围详见“本附注
六、合并范围的变更”、“本附注
七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（五）企业合并
1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
非同一控制下企业合并中所取得的被购 36 买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
37 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具
1.金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融 38 资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。
所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产①以摊余成本计量的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他 39 利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期 40 损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（十）预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法①不包含重大融资成分的应收款项。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
41 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合1：相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征应收账款组合2：合并范围内关联方往来、POS刷卡未达款项对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
具体组合及计量预期信用损失的方法 项目 确定组合的依据 组合1组合
2 账龄 合并范围内关联方往来POS机刷卡未达款项 计量预期信用损失的方法参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期间预期信用损失率对账表，计算预期信用损失 不计提预期信用损失 对于划分为组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 应收账款计提比例（%）） 1年以内（含1年，下同） 5.00 1至2年 10.00 2至3年 50.00 3年以上 100.00 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合1：保证金、押金其他应收款组合2：合并范围内关联方往来 42 其他应收款组合3：备用金
2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
（十一）存货
1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括库存商品、低值易耗品。
2.发出存货的计价方法存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
（十二）长期股权投资
1.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期 43 股权投资采用权益法核算。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响， 本公司按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益 法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究 与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位
20%以上至50%的表 决权资本时，具有重大影响。
或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的 董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员； 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
（十三）固定资产
1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成 本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备、运输设备及办公设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均 法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别
运输设备电子设备及办公设备其他设备 预计使用寿命（年）555 预计净残值率（%）4-53-55 年折旧率（%）19.00-23.7519.00-31.6719.00 （十四）在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上 44 的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求
基本相符。
（十五）无形资产
1.无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 计算机软件资产类别 使用寿命（年）
5 摊销方法直线摊销法 （十六）长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（十七）长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的 45 该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职 工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（十九）收入
1.销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2.提供劳务收入在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，本公司在服务完成时确认收入。
本公司主营KTV包厢服务及相关配套的餐饮与超市商品销售，具体确认原则： 46
（1）销售商品餐饮及超市商品销售：顾客购买商品并支付款项时确认收入。
（2）提供服务KTV包厢收入：顾客进店通过系统开立包房，消费完毕并在系统中确认结账时，相关的经济利益很可能流入公司；相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认包厢收入的实现。
（二十）政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 47 前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所 得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控 制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司及联营企业投资 相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（二十二）租赁 经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损 益。
（二十三）主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据 2017
年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下 简称“新收入准则”）。
要求境内上市企业自2020年1月1日日起执行新收入准则。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1日)留存收益 及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行 日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
本公司于2020年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调 整。
2.会计政策变更的影响 执行新收入准则对公司合并财务报表的主要影响如下： 项目 资产负债表 2019
年12月31日 新收入准则调整影响 预收款项 3,831,586.80 -3,831,586.80 合同负债 - +3,831,586.80 2020年1月1日- 3,831,586.80
四、税项 （一）主要税种及税率 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加 应税收入应纳流转税额应纳流转税额应纳流转税额 计税依据48 税率6%、13%（16%） 5%、7%3%2% 税种企业所得税文化事业建设费 应纳税所得额应税收入 计税依据 税率25%、20% 3% 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。
纳税主体名称上海鑫迪娱乐有限公司 所得税税率20% （二）重要税收优惠及批文财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释 （一）货币资金 类别现金银行存款 合计 期末余额 31,029.422,391,105.512,424,134.93 （二）应收账款 类别应收账款减：坏账准备 合计 期末余额1,585,432.25 1,585,432.25
1.应收账款 期初余额 24,467.80343,716.16368,183.96 期初余额 827,774.0027,559.50800,214.50 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额金额 期末数比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 1,585,432.25100.00 1,584,432.25100.00 49 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额金额 期初数比例(%) 827,774.00100.00 827,774.00100.00
（1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 坏账准备 金额 比例(%) 27,559.50 3.33 27.559.50 3.33 账
龄 1年以内合计 账面余额1,561,766.851,561,766.85 期末数计提比例(%) 坏账准备 账面余额551,190.00551.190.00 期初数计提比例(%) 5.00 坏账准备27,559.50 27,559.50 ②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 组合名称 POS刷卡未达款项合计 账面余额23.665.4023,665.40 期末数 计提比例(%) 坏账准备 账面余额276,584.00276,584.00 期初数 计提比例(%) 坏账准备
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额的应收账款情况 单位名称POS刷卡未达款项 合计 期末余额23,665.4023,665.40 占应收账款总额的比例(%)1.491.49 坏账准备余额 （三）预付款项
1.预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1年至2年 期末余额金额 5,094.09 比例(%)100.00 期初余额金额 86,077.363,794.99 比例(%)95.784.22 50 合计 5,094.09
2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称上海锦集广告有限公司江西省正欣人力资源有限公司 合计 （四）其他应收款 100.00 89,871.45 100.00 期末余额 3,794.091,300.005,074.09 占预付款项总额的比例(%)74.7725.23100.00 类别其他应收款项减：坏账准备 合计
1.其他应收款项 期末余额2,340,877.94229,245.792,111,632.15 期初余额2,316,957.94229,245.792,087,712.15 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项按组合计提坏账准备的其他应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合计 账面余额金额 期末数 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 2,340,877.94100.00 229,245.797.16 2,340,877.94100.00 229,245.7977.16 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项按组合计提坏账准备的其他应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合计 账面余额金额 期初数 比例(%) 2,316,957.94100.00 2,316,957.94100.00
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款项采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 坏账准备 金额 比例 (%) 229,245.799.89 229,245.799.89 51 账龄 无风险组合合计 账面余额2,340,877.942,340,877.94 期末数计提比例(%) 7.16 坏账准备229,245.79229,245.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回的坏账准备金额为0元。
