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西安摩尔石油工程实验室股份有限公司
(Xi'anMaurerPetroleumEngineeringLaboratoryCo.,Ltd.)
图片（如有）半年度报告
2019
公司半年度大事记
1、公司2015年8月13日挂牌，截至2018年8月12日，自愿锁定三年到期，本次解除限售数量总额为12,785,760股，占公司总股本27.32%，可转让时间为2019年1月11日。
2、2019年6月11日，公司以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利1.30元，共向股东派发现金股利6,084,000.00元。
3、2019年6月16日，公司顺利通过了无损检测评定和资格核准的现场评审。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
目录 声明与提示
3 号-章程必备条款》规定制定,并经股份公司股东大会 通过的现行有效的股份公司章程 指《中华人民共和国证券法》 指人民币元、万元 指2019年1月1日至2019年06月30日 指全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理 的股份转让平台 指天风证券股份有限公司 指总经理、副总经理、财务总监、总工程师、董事会秘 书 指天津摩尔工程材料实验室 指西安纳特石油技术有限责任公司 指中国合格评定国家认可委员会(ChinaNational reditationService for Conformity Assessment),是根据《中华人民共和国认证认可条 例》的规定,由国家认证认可监督管理委员会批准设 立并授权的国家认可机构,统一负责对认证机构、实 验室和检查机构等相关机构的认可工作 指
利用标准仪器设备,根据指定的测试方法,在实验室 或现场对产品所进行的检验、测试、鉴定等活动 指判断失效(产品丧失规定的功能称为失效)的模式,查 找失效原因和机理,提出预防再失效的对策的技术活 动和管理活动 公告编号：2019-020 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人韩勇、主管会计工作负责人段颖茹及会计机构负责人（会计主管人员）段颖茹保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 西安摩尔石油工程实验室股份有限公司董秘办公室
1.载有公司负责人、主管会计工作负责人签名盖章的财务报表
2.报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原件
3.公司第二届董事会第四次会议决议
4.公司第二届监事会第四次会议决议 公告编号：2019-020
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 西安摩尔石油工程实验室股份有限公司Xi’anMaurerPetroleumEngineeringLaboratoryCo.,Ltd.摩尔股份833334韩勇西安市高新区丈八一路一号汇鑫IBC第1幢2单元13层21303号房
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 段颖茹029-81876800029-88247176duanyingru@西安市高新区丈八一路一号汇鑫IBC第1幢2单元13层21303号房;710065董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2005年9月13日2015年8月13日基础层M科学研究和技术服务业-M74专业技术服务业-M749其他专业技术服务业-M7499其他未列明专业技术服务业现场检验服务、应用研究服务、试验检测服务集合竞价转让46,800,00000韩勇韩勇
四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码注册地址 注册资本（元）注册资本与总股本一致。
88N 否 西安市高新区丈八一路一号汇鑫否 IBC第1幢2单元13层21303号 房 46,800,000.00否 公告编号：2019-020
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化 天风证券湖北省武汉市武昌区中南路99号保利广场A座37楼否
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 公告编号：2019-020
一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期19,300,915.59 31.06%-1,826,106.30-3,469,435.80 -1.49% -2.90% -0.04 上年同期15,182,374.2640.40%-2,543,608.17-2,687,003.71 -2.17% -2.29% -0.05 单位：元增减比例 27.13%28.21%-29.12% - - 20.00%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末120,490,236.454,824,542.99115,665,693.462.474.02%4.00%26.0798 本期期初133,323,906.12 9,869,460.04123,454,446.08 2.647.40%7.40%9.7930 单位：元增减比例 -9.63%-51.12%-6.31%-6.44%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期759,528.711.20 上年同期2,693,998.750.71 单位：元增减比例 -71.81% -
四、成长情况 总资产增长率% 本期-9.63% 上年同期-8.45% 增减比例- 营业收入增长率%净利润增长率% 27.13%28.21% 公告编号：2019-020 72.18% - 44.32% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末46,800,000 本期期初46,800,000 单位：股增减比例 0.00%
六、非经常性损益 项目非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)委托他人投资或管理资产的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 -1,800.00810,946.98 1,150,906.37-26,724.531,933,328.82289,999.32 1,643,329.50
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因(空)□不适用 科目 资产减值损失信用减值损失 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 631,177.98 631,177.98 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 公告编号：2019-020 第三节
管理层讨论与分析
一、商业模式 本公司以石油天然气行业科学研究、技术开发、技术服务、技术咨询为基点，结合国家及地方石油天然气行业的发展规划，为油气长输管道工程项目建设和油田项目开发建设的安全和质量控制提供技术服务，包括工程项目前期的技术标准制定和选材、中期建设过程、后期运营维护全过程的安全、质量、投资等阶段的监督检查。
公司主要通过以下方式实现收入、利润和现金流：一是受油田公司和天然气公司技术部门委托，开发适用性新产品、新技术和项目建设的可行性分析，提供项目成果或分析报告并收取费用；二是受工程建设方、施工方委托，提供检验、检测技术服务，收取费用；三是受管材、阀门等管道配件生产企业委托，提供检验、检测技术服务并收取费用；四是受国外油田公司委托，收取检验、检测技术服务并收取费用；五是为管道建设项目业主提供完整性管理服务收取费用。
一直以来，直接销售模式是公司销售的主要模式。
由于公司从事的业务专业性较强，且客户集中程度相较其他行业（尤其是对检验检测行业来说）更高，公司服务的展开要求有较高的专业水平及专业知识。
因此，专业技术人员同时也肩负着市场开发和销售的责任和义务。
公司以技术创新和以客户服务为核心竞争力，一直致力于成为行业领先的专业技术服务商。
报告期内，公司的商业模式较上年同期未发生变化。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 本报告期内公司实现营业收入1930.09万元,上年同期营业收入1518.24万元,同比增长411.85万元,增幅27.13%,收入增长主要原因是石油服务行业市场回暖，公司开拓新市场，新项目增加。
报告期内营业成本1330.58万元,上年同期营业成本904.85万元,同比增长425.73万元，增幅47.05%,增幅比例较大的原因是人工成本增长较多,本报告期新进员工25人。
由于营业收入增幅小于营业成本的增幅，直接影响毛利率从上年同期的40.40%下降到本报告期的31.06%。
本报告期亏损182.61万元，上年同期亏损254.36万元，减亏28.21%。
主要原因是本报告期政府补助和理财收入同比增加. 本报告期现金净流出709.57万元，上年同期现金净流出273.33万元，同比净流出增加436.24万元，主要原因为本报告期筹资活动现金净流出608.46万元,高于去年同期304.26万元,主要是本期分红增加。
三、风险与价值
1、社会公信力受到不利影响的风险对于独立第三方检测机构来说，社会公信力和品牌是企业得以生存的根本。
采取对应措施：公司成立了安全质量管理委员会，对全公司安全质量进行管控。
同时完善修订管 理制定、项目作业指导书和操作规程，规范检测数据和报告审核流程。
对各岗位人员制定对应的培训考核计划并严格落实执行。
安全质量管理委员会不定期对各部门项目进行抽查，确保项目按预期 公告编号：2019-020 目标运行，出具真实科学的检测结论，有效地维护了公司的社会公信力。
2、优秀检测技术人才短缺与流失的风险 检测行业属技术性服务业，其专业人才本身就相对缺乏。
优秀检测技术人才的缺乏和流失将会对检测行业企业的人力资源产生不利影响。
采取对应措施：公司一方面制定完善且富有竞争力的薪酬体制，确保优秀检测人员收入高于行业平均收入；另一方面针对不同岗位的检测人员制定相应的技能培训计划，同时加快后备人员的培养和高素质人才的引进工作，从而有效的降低了优秀人才流失和技术能力不足的风险。
3、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人韩勇直接持有公司52.08%的股份,能够通过股权关系对公司实施绝对控制。
同时,其担任公司董事长和总经理职位,能够控制公司的经营决策。
虽然公司规定各项规章制度,但如果制度不能得到严格执行,则存在实际控制人可能利用其控制地位损害公司及其他股东利益的风险。
采取对应措施：公司健全了“三会规则”，严格按照法律、法规、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定行使权利。
4、人工成本上升的风险 公司主要提供专业的技术服务，营业成本以人工成本为主，随着公司业务规模不断扩大，员工人数随之增长，同时，随着社会平均工资的上涨，人工成本持续上涨。
人工成本的增长可能对公司的盈利能力造成不利影响。
采取对应措施：一方面，公司通过完善现有的薪酬管理制度，既保持对员工的激励也能合理有效控制。
人工成本；另一方面，公司使用实验室管理软件，通过标准化管理模式来提高管理效率相应降低人工成本上涨对公司的不利影响。
四、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 □适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况 公司遵循以人为本的价值观，用优质专业的服务，努力履行作为企业的社会责任。
报告期内，公司依法按时纳税，为员工缴纳五险一金，公司工会成立爱心基金，鼓励员工积极参与公司困难员工的帮助。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 公告编号：2019-020 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否√是□否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并 标的 标的金额 交易/投资/合并 对价 对价金额 对外投资 2019/4/11 其他 38,000,000其他 其他 单位：元是否是否构成构成关联重大交易资产 重组否否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：本报告期公司在保证日常经营资金需求和资金安全的前提下，用自有闲置资金前后在中国银行、 招商银行、西安银行、长安信托购买了理财产品，截止报告期末，累计投资理财产品3500万元，没有突破股东大会规定的上线3800万元。
该投资事项，是经过2019年4月9日的第二届董事会第三次会议决议通过并经过2019年5月6日股东大会决议通过。
该事项已披露于登载在全国中小企业股份转让 公告编号：2019-020 系统信息披露平台（）的《西安摩尔石油工程实验室股份有限公司关于使用闲置资
金购买理财产品公告》（公告编号：2019-016） (二)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东 承诺开始时间 2015/7/13 承诺结束时间 - 承诺来源挂牌 董监高 2015/7/13- 挂牌 承诺类型同业竞争承诺 同业竞争承诺 承诺具体内容 不直接或通过其他企业从事与公司业务构成或可能构成竞争的经营活动不直接或通过其他企业从事与公司业务构成或可能构成竞争的经营活动 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：
1、公司在挂牌时，公司实际控制人、控股股东韩勇出具《避免同业竞争承诺函》，具体承诺内 容：本人保证，截至本承诺函出具之日，除摩尔股份外，未投资任何与摩尔股份具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体；除摩尔股份外，本人未经营也未为他人经营与摩尔股份相同或类似的业务。
本人承诺在作为摩尔股份股东期间，本人及本人控制的其他企业，将不以任何形式从事与摩尔股份现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与摩尔股份现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与摩尔股份发生任何形式的同业竞争。
本人承诺不向其他业务与摩尔股份相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。
本人承诺不利用本人对摩尔股份的控制关系或其他关系，进行损害摩尔股份及摩尔股份其他股东利益的活动。
本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致摩尔股份的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。
2、公司的董事、监事、高级管理人员承诺内容：本人保证，截至本承诺函出具之日，未投资任何与摩尔股份具有相同或类似业务的公司、企业 或其他经营实体；除摩尔股份外，本人未经营也未为他人经营与摩尔股份相同或类似的业务。
本人承诺在担任摩尔股份董事、监事、高级管理人员期间，本人及本人控制的其他企业，将不 以任何形式从事与摩尔股份现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与摩尔股份现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与摩尔股份发生任何形式的同业竞争。
本人承诺不向其他业务与摩尔股份相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。
本人承诺不利用本人对摩尔股份的控制关系或其他关系，进行损害摩尔股份及摩尔股份其他股 公告编号：2019-020 东利益的活动。
本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致摩尔股 份的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员在报告期内严格履行上述承诺，未发 现违背承诺事项。
(三)利润分配与公积金转增股本的情况
1、报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2019/6/11 合计 每10股派现数（含税）1.301.30
2、报告期内的权益分派预案□适用√不适用 每10股送股数 单位：元/股每10股转增数 报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：√适用□不适用 2019年6月11日，公司以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利1.30元，共向股东派发现金股利6,084,000.00元。
