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半年度报告2018
1 公司半年度大事记 。
2 目录 声明与提示
3 释义项目龙虎网、公司、本公司、股份公司南京日报、日报发展公司报业集团集团、传媒集团高级管理人员《公司法》《公司章程》全国股份转让系统公司全国股份转让系统主办券商挂牌转让三会三会议事规则 股东大会董事会监事会我们家、我们家APP两微一端报告期、本期元（万元）主办券商、南京证券 释义 释义指江苏龙虎网信息科技股份有限公司指南京日报发展有限责任公司指南京报业集团有限责任公司指南京报业传媒集团指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监指《中华人民共和国公司法》指《江苏龙虎网信息科技股份有限公司章程》指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指全国中小企业股份转让系统指南京证券股份有限公司指公司股票进入全国股份转让系统挂牌并公开转让指股东大会、董事会和监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指江苏龙虎网信息科技股份有限公司股东大会指江苏龙虎网信息科技股份有限公司董事会指江苏龙虎网信息科技股份有限公司监事会指南京都市圈首个智慧社区家庭生活APP指微博、微信、移动客户端指2018年1-6月指人民币元（万元）指南京证券股份有限公司
4 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李冀、主管会计工作负责人褚立立及会计机构负责人（会计主管人员）胡芸保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 公司董事会办公室(一)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
(二)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 江苏龙虎网信息科技股份有限公司JiangsuLonghooInformationTechnologyCo.,Ltd龙虎网831599李冀南京市秦淮区龙蟠中路233号
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否通过董秘资格考试电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 孟祥宇否025-84686091025-84686249service@南京市秦淮区龙蟠中路233号;210000公司董事会办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2002年11月05日2014年12月26日基础层租赁和商务服务业-商务服务业-广告业-广告业提供新闻资讯服务、互联网广告服务、信息服务、移动增值服务和技术服务集合竞价101,460,0000南京报业集团有限责任公司南京报业传媒集团(南京日报社)
四、注册情况 项目统一社会信用代码 内容102
6 报告期内是否变更否 注册地址注册资本（元） 江苏省南京市秦淮区永智路6号否 101,460,000 是
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 南京证券南京市建邺区江东中路389号（金融城5号楼）否无
7 一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期27,545,130.22 21.32%2,667,953.151,013,198.13 2.43% 0.93% 0.03 上年同期22,309,236.50 33.00%889,577.78627,247.97 0.83% 0.58% 0.01 单位：元增减比例 23.47%199.91%63.10% - - 200.00%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末130,688,128.67 19,361,401.76111,326,726.91 1.1014.82%14.81% 5.01- 本期期初123,212,155.79 14,553,382.03108,658,773.76 1.2211.81%11.81% 6.36- 单位：元增减比例 6.07%33.04%2.46%-9.84%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期4,937,573.95 10.30711.76 上年同期1,406,130.755.2054.91 单位：元增减比例 251.15%-
四、成长情况 总资产增长率 本期
8 6.07% 上年同期1.18% 增减比例- 营业收入增长率净利润增长率 23.47%199.91% 32.61% - -29.18% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末101,460,00000 本期期初89,000,000.00 00 单位：股增减比例 14.00%
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用
9 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司属于互联网信息服务业，拥有网络文化经营资质、互联网信息服务资质、信息网络传播视听节目资质、广播电视节目制作经营资质及多个软件著作权，为政务类、房地产类、金融类、旅游类及文创产业类等行业客户提供基于移动端和全媒体融合传播的包装、策划、宣传、营销及技术研发等服务。
公司收入来源主要是网络广告服务、信息服务、视频服务、移动增值服务、并依托技术力量为客户提供技术服务。
公司整合内外媒体资源，建立了基于移动端和可视化的经营产品库，全力打造有影响力的创新产品和品牌。
公司积极开拓用户转化渠道，自建及自营的移动传播矩阵已覆盖整个南京城。
报告期内公司还加强了原创内容在中央级媒体和社会化平台传播的渠道建设，移动传播力和品牌影响力显著提升，已逐步成为区域市场内极具竞争力的新媒体服务商。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 报告期内，公司管理层遵循董事会制定的战略规划和经营计划，积极针对各行业及自身行业需求，结合新的移动创新技术，丰富了合作内容，实现了全媒体同步营销，提升了市场覆盖率和市场份额。
公司通过一系列的改革，技术创新能力、销售水平及客户服务能力都得到了增强，收入能力、盈利能力大幅度提升，取得了良好的经营业绩。
报告期内，公司实现收入2754.51万元，相较去年同期增长23.47%，归属于挂牌公司股东的净利润为266.80万元，相较去年同期增长199.91%。
报告期内，公司按照“新闻立网、融合塑网、服务兴网、改革强网”的发展战略，进一步强化主流媒体、南京门户的意识和定位，在新闻传播方面尤其是在重大报道、中心宣传和系列报道等方面，传播力和影响力取得了显著提升。
公司承接的“美丽中国长江行总结会”、高淳金花节全案营销等重大活动,主办的网络面对面品牌栏目、公祭日快闪、五四青年红色快闪、宁聚青春快闪、电力520等主题活动，被中央级媒体和社会平台多次转发，提高了公司的影响力。
报告期内，公司推出了一系列基于可视化和移动化的视频类、视觉创意类、设计类、漫插类、技术类新产品，如AR虚拟现实动画短片、快闪视频、10秒动态宣传海报、静态图片动态影像包装制作、定制场景互动H5、创意图文H5、创意手绘H5、定制表情包、手绘视频等。
通过这些创新产品，有效提升了对客户服务的深度和合作体量。
报告期内，公司还开展了技术产品系统化建设工作，初步搭建了“龙虎智云”平台，加大了信息化服务力度。
自主研发了集宣传、管理、服务、教育、活动、监督为一体的智慧型党建管理云平台，开创了“互联网+智慧党建”新模式，并迅速进行了市场推广，取得了良好的效益。
公司在原有直播平台基础上升级打造了南京市委市政府例行新闻发布会云直播平台，并为客户定制了轻量化直播室、信息报送系统和便民小程序等信息化项目，提升了与客户的关联性，丰富了经营方式。
三、风险与价值
一、公司治理风险公司于2014年10月4日由南京龙虎网络传播有限公司整体变更设立。
股份公司设立后,公司建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。
由于公司处于高速发展及业务整体转型阶段,随着经营规模不断扩大,公司未来经营中可能会因内部管理制度不能够适应发展需要,从而产 10 生影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
应对措施：公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会制度，制定了规范的股东大会议事规则、 董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则，对三会的职权、议事规则、召开程序、提案、表决程序等都作了相关规定。
公司也根据经营发展需要，优化调整了内部运营架构，并根据公司发展实际情况，出台及完善了内部管理各项制度，保障公司健康、稳定发展。
二、实际控制人及控股股东不当控制风险公司控股股东为报业集团，直接持有公司73.03%股权，通过下属子公司南京日报持有公司11.24%股权，合计持有公司84.27%的股权。
传媒集团为报业集团的唯一股东，为公司的实际控制人，故控股股东及实际控制人均能够对公司股东大会、董事会、管理层的决策等事项产生重大影响。
若公司控股股东或实际控制人对公司的经营、人事、财务等事项进行不当控制,将可能给公司经营和其他股东利益带来一定风险。
应对措施：公司已逐渐健全法人治理结构，公司建立健全了股东大会、董事会、监事会制度以及一系列合理有效的内部控制制度。
股东大会、董事会、监事会、经理层之间权责明确、运作规范、相互协调制衡。
《公司章程》对关联股东、关联董事回避表决的规定，确保所有股东，特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。
三、商业模式风险作为传媒企业和互联网科技公司，公司在多年经营过程中形成了符合行业发展现状的商业模式，并根据用户需求不断创新经营模式。
与传统行业相比，互联网行业具有技术换代时间快、用户需求转换快等特点，若公司在未来经营过程中未能把握行业发展动态和趋势，未能保持技术升级换代的速度，亦或未能贴合用户的需求，将可能对公司经营业绩产生影响。
应对措施：报告期内，公司将继续围绕“互联网+服务”打造核心竞争力，着力打造基于移动互联网的新型传播构架和传播产品，积极探索新业务模式，尤其是基于移动互联网的新服务模式，为用户和客户提供基于媒体融合的全方位服务。
四、关联交易风险报告期内，公司与报业集团、日报发展公司等多家关联方发生关联交易。
若公司实际控制人、控股股东利用其控制地位对关联交易价格进行控制,将对公司的生产经营产生不利影响。
应对措施：股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，制定了内部管理制度，明确了关联交易的决策程序和决策权限，以确保关联交易的合理性和公允性。
五、同业竞争风险公司控股股东、实际控制人直接、间接控制多家纸质媒体和网络媒体，其中纸质媒体由于与公司分属不同媒体形态，且经营模式和竞争环境与公司均不相同，不构成直接的竞争。
控股股东及实际控制人控制的其他几家网络媒体，与公司定位、受众、规模差异较大，从而不构成直接竞争。
若公司控股股东、实际控制人控制的这些网站经营模式发生变化，则有可能会与公司发生竞争行为。
应对措施：为进一步避免同业竞争，实际控制人旗下的南报网以及南京报业网、巢居网、紫风网、财信网、金陵晚报网、东方卫报官网、都市文化报官网、乐生活、中国家庭教育网均与龙虎网签订了《网站广告业务委托经营协议》，协议约定上述网站将各自的全部网站广告业务委托给龙虎网经营。
同时，公司全体股东、实际控制人为消除未来潜在的同业竞争，出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺避免与龙虎网的竞争。
四、企业社会责任 龙虎网作为一个具备强烈社会责任感的公司，一直致力于开展各类社会公益活动，积极承担社会责任。
报告期内，龙虎网志愿服务创意工作室承办了南京志愿者心声分享会系列活动，邀请了名城会志愿者、全国“四个100”先进典型志愿团队等志愿者代表分享志愿服务故事。
公司参与承办了2018年江苏 11 省暨南京市学雷锋志愿服务集中活动。
除此之外，为了进一步推广宣传南京好人的榜样力量，推动全社会形成关爱好人、学习好人、争当好人的良好氛围，公司组织和带领南京好人在溧水种下第二片好人林。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 12 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、 (一) 重要事项详情 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额3,350,000.002,750,000.00 0002,000,000.00 单位：元发生金额162,011.46 56,385.87000 692,727.60 (二)承诺事项的履行情况 挂牌前，公司控股股东、实际控制人直接、间接控制的南报网、南京报业网、巢居网、紫风网、财信网、金陵晚报网、东方卫报官网、都市文化官网、乐生活、中国家庭教育网与龙虎网签订了《网站广 13 告业务委托经营协议》，公司全体股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，报告期内，上述承
诺人均未发生违反承诺的事项。
(三)利润分配与公积金转增股本的情况
1、报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用□不适用 股利分配日期 每10股派现数（含税） 2018年6月15日 每10股送股数 单位：元或股 每10股转增数1.4
2、报告期内的利润分配预案□适用√不适用报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：√适用□不适用 2018年4月12日公司第二届董事会第四次会议审议通过了《2018年度利润分配预案》，以截至2017年12月31日公司总股本8900万为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增1.4股，即相应由资本公积中的资本溢价1249.58万元转出1246万元。
本次转增股本后的公司总股本增至10146万股。
本次权益分派权益登记日为：2018年6月14日，除权除息日为：2018年6月15日。
14 第五节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量89,000,00065,000,000 0000 0089,000,000 比例100% 73.03% - - 本期变动 12,460,0009,100,000 0000 0012,460,0005 单位：股 期末 数量 比例 101,460,000 100% 74,100,00073.03%
0 -
0 -
0 -
0 - 00101,460,000 - (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序 期初持股 期末持期末持有期末持有无 号股东名称 数持股变动期末持股数股比例限售股份限售股份数 数量 量 1南京报业集团65,000,0009,100,00074,100,00073.03% 074,100,000 有限责任公司 2南京日报发展10,000,0001,400,00011,400,00011.24% 011,400,000 有限责任公司
3 南京理索纳投6,000,000 840,0006,840,0006.74% 06,840,000 资管理有限公 司
4 常州百旭电子4,500,000 630,0005,130,0005.06% 05,130,000 商务有限公司
5 常州国盛投资3,500,000 490,0003,990,0003.93% 03,990,000 咨询有限公司 合计 89,000,00012,460,000101,460,000 100% 0101,460,000 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 公司控股股东南京报业集团有限责任公司直接持有南京日报发展有限责任公司31.69%的股权，并通 过其全资子企业南京时代传媒投资公司间接持有南京日报发展有限责任公司其余68.31%的股权，合计直 接、间接持有南京日报发展有限责任公司全部股权。
15 除公司股东南京报业集团有限责任公司及南京日报发展有限责任公司外各股东相互间不存在关联关系。
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 控股股东基本情况企业名称：南京报业集团有限责任公司企业类型：有限责任公司（法人独资）法定代表人：王嵬统一社会信用代码：17P注册资本：77,100万元成立日期：2003年5月30日住所：南京市秦淮区龙蟠中路233号经营范围：在授权范围内经营国有资产并承担国有资产保值增值责任；图书、报刊零售；设计、制作、代理、发布国内各类广告；投资顾问；会展服务、物流配送、信息咨询；实业投资；房屋租赁。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内，公司控股股东未发生变动。
(二)实际控制人情况名称：南京报业传媒集团（南京日报社）住所：南京市龙蟠中路233号法定代表人：王嵬成立日期：1996年5月13日组织机构代码：425802877开办资金：8,258万元经营范围：报纸出版、报刊发行（按许可证所列范围经营）；设计、制作、代理、发布国内各类广 告。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内，公司实际控制人未发生变动。