（3）其他应收款项按款项性质分类情况 期初数 账面余额 计提比例(%) 2,316,957.94 9.89 2,316,957.94 坏账准备229,245.79229,245.79 款项性质押金备用金 合计 期末余额 2,316,877.9424,000.00 2,340,877.94
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质期末余额 账龄 上海龙之梦百货有限公司 上海求珍企业管理有限公司上海大宁商业投资有限公司上海宜智文化传播发展有限公司上海生物电子标识股份有限公司陈怡 合计 （五）存货 押金押金押金押金押金备用金—— 1,733,358.00320,000.00216,619.9410,000.009,000.008,000.00 2,296,977.94 1年內23,920.003-4年1,709,438.001年內100,000.005年以上220,000.001年內33,740.651-2年182,879.29 1年內 1-2年內6,000.003-4年3,000.001年內 —— 期初余额 2,292,957.9424,000.00 2,316,957.94 占其他应收款项期末余额合计数的 比例(%)74.05 13.67 9.25 0.43 0.380.3498.12 坏账准备余额
1.存货的分类 存货类别 库存商品合计 账面余额213,420.85213,420.85 （六）其他流动资产 期末数跌价准备 账面价值 账面余额188,897.73188,897.73 期初数跌价准备 账面价值 52 项目待抵扣进项税预缴企业所得税 合计 （七）固定资产 类别固定资产固定资产清理减：减值准备 合计
1.固定资产
（1）固定资产情况 期末余额 0.00期末余额 6,428,225.11 6,428,225.11 期初余额141,915.86141,915.86 期初余额6,239,076.11 6,239,076.11 53 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 运输工具 电子设备及办公设备 其他设备 127,500.00 5,994,429.70 117,146.41 189,149.00 合计6,239,076.11 189,149.00 127,500.0073,534.7511,533.00 85,067.75 6,183,578.703,069,491.16457,022.66 117,146.4141,426.5211,128.91 6,428,225.113,184,452.43 479,684.57 3,526,513.82 52,555.43 3,664,137.00 42,432.2553,965.25 2,657,064.883,610,859.36 64,590.9897,977.71 2,764,088.113,054,623.68
（2）期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值1,469,963.33元。
（八）在建工程 类别在建工程项目减：减值准备 合计 期末余额 期初余额
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况 项目 账面余额 期末余额减值准备 在安装设备 账面价值 账面余额54 期初余额减值准备 账面价值 项目 门店装修合计 账面余额 期末余额减值准备 账面价值 账面余额 期初余额减值准备 账面价值
（2）在建工程项目变动情况 项目名称在安装设备门店装修 合计 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产/长期待摊 其他减少 期末数 （九）无形资产 项目
一、原价合计其中：计算机软件
二、累计摊销额合计其中：计算机软件
三、无形资产减值准备合计其中：计算机软件
四、无形资产账面价值合计其中：计算机软件 期初余额429,221.11429,221.11312,557.27312,557.27 本期增加额 42,922.1142,922.11 本期减少额 期末余额429,221.11429,221.11355,474.38355,474.38 116,668.84 42,922.11 73,746.73 （十）商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 上海鑫迪娱乐有限公司 合计 期初余额46,880.9146,880.91 期初减值准备 46,880.91 46,880.91 本期增加额 本期减少额 期末余额46,880.9146,880.91 期末减值准备 46,880.91 46,880.91 （十一）长期待摊费用 类别装修费 合计 期初余额5,398,698.125,398,698.12 本期增加额195,879.00195,879.00 本期摊销额862,242.92862,242.92 其他减少额 期末余额4,732,334.204,732,334.20 （十二）递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 递延所得税资产：资产减值准备 期末余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 期初余额递延所得税资产可抵扣暂时性差异 48,326.44 193,305.76 55,216.32 220,865.28 55 项目 可抵扣亏损小计 期末余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 期初余额递延所得税资产可抵扣暂时性差异 48,326.44 193,305.76 55,216.32 220,865.28
2.未确认递延所得税资产明细 项目可抵扣暂时性差异坏账准备可抵扣亏损 合计 期末余额 期初余额 8,079,579.208,079,579.20 8,768,148.108,768,148.10
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 2020年2021年2022年2023年2023年2024年 年度合计 期末余额 期初余额 备注 1,874,590.43 1,587,648.80 1,587,648.80 1,733,671.00 1,733,671.00 2,325,304.71 2,325,304.71 1,246,933.16 1,246,933.16 1,186,021.53 8,079,579.20 8,768,148.10 （十三）应付账款 项
目应付账款 合计
（1）应付账款分类 期末余额2,991,955.382,991,955.38 期初余额2,422,116.922,422,116.92 项目1年以内（含1年） 合计 期末余额2,991,955.382,991,955.38 期初余额2,422,116.922,422,116.92 （十四）合同负债 项目1年以内（含1年） 合计 期末余额3,831,586.803,831,586.80 期初余额2,411,862.922,411,862.92 （十五）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示 项目短期薪酬 期初余额441,525.11 本期增加额1,466,250.79 本期减少额1,491,767.41 期末余额467,041.73 56 项目离职后福利-设定提存计划 合计 期初余额52,610.60494,135.61 本期增加额41,947.70 1,508,198.49 本期减少额193,289.45 1,685,056.86 期末余额203,952.25670,993.98
2.短期职工薪酬情况 项目工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费 其中：医疗保险费工伤保险费生育保险费 住房公积金合计 期初余额396,511.31 34,552.8030,291.001,073.203,188.6010,461.00441,525.11 本期增加1,433,734.394,033.909,873.609,872.600.000.0018,609.901,466,250.79 本期减少1,365,091.524,033.9063,026.2359,422.021,115.182,489.0359,615.761,491,767.41 期末余额327,868.440.0087,706.4379,840.422,188.385,677.6351,466.86467,041.73
3.设定提存计划情况 项目基本养老保险失业保险费 合计 期初余额51,016.101,594.4052,610.50 本期增加39,476.002,471.7041,947.70 本期减少183,024.1710,265.28193,289.45 期末余额194,564.279,387.98203,952.25 （十六）应交税费 税种增值税文化事业建设费城市维护建设税教育费附加个人所得税企业所得税 合计 期末余额89,907.12 18,308.0114,135.88 679.15 123,030.16 期初余额93,963.8412,612.016,144.325,296.841,846.4889,897.97209,761.46 （十七）其他应付款 类别其他应付款项 合计 期末余额6,476,800.216,476,800.21 期初余额6,614,408.566,614,408.56
1.其他应付款项
（1）其他应付款项分类 装修工程款款项性质 期末余额807,112.00 57 期初余额646,842.00 往来款费用款代收代付 款项性质合计 期末余额1,635,000.004,034,688.21 6,476,800.21 期初余额1,535,000.002,084,894.642,347,671.926,614,408.56
（2）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明 单位名称上海在颂投资管理合伙企业（有限合伙）上海宝立建筑装饰工程有限公司深圳市阳光绿能照明科技有限公司上海市普陀区达麟电脑经营部 合计 期末余额1,635,000.00177,830.00133,086.00197,430.002,143,346.00 未偿还原因财务支持 未催还未催还未催还 —— （十八）股本 项目股份总数 期初余额7,000,000.00 发行新股 本次变动增减（+、-）送股公积金其他 转股 小计 期末余额7,000,000.00 （十九）资本公积 类别资本溢价 合计 期初余额1,064,598.541,064,598.54 本期增加额 本期减少额 期末余额1,064,598.541,064,598.54 （二十）未分配利润 项目 调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司股东的净利润期末未分配利润 期末余额 金额 提取或分配比例 -7,914,881.40 -7,914,881.40-332,754.83 -8,200,755.32 （二十一）营业收入和营业成本 项目
一、主营业务小计 本期发生额 收入 成本 6,014,430.60 6,141,116.00 上期发生额 收入 成本 16,773,638.09 11,573,412.55 58 项
目 娱乐业
二、其他业务小计转租收入 合计 （二十二）税金及附加 项目城市维护建设税教育费附加地方教育费附加文化事业建设费印花税 合计 （二十三）管理费用 项目中介服务费职工薪酬服务费无形资产摊销折旧费其他商标使用权合计 （二十四）财务费用 项目手续费支出减：利息收入 合计 （二十五）资产减值损失 项目信用减值准备商誉减值损失 本期发生额 收入 成本 6,014,430.60 6,141,116.00 6,014,430.60 6,168,675.50 上期发生额 收入 成本 16,773,638.09 11,573,412.55 623,988.66 237,342.16 623,988.66 237,342.16 17,397,626.75 11,810,754.71 本期发生额 18,482.59,
8,547.845,698.55 32,728.98 上期发生额30,894.7915,426.515,142.16167,330.19 218,793.65 本期发生额 207,076.201,200.0042,922.1137,325.2122,193.17 310,716.69 上期发生额207,547.16298,954.10143,547.6642,922.1155,391.4916,685.15299,916.50 1,308,974.36 本期发生额 27,805.501,107.4826,698.02 上期发生额 51,467.203,484.1747,983.03 本期发生额46,880.9159 上期发生额 10,077.8646,880.91 项目合计 （二十六）其他收益 项目稳岗补贴增值税加计扣除 合计 （二十七）营业外支出 项目其他 合计 本期发生额46,880.91 上期发生额56,958.77 本期发生额 上期发生额4,737.0088,629.1493,366.14 与资产相关/与收益相关与收益相关与收益相关 本期发生额416.76416.76 上期发生额 27,000.00 27,000.00 计入当期非经常性损益的金额 （二十八）所得税费用
1.所得税费用明细 项目按税法及相关规定计算的当期所得税费用递延所得税费用 合计 本期发生额-202,745.81 -202,745.81 上期发生额1,259,325.80 1,259,325.80
2.会计利润与所得税费用调整过程 项目利润总额按法定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用 （二十九）现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目收到其他与经营活动有关的现金其中：经营租赁收入 收到的往来款与收益相关政府补助 本期发生额290,436.26289,328.78 60 金额-535,500.64 -202,745.61 上期发生额623,988.66 项目利息收入支付其他与经营活动有关的现金其中：期间费用经营租赁支出手续费往来款及押金营业外支出 本期发生额1,107.48 2,181,264.871,626,311.39 526,853.293,463.4324,220.00416.76 上期发生额3,484.17 9,411,473.835,944,477.293,388,529.34 51,467.20 27,000.00
