:870005中关村科技软件股份有限公司
CENSOFT
年度报告2021
公司年度大事记
2021年3月，公司获得由北京市科委、中关村科技园区管委会、北京市发改委等6部门颁发的新技术新产品证书。
2021年4月，公司通过ISO20000复审，获得相关资质证书，认证范围：向外部客户交付计算机软硬件及信息系统运行维护。
2021年，公司成功申请包括主数据管理、中关产业经济大脑平台、中关高成长企业识别系统等8项软件著作权。
2021年7月，公司成为“中关村科技企业家协会”第九届会长单位，公司董事长罗群担任协会第九届执行会长。
2021年10月，公司深入安徽宣城，参与中小城市数字城市与数字产业发展论坛，助力中小城市数字经济和数字振兴。
2021年11月16日，公司证券简称正式变更，变更后证券简称为“中关科技”，证券代码保持不变，为“870005”。
1 目录 第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................3
第二节公司概况....................................................................................................................6
第三节会计数据、经营情况和管理层分析..........................................................................8第四节重大事件..................................................................................................................21
第五节股份变动、融资和利润分配....................................................................................23
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.........................................................26第七节公司治理、内部控制和投资者保护........................................................................29第八节财务会计报告...........................................................................................................33
第九节备查文件目录...........................................................................................................95
2 第一节
重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人罗群、主管会计工作负责人元慧及会计机构负责人（会计主管人员）王杰保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否√是□否□是√否
1、未按要求披露的事项及原因公司与主要客户及供应商签署了含有保密条款的合同。
对非关联方客户及供应商进行匿名披露,分 别为：主要客户为客户
一、客户
二、客户
三、客户
四、客户五；主要供应商为供应商
一、供应商
二、供应商
三、供应商
四、供应商
五。
【重大风险提示表】 重大风险事项名称 宏观经济波动风险 重大风险事项描述及分析公司主要为政府部门、大型企事业单位等机构提供大数据、云应用软件和服务。
目前公司的主要客户群体为国内各级政府机关、企事业单位等财政拨款单位，由于客户的费用主要来自于财政拨款或项目预算立项，因此费用与财政收入的状态和财政拨款预算有关。
国内经济的总体发展整体呈增长态势，但宏观经济波动可能对本公司客户的费用投入会产生一定的波动，进而对公司业绩产生影响。
应对措施：公司将持续通过加大产品研发力度、增强市场开拓力度、提高服务质量等措施，为客户提供长期、稳定的服务、并努力获取更大金额和更多数量的合同，保持公司营业收入的持续性增长和盈利能力，以减小因宏观经济波动带来的风险。
3 税收优惠变化的风险技术更新风险 高端人才短缺及流失风险经营业绩季节性亏损风险本期重大风险是否发生重大变化： 如果相关部门未来不再提供高新技术企业及软件产品增值税的税收优惠政策，公司将不能享受现有税收优惠，这将对公司经营业绩产生一定影响。
应对措施：未来，公司将密切关注税收政策的变化方向，确保获取税收优惠。
同时，公司将通过开拓市场、提升收入规模等方式，减小公司业务对税收优惠的影响。
公司所属行业具有发展迅速，技术、产品更新换代快，用户对产品的技术要求高等特点，政府领域由于涉及到政府内部工作流程等，对信息资源的保密性和严谨性提出了更高的要求，如公司对未来技术、产品和市场的发展趋势不能做出正确判断，或在关键技术、新一代产品的研发及上市、重要产品方案的选定等方面不能正确把握，可能使公司面临科研开发、技术和产品升级不能及时跟上市场及客户需求的发展趋势，并导致公司综合市场竞争实力下降的风险。
应对措施：作为科技型企业，公司将技术研发、产品创新和人才培养作为未来发展的重中之重，并围绕创新型产品和技术型人才的优势对现有产品进行不断升级，并推出新型服务模式以提高客户满意度。
公司未来以随需而变和便捷化功能设置的平台为客户提供全方位软件研发与服务。
作为技术驱动型和人才密集型企业，公司需要储备更多的高端技术人才，才能满足长远发展的要求。
根据公司的未来发展目标，公司目前仍存在一定程度的高端人才短缺问题。
应对措施：人才的吸引和培养是科技型公司的可持续发展的驱动力，面对行业快速发展和变化的大形势，公司在团队建设和人才培养方面仍有需要改进之处。
在完成股份制改造之后，公司治理机制和治理结构进一步完善，并将通过完善员工招聘、人才培养、薪酬待遇等方面的规章制度，在留住现有人才的同时，吸引更多人才加入公司。
公司的收入与利润呈现季节性波动的特征，即每年上半年销售收入实现较少，全年业绩集中体现在下半年。
行业内上市与非上市公司均呈现类似的季节性波动，收入的季节性波动导致公司净利润也呈现季节性分布。
由于费用在每月均衡的发生，而收入主要在下半年实现，因此可能造成公司第一季度、第二季度或第三季度出现季节性亏损的现象，投资者不宜以半年度或季度的数据推测全年盈利状况。
应对措施：公司在加强技术创新、扩大技术服务与技术开发业务收入的同时，将积极拓展结算季节性较小的行业客户，以降低业绩季节性波动带来的风险。
本期重大风险未发生重大变化
4 释义项目中关科技、本公司、公司长城证券、主办券商会计师事务所、会计师律师事务所、律师国科正合有限合伙 拓尔思 中关村 达晨创联 睿泽一号 基石仲盈 烟台源创 元、万元股东大会董事会三会高级管理人员挂牌 《公司章程》 中国证监会、证监会全国股份转让系统、股转公司 释义 释义指中关村科技软件股份有限公司指长城证券股份有限公司指致同会计师事务所（特殊普通合伙）指北京市金台律师事务所指北京国科正合投资管理中心(有限合伙），为中关科技 的股东之一指拓尔思信息技术股份有限公司（原‘北京拓尔思信息 技术股份有限公司’，2019年2月更名），A股上市公司，股票代码300229，为中关科技股东之一指北京中关村科技发展（控股）股份有限公司，A股上市公司，股票代码000931，为中关科技股东之一指深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙）,为中关科技股东之一指深圳市达晨财智创业投资管理有限公司－深圳市达晨睿泽一号股权投资企业（有限合伙），为中关科技股东之一指北京基石仲盈创业投资中心（有限合伙）,为中关科技股东之
一，为中关科技股东之一指烟台源创现代服务业创业投资合伙企业（有限合伙）,为中关科技股东之一指人民币元、人民币万元指股份公司股东大会指股份公司董事会指股东（大）会、董事会和监事会指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指中关村科技软件股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让指2019年年度股东大会通过的《中关村科技软件股份有限公司章程》。
指中国证券监督管理委员会指全国中小企业股份转让系统有限责任公司
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 中关村科技软件股份有限公司CENSOFT中关科技870005罗群
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 元慧北京市海淀区北清路81号中关村壹号B1座6层（电梯7层）010-82825436010-82825430hyuan@北京市海淀区北清路81号中关村壹号B1座6层（电梯7层）100094公司董事会办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量 全国中小企业股份转让系统2002年6月12日2016年12月15日基础层I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业-I651软件开发-I6510软件开发开发生产计算机软、硬件；计算机系统集成；技术咨询、技术服务、技术培训。
主要面向政府部门、企事业单位等大型客户，提供新一代信息服务生态系统：大数据整合、AI赋能的平台和应用系统，实现政府领域（政务、社会、城市、经济）的高效管理和创新服务。
√集合竞价交易□做市交易 53,353,33200
6 控股股东实际控制人及其一致行动人 控股股东为（罗群、黄雷、寇志刚）实际控制人为（罗群、黄雷、寇志刚），一致行动人为（罗群、黄雷、寇志刚）
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本 内容 8XP北京市海淀区北清路81号院二区1号楼6层 5,335.3332万元 报告期内是否变更否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所办公地址 长城证券 深圳市福田区福田街道金田路2026号能源大厦南塔楼10-19层 否 长城证券 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 闫磊 张国静 1年 1年 中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期80,730,423.10 35.74%-21,757,740.99-22,805,894.95 -16.57% -17.37% -0.41 上年同期86,255,981.6246.32%7,432,403.464,922,418.11 单位：元增减比例% -6.41%-392.74%-563.31% 4.64% - 3.07% - 0.14 -392.86% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末149,000,201.95 28,550,341.18120,449,860.77 2.2619.16% 455.02% -34.69 上年期末174,211,193.91 32,003,592.15142,207,601.76 2.6718.37% 486.94% 23.41 单位：元增减比例% -14.47%-10.79%-15.30%-15.30%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期1,306,203.26 21.643.14 上年同期4,030,232.515.292.24 单位：元增减比例% -67.59%-
8 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-14.47%-6.41% -392.74% (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末53,353,33200 (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用(七)非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益委托他人投资或管理资产的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 上年同期6.03%-4.54% -61.89% 增减比例%- 本期期初53,353,33200 单位：股增减比例% 0%0%0% 金额 单位：元50,056.33 -10,838.52 1,016,475.35-7,539.20 1,048,153.96 1,048,153.96 (八)补充财务指标□适用√不适用
9 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用
（1）重要会计政策变更 ①新租赁准则财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企 业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
本公司于2021年08月23日召开的第二届董事会第十次会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。
变更后的会计政策参见附注三、20和21。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
作为承租人 新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处 理。
根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关 项目金额，不调整可比期间信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。
同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，本公司按照附注三、19对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
10 本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.75%；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情 况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同， 并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下： 项目 资产：使用权资产资产总额负债租赁负债负债总额 调整前账面金额（2020年12月31日） -174,211,193.91 32,003,592.15 2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下： 重分类 重新计量 5,015,983.865,015,983.86 5,015,983.865,015,983.86 调整后账面金额（2021年1月1日） 5,015,983.86179,227,177.77 5,015,983.8637,019,576.01 项目使用权资产： 对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产原租赁准则下确认的融资租入资产合计：
（2）重要会计估计变更本报告期公司无重要会计估计变更。
2021.01.015,015,983.865,015,983.86 (十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 11
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要商业模式
1、业务主营业务：“大数据智能”。
即：主要面向政府部门、企事业单位等的大型客户，提供新一代信息 服务生态系统：大数据整合、AI赋能的平台和应用系统，实现政府领域（政务、社会、城市、经济）的高效管理和创新服务。
公司以开放的“超级平台”为技术支撑，实现全数据和云服务为基础的集约化智能系统，重构客户的基础设施和关键业务，提供全新的创新服务和运营，创建新一代的应用和服务生态系统。
目前，公司的主要销售模式是面向客户的直接销售模式和通过招投标方式获取项目合同，公司获取利润的方式主要包括提供产品、服务和运营等。
报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。
2、创新
（1）基础软件平台的支撑者以自主研发、持续构建的“超级平台”为技术支撑，围绕SOA应用、大数据整合到AI赋能，实现 全数据和云服务为基础的集约化智能系统，重构客户的基础设施和核心业务，提供全新的创新服务和运营，创建全新一代的应用和服务生态系统。
（2）市场创新实践的引领者以新发展理念为引领，以技术创新为驱动，面向高质量发展需要，提供数字转型（数字化）、智能 升级（赋能）、融合创新等服务的软件平台基础设施和关键应用，将大数据智能转化为发展动力，实现行业数字化转型、智能升级和价值创造。
（3）安全自主可控、国产替代的潜行者可掌控、可研究、可发展、可生产的中间件平台，成为经济数字化转型、提升产业链发展的关键。
12
3、实践作为中国信息资源管理的先行者、实践者和领导者，公司以北京市作为中国政府业务创新样本和 实践对象，通过12+年的共同成长和1000+个北京市政府项目的创新实践，将北京市政府管理和服务的完整体系、领先设计、创新能力和实践经验，进行系统的、持续的提炼和创新，实现政府的四大业务领域（政务、社会、城市、经济）的横向整合、上下贯通，构建新一代政府信息服务生态系统(数智云)，实现政府主要业务领域的高效管理和创新服务。