16 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名李冀 职务董事长 性别男 出生日期 学历 1978.12.10硕士 欧阳辉澜 董事 男 1972.11.09本科 孟祥宇 董事 男 1983.11.12硕士 陈晓曙 董事 男 1971.10.14本科 谢臻 董事 女 1982.06.08硕士 鲍宜春 监事会主席女 1976.02.06本科 洪帆 监事 女 1970.12.13本科 陈明杰 职工监事 男 1985.09.24大专 朱妮 总经理 女 1981.08.01硕士 孙迎军 副总经理 男 1977.01.09硕士 孟祥宇褚立立 副总经理兼男 董事会秘书 财务总监 男 1983.11.12硕士1963.05.11大专 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月 是否在公司领取薪酬是否是否否否否是是是是是534 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：报告期内，公司董事、监事、高级管理人员之间均不存在关联关系 (二)持股情况 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 17 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 单位：股期末持有股票期权数量 - - - - 合计 -
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0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数298636544209 0%
0 0%
0 0%
0 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数3110029584222 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数0 1515336 5209 期末人数0 1616142 3222 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：报告期内,公司管理团队稳定，主要专业人才稳定。
公司基于业务深耕发展，通过调整优化组织构 架、实行各部门编制管理、整合岗位职能等手段，进一步提升了组织效能。
人员培训:公司重视对员工的培训，公司及各部门已将员工培训纳入日常工作，培训范围覆盖新员 工入职培训、专业技能培训、产品培训、管理培训等。
薪酬政策:公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规，以鼓励创新和多劳多得为导向， 健全完善了内部薪酬和绩效管理体系，有效激发了全体员工干事创业的热情。
劳动关系：公司依据《中华人民共和国劳动法》和《中华人民共和国劳动合同法》等，劳动关系和 18 谐稳定，无劳动纠纷，通过一系列工作措施，团队凝聚力得以进一步加强，员工的归属感进一步增强。
报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况核心员工：□适用√不适用其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用核心人员的变动情况：无
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 19
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 附注五．
1 五．2五．
3 五．4五．5五．
6 五．7五．
8 五．9五．10 20 期末余额 19,815,555.66000 0.002,457,701.204,021,748.19 000226,361.98038,700.000070,514,930.6997,074,997.72 000047,300.6802,118,084.100007,257,050.2823,993,145.62 单位：元期初余额 39,303,397.59000 0.001,776,983.35 79,625.80000 2,009,860.220 38,700.0000 49,377,807.7592,586,374.71 0000197,189.74 2,104,348.83000 8,301,925.5619,770,318.58 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）： 五．11五．12 五．13五．14五．15五．16五．17 21 0197,334.83 215.440 33,613,130.95130,688,128.67 00000 0.001,286,098.2216,332,083.07 0053,365.09467,298.731,222,556.65000000019,361,401.76 0000000000019,361,401.76 0251,998.37 0030,625,781.08123,212,155.79 00000 119,200.7010,011,956.85 003,043,365.09333,888.891,044,970.50000000014,553,382.03 0000000000014,553,382.03 股本 五．18 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五．19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五．20 一般风险准备 未分配利润 五．21 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 101,460,000 89,000,000
0 0
0 0
0 0 35,770.54 12,495,770.54
0 0
0 0
0 0 983,300.32 983,300.32
0 0 8,847,656.05 6,179,702.90 111,326,726.91 108,658,773.76
0 0 111,326,726.91 108,658,773.76 130,688,128.67 123,212,155.79 会计机构负责人：胡芸 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程 附注十一.1十一.2 十一.3 22 期末余额 19,466,644.090 02,457,701.204,021,748.19 273,861.9838,700.00 0070,514,592.5196,773,247.97 000347,300.6802,118,084.100 单位：元期初余额 39,303,397.590 01,776,983.35 79,625.802,009,860.22 38,700.0000 49,377,807.7592,586,374.71 000197,189.7402,104,348.830 生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积 007,257,050.2823,993,145.620197,334.830033,912,915.51130,686,163.48 008,301,925.5619,770,318.580251,998.370030,625,781.08123,212,155.79
0 0
0 0 01,286,098.2216,332,033.07 53,365.09467,237.221,222,556.65 00019,361,290.25 0119,200.7010,011,956.853,043,365.09333,888.891,044,970.50 00014,553,382.03 0000000000019,361,290.25 0000000000014,553,382.03 101,460,000.00000 35,770.54 89,000,000.00000 12,495,770.54 23 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立
0 0
0 0
0 0 983,300.32 983,300.32
0 0 8,845,802.37 6,179,702.90 111,324,873.23 108,658,773.76 130,686,163.48 123,212,155.79 会计机构负责人：胡芸 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 附注五．22 五．22 五．23五．24五．25五．26五．27五．28 24 本期金额27,545,130.2227,545,130.22 00026,389,347.4821,671,478.610000000591,384.0004,212,791.400-239,385.03153,078.50542,322.88959,799.2800 002,657,904.90 单位：元上期金额22,309,236.5022,309,236.50 00022,047,872.1714,948,153.630000000458,294.2006,904,301.260-650,323.56387,446.640111,909.3800 00373,273.71 加：营业外收入 五．29 减：营业外支出 五．30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五．31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 9,832.81
0 2,667,737.71-215.44 2,667,953.150 2,667,953.15 0- 02,667,953.15 00 273,349.2210,000.00 636,622.93-3,549.90 640,172.830 640,172.83 0-249,404.95889,577.78 00
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 00002,667,953.152,667,953.150 0000640,172.83889,577.78-249,404.95 0.03 0.01 0.03 0.01 会计机构负责人：胡芸 (四)母公司利润表项目 附注 25 本期金额 单位：元上期金额
一、营业收入 十一.4 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 十一.5 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 26 27,497,781.68
21,625,480.25 591,322.490 4,210,401.400 -239,145.463,399.51 242,544.97155,578.50542,322.88959,799.28 00002,656,266.669,832.8102,666,099.4702,666,099.472,666,099.470000 0 00 00 0002,666,099.47 0.030.03 20,422,914.4413,874,374.52 451,276.700 5,610,274.040 -643,572.5300 354,577.350 111,909.380000 887,893.74271,268.79 10,0001,149,162.53 01,149,162.531,149,162.53 0000 0 00 00 0001,149,162.53 0.010.01 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 会计机构负责人：胡芸 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 附注五．32五．32 27 本期金额 34,559,953.360000000 00003,242,525.4137,802,478.7714,297,757.330000011,807,725.091,678,158.725,081,263.6832,864,904.824,937,573.95 7,089.001,102,599.34 0 001,109,688.34 单位：元上期金额 23,888,681.010000000 00001,237,838.9125,126,519.926,775,344.330000011,159,273.952,074,397.443,711,373.4523,720,389.171,406,130.75 000 0236,446.24236,446.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 4,535,104.22 3,963,247.64 21,000,000.00
000 25,535,104.22-24,425,415.88 61,000,000.00000 64,963,247.64-64,726,801.40
0 335,000.00
0 335,000.00
0 0
0 0
0 0
0 335,000.00
0 0
0 2,670,000.00
0 0
0 0
0 2,670,000.00
0 -2,335,000.00
0 0 -19,487,841.93 -65,655,670.65 39,303,397.59 85,803,343.26 19,815,555.66 20,147,672.61 会计机构负责人：胡芸 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额 附注 28 本期金额 34,511,134.360 3,242,243.8437,753,378.2014,253,857.3311,807,725.09 1,678,158.725,124,974.6832,864,715.824,888,662.38 单位：元上期金额 22,436,183.210 1,214,670.4323,650,853.646,465,700.659,516,384.701,916,074.543,235,736.5021,133,896.392,516,957.25
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 7,089.00
0 1,102,599.34
0 0
0 0
01,109,688.344,535,104.22 0003,852,284.64 21,000,000.00300,000.000 25,835,104.22-24,725,415.88 61,000,000.00765,000.000 65,617,284.64-65,617,284.64
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 2,670,000.00 0.00 0.00 2,670,000.00 0.00 -2,670,000.00 0.00 -19,836,753.50 -65,770,327.39 39,303,397.59 83,973,196.37 19,466,644.09 18,202,868.98 会计机构负责人：胡芸 29 第八节
财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否 □是□是√是□是□是 √否√否□否√否√否 索引(二).1 (二).2 （二）附注事项详情
1、合并报表的合并范围 2017年12月25日公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于成立全资子公司的议案》，因公司经营发展需要，出资人民币30万元成立南京龙虎国际旅行社有限公司，故本次合并范围增加了南京龙虎国际旅行社有限公司。
2、研究与开发支出 2018年上半年，公司有“我们家”APP和“在线母婴、幼少素质教育培训”两个研发项目。
研发费用总额为2,399.31万元。
“我们家”APP发布了4.3.1至4.3.3三个小迭代版本、重点开发我们家5.0版本，通过前几代版本的运营积累，根据用户使用习惯进行优化，具备了全新的界面和操作体验，具备后置登录打通社交帐号，让用户使用更为便捷。
提供服务方面增加了民宿预定、影视娱乐平台充值服务，丰富了用户的节假日休闲方式。
“在线母婴、幼少素质培训”平台项目针对宝宝的成长发育开发了孕育期刊服务，通过接入微信公众服务平台，针对宝宝的发育成长、健康情况、疫苗接种情况进行跟踪记录，综合大数据，为用户进行定置化信息推送，给用户提供宝宝孕育及健康成长过程中的知识及提醒。
二、报表项目注释 30 江苏龙虎网信息科技股份有限公司2018年1-6月财务报表附注 附注
一、公司基本情况
一、公司概况 江苏龙虎网信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名南京龙虎网络传播有限公司。
根据2014年10月3日江苏省财政厅出具的《关于同意江苏龙虎网信息科技股份有限公司（筹）国有股权管理方案并在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（苏财资[2014]133号）及公司2014年10月3日的股东会决议，公司以2014年9月30日为基准日整体变更为股份有限公司。
公司经江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的苏亚专审[2014]866号审计报告审计的截至2014年9月30日净资产为7,990.84万元。
公司以经审计的净资产7,990.84万元为基础，折为股份7,500.00万股计入注册资本，总股本为7,500.00万股，每股面值1元，差额部分490.84万元计入资本公积。