2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目收到其他与筹资活动有关的现金其中：拆借款支付其他与筹资活动有关的现金其中：拆借款 本期发生额 上期发生额3,670,000.003,670,000.008,105,648.508,105,648.50 （三十）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料 项目
1.将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：信用减值准备 资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额
2.现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额 本期发生额 -332,754.83 46,880.91463,814.49 42,922.11862,242.92 24,523.128,306,000.00-8,306,000.001,422,424.282,530,053.00 2,424,134.93368,183.96 61 上期发生额 -16,535.70450,646.32 42,922.11813,102.50460,287.17 -88,977.2411,345,457.91-10,931,427.55 4,940,621.58 523,528.301,257,490.47 项目现金及现金等价物净增加额
2.现金及现金等价物 项目
一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额
六、合并范围的变更 本报告期内无合并范围的变更。
本期发生额2,055,950.97 上期发生额-733,962.17 期末余额2,424,134.9331,029.422,391,105.51 2,424,134.93 期初余额523,428.305,702.22514,726.08 523,528.30
七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成 子公司名称 上海鑫迪娱乐有限公司上海闪唱科技有限公司上海畅音文化发展有限公司上海乐飨餐饮管理有限公司上海汇畅音文化发展有限公司 注册地 上海上海上海上海上海 主要经营地 上海上海上海上海 上海 业务性质 KTV服务及配套技术开发与咨询 文化艺术策划餐饮企业管理KTV服务及配套 持股比例（%） 直接 间接 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 取得方式 直接设立直接设立直接设立直接设立通过子公司设立
八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司的主要应付账款。
（一）信用风险无。
（二）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
62 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（三）流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
流动性风险由本公司的管理层进行控制。
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
因此，本公司管理层认为公司所承担的流动风险较低，股东能够提供满足本公司经营需要，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响。
九、关联方关系及其交易 （一）本公司的实际控制人 截至2020年6月30日，上海在颂投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海在颂”）持有本公司39.9881%的股份，杨智华是上海在颂的实际控制人，杨智华可通过上海在颂行使39.9881%；根据上海在颂与楼晓、顾洁豪签署的《股份转让协议》及股东出具的《股东权利委托授权书》，本公司股东楼晓、顾洁豪、陈洁、周湧、童红、岳雪婷、徐金仙将其持有的本公司共计68.5905%有限售条件股份全部质押予上海在颂（截至2018年12月31日，周湧、童红、岳雪婷、徐金灿已将所持股份交割完毕，剩余54.0048%等待交割），并将该等股份的全部股东权利授予杨智华享有并行使，杨智华合计可控制本公司94.0071%股份的表决权，为本公司的实际控制人。
（二）本公司子公司的情况 详见附注“
七、在其他主体中的权益”。
（三）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称杨智华楼晓上海在颂投资管理合伙企业（有限合伙）陈洁王子成王净品许靖芳周尔雅杨雅婷王定柏 其他关联方与本公司关系实际控制人、董事长兼总经理持股5%以上的股东持股5%以上的股东持股5%以上的股东董事董事董事董事监事监事 63 吴安哲杨智华徐金仙冯倩莹 其他关联方名称 （四）关联交易情况 其他关联方与本公司关系监事副总经理副总经理财务总监
1.关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬合计 本期发生额136,252.00 上期发生额405,600.00 （五）关联方应收应付款项 项目名称其他应付款 关联方上海在颂投资管理合伙企业（有限合伙） 期末余额1,635,000.00 期初余额1,535,000.00
十、承诺及或有事项 （一）承诺事项截至2020年6月30日，无需披露的重大承诺事项。
（二）或有事项截至2020年6月30日，无需披露的或有事项。
十
一、资产负债表日后事项 无。
十
二、其他重要事项 （一）分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务无经营分部，本公司的管理层定期评价整体的经营成果业绩。
十
三、母公司财务报表主要项目注释 （一）其他应收款 64 类别其他应收款项减：坏账准备 合计 期末余额1,852,000.001,852,000.00 期初余额2,918,000.00 2,918,000.00 其中：其他应收款项分类披露 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项按组合计提坏账准备的其他应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合计 账面余额金额 期末数比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 1,852,000.00 100.00 1,852,000.00 100.00 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项按组合计提坏账准备的其他应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合计 账面余额金额 期初数比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 2,918,000.00 100.00 2,918,000.00 100.00
1.按组合计提坏账准备的其他应收款项
（1）采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 无风险组合
合计 期末数 账面余额 计提比例坏账 (%) 准备 1,852,000.00 1,852,000.00 期初数 账面余额 计提比例坏账 (%) 准备 2,918,000.00 2,918,000.00
2.本期无收回或转回坏账准备情况
3.其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质拆借款 合计 期末余额 1,852,000.001,852,000.00 期初余额 2,918,000.002,918,000.00 65
4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 上海汇畅音文化发展有限公司上海畅音文化发展有限公司 合计 拆借款拆借款 989,000.00863,000.001,852,000.00 占其他应收款项期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备余额 —— （二）长期股权投资 项目对子公司投资 合计 账面余额2,400,000.002,400,000.00 期末余额减值准备 账面价值2,400,000.002,400,000.00 账面余额2,400,000.002,400,000.00
1.对子公司投资 被投资单位上海鑫迪娱乐有限公司上海闪唱科技有限公司上海畅音文化发展有限公司上海乐飨餐饮管理有限公司 合计
1 公司半年度大事记
1.公司受新冠疫情影响，在2020年1-5月期间各门店暂停经营。
截至2020年6月，各门店均已恢复正常经营。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................4
第二节公司概况....................................................................................................................6
第三节会计数据和经营情况.................................................................................................8
第四节重大事件..................................................................................................................15
第五节股份变动和融资.......................................................................................................17
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................19第七节财务会计报告...........................................................................................................22
第八节备查文件目录...........................................................................................................68
3 第一节
重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人杨智华、主管会计工作负责人冯倩莹及会计机构负责人（会计主管人员）冯倩莹保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存
在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称业务规模较小且亏损的风险 公司主要经营场所来自于租赁的风险 消防、治安出现重大事故影响公司经营的风险 食品安全管理风险 重大风险事项简要描述 报告期内，由于受到新冠疫情的影响，公司截至2020年6月才实现全部恢复正常运营，导致公司实现营业收入6,014,430.60元，净利润-332,754.83元，处于亏损状态。
受行业属性影响，公司经营店面通常选择在区位优势明显的商业地段，且目前公司日常经营所需的物业均来自于租赁且租赁期限较长，随着区域经济发展及周边物业价格的上涨，不能完全排除出租方违约的可能；若出现出租方违约的情况，将对公司单店经营造成不利影响。
受行业属性影响，公司业务直面众多消费者，经营场所属于人群较为集中、人流量相对较大的公共场所，虽然公司各经营场所均取得相关主管部门的审批意见，符合有关安全条件，且公司合理分配治安人员负责经营场所的安全经营，但如果出现消防、治安或其他安全意外事故或事件，将对公司品牌及正常经营造成不利影响。
公司主营业务中包括量贩式KTV业务配套的餐饮服务，虽然公司根据相关法律法规的要求并结合公司自身经营实际，对相关餐饮原料、产品的采购、运输、仓储、加工及销售等环节进行严格管控，公司一线员工，包括所属门店技术人员均在依法取得相关资质后才能上岗，报告期内公司未收到有关所提供食品及服务的投诉情况，也未发生食物中毒等食品安全事故，但是
4 因涉及密闭空间人群集中的公共健康风险 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 如果供应商、物流等方面出现疏漏，可能导致公司在不知情的情况下采购产品质量出现问题，致使公司需要承担相应的食品安全责任，可能损害公司品牌形象，对公司的生产经营带来不利影响。
受行业属性影响，公司经营场所属于密闭空间内人群较为集中、人流量相对较大的公共场所，在涉及传染病等公共健康安全事件时，存在较大的疾病传染等公共健康风险。
是因受到新型冠状病毒肺炎疫情的影响，报告期内公司旗下各门店大部分时间均处于暂停营业状态，直至6月才实现全部恢复正常运营，由此导致经营规模与利润水平大幅下降。
释义项目公司、股份公司、浩祯股份、本公司、上海浩祯全国股份转让系统东吴证券、主办券商《公司法》、《证券法》 中国证监会报告期三会管理层鑫迪娱乐上海在颂睿唱新元/万元畅音文化上期期初期末上期期初上期期末汇畅音 释义 释义指上海浩祯文化发展股份有限公司 指全国中小企业股份转让系统指东吴证券股份有限公司指《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券 法》指中国证券监督管理委员会指2020年1月1日至2020年6月30日指股东大会、董事会、监事会指公司董事、监事、高级管理人员指上海鑫迪娱乐有限公司指上海在颂投资管理合伙企业（有限合伙）指睿唱新企业管理（上海）有限公司指人民币元/万元指上海畅音文化发展有限公司指2019年1月1日至2019年6月30日指2020年1月1日指2020年6月30日指2019年1月1日指2019年6月30日指上海汇畅音文化发展有限公司
5 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 上海浩祯文化发展股份有限公司ShanghaiHaozhenCultureDevelopmentCo.,Ltd.SHHaozhen浩祯股份831156杨智华