此次分派实施的权益登记日为2019年6月10日，委托中国结算北京分公司代派的现金红利于2019年6月11日已通过股东托管证券公司直接划入其资金账户。
公告编号：2019-020 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例
0 0.00%
0 0.00% 本期变动 12,785,7606,093,360 单位：股 期末 数量 比例 12,785,76027.32% 6,093,36013.02%
0 0.00%10,398,96010,398,96022.22% 46,800,00024,373,440 100.00%-12,785,76034,014,24052.08%-6,093,36018,280,080 72.68%39.06% 41,595,84088.88%-10,398,96031,196,88066.66% 46,800,000 - 046,800,000 -
8 (二)报告期期末普通股前五名或持股5%及以上股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例
1 韩勇 24,373,440
0 2 赵国仙 7,853,040
0 3 张国正 7,020,000
0 4 张建兵 2,817,360
0 5 薛继军 1,684,800
0 合计 43,748,640
0 前五名或持股
5%及以上股东间相互关系说明： 公司前五名股东不存在关联关系。
24,373,4407,853,0407,020,0002,817,3601,684,800 43,748,640 52.08%16.78% 15%6.02%3.60%93.48% 期末持有限售股份 数量18,280,0805,889,7805,265,0002,817,360 032,252,220 单位：股 期末持有无限售股份数量 6,093,3601,963,2601,755,000 01,684,80011,496,420
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 公告编号：2019-020 公司控股股东、实际控制人韩勇。
韩勇，男，1963年生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。
1984年9月至1997年7月，任中国石油管材研究所主任工程师、副总工程师；1997年9月至2001年2月，就读于西南石油大学石油工程专业，获博士研究生学历；2001年2月至2003年5月，任中国石油管材研究所副所长；2003年5月至2005年7月，在中国石油集团公司长庆博士后工作站从事科学研究工作；2005年9月至2015年5月，历任西安摩尔石油工程实验室、西安摩尔石油工程实验室有限公司的执行董事、经理等职务；2015年5月至今，任股份公司董事长、总经理。
在报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。
公告编号：2019-020 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名韩勇赵国仙张国正刘锋段颖茹张春婉周建秀李伟尚汉青 职务董事长、总经理董事 董事、总工程师董事、副总经理财务总监、董秘董事 监事 监事 监事 性别男女男男女 出生年月1963.051968.071964.031975.121971.12 学历博士研究生博士研究生硕士研究生硕士研究生大学专科 女 1981.05硕士研究 生 女 1975.01大学专科 男 1979.10大学本科 男 1985.12大学本科 ·董事会人数：监事会人数： 高级管理人员人数： 任期2018.92021.82018.92021.82018.92021.82018.92021.82018.92021.82019.22022.12018.92021.82018.92021.82019.22022.1 是否在公司领取薪酬是是是是是是是是是534 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间之间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名韩勇 赵国仙张国正 刘锋 职务 董事长、总经理董事董事、总工程师董事、副总经 期初持普通股股数24,373,440 7,853,0407,020,000 1,404,000 数量变动
0 期末持普通股股数24,373,440 期末普通股持股比例52.08% 单位：股期末持有股票期权数量
0 07,853,040 16.78%
0 07,020,000 15%
0 01,404,000 3%
0 段颖茹合计 理财务总监、董秘 - 945,36041,595,840
0 945,360 041,595,840 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 张春婉 监事会主席 离任 李伟 监事 新任 尚汉青 新任 期末职务董事监事会主席监事 公告编号：2019-020 2.02%
0 88.88%
0 □是√否□是√否□是√否□是√否 变动原因选举选举选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用□不适用 本报告期新任董事张春婉经历：2008年3月-2014年2月任摩尔股份研发部业务主管，2014.02至今任摩尔股份质量检验室总工。
负责监造/检验质量体系的建立、维护工作、负责监造/检验项目的质量、安全组织方案设计及措施制定，技术方案及措施制定等工作。
本报告期新任监事尚汉青经历：2008年7月至今，任摩尔股份设备监理、质量检验室经理助理职务。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员研究开发人员技术服务人员检验检测人员财务人员员工总计 期初人数6 438962 4204 期末人数638 123584229 公告编号：2019-020 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数7 37846610204 期末人数631986529 229 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：公司目前在职员工229人，比期初增加25人。
公司重视员工培训，公司制定了完善的培训计划 及培训相关制度，并根据培训计划对员工进行分类别培训，包括新员工入职培训、在职人员业务培训等。
各种培训不同程度提升了员工的业务能力及综合素质，提高了工作质量和工作效率，为公司持续健康发展提供了有力保障。
公司实施全员劳动合同制，依据《劳动法》和地方相关法规，与员工签订《劳动合同书》，按照国家有关法律法规及地方相关社会保险政策，为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险。
报告期内及报告期后至报告披露日，公司薪酬制度未发生重大改变，公司无需要公司承担费用的离退休职工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用
一、审计报告 是否审计
二、财务报表 第七节财务报告 否 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资 附注
五、（一）
五、（二）
五、（二）
五、（二）
五、（三）
五、（四）
五、（五） 期末余额2,869,054.54 15,789,072.99 2,200,000.0013,589,072.99 199,500.00 2,279,738.66 35,143,760.9156,281,127.10 公告编号：2019-020 单位：元期初余额 9,964,734.54 23,721,731.245,097,955.4918,623,775.75 34,500.00956,296.88 35,000,000.0069,677,262.66 可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金
五、（六）
五、（七）
五、（八）
五、（九）
五、（十）
五、（十一）
五、（十二）
五、（十三）
五、（十三）
五、（十四）
五、（十五）
五、（十六）
五、（十七） 公告编号：2019-020 - 339,109.15 57,359,418.63184,900.00 49,988,268.976,575,341.85 6,263,364.77 6,335,495.67 401,425.95 64,209,109.35120,490,236.45 408,427.82 63,646,643.46133,323,906.12 - 253,989.00253,989.00995,301.74 691,622.31 691,622.31622,894.85 562,265.15228,795.18117,680.29 4,584,768.501,137,206.80 78,548.97 应付分保账款 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益
五、（十八） 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本
五、（十九） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
五、（二十） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
五、（二十一） 一般风险准备 未分配利润
五、（二十
二） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：韩勇 主管会计工作负责人：段颖茹 公告编号：2019-020 2,158,031.36 7,115,041.43 2,666,511.63 2,666,511.63
4,824,542.9946,800,000.00 2,754,418.61 2,754,418.619,869,460.0446,800,000.00 63,278,895.99 63,278,895.99 4,347,755.01 4,347,755.01 1,239,042.46 9,027,795.08 115,665,693.46 123,454,446.08 115,665,693.46 123,454,446.08 120,490,236.45 133,323,906.12 会计机构负责人：段颖茹 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用 附注
六、（一）、1六、（一）、
2 六、（二）
六、（三） 公告编号：2019-020 期末余额2,499,357.65- 2,200,000.0013,440,118.49 199,500.002,227,874.71 单位：元期初余额 9,964,734.54 5,097,955.4918,623,775.75 34,500.00956,296.88 35,142,179.8355,709,030.68 - 572,842.15 35,000,000.0069,677,262.66 339,109.15 57,110,516.40184,900.00 49,988,268.976,575,341.85 6,263,364.77 6,335,495.67 递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债 399,231.71 64,530,855.03120,239,885.71 公告编号：2019-020 408,427.82 63,646,643.46133,323,906.12 - 253,989.00995,301.74 555,852.70228,433.48128,094.50 691,622.31622,894.85 4,584,768.501,137,206.80 78,548.97 2,161,671.42 7,115,041.43 2,666,511.63 2,666,511.634,828,183.0546,800,000.00 2,754,418.61 2,754,418.619,869,460.0446,800,000.00 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
六、（四） 所有者权益合计 负债和所有者权益合计 法定代表人：韩勇 主管会计工作负责人：段颖茹 63,278,895.99 公告编号：2019-020 63,278,895.99 4,347,755.01 4,347,755.01 985,051.66 9,027,795.08 115,411,702.66 123,454,446.08 120,239,885.71 133,323,906.12 会计机构负责人：段颖茹 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入信用减值损失资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资 附注
五、（二十三）
五、（二十三）
五、（二十三）
五、（二十四）
五、（二十五）
五、（二十六）
五、（二十七）
五、（二十八）
五、（二十八）
五、（二十九）
五、（三十） 本期金额19,300,915.5919,300,915.59 23,052,879.1613,305,771.92 176,907.2978,813.91 5,098,759.844,122,587.27 9,328.02-1,146.16260,710.91 1,152,958.94 单位：元上期金额15,182,374.2615,182,374.26 17,831,720.209,048,479.97 151,348.2475,819.37 3,835,638.704,087,317.46 1,938.485,785.85631,177.98 468,806.91 收益以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
五、（三十一）
五、（三十二）
五、（三十三） -2,599,004.63839,109.3758,739.49 -1,818,634.757,471.55 -1,826,106.30-1,826,106.30 -1,826,106.30 - 公告编号：2019-020 -2,180,539.0387,906.98 545,652.82-2,638,284.87 -94,676.70-2,543,608.17-2,543,608.17 -2,543,608.17
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：韩勇 主管会计工作负责人：段颖茹 公告编号：2019-020 -1,826,106.30
-1,826,106.30 -2,543,608.17-2,543,608.17 -0.04-0.04会计机构负责人：段颖茹 -0.05-0.05 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出 附注
六、（五） 本期金额19,041,530.1713,224,887.72 176,774.8478,587.91 5,071,708.314,122,587.27 9,233.16 1,150,906.37 单位：元上期金额15,182,374.269,048,479.97 151,348.2475,819.37 3,835,638.74,087,317.46 1,938.48 5,785.85 468,806.91 -234,134.36 -631,177.98 -2,725,477.03834,669.2158,739.49 -2,180,539.0387,906.98 545,652.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：韩勇 主管会计工作负责人：段颖茹 -1,949,547.31
9,196.11 -1,958,743.42-1,958,743.42 公告编号：2019-020 -2,638,284.87-94,676.7 -2,543,608.17-2,543,608.17 - -1,958,743.42 -2,543,608.17 -0.04-0.04会计机构负责人：段颖茹 -0.05-0.05 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额 附注 本期金额29,522,164.25 单位：元上期金额 24,250,894.77 保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金
五、（三十五）