与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定“高新技术企业”认定其他与创新属性相关的认定情况详细情况 □国家级√省（市）级√是 2020年7月，北京市经济和信息化局发布的《关于推进北京市中小企业“专精特新”发展的指导意见》，公司被认定为“2020年度北京市‘专精特新’中小企业”（第一批）； 13 2022年3月，北京市经济和信息化局发布的《北京市经济和信息化局关于对2021年度第二批北京市专精特新“小巨人”企业名单公告的通知》，公司被认定为北京市专精特新“小巨人”企业； 2020年10月21日公司获得国家“高新技术企业证书”有效期三年，证书编号：GR202011003294。
行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款预付账款 本期期末 金额 占总资产的比重% 94,885,967.08 63.68% - - 5,100,994.28 3.42% 2,755,767.29 1.85% - - - - 327,365.57 0.22% - - 19,447,435.05 13.05% - - 10,000,000.00 6.71% - - 2,214,440.00 1.49% 上年期末 金额 占总资产
的比重% 103,685,869.21 59.52% - - 719,660.68 0.41% 30,241,005.51 17.36% - - - - 317,426.84 0.18% - - 16,338,296.25 9.38% - - 10,000,000.00 5.74% - - 1,275,000.00 0.73% 14 单位：元 变动比例% -8.49%
- 608.81%-90.89% 3.13%19.03%0.00%73.68% 其他应收款合同资产其他流动资产其他非流动资产使用权资产长期待摊费用递延所得税资产应付账款预收账款合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款一年内到期的非流动负债租赁负债资产总计 3,072,361.6813,869,336.221,194,810.811,018,739.43 4,436,920.75220,546.85455,516.94 2,451,342.65- 7,409,250.533,341,624.13 713,691.12378,465.822,757,980.38 1,497,986.55149,000,201.95 2.06%9.31%0.80%0.68% 3,800,593.1714,920,112.551,194,810.811,029,577.95 2.98%0.15%0.31% 387,861.46300,979.48 1.65%- 4.97%2.24%0.48%0.25%1.85% 1,898,005.84- 16,855,604.902,165,209.70 369,648.67715,123.04 - 1.01%100.00% 174,211,193.91 2.18%8.56%0.69%0.59% 0.22%0.17% 1.09%- 9.68%1.24%0.21%0.41% - 100.00% -19.16%-7.04%0.00%-1.05% -43.14%51.34% 29.15%- -56.04%54.33%93.07%-47.08% - -14.47% 资产负债项目重大变动原因：
1、本年末应收账款比上年末增长438.13万元，变动比例达到608.81%。
主要因为公司在报告期 末账龄1年以内的应收账款增加，较上年度同期增长487.32万元。
因去年下半年受疫情影响，政府招标延迟，多数项目集中在第四季度验收，外加政府部门付款流程滞后，因此导致期末应收账款余额增加较多。
2、本年末公司存货较上年末下降2,748.52万元，变动比率达90.89%。
主要因为本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额下降显著，比上年度同期下降2,178.25万元，且预计本报告期末执行中的合同于下一个报告期内确认收入的金额也显著下降，较上年度同期下降3,571.26万元，变动比率69.03%，另外由于新冠疫情反复无常，大环境经济形势不稳定，公司为应对不可预见的突发状况导致的资金占用损失，减少了项目的成本储备，故本报告期末存货较上年末下降显著。
3、本年末公司预付账款较上年末增长93.94万元，变动比率达73.68%。
主要因为报告期内新增了两笔供应商的预付账款余额合计90.944万元，本报告期期末1年以内预付账款余额增加93.94万元。
4、本年末公司无形资产比上年末增长310.91万元，变动比率达19.03%。
主要原因是公司本报告期内增加了数据资产投资896.4万元，无形资产摊销增加585.48万元。
5、本年末公司长期待摊费用比上年末下降16.73万元，变动比率达43.14%。
主要因为本报告期内装修费用按月摊销，且本期新增的长期待摊费用较少。
6、本年末公司递延所得税资产比上年度同期增长15.45万元，变动比率达51.34%。
主要原因是公司本报告期末应收账款余额增加，相应计提的坏账准备增加，导致公司递延所得税资产随之增加。
7、本年末公司应交税费比上年末增长34.4万元，变动比率达93.07%。
主要因为本报告期末应交增值税较上年度同期增加28.59万元。
8、本年末公司其他应付款比上年末下降33.67万元，变动比率达47.08%。
主要因为本报告期内 15 应付保证金下降33.67万元。
9、本年末公司合同负债比上年末下降944.64万元，变动比率达56.04%。
主要因为本报告期末已 签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额下降显著，因而对应的合同预收款金额也随之下降。
10、本年末公司应付职工薪酬比上年末增长117.64万元，变动比率达54.33%。
主要因为本报告期内扩大公司的人员规模，本报告期末较上年度同期增加50人。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额占营业收入的比重% 80,730,423.10 - 51,879,328.56 64.26% 35.74% - 6,552,167.36 8.12% 5,243,689.34 6.50% 38,538,470.10 47.74% 545,059.00 0.68% -621,500.97 -0.77% -408,748.79 -0.51% 352,245.11 0.44% 1,016,475.35 1.26% -10,838.52 -0.01% -21,912,339.25
20,000.007,539.20-21,757,740.99 -27.14%0.02%0.01%-26.95% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 86,255,981.62 - 46,298,420.69 53.68% 46.32% - 4,607,814.79 5.34% 4,223,079.90 4.90% 26,535,012.70 30.76% 242,733.64 0.28% 577,466.34 0.67% -789,613.76 -0.92% 1,069,631.52 1.24% 2,188,924.66 2.54% -46,120.06 -0.05% 7,239,622.23
71,240.00 8.39%0.08% 7,432,403.46 8.62% 单位：元 变动比例% -6.41%12.05%42.20%24.17%45.24%124.55%-207.63%-48.23%-67.07%-53.56%-76.50% -402.67%-71.93% -392.74% 项目重大变动原因：
1、本年度毛利率比上年度毛利率下降10.58%，毛利下降了1,110.65万元，主要是受疫情影响， 政府项目招标工作延缓，导致公司营业收入规模下滑，本期营业收入较上年同期减少了552.56万元，下降幅度为6.4%。
本期营业成本较上期增加了558.09万元，主要系本期为储备业务团队减少外包，扩大了公司业务人员规模，导致项目人工成本增加。
另外，软件销售产生的毛利较上期净减少了61.3万元。
2、本年度公司销售费用比上年度同期增长194.44万元，变动比例达到42.20%，主要原因为公司在报告期内扩大了销售人员规模，职工薪酬较上年同期增长168.33万元。
16
3、本年度公司研发费用比上年度同期增长1,200.35万元，变动比例达到45.24%，主要原因为公司为提升软件技术市场竞争力，在报告期内扩大了研发人员规模，加大了研发投入，其中“基于大数据智能平台的数智政府平台的研究与应用项目”研发投入1,585.03万元，“产业经济数智云平台的研究与应用项目”研发投入1,134.22万元，“中关智能安全监管理云平台项目”研发投入1,115.51万元。
本报告期内人员人工成本较上年同期增长709.05万元；本报告期内数据资产增加，导致无形资产摊销费用增加169.03万元；本报告期内扩租了研发办公场地，导致房租物业摊销增加112.74万元。
4、本年度公司财务费用比上年度同期增长30.23万元，变动比率达124.55%。
主要原因为本报告期内北京银行短期借款1,000万元，本年借款资金占用期间为1-12月，上年同期借款资金占用为4-12月，支付利息费用较上年同期增加9.93万元；本报告期内受新租赁准则影响，财务费用中未确认的融资费用较上年度同期增加18.81万元。
5、本年度公司信用减值损失比上年度同期增长119.9万元，变动比率达207.63%。
主要原因为报告期末，应收账款余额较上年度同期增加480.52万元，对应的信用减值损失也随之增加。
6、本年度公司资产减值损失比上年度同期下降38.09万元，变动比率达48.23%。
主要原因为报告期末，合同资产余额较上年度同期下降64.20万元，对应的资产减值损失也随之下降。
7、本年度公司其他收益比上年度同期下降71.74万元，变动比率达67.07%。
主要原因为本报告期内北京市高精尖产业技能提升培训补贴减少57.16万元，稳岗补贴减少10.89万元。
8、本年度公司投资收益比上年度同期下降117.24万元，变动比率达53.56%。
主要原因为本报告期内下半年调整了闲置货币资金的理财政策，由原购买结构性存款，改为购买银行定期大额存单，且本报告期末未赎回，原结构性存款理财利息收入计入投资收益，大额存单利息收入计入财务费用。
9、本年度公司公允价值变动收益比上年度同期增长3.53万元，变动比率达76.5%。
主要原因为本报告期内参股的内蒙古中关村科技软件有限责任公司净亏损减少，对应公允价值变动损失减少。
10、本年度公司营业外收入比上年度同期下降5.12万元，变动比率达71.93%。
主要原因为本报告期内政府补助减少2.4万元，其他物品报废收入减少2.72万元。
11、本年度公司营业利润比上年度同期下降2,915.2万元，变动比率达402.67%。
主要原因为本报告期内营业收入减少552.56万元，营业成本增加558.09万元，毛利润下降1,110.65万元，研发费用增加1,200.35万元，本报告期内下半年受疫情影响，政府项目招标工作延缓，导致销售规模下滑，对应的营业收入也随之减少，营业成本和研发费用增加主要系本报告期内企业人员规模扩大，销售项目和研发项目的人工成本增加，其中销售项目人工成本增加807.62万元，研发项目人工成本增加709.05万元，本报告期内由于销售项目增加了内部人工成本投入，减少了项目外包成本333.25万元。
12、本年度公司净利润比上年度同期下降2,919.01万元，变动比率达392.74%。
主要原因为本报告期内营业利润下降2,915.2万元所致，其中本年毛利较上年减少了1,110.65万元，研发费用较上年同期增加了1,200.35万元，销售费用增加了194.44万元，管理费用增加了102.06万元。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额80,730,423.1051,879,328.56- 上期金额86,255,981.6246,298,420.69- 单位：元变动比例% -6.41%- 12.05%- 17 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 软件销售收入技术服务收入技术开发收入 1,377,654.8716,544,210.1662,808,558.07 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 7,864,378.8044,014,949.75 100.00%52.46%29.92% -30.81%-6.08%-5.76% 营业成本比上年同 期增减% 单位：元 毛利率比上年同期增减% 67.27%5.81% -20.85%-7.67% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 本报告期内公司的收入构成依然是以技术开发收入和技术服务收入为主，技术服务收入毛利率大幅下降，主要是因为本报告期内增加了项目实施人员，人工成本增加。
(3)主要客户情况 序号 12345 客户 客户一客户二客户三客户四客户五合计 销售金额 9,566,320.758,670,000.007,059,773.586,146,886.765,145,593.8636,588,574.95 年度销售占比% 11.85%10.74% 8.74%7.61%6.37%45.31% 单位：元是否存在关联关 系 否否否否否-
(4)主要供应商情况 序号 12345 供应商 供应商一供应商二供应商三供应商四供应商五合计 采购金额 5,000,000.004,915,280.003,249,800.002,300,000.002,100,000.0017,565,080.00 年度采购占比%9.64%9.47%6.26%4.43%4.05%33.85% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否- 18
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额1,306,203.26-8,141,357.13-2,424,748.26 上期金额4,030,232.51-8,432,652.339,673,750.00 单位：元变动比例% -67.59%3.45% -125.07% 现金流量分析：
1、本报告期内经营活动产生的现金流量净额比去年同期下降272.4万元，变动比例达67.59%，主要原因为本报告期内受疫情影响，应收账款期末余额增加，销售商品、提供劳务收到的现金比去年同期下降419.18万元。
2、本报告期内投资活动产生的现金流量净额比去年同期增长29.13万元，变动比例达3.45%，主要原因为本报告期内利用闲置资金取得投资收益收到的现金减少117.24万元，购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少146.37万元。
3、本报告期内筹资活动产生的现金净流量净额比去年同期下降1,209.85万元，变动比例达125.07%，主要原因为本报告期内支付其他与筹资活动有关的现金增加119.92万元，偿还债务支付的现金增加1,000万元。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公司名称公司类型 主要业务 内蒙古中关村科技软件有限责任公司 参股公司 开发、生产计算机软件、硬件；计算机系统集成、技咨询、技术服务、技术培训等。
注册资本6,660,000 总资产 净资产 5,832,710.895,653,381.94 营业收入
0 单位：元净利润 60,147.21 主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称内蒙古中关村科技软件有限责 任公司 与公司从事业务的关联性业务基本一致 持有目的投资 公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 19
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价 报告期内，公司在政府大数据领域，处于相对全面领先的地位，已形成相对竞争对手的明显市场优势。
公司的主要客户为政府业务领先的、且区域经济发达的政府客户，具有较强的持续购买力。
公司以政府大数据与云应用为核心，产品丰富、产品线完善，形成以持续的技术与应用创新为核心的竞争力。
公司围绕经过市场反复锤炼打造的CenGRP资源管理平台及CenAP应用平台为核心技术，以客户需求为中心，开发出多款通用型及定制化软件产品，围绕政府大数据和云应用为中心，形成政务、社会、城市和经济四大行业市场。
中关科技已为超过150余位机构客户提供定制化软件研发服务，不存在客户集中度较高的问题，公司的收入伴随公司的持续发展和经营产生。
公司各项业务进展顺利，经营情况持续健康成长，产品和服务市场占有率稳定增长、管理层、业务骨干团队稳定，资产负债结构合理，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。
公司和董事、监事、高级管理人员均没有发生违法、违规行为。
因此，公司具备持续经营能力。
20 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东 承诺开始日期2016年5月1日 承诺结束日期9999年12月31 日 承诺来源挂牌 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 限售 本人持有的公司股份，自公司成立正在履行 承诺之日起一年内不得转让。
本人作为公司中 董事和高级管理人员应当向公司申报 所持有的本公司的股份及其变动情况， 在任职期间每年转让的股份不得超过 其所持有本公司股份总数的百分之
二 十五；离职后半年内，不得转让其所持 21 有的公司股份。
公司章程对公司董事、 监事、高级管理人员转让其所持有的公 司股份作出其他限制性规定的，从其规 定。
其他 2016
年9999年发行同业 本人/本企业在今后不会直接或间正在履行 5月1日12月31 竞争接投资与公司业务相同、类似或者相近中 日 承诺的经济实体或项目，亦不以其他方式直 接或间接从事与公司相同、类似或者相 近的经营活动，亦不对与公司具有同业 竞争性的经济实体提供任何形式的帮 助。