二、联系方式 信息披露事务负责人联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 冯倩莹上海市徐汇区天钥桥路909号3号楼122室021-68415341mahuibin@上海市徐汇区天钥桥路909号3号楼122室200030公司董事会办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2010年6月22日2014年9月22日基础层“文化、体育和娱乐业”(R)-“娱乐业”（R89）-“室内活动娱乐业”（R891）-“歌舞提高娱乐活动”（R8911）歌舞娱乐活动以量贩式KTV服务为主，相关配套餐饮服务和互联网线上娱乐服务等为辅的综合娱乐服务集合竞价交易7,000,00000实际控制人为杨智华，无一致行动人
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容31K上海市徐汇区天钥桥路909号3号楼122室7,000,000.00 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 东吴证券苏州工业园区星阳街5号否东吴证券
7 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期6,014,430.60 -2.56%-332,754.83-379,623.05 - - 0.05 上年同期17,397,626.75 31.71%2,865,146.062,865,146.06 304.04% 304.04% 0.41 单位：元增减比例% -65.43%-111.61%-78.24 - - -87.80% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末13,958,209.7514,094,366.53 -136,156.78-0.02 139.45%100.98% 0.45- 上年期末12,302,002.6112,152,285.47 149,717.140.02 135.57%98.76% 0.30- 单位：元增减比例% 13.46%15.98%-190.94%-200.00%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期2,280,438.97 4.9830.67 上年同期4,940,621.5847.3133.61 单位：元增减比例% -53.84%-
8 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期13.46%-65.43% -107.63% 上年同期-16.43%32.85%268.62% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式
1.公司的主营业务是提供以量贩式KTV服务为主，相关配套餐饮服务和互联网线上娱乐服务等为辅的综合娱乐服务。
根据《上市公司行业分类指引》（证监会公告[2012]31号），公司所处行业为“娱乐业”（R89）下的细分行业“R8911歌舞厅娱乐活动行业”；根据《国民经济行业分类》（GB/T47542011），属于R89娱乐业下的细分子行业R8911歌舞厅娱乐活动；根据全国中小企业股份转让系统有限公司2015年3月发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于R89娱乐行业下的细分子行业R8911歌舞厅娱乐活动。
2.报告期内，公司的主营业务是提供量贩式KTV服务，并提供配套餐饮服务及互联网线上娱乐服务。
3.报告期内，公司的主要客户类型是到店消费的个人消费者。
4.报告期内，公司所拥有的关键资源为富有行业经验的管理与业务团队、先进的经营理念与业务管理模式、开展音乐娱乐业务及配套餐饮服务所需的行政许可资质、跨行业整合合作资源等开展业务所需的关键资源。
5.报告期内，公司开展业务的主要渠道为各个KTV门店。
报告期内，公司主要收入来源是提供量贩式KTV服务中销售分时段计费的计时欢唱项目，以及包含餐点酒水等配套服务所产生的收入和利润。
报告期内，公司的商业模式较上一年度未发生变化。
报告期后至披露日，公司的商业模式未发生变化。
（二）经营情况回顾 报告期内，公司继续推进开展以量贩式KTV服务为主，相关配套餐饮服务和互联网线上娱乐服务等为辅的综合娱乐服务。
由于公司旗下各门店经营步入正轨，公司采取了较为稳健的经营方针，稳步推进业务开展，并优化公司业务模式与流程，降低业务成本，提高公司业务表现。
报告期内，由于受到新冠疫情影响，公司各个门店截至2020年6月才实现全部恢复正常运营，导致公司实现营业收入6,014,430.60元，净利润-332,754.83元，较上年同期明显下降，且处于亏损状态。
公司各门店自恢复正常运营后，努力提振经营业绩，响应国家政策与市场消费动态，继续优化公司业务模式与流程，并开拓新的业务推广模式，提高公司经营业绩，预计下半年利润可扭亏为盈。
9 （三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收账款存货长期待摊费用合同负债 本期期末 金额占总资产的比重% 2,424,134.93 17.37% 1,585,432.25 11.36% 213,420.85 1.53% 5,398,698.12 38.68% 3,831,586.80 27.45% 上年期末 金额 占总资产的比
重% 368,183.96 2.99% 800,214.50 6.50% 188,897.73 1.54% 4,732,334.20 38.47% 2,411,862.92 19.61% 单位：元 变动比例% 558.40%
98.13%12.98%14.08%58.86% 项目重大变动原因：
1、本期期末货币资金为2,424,134.93元，较期初上升了17.37%，产生该项变动的主要原因是期初金额受到上一年度公司支付重大诉讼调解款项、以及向股东上海在颂偿还借款的影响，导致期初货币资金金额较正常水平偏低。
2、本期期末应收账款为1,585,432.25元，较期初上升了98.13%，产生该项变动的主要原因是报告期内公司大量合作企业因受到新冠疫情影响部分或全部暂停正常营业，导致款项回款周期延长。
3、本期期末存货为213,420.85元，较期初上升了12.98%，产生该项变动的主要原因是报告期内公司因受新冠疫情影响，各门店业务暂停导致各项存货相应积累。
4、本期期末长期待摊费用为5,398,698.12元，较期初上升了14.08%，产生该项变动的主要原因是公司于2017年底新开设门店在报告期内全部投入正式运营，报告期内发生费用摊销所导致。
5、本期期末合同负债为3,831,586.80元，较期初上升了58.86%，产生该项变动的主要原因是公司各门店在逐步恢复营业后，为提振经营情况并顺应市场消费动态，进一步开发储值消费优惠推广活动，产生较多消费者预储值消费所导致。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本管理费用营业利润 本期 金额占营业收入的比重% 6,014,430.60 100.00% 6,168,675.50 102.56% 310,716.99 5.17% -582,368.86 -9.68% 上年同期 金额 占营业收入的
比重% 17,397,626.74 100.00% 11,880,754.71 68.29% 1,084,515.70 6.23% 4,151,471.86 23.86% 单位：元 变动比例% -65.43%
-48.08%-71.35%-114.03% 项目重大变动原因：
1、本期营业收入为6,014,430.60元，较上年同期下降了65.43%，产生该项变动的主要原因是报告期内受到新冠疫情影响，公司各个门店暂停经营，截至2020年6月才实现全部恢复正常运营所导致。
2、本期营业成本为6,168,675.50元，较上年同期下降了48.08%，产生该项变动的主要原因是报告期内因受新冠疫情影响，公司各门店经营场地出租方响应国家政策为公司提供租赁及水电费用减免所导 10 致。
3、本期管理费用为310,716.99元，较上年同期下降了71.35%，产生该项变动的主要原因是报告期内因受新冠疫情影响，公司在报告期内大部分时间实施员工休假、在家办公、分批次返岗等应对举措，导致管理费用对应降低所导致。
4、本期营业利润为-582,368.86元，较上年同期下降了114.03%，产生该项变动的主要原因是报告期内受到新冠疫情影响，公司各个门店暂停经营，截至2020年6月才实现全部恢复正常运营产生营业收入所导致。
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额2,280,438.97-224,488.00 0.00 上期金额4,940,621.58-1,239,035.25-4,435,648.50 单位：元变动比例% -53.84%81.88%100.00% 现金流量分析：
1、本期经营活动所产生的现金流量净额为2,280,438.97元，较上期下降了53.84%，，产生该项变动的主要原因是报告期内受到新冠疫情影响，公司各个门店暂停经营，截至2020年6月才实现全部恢复正常所导致。
2、本期投资活动产生的现金流量净额为-224,488.00元，较上期上升了81.88%，产生该项变动的主要原因是公司各门店在2019年下半年内逐步进入正式运营状态，门店采购固定资产支出相应下降所导致。
3、本期筹资活动产生的现金流量净额为0.00元，较上年同期下降100.00%，产生该项变动的主要原因是报告期内公司未向股东寻求资金支持，因而未发生筹资活动所导致。
三、非经常性损益项目及金额 项目
1.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2.除上述各项之外的其他营业外收入和支出
3.其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 46,868.2246,868.22 46,868.22
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 11 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更,2017年7月财政部发布关于修订印发《企业会计准则第14号 ——收入》的通知[财会[2017]22号]（以下简称“新收入准则”)，并要求在境内外同时上市的企业 以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日 起施行；其他境内上市企业自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2020年 1月1日起施行。
同时，允许企业提前执行。
公司根据财政部相关准则规定，于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调 整，详见附注三（二十三）。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
在执行新收入 准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
执行新收入准则对公司2020 年1月1日合并财务报表的主要影响如下： 项目 资产负债表 2019年12月31日新收入准则调整影响 2020年1月1日 预收款项 3,831,586.80 -3,831,586.80 - 合同负债 - +3,831,586.80 3,831,586.80
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 单位：元 与 公 司 公主从持公司司要事有名称类业业目 型务务的的 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 关 联 性 上海子KTV业业3,660,000.002,420,250.35782,744.632,073,184.85 - 鑫迪公服务务 437,605.77 娱乐司务开开 有限 及展展 公司 配实 套体 上海子技为业1,000,000.00877,524.58253,211.57386,206.12-14,376.78 12 闪唱公术业务 科技司开务开 有限 发开展 公司 与展 咨提 询供 技 术 支 持 上海子KTV业业1,000,000.001,302,451.75334,512.57100,737.7291,023.24 畅音公服务务 文化司务开开 发展 及展展 有限 配实 公司 套体 上海子餐为业1,000,000.00819,728.33142,458.22245,321.8745,656.36 乐飨公饮业务 餐饮司管务开 管理 理开展 有限 展 公司 提 供 餐 饮 服 务 支 持 上海子KTV业业1,000,000.002,798,123.60615,242.793,208,980.04243,013.42 汇畅公服务务 音文司务开开 化发 及展展 展有 配实 限公 套体 司 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 13
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 公司在追求经济效益和股东利益最大化的同时，积极承担社会责任，保障职工权益，诚信对待供应商，维护客户利益。
今后公司将继续诚信经营，积极承担各项社会责任，依法纳税，引进公司所需的各类型人才，为社会提供适量的就业机会。
14 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
二、重大事件详情 (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东 承诺开始日期 2015/9/21 2015/9/21 承诺结束日期 承诺来源收购 收购 董监高 2014/9/15 挂牌 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 规范及减少关联交易 同业竞争 上海在颂、其执行事务合伙人睿唱新及实际控制人杨智华关于规范及减少关联交易的承诺承诺不构成同 正在履行中正在履行中 15 董监高 2014/9/15 实际控制人或控股股东 2015/9/21 承诺 业竞争 挂牌 规范及减公司董监高承正在履行中 少关联交诺规范及减少 易 公司的关联交 易 挂牌 维持挂牌上海在颂、其执正在履行中 公司独立行事务合伙人 性的承诺睿唱新及公司 实际控制人杨 智华关于维持 公司独立性的 承诺 承诺事项详细情况：