五、（三十五） 公告编号：2019-020 - 2,708,460.25 32,230,624.509,226,391.35 5,785.85 24,256,680.624,683,201.63 13,646,608.771,995,473.716,602,621.96 31,471,095.79759,528.71 96,623,358.84909,762.535,150.00 11,521,510.621,654,584.23,703,385.42 21,562,681.872,693,998.75 17,000,000.00626,446.47 97,538,271.373,025,138.68 96,120,000.00 163,733.00 99,308,871.68-1,770,600.31 17,626,446.472,011,763.72 18,000,000.00 20,011,763.72-2,385,317.25 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：韩勇主管会计工作负责人：段颖茹 公告编号：2019-020 6,084,608.40 3,042,000.00 6,084,608.40-6,084,608.40 3,042,000.00-3,042,000.00 -7,095,680.009,964,734.542,869,054.54 会计机构负责人：段颖茹 -2,733,318.5010,040,249.46 7,306,930.96 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 附注 本期金额 28,771,439.35 2,706,621.7831,478,061.13 9,400,218.4513,263,495.51 1,977,033.326,447,482.0331,088,229.31 389,831.82 96,382,215.001,150,906.375,150.00 单位：元上期金额 24,250,894.77 5,785.8524,256,680.62 4,683,201.6311,521,510.62 1,654,584.203,703,385.4221,562,681.872,693,998.75 17,000,000.00626,446.47 97,538,271.373,025,138.68 17,626,446.472,011,763.72 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：韩勇 主管会计工作负责人：段颖茹 公告编号：2019-020 96,120,000.00
163,733.00 18,000,000.00 99,308,871.68-1,770,600.31 20,011,763.72-2,385,317.25 6,084,608.40 3,042,000.00 6,084,608.40-6,084,608.40 3,042,000.00-3,042,000.00 -7,465,376.89 -2,733,318.50 9,964,734.54 10,040,249.46 2,499,357.65 7,306,930.96 会计机构负责人：段颖茹 第八节
财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化10．重大的长期资产是否转让或者出售11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化12．是否存在重大的研究和开发支出13．是否存在重大的资产减值损失14．是否存在预计负债 是或否√是□否 □是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否 □是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 索引（二）.1（二）.2 （二）.3 （二）附注事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
1、会计政策变更 根据财政部2017年发布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》等4项新金融工具准则的相关要求，挂牌公司应自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
按照财政部2019年1月18日发布的《关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》；财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司根据以上要求编制了财务报表。
2、合并报表的合并范围 摩尔股份于2019年3月29日通过了总经理办公会，同意购买天津市东丽区产品质量监督检验所所持有天津摩尔工程实验室51%的股权，收购完成后，天津摩尔工程材料实验室成为西安摩尔石油实验室股份有限公司的全资子公司。
按要求本报告期编制了合并报表。
3、固定资产与无形资产 2000吨复合加载试验机零部件组装调试经过几个月的试运行后，达到可使用状态后转为固定资产。
二、报表项目注释
一、公司基本情况（一）历史沿革 西安摩尔石油工程实验室股份有限公司2019半年度财务报表附注 （金额单位：元币种：人民币） 西安摩尔石油工程实验室股份有限公司（以下简称：公司或本公司）原 名西安摩尔石油工程实验室，于2005年09月13日取得西安市工商行政管 理局核发的号《企业法人营业执照》。
由韩勇、赵国仙、张 国正、蔡亚西、鲁月珍共同出资设立的股份合作制企业。
注册资本50.00万 元，其中货币出资50.00万元。
摩尔股份设立时的股权结构如下： 序号123 股东名称韩勇赵国仙张国正 出资额（万元）20.0010.0010.00 持股比例%40.0020.0020.00 出资方式货币货币货币 序号45 股东名称蔡亚西鲁月珍合计 出资额（万元）5.005.0050.00 持股比例%10.0010.00100.00 出资方式货币货币 2008年4月21日,西安摩尔石油工程实验室召开股东会并作出决议，全体股东一致同意：①公司注册资本由50.00万元增加至1,000.00万元，新增注册资本950.00万元由原股东韩勇、赵国仙、张国正、蔡亚西和新增入股东罗卫国、史交齐以货币资金认缴，其中原股东韩勇认缴480.00万元、赵国仙认缴100.00万元、张国正认缴100.00万元、蔡亚西认缴100.00万元，新增入股东罗卫国认缴85.00万元、史交齐认缴85.00万元。
②同意原股东鲁月珍将其持有的增资前10.00%的货币出资（共计5.00万元）以5.00万元价格转让给蔡亚西，转让后鲁月珍退出股东会。
本次出资已经西安华鑫会计师事务所有限责任公司审验，并于2008年4月28日出具华鑫验字（2008）052号《变更验资报告》，确认截止2008年4月25日摩尔石油已收到全体股东以货币资金缴纳的出资合计950.00万元。
本次增资及股权转让完成后，企业股权结构变更为： 序号 股东名称 出资额（万元）出资比例（%）出资方式
1 韩勇 500.00 50.00 货币
2 赵国仙 110.00 11.00 货币
3 张国正 110.00 11.00 货币
4 蔡亚西 110.00 11.00 货币
5 罗卫国 85.00 8.50 货币
6 史交齐 85.00 8.50 货币 合计 1,000.00 100.00 2011
年8月29日，西安摩尔石油工程实验室召开股东会并作出决议，全体股东一致同意：①股东蔡亚西将其持有的公司11.00%股权转让给韩勇；②股东史交齐将其持有的公司7.50%股权转让给韩勇；③股东史交齐将其持有的公司1.00%股权转让给关萍；④选举张国正为监事，免去鲁月珍监事职务。
本次股权转让完成后，企业股权结构变更为： 序号 股东名称 出资额（万元）出资比例（%）
1 韩勇 685.00 68.50 出资方式货币 序号 股东名称 出资额（万元）出资比例（%）出资方式
2 赵国仙 110.00 11 货币
3 张国正 110.00 11 货币
4 罗卫国 85.00 8.5 货币
5 关萍 10.00
1 货币 合计 1,000.00 100.00 2011
年12月6日陕西鑫联资产评估有限责任公司出具陕鑫评报字[2011]第089号《资产评估报告书》，确认截止于评估基准日2011年10月31日，西安摩 尔石油工程实验室经评估后股东全部权益价值（净资产）为6,157.49万元。
2011年12月6日陕西佳联会计师事务所有限公司出具陕佳联审字（2011）318号《审计报告》，确认截止于审计基准日2011年10月31日，西安摩尔石油工程实验室总资产为61,113,625.94元，负债为6,101,304.64元，所有者权益（净资产）为55,012,321.30元（其中实收资本1,000万元,资本公积0.00元，盈余公积5,758,246.84元，未分配利润39,254,074.46元）。
前述评估报告及审计报告的结果经全体股东于2011年12月13日签署《对多评估净资产处理意见的决议》和《评估资产投资股东确认证明》进行确认。
2011年12月12日，西安摩尔石油工程实验室召开股东会并作出决议，全体股东一致同意：①西安摩尔石油工程实验室经济性质由股份合作制改制为有限公司；②西安摩尔石油工程实验室更名为西安摩尔石油工程实验室有限公司；③西安摩尔石油工程实验室以经审计的净资产5,501.23万元为基础，折合为西安摩尔石油工程实验室有限公司的实收资本3,000万元；④改制后西安摩尔石油工程实验室有限公司注册资本为人民币3,000万元，改制后股权结构及比例不变。
根据韩勇、赵国仙、张国正、罗卫国、关萍于2011年12月14日签订的《西安摩尔石油工程实验室有限公司章程》，注册资本为3,000万元。
改制设立的西安摩尔石油工程实验室有限公司不设董事会、监事会，设执行董事、监事各一名。
2011年12月13日全体股东共同选举韩勇为改制后摩尔石油的执行董事、并兼任总经理，赵国仙为监事。
2011年12月13日陕西佳联会计师事务所有限公司出具陕佳联验字[2011]A071号《验资报告》，验证截至2011年12月13日止，西安摩尔石油工程 实验室整体改制变更为西安摩尔石油工程实验室有限公司事项，西安摩尔石油工程实验室有限公司已收到全体股东以其拥有的西安摩尔石油工程实验室的净资产5,501.23万元折合的实收资本人民币3,000万元，余额2,501.23万元计入资本公积。
2014年10月15日，西安摩尔石油工程实验室有限公司召开股东会并作出决议，全体股东一致同意：①股东罗卫国将其持有的公司8.50%股权计255.00万元出资转让给韩勇；②股东关萍将其持有的公司1.00%股权计30.00万元出资转让给韩勇。
公司就本次股权转让事宜在西安市工商行政管理局高新分局办理了变更登记手续，并取得了变更后的《企业法人营业执照》。
本次股权转让完成后，公司股权结构变更为： 序号 股东名称 出资额（万元）出资比例（%）出资方式
1 韩勇 2,340.00 78.00 货币
2 赵国仙 330.00 11.00 货币
3 张国正 330.00 11.00 货币 合计 3,000.00 100.00 2014
年12月30日，西安摩尔石油工程实验室有限公司召开股东会并作出决议，全体股东一致同意：①股东韩勇将其持有的公司5.78%股权计173.40万元出资转让给股东赵国仙；②股东韩勇将其持有的公司4.00%股权计120.00万元出资转让给股东张国正；③股东韩勇将其持有的公司6.02%股权计180.60万元出资转让给股东张建兵；④股东韩勇将其持有的公司3.60%股权计108.00万元出资转让给股东薛继军；⑤股东韩勇将其持有的公司2.02%股权计60.60万元出资转让给股东段颖茹；⑥股东韩勇将其持有的公司3.00%股权计90.00万元出资转让给股东刘锋；⑦股东韩勇将其持有的公司1.50%股权计45.00万元出资转让给股东吕祥鸿。
现有股东放弃同等条件下的优先购买权，并相应修改公司章程。
公司2015年1月4日就本次股权转让事宜在西安市工商行政管理局高新分局办理了变更登记手续，并取得了变更后的《企业法人营业执照》。
本次股权转让完成后，公司股权结构变更为： 序号 股东名称 出资额（万元）出资比例（%）出资方式
1 韩勇 1,562.40 52.08 货币
2 赵国仙 503.40 16.78 货币
3 张国正 450.00 15.00 货币
4 张建兵 180.60 6.02 货币
5 薛继军 108.00 3.60 货币
6 刘锋 90.00 3.00 货币
7 段颖茹 60.60 2.02 货币
8 吕祥鸿 45.00 1.50 货币 合计 3,000.00 100.00 2015
年6月2日，西安摩尔石油工程实验室有限公司经西安市工商行政管 理局核准变更为股份公司，取得了注册号为的《营业执照》。
股份公司设立时的股权结构如下所示： 序号 股东名称 出资额（万元）出资比例（%）出资方式
1 韩勇 1,562.40 52.08 货币
2 赵国仙 503.40 16.78 货币
3 张国正 450.00 15.00 货币
4 张建兵 180.60 6.02 货币
5 薛继军 108.00 3.60 货币
6 刘锋 90.00 3.00 货币
7 段颖茹 60.60 2.02 货币
8 吕祥鸿 45.00 1.50 货币 合计 3,000.00 100.00 2016
年4月11日公司召开的股东大会审议通过了2015年度权益分派。
以公司2015年底总股本30,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股3.000000股。
分红前总股本为30,000,000股，分红后总股本增至39,000,000股。
2017年4月11日公司召开的股东大会审议通过了2016年度权益分派。
以公司2016年底总股本39,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股2.000000股，派1.400000元人民币现金。
分红前总股本为39,000,000股，分红后总股本增至46,800,000股。
（二）公司地址西安市高新区丈八一路一号汇鑫IBC第1幢2单元13层21303号房。
（三）公司法定代表人 公司法定代表人：韩勇。
（三）公司性质 公司性质：股份有限公司（自然人投资或控股）。
（四）公司经营范围公司经营范围：检验检测；特种设备无损检测；石油天然气行业科学研究、 技术开发、技术服务、技术咨询；防水防腐保温技术服务；管材及设备检验的咨询与技术服务；管道及储罐检验检测技术服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、财务报表编制基础 （一）编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法
1、同一控制下吸收合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
（1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的吸收合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
（1）源于合同性权利或其他法定权利；
（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价
值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融资产和金融负债 金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收款项、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产等。
本公司的金融负债包括交易性金融负债、应付款项、应付债券等。
1.金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产
负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照其根据会计政策（参见本附注“
四、（二十一）收入确认原则”）确定的交易价格进行初始计量。
2.金融资产的分类和后续计量
（1）金融资产的分类 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所 有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
1）以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
另外，对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
（2）金融资产的后续计量 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
2）以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法
计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3.金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，但该指定应当满足下列条件之一： ①能够消除或显著减少会计错配； ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