其中：南京报业集团有限责任公司持有6,500.00万股，占股份公司总股本的86.67%；南京日报发展有限责任公司持有1,000.00万股，占股份公司总股本的13.33%。
2016年1月12日，根据公司第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司向常州国盛投资咨询有限公司、常州百旭电子商务有限公司、南京理索纳投资管理有限公司和南京巨石创业投资有限公司非公开发行普通股14,000,000.00股，发行价格1.61元/股。
扣除发行费用952,641.51元后，其中1,400.00万元计入股本，7,587,358.49元计入资本公积。
截至2016年1月29日止，公司实际收到股份认购款合计为人民币22,540,000.00元。
变更后公司的注册资本为人民币89,000,000.00元。
2017年1月26日，南京巨石创业投资有限公司将其持有的全部1,000,000.00股股份转让给南京理索纳投资管理有限公司。
2018年4月16日，根据《江苏龙虎网信息科技股份有限公司第二届董事会第四次会议决议》，公司决定以资本公积1,246.00万元转增股本，至2018年6月15日，公司总股本已在股转系统变更完毕，变更后股本总额为101,460,000.00元。
2014年10月4日，公司召开创立大会，审议通过了《关于发起成立江苏龙虎网信息科技股份有限公司的报告》等议案，并于2014年10月4日在南京市工商行政管理局办理了变更登记，领取了股份公司的《企业法人营业执照》（注册号：）。
公司于2014年12月26日在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司代码：831599。
公司住所：南京市秦淮区永智路6号 法定代表人：李冀 公司类型：股份有限公司（非上市） 经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话声讯服务）；通信和信息业务相关的系统集成、技术开发、技术服务；网站建设；信息咨询；通信产品（不含卫星地面接收设施）、工艺美术品、五金交电、机械电器、计算机软硬件及外部设备销售；房产经纪；舞蹈、唱歌、绘画、外语培训（不含学历培训）；百货、服装、针纺织品、文化体育用品、汽车配件、建筑材料、初级农产品、办公用品、卫生用品、日用品销售；旅游信息、经济信息咨询；展示展览服务；庆典策划；设计、制作、代理发布国内外各类广告；影视制作。
从事经营性互联网文化活动；互联网新闻信息采编发布、转载服 31 务；互联网视听节目服务第二类互联网视听节目服务中的第六项：娱乐、科技、财经、体育、教育等专
业类视听节目的汇集、播出服务；广播电视节目制作、发行（不得制作时政新闻及同类广播电视节目）；软件开发；生鲜食用农产品、保健品、化妆品、母婴用品、玩具、工艺品、电子产品、纸制品、乳制品、花卉盆景销售（含网上销售）；预包装食品兼散装食品批发与零售；景区门票代理；社会公益活动组织、策划、推广、承办。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司本期财务报表已于2018年8月8日经第二届董事会第五次会议批准报出。
二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
本期纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体 名称 纳入合并范围原因 南京龙虎国际旅行社有限公司 新设 合并范围的变化情况详见“附注
六、合并范围的变更”。
附注
二、财务报表的编制基础
一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营 公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
附注
三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、营业周期公司营业周期为12个月。
四、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。
五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 32 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。
以
公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。
合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。
个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 33
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
六、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理 34
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
七、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （一）合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。
但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（二）共同经营的会计处理合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
35
八、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资，确定为现金等价物。
九、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：
（1）以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：
（1）交易性金融资产；
（2）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资；
（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。
在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。
2.金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；
（2）其他金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为
初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。
实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。
持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。
资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。
出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。
实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。
持有期间按照摊余成本和实际 36 利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间
内保持不变。
资产负债表日，按照摊余成本计量。
处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权。
采用实际利率法，按照摊余成本计量。
金融企业根据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。
一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。
企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。
持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
2.金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（四）金融负债终止确认条件 37
1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融工具公允价值的确定方法
1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。
2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则第
39号——公允价值计量》相关规定。
（六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项
金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损失。
对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的20%-50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过6-12个月。
38 可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不得转回。
（七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。
十、应收款项 （一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在100.00万元以上的应收款项。
2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：
（1）债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
（二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1.确定组合的依据 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金
额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。
余额组合 39 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项余额为类似信用风险特征组合。
其他组合 公司财务报表合并范围内的应收款项。
2.按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 1
年以内（含1年） 5.00 1～2年 20.00 2～3年 50.00 3年以上 100.00 其他应收款计提比例（%）5.0020.0050.00 100.00 其他组合，公司不计提坏账准备。
（三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在100.00万元以下的应收款项。
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。
十
一、存货 （一）存货的分类公司存货为库存商品。
（二）发出存货的计价方法存货的发出采用加权平均法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持 40 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法公司领用周转材料采用一次转销法进行摊销。
十
二、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。
如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。
与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
41 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。
但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。
公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。
公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。
公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
42 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。
某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。
合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
十
三、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产折旧
1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、
预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 运输设备 5-
7 5 电子及办公设备 3-
5 5 年折旧率（%）
13.57-19.0019.00-31.67 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
4.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
43 （三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1.融资租入固定资产的认定依据在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
2.融资租入固定资产的计价方法在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
3.融资租入固定资产的折旧方法采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
十
四、无形资产 （一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。
如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产
和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。
无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
44 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 土地使用权 土地证登记的使用年限 软件 3～
5 年摊销率(%)
20.00-33.33 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
（三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
45 （六）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值
的，将其转为投资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为
固定资产。
十
五、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
十
六、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
46 十
七、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。
在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
十
八、预计负债 （一）预计负债的确认原则当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务； 47
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
十
九、收入公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其确认原则如下：（一）互联网广告收入的确认原则互联网广告开始在龙虎网网站上线并公之于众，且互联网广告业务收入金额已确定，已经收回广告款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
（二）信息服务收入的确认原则公司已完成与客户签订的业务合同中约定的服务，且信息服务收入金额已确定，已经收回信息服务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
（三）技术服务收入的确认原则 公司已完成与客户签订的业务合同中约定的服务，且技术服务收入金额已确定，已经收回技术服务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