1.公司挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》；公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范及减少关联交易的承诺函》，就避免发生关联交易作出了相应承诺。
报告期内，上述承诺人未发生违反承诺的事项。
2.2015年9月21日，上海在颂投资管理合伙企业（有限合伙）、其执行事务合伙人睿唱新企业管理（上海）有限公司及其实际控制人杨智华出具了《关于避免同业竞争的承诺》。
报告期内，上述承诺人未发生违反承诺的事项。
3.2015年9月21日，上海在颂投资管理合伙企业（有限合伙）、其执行事务合伙人睿唱新企业管理（上海）有限公司及其实际控制人杨智华出具了《关于保持上海浩祯自动化技术股份有限公司独立性的承诺》。
报告期内，上述承诺人未发生违反承诺的事项。
16 第五节股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 7,000,000100.00% 本期变动
0 单位：股 期末 数量 比例% 7,000,000100.00%
0 0%
0 0 0% 7,000,000 - 07,000,000
7 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例%
1 楼晓 3,150,334
2 上海在颂2,799,167 投资管理 合伙企业 （有限合 伙）
3 陈洁 525,000
4 上海在启210,499 投资管理 合伙企业 （有限合 伙）
5 上海汇迪209,000 03,150,33402,799,167 45.00%39.99% 0525,0007.50%0210,4993.01% 0209,0002.99% 17 期末持有限售股份数 量00 期末持有无限售股份数量 3,150,3342,799,167 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数量 00 0525,000
0 0210,499
0 0209,000
0 投资管理 中心（有 限合伙）
6 顾洁豪 105,000 0105,0001.50% 0105,000
0 7 侯思欣 1,000
0 1,0000.01%
0 1,000
0 合计 7,000,000 - 7,000,000100.00% 07,000,000
0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司普通股前十名股东之间不存在关联关系
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 截至报告期末，公司第一大股东楼晓持股比例为45.00%，未达到公司总股本的50.00%。
第二大股东上海在颂投资管理合伙企业（有限合伙）直接持有2,799,167股公司股份，占公司总股本的39.99%，未达到公司总股本的50.00%。
因此，截至本报告出具日，公司无控股股东。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况 公司实际控制人是杨智华。
2015年9月，公司股东楼晓、顾洁豪向杨智华实际控制的上海在颂转让其所持有的1,779,666股公司股份。
同时，根据上海在颂与转让人签署的《股份转让协议》及转让人出具的《股东权利委托授权书》，浩祯股份股东楼晓、顾洁豪、陈洁、周湧、童红、岳雪婷、徐金仙将其持有的共计4,800,835股有限售条件股份全部质押予收购人上海在颂，并将该等股份的全部股东权利授予杨智华先生享有并行使。
2016年12月9日，公司股东楼晓、顾洁豪、陈洁、周湧、童红、岳雪婷、徐金仙所持有的共计4,800,835股有限售条件股份全部解除限售。
2017年1月16日，公司接到股东楼晓、顾洁豪、陈洁、周湧、童红、岳雪婷、徐金仙的通知，其就上述4,800,835股的股份质押全部解除，但前述股东权利委托仍然有效。
2017年1月，公司股东楼晓、周湧、童红、岳雪婷、徐金仙合计向上海在颂转让320,501股公司股份。
2017年5月，公司股东楼晓、顾洁豪合计向上海在颂转让350,000股公司股份。
经上述变更后，截至本报告出具日，杨智华直接持有0股公司股份，间接控制6,579,501股公司股份，是公司的实际控制人。
杨智华，男，1979年11月出生，中国台湾籍，未取得其他国家居留权，大学本科学历，毕业于东华大学。
2003年1月至2009年3月，任职于上海良迪商务咨询有限公司；2009年3月至2012年12月，任职于上海锦迪娱乐有限公司，任人事主管、总经理；2013年1月至2015年10月，任职于上海查厘士餐饮管理有限公司，任总经理。
2015年10月起至今，任职于上海浩祯文化发展股份有限公司，任董事长、总经理。
18
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名杨智华王净品 职务 董事长、总经理董事 性别男女 出生年月1979年11月1959年8月 许靖芳王子成 董事、行政女 总监 董事 男 1981年7月1961年3月 周尔雅 董事 女 1984年7月 吴安哲 监事会主席男 1979年8月 杨雅婷 监事 女 1985年4月 王定柏 监事 男 1983年3月 任职起止日期 起始日期 终止日期 2015年10月12018年9月30 日 日 2015年10月12018年9月30 日 日 2015年10月12018年9月30 日 日 2015年10月12018年9月30 日 日 2015年10月12018年9月30 日 日 2015年10月12018年9月30 日 日 2015年10月12018年9月30 日 日 2015年10月12018年9月30 日 日 19 冯倩莹 财务主管 女 1973年1月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 2015年10月1日 2018年9月30日533 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事、监事、高级管理人员之间，以及其与公司控股股东、实际控制人之间无关联关系 (二)持股情况 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比 例% 期末持有股票期权 数量 单位：股期末被授予的限制性股 票数量 合计 -
0 -
0 0.00% 0.00 0.00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员生产人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数1759305111 本期新增 314 本期减少51
6 20 期末人数1258336109 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数- 243750111 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 期末人数- 183655109 21
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 第七节财务会计报告 否 附注五（一） 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 2,424,134.93 368,183.96 五（二）五（三）五（四）五（五）五（六） 1,585,432.255,094.09 800,214.5089,871.45 2,111,632.15 2,087,712.15 213,420.85 188,897.73 0.006,339,714.27 141,915.863,676,795.65 22 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 五（七）五（八） 五（九）五（十）五（十一）五（十二） 五（十三）五（十四） 五（十五）五（十六）五（十七） 2,764,088.110.00 3,054,623.680.00 73,746.73 4,732,334.2048,326.44 7,618,495.4813,958,209.75 0.00 116,688.84 5,398,678.1255,216.32 8,625,206.9612,302,002.61 0.00 2,991,955.383,831,586.80 2,422,116.922,411,862.92 670,993.98123,030.166,476,800.21 494,135.61209,761.466,614,408.56 14,094,366.53 12,152,285.47 23 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：杨智华 五（十八）五（十九）五（二十）主管会计工作负责人：冯倩莹 0.0014,094,366.53 7,000,000.00 0.0012,152,285.47 7,000,000.00 1,064,598.54 1,064,598.54 -8,200,755.32-136,156.78 -7,914,881.40149,717.14 -136,156.78 149,717.14 13,958,209.75 12,302,002.61 会计机构负责人：冯倩莹 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款 附注九（一） 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 1,384,590.63 68,550.92 1,852,000.00 24 2,918,000.00 其中：应收利息应收股利 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 九（二） 3,236,590.63 96,651.113,083,202.03 2,400,000.00 2,400,000.00 58,127.11 74,807.91 45,413.40 78,335.51 2,503,540.51
5,740,131.14 2,553,143.425,636,345.45 61,496.50-96,039.118,039,000.00 25 50,516.40680.00 7,590,000.00 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：杨智华 8,004,457.39 7,641,196.40 0.008,004,457.39 7,000,000.00 0.007,641,196.40 7,000,000.00 1,064,598.54 1,064,598.54 -10,328,924.79-2,264,326.25 5,740,131.14 -10,069,449.49-2,004,850.955,636,345.45 主管会计工作负责人：冯倩莹 会计机构负责人：冯倩莹 (三)合并利润表项目 附注 2020年1-6月 26 单位：元2019年1-6月
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用利息收入 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收 益以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 五（二十一） 五（二十一） 五（二十二） 五（二十二） 五（二十三） 五（二十四） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入 减：营业外支出 五（二十七） 27 6,014,430.606,014,430.60 6,577,478.056,168,675.50 32,728.9838,658.56310,716.9926,698.02 1,107.48 -19,321.40-582,368.85 47,284.98416.77 17,397,626.7517,397,626.75 13,262,690.5911,880,754.71 218,793.6530,643.50 1,084,515.7047,983.033,484.17 16,535.704,151,471.86 0.0027,000.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 五（二十八） - - 法定代表人：杨智华 主管会计工作负责人：冯倩莹 -535,500.64-202,745.81-332,754.83 -332,754.83 - -332,754.83 -332,754.83 4,124,471.861,259,325.802,865,146.06 2,865,146.06 - 2,865,146.06 2,865,146.06 -332,754.83 2,865,146.06 0.05 0.41 会计机构负责人：冯倩莹 28 (四)
母公司利润表 项目 附注
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益 2020
年1-6月2,010.72 255,868.391,596.19 -259,475.30-259,475.30-259,475.30-259,475.30 29 单位：元2019年1-6月 703,732.70313.44 -704,046.14-704,046.14-704,046.14-704,046.14
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：杨智华 主管会计工作负责人：冯倩莹 -259,475.30 -704,046.14 会计机构负责人：冯倩莹 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 附注 2020年1-6月7,136,909.67 单位：元2019年1-6月 17,177,662.10 五（二十九） 1,664,708.88 8,801,618.551,304,084.03 3,790,975.17 20,968,637.272,840,502.16 1,661,219.32 30 2,931,727.50 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五（二十
九） 五（二十九） 五（二十九） 五（二十九） 五（三十） 五（三十） 五（