若将来因任何原因引起本人所拥有 的资产与公司发生同业竞争，给公司造 成损失的，本人/本企业将承担相应赔 偿责任，并积极采取有效措施放弃此类 同业竞争；若本人将来有任何商业机会 可从事或入股任何可能与公司生产经 营构成同业竞争的业务，本人/本企业 将会将上述商业机会让予公司。
若上述 承诺被证明不真实或未被遵守，则本人 /本企业向公司赔偿一切直接和间接损 失。
本承诺持续有效，直至本人/本企 业不再作为公司的股东为止。
本承诺函 自出具之日起即不可撤销。
其他 2017
年2017年发行放弃 2017年9月，公司定向发行股票，已履行完 9月2212月21 优先公司的《公司章程》未对定向发行的优毕 日 日 认购先认购事宜进行规定，现有全体股东罗 群、黄雷、寇志刚、崔昀、戴明辉、李 小月、北京国科正合投资管理中心(有 限合伙）、北京拓尔思信息技术股份有 限公司、北京中关村科技发展（控股） 股份有限公司已于
2017年9月22日 签署了《关于放弃优先认购的承诺函》， 确认无条件放弃本次新增股份的优先 认购权。
承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺报告期内，公司不涉及上表所述情形。
22 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及 第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初 数量 比例% 24,916,29546.70% 6,663,70912.49% 1,697,385 3.18% 本期变动000 期末数量24,916,295 单位：股 比例%46.70% 6,663,70912.49% 1,697,385 3.18% 28,437,03719,991,1425,092,160 53.30%37.47% 9.54% 028,437,037019,991,14205,092,160 53.30%37.47% 9.54% 53,353,332 - 053,353,332 68 (二)普通股前十名股东情况 序股东名称号 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 1罗群 12,488,345 012,488,34523.41% 2黄雷3寇志刚4北京国科正 合投资管理中心（有限 7,127,4957,039,0125,026,604 008,399 7,127,4957,039,0125,018,205 13.36%13.19%9.41% 合伙） 5拓尔思信息技术股份有 4,500,000 04,500,0008.43% 限公司 23 期末持有限售股份 数量 9,366,2605,345,6225,279,2603,353,736
0 期末持有无限售股份数量 3,122,0851,781,8731,759,7521,664,469 单位：股 期末期末持有持有的质的司押股法冻份数结股量份数 量
0 0
0 0
0 0
0 0 4,500,000
0 0 6深圳市达晨2,775,000 02,775,0005.20% 02,775,000
0 0 创联股权投 资基金合伙 企业（有限 合伙） 7崔昀 2,768,907 02,768,9075.19%2,076,681692,226
0 0 8烟台源创现2,100,000 02,100,0003.94% 02,100,000
0 0 代服务业创 业投资合伙 企业（有限 合伙） 9北京基石仲2,083,332 02,083,3323.90% 02,083,332
0 0 盈创业投资 中心（有限 合伙） 10戴明辉 2,071,237 02,071,2373.88%1,553,428517,809
0 0 合计 47,979,932 -47,971,53389.91%26,974,98720,996,54600 8,399 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间相互关系说明：罗群、黄雷和寇志刚分别持有23.41%、13.36%和13.19% 的股权，罗群通过国科正合有限合伙间接控制公司9.41%的股权，合计控制权为59.37%，三人为 公司控股股东、实际控制人及一致行动人。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 24
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号
1 合计 贷款方式信用贷款 - 贷款提供方 北京银行股份有限公司 万柳支行- 贷款提供方类型 金融机构 - 贷款规模10,000,000.00 单位：元 存续期间 利息 起始日期 终止日期 率 2021年3月172022年3月164.35% 日 日 10,000,000.00 - - -
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 25 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 罗群黄雷寇志刚朱希铎李小月戴明辉何东炯张君芳崔昀王继奎 元慧 刘波王隆建 是否 为失 职务 性信联别合惩 戒对 象 董事长、总经理男否 董事、副总经理男否 董事、副总经理男否 董事 男否 董事 男否 监事会主席男否 监事 男否 职工代表监事女否 副总经理 男否 副总经理 男否 副总经理 女否 财务总监 董事会秘书 董事 男否 董事 男否 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 出生年月 1968年8月1980年3月1971年10月1944年7月1971年4月1974年2月1969年3月1987年4月1973年2月1970年11月1979年3月 1983年3月1971年7月 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年6月30日2019年6月30日2019年6月30日2019年6月30日2019年6月30日2019年6月30日2019年6月30日2019年6月30日2019年6月30日2019年6月30日2019年6月30日 2022年6月29日2022年6月29日2022年6月29日2022年6月29日2022年6月29日2022年6月29日2022年6月29日2022年6月29日2022年6月29日2022年6月29日2022年6月29日 2019年6月30日2022年6月29日2019年6月30日2022年6月29日 736 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：罗群、黄雷和寇志刚为公司一致行动人，罗群担任股份公司董事长和总经理职务，黄雷和寇志刚 担任公司董事和副总经理职务，三人对中关科技经营中的重大事项具有控制权和决策权。
罗群和李小月为国科正合有限合伙的合伙人，其中普通合伙人罗群为中关科技董事长、总经理， 李小月为中关科技董事。
何东炯为拓尔思董事会秘书，担任中关科技监事职务。
刘波为达晨创联和睿泽一号投资总监，担任中关科技董事职务。
王隆建为基石创业投资管理中心合伙人，担任中关科技董事职务。
除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与实际控制人之间不存在其他关联关系。
26 (二)变动情况： □适用√不适用 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用√不适用 (四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属）董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 是或否否否否 否否是 否否否否否 具体情况- - - - 财务负责人具有会计专业知识背景并从事会计 工作三年以上- - - - (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用 27
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员销售人员技术人员财务人员行政人员员工总计 期初人数58 12836 150 本期新增16 8903 99 本期减少01 4800 49 期末人数6 13169 39200 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
0 0 硕士 12 19 本科 97 118 专科 39 61 专科以下
2 2 员工总计 150 200 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1、
薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，在 客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职 责和工作的绩效来支付报酬。
2、培训：公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式 地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培 训。
同时人力部门还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强 公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。
3、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内公司有两名返聘的退休职工。
(二)
核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 28 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否√是□否□是√否□是□否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司延续了较为规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管 理层均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现重大违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
公司治理均通过股东大会、董事会、监事会和经营管理层按照规定的程序进行。
（1）股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定，规范股东大会的召集、召开和议事程序，确保所有股东特别是中小股东的平等地位，充分行使股东的合法权益，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。
（2）董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定选聘董事，董事人数及人员构成符合有关法律法规，各位董事能够认真、勤勉地履行职责，积极参加有关业务培训，认真学习相关法律法规，公司董事的权利义务和责任明确。
（3）监事与监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定规范运作，监事会成员的产生和人员构成符合法律法规的要求。
公司各位监事认真履行职责，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公 司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。
公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。
在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当权利受到侵害时可运用司法程序保护自己的利益,公司治理机制科学合理的保证了股东权的发挥。
公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
29
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见股份公司成立以来，公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则 等执行，公司在进行重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制定的《公司章程》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等制度的要求。
截止报告期末，公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》第二十八条“挂牌公司应当 在公司章程中设置关于终止挂牌中投资者保护的专门条款，对主动终止挂牌和强制终止挂牌情形下的 股东权益保护作出明确安排”的规定，公司于
2022年4月26日召开了第二届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关于拟修订公司章程的议案》，并将上述议案拟提交2021年度股东大会进行审议。
(二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
2 董事会
2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露
4 是或否否否否否否 否否 监事会
3 具体情况- -
3、三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用 30
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、业务独立情况公司具有独立、完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务。
公司独立从事《营业执照》所核定的经营范围中的业务。
报告期内，公司均以自身的名义独立开展业务和签订合同，不存在依赖股东进行相关业务的情况，也不存在可能影响其独立的重大且频繁的关联交易，具有完整的业务体系和直接面向市场的独立经营能力。
2、资产独立情况公司拥有独立的经营和办公场所，拥有经营所需的设备、软件著作权和其他与生产经营有关的资产，资产独立完整。
公司的资产未设置抵押、质押或其他权利限制的情形，不存在其他产权纠纷或潜在纠纷，亦不存在资金、资产被公司的控股股东、实际控制人占用的情形。
3、机构独立情况公司已按照《公司法》等相关法律法规及《公司章程》的规定，建立健全的法人治理结构。
中关科技设立了股东大会、董事会、监事会；选举了董事、监事，聘任了总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员；在公司内部设立了从事公司业务相关的办公机构、职能部门。
公司独立决策、运作并独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。
4、人员独立情况公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公司人员独立于实际控制人及其控制的其他企业。
5、财务独立情况公司具有独立的财务部门和独立的财务核算体系，制订有规范、独立的财务会计制度和对分支机构的财务管理制度，能够依法独立作出财务决策；公司不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司独立开立账户，并依法独立纳税，不存在与其股东或关联企业共用银行账户、混合纳税的情形。
31 (三)对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记
否工作
1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、
经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 32 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 致同审字（2022）第
110A013591号致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层 2022年4月26日 闫磊 张国静 1年 1年 否 6年15万元 审计报告 致同审字(2022)第110A013591号 中关村科技软件股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了中关村科技软件股份有限公司（以下简称中关科技公司）财务报表，包括2021年12 月31日的资产负债表，2021年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中关科技 公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中关科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
33
三、其他信息中关科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括中关科技公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任中关科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中关科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中关科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中关科技公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中关科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致中关科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师（项目合伙人） 闫磊 中国注册会计师 张国静 二Ｏ二二年四月二十六日 35