初始确认后，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因本公司信用风险变化导致的公允价值变动，计入其他综合收益。
相关负债终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）财务担保合同负债 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
（3）以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
4.金融资产和金融负债抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。
但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产和金融负债的终止确认 满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： ①转移金融资产在终止确认日的账面价值； ②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。
金融负债(或其一部分)的现时义务已 经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
6.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、其他流动资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。
对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币金额300万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独计算预期信用损失，单独计算未发生预期信用损失的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行计算。
单项计算已确认信用损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行计算。
（2）按信用风险组合计算预期信用损失的应收款项的确定依据和计算方法 本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预 期信用损失，确定组合的依据如下： 组合
1应收银行承兑汇票 组合2应收账款及其他应收款-关联方组合其控制的企业、其他关联方的应收款项。
组合3应收账款及其他应收款-其他组合--除上述组合之外的其他应收款项 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独计算预期信用损失，有客观证据表明其发生了损失的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认预期信用损失： 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项； 按照组合计计算预期信用损失不能反映其风险特征的应收款项。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
（4）核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直
接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：
（1）如果本公司不能无条件 地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融
负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。
如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（十）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币金额300万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独计算预期信用损失，单独计算未发生预期信用损失的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行计算。
单项计算已确认信用损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行计算。
（2）按信用风险组合计算预期信用损失的应收款项的确定依据和计算方法本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：组合1应收银行承兑汇票 组合2应收账款及其他应收款-关联方组合其控制的企业、其他关联方的应收项。
组合3应收账款及其他应收款-其他组合--除上述组合之外的其他应收款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于组合3的应收账款及其他应收款采用预期信用损失率来计提坏账： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1年以内（含1年，下同）
5 5 1-2年 30 30 2-3年 50 50 3年以上 100 100
（3）单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独计算预期信 用损失，有客观证据表明其发生了损失的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认预期信用损失： 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项； 按照组合计计算预期信用损失不能反映其风险特征的应收款项。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
（十一）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据 (
1)长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
(2)长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指 对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。
有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。
在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。
因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注
三、（六）。
2、长期股权投资初始成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其
他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十二）投资性房地产
1、投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土 地使用权和已出租的建筑物。
本公司对没有正式明确以出租获取租金作为长期持有目的的出租开发产品，
不确认为投资性房地产，在“存货-意图出售而暂时出租的开发产品”项目核算；对于以出租为目的的开发产品，将其账面价值转入投资性房地产核算。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2、投资性房地产的后续计量本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或 土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。
(1)选择公允价值模式计量的依据 公司采用公允价值模式计量投资性房地产，应当同时满足以下两个条件： ①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场； ②公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他
相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司目前投资性房地产项目主要位于西安市，有较为活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对投资性房地产进行后续计量具有可操作性。
(2)公允价值确定原则 公司针对不同物业市场交易情况，采用以下不同的估价方法： ①公司投资性房地产本身有交易价格时，以公司投资性房地产管理部门商业物业经营部提供的同期成交价格或报价为基础，确定其公允价值。
②公司投资性房地产本身无交易价格时，由公司投资性房地产管理部门商业物业经营部进行市场调研，并出具市场调研报告，以市场调研报告的估价结论确定其公允价值。
必要时，公司聘请具有相关资质的评估机构，对本公司投资性房地产采用收益法并参考公开市场价格进行公允价值评估，以其评估金额作为本公司投资性房地产的公允价值。
③公司估价时，应从投资性房地产所在城市的政府房地产管理部门、权威机构，或具有相关资质的房地产中介服务机构获取同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
④对本身无交易价格的投资性房地产，参照市场上至少三个以上类似可比项 目物业的交易价格，并按照影响标的物业价值的相关因素进行价格修正，以此为
基础，最终确定标的物业的公允价值。
公司对可比项目估价时应编制调整因素标准表，根据投资性房地产的类型，分别商圈位置、周边交通便捷度、商业繁华度、房屋状况、设备及装修、交易时间、交易方式、所在楼层、地理位置、人文价值、周边环境等确定调整系数范围。
(3)本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素 ①假设投资性房地产在公开市场上进行交易且将按现有用途继续使用； ②国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等未来不会发生重大变化； ③无可能对企业经营产生重大影响的其他不可抗力及不可预见因素。
(4)对投资性房地产的公允价值的期末确认及会计核算处理程序 ①投资性房地产公允价值的首次确认： 对于公司自行建造、外购、自用房地产等首次转换为投资性房产的，首次转换日公允价值小于账面价值的差额，借记公允价值变动损益，公允价值大于账面价值的差额贷记其他综合收益。
②转换日后投资性房地产公允价值的后续计量： 采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销。
公司以单项投资性房地产为基础估计其期末公允价值。
对于单项投资性房地产的期末公允价值发生大幅变动时，以资产负债表日单项投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
（十三）固定资产
1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
合同能源管理项目形成的资产，初始成本按照本公司实际发生的成本于项目建成验收后确认为固定资产。
2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别 房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备 折旧方法 年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法 折旧年限（年） 205353 残值率（%） 55555 年折旧率（%）4.7519.0031.6719.0031.67 单位价值在5000元以下,使用期在一年以上,在使用过程中保持原来物质形 态的资产,列入固定资产台账进行管理,采取入账当期按原值全额计提折旧进行处 理。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用 年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
单价在
200万以上的设备，折旧年限8年。
本公司合同能源管理资产按照合同约定收益分享年限采用直线法计提折旧， 预计净残值为零。
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 对于固定资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑本公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。
如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照本公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十五）无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司无形资产包括土地使用权、专利、软件和专有技术等。
(2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 项目土地使用权商标专用权 预计使用寿命50年3年 依据土地证商标专用权证书 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。
6、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定可使用状态之日起转为无形资产。
合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术（研发劳务外包）还是外购技术。
交易经济实质属于自行开发的，则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无形资产的标准进行会计处理。
交易经济实质属于外购技术的，研发支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标（一般为取得国家食品药品监督管理总局颁发新药注册证书）后确认为无形资产，未达到项目约定进程但全部研发支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但研发支出部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付款项，不可回收部分计入当期损益。
许可使用技术下，支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后确认为无形资产，未达到项目约定进程但全部支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但部分支出可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付账款，不可回收部分计入当期损益。
（十六）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（十七）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在 职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。
该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述
2、处理。
不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（十八）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时
1、公司2015年8月13日挂牌，截至2018年8月12日，自愿锁定三年到期，本次解除限售数量总额为12,785,760股，占公司总股本27.32%，可转让时间为2019年1月11日。
2、2019年6月11日，公司以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利1.30元，共向股东派发现金股利6,084,000.00元。
3、2019年6月16日，公司顺利通过了无损检测评定和资格核准的现场评审。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
目录 声明与提示
......................................................................................................................................