三 31 1,374,611.362,181,264.876,521,179.582,280,438.97 0.00224,488.00 224,488.00-224,488.00 0.000.00 0.000.002,055,950.97368,183.962,424,134.93 844,312.209,411,473.8316,028,015.694,940,621.58 68.88 68.881,239,104.13 1,239,104.13-1,239,035.25 3,670,000.003,670,000.00 8,105,648.508,105,648.50-4,435,648.50-734,062.171,257,490.47 523,428.30 法定代表人：杨智华 十）主管会计工作负责人：冯倩莹 会计机构负责人：冯倩莹 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 附注 2020年1-6月 单位：元2019年1-6月 50,347.4150,347.41 194,287.302,040.002,980.40 199,307.70-148,960.29 292.85292.85 299,147.304,080.00 372,033.39675,260.69-674,967.84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,896,000.001,896,000.00 32 3,670,000.003,670,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：杨智华 主管会计工作负责人：冯倩莹 431,000.00
431,000.001,465,000.00 3,033,300.003,033,300.00 636,700.00 1,316,039.71 -38,267.84 68,550.92 155,714.91 1,384,590.63 117,447.07 会计机构负责人：冯倩莹 33
三、
财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引三（二十三） （二）报表项目注释 上海浩祯文化发展股份有限公司财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况 （一）主要历史沿革
1.公司设立上海浩祯文化发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，原名“上海浩祯自动化技术股份有限公司”）是上海浩祯自动化技术有限公司（以下简称“浩祯有限”）整体变更设立的股份有限公司。
浩祯有限系由自然人楼晓和薛春云出资设立，公司注册资本50.00万元，设立时法定代表人为薛春云，于2010年6月22日取得上海市松江区工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。
2.有限公司整体变更暨股份公司设立 34 2014年3月18日，浩祯有限以2014年2月28日经审计的的净资产人民币8,064,598.54元为基础，按1.1521：1的比例折合为700.00万股，每股面值人民币1元，净资产超过注册资本的部分人民币1,064,598.54元计入资本公积，整体变更为股份公司。
3.公司挂牌2014年9月22日，公司在全国中小股份转让系统正式挂牌。
证券简称：浩祯股份，证券代码：831156。
（二）行业性质据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司业务为“F-51批发业”；据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），属“F-51批发业”之“F-5176电气设备批发”。
2016年下半年，公司完成对原有业务的清理及新业务转型的准备工作，2016年12月31日，公司2016年第七次临时股东大会审议通过了《关于变更公司主营业务及经营范围的议案》，公司主营业务变更为提供以量贩式KTV服务为主，相关配套餐饮服务和互联网线上娱乐服务等为辅的综合娱乐服务。
根据《上市公司行业分类指引》（证监会公告[2012]31号），公司所处行业为“娱乐业”（R89）下的细分行业“R8911歌舞厅娱乐活动行业”；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），属于R89娱乐业下的细分子行业R8911歌舞厅娱乐活动；根据全国中小企业股份转让系统有限公司2015年3月发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于R89娱乐行业下的细分子行业R8911歌舞厅娱乐活动。
（三）经营范围文化艺术交流活动策划，市场营销策划，企业形象策划，餐饮企业管理，企业管理咨询，商务信息咨询，会务服务，音响设备、计算机软硬件及辅助设备的销售，计算机系统集成，食品流通。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】（四）公司主营业务公司主要业务是提供量贩式KTV服务，并提供配套餐饮服务及互联网线上娱乐服务。
（五）本财务报告经公司董事会于2020年8月27日批准报出。
（六）本年度合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共5户： 子公司名称 上海鑫迪娱乐有限公司上海闪唱科技有限公司上海畅音文化发展有限公司上海汇畅音文化发展有限公司上海乐飨餐饮管理有限公司 持股比例（%） 直接 间接 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 35 取得方式 非同一控制下企业合并直接投资设立直接投资设立 通过子公司投资设立直接投资设立 公司本年度的合并财务报表范围详见“本附注
六、合并范围的变更”、“本附注
七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（五）企业合并
1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
非同一控制下企业合并中所取得的被购 36 买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
37 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具
1.金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融 38 资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。
所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产①以摊余成本计量的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他 39 利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期 40 损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（十）预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法①不包含重大融资成分的应收款项。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
41 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合1：相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征应收账款组合2：合并范围内关联方往来、POS刷卡未达款项对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
具体组合及计量预期信用损失的方法 项目 确定组合的依据 组合1组合
2 账龄 合并范围内关联方往来POS机刷卡未达款项 计量预期信用损失的方法参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期间预期信用损失率对账表，计算预期信用损失 不计提预期信用损失 对于划分为组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 应收账款计提比例（%）） 1年以内（含1年，下同） 5.00 1至2年 10.00 2至3年 50.00 3年以上 100.00 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合1：保证金、押金其他应收款组合2：合并范围内关联方往来 42 其他应收款组合3：备用金
2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
（十一）存货
1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括库存商品、低值易耗品。
2.发出存货的计价方法存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
（十二）长期股权投资
1.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期 43 股权投资采用权益法核算。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响， 本公司按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益 法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究 与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位
20%以上至50%的表 决权资本时，具有重大影响。
或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的 董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员； 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
（十三）固定资产
1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成 本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备、运输设备及办公设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均 法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别
运输设备电子设备及办公设备其他设备 预计使用寿命（年）555 预计净残值率（%）4-53-55 年折旧率（%）19.00-23.7519.00-31.6719.00 （十四）在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上 44 的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求
基本相符。
（十五）无形资产
1.无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 计算机软件资产类别 使用寿命（年）
5 摊销方法直线摊销法 （十六）长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（十七）长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的 45 该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职 工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（十九）收入
1.销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2.提供劳务收入在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，本公司在服务完成时确认收入。
本公司主营KTV包厢服务及相关配套的餐饮与超市商品销售，具体确认原则： 46
（1）销售商品餐饮及超市商品销售：顾客购买商品并支付款项时确认收入。
（2）提供服务KTV包厢收入：顾客进店通过系统开立包房，消费完毕并在系统中确认结账时，相关的经济利益很可能流入公司；相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认包厢收入的实现。
（二十）政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 47 前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所 得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控 制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司及联营企业投资 相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（二十二）租赁 经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损 益。
（二十三）主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据 2017
年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下 简称“新收入准则”）。
要求境内上市企业自2020年1月1日日起执行新收入准则。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1日)留存收益 及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行 日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
本公司于2020年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调 整。
2.会计政策变更的影响 执行新收入准则对公司合并财务报表的主要影响如下： 项目 资产负债表 2019