二、财务报表 (一)资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 附注五、
1 2021年12月31日94,885,967.08 单位：元2020年12月31日 103,685,869.21 五、2五、
3 5,100,994.282,214,440.00 五、
4 3,072,361.68 五、5五、
6 五、
7 2,755,767.2913,869,336.22 1,194,810.81123,093,677.36 719,660.681,275,000.00 3,800,593.17 30,241,005.5114,920,112.55 1,194,810.81155,837,051.93 五、8五、
9 五、10 36 1,018,739.43 327,365.57- 4,436,920.75 - 1,029,577.95 317,426.84- 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 五、11五、12五、13 五、14 19,447,435.05 220,546.85455,516.9425,906,524.59149,000,201.9510,000,000.00 16,338,296.25 387,861.46300,979.4818,374,141.98174,211,193.9110,000,000.00 五、15五、16 2,451,342.657,409,250.53 1,898,005.8416,855,604.90 五、17五、18五、19 3,341,624.13713,691.12378,465.82 2,165,209.70369,648.67715,123.04 五、20 2,757,980.3827,052,354.63 - 五、21 1,497,986.55 37 32,003,592.15- 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 一般风险准备 未分配利润 五、25 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 法定代表人：罗群 主管会计工作负责人：元慧 1,497,986.55
28,550,341.18 53,353,332.00 32,003,592.15 53,353,332.00 37,333,217.87 37,333,217.87 5,469,415.70 24,293,895.20
120,449,860.77 5,469,415.70 46,051,636.19142,207,601.76 120,449,860.77149,000,201.95 142,207,601.76174,211,193.91 会计机构负责人：王杰 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出 附注五、26 2021年80,730,423.1080,730,423.10 单位：元2020年86,255,981.6286,255,981.62 五、26 51,879,328.5651,879,328.56 46,298,420.6946,298,420.69 38 分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动 五、27五、28五、29五、30五、31 五、32五、33 五、34五、35五、36 五、37五、38五、39 - - 39 211,680.176,552,167.365,243,689.3438,538,470.10 545,059.00613,613.87 81,603.83352,245.111,016,475.35 109,586.374,607,814.794,223,079.9026,535,012.70 242,733.64326,250.00 92,041.041,069,631.522,188,924.66 -10,838.52-621,500.97-408,748.79 -21,912,339.2520,000.007,539.20 -21,899,878.45-142,137.46 -21,757,740.99 -21,757,740.99 - -21,757,740.99 -46,120.06577,466.34-789,613.76 7,239,622.2371,240.00 7,310,862.23-121,541.237,432,403.46 7,432,403.46 - 7,432,403.46
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：罗群 主管会计工作负责人：元慧 (三)
现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金 附注 五、40 40 -21,757,740.99-21,757,740.99 7,432,403.467,432,403.46 -0.41 0.14 -0.41 0.14 会计机构负责人：王杰 2021年70,269,475.49 单位：元2020年 74,461,249.79 322,188.781,286,016.2771,877,680.5416,683,145.73 1,392,199.546,676,986.3982,530,435.7233,909,182.78 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 五、40 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、40 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、40 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、40 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 五、41 加：期初现金及现金等价物余额 五、41
六、期末现金及现金等价物余额 五、41 法定代表人：罗群 主管会计工作负责人：元慧 41 34,139,115.88
1,659,079.8318,090,135.8470,571,477.281,306,203.26 1,016,475.35 25,574,429.873,276,359.10 15,740,231.4678,500,203.21 4,030,232.51 2,188,924.66 85,000,000.0086,016,475.359,157,832.48 70,000,000.0072,188,924.6610,621,576.99 85,000,000.0094,157,832.48-8,141,357.13 70,000,000.0080,621,576.99-8,432,652.33 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.0010,000,000.00 425,541.68 10,000,000.00326,250.00 1,999,206.5812,424,748.26-2,424,748.26 326,250.009,673,750.00 -9,259,902.13 5,271,330.18 103,685,869.21 98,414,539.03 94,425,967.08 103,685,869.21 会计机构负责人：王杰 (四)
股东权益变动表 2021年 单位：元 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 归属于母公司所有者权益 其 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备 益 盈余公积 少一数般股风未分配利润东所有者权益合计险权准益备
一、上年期末余额加：会计政策变更 53,353,332.00 37,333,217.87 5,469,415.70 46,051,636.19 142,207,601.76 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 53,353,332.00 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 37,333,217.87 5,469,415.70- 46,051,636.19- 21,757,740.99- 21,757,740.99 142,207,601.76-21,757,740.99 -21,757,740.99
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 42
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 53,353,332.00 - - - 37,333,217.87 43 5,469,415.70 24,293,895.20 120,449,860.77 2020
年 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 归属于母公司所有者权益 其 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备 益 盈余公积 少一数般股风未分配利润东所有者权益合计险权准益备
一、上年期末余额 53,353,332.00 37,333,217.87 6,591,263.72 59,218,540.71 156,496,354.30 加：会计政策变更 1,865,088.37 19,856,067.63 -21,721,156.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 53,353,332.00 37,333,217.87 4,726,175.35 39,362,473.08 134,775,198.30
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列） 743,240.35 6,689,163.11 7,432,403.46 （一）综合收益总额 7,432,403.46 7,432,403.46 （二）所有者投入和减少资 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 44 的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：罗群 53,353,332.00主管会计工作负责人：元慧 37,333,217.87会计机构负责人：王杰 743,240.35743,240.35 5,469,415.70 -743,240.35-743,240.35 46,051,636.19 142,207,601.76 45
三、财务报表附注
一、公司基本情况 中关村科技软件股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）是一家在北京市注册的股份有限公司，于2002年6月12日经北京市工商行政管理局海淀分局批准成立，取得社会统一信用代码为：8XP的《营业执照》；公司注册地址：北京市海淀区北清路81号院二区1号楼6层；法定代表人：罗群；公司营业期限：2002年6月12日至长期。
公司前身为中关村科技软件有限公司（以下简称“中关有限”），2016年7月22日在该公司基础上改制为股份有限公司。
注册资本为人民币5,335.3332万元，股本总数5,335.3332万股。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设软件技术部、市场销售部、经营管理部等部门。
公司属于软件企业，主要从事基础平台软件和大型行业应用软件的研究、开发和实施；面向政府部门、企事业单位等大型客户，围绕客户的核心平台和创新应用，提供全生命周期的信息资源管理软件和服务。
公司财务报表及财务报表附注业经公司第二届第十三次董事会议于2022年4月26日批准。
二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 本公司的营业周期为12个月。
46
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指本公司持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
47 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
48
（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该
合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以 49 公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、
7。
（6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； 租赁应收款； 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
50 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。
对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产 对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据 应收票据组合1：银行承兑汇票 应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款 应收账款组合1：应收中央/国有企业客户 应收账款组合2：应收政府/事业单位客户 应收账款组合3：应收其他/民营企业客户
C、合同资产 应收账款组合1：应收中央/国有企业客户 应收账款组合2：应收政府/事业单位客户 应收账款组合3：应收其他/民营企业客户 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 51 其他应收款组合1：应收押金和保证金 其他应收款组合2：应收备用金 其他应收款组合3：应收往来款 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司考虑的信息包括： 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 52 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
53
7、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
8、存货
（1）存货的分类公司存货分为合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法公司存货取得时按实际成本计价。
库存商品发出时采用个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
54
（4）存货的盘存制度 公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
9、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
本公司能够对
被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益 55 法核算的初始投资成本。
原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
56 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、13。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。
对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别电子设备办公设备 使用年限（年）3-53-
5 残值率%5.005.00 年折旧率%31.67-19.0031.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、13。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
57
（5）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11、无形资产 本公司无形资产包括商标权、软件（中间件软件、系统软件、综合管理平台软件）等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别商标权软件 使用寿命103-
5 摊销方法年限平均法年限平均法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、13。
12、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
58 13、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、无形资产、使用权资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
15、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福
2021年4月，公司通过ISO20000复审，获得相关资质证书，认证范围：向外部客户交付计算机软硬件及信息系统运行维护。
2021年，公司成功申请包括主数据管理、中关产业经济大脑平台、中关高成长企业识别系统等8项软件著作权。