（四）移动增值服务收入的确认原则公司已根据合同将相关的业务数据移交给移动等运营商，且移动增值服务收入金额已确定，已经收回增值服务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
（五）销售商品收入的确认原则公司已根据合同约定将商品交付给购货方，且商品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
二
十、政府补助（一）政府补助的类型政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
48 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
二十
一、递延所得税资产和递延所得税负债公司采用资产负债表债务法核算所得税。
49 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。
公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十
二、经营租赁与融资租赁 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（一）经营租赁的会计处理 作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
50 作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二）融资租赁的会计处理 作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益 二十
三、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。
（二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。
附注
四、税项
一、主要税种和税率 税种增值税城市维护建设税企业所得税 计税依据销项税额－可抵扣进项税额缴纳的流转税额应纳税所得额 税率6%/16%[注1] 7% [注]：根据国家税务总局财税【2018】32号文《关于调整增值税税率的通知》，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，分别调整为16%、10%。
公司应税商品销售收入适用的增值税税率为16%，应税服务费收入适用的增值税税率为6%。
二、税收优惠及批文 经2010年3月30日由南京市财政局、南京市国家税务局、南京市地方税务局、中共南京市委宣传部联合下发的《关于发布第一批转制文化企业名单的通知》（宁财税[2010]228号）文件确认，公司为南京市转制文化企业，根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发〔2014〕15号）及《财政部国家税务总局中宣部关 51 于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2014〕84号），经营性文化事业单位转制为企业后，免征企业所得税，执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。
公司为南京市转制文化企业，符合该文件中的税收优惠条件，2014年至2018年免征企业所得税。
附注
五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金[注] 合计其中：存放在境外的款项总额 期末余额3,600.00 19,745,077.4666,878.20 19,815,555.66 期初余额 39,261,535.5641,862.03 39,303,397.59 [注]其他货币资金为存放在支付宝等第三方支付平台的款项，无使用权受限的情况。
2.应收账款
（1）应收账款分类披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例(%) 3,101,894.36 100.00 3,101,894.36 100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例(%) 账面价值 644,193.16 20.77
2,457,701.20 644,193.16 20.772,457,701.20 （续表） 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例(%) 期初余额 坏账准备 金额 计提比例(%) 账面价值 2,246,916.52 100.00 469,933.17 20.91
1,776,983.35 2,246,916.52 100.00 469,933.17 20.911,776,983.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 52 1年以内1～2年2～3年3年以上 合计 应收账款 2,329,032.84156,400.00240,000.00376,461.52 3,101,894.36 坏账准备 116,451.6431,280.00120,000.00376,461.52644,193.16 计提比例(%) 5.0020.0050.00100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 计提 其他 应收账款 469,933.17254,259.99 应收账款 坏账准备 1,586,929.0079,346.45277,376.0055,475.2095,000.0047,500.00287,611.52287,611.52 2,246,916.52469,933.17 计提比例(%) 5.0020.0050.00100.00 本期减少 核销 其他 80,000.00 期末余额644,193.16
（3）本期实际核销的应收账款情况 项目实际核销的应收账款 核销金额 80,000.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 南京市委宣传部 243,225.00 7.84 马鞍山全鸣网络科技有限公司 200,000.00 6.45 南京市绿化园林局 196,663.00 6.34 江苏创世纪传播有限公司 188,000.00 6.06 南京创意中心有限责任公司 150,000.00 4.84 合计 977,888.00 31.53 坏账准备
金额12,161.2510,000.009,833.1594,000.007,500.00133,494.40
3.预付款项
（1）预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1～2年2～3年3年以上 合计 期末余额金额 3,990,493.635,714.565,750.00 19,790.004,021,748.19 比例(%)99.220.140.150.49100.00 期初余额金额 39,431.7920,404.01 比例(%)49.5325.62 19,790.0079,625.80 24.85100.00 53
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 大贺传媒股份有限公司南京腾楷网络股份有限公司上海圆迈贸易有限公司乐视致新电子科技（天津）有限公司南京创峰装饰工程有限公司 合计 3,542,452.83300,000.0079,476.8019,790.0018,720.00 3,960,439.63 占预付款项期末余额合计数的比例(%)88.087.461.980.490.4798.48
4.其他应收款
（1）其他应收款分类披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 账面余额 金额 比例(%) 期末余额 坏账准备 金额 计提比例(%) 账面价值 747,532.92 100.00521,170.94 69.72 226,361.98 747,532.92 100.00521,170.94 69.72 226,361.98 （续表） 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 账面余额 金额 比例(%) 期初余额 坏账准备 金额 计提比例(%) 账面价值 2,632,212.65 100.00622,352.43 23.642,009,860.22 2,632,212.65 100.00622,352.43 23.642,009,860.22 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 账龄 计提 其他应收款 坏账准备 比例(%) 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提
比例(%) 54 账龄 1年以内1～2年2～3年3年以上 合计 期末余额 其他应收款 坏账准备 237,724.00655.22 11,886.20131.04 509,153.70747,532.92 509,153.70521,170.94 计提比例(%) 5.0020.0050.00100.00 期初余额 其他应收款 坏账准备 2,092,353.7327,655.22 104,617.695,531.04 512,203.702,632,212.65 512,203.70622,352.43 计提比例(%) 5.0020.0050.00100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 计提 其他 其他应收款 622,352.43-101,181.49 本期减少 核销 其他 期末余额521,170.94
（3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质股权处置款备用金保证金及押金其他 合计 期末账面余额411,000.00217,034.22119,498.70 747,532.92 期初账面余额2,415,450.77126,694.2288,748.701,318.962,632,212.65
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 南京妍姬化妆品有限公司[注]子公司股权处置款 中国移动通信集团江苏有限公司 保证金 杨星升 备用金 梁文 备用金 吉颖 备用金 合计 / 411,000.0050,000.0035,000.0030,840.0025,000.00551,840.00 账龄 3年以上3年以内1年以内1年以内1年以内 / 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 54.986.694.684.133.3473.82 坏账准备期末余额 411,000.0050,000.00 1,750.001,542.001,250.00465,524.00 [注]根据2017年12月18日苏0115民初16006号江苏省南京市江宁区人民法院民事判决书，公司作为原告诉被告南京妍姬化妆品有限公司股权转让纠纷一案已审理终结，判决如下：判令被告南京妍姬化妆品有限公司于判决发生法律效力之日起十日内给付原告江苏龙虎网信息科技有限公司股权转让款411,000.00元及利息（自2015年11月3日起按中国人民银行同期同类贷款基准利率计算至实际给付之日）。
截止本报告报出之日，上述款项尚未收到。
55
5.存货 项目库存商品 账面余额38,700.00 期末余额跌价准备 账面价值38,700.00 账面余额38,700.00 期初余额跌价准备 账面价值38,700.00
6.其他流动资产 项目待抵扣进项税结构性存款保本理财产品 合计 期末余额514,930.69 66,000,000.004,000,000.00 70,514,930.69 期初余额377,807.75 49,000,000.00 49,377,807.75
7.长期股权投资 本期增减变动 被投资单位 期初余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损 益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利 或利润 计提减值准备 其他 期末余额 减值准备期末 余额 联营企业南京融合文化产业服务有限公司[注1]合计 197,189.74197,189.74 -149,889.06-149,889.06 47,300.6847,300.68 [注1]公司于2015年4月与南京文化金融服务中心有限责任公司、南京《江苏商报》传媒有限公司共同出资组建了南京融合文化产业服务有限公司。
该公司注册资本50.00万元，本公司认缴注册资本15.00万元，占注册资本的30.00%。
8.固定资产 项目
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额⑴购置⑵在建工程转入⑶企业合并增加
3.本期减少金额⑴处置或报废 运输设备 电子设备 550,209.28 5,008,015.91334,539.27334,539.27 合计 5,558,225.19334,539.27334,539.27 56 项目⑵企业合并减少
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额⑴计提⑵企业合并增加
3.本期减少金额⑴处置或报废⑵企业合并减少
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额⑴计提⑵企业合并增加
3.本期减少金额⑴处置或报废⑵企业合并减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
9.无形资产 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额⑴购置⑵内部研发⑶企业合并增加
3.本期减少金额 运输设备 电子设备 550,209.28 5,342,555.18 461,047.3029,810.4629,810.46 2,992,829.06290,993.54290,993.54 合计 5,892,764.46 3,453,876.36320,804.00320,804.00 490,857.76 3,283,822.60 3,774,680.36 59,351.5289,161.98 2,058,732.582,015,186.85 2,118,084.102,104,348.83 软件10,447,796.61 合计10,447,796.61 57 项目⑴处置⑵企业合并减少
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额⑴计提⑵企业合并增加
3.本期减少金额⑴处置⑵企业合并减少
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额⑴计提⑵企业合并增加
3.本期减少金额⑴处置⑵企业合并减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 10.开发支出 项目 “我们家”025社区平台“在线母婴、幼少素质培训平台”项目 合计 11.长期待摊费用 项目 期初余额 软件 合计 10,447,796.61 2,145,871.051,044,875.281,044,875.28 10,447,796.61 2,145,871.051,044,875.281,044,875.28 3,190,746.33 3,190,746.33 7,257,050.288,301,925.56 7,257,050.288,301,925.56 期初余额 17,363,142.212,407,176.37 19,770,318.58 本期增加内部开发支出 2,210,426.322,012,400.724,222,827.04 本期减少确认为无形资产 期末余额 19,573,568.534,419,577.09 23,993,145.62 本期增加58 本期减少 期末余额 项目 装修费字库软件使用权 合计 期初余额 186,186.4765,811.90251,998.37 本期增加 本期减少 摊销额 其他减少 45,261.84 9,401.70 54,663.54 期末余额 140,924.6356,410.20197,334.83 12.递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目待弥补亏损 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所税税资产 861.76 215.44 期初余额 可抵扣暂时递延所得税资 性差异 产 13.应付账款 项目广告及宣传活动费用工程及设备款信息服务费软件开发费咨询服务费 合计 期末余额973,396.2060,902.0234,000.0042,800.00175,000.00 1,286,098.22 期初余额 30,000.0012,4
1 公司半年度大事记 。
2 目录 声明与提示
......................................................................................................................................
5第一节公司概况........................................................................................................................
6第二节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
8第三节管理层讨论与分析......................................................................................................