5第一节公司概况........................................................................................................................
6第二节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
8第三节管理层讨论与分析......................................................................................................
10第四节重要事项......................................................................................................................
12第五节股本变动及股东情况..................................................................................................
15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..........................................................17第七节财务报告......................................................................................................................
20第八节财务报表附注..............................................................................................................
32 释义项目公司、摩尔股份会计事务所、审计机构管理层三会《公司法》 《公司章程》 《证券法》元、万元报告期股转系统 主办券商、天风证券高级管理人员 天津摩尔西安纳特CNAS 检验检测 失效分析 释义 释义 指西安摩尔石油工程实验室股份有限公司 指亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 指公司董事、监事及高级管理人员 指股东大会、董事会、监事会 指《中国人民共和国公司法》(根据2013年12月28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会 议修订) 指根据《中国证监会发布非上市公众公司监管指引第3 号-章程必备条款》规定制定,并经股份公司股东大会 通过的现行有效的股份公司章程 指《中华人民共和国证券法》 指人民币元、万元 指2019年1月1日至2019年06月30日 指全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理 的股份转让平台 指天风证券股份有限公司 指总经理、副总经理、财务总监、总工程师、董事会秘 书 指天津摩尔工程材料实验室 指西安纳特石油技术有限责任公司 指中国合格评定国家认可委员会(ChinaNational reditationService for Conformity Assessment),是根据《中华人民共和国认证认可条 例》的规定,由国家认证认可监督管理委员会批准设 立并授权的国家认可机构,统一负责对认证机构、实 验室和检查机构等相关机构的认可工作 指
利用标准仪器设备,根据指定的测试方法,在实验室 或现场对产品所进行的检验、测试、鉴定等活动 指判断失效(产品丧失规定的功能称为失效)的模式,查 找失效原因和机理,提出预防再失效的对策的技术活 动和管理活动 公告编号：2019-020 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人韩勇、主管会计工作负责人段颖茹及会计机构负责人（会计主管人员）段颖茹保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 西安摩尔石油工程实验室股份有限公司董秘办公室
1.载有公司负责人、主管会计工作负责人签名盖章的财务报表
2.报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原件
3.公司第二届董事会第四次会议决议
4.公司第二届监事会第四次会议决议 公告编号：2019-020
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 西安摩尔石油工程实验室股份有限公司Xi’anMaurerPetroleumEngineeringLaboratoryCo.,Ltd.摩尔股份833334韩勇西安市高新区丈八一路一号汇鑫IBC第1幢2单元13层21303号房
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 段颖茹029-81876800029-88247176duanyingru@西安市高新区丈八一路一号汇鑫IBC第1幢2单元13层21303号房;710065董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2005年9月13日2015年8月13日基础层M科学研究和技术服务业-M74专业技术服务业-M749其他专业技术服务业-M7499其他未列明专业技术服务业现场检验服务、应用研究服务、试验检测服务集合竞价转让46,800,00000韩勇韩勇
四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码注册地址 注册资本（元）注册资本与总股本一致。
88N 否 西安市高新区丈八一路一号汇鑫否 IBC第1幢2单元13层21303号 房 46,800,000.00否 公告编号：2019-020
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化 天风证券湖北省武汉市武昌区中南路99号保利广场A座37楼否
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 公告编号：2019-020
一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期19,300,915.59 31.06%-1,826,106.30-3,469,435.80 -1.49% -2.90% -0.04 上年同期15,182,374.2640.40%-2,543,608.17-2,687,003.71 -2.17% -2.29% -0.05 单位：元增减比例 27.13%28.21%-29.12% - - 20.00%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末120,490,236.454,824,542.99115,665,693.462.474.02%4.00%26.0798 本期期初133,323,906.12 9,869,460.04123,454,446.08 2.647.40%7.40%9.7930 单位：元增减比例 -9.63%-51.12%-6.31%-6.44%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期759,528.711.20 上年同期2,693,998.750.71 单位：元增减比例 -71.81% -
四、成长情况 总资产增长率% 本期-9.63% 上年同期-8.45% 增减比例- 营业收入增长率%净利润增长率% 27.13%28.21% 公告编号：2019-020 72.18% - 44.32% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末46,800,000 本期期初46,800,000 单位：股增减比例 0.00%
六、非经常性损益 项目非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)委托他人投资或管理资产的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 -1,800.00810,946.98 1,150,906.37-26,724.531,933,328.82289,999.32 1,643,329.50
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因(空)□不适用 科目 资产减值损失信用减值损失 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 631,177.98 631,177.98 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 公告编号：2019-020 第三节
管理层讨论与分析
一、商业模式 本公司以石油天然气行业科学研究、技术开发、技术服务、技术咨询为基点，结合国家及地方石油天然气行业的发展规划，为油气长输管道工程项目建设和油田项目开发建设的安全和质量控制提供技术服务，包括工程项目前期的技术标准制定和选材、中期建设过程、后期运营维护全过程的安全、质量、投资等阶段的监督检查。
公司主要通过以下方式实现收入、利润和现金流：一是受油田公司和天然气公司技术部门委托，开发适用性新产品、新技术和项目建设的可行性分析，提供项目成果或分析报告并收取费用；二是受工程建设方、施工方委托，提供检验、检测技术服务，收取费用；三是受管材、阀门等管道配件生产企业委托，提供检验、检测技术服务并收取费用；四是受国外油田公司委托，收取检验、检测技术服务并收取费用；五是为管道建设项目业主提供完整性管理服务收取费用。
一直以来，直接销售模式是公司销售的主要模式。
由于公司从事的业务专业性较强，且客户集中程度相较其他行业（尤其是对检验检测行业来说）更高，公司服务的展开要求有较高的专业水平及专业知识。
因此，专业技术人员同时也肩负着市场开发和销售的责任和义务。
公司以技术创新和以客户服务为核心竞争力，一直致力于成为行业领先的专业技术服务商。
报告期内，公司的商业模式较上年同期未发生变化。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 本报告期内公司实现营业收入1930.09万元,上年同期营业收入1518.24万元,同比增长411.85万元,增幅27.13%,收入增长主要原因是石油服务行业市场回暖，公司开拓新市场，新项目增加。
报告期内营业成本1330.58万元,上年同期营业成本904.85万元,同比增长425.73万元，增幅47.05%,增幅比例较大的原因是人工成本增长较多,本报告期新进员工25人。
由于营业收入增幅小于营业成本的增幅，直接影响毛利率从上年同期的40.40%下降到本报告期的31.06%。
本报告期亏损182.61万元，上年同期亏损254.36万元，减亏28.21%。
主要原因是本报告期政府补助和理财收入同比增加. 本报告期现金净流出709.57万元，上年同期现金净流出273.33万元，同比净流出增加436.24万元，主要原因为本报告期筹资活动现金净流出608.46万元,高于去年同期304.26万元,主要是本期分红增加。
三、风险与价值
1、社会公信力受到不利影响的风险对于独立第三方检测机构来说，社会公信力和品牌是企业得以生存的根本。
采取对应措施：公司成立了安全质量管理委员会，对全公司安全质量进行管控。
同时完善修订管 理制定、项目作业指导书和操作规程，规范检测数据和报告审核流程。
对各岗位人员制定对应的培训考核计划并严格落实执行。
安全质量管理委员会不定期对各部门项目进行抽查，确保项目按预期 公告编号：2019-020 目标运行，出具真实科学的检测结论，有效地维护了公司的社会公信力。
2、优秀检测技术人才短缺与流失的风险 检测行业属技术性服务业，其专业人才本身就相对缺乏。
优秀检测技术人才的缺乏和流失将会对检测行业企业的人力资源产生不利影响。
采取对应措施：公司一方面制定完善且富有竞争力的薪酬体制，确保优秀检测人员收入高于行业平均收入；另一方面针对不同岗位的检测人员制定相应的技能培训计划，同时加快后备人员的培养和高素质人才的引进工作，从而有效的降低了优秀人才流失和技术能力不足的风险。
3、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人韩勇直接持有公司52.08%的股份,能够通过股权关系对公司实施绝对控制。
同时,其担任公司董事长和总经理职位,能够控制公司的经营决策。
虽然公司规定各项规章制度,但如果制度不能得到严格执行,则存在实际控制人可能利用其控制地位损害公司及其他股东利益的风险。
采取对应措施：公司健全了“三会规则”，严格按照法律、法规、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定行使权利。
4、人工成本上升的风险 公司主要提供专业的技术服务，营业成本以人工成本为主，随着公司业务规模不断扩大，员工人数随之增长，同时，随着社会平均工资的上涨，人工成本持续上涨。
人工成本的增长可能对公司的盈利能力造成不利影响。
采取对应措施：一方面，公司通过完善现有的薪酬管理制度，既保持对员工的激励也能合理有效控制。
人工成本；另一方面，公司使用实验室管理软件，通过标准化管理模式来提高管理效率相应降低人工成本上涨对公司的不利影响。
四、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 □适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况 公司遵循以人为本的价值观，用优质专业的服务，努力履行作为企业的社会责任。
报告期内，公司依法按时纳税，为员工缴纳五险一金，公司工会成立爱心基金，鼓励员工积极参与公司困难员工的帮助。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 公告编号：2019-020 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否√是□否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并 标的 标的金额 交易/投资/合并 对价 对价金额 对外投资 2019/4/11 其他 38,000,000其他 其他 单位：元是否是否构成构成关联重大交易资产 重组否否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：本报告期公司在保证日常经营资金需求和资金安全的前提下，用自有闲置资金前后在中国银行、 招商银行、西安银行、长安信托购买了理财产品，截止报告期末，累计投资理财产品3500万元，没有突破股东大会规定的上线3800万元。
该投资事项，是经过2019年4月9日的第二届董事会第三次会议决议通过并经过2019年5月6日股东大会决议通过。
该事项已披露于登载在全国中小企业股份转让 公告编号：2019-020 系统信息披露平台（）的《西安摩尔石油工程实验室股份有限公司关于使用闲置资
金购买理财产品公告》（公告编号：2019-016） (二)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东 承诺开始时间 2015/7/13 承诺结束时间 - 承诺来源挂牌 董监高 2015/7/13- 挂牌 承诺类型同业竞争承诺 同业竞争承诺 承诺具体内容 不直接或通过其他企业从事与公司业务构成或可能构成竞争的经营活动不直接或通过其他企业从事与公司业务构成或可能构成竞争的经营活动 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：
1、公司在挂牌时，公司实际控制人、控股股东韩勇出具《避免同业竞争承诺函》，具体承诺内 容：本人保证，截至本承诺函出具之日，除摩尔股份外，未投资任何与摩尔股份具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体；除摩尔股份外，本人未经营也未为他人经营与摩尔股份相同或类似的业务。
本人承诺在作为摩尔股份股东期间，本人及本人控制的其他企业，将不以任何形式从事与摩尔股份现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与摩尔股份现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与摩尔股份发生任何形式的同业竞争。
本人承诺不向其他业务与摩尔股份相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。
本人承诺不利用本人对摩尔股份的控制关系或其他关系，进行损害摩尔股份及摩尔股份其他股东利益的活动。
本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致摩尔股份的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。
2、公司的董事、监事、高级管理人员承诺内容：本人保证，截至本承诺函出具之日，未投资任何与摩尔股份具有相同或类似业务的公司、企业 或其他经营实体；除摩尔股份外，本人未经营也未为他人经营与摩尔股份相同或类似的业务。