2021年7月，公司成为“中关村科技企业家协会”第九届会长单位，公司董事长罗群担任协会第九届执行会长。
2021年10月，公司深入安徽宣城，参与中小城市数字城市与数字产业发展论坛，助力中小城市数字经济和数字振兴。
2021年11月16日，公司证券简称正式变更，变更后证券简称为“中关科技”，证券代码保持不变，为“870005”。
1 目录 第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................3
第二节公司概况....................................................................................................................6
第三节会计数据、经营情况和管理层分析..........................................................................8第四节重大事件..................................................................................................................21
第五节股份变动、融资和利润分配....................................................................................23
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.........................................................26第七节公司治理、内部控制和投资者保护........................................................................29第八节财务会计报告...........................................................................................................33
第九节备查文件目录...........................................................................................................95
2 第一节
重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人罗群、主管会计工作负责人元慧及会计机构负责人（会计主管人员）王杰保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否√是□否□是√否
1、未按要求披露的事项及原因公司与主要客户及供应商签署了含有保密条款的合同。
对非关联方客户及供应商进行匿名披露,分 别为：主要客户为客户
一、客户
二、客户
三、客户
四、客户五；主要供应商为供应商
一、供应商
二、供应商
三、供应商
四、供应商
五。
【重大风险提示表】 重大风险事项名称 宏观经济波动风险 重大风险事项描述及分析公司主要为政府部门、大型企事业单位等机构提供大数据、云应用软件和服务。
目前公司的主要客户群体为国内各级政府机关、企事业单位等财政拨款单位，由于客户的费用主要来自于财政拨款或项目预算立项，因此费用与财政收入的状态和财政拨款预算有关。
国内经济的总体发展整体呈增长态势，但宏观经济波动可能对本公司客户的费用投入会产生一定的波动，进而对公司业绩产生影响。
应对措施：公司将持续通过加大产品研发力度、增强市场开拓力度、提高服务质量等措施，为客户提供长期、稳定的服务、并努力获取更大金额和更多数量的合同，保持公司营业收入的持续性增长和盈利能力，以减小因宏观经济波动带来的风险。
3 税收优惠变化的风险技术更新风险 高端人才短缺及流失风险经营业绩季节性亏损风险本期重大风险是否发生重大变化： 如果相关部门未来不再提供高新技术企业及软件产品增值税的税收优惠政策，公司将不能享受现有税收优惠，这将对公司经营业绩产生一定影响。
应对措施：未来，公司将密切关注税收政策的变化方向，确保获取税收优惠。
同时，公司将通过开拓市场、提升收入规模等方式，减小公司业务对税收优惠的影响。
公司所属行业具有发展迅速，技术、产品更新换代快，用户对产品的技术要求高等特点，政府领域由于涉及到政府内部工作流程等，对信息资源的保密性和严谨性提出了更高的要求，如公司对未来技术、产品和市场的发展趋势不能做出正确判断，或在关键技术、新一代产品的研发及上市、重要产品方案的选定等方面不能正确把握，可能使公司面临科研开发、技术和产品升级不能及时跟上市场及客户需求的发展趋势，并导致公司综合市场竞争实力下降的风险。
应对措施：作为科技型企业，公司将技术研发、产品创新和人才培养作为未来发展的重中之重，并围绕创新型产品和技术型人才的优势对现有产品进行不断升级，并推出新型服务模式以提高客户满意度。
公司未来以随需而变和便捷化功能设置的平台为客户提供全方位软件研发与服务。
作为技术驱动型和人才密集型企业，公司需要储备更多的高端技术人才，才能满足长远发展的要求。
根据公司的未来发展目标，公司目前仍存在一定程度的高端人才短缺问题。
应对措施：人才的吸引和培养是科技型公司的可持续发展的驱动力，面对行业快速发展和变化的大形势，公司在团队建设和人才培养方面仍有需要改进之处。
在完成股份制改造之后，公司治理机制和治理结构进一步完善，并将通过完善员工招聘、人才培养、薪酬待遇等方面的规章制度，在留住现有人才的同时，吸引更多人才加入公司。
公司的收入与利润呈现季节性波动的特征，即每年上半年销售收入实现较少，全年业绩集中体现在下半年。
行业内上市与非上市公司均呈现类似的季节性波动，收入的季节性波动导致公司净利润也呈现季节性分布。
由于费用在每月均衡的发生，而收入主要在下半年实现，因此可能造成公司第一季度、第二季度或第三季度出现季节性亏损的现象，投资者不宜以半年度或季度的数据推测全年盈利状况。
应对措施：公司在加强技术创新、扩大技术服务与技术开发业务收入的同时，将积极拓展结算季节性较小的行业客户，以降低业绩季节性波动带来的风险。
本期重大风险未发生重大变化
4 释义项目中关科技、本公司、公司长城证券、主办券商会计师事务所、会计师律师事务所、律师国科正合有限合伙 拓尔思 中关村 达晨创联 睿泽一号 基石仲盈 烟台源创 元、万元股东大会董事会三会高级管理人员挂牌 《公司章程》 中国证监会、证监会全国股份转让系统、股转公司 释义 释义指中关村科技软件股份有限公司指长城证券股份有限公司指致同会计师事务所（特殊普通合伙）指北京市金台律师事务所指北京国科正合投资管理中心(有限合伙），为中关科技 的股东之一指拓尔思信息技术股份有限公司（原‘北京拓尔思信息 技术股份有限公司’，2019年2月更名），A股上市公司，股票代码300229，为中关科技股东之一指北京中关村科技发展（控股）股份有限公司，A股上市公司，股票代码000931，为中关科技股东之一指深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙）,为中关科技股东之一指深圳市达晨财智创业投资管理有限公司－深圳市达晨睿泽一号股权投资企业（有限合伙），为中关科技股东之一指北京基石仲盈创业投资中心（有限合伙）,为中关科技股东之
一，为中关科技股东之一指烟台源创现代服务业创业投资合伙企业（有限合伙）,为中关科技股东之一指人民币元、人民币万元指股份公司股东大会指股份公司董事会指股东（大）会、董事会和监事会指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指中关村科技软件股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让指2019年年度股东大会通过的《中关村科技软件股份有限公司章程》。
指中国证券监督管理委员会指全国中小企业股份转让系统有限责任公司
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 中关村科技软件股份有限公司CENSOFT中关科技870005罗群
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 元慧北京市海淀区北清路81号中关村壹号B1座6层（电梯7层）010-82825436010-82825430hyuan@北京市海淀区北清路81号中关村壹号B1座6层（电梯7层）100094公司董事会办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量 全国中小企业股份转让系统2002年6月12日2016年12月15日基础层I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业-I651软件开发-I6510软件开发开发生产计算机软、硬件；计算机系统集成；技术咨询、技术服务、技术培训。
主要面向政府部门、企事业单位等大型客户，提供新一代信息服务生态系统：大数据整合、AI赋能的平台和应用系统，实现政府领域（政务、社会、城市、经济）的高效管理和创新服务。
√集合竞价交易□做市交易 53,353,33200
6 控股股东实际控制人及其一致行动人 控股股东为（罗群、黄雷、寇志刚）实际控制人为（罗群、黄雷、寇志刚），一致行动人为（罗群、黄雷、寇志刚）
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本 内容 8XP北京市海淀区北清路81号院二区1号楼6层 5,335.3332万元 报告期内是否变更否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所办公地址 长城证券 深圳市福田区福田街道金田路2026号能源大厦南塔楼10-19层 否 长城证券 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 闫磊 张国静 1年 1年 中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期80,730,423.10 35.74%-21,757,740.99-22,805,894.95 -16.57% -17.37% -0.41 上年同期86,255,981.6246.32%7,432,403.464,922,418.11 单位：元增减比例% -6.41%-392.74%-563.31% 4.64% - 3.07% - 0.14 -392.86% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末149,000,201.95 28,550,341.18120,449,860.77 2.2619.16% 455.02% -34.69 上年期末174,211,193.91 32,003,592.15142,207,601.76 2.6718.37% 486.94% 23.41 单位：元增减比例% -14.47%-10.79%-15.30%-15.30%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期1,306,203.26 21.643.14 上年同期4,030,232.515.292.24 单位：元增减比例% -67.59%-
8 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-14.47%-6.41% -392.74% (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末53,353,33200 (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用(七)非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益委托他人投资或管理资产的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 上年同期6.03%-4.54% -61.89% 增减比例%- 本期期初53,353,33200 单位：股增减比例% 0%0%0% 金额 单位：元50,056.33 -10,838.52 1,016,475.35-7,539.20 1,048,153.96 1,048,153.96 (八)补充财务指标□适用√不适用
9 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用
（1）重要会计政策变更 ①新租赁准则财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企 业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
本公司于2021年08月23日召开的第二届董事会第十次会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。
变更后的会计政策参见附注三、20和21。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
作为承租人 新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处 理。
根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关 项目金额，不调整可比期间信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。
同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，本公司按照附注三、19对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
10 本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.75%；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情 况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同， 并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下： 项目 资产：使用权资产资产总额负债租赁负债负债总额 调整前账面金额（2020年12月31日） -174,211,193.91 32,003,592.15 2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下： 重分类 重新计量 5,015,983.865,015,983.86 5,015,983.865,015,983.86 调整后账面金额（2021年1月1日） 5,015,983.86179,227,177.77 5,015,983.8637,019,576.01 项目使用权资产： 对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产原租赁准则下确认的融资租入资产合计：
（2）重要会计估计变更本报告期公司无重要会计估计变更。
2021.01.015,015,983.865,015,983.86 (十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 11
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要商业模式
1、业务主营业务：“大数据智能”。
即：主要面向政府部门、企事业单位等的大型客户，提供新一代信息 服务生态系统：大数据整合、AI赋能的平台和应用系统，实现政府领域（政务、社会、城市、经济）的高效管理和创新服务。
公司以开放的“超级平台”为技术支撑，实现全数据和云服务为基础的集约化智能系统，重构客户的基础设施和关键业务，提供全新的创新服务和运营，创建新一代的应用和服务生态系统。
目前，公司的主要销售模式是面向客户的直接销售模式和通过招投标方式获取项目合同，公司获取利润的方式主要包括提供产品、服务和运营等。
报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。
2、创新
（1）基础软件平台的支撑者以自主研发、持续构建的“超级平台”为技术支撑，围绕SOA应用、大数据整合到AI赋能，实现 全数据和云服务为基础的集约化智能系统，重构客户的基础设施和核心业务，提供全新的创新服务和运营，创建全新一代的应用和服务生态系统。
（2）市场创新实践的引领者以新发展理念为引领，以技术创新为驱动，面向高质量发展需要，提供数字转型（数字化）、智能 升级（赋能）、融合创新等服务的软件平台基础设施和关键应用，将大数据智能转化为发展动力，实现行业数字化转型、智能升级和价值创造。
（3）安全自主可控、国产替代的潜行者可掌控、可研究、可发展、可生产的中间件平台，成为经济数字化转型、提升产业链发展的关键。
12
3、实践作为中国信息资源管理的先行者、实践者和领导者，公司以北京市作为中国政府业务创新样本和 实践对象，通过12+年的共同成长和1000+个北京市政府项目的创新实践，将北京市政府管理和服务的完整体系、领先设计、创新能力和实践经验，进行系统的、持续的提炼和创新，实现政府的四大业务领域（政务、社会、城市、经济）的横向整合、上下贯通，构建新一代政府信息服务生态系统(数智云)，实现政府主要业务领域的高效管理和创新服务。
与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定“高新技术企业”认定其他与创新属性相关的认定情况详细情况 □国家级√省（市）级√是 2020年7月，北京市经济和信息化局发布的《关于推进北京市中小企业“专精特新”发展的指导意见》，公司被认定为“2020年度北京市‘专精特新’中小企业”（第一批）； 13 2022年3月，北京市经济和信息化局发布的《北京市经济和信息化局关于对2021年度第二批北京市专精特新“小巨人”企业名单公告的通知》，公司被认定为北京市专精特新“小巨人”企业； 2020年10月21日公司获得国家“高新技术企业证书”有效期三年，证书编号：GR202011003294。