10第四节重要事项......................................................................................................................
13第五节股本变动及股东情况..................................................................................................
15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..........................................................17第七节财务报告......................................................................................................................
20第八节财务报表附注..............................................................................................................
303 释义项目龙虎网、公司、本公司、股份公司南京日报、日报发展公司报业集团集团、传媒集团高级管理人员《公司法》《公司章程》全国股份转让系统公司全国股份转让系统主办券商挂牌转让三会三会议事规则 股东大会董事会监事会我们家、我们家APP两微一端报告期、本期元（万元）主办券商、南京证券 释义 释义指江苏龙虎网信息科技股份有限公司指南京日报发展有限责任公司指南京报业集团有限责任公司指南京报业传媒集团指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监指《中华人民共和国公司法》指《江苏龙虎网信息科技股份有限公司章程》指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指全国中小企业股份转让系统指南京证券股份有限公司指公司股票进入全国股份转让系统挂牌并公开转让指股东大会、董事会和监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指江苏龙虎网信息科技股份有限公司股东大会指江苏龙虎网信息科技股份有限公司董事会指江苏龙虎网信息科技股份有限公司监事会指南京都市圈首个智慧社区家庭生活APP指微博、微信、移动客户端指2018年1-6月指人民币元（万元）指南京证券股份有限公司
4 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李冀、主管会计工作负责人褚立立及会计机构负责人（会计主管人员）胡芸保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 公司董事会办公室(一)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
(二)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 江苏龙虎网信息科技股份有限公司JiangsuLonghooInformationTechnologyCo.,Ltd龙虎网831599李冀南京市秦淮区龙蟠中路233号
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否通过董秘资格考试电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 孟祥宇否025-84686091025-84686249service@南京市秦淮区龙蟠中路233号;210000公司董事会办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2002年11月05日2014年12月26日基础层租赁和商务服务业-商务服务业-广告业-广告业提供新闻资讯服务、互联网广告服务、信息服务、移动增值服务和技术服务集合竞价101,460,0000南京报业集团有限责任公司南京报业传媒集团(南京日报社)
四、注册情况 项目统一社会信用代码 内容102
6 报告期内是否变更否 注册地址注册资本（元） 江苏省南京市秦淮区永智路6号否 101,460,000 是
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 南京证券南京市建邺区江东中路389号（金融城5号楼）否无
7 一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期27,545,130.22 21.32%2,667,953.151,013,198.13 2.43% 0.93% 0.03 上年同期22,309,236.50 33.00%889,577.78627,247.97 0.83% 0.58% 0.01 单位：元增减比例 23.47%199.91%63.10% - - 200.00%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末130,688,128.67 19,361,401.76111,326,726.91 1.1014.82%14.81% 5.01- 本期期初123,212,155.79 14,553,382.03108,658,773.76 1.2211.81%11.81% 6.36- 单位：元增减比例 6.07%33.04%2.46%-9.84%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期4,937,573.95 10.30711.76 上年同期1,406,130.755.2054.91 单位：元增减比例 251.15%-
四、成长情况 总资产增长率 本期
8 6.07% 上年同期1.18% 增减比例- 营业收入增长率净利润增长率 23.47%199.91% 32.61% - -29.18% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末101,460,00000 本期期初89,000,000.00 00 单位：股增减比例 14.00%
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用
9 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司属于互联网信息服务业，拥有网络文化经营资质、互联网信息服务资质、信息网络传播视听节目资质、广播电视节目制作经营资质及多个软件著作权，为政务类、房地产类、金融类、旅游类及文创产业类等行业客户提供基于移动端和全媒体融合传播的包装、策划、宣传、营销及技术研发等服务。
公司收入来源主要是网络广告服务、信息服务、视频服务、移动增值服务、并依托技术力量为客户提供技术服务。
公司整合内外媒体资源，建立了基于移动端和可视化的经营产品库，全力打造有影响力的创新产品和品牌。
公司积极开拓用户转化渠道，自建及自营的移动传播矩阵已覆盖整个南京城。
报告期内公司还加强了原创内容在中央级媒体和社会化平台传播的渠道建设，移动传播力和品牌影响力显著提升，已逐步成为区域市场内极具竞争力的新媒体服务商。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 报告期内，公司管理层遵循董事会制定的战略规划和经营计划，积极针对各行业及自身行业需求，结合新的移动创新技术，丰富了合作内容，实现了全媒体同步营销，提升了市场覆盖率和市场份额。
公司通过一系列的改革，技术创新能力、销售水平及客户服务能力都得到了增强，收入能力、盈利能力大幅度提升，取得了良好的经营业绩。
报告期内，公司实现收入2754.51万元，相较去年同期增长23.47%，归属于挂牌公司股东的净利润为266.80万元，相较去年同期增长199.91%。
报告期内，公司按照“新闻立网、融合塑网、服务兴网、改革强网”的发展战略，进一步强化主流媒体、南京门户的意识和定位，在新闻传播方面尤其是在重大报道、中心宣传和系列报道等方面，传播力和影响力取得了显著提升。
公司承接的“美丽中国长江行总结会”、高淳金花节全案营销等重大活动,主办的网络面对面品牌栏目、公祭日快闪、五四青年红色快闪、宁聚青春快闪、电力520等主题活动，被中央级媒体和社会平台多次转发，提高了公司的影响力。
报告期内，公司推出了一系列基于可视化和移动化的视频类、视觉创意类、设计类、漫插类、技术类新产品，如AR虚拟现实动画短片、快闪视频、10秒动态宣传海报、静态图片动态影像包装制作、定制场景互动H5、创意图文H5、创意手绘H5、定制表情包、手绘视频等。
通过这些创新产品，有效提升了对客户服务的深度和合作体量。
报告期内，公司还开展了技术产品系统化建设工作，初步搭建了“龙虎智云”平台，加大了信息化服务力度。
自主研发了集宣传、管理、服务、教育、活动、监督为一体的智慧型党建管理云平台，开创了“互联网+智慧党建”新模式，并迅速进行了市场推广，取得了良好的效益。
公司在原有直播平台基础上升级打造了南京市委市政府例行新闻发布会云直播平台，并为客户定制了轻量化直播室、信息报送系统和便民小程序等信息化项目，提升了与客户的关联性，丰富了经营方式。
三、风险与价值
一、公司治理风险公司于2014年10月4日由南京龙虎网络传播有限公司整体变更设立。
股份公司设立后,公司建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。
由于公司处于高速发展及业务整体转型阶段,随着经营规模不断扩大,公司未来经营中可能会因内部管理制度不能够适应发展需要,从而产 10 生影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
应对措施：公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会制度，制定了规范的股东大会议事规则、 董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则，对三会的职权、议事规则、召开程序、提案、表决程序等都作了相关规定。
公司也根据经营发展需要，优化调整了内部运营架构，并根据公司发展实际情况，出台及完善了内部管理各项制度，保障公司健康、稳定发展。
二、实际控制人及控股股东不当控制风险公司控股股东为报业集团，直接持有公司73.03%股权，通过下属子公司南京日报持有公司11.24%股权，合计持有公司84.27%的股权。
传媒集团为报业集团的唯一股东，为公司的实际控制人，故控股股东及实际控制人均能够对公司股东大会、董事会、管理层的决策等事项产生重大影响。
若公司控股股东或实际控制人对公司的经营、人事、财务等事项进行不当控制,将可能给公司经营和其他股东利益带来一定风险。
应对措施：公司已逐渐健全法人治理结构，公司建立健全了股东大会、董事会、监事会制度以及一系列合理有效的内部控制制度。
股东大会、董事会、监事会、经理层之间权责明确、运作规范、相互协调制衡。
《公司章程》对关联股东、关联董事回避表决的规定，确保所有股东，特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。
三、商业模式风险作为传媒企业和互联网科技公司，公司在多年经营过程中形成了符合行业发展现状的商业模式，并根据用户需求不断创新经营模式。
与传统行业相比，互联网行业具有技术换代时间快、用户需求转换快等特点，若公司在未来经营过程中未能把握行业发展动态和趋势，未能保持技术升级换代的速度，亦或未能贴合用户的需求，将可能对公司经营业绩产生影响。
应对措施：报告期内，公司将继续围绕“互联网+服务”打造核心竞争力，着力打造基于移动互联网的新型传播构架和传播产品，积极探索新业务模式，尤其是基于移动互联网的新服务模式，为用户和客户提供基于媒体融合的全方位服务。
四、关联交易风险报告期内，公司与报业集团、日报发展公司等多家关联方发生关联交易。
若公司实际控制人、控股股东利用其控制地位对关联交易价格进行控制,将对公司的生产经营产生不利影响。
应对措施：股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，制定了内部管理制度，明确了关联交易的决策程序和决策权限，以确保关联交易的合理性和公允性。
五、同业竞争风险公司控股股东、实际控制人直接、间接控制多家纸质媒体和网络媒体，其中纸质媒体由于与公司分属不同媒体形态，且经营模式和竞争环境与公司均不相同，不构成直接的竞争。
控股股东及实际控制人控制的其他几家网络媒体，与公司定位、受众、规模差异较大，从而不构成直接竞争。
若公司控股股东、实际控制人控制的这些网站经营模式发生变化，则有可能会与公司发生竞争行为。
应对措施：为进一步避免同业竞争，实际控制人旗下的南报网以及南京报业网、巢居网、紫风网、财信网、金陵晚报网、东方卫报官网、都市文化报官网、乐生活、中国家庭教育网均与龙虎网签订了《网站广告业务委托经营协议》，协议约定上述网站将各自的全部网站广告业务委托给龙虎网经营。
同时，公司全体股东、实际控制人为消除未来潜在的同业竞争，出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺避免与龙虎网的竞争。
四、企业社会责任 龙虎网作为一个具备强烈社会责任感的公司，一直致力于开展各类社会公益活动，积极承担社会责任。
报告期内，龙虎网志愿服务创意工作室承办了南京志愿者心声分享会系列活动，邀请了名城会志愿者、全国“四个100”先进典型志愿团队等志愿者代表分享志愿服务故事。
公司参与承办了2018年江苏 11 省暨南京市学雷锋志愿服务集中活动。
除此之外，为了进一步推广宣传南京好人的榜样力量，推动全社会形成关爱好人、学习好人、争当好人的良好氛围，公司组织和带领南京好人在溧水种下第二片好人林。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 12 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、 (一) 重要事项详情 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额3,350,000.002,750,000.00 0002,000,000.00 单位：元发生金额162,011.46 56,385.87000 692,727.60 (二)承诺事项的履行情况 挂牌前，公司控股股东、实际控制人直接、间接控制的南报网、南京报业网、巢居网、紫风网、财信网、金陵晚报网、东方卫报官网、都市文化官网、乐生活、中国家庭教育网与龙虎网签订了《网站广 13 告业务委托经营协议》，公司全体股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，报告期内，上述承
诺人均未发生违反承诺的事项。
(三)利润分配与公积金转增股本的情况
1、报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用□不适用 股利分配日期 每10股派现数（含税） 2018年6月15日 每10股送股数 单位：元或股 每10股转增数1.4
2、报告期内的利润分配预案□适用√不适用报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：√适用□不适用 2018年4月12日公司第二届董事会第四次会议审议通过了《2018年度利润分配预案》，以截至2017年12月31日公司总股本8900万为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增1.4股，即相应由资本公积中的资本溢价1249.58万元转出1246万元。
本次转增股本后的公司总股本增至10146万股。
本次权益分派权益登记日为：2018年6月14日，除权除息日为：2018年6月15日。
14 第五节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量89,000,00065,000,000 0000 0089,000,000 比例100% 73.03% - - 本期变动 12,460,0009,100,000 0000 0012,460,0005 单位：股 期末 数量 比例 101,460,000 100% 74,100,00073.03%
0 -
0 -
0 -
0 - 00101,460,000 - (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序 期初持股 期末持期末持有期末持有无 号股东名称 数持股变动期末持股数股比例限售股份限售股份数 数量 量 1南京报业集团65,000,0009,100,00074,100,00073.03% 074,100,000 有限责任公司 2南京日报发展10,000,0001,400,00011,400,00011.24% 011,400,000 有限责任公司
3 南京理索纳投6,000,000 840,0006,840,0006.74% 06,840,000 资管理有限公 司
4 常州百旭电子4,500,000 630,0005,130,0005.06% 05,130,000 商务有限公司
5 常州国盛投资3,500,000 490,0003,990,0003.93% 03,990,000 咨询有限公司 合计 89,000,00012,460,000101,460,000 100% 0101,460,000 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 公司控股股东南京报业集团有限责任公司直接持有南京日报发展有限责任公司31.69%的股权，并通 过其全资子企业南京时代传媒投资公司间接持有南京日报发展有限责任公司其余68.31%的股权，合计直 接、间接持有南京日报发展有限责任公司全部股权。
15 除公司股东南京报业集团有限责任公司及南京日报发展有限责任公司外各股东相互间不存在关联关系。