本人承诺在担任摩尔股份董事、监事、高级管理人员期间，本人及本人控制的其他企业，将不 以任何形式从事与摩尔股份现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与摩尔股份现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与摩尔股份发生任何形式的同业竞争。
本人承诺不向其他业务与摩尔股份相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。
本人承诺不利用本人对摩尔股份的控制关系或其他关系，进行损害摩尔股份及摩尔股份其他股 公告编号：2019-020 东利益的活动。
本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致摩尔股 份的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员在报告期内严格履行上述承诺，未发 现违背承诺事项。
(三)利润分配与公积金转增股本的情况
1、报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2019/6/11 合计 每10股派现数（含税）1.301.30
2、报告期内的权益分派预案□适用√不适用 每10股送股数 单位：元/股每10股转增数 报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：√适用□不适用 2019年6月11日，公司以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利1.30元，共向股东派发现金股利6,084,000.00元。
此次分派实施的权益登记日为2019年6月10日，委托中国结算北京分公司代派的现金红利于2019年6月11日已通过股东托管证券公司直接划入其资金账户。
公告编号：2019-020 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例
0 0.00%
0 0.00% 本期变动 12,785,7606,093,360 单位：股 期末 数量 比例 12,785,76027.32% 6,093,36013.02%
0 0.00%10,398,96010,398,96022.22% 46,800,00024,373,440 100.00%-12,785,76034,014,24052.08%-6,093,36018,280,080 72.68%39.06% 41,595,84088.88%-10,398,96031,196,88066.66% 46,800,000 - 046,800,000 -
8 (二)报告期期末普通股前五名或持股5%及以上股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例
1 韩勇 24,373,440
0 2 赵国仙 7,853,040
0 3 张国正 7,020,000
0 4 张建兵 2,817,360
0 5 薛继军 1,684,800
0 合计 43,748,640
0 前五名或持股
5%及以上股东间相互关系说明： 公司前五名股东不存在关联关系。
24,373,4407,853,0407,020,0002,817,3601,684,800 43,748,640 52.08%16.78% 15%6.02%3.60%93.48% 期末持有限售股份 数量18,280,0805,889,7805,265,0002,817,360 032,252,220 单位：股 期末持有无限售股份数量 6,093,3601,963,2601,755,000 01,684,80011,496,420
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 公告编号：2019-020 公司控股股东、实际控制人韩勇。
韩勇，男，1963年生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。
1984年9月至1997年7月，任中国石油管材研究所主任工程师、副总工程师；1997年9月至2001年2月，就读于西南石油大学石油工程专业，获博士研究生学历；2001年2月至2003年5月，任中国石油管材研究所副所长；2003年5月至2005年7月，在中国石油集团公司长庆博士后工作站从事科学研究工作；2005年9月至2015年5月，历任西安摩尔石油工程实验室、西安摩尔石油工程实验室有限公司的执行董事、经理等职务；2015年5月至今，任股份公司董事长、总经理。
在报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。
公告编号：2019-020 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名韩勇赵国仙张国正刘锋段颖茹张春婉周建秀李伟尚汉青 职务董事长、总经理董事 董事、总工程师董事、副总经理财务总监、董秘董事 监事 监事 监事 性别男女男男女 出生年月1963.051968.071964.031975.121971.12 学历博士研究生博士研究生硕士研究生硕士研究生大学专科 女 1981.05硕士研究 生 女 1975.01大学专科 男 1979.10大学本科 男 1985.12大学本科 ·董事会人数：监事会人数： 高级管理人员人数： 任期2018.92021.82018.92021.82018.92021.82018.92021.82018.92021.82019.22022.12018.92021.82018.92021.82019.22022.1 是否在公司领取薪酬是是是是是是是是是534 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间之间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名韩勇 赵国仙张国正 刘锋 职务 董事长、总经理董事董事、总工程师董事、副总经 期初持普通股股数24,373,440 7,853,0407,020,000 1,404,000 数量变动
0 期末持普通股股数24,373,440 期末普通股持股比例52.08% 单位：股期末持有股票期权数量
0 07,853,040 16.78%
0 07,020,000 15%
0 01,404,000 3%
0 段颖茹合计 理财务总监、董秘 - 945,36041,595,840
0 945,360 041,595,840 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 张春婉 监事会主席 离任 李伟 监事 新任 尚汉青 新任 期末职务董事监事会主席监事 公告编号：2019-020 2.02%
0 88.88%
0 □是√否□是√否□是√否□是√否 变动原因选举选举选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用□不适用 本报告期新任董事张春婉经历：2008年3月-2014年2月任摩尔股份研发部业务主管，2014.02至今任摩尔股份质量检验室总工。
负责监造/检验质量体系的建立、维护工作、负责监造/检验项目的质量、安全组织方案设计及措施制定，技术方案及措施制定等工作。
本报告期新任监事尚汉青经历：2008年7月至今，任摩尔股份设备监理、质量检验室经理助理职务。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员研究开发人员技术服务人员检验检测人员财务人员员工总计 期初人数6 438962 4204 期末人数638 123584229 公告编号：2019-020 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数7 37846610204 期末人数631986529 229 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：公司目前在职员工229人，比期初增加25人。
公司重视员工培训，公司制定了完善的培训计划 及培训相关制度，并根据培训计划对员工进行分类别培训，包括新员工入职培训、在职人员业务培训等。
各种培训不同程度提升了员工的业务能力及综合素质，提高了工作质量和工作效率，为公司持续健康发展提供了有力保障。
公司实施全员劳动合同制，依据《劳动法》和地方相关法规，与员工签订《劳动合同书》，按照国家有关法律法规及地方相关社会保险政策，为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险。
报告期内及报告期后至报告披露日，公司薪酬制度未发生重大改变，公司无需要公司承担费用的离退休职工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用
一、审计报告 是否审计
二、财务报表 第七节财务报告 否 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资 附注
五、（一）
五、（二）
五、（二）
五、（二）
五、（三）
五、（四）
五、（五） 期末余额2,869,054.54 15,789,072.99 2,200,000.0013,589,072.99 199,500.00 2,279,738.66 35,143,760.9156,281,127.10 公告编号：2019-020 单位：元期初余额 9,964,734.54 23,721,731.245,097,955.4918,623,775.75 34,500.00956,296.88 35,000,000.0069,677,262.66 可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金
五、（六）
五、（七）
五、（八）
五、（九）
五、（十）
五、（十一）
五、（十二）
五、（十三）
五、（十三）
五、（十四）
五、（十五）
五、（十六）
五、（十七） 公告编号：2019-020 - 339,109.15 57,359,418.63184,900.00 49,988,268.976,575,341.85 6,263,364.77 6,335,495.67 401,425.95 64,209,109.35120,490,236.45 408,427.82 63,646,643.46133,323,906.12 - 253,989.00253,989.00995,301.74 691,622.31 691,622.31622,894.85 562,265.15228,795.18117,680.29 4,584,768.501,137,206.80 78,548.97 应付分保账款 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益
五、（十八） 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本
五、（十九） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
五、（二十） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
五、（二十一） 一般风险准备 未分配利润
五、（二十
二） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：韩勇 主管会计工作负责人：段颖茹 公告编号：2019-020 2,158,031.36 7,115,041.43 2,666,511.63 2,666,511.63
4,824,542.9946,800,000.00 2,754,418.61 2,754,418.619,869,460.0446,800,000.00 63,278,895.99 63,278,895.99 4,347,755.01 4,347,755.01 1,239,042.46 9,027,795.08 115,665,693.46 123,454,446.08 115,665,693.46 123,454,446.08 120,490,236.45 133,323,906.12 会计机构负责人：段颖茹 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用 附注
六、（一）、1六、（一）、
2 六、（二）
六、（三） 公告编号：2019-020 期末余额2,499,357.65- 2,200,000.0013,440,118.49 199,500.002,227,874.71 单位：元期初余额 9,964,734.54 5,097,955.4918,623,775.75 34,500.00956,296.88 35,142,179.8355,709,030.68 - 572,842.15 35,000,000.0069,677,262.66 339,109.15 57,110,516.40184,900.00 49,988,268.976,575,341.85 6,263,364.77 6,335,495.67 递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债 399,231.71 64,530,855.03120,239,885.71 公告编号：2019-020 408,427.82 63,646,643.46133,323,906.12 - 253,989.00995,301.74 555,852.70228,433.48128,094.50 691,622.31622,894.85 4,584,768.501,137,206.80 78,548.97 2,161,671.42 7,115,041.43 2,666,511.63 2,666,511.634,828,183.0546,800,000.00 2,754,418.61 2,754,418.619,869,460.0446,800,000.00 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
六、（四） 所有者权益合计 负债和所有者权益合计 法定代表人：韩勇 主管会计工作负责人：段颖茹 63,278,895.99 公告编号：2019-020 63,278,895.99 4,347,755.01 4,347,755.01 985,051.66 9,027,795.08 115,411,702.66 123,454,446.08 120,239,885.71 133,323,906.12 会计机构负责人：段颖茹 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入信用减值损失资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资 附注
五、（二十三）
五、（二十三）
五、（二十三）
五、（二十四）
五、（二十五）
五、（二十六）
五、（二十七）
五、（二十八）
五、（二十八）
五、（二十九）
五、（三十） 本期金额19,300,915.5919,300,915.59 23,052,879.1613,305,771.92 176,907.2978,813.91 5,098,759.844,122,587.27 9,328.02-1,146.16260,710.91 1,152,958.94 单位：元上期金额15,182,374.2615,182,374.26 17,831,720.209,048,479.97 151,348.2475,819.37 3,835,638.704,087,317.46 1,938.485,785.85631,177.98 468,806.91 收益以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
五、（三十一）
五、（三十二）
五、（三十三） -2,599,004.63839,109.3758,739.49 -1,818,634.757,471.55 -1,826,106.30-1,826,106.30 -1,826,106.30 - 公告编号：2019-020 -2,180,539.0387,906.98 545,652.82-2,638,284.87 -94,676.70-2,543,608.17-2,543,608.17 -2,543,608.17
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：韩勇 主管会计工作负责人：段颖茹 公告编号：2019-020 -1,826,106.30
-1,826,106.30 -2,543,608.17-2,543,608.17 -0.04-0.04会计机构负责人：段颖茹 -0.05-0.05 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出 附注
六、（五） 本期金额19,041,530.1713,224,887.72 176,774.8478,587.91 5,071,708.314,122,587.27 9,233.16 1,150,906.37 单位：元上期金额15,182,374.269,048,479.97 151,348.2475,819.37 3,835,638.74,087,317.46 1,938.48 5,785.85 468,806.91 -234,134.36 -631,177.98 -2,725,477.03834,669.2158,739.49 -2,180,539.0387,906.98 545,652.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：韩勇 主管会计工作负责人：段颖茹 -1,949,547.31