行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款预付账款 本期期末 金额 占总资产的比重% 94,885,967.08 63.68% - - 5,100,994.28 3.42% 2,755,767.29 1.85% - - - - 327,365.57 0.22% - - 19,447,435.05 13.05% - - 10,000,000.00 6.71% - - 2,214,440.00 1.49% 上年期末 金额 占总资产
的比重% 103,685,869.21 59.52% - - 719,660.68 0.41% 30,241,005.51 17.36% - - - - 317,426.84 0.18% - - 16,338,296.25 9.38% - - 10,000,000.00 5.74% - - 1,275,000.00 0.73% 14 单位：元 变动比例% -8.49%
- 608.81%-90.89% 3.13%19.03%0.00%73.68% 其他应收款合同资产其他流动资产其他非流动资产使用权资产长期待摊费用递延所得税资产应付账款预收账款合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款一年内到期的非流动负债租赁负债资产总计 3,072,361.6813,869,336.221,194,810.811,018,739.43 4,436,920.75220,546.85455,516.94 2,451,342.65- 7,409,250.533,341,624.13 713,691.12378,465.822,757,980.38 1,497,986.55149,000,201.95 2.06%9.31%0.80%0.68% 3,800,593.1714,920,112.551,194,810.811,029,577.95 2.98%0.15%0.31% 387,861.46300,979.48 1.65%- 4.97%2.24%0.48%0.25%1.85% 1,898,005.84- 16,855,604.902,165,209.70 369,648.67715,123.04 - 1.01%100.00% 174,211,193.91 2.18%8.56%0.69%0.59% 0.22%0.17% 1.09%- 9.68%1.24%0.21%0.41% - 100.00% -19.16%-7.04%0.00%-1.05% -43.14%51.34% 29.15%- -56.04%54.33%93.07%-47.08% - -14.47% 资产负债项目重大变动原因：
1、本年末应收账款比上年末增长438.13万元，变动比例达到608.81%。
主要因为公司在报告期 末账龄1年以内的应收账款增加，较上年度同期增长487.32万元。
因去年下半年受疫情影响，政府招标延迟，多数项目集中在第四季度验收，外加政府部门付款流程滞后，因此导致期末应收账款余额增加较多。
2、本年末公司存货较上年末下降2,748.52万元，变动比率达90.89%。
主要因为本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额下降显著，比上年度同期下降2,178.25万元，且预计本报告期末执行中的合同于下一个报告期内确认收入的金额也显著下降，较上年度同期下降3,571.26万元，变动比率69.03%，另外由于新冠疫情反复无常，大环境经济形势不稳定，公司为应对不可预见的突发状况导致的资金占用损失，减少了项目的成本储备，故本报告期末存货较上年末下降显著。
3、本年末公司预付账款较上年末增长93.94万元，变动比率达73.68%。
主要因为报告期内新增了两笔供应商的预付账款余额合计90.944万元，本报告期期末1年以内预付账款余额增加93.94万元。
4、本年末公司无形资产比上年末增长310.91万元，变动比率达19.03%。
主要原因是公司本报告期内增加了数据资产投资896.4万元，无形资产摊销增加585.48万元。
5、本年末公司长期待摊费用比上年末下降16.73万元，变动比率达43.14%。
主要因为本报告期内装修费用按月摊销，且本期新增的长期待摊费用较少。
6、本年末公司递延所得税资产比上年度同期增长15.45万元，变动比率达51.34%。
主要原因是公司本报告期末应收账款余额增加，相应计提的坏账准备增加，导致公司递延所得税资产随之增加。
7、本年末公司应交税费比上年末增长34.4万元，变动比率达93.07%。
主要因为本报告期末应交增值税较上年度同期增加28.59万元。
8、本年末公司其他应付款比上年末下降33.67万元，变动比率达47.08%。
主要因为本报告期内 15 应付保证金下降33.67万元。
9、本年末公司合同负债比上年末下降944.64万元，变动比率达56.04%。
主要因为本报告期末已 签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额下降显著，因而对应的合同预收款金额也随之下降。
10、本年末公司应付职工薪酬比上年末增长117.64万元，变动比率达54.33%。
主要因为本报告期内扩大公司的人员规模，本报告期末较上年度同期增加50人。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额占营业收入的比重% 80,730,423.10 - 51,879,328.56 64.26% 35.74% - 6,552,167.36 8.12% 5,243,689.34 6.50% 38,538,470.10 47.74% 545,059.00 0.68% -621,500.97 -0.77% -408,748.79 -0.51% 352,245.11 0.44% 1,016,475.35 1.26% -10,838.52 -0.01% -21,912,339.25
20,000.007,539.20-21,757,740.99 -27.14%0.02%0.01%-26.95% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 86,255,981.62 - 46,298,420.69 53.68% 46.32% - 4,607,814.79 5.34% 4,223,079.90 4.90% 26,535,012.70 30.76% 242,733.64 0.28% 577,466.34 0.67% -789,613.76 -0.92% 1,069,631.52 1.24% 2,188,924.66 2.54% -46,120.06 -0.05% 7,239,622.23
71,240.00 8.39%0.08% 7,432,403.46 8.62% 单位：元 变动比例% -6.41%12.05%42.20%24.17%45.24%124.55%-207.63%-48.23%-67.07%-53.56%-76.50% -402.67%-71.93% -392.74% 项目重大变动原因：
1、本年度毛利率比上年度毛利率下降10.58%，毛利下降了1,110.65万元，主要是受疫情影响， 政府项目招标工作延缓，导致公司营业收入规模下滑，本期营业收入较上年同期减少了552.56万元，下降幅度为6.4%。
本期营业成本较上期增加了558.09万元，主要系本期为储备业务团队减少外包，扩大了公司业务人员规模，导致项目人工成本增加。
另外，软件销售产生的毛利较上期净减少了61.3万元。
2、本年度公司销售费用比上年度同期增长194.44万元，变动比例达到42.20%，主要原因为公司在报告期内扩大了销售人员规模，职工薪酬较上年同期增长168.33万元。
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3、本年度公司研发费用比上年度同期增长1,200.35万元，变动比例达到45.24%，主要原因为公司为提升软件技术市场竞争力，在报告期内扩大了研发人员规模，加大了研发投入，其中“基于大数据智能平台的数智政府平台的研究与应用项目”研发投入1,585.03万元，“产业经济数智云平台的研究与应用项目”研发投入1,134.22万元，“中关智能安全监管理云平台项目”研发投入1,115.51万元。
本报告期内人员人工成本较上年同期增长709.05万元；本报告期内数据资产增加，导致无形资产摊销费用增加169.03万元；本报告期内扩租了研发办公场地，导致房租物业摊销增加112.74万元。
4、本年度公司财务费用比上年度同期增长30.23万元，变动比率达124.55%。
主要原因为本报告期内北京银行短期借款1,000万元，本年借款资金占用期间为1-12月，上年同期借款资金占用为4-12月，支付利息费用较上年同期增加9.93万元；本报告期内受新租赁准则影响，财务费用中未确认的融资费用较上年度同期增加18.81万元。
5、本年度公司信用减值损失比上年度同期增长119.9万元，变动比率达207.63%。
主要原因为报告期末，应收账款余额较上年度同期增加480.52万元，对应的信用减值损失也随之增加。
6、本年度公司资产减值损失比上年度同期下降38.09万元，变动比率达48.23%。
主要原因为报告期末，合同资产余额较上年度同期下降64.20万元，对应的资产减值损失也随之下降。
7、本年度公司其他收益比上年度同期下降71.74万元，变动比率达67.07%。
主要原因为本报告期内北京市高精尖产业技能提升培训补贴减少57.16万元，稳岗补贴减少10.89万元。
8、本年度公司投资收益比上年度同期下降117.24万元，变动比率达53.56%。
主要原因为本报告期内下半年调整了闲置货币资金的理财政策，由原购买结构性存款，改为购买银行定期大额存单，且本报告期末未赎回，原结构性存款理财利息收入计入投资收益，大额存单利息收入计入财务费用。
9、本年度公司公允价值变动收益比上年度同期增长3.53万元，变动比率达76.5%。
主要原因为本报告期内参股的内蒙古中关村科技软件有限责任公司净亏损减少，对应公允价值变动损失减少。
10、本年度公司营业外收入比上年度同期下降5.12万元，变动比率达71.93%。
主要原因为本报告期内政府补助减少2.4万元，其他物品报废收入减少2.72万元。
11、本年度公司营业利润比上年度同期下降2,915.2万元，变动比率达402.67%。
主要原因为本报告期内营业收入减少552.56万元，营业成本增加558.09万元，毛利润下降1,110.65万元，研发费用增加1,200.35万元，本报告期内下半年受疫情影响，政府项目招标工作延缓，导致销售规模下滑，对应的营业收入也随之减少，营业成本和研发费用增加主要系本报告期内企业人员规模扩大，销售项目和研发项目的人工成本增加，其中销售项目人工成本增加807.62万元，研发项目人工成本增加709.05万元，本报告期内由于销售项目增加了内部人工成本投入，减少了项目外包成本333.25万元。
12、本年度公司净利润比上年度同期下降2,919.01万元，变动比率达392.74%。
主要原因为本报告期内营业利润下降2,915.2万元所致，其中本年毛利较上年减少了1,110.65万元，研发费用较上年同期增加了1,200.35万元，销售费用增加了194.44万元，管理费用增加了102.06万元。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额80,730,423.1051,879,328.56- 上期金额86,255,981.6246,298,420.69- 单位：元变动比例% -6.41%- 12.05%- 17 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 软件销售收入技术服务收入技术开发收入 1,377,654.8716,544,210.1662,808,558.07 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 7,864,378.8044,014,949.75 100.00%52.46%29.92% -30.81%-6.08%-5.76% 营业成本比上年同 期增减% 单位：元 毛利率比上年同期增减% 67.27%5.81% -20.85%-7.67% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 本报告期内公司的收入构成依然是以技术开发收入和技术服务收入为主，技术服务收入毛利率大幅下降，主要是因为本报告期内增加了项目实施人员，人工成本增加。
(3)主要客户情况 序号 12345 客户 客户一客户二客户三客户四客户五合计 销售金额 9,566,320.758,670,000.007,059,773.586,146,886.765,145,593.8636,588,574.95 年度销售占比% 11.85%10.74% 8.74%7.61%6.37%45.31% 单位：元是否存在关联关 系 否否否否否-
(4)主要供应商情况 序号 12345 供应商 供应商一供应商二供应商三供应商四供应商五合计 采购金额 5,000,000.004,915,280.003,249,800.002,300,000.002,100,000.0017,565,080.00 年度采购占比%9.64%9.47%6.26%4.43%4.05%33.85% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否- 18
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额1,306,203.26-8,141,357.13-2,424,748.26 上期金额4,030,232.51-8,432,652.339,673,750.00 单位：元变动比例% -67.59%3.45% -125.07% 现金流量分析：
1、本报告期内经营活动产生的现金流量净额比去年同期下降272.4万元，变动比例达67.59%，主要原因为本报告期内受疫情影响，应收账款期末余额增加，销售商品、提供劳务收到的现金比去年同期下降419.18万元。
2、本报告期内投资活动产生的现金流量净额比去年同期增长29.13万元，变动比例达3.45%，主要原因为本报告期内利用闲置资金取得投资收益收到的现金减少117.24万元，购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少146.37万元。
3、本报告期内筹资活动产生的现金净流量净额比去年同期下降1,209.85万元，变动比例达125.07%，主要原因为本报告期内支付其他与筹资活动有关的现金增加119.92万元，偿还债务支付的现金增加1,000万元。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公司名称公司类型 主要业务 内蒙古中关村科技软件有限责任公司 参股公司 开发、生产计算机软件、硬件；计算机系统集成、技咨询、技术服务、技术培训等。
注册资本6,660,000 总资产 净资产 5,832,710.895,653,381.94 营业收入
0 单位：元净利润 60,147.21 主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称内蒙古中关村科技软件有限责 任公司 与公司从事业务的关联性业务基本一致 持有目的投资 公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 19
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价 报告期内，公司在政府大数据领域，处于相对全面领先的地位，已形成相对竞争对手的明显市场优势。
公司的主要客户为政府业务领先的、且区域经济发达的政府客户，具有较强的持续购买力。
公司以政府大数据与云应用为核心，产品丰富、产品线完善，形成以持续的技术与应用创新为核心的竞争力。
公司围绕经过市场反复锤炼打造的CenGRP资源管理平台及CenAP应用平台为核心技术，以客户需求为中心，开发出多款通用型及定制化软件产品，围绕政府大数据和云应用为中心，形成政务、社会、城市和经济四大行业市场。
中关科技已为超过150余位机构客户提供定制化软件研发服务，不存在客户集中度较高的问题，公司的收入伴随公司的持续发展和经营产生。
公司各项业务进展顺利，经营情况持续健康成长，产品和服务市场占有率稳定增长、管理层、业务骨干团队稳定，资产负债结构合理，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。
公司和董事、监事、高级管理人员均没有发生违法、违规行为。
因此，公司具备持续经营能力。
20 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东 承诺开始日期2016年5月1日 承诺结束日期9999年12月31 日 承诺来源挂牌 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 限售 本人持有的公司股份，自公司成立正在履行 承诺之日起一年内不得转让。
本人作为公司中 董事和高级管理人员应当向公司申报 所持有的本公司的股份及其变动情况， 在任职期间每年转让的股份不得超过 其所持有本公司股份总数的百分之
二 十五；离职后半年内，不得转让其所持 21 有的公司股份。
公司章程对公司董事、 监事、高级管理人员转让其所持有的公 司股份作出其他限制性规定的，从其规 定。
其他 2016
年9999年发行同业 本人/本企业在今后不会直接或间正在履行 5月1日12月31 竞争接投资与公司业务相同、类似或者相近中 日 承诺的经济实体或项目，亦不以其他方式直 接或间接从事与公司相同、类似或者相 近的经营活动，亦不对与公司具有同业 竞争性的经济实体提供任何形式的帮 助。
若将来因任何原因引起本人所拥有 的资产与公司发生同业竞争，给公司造 成损失的，本人/本企业将承担相应赔 偿责任，并积极采取有效措施放弃此类 同业竞争；若本人将来有任何商业机会 可从事或入股任何可能与公司生产经 营构成同业竞争的业务，本人/本企业 将会将上述商业机会让予公司。
若上述 承诺被证明不真实或未被遵守，则本人 /本企业向公司赔偿一切直接和间接损 失。