年12月31日 新收入准则调整影响 预收款项 3,831,586.80 -3,831,586.80 合同负债 - +3,831,586.80 2020年1月1日- 3,831,586.80
四、税项 （一）主要税种及税率 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加 应税收入应纳流转税额应纳流转税额应纳流转税额 计税依据48 税率6%、13%（16%） 5%、7%3%2% 税种企业所得税文化事业建设费 应纳税所得额应税收入 计税依据 税率25%、20% 3% 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。
纳税主体名称上海鑫迪娱乐有限公司 所得税税率20% （二）重要税收优惠及批文财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释 （一）货币资金 类别现金银行存款 合计 期末余额 31,029.422,391,105.512,424,134.93 （二）应收账款 类别应收账款减：坏账准备 合计 期末余额1,585,432.25 1,585,432.25
1.应收账款 期初余额 24,467.80343,716.16368,183.96 期初余额 827,774.0027,559.50800,214.50 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额金额 期末数比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 1,585,432.25100.00 1,584,432.25100.00 49 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额金额 期初数比例(%) 827,774.00100.00 827,774.00100.00
（1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 坏账准备 金额 比例(%) 27,559.50 3.33 27.559.50 3.33 账
龄 1年以内合计 账面余额1,561,766.851,561,766.85 期末数计提比例(%) 坏账准备 账面余额551,190.00551.190.00 期初数计提比例(%) 5.00 坏账准备27,559.50 27,559.50 ②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 组合名称 POS刷卡未达款项合计 账面余额23.665.4023,665.40 期末数 计提比例(%) 坏账准备 账面余额276,584.00276,584.00 期初数 计提比例(%) 坏账准备
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额的应收账款情况 单位名称POS刷卡未达款项 合计 期末余额23,665.4023,665.40 占应收账款总额的比例(%)1.491.49 坏账准备余额 （三）预付款项
1.预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1年至2年 期末余额金额 5,094.09 比例(%)100.00 期初余额金额 86,077.363,794.99 比例(%)95.784.22 50 合计 5,094.09
2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称上海锦集广告有限公司江西省正欣人力资源有限公司 合计 （四）其他应收款 100.00 89,871.45 100.00 期末余额 3,794.091,300.005,074.09 占预付款项总额的比例(%)74.7725.23100.00 类别其他应收款项减：坏账准备 合计
1.其他应收款项 期末余额2,340,877.94229,245.792,111,632.15 期初余额2,316,957.94229,245.792,087,712.15 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项按组合计提坏账准备的其他应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合计 账面余额金额 期末数 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 2,340,877.94100.00 229,245.797.16 2,340,877.94100.00 229,245.7977.16 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项按组合计提坏账准备的其他应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合计 账面余额金额 期初数 比例(%) 2,316,957.94100.00 2,316,957.94100.00
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款项采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 坏账准备 金额 比例 (%) 229,245.799.89 229,245.799.89 51 账龄 无风险组合合计 账面余额2,340,877.942,340,877.94 期末数计提比例(%) 7.16 坏账准备229,245.79229,245.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回的坏账准备金额为0元。
（3）其他应收款项按款项性质分类情况 期初数 账面余额 计提比例(%) 2,316,957.94 9.89 2,316,957.94 坏账准备229,245.79229,245.79 款项性质押金备用金 合计 期末余额 2,316,877.9424,000.00 2,340,877.94
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质期末余额 账龄 上海龙之梦百货有限公司 上海求珍企业管理有限公司上海大宁商业投资有限公司上海宜智文化传播发展有限公司上海生物电子标识股份有限公司陈怡 合计 （五）存货 押金押金押金押金押金备用金—— 1,733,358.00320,000.00216,619.9410,000.009,000.008,000.00 2,296,977.94 1年內23,920.003-4年1,709,438.001年內100,000.005年以上220,000.001年內33,740.651-2年182,879.29 1年內 1-2年內6,000.003-4年3,000.001年內 —— 期初余额 2,292,957.9424,000.00 2,316,957.94 占其他应收款项期末余额合计数的 比例(%)74.05 13.67 9.25 0.43 0.380.3498.12 坏账准备余额
1.存货的分类 存货类别 库存商品合计 账面余额213,420.85213,420.85 （六）其他流动资产 期末数跌价准备 账面价值 账面余额188,897.73188,897.73 期初数跌价准备 账面价值 52 项目待抵扣进项税预缴企业所得税 合计 （七）固定资产 类别固定资产固定资产清理减：减值准备 合计
1.固定资产
（1）固定资产情况 期末余额 0.00期末余额 6,428,225.11 6,428,225.11 期初余额141,915.86141,915.86 期初余额6,239,076.11 6,239,076.11 53 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 运输工具 电子设备及办公设备 其他设备 127,500.00 5,994,429.70 117,146.41 189,149.00 合计6,239,076.11 189,149.00 127,500.0073,534.7511,533.00 85,067.75 6,183,578.703,069,491.16457,022.66 117,146.4141,426.5211,128.91 6,428,225.113,184,452.43 479,684.57 3,526,513.82 52,555.43 3,664,137.00 42,432.2553,965.25 2,657,064.883,610,859.36 64,590.9897,977.71 2,764,088.113,054,623.68
（2）期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值1,469,963.33元。
（八）在建工程 类别在建工程项目减：减值准备 合计 期末余额 期初余额
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况 项目 账面余额 期末余额减值准备 在安装设备 账面价值 账面余额54 期初余额减值准备 账面价值 项目 门店装修合计 账面余额 期末余额减值准备 账面价值 账面余额 期初余额减值准备 账面价值
（2）在建工程项目变动情况 项目名称在安装设备门店装修 合计 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产/长期待摊 其他减少 期末数 （九）无形资产 项目
一、原价合计其中：计算机软件
二、累计摊销额合计其中：计算机软件
三、无形资产减值准备合计其中：计算机软件
四、无形资产账面价值合计其中：计算机软件 期初余额429,221.11429,221.11312,557.27312,557.27 本期增加额 42,922.1142,922.11 本期减少额 期末余额429,221.11429,221.11355,474.38355,474.38 116,668.84 42,922.11 73,746.73 （十）商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 上海鑫迪娱乐有限公司 合计 期初余额46,880.9146,880.91 期初减值准备 46,880.91 46,880.91 本期增加额 本期减少额 期末余额46,880.9146,880.91 期末减值准备 46,880.91 46,880.91 （十一）长期待摊费用 类别装修费 合计 期初余额5,398,698.125,398,698.12 本期增加额195,879.00195,879.00 本期摊销额862,242.92862,242.92 其他减少额 期末余额4,732,334.204,732,334.20 （十二）递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 递延所得税资产：资产减值准备 期末余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 期初余额递延所得税资产可抵扣暂时性差异 48,326.44 193,305.76 55,216.32 220,865.28 55 项目 可抵扣亏损小计 期末余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 期初余额递延所得税资产可抵扣暂时性差异 48,326.44 193,305.76 55,216.32 220,865.28
2.未确认递延所得税资产明细 项目可抵扣暂时性差异坏账准备可抵扣亏损 合计 期末余额 期初余额 8,079,579.208,079,579.20 8,768,148.108,768,148.10
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 2020年2021年2022年2023年2023年2024年 年度合计 期末余额 期初余额 备注 1,874,590.43 1,587,648.80 1,587,648.80 1,733,671.00 1,733,671.00 2,325,304.71 2,325,304.71 1,246,933.16 1,246,933.16 1,186,021.53 8,079,579.20 8,768,148.10 （十三）应付账款 项
目应付账款 合计
（1）应付账款分类 期末余额2,991,955.382,991,955.38 期初余额2,422,116.922,422,116.92 项目1年以内（含1年） 合计 期末余额2,991,955.382,991,955.38 期初余额2,422,116.922,422,116.92 （十四）合同负债 项目1年以内（含1年） 合计 期末余额3,831,586.803,831,586.80 期初余额2,411,862.922,411,862.92 （十五）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示 项目短期薪酬 期初余额441,525.11 本期增加额1,466,250.79 本期减少额1,491,767.41 期末余额467,041.73 56 项目离职后福利-设定提存计划 合计 期初余额52,610.60494,135.61 本期增加额41,947.70 1,508,198.49 本期减少额193,289.45 1,685,056.86 期末余额203,952.25670,993.98
2.短期职工薪酬情况 项目工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费 其中：医疗保险费工伤保险费生育保险费 住房公积金合计 期初余额396,511.31 34,552.8030,291.001,073.203,188.6010,461.00441,525.11 本期增加1,433,734.394,033.909,873.609,872.600.000.0018,609.901,466,250.79 本期减少1,365,091.524,033.9063,026.2359,422.021,115.182,489.0359,615.761,491,767.41 期末余额327,868.440.0087,706.4379,840.422,188.385,677.6351,466.86467,041.73