9,196.11 -1,958,743.42-1,958,743.42 公告编号：2019-020 -2,638,284.87-94,676.7 -2,543,608.17-2,543,608.17 - -1,958,743.42 -2,543,608.17 -0.04-0.04会计机构负责人：段颖茹 -0.05-0.05 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额 附注 本期金额29,522,164.25 单位：元上期金额 24,250,894.77 保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金
五、（三十五）
五、（三十五） 公告编号：2019-020 - 2,708,460.25 32,230,624.509,226,391.35 5,785.85 24,256,680.624,683,201.63 13,646,608.771,995,473.716,602,621.96 31,471,095.79759,528.71 96,623,358.84909,762.535,150.00 11,521,510.621,654,584.23,703,385.42 21,562,681.872,693,998.75 17,000,000.00626,446.47 97,538,271.373,025,138.68 96,120,000.00 163,733.00 99,308,871.68-1,770,600.31 17,626,446.472,011,763.72 18,000,000.00 20,011,763.72-2,385,317.25 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：韩勇主管会计工作负责人：段颖茹 公告编号：2019-020 6,084,608.40 3,042,000.00 6,084,608.40-6,084,608.40 3,042,000.00-3,042,000.00 -7,095,680.009,964,734.542,869,054.54 会计机构负责人：段颖茹 -2,733,318.5010,040,249.46 7,306,930.96 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 附注 本期金额 28,771,439.35 2,706,621.7831,478,061.13 9,400,218.4513,263,495.51 1,977,033.326,447,482.0331,088,229.31 389,831.82 96,382,215.001,150,906.375,150.00 单位：元上期金额 24,250,894.77 5,785.8524,256,680.62 4,683,201.6311,521,510.62 1,654,584.203,703,385.4221,562,681.872,693,998.75 17,000,000.00626,446.47 97,538,271.373,025,138.68 17,626,446.472,011,763.72 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：韩勇 主管会计工作负责人：段颖茹 公告编号：2019-020 96,120,000.00
163,733.00 18,000,000.00 99,308,871.68-1,770,600.31 20,011,763.72-2,385,317.25 6,084,608.40 3,042,000.00 6,084,608.40-6,084,608.40 3,042,000.00-3,042,000.00 -7,465,376.89 -2,733,318.50 9,964,734.54 10,040,249.46 2,499,357.65 7,306,930.96 会计机构负责人：段颖茹 第八节
财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化10．重大的长期资产是否转让或者出售11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化12．是否存在重大的研究和开发支出13．是否存在重大的资产减值损失14．是否存在预计负债 是或否√是□否 □是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否 □是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 索引（二）.1（二）.2 （二）.3 （二）附注事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
1、会计政策变更 根据财政部2017年发布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》等4项新金融工具准则的相关要求，挂牌公司应自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
按照财政部2019年1月18日发布的《关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》；财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司根据以上要求编制了财务报表。
2、合并报表的合并范围 摩尔股份于2019年3月29日通过了总经理办公会，同意购买天津市东丽区产品质量监督检验所所持有天津摩尔工程实验室51%的股权，收购完成后，天津摩尔工程材料实验室成为西安摩尔石油实验室股份有限公司的全资子公司。
按要求本报告期编制了合并报表。
3、固定资产与无形资产 2000吨复合加载试验机零部件组装调试经过几个月的试运行后，达到可使用状态后转为固定资产。
二、报表项目注释
一、公司基本情况（一）历史沿革 西安摩尔石油工程实验室股份有限公司2019半年度财务报表附注 （金额单位：元币种：人民币） 西安摩尔石油工程实验室股份有限公司（以下简称：公司或本公司）原 名西安摩尔石油工程实验室，于2005年09月13日取得西安市工商行政管 理局核发的号《企业法人营业执照》。
由韩勇、赵国仙、张 国正、蔡亚西、鲁月珍共同出资设立的股份合作制企业。
注册资本50.00万 元，其中货币出资50.00万元。
摩尔股份设立时的股权结构如下： 序号123 股东名称韩勇赵国仙张国正 出资额（万元）20.0010.0010.00 持股比例%40.0020.0020.00 出资方式货币货币货币 序号45 股东名称蔡亚西鲁月珍合计 出资额（万元）5.005.0050.00 持股比例%10.0010.00100.00 出资方式货币货币 2008年4月21日,西安摩尔石油工程实验室召开股东会并作出决议，全体股东一致同意：①公司注册资本由50.00万元增加至1,000.00万元，新增注册资本950.00万元由原股东韩勇、赵国仙、张国正、蔡亚西和新增入股东罗卫国、史交齐以货币资金认缴，其中原股东韩勇认缴480.00万元、赵国仙认缴100.00万元、张国正认缴100.00万元、蔡亚西认缴100.00万元，新增入股东罗卫国认缴85.00万元、史交齐认缴85.00万元。
②同意原股东鲁月珍将其持有的增资前10.00%的货币出资（共计5.00万元）以5.00万元价格转让给蔡亚西，转让后鲁月珍退出股东会。
本次出资已经西安华鑫会计师事务所有限责任公司审验，并于2008年4月28日出具华鑫验字（2008）052号《变更验资报告》，确认截止2008年4月25日摩尔石油已收到全体股东以货币资金缴纳的出资合计950.00万元。
本次增资及股权转让完成后，企业股权结构变更为： 序号 股东名称 出资额（万元）出资比例（%）出资方式
1 韩勇 500.00 50.00 货币
2 赵国仙 110.00 11.00 货币
3 张国正 110.00 11.00 货币
4 蔡亚西 110.00 11.00 货币
5 罗卫国 85.00 8.50 货币
6 史交齐 85.00 8.50 货币 合计 1,000.00 100.00 2011
年8月29日，西安摩尔石油工程实验室召开股东会并作出决议，全体股东一致同意：①股东蔡亚西将其持有的公司11.00%股权转让给韩勇；②股东史交齐将其持有的公司7.50%股权转让给韩勇；③股东史交齐将其持有的公司1.00%股权转让给关萍；④选举张国正为监事，免去鲁月珍监事职务。
本次股权转让完成后，企业股权结构变更为： 序号 股东名称 出资额（万元）出资比例（%）
1 韩勇 685.00 68.50 出资方式货币 序号 股东名称 出资额（万元）出资比例（%）出资方式
2 赵国仙 110.00 11 货币
3 张国正 110.00 11 货币
4 罗卫国 85.00 8.5 货币
5 关萍 10.00
1 货币 合计 1,000.00 100.00 2011
年12月6日陕西鑫联资产评估有限责任公司出具陕鑫评报字[2011]第089号《资产评估报告书》，确认截止于评估基准日2011年10月31日，西安摩 尔石油工程实验室经评估后股东全部权益价值（净资产）为6,157.49万元。
2011年12月6日陕西佳联会计师事务所有限公司出具陕佳联审字（2011）318号《审计报告》，确认截止于审计基准日2011年10月31日，西安摩尔石油工程实验室总资产为61,113,625.94元，负债为6,101,304.64元，所有者权益（净资产）为55,012,321.30元（其中实收资本1,000万元,资本公积0.00元，盈余公积5,758,246.84元，未分配利润39,254,074.46元）。
前述评估报告及审计报告的结果经全体股东于2011年12月13日签署《对多评估净资产处理意见的决议》和《评估资产投资股东确认证明》进行确认。
2011年12月12日，西安摩尔石油工程实验室召开股东会并作出决议，全体股东一致同意：①西安摩尔石油工程实验室经济性质由股份合作制改制为有限公司；②西安摩尔石油工程实验室更名为西安摩尔石油工程实验室有限公司；③西安摩尔石油工程实验室以经审计的净资产5,501.23万元为基础，折合为西安摩尔石油工程实验室有限公司的实收资本3,000万元；④改制后西安摩尔石油工程实验室有限公司注册资本为人民币3,000万元，改制后股权结构及比例不变。
根据韩勇、赵国仙、张国正、罗卫国、关萍于2011年12月14日签订的《西安摩尔石油工程实验室有限公司章程》，注册资本为3,000万元。
改制设立的西安摩尔石油工程实验室有限公司不设董事会、监事会，设执行董事、监事各一名。
2011年12月13日全体股东共同选举韩勇为改制后摩尔石油的执行董事、并兼任总经理，赵国仙为监事。
2011年12月13日陕西佳联会计师事务所有限公司出具陕佳联验字[2011]A071号《验资报告》，验证截至2011年12月13日止，西安摩尔石油工程 实验室整体改制变更为西安摩尔石油工程实验室有限公司事项，西安摩尔石油工程实验室有限公司已收到全体股东以其拥有的西安摩尔石油工程实验室的净资产5,501.23万元折合的实收资本人民币3,000万元，余额2,501.23万元计入资本公积。
2014年10月15日，西安摩尔石油工程实验室有限公司召开股东会并作出决议，全体股东一致同意：①股东罗卫国将其持有的公司8.50%股权计255.00万元出资转让给韩勇；②股东关萍将其持有的公司1.00%股权计30.00万元出资转让给韩勇。
公司就本次股权转让事宜在西安市工商行政管理局高新分局办理了变更登记手续，并取得了变更后的《企业法人营业执照》。
本次股权转让完成后，公司股权结构变更为： 序号 股东名称 出资额（万元）出资比例（%）出资方式
1 韩勇 2,340.00 78.00 货币
2 赵国仙 330.00 11.00 货币
3 张国正 330.00 11.00 货币 合计 3,000.00 100.00 2014
年12月30日，西安摩尔石油工程实验室有限公司召开股东会并作出决议，全体股东一致同意：①股东韩勇将其持有的公司5.78%股权计173.40万元出资转让给股东赵国仙；②股东韩勇将其持有的公司4.00%股权计120.00万元出资转让给股东张国正；③股东韩勇将其持有的公司6.02%股权计180.60万元出资转让给股东张建兵；④股东韩勇将其持有的公司3.60%股权计108.00万元出资转让给股东薛继军；⑤股东韩勇将其持有的公司2.02%股权计60.60万元出资转让给股东段颖茹；⑥股东韩勇将其持有的公司3.00%股权计90.00万元出资转让给股东刘锋；⑦股东韩勇将其持有的公司1.50%股权计45.00万元出资转让给股东吕祥鸿。
现有股东放弃同等条件下的优先购买权，并相应修改公司章程。
公司2015年1月4日就本次股权转让事宜在西安市工商行政管理局高新分局办理了变更登记手续，并取得了变更后的《企业法人营业执照》。
本次股权转让完成后，公司股权结构变更为： 序号 股东名称 出资额（万元）出资比例（%）出资方式
1 韩勇 1,562.40 52.08 货币
2 赵国仙 503.40 16.78 货币
3 张国正 450.00 15.00 货币
4 张建兵 180.60 6.02 货币
5 薛继军 108.00 3.60 货币
6 刘锋 90.00 3.00 货币
7 段颖茹 60.60 2.02 货币
8 吕祥鸿 45.00 1.50 货币 合计 3,000.00 100.00 2015
年6月2日，西安摩尔石油工程实验室有限公司经西安市工商行政管 理局核准变更为股份公司，取得了注册号为的《营业执照》。
股份公司设立时的股权结构如下所示： 序号 股东名称 出资额（万元）出资比例（%）出资方式
1 韩勇 1,562.40 52.08 货币
2 赵国仙 503.40 16.78 货币
3 张国正 450.00 15.00 货币
4 张建兵 180.60 6.02 货币
5 薛继军 108.00 3.60 货币
6 刘锋 90.00 3.00 货币
7 段颖茹 60.60 2.02 货币
8 吕祥鸿 45.00 1.50 货币 合计 3,000.00 100.00 2016
年4月11日公司召开的股东大会审议通过了2015年度权益分派。
以公司2015年底总股本30,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股3.000000股。
分红前总股本为30,000,000股，分红后总股本增至39,000,000股。
2017年4月11日公司召开的股东大会审议通过了2016年度权益分派。
以公司2016年底总股本39,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股2.000000股，派1.400000元人民币现金。
分红前总股本为39,000,000股，分红后总股本增至46,800,000股。
（二）公司地址西安市高新区丈八一路一号汇鑫IBC第1幢2单元13层21303号房。
（三）公司法定代表人 公司法定代表人：韩勇。
（三）公司性质 公司性质：股份有限公司（自然人投资或控股）。
（四）公司经营范围公司经营范围：检验检测；特种设备无损检测；石油天然气行业科学研究、 技术开发、技术服务、技术咨询；防水防腐保温技术服务；管材及设备检验的咨询与技术服务；管道及储罐检验检测技术服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、财务报表编制基础 （一）编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法
1、同一控制下吸收合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
（1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的吸收合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
（1）源于合同性权利或其他法定权利；
（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价
值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融资产和金融负债 金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收款项、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产等。
本公司的金融负债包括交易性金融负债、应付款项、应付债券等。
1.金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产
负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照其根据会计政策（参见本附注“
四、（二十一）收入确认原则”）确定的交易价格进行初始计量。
2.金融资产的分类和后续计量