本承诺持续有效，直至本人/本企 业不再作为公司的股东为止。
本承诺函 自出具之日起即不可撤销。
其他 2017
年2017年发行放弃 2017年9月，公司定向发行股票，已履行完 9月2212月21 优先公司的《公司章程》未对定向发行的优毕 日 日 认购先认购事宜进行规定，现有全体股东罗 群、黄雷、寇志刚、崔昀、戴明辉、李 小月、北京国科正合投资管理中心(有 限合伙）、北京拓尔思信息技术股份有 限公司、北京中关村科技发展（控股） 股份有限公司已于
2017年9月22日 签署了《关于放弃优先认购的承诺函》， 确认无条件放弃本次新增股份的优先 认购权。
承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺报告期内，公司不涉及上表所述情形。
22 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及 第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初 数量 比例% 24,916,29546.70% 6,663,70912.49% 1,697,385 3.18% 本期变动000 期末数量24,916,295 单位：股 比例%46.70% 6,663,70912.49% 1,697,385 3.18% 28,437,03719,991,1425,092,160 53.30%37.47% 9.54% 028,437,037019,991,14205,092,160 53.30%37.47% 9.54% 53,353,332 - 053,353,332 68 (二)普通股前十名股东情况 序股东名称号 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 1罗群 12,488,345 012,488,34523.41% 2黄雷3寇志刚4北京国科正 合投资管理中心（有限 7,127,4957,039,0125,026,604 008,399 7,127,4957,039,0125,018,205 13.36%13.19%9.41% 合伙） 5拓尔思信息技术股份有 4,500,000 04,500,0008.43% 限公司 23 期末持有限售股份 数量 9,366,2605,345,6225,279,2603,353,736
0 期末持有无限售股份数量 3,122,0851,781,8731,759,7521,664,469 单位：股 期末期末持有持有的质的司押股法冻份数结股量份数 量
0 0
0 0
0 0
0 0 4,500,000
0 0 6深圳市达晨2,775,000 02,775,0005.20% 02,775,000
0 0 创联股权投 资基金合伙 企业（有限 合伙） 7崔昀 2,768,907 02,768,9075.19%2,076,681692,226
0 0 8烟台源创现2,100,000 02,100,0003.94% 02,100,000
0 0 代服务业创 业投资合伙 企业（有限 合伙） 9北京基石仲2,083,332 02,083,3323.90% 02,083,332
0 0 盈创业投资 中心（有限 合伙） 10戴明辉 2,071,237 02,071,2373.88%1,553,428517,809
0 0 合计 47,979,932 -47,971,53389.91%26,974,98720,996,54600 8,399 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间相互关系说明：罗群、黄雷和寇志刚分别持有23.41%、13.36%和13.19% 的股权，罗群通过国科正合有限合伙间接控制公司9.41%的股权，合计控制权为59.37%，三人为 公司控股股东、实际控制人及一致行动人。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 24
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号
1 合计 贷款方式信用贷款 - 贷款提供方 北京银行股份有限公司 万柳支行- 贷款提供方类型 金融机构 - 贷款规模10,000,000.00 单位：元 存续期间 利息 起始日期 终止日期 率 2021年3月172022年3月164.35% 日 日 10,000,000.00 - - -
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 25 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 罗群黄雷寇志刚朱希铎李小月戴明辉何东炯张君芳崔昀王继奎 元慧 刘波王隆建 是否 为失 职务 性信联别合惩 戒对 象 董事长、总经理男否 董事、副总经理男否 董事、副总经理男否 董事 男否 董事 男否 监事会主席男否 监事 男否 职工代表监事女否 副总经理 男否 副总经理 男否 副总经理 女否 财务总监 董事会秘书 董事 男否 董事 男否 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 出生年月 1968年8月1980年3月1971年10月1944年7月1971年4月1974年2月1969年3月1987年4月1973年2月1970年11月1979年3月 1983年3月1971年7月 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年6月30日2019年6月30日2019年6月30日2019年6月30日2019年6月30日2019年6月30日2019年6月30日2019年6月30日2019年6月30日2019年6月30日2019年6月30日 2022年6月29日2022年6月29日2022年6月29日2022年6月29日2022年6月29日2022年6月29日2022年6月29日2022年6月29日2022年6月29日2022年6月29日2022年6月29日 2019年6月30日2022年6月29日2019年6月30日2022年6月29日 736 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：罗群、黄雷和寇志刚为公司一致行动人，罗群担任股份公司董事长和总经理职务，黄雷和寇志刚 担任公司董事和副总经理职务，三人对中关科技经营中的重大事项具有控制权和决策权。
罗群和李小月为国科正合有限合伙的合伙人，其中普通合伙人罗群为中关科技董事长、总经理， 李小月为中关科技董事。
何东炯为拓尔思董事会秘书，担任中关科技监事职务。
刘波为达晨创联和睿泽一号投资总监，担任中关科技董事职务。
王隆建为基石创业投资管理中心合伙人，担任中关科技董事职务。
除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与实际控制人之间不存在其他关联关系。
26 (二)变动情况： □适用√不适用 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用√不适用 (四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属）董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 是或否否否否 否否是 否否否否否 具体情况- - - - 财务负责人具有会计专业知识背景并从事会计 工作三年以上- - - - (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用 27
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员销售人员技术人员财务人员行政人员员工总计 期初人数58 12836 150 本期新增16 8903 99 本期减少01 4800 49 期末人数6 13169 39200 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
0 0 硕士 12 19 本科 97 118 专科 39 61 专科以下
2 2 员工总计 150 200 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1、
薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，在 客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职 责和工作的绩效来支付报酬。
2、培训：公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式 地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培 训。
同时人力部门还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强 公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。
3、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内公司有两名返聘的退休职工。
(二)
核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 28 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否√是□否□是√否□是□否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司延续了较为规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管 理层均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现重大违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
公司治理均通过股东大会、董事会、监事会和经营管理层按照规定的程序进行。
（1）股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定，规范股东大会的召集、召开和议事程序，确保所有股东特别是中小股东的平等地位，充分行使股东的合法权益，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。
（2）董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定选聘董事，董事人数及人员构成符合有关法律法规，各位董事能够认真、勤勉地履行职责，积极参加有关业务培训，认真学习相关法律法规，公司董事的权利义务和责任明确。
（3）监事与监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定规范运作，监事会成员的产生和人员构成符合法律法规的要求。
公司各位监事认真履行职责，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公 司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。
公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。
在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当权利受到侵害时可运用司法程序保护自己的利益,公司治理机制科学合理的保证了股东权的发挥。
公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
29
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见股份公司成立以来，公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则 等执行，公司在进行重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制定的《公司章程》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等制度的要求。
截止报告期末，公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》第二十八条“挂牌公司应当 在公司章程中设置关于终止挂牌中投资者保护的专门条款，对主动终止挂牌和强制终止挂牌情形下的 股东权益保护作出明确安排”的规定，公司于
2022年4月26日召开了第二届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关于拟修订公司章程的议案》，并将上述议案拟提交2021年度股东大会进行审议。
(二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
2 董事会
2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露
4 是或否否否否否否 否否 监事会
3 具体情况- -
3、三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用 30
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、业务独立情况公司具有独立、完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务。
公司独立从事《营业执照》所核定的经营范围中的业务。
报告期内，公司均以自身的名义独立开展业务和签订合同，不存在依赖股东进行相关业务的情况，也不存在可能影响其独立的重大且频繁的关联交易，具有完整的业务体系和直接面向市场的独立经营能力。
2、资产独立情况公司拥有独立的经营和办公场所，拥有经营所需的设备、软件著作权和其他与生产经营有关的资产，资产独立完整。
公司的资产未设置抵押、质押或其他权利限制的情形，不存在其他产权纠纷或潜在纠纷，亦不存在资金、资产被公司的控股股东、实际控制人占用的情形。
3、机构独立情况公司已按照《公司法》等相关法律法规及《公司章程》的规定，建立健全的法人治理结构。
中关科技设立了股东大会、董事会、监事会；选举了董事、监事，聘任了总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员；在公司内部设立了从事公司业务相关的办公机构、职能部门。
公司独立决策、运作并独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。
4、人员独立情况公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公司人员独立于实际控制人及其控制的其他企业。
5、财务独立情况公司具有独立的财务部门和独立的财务核算体系，制订有规范、独立的财务会计制度和对分支机构的财务管理制度，能够依法独立作出财务决策；公司不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司独立开立账户，并依法独立纳税，不存在与其股东或关联企业共用银行账户、混合纳税的情形。
31 (三)对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记
否工作
1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、
经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 32 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 致同审字（2022）第
110A013591号致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层 2022年4月26日 闫磊 张国静 1年 1年 否 6年15万元 审计报告 致同审字(2022)第110A013591号 中关村科技软件股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了中关村科技软件股份有限公司（以下简称中关科技公司）财务报表，包括2021年12 月31日的资产负债表，2021年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中关科技 公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中关科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
33
三、其他信息中关科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括中关科技公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任中关科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中关科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中关科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中关科技公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
34
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中关科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致中关科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师（项目合伙人） 闫磊 中国注册会计师 张国静 二Ｏ二二年四月二十六日 35