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 控股股东基本情况企业名称：南京报业集团有限责任公司企业类型：有限责任公司（法人独资）法定代表人：王嵬统一社会信用代码：17P注册资本：77,100万元成立日期：2003年5月30日住所：南京市秦淮区龙蟠中路233号经营范围：在授权范围内经营国有资产并承担国有资产保值增值责任；图书、报刊零售；设计、制作、代理、发布国内各类广告；投资顾问；会展服务、物流配送、信息咨询；实业投资；房屋租赁。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内，公司控股股东未发生变动。
(二)实际控制人情况名称：南京报业传媒集团（南京日报社）住所：南京市龙蟠中路233号法定代表人：王嵬成立日期：1996年5月13日组织机构代码：425802877开办资金：8,258万元经营范围：报纸出版、报刊发行（按许可证所列范围经营）；设计、制作、代理、发布国内各类广 告。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内，公司实际控制人未发生变动。
16 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名李冀 职务董事长 性别男 出生日期 学历 1978.12.10硕士 欧阳辉澜 董事 男 1972.11.09本科 孟祥宇 董事 男 1983.11.12硕士 陈晓曙 董事 男 1971.10.14本科 谢臻 董事 女 1982.06.08硕士 鲍宜春 监事会主席女 1976.02.06本科 洪帆 监事 女 1970.12.13本科 陈明杰 职工监事 男 1985.09.24大专 朱妮 总经理 女 1981.08.01硕士 孙迎军 副总经理 男 1977.01.09硕士 孟祥宇褚立立 副总经理兼男 董事会秘书 财务总监 男 1983.11.12硕士1963.05.11大专 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月2017年9月-2020年9月 是否在公司领取薪酬是否是否否否否是是是是是534 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：报告期内，公司董事、监事、高级管理人员之间均不存在关联关系 (二)持股情况 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 17 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 单位：股期末持有股票期权数量 - - - - 合计 -
0 0
0 0
0 0
0 0
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数298636544209 0%
0 0%
0 0%
0 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数3110029584222 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数0 1515336 5209 期末人数0 1616142 3222 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：报告期内,公司管理团队稳定，主要专业人才稳定。
公司基于业务深耕发展，通过调整优化组织构 架、实行各部门编制管理、整合岗位职能等手段，进一步提升了组织效能。
人员培训:公司重视对员工的培训，公司及各部门已将员工培训纳入日常工作，培训范围覆盖新员 工入职培训、专业技能培训、产品培训、管理培训等。
薪酬政策:公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规，以鼓励创新和多劳多得为导向， 健全完善了内部薪酬和绩效管理体系，有效激发了全体员工干事创业的热情。
劳动关系：公司依据《中华人民共和国劳动法》和《中华人民共和国劳动合同法》等，劳动关系和 18 谐稳定，无劳动纠纷，通过一系列工作措施，团队凝聚力得以进一步加强，员工的归属感进一步增强。
报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况核心员工：□适用√不适用其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用核心人员的变动情况：无
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 19
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 附注五．
1 五．2五．
3 五．4五．5五．
6 五．7五．
8 五．9五．10 20 期末余额 19,815,555.66000 0.002,457,701.204,021,748.19 000226,361.98038,700.000070,514,930.6997,074,997.72 000047,300.6802,118,084.100007,257,050.2823,993,145.62 单位：元期初余额 39,303,397.59000 0.001,776,983.35 79,625.80000 2,009,860.220 38,700.0000 49,377,807.7592,586,374.71 0000197,189.74 2,104,348.83000 8,301,925.5619,770,318.58 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）： 五．11五．12 五．13五．14五．15五．16五．17 21 0197,334.83 215.440 33,613,130.95130,688,128.67 00000 0.001,286,098.2216,332,083.07 0053,365.09467,298.731,222,556.65000000019,361,401.76 0000000000019,361,401.76 0251,998.37 0030,625,781.08123,212,155.79 00000 119,200.7010,011,956.85 003,043,365.09333,888.891,044,970.50000000014,553,382.03 0000000000014,553,382.03 股本 五．18 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五．19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五．20 一般风险准备 未分配利润 五．21 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 101,460,000 89,000,000
0 0
0 0
0 0 35,770.54 12,495,770.54
0 0
0 0
0 0 983,300.32 983,300.32
0 0 8,847,656.05 6,179,702.90 111,326,726.91 108,658,773.76
0 0 111,326,726.91 108,658,773.76 130,688,128.67 123,212,155.79 会计机构负责人：胡芸 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程 附注十一.1十一.2 十一.3 22 期末余额 19,466,644.090 02,457,701.204,021,748.19 273,861.9838,700.00 0070,514,592.5196,773,247.97 000347,300.6802,118,084.100 单位：元期初余额 39,303,397.590 01,776,983.35 79,625.802,009,860.22 38,700.0000 49,377,807.7592,586,374.71 000197,189.7402,104,348.830 生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积 007,257,050.2823,993,145.620197,334.830033,912,915.51130,686,163.48 008,301,925.5619,770,318.580251,998.370030,625,781.08123,212,155.79
0 0
0 0 01,286,098.2216,332,033.07 53,365.09467,237.221,222,556.65 00019,361,290.25 0119,200.7010,011,956.853,043,365.09333,888.891,044,970.50 00014,553,382.03 0000000000019,361,290.25 0000000000014,553,382.03 101,460,000.00000 35,770.54 89,000,000.00000 12,495,770.54 23 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立
0 0
0 0
0 0 983,300.32 983,300.32
0 0 8,845,802.37 6,179,702.90 111,324,873.23 108,658,773.76 130,686,163.48 123,212,155.79 会计机构负责人：胡芸 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 附注五．22 五．22 五．23五．24五．25五．26五．27五．28 24 本期金额27,545,130.2227,545,130.22 00026,389,347.4821,671,478.610000000591,384.0004,212,791.400-239,385.03153,078.50542,322.88959,799.2800 002,657,904.90 单位：元上期金额22,309,236.5022,309,236.50 00022,047,872.1714,948,153.630000000458,294.2006,904,301.260-650,323.56387,446.640111,909.3800 00373,273.71 加：营业外收入 五．29 减：营业外支出 五．30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五．31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 9,832.81
0 2,667,737.71-215.44 2,667,953.150 2,667,953.15 0- 02,667,953.15 00 273,349.2210,000.00 636,622.93-3,549.90 640,172.830 640,172.83 0-249,404.95889,577.78 00
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 00002,667,953.152,667,953.150 0000640,172.83889,577.78-249,404.95 0.03 0.01 0.03 0.01 会计机构负责人：胡芸 (四)母公司利润表项目 附注 25 本期金额 单位：元上期金额
一、营业收入 十一.4 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 十一.5 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 26 27,497,781.68
21,625,480.25 591,322.490 4,210,401.400 -239,145.463,399.51 242,544.97155,578.50542,322.88959,799.28 00002,656,266.669,832.8102,666,099.4702,666,099.472,666,099.470000 0 00 00 0002,666,099.47 0.030.03 20,422,914.4413,874,374.52 451,276.700 5,610,274.040 -643,572.5300 354,577.350 111,909.380000 887,893.74271,268.79 10,0001,149,162.53 01,149,162.531,149,162.53 0000 0 00 00 0001,149,162.53 0.010.01 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 会计机构负责人：胡芸 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 附注五．32五．32 27 本期金额 34,559,953.360000000 00003,242,525.4137,802,478.7714,297,757.330000011,807,725.091,678,158.725,081,263.6832,864,904.824,937,573.95 7,089.001,102,599.34 0 001,109,688.34 单位：元上期金额 23,888,681.010000000 00001,237,838.9125,126,519.926,775,344.330000011,159,273.952,074,397.443,711,373.4523,720,389.171,406,130.75 000 0236,446.24236,446.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 4,535,104.22 3,963,247.64 21,000,000.00
000 25,535,104.22-24,425,415.88 61,000,000.00000 64,963,247.64-64,726,801.40
0 335,000.00
0 335,000.00
0 0
0 0
0 0
0 335,000.00
0 0
0 2,670,000.00
0 0
0 0
0 2,670,000.00
0 -2,335,000.00
0 0 -19,487,841.93 -65,655,670.65 39,303,397.59 85,803,343.26 19,815,555.66 20,147,672.61 会计机构负责人：胡芸 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额 附注 28 本期金额 34,511,134.360 3,242,243.8437,753,378.2014,253,857.3311,807,725.09 1,678,158.725,124,974.6832,864,715.824,888,662.38 单位：元上期金额 22,436,183.210 1,214,670.4323,650,853.646,465,700.659,516,384.701,916,074.543,235,736.5021,133,896.392,516,957.25
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：李冀 主管会计工作负责人：褚立立 7,089.00
0 1,102,599.34
0 0
0 0
01,109,688.344,535,104.22 0003,852,284.64 21,000,000.00300,000.000 25,835,104.22-24,725,415.88 61,000,000.00765,000.000 65,617,284.64-65,617,284.64
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 2,670,000.00 0.00 0.00 2,670,000.00 0.00 -2,670,000.00 0.00 -19,836,753.50 -65,770,327.39 39,303,397.59 83,973,196.37 19,466,644.09 18,202,868.98 会计机构负责人：胡芸 29 第八节
财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否 □是□是√是□是□是 √否√否□否√否√否 索引(二).1 (二).2 （二）附注事项详情
1、合并报表的合并范围 2017年12月25日公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于成立全资子公司的议案》，因公司经营发展需要，出资人民币30万元成立南京龙虎国际旅行社有限公司，故本次合并范围增加了南京龙虎国际旅行社有限公司。
2、研究与开发支出 2018年上半年，公司有“我们家”APP和“在线母婴、幼少素质教育培训”两个研发项目。
研发费用总额为2,399.31万元。
“我们家”APP发布了4.3.1至4.3.3三个小迭代版本、重点开发我们家5.0版本，通过前几代版本的运营积累，根据用户使用习惯进行优化，具备了全新的界面和操作体验，具备后置登录打通社交帐号，让用户使用更为便捷。
提供服务方面增加了民宿预定、影视娱乐平台充值服务，丰富了用户的节假日休闲方式。
“在线母婴、幼少素质培训”平台项目针对宝宝的成长发育开发了孕育期刊服务，通过接入微信公众服务平台，针对宝宝的发育成长、健康情况、疫苗接种情况进行跟踪记录，综合大数据，为用户进行定置化信息推送，给用户提供宝宝孕育及健康成长过程中的知识及提醒。
二、报表项目注释 30 江苏龙虎网信息科技股份有限公司2018年1-6月财务报表附注 附注