3.设定提存计划情况 项目基本养老保险失业保险费 合计 期初余额51,016.101,594.4052,610.50 本期增加39,476.002,471.7041,947.70 本期减少183,024.1710,265.28193,289.45 期末余额194,564.279,387.98203,952.25 （十六）应交税费 税种增值税文化事业建设费城市维护建设税教育费附加个人所得税企业所得税 合计 期末余额89,907.12 18,308.0114,135.88 679.15 123,030.16 期初余额93,963.8412,612.016,144.325,296.841,846.4889,897.97209,761.46 （十七）其他应付款 类别其他应付款项 合计 期末余额6,476,800.216,476,800.21 期初余额6,614,408.566,614,408.56
1.其他应付款项
（1）其他应付款项分类 装修工程款款项性质 期末余额807,112.00 57 期初余额646,842.00 往来款费用款代收代付 款项性质合计 期末余额1,635,000.004,034,688.21 6,476,800.21 期初余额1,535,000.002,084,894.642,347,671.926,614,408.56
（2）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明 单位名称上海在颂投资管理合伙企业（有限合伙）上海宝立建筑装饰工程有限公司深圳市阳光绿能照明科技有限公司上海市普陀区达麟电脑经营部 合计 期末余额1,635,000.00177,830.00133,086.00197,430.002,143,346.00 未偿还原因财务支持 未催还未催还未催还 —— （十八）股本 项目股份总数 期初余额7,000,000.00 发行新股 本次变动增减（+、-）送股公积金其他 转股 小计 期末余额7,000,000.00 （十九）资本公积 类别资本溢价 合计 期初余额1,064,598.541,064,598.54 本期增加额 本期减少额 期末余额1,064,598.541,064,598.54 （二十）未分配利润 项目 调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司股东的净利润期末未分配利润 期末余额 金额 提取或分配比例 -7,914,881.40 -7,914,881.40-332,754.83 -8,200,755.32 （二十一）营业收入和营业成本 项目
一、主营业务小计 本期发生额 收入 成本 6,014,430.60 6,141,116.00 上期发生额 收入 成本 16,773,638.09 11,573,412.55 58 项
目 娱乐业
二、其他业务小计转租收入 合计 （二十二）税金及附加 项目城市维护建设税教育费附加地方教育费附加文化事业建设费印花税 合计 （二十三）管理费用 项目中介服务费职工薪酬服务费无形资产摊销折旧费其他商标使用权合计 （二十四）财务费用 项目手续费支出减：利息收入 合计 （二十五）资产减值损失 项目信用减值准备商誉减值损失 本期发生额 收入 成本 6,014,430.60 6,141,116.00 6,014,430.60 6,168,675.50 上期发生额 收入 成本 16,773,638.09 11,573,412.55 623,988.66 237,342.16 623,988.66 237,342.16 17,397,626.75 11,810,754.71 本期发生额 18,482.59,
8,547.845,698.55 32,728.98 上期发生额30,894.7915,426.515,142.16167,330.19 218,793.65 本期发生额 207,076.201,200.0042,922.1137,325.2122,193.17 310,716.69 上期发生额207,547.16298,954.10143,547.6642,922.1155,391.4916,685.15299,916.50 1,308,974.36 本期发生额 27,805.501,107.4826,698.02 上期发生额 51,467.203,484.1747,983.03 本期发生额46,880.9159 上期发生额 10,077.8646,880.91 项目合计 （二十六）其他收益 项目稳岗补贴增值税加计扣除 合计 （二十七）营业外支出 项目其他 合计 本期发生额46,880.91 上期发生额56,958.77 本期发生额 上期发生额4,737.0088,629.1493,366.14 与资产相关/与收益相关与收益相关与收益相关 本期发生额416.76416.76 上期发生额 27,000.00 27,000.00 计入当期非经常性损益的金额 （二十八）所得税费用
1.所得税费用明细 项目按税法及相关规定计算的当期所得税费用递延所得税费用 合计 本期发生额-202,745.81 -202,745.81 上期发生额1,259,325.80 1,259,325.80
2.会计利润与所得税费用调整过程 项目利润总额按法定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用 （二十九）现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目收到其他与经营活动有关的现金其中：经营租赁收入 收到的往来款与收益相关政府补助 本期发生额290,436.26289,328.78 60 金额-535,500.64 -202,745.61 上期发生额623,988.66 项目利息收入支付其他与经营活动有关的现金其中：期间费用经营租赁支出手续费往来款及押金营业外支出 本期发生额1,107.48 2,181,264.871,626,311.39 526,853.293,463.4324,220.00416.76 上期发生额3,484.17 9,411,473.835,944,477.293,388,529.34 51,467.20 27,000.00
2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目收到其他与筹资活动有关的现金其中：拆借款支付其他与筹资活动有关的现金其中：拆借款 本期发生额 上期发生额3,670,000.003,670,000.008,105,648.508,105,648.50 （三十）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料 项目
1.将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：信用减值准备 资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额
2.现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额 本期发生额 -332,754.83 46,880.91463,814.49 42,922.11862,242.92 24,523.128,306,000.00-8,306,000.001,422,424.282,530,053.00 2,424,134.93368,183.96 61 上期发生额 -16,535.70450,646.32 42,922.11813,102.50460,287.17 -88,977.2411,345,457.91-10,931,427.55 4,940,621.58 523,528.301,257,490.47 项目现金及现金等价物净增加额
2.现金及现金等价物 项目
一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额
六、合并范围的变更 本报告期内无合并范围的变更。
本期发生额2,055,950.97 上期发生额-733,962.17 期末余额2,424,134.9331,029.422,391,105.51 2,424,134.93 期初余额523,428.305,702.22514,726.08 523,528.30
七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成 子公司名称 上海鑫迪娱乐有限公司上海闪唱科技有限公司上海畅音文化发展有限公司上海乐飨餐饮管理有限公司上海汇畅音文化发展有限公司 注册地 上海上海上海上海上海 主要经营地 上海上海上海上海 上海 业务性质 KTV服务及配套技术开发与咨询 文化艺术策划餐饮企业管理KTV服务及配套 持股比例（%） 直接 间接 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 取得方式 直接设立直接设立直接设立直接设立通过子公司设立
八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司的主要应付账款。
（一）信用风险无。
（二）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
62 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（三）流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
流动性风险由本公司的管理层进行控制。
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
因此，本公司管理层认为公司所承担的流动风险较低，股东能够提供满足本公司经营需要，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响。
九、关联方关系及其交易 （一）本公司的实际控制人 截至2020年6月30日，上海在颂投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海在颂”）持有本公司39.9881%的股份，杨智华是上海在颂的实际控制人，杨智华可通过上海在颂行使39.9881%；根据上海在颂与楼晓、顾洁豪签署的《股份转让协议》及股东出具的《股东权利委托授权书》，本公司股东楼晓、顾洁豪、陈洁、周湧、童红、岳雪婷、徐金仙将其持有的本公司共计68.5905%有限售条件股份全部质押予上海在颂（截至2018年12月31日，周湧、童红、岳雪婷、徐金灿已将所持股份交割完毕，剩余54.0048%等待交割），并将该等股份的全部股东权利授予杨智华享有并行使，杨智华合计可控制本公司94.0071%股份的表决权，为本公司的实际控制人。
（二）本公司子公司的情况 详见附注“
七、在其他主体中的权益”。
（三）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称杨智华楼晓上海在颂投资管理合伙企业（有限合伙）陈洁王子成王净品许靖芳周尔雅杨雅婷王定柏 其他关联方与本公司关系实际控制人、董事长兼总经理持股5%以上的股东持股5%以上的股东持股5%以上的股东董事董事董事董事监事监事 63 吴安哲杨智华徐金仙冯倩莹 其他关联方名称 （四）关联交易情况 其他关联方与本公司关系监事副总经理副总经理财务总监
1.关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬合计 本期发生额136,252.00 上期发生额405,600.00 （五）关联方应收应付款项 项目名称其他应付款 关联方上海在颂投资管理合伙企业（有限合伙） 期末余额1,635,000.00 期初余额1,535,000.00
十、承诺及或有事项 （一）承诺事项截至2020年6月30日，无需披露的重大承诺事项。
（二）或有事项截至2020年6月30日，无需披露的或有事项。
十
一、资产负债表日后事项 无。
十
二、其他重要事项 （一）分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务无经营分部，本公司的管理层定期评价整体的经营成果业绩。
十
三、母公司财务报表主要项目注释 （一）其他应收款 64 类别其他应收款项减：坏账准备 合计 期末余额1,852,000.001,852,000.00 期初余额2,918,000.00 2,918,000.00 其中：其他应收款项分类披露 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项按组合计提坏账准备的其他应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合计 账面余额金额 期末数比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 1,852,000.00 100.00 1,852,000.00 100.00 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项按组合计提坏账准备的其他应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合计 账面余额金额 期初数比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 2,918,000.00 100.00 2,918,000.00 100.00
1.按组合计提坏账准备的其他应收款项
（1）采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 无风险组合
合计 期末数 账面余额 计提比例坏账 (%) 准备 1,852,000.00 1,852,000.00 期初数 账面余额 计提比例坏账 (%) 准备 2,918,000.00 2,918,000.00
2.本期无收回或转回坏账准备情况
3.其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质拆借款 合计 期末余额 1,852,000.001,852,000.00 期初余额 2,918,000.002,918,000.00 65
4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 上海汇畅音文化发展有限公司上海畅音文化发展有限公司 合计 拆借款拆借款 989,000.00863,000.001,852,000.00 占其他应收款项期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备余额 —— （二）长期股权投资 项目对子公司投资 合计 账面余额2,400,000.002,400,000.00 期末余额减值准备 账面价值2,400,000.002,400,000.00 账面余额2,400,000.002,400,000.00
1.对子公司投资 被投资单位上海鑫迪娱乐有限公司上海闪唱科技有限公司上海畅音文化发展有限公司上海乐飨餐饮管理有限公司 合计
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