（1）金融资产的分类 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所 有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
1）以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
另外，对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
（2）金融资产的后续计量 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
2）以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法
计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3.金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，但该指定应当满足下列条件之一： ①能够消除或显著减少会计错配； ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
初始确认后，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因本公司信用风险变化导致的公允价值变动，计入其他综合收益。
相关负债终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）财务担保合同负债 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
（3）以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
4.金融资产和金融负债抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。
但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产和金融负债的终止确认 满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： ①转移金融资产在终止确认日的账面价值； ②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。
金融负债(或其一部分)的现时义务已 经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
6.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、其他流动资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。
对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币金额300万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独计算预期信用损失，单独计算未发生预期信用损失的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行计算。
单项计算已确认信用损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行计算。
（2）按信用风险组合计算预期信用损失的应收款项的确定依据和计算方法 本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预 期信用损失，确定组合的依据如下： 组合
1应收银行承兑汇票 组合2应收账款及其他应收款-关联方组合其控制的企业、其他关联方的应收款项。
组合3应收账款及其他应收款-其他组合--除上述组合之外的其他应收款项 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独计算预期信用损失，有客观证据表明其发生了损失的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认预期信用损失： 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项； 按照组合计计算预期信用损失不能反映其风险特征的应收款项。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
（4）核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直
接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：
（1）如果本公司不能无条件 地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融
负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。
如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（十）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币金额300万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独计算预期信用损失，单独计算未发生预期信用损失的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行计算。
单项计算已确认信用损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行计算。
（2）按信用风险组合计算预期信用损失的应收款项的确定依据和计算方法本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：组合1应收银行承兑汇票 组合2应收账款及其他应收款-关联方组合其控制的企业、其他关联方的应收项。
组合3应收账款及其他应收款-其他组合--除上述组合之外的其他应收款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于组合3的应收账款及其他应收款采用预期信用损失率来计提坏账： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1年以内（含1年，下同）
5 5 1-2年 30 30 2-3年 50 50 3年以上 100 100
（3）单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独计算预期信 用损失，有客观证据表明其发生了损失的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认预期信用损失： 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项； 按照组合计计算预期信用损失不能反映其风险特征的应收款项。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
（十一）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据 (
1)长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
(2)长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指 对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。
有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。
在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。
因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注
三、（六）。
2、长期股权投资初始成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其
他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十二）投资性房地产
1、投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土 地使用权和已出租的建筑物。
本公司对没有正式明确以出租获取租金作为长期持有目的的出租开发产品，
不确认为投资性房地产，在“存货-意图出售而暂时出租的开发产品”项目核算；对于以出租为目的的开发产品，将其账面价值转入投资性房地产核算。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2、投资性房地产的后续计量本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或 土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。
(1)选择公允价值模式计量的依据 公司采用公允价值模式计量投资性房地产，应当同时满足以下两个条件： ①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场； ②公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他
相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司目前投资性房地产项目主要位于西安市，有较为活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对投资性房地产进行后续计量具有可操作性。
(2)公允价值确定原则 公司针对不同物业市场交易情况，采用以下不同的估价方法： ①公司投资性房地产本身有交易价格时，以公司投资性房地产管理部门商业物业经营部提供的同期成交价格或报价为基础，确定其公允价值。
②公司投资性房地产本身无交易价格时，由公司投资性房地产管理部门商业物业经营部进行市场调研，并出具市场调研报告，以市场调研报告的估价结论确定其公允价值。
必要时，公司聘请具有相关资质的评估机构，对本公司投资性房地产采用收益法并参考公开市场价格进行公允价值评估，以其评估金额作为本公司投资性房地产的公允价值。
③公司估价时，应从投资性房地产所在城市的政府房地产管理部门、权威机构，或具有相关资质的房地产中介服务机构获取同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
④对本身无交易价格的投资性房地产，参照市场上至少三个以上类似可比项 目物业的交易价格，并按照影响标的物业价值的相关因素进行价格修正，以此为
基础，最终确定标的物业的公允价值。
公司对可比项目估价时应编制调整因素标准表，根据投资性房地产的类型，分别商圈位置、周边交通便捷度、商业繁华度、房屋状况、设备及装修、交易时间、交易方式、所在楼层、地理位置、人文价值、周边环境等确定调整系数范围。
(3)本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素 ①假设投资性房地产在公开市场上进行交易且将按现有用途继续使用； ②国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等未来不会发生重大变化； ③无可能对企业经营产生重大影响的其他不可抗力及不可预见因素。
(4)对投资性房地产的公允价值的期末确认及会计核算处理程序 ①投资性房地产公允价值的首次确认： 对于公司自行建造、外购、自用房地产等首次转换为投资性房产的，首次转换日公允价值小于账面价值的差额，借记公允价值变动损益，公允价值大于账面价值的差额贷记其他综合收益。
②转换日后投资性房地产公允价值的后续计量： 采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销。
公司以单项投资性房地产为基础估计其期末公允价值。
对于单项投资性房地产的期末公允价值发生大幅变动时，以资产负债表日单项投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
（十三）固定资产
1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
合同能源管理项目形成的资产，初始成本按照本公司实际发生的成本于项目建成验收后确认为固定资产。
2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别 房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备 折旧方法 年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法 折旧年限（年） 205353 残值率（%） 55555 年折旧率（%）4.7519.0031.6719.0031.67 单位价值在5000元以下,使用期在一年以上,在使用过程中保持原来物质形 态的资产,列入固定资产台账进行管理,采取入账当期按原值全额计提折旧进行处 理。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用 年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
单价在
200万以上的设备，折旧年限8年。
本公司合同能源管理资产按照合同约定收益分享年限采用直线法计提折旧， 预计净残值为零。
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 对于固定资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑本公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。
如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照本公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十五）无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司无形资产包括土地使用权、专利、软件和专有技术等。
(2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 项目土地使用权商标专用权 预计使用寿命50年3年 依据土地证商标专用权证书 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。
6、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定可使用状态之日起转为无形资产。
合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术（研发劳务外包）还是外购技术。
交易经济实质属于自行开发的，则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无形资产的标准进行会计处理。
交易经济实质属于外购技术的，研发支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标（一般为取得国家食品药品监督管理总局颁发新药注册证书）后确认为无形资产，未达到项目约定进程但全部研发支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但研发支出部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付款项，不可回收部分计入当期损益。
许可使用技术下，支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后确认为无形资产，未达到项目约定进程但全部支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但部分支出可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付账款，不可回收部分计入当期损益。
（十六）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（十七）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在 职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。
该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述
2、处理。
不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（十八）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时
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