一、公司基本情况
一、公司概况 江苏龙虎网信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名南京龙虎网络传播有限公司。
根据2014年10月3日江苏省财政厅出具的《关于同意江苏龙虎网信息科技股份有限公司（筹）国有股权管理方案并在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（苏财资[2014]133号）及公司2014年10月3日的股东会决议，公司以2014年9月30日为基准日整体变更为股份有限公司。
公司经江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的苏亚专审[2014]866号审计报告审计的截至2014年9月30日净资产为7,990.84万元。
公司以经审计的净资产7,990.84万元为基础，折为股份7,500.00万股计入注册资本，总股本为7,500.00万股，每股面值1元，差额部分490.84万元计入资本公积。
其中：南京报业集团有限责任公司持有6,500.00万股，占股份公司总股本的86.67%；南京日报发展有限责任公司持有1,000.00万股，占股份公司总股本的13.33%。
2016年1月12日，根据公司第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司向常州国盛投资咨询有限公司、常州百旭电子商务有限公司、南京理索纳投资管理有限公司和南京巨石创业投资有限公司非公开发行普通股14,000,000.00股，发行价格1.61元/股。
扣除发行费用952,641.51元后，其中1,400.00万元计入股本，7,587,358.49元计入资本公积。
截至2016年1月29日止，公司实际收到股份认购款合计为人民币22,540,000.00元。
变更后公司的注册资本为人民币89,000,000.00元。
2017年1月26日，南京巨石创业投资有限公司将其持有的全部1,000,000.00股股份转让给南京理索纳投资管理有限公司。
2018年4月16日，根据《江苏龙虎网信息科技股份有限公司第二届董事会第四次会议决议》，公司决定以资本公积1,246.00万元转增股本，至2018年6月15日，公司总股本已在股转系统变更完毕，变更后股本总额为101,460,000.00元。
2014年10月4日，公司召开创立大会，审议通过了《关于发起成立江苏龙虎网信息科技股份有限公司的报告》等议案，并于2014年10月4日在南京市工商行政管理局办理了变更登记，领取了股份公司的《企业法人营业执照》（注册号：）。
公司于2014年12月26日在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司代码：831599。
公司住所：南京市秦淮区永智路6号 法定代表人：李冀 公司类型：股份有限公司（非上市） 经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话声讯服务）；通信和信息业务相关的系统集成、技术开发、技术服务；网站建设；信息咨询；通信产品（不含卫星地面接收设施）、工艺美术品、五金交电、机械电器、计算机软硬件及外部设备销售；房产经纪；舞蹈、唱歌、绘画、外语培训（不含学历培训）；百货、服装、针纺织品、文化体育用品、汽车配件、建筑材料、初级农产品、办公用品、卫生用品、日用品销售；旅游信息、经济信息咨询；展示展览服务；庆典策划；设计、制作、代理发布国内外各类广告；影视制作。
从事经营性互联网文化活动；互联网新闻信息采编发布、转载服 31 务；互联网视听节目服务第二类互联网视听节目服务中的第六项：娱乐、科技、财经、体育、教育等专
业类视听节目的汇集、播出服务；广播电视节目制作、发行（不得制作时政新闻及同类广播电视节目）；软件开发；生鲜食用农产品、保健品、化妆品、母婴用品、玩具、工艺品、电子产品、纸制品、乳制品、花卉盆景销售（含网上销售）；预包装食品兼散装食品批发与零售；景区门票代理；社会公益活动组织、策划、推广、承办。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司本期财务报表已于2018年8月8日经第二届董事会第五次会议批准报出。
二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
本期纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体 名称 纳入合并范围原因 南京龙虎国际旅行社有限公司 新设 合并范围的变化情况详见“附注
六、合并范围的变更”。
附注
二、财务报表的编制基础
一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营 公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
附注
三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、营业周期公司营业周期为12个月。
四、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。
五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 32 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。
以
公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。
合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。
个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 33
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
六、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理 34
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
七、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （一）合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。
但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（二）共同经营的会计处理合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
35
八、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资，确定为现金等价物。
九、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：
（1）以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：
（1）交易性金融资产；
（2）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资；
（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。
在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。
2.金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；
（2）其他金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为
初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。
实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。
持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。
资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。
出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。
实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。
持有期间按照摊余成本和实际 36 利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间
内保持不变。
资产负债表日，按照摊余成本计量。
处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权。
采用实际利率法，按照摊余成本计量。
金融企业根据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。
一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。
企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。
持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
2.金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（四）金融负债终止确认条件 37
1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融工具公允价值的确定方法
1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。
2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则第
39号——公允价值计量》相关规定。
（六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项
金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损失。
对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的20%-50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过6-12个月。
38 可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不得转回。
（七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。
十、应收款项 （一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在100.00万元以上的应收款项。
2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：
（1）债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
（二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1.确定组合的依据 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金
额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。
余额组合 39 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项余额为类似信用风险特征组合。
其他组合 公司财务报表合并范围内的应收款项。
2.按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 1
年以内（含1年） 5.00 1～2年 20.00 2～3年 50.00 3年以上 100.00 其他应收款计提比例（%）5.0020.0050.00 100.00 其他组合，公司不计提坏账准备。
（三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在100.00万元以下的应收款项。
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。
十
一、存货 （一）存货的分类公司存货为库存商品。
（二）发出存货的计价方法存货的发出采用加权平均法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持 40 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法公司领用周转材料采用一次转销法进行摊销。
十
二、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。
如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。
与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
41 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。
但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。
公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。
公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。
公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
42 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。
某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。
合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
十
三、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产折旧
1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、
预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 运输设备 5-
7 5 电子及办公设备 3-
5 5 年折旧率（%）
13.57-19.0019.00-31.67 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
4.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
43 （三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1.融资租入固定资产的认定依据在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
2.融资租入固定资产的计价方法在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
3.融资租入固定资产的折旧方法采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
十
四、无形资产 （一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。
如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产
和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。
无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
44 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 土地使用权 土地证登记的使用年限 软件 3～
5 年摊销率(%)
20.00-33.33 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
（三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
45 （六）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值
的，将其转为投资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为
固定资产。
十
五、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
十
六、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
46 十
七、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。
在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
十
八、预计负债 （一）预计负债的确认原则当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务； 47
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
十