二、财务报表 (一)资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 附注五、
1 2021年12月31日94,885,967.08 单位：元2020年12月31日 103,685,869.21 五、2五、
3 5,100,994.282,214,440.00 五、
4 3,072,361.68 五、5五、
6 五、
7 2,755,767.2913,869,336.22 1,194,810.81123,093,677.36 719,660.681,275,000.00 3,800,593.17 30,241,005.5114,920,112.55 1,194,810.81155,837,051.93 五、8五、
9 五、10 36 1,018,739.43 327,365.57- 4,436,920.75 - 1,029,577.95 317,426.84- 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 五、11五、12五、13 五、14 19,447,435.05 220,546.85455,516.9425,906,524.59149,000,201.9510,000,000.00 16,338,296.25 387,861.46300,979.4818,374,141.98174,211,193.9110,000,000.00 五、15五、16 2,451,342.657,409,250.53 1,898,005.8416,855,604.90 五、17五、18五、19 3,341,624.13713,691.12378,465.82 2,165,209.70369,648.67715,123.04 五、20 2,757,980.3827,052,354.63 - 五、21 1,497,986.55 37 32,003,592.15- 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 一般风险准备 未分配利润 五、25 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 法定代表人：罗群 主管会计工作负责人：元慧 1,497,986.55
28,550,341.18 53,353,332.00 32,003,592.15 53,353,332.00 37,333,217.87 37,333,217.87 5,469,415.70 24,293,895.20
120,449,860.77 5,469,415.70 46,051,636.19142,207,601.76 120,449,860.77149,000,201.95 142,207,601.76174,211,193.91 会计机构负责人：王杰 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出 附注五、26 2021年80,730,423.1080,730,423.10 单位：元2020年86,255,981.6286,255,981.62 五、26 51,879,328.5651,879,328.56 46,298,420.6946,298,420.69 38 分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动 五、27五、28五、29五、30五、31 五、32五、33 五、34五、35五、36 五、37五、38五、39 - - 39 211,680.176,552,167.365,243,689.3438,538,470.10 545,059.00613,613.87 81,603.83352,245.111,016,475.35 109,586.374,607,814.794,223,079.9026,535,012.70 242,733.64326,250.00 92,041.041,069,631.522,188,924.66 -10,838.52-621,500.97-408,748.79 -21,912,339.2520,000.007,539.20 -21,899,878.45-142,137.46 -21,757,740.99 -21,757,740.99 - -21,757,740.99 -46,120.06577,466.34-789,613.76 7,239,622.2371,240.00 7,310,862.23-121,541.237,432,403.46 7,432,403.46 - 7,432,403.46
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：罗群 主管会计工作负责人：元慧 (三)
现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金 附注 五、40 40 -21,757,740.99-21,757,740.99 7,432,403.467,432,403.46 -0.41 0.14 -0.41 0.14 会计机构负责人：王杰 2021年70,269,475.49 单位：元2020年 74,461,249.79 322,188.781,286,016.2771,877,680.5416,683,145.73 1,392,199.546,676,986.3982,530,435.7233,909,182.78 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 五、40 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、40 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、40 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、40 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 五、41 加：期初现金及现金等价物余额 五、41
六、期末现金及现金等价物余额 五、41 法定代表人：罗群 主管会计工作负责人：元慧 41 34,139,115.88
1,659,079.8318,090,135.8470,571,477.281,306,203.26 1,016,475.35 25,574,429.873,276,359.10 15,740,231.4678,500,203.21 4,030,232.51 2,188,924.66 85,000,000.0086,016,475.359,157,832.48 70,000,000.0072,188,924.6610,621,576.99 85,000,000.0094,157,832.48-8,141,357.13 70,000,000.0080,621,576.99-8,432,652.33 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.0010,000,000.00 425,541.68 10,000,000.00326,250.00 1,999,206.5812,424,748.26-2,424,748.26 326,250.009,673,750.00 -9,259,902.13 5,271,330.18 103,685,869.21 98,414,539.03 94,425,967.08 103,685,869.21 会计机构负责人：王杰 (四)
股东权益变动表 2021年 单位：元 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 归属于母公司所有者权益 其 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备 益 盈余公积 少一数般股风未分配利润东所有者权益合计险权准益备
一、上年期末余额加：会计政策变更 53,353,332.00 37,333,217.87 5,469,415.70 46,051,636.19 142,207,601.76 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 53,353,332.00 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 37,333,217.87 5,469,415.70- 46,051,636.19- 21,757,740.99- 21,757,740.99 142,207,601.76-21,757,740.99 -21,757,740.99
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 42
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 53,353,332.00 - - - 37,333,217.87 43 5,469,415.70 24,293,895.20 120,449,860.77 2020
年 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 归属于母公司所有者权益 其 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备 益 盈余公积 少一数般股风未分配利润东所有者权益合计险权准益备
一、上年期末余额 53,353,332.00 37,333,217.87 6,591,263.72 59,218,540.71 156,496,354.30 加：会计政策变更 1,865,088.37 19,856,067.63 -21,721,156.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 53,353,332.00 37,333,217.87 4,726,175.35 39,362,473.08 134,775,198.30
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列） 743,240.35 6,689,163.11 7,432,403.46 （一）综合收益总额 7,432,403.46 7,432,403.46 （二）所有者投入和减少资 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 44 的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：罗群 53,353,332.00主管会计工作负责人：元慧 37,333,217.87会计机构负责人：王杰 743,240.35743,240.35 5,469,415.70 -743,240.35-743,240.35 46,051,636.19 142,207,601.76 45
三、财务报表附注
一、公司基本情况 中关村科技软件股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）是一家在北京市注册的股份有限公司，于2002年6月12日经北京市工商行政管理局海淀分局批准成立，取得社会统一信用代码为：8XP的《营业执照》；公司注册地址：北京市海淀区北清路81号院二区1号楼6层；法定代表人：罗群；公司营业期限：2002年6月12日至长期。
公司前身为中关村科技软件有限公司（以下简称“中关有限”），2016年7月22日在该公司基础上改制为股份有限公司。
注册资本为人民币5,335.3332万元，股本总数5,335.3332万股。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设软件技术部、市场销售部、经营管理部等部门。
公司属于软件企业，主要从事基础平台软件和大型行业应用软件的研究、开发和实施；面向政府部门、企事业单位等大型客户，围绕客户的核心平台和创新应用，提供全生命周期的信息资源管理软件和服务。
公司财务报表及财务报表附注业经公司第二届第十三次董事会议于2022年4月26日批准。
二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 本公司的营业周期为12个月。
46
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指本公司持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
47 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
48
（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该
合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以 49 公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、
7。
（6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； 租赁应收款； 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
50 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。
对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产 对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据 应收票据组合1：银行承兑汇票 应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款 应收账款组合1：应收中央/国有企业客户 应收账款组合2：应收政府/事业单位客户 应收账款组合3：应收其他/民营企业客户
C、合同资产 应收账款组合1：应收中央/国有企业客户 应收账款组合2：应收政府/事业单位客户 应收账款组合3：应收其他/民营企业客户 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 51 其他应收款组合1：应收押金和保证金 其他应收款组合2：应收备用金 其他应收款组合3：应收往来款 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司考虑的信息包括： 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 52 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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7、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
8、存货
（1）存货的分类公司存货分为合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法公司存货取得时按实际成本计价。
库存商品发出时采用个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
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（4）存货的盘存制度 公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
9、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
本公司能够对
被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益 55 法核算的初始投资成本。
原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
56 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、13。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。
对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别电子设备办公设备 使用年限（年）3-53-
5 残值率%5.005.00 年折旧率%31.67-19.0031.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、13。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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（5）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11、无形资产 本公司无形资产包括商标权、软件（中间件软件、系统软件、综合管理平台软件）等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别商标权软件 使用寿命103-
5 摊销方法年限平均法年限平均法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、13。
12、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
58 13、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、无形资产、使用权资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
15、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福
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