九、收入公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其确认原则如下：（一）互联网广告收入的确认原则互联网广告开始在龙虎网网站上线并公之于众，且互联网广告业务收入金额已确定，已经收回广告款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
（二）信息服务收入的确认原则公司已完成与客户签订的业务合同中约定的服务，且信息服务收入金额已确定，已经收回信息服务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
（三）技术服务收入的确认原则 公司已完成与客户签订的业务合同中约定的服务，且技术服务收入金额已确定，已经收回技术服务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
（四）移动增值服务收入的确认原则公司已根据合同将相关的业务数据移交给移动等运营商，且移动增值服务收入金额已确定，已经收回增值服务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
（五）销售商品收入的确认原则公司已根据合同约定将商品交付给购货方，且商品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
二
十、政府补助（一）政府补助的类型政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
48 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
二十
一、递延所得税资产和递延所得税负债公司采用资产负债表债务法核算所得税。
49 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。
公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十
二、经营租赁与融资租赁 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（一）经营租赁的会计处理 作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
50 作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二）融资租赁的会计处理 作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益 二十
三、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。
（二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。
附注
四、税项
一、主要税种和税率 税种增值税城市维护建设税企业所得税 计税依据销项税额－可抵扣进项税额缴纳的流转税额应纳税所得额 税率6%/16%[注1] 7% [注]：根据国家税务总局财税【2018】32号文《关于调整增值税税率的通知》，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，分别调整为16%、10%。
公司应税商品销售收入适用的增值税税率为16%，应税服务费收入适用的增值税税率为6%。
二、税收优惠及批文 经2010年3月30日由南京市财政局、南京市国家税务局、南京市地方税务局、中共南京市委宣传部联合下发的《关于发布第一批转制文化企业名单的通知》（宁财税[2010]228号）文件确认，公司为南京市转制文化企业，根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发〔2014〕15号）及《财政部国家税务总局中宣部关 51 于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2014〕84号），经营性文化事业单位转制为企业后，免征企业所得税，执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。
公司为南京市转制文化企业，符合该文件中的税收优惠条件，2014年至2018年免征企业所得税。
附注
五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金[注] 合计其中：存放在境外的款项总额 期末余额3,600.00 19,745,077.4666,878.20 19,815,555.66 期初余额 39,261,535.5641,862.03 39,303,397.59 [注]其他货币资金为存放在支付宝等第三方支付平台的款项，无使用权受限的情况。
2.应收账款
（1）应收账款分类披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例(%) 3,101,894.36 100.00 3,101,894.36 100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例(%) 账面价值 644,193.16 20.77
2,457,701.20 644,193.16 20.772,457,701.20 （续表） 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例(%) 期初余额 坏账准备 金额 计提比例(%) 账面价值 2,246,916.52 100.00 469,933.17 20.91
1,776,983.35 2,246,916.52 100.00 469,933.17 20.911,776,983.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 52 1年以内1～2年2～3年3年以上 合计 应收账款 2,329,032.84156,400.00240,000.00376,461.52 3,101,894.36 坏账准备 116,451.6431,280.00120,000.00376,461.52644,193.16 计提比例(%) 5.0020.0050.00100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 计提 其他 应收账款 469,933.17254,259.99 应收账款 坏账准备 1,586,929.0079,346.45277,376.0055,475.2095,000.0047,500.00287,611.52287,611.52 2,246,916.52469,933.17 计提比例(%) 5.0020.0050.00100.00 本期减少 核销 其他 80,000.00 期末余额644,193.16
（3）本期实际核销的应收账款情况 项目实际核销的应收账款 核销金额 80,000.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 南京市委宣传部 243,225.00 7.84 马鞍山全鸣网络科技有限公司 200,000.00 6.45 南京市绿化园林局 196,663.00 6.34 江苏创世纪传播有限公司 188,000.00 6.06 南京创意中心有限责任公司 150,000.00 4.84 合计 977,888.00 31.53 坏账准备
金额12,161.2510,000.009,833.1594,000.007,500.00133,494.40
3.预付款项
（1）预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1～2年2～3年3年以上 合计 期末余额金额 3,990,493.635,714.565,750.00 19,790.004,021,748.19 比例(%)99.220.140.150.49100.00 期初余额金额 39,431.7920,404.01 比例(%)49.5325.62 19,790.0079,625.80 24.85100.00 53
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 大贺传媒股份有限公司南京腾楷网络股份有限公司上海圆迈贸易有限公司乐视致新电子科技（天津）有限公司南京创峰装饰工程有限公司 合计 3,542,452.83300,000.0079,476.8019,790.0018,720.00 3,960,439.63 占预付款项期末余额合计数的比例(%)88.087.461.980.490.4798.48
4.其他应收款
（1）其他应收款分类披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 账面余额 金额 比例(%) 期末余额 坏账准备 金额 计提比例(%) 账面价值 747,532.92 100.00521,170.94 69.72 226,361.98 747,532.92 100.00521,170.94 69.72 226,361.98 （续表） 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 账面余额 金额 比例(%) 期初余额 坏账准备 金额 计提比例(%) 账面价值 2,632,212.65 100.00622,352.43 23.642,009,860.22 2,632,212.65 100.00622,352.43 23.642,009,860.22 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 账龄 计提 其他应收款 坏账准备 比例(%) 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提
比例(%) 54 账龄 1年以内1～2年2～3年3年以上 合计 期末余额 其他应收款 坏账准备 237,724.00655.22 11,886.20131.04 509,153.70747,532.92 509,153.70521,170.94 计提比例(%) 5.0020.0050.00100.00 期初余额 其他应收款 坏账准备 2,092,353.7327,655.22 104,617.695,531.04 512,203.702,632,212.65 512,203.70622,352.43 计提比例(%) 5.0020.0050.00100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 计提 其他 其他应收款 622,352.43-101,181.49 本期减少 核销 其他 期末余额521,170.94
（3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质股权处置款备用金保证金及押金其他 合计 期末账面余额411,000.00217,034.22119,498.70 747,532.92 期初账面余额2,415,450.77126,694.2288,748.701,318.962,632,212.65
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 南京妍姬化妆品有限公司[注]子公司股权处置款 中国移动通信集团江苏有限公司 保证金 杨星升 备用金 梁文 备用金 吉颖 备用金 合计 / 411,000.0050,000.0035,000.0030,840.0025,000.00551,840.00 账龄 3年以上3年以内1年以内1年以内1年以内 / 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 54.986.694.684.133.3473.82 坏账准备期末余额 411,000.0050,000.00 1,750.001,542.001,250.00465,524.00 [注]根据2017年12月18日苏0115民初16006号江苏省南京市江宁区人民法院民事判决书，公司作为原告诉被告南京妍姬化妆品有限公司股权转让纠纷一案已审理终结，判决如下：判令被告南京妍姬化妆品有限公司于判决发生法律效力之日起十日内给付原告江苏龙虎网信息科技有限公司股权转让款411,000.00元及利息（自2015年11月3日起按中国人民银行同期同类贷款基准利率计算至实际给付之日）。
截止本报告报出之日，上述款项尚未收到。
55
5.存货 项目库存商品 账面余额38,700.00 期末余额跌价准备 账面价值38,700.00 账面余额38,700.00 期初余额跌价准备 账面价值38,700.00
6.其他流动资产 项目待抵扣进项税结构性存款保本理财产品 合计 期末余额514,930.69 66,000,000.004,000,000.00 70,514,930.69 期初余额377,807.75 49,000,000.00 49,377,807.75
7.长期股权投资 本期增减变动 被投资单位 期初余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损 益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利 或利润 计提减值准备 其他 期末余额 减值准备期末 余额 联营企业南京融合文化产业服务有限公司[注1]合计 197,189.74197,189.74 -149,889.06-149,889.06 47,300.6847,300.68 [注1]公司于2015年4月与南京文化金融服务中心有限责任公司、南京《江苏商报》传媒有限公司共同出资组建了南京融合文化产业服务有限公司。
该公司注册资本50.00万元，本公司认缴注册资本15.00万元，占注册资本的30.00%。
8.固定资产 项目
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额⑴购置⑵在建工程转入⑶企业合并增加
3.本期减少金额⑴处置或报废 运输设备 电子设备 550,209.28 5,008,015.91334,539.27334,539.27 合计 5,558,225.19334,539.27334,539.27 56 项目⑵企业合并减少
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额⑴计提⑵企业合并增加
3.本期减少金额⑴处置或报废⑵企业合并减少
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额⑴计提⑵企业合并增加
3.本期减少金额⑴处置或报废⑵企业合并减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
9.无形资产 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额⑴购置⑵内部研发⑶企业合并增加
3.本期减少金额 运输设备 电子设备 550,209.28 5,342,555.18 461,047.3029,810.4629,810.46 2,992,829.06290,993.54290,993.54 合计 5,892,764.46 3,453,876.36320,804.00320,804.00 490,857.76 3,283,822.60 3,774,680.36 59,351.5289,161.98 2,058,732.582,015,186.85 2,118,084.102,104,348.83 软件10,447,796.61 合计10,447,796.61 57 项目⑴处置⑵企业合并减少
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额⑴计提⑵企业合并增加
3.本期减少金额⑴处置⑵企业合并减少
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额⑴计提⑵企业合并增加
3.本期减少金额⑴处置⑵企业合并减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 10.开发支出 项目 “我们家”025社区平台“在线母婴、幼少素质培训平台”项目 合计 11.长期待摊费用 项目 期初余额 软件 合计 10,447,796.61 2,145,871.051,044,875.281,044,875.28 10,447,796.61 2,145,871.051,044,875.281,044,875.28 3,190,746.33 3,190,746.33 7,257,050.288,301,925.56 7,257,050.288,301,925.56 期初余额 17,363,142.212,407,176.37 19,770,318.58 本期增加内部开发支出 2,210,426.322,012,400.724,222,827.04 本期减少确认为无形资产 期末余额 19,573,568.534,419,577.09 23,993,145.62 本期增加58 本期减少 期末余额 项目 装修费字库软件使用权 合计 期初余额 186,186.4765,811.90251,998.37 本期增加 本期减少 摊销额 其他减少 45,261.84 9,401.70 54,663.54 期末余额 140,924.6356,410.20197,334.83 12.递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目待弥补亏损 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所税税资产 861.76 215.44 期初余额 可抵扣暂时递延所得税资 性差异 产 13.应付账款 项目广告及宣传活动费用工程及设备款信息服务费软件开发费咨询服务费 合计 期末余额973,396.2060,902.0234,000.0042,800.00175,000.00 1,286,098.22 期初余额 30,000.0012,4
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