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浙江久灵早教用品科技股份有限公司ZHEJIANGJIULINGEARLYEDUCATIONS
UPPLIESTECHNOLOGYCO.LTD
年度报告2018
1 公司年度大事记 公司在2018年收到由义乌市经济和信息化委员会评审的工业企业技改项目财政扶持专项基金，共计金额465600元。
是对公司在生产技术环节不断创新和努力的肯定。
2 公告编号：2019-012 目录 第一节声明与提示........................................................5第二节公司概况..........................................................8第三节会计数据和财务指标摘要...........................................10第四节管理层讨论与分析.................................................12第五节重要事项.........................................................19第六节股本变动及股东情况...............................................23第七节融资及利润分配情况...............................................25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况...............................27第九节行业信息.........................................................31第十节公司治理及内部控制...............................................32第十一节财务报告.......................................................36
3 释义项目元、万元报告期证券法公司法全国股份转让系统、股转系统证监会三会公司、本公司、股份公司、久灵早教久灵笔刷久灵进出口 公告编号：2019-012 释义 释义指人民币元、万元指2018年1月1日至2018年12月31日>指《中华人民共和国证券法》>指《中华人民共和国公司法》>指全国中小企业股份转让系统有限责任公司>指中国证券监督管理委员会指股东大会、董事会、监事会>指浙江久灵早教用品科技股份有限公司指浙江久灵笔刷有限公司>指浙江久灵进出口贸易有限公司,公司全资子公司
4 公告编号：2019-012 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人沈从伟、主管会计工作负责人程利坤及会计机构负责人（会计主管人员）程利坤保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否存在豁免披露事项 是或否□是√否□是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 出口退税政策变动的风险 企业授权资格无法延期风险 重要风险事项简要描述 公司出口的产品主要为铅笔等文具,受国家产业政策鼓励并享增值税退(免)税政策的优惠。
报告期内,公司主要出口产品退税率为13%,公司出口收入为1,680,908.03元,占主营业务收入比例为4.3%,同比2017年7.9%呈下降趋势。
出口收入占比虽然逐年下降但依旧占据一定水平,出口退税率变动将对公司营业利润产生一定影响。
出口退税主要通过增值税退(免)税政策的优惠政策来扶持企业发展,而不得免征和抵扣的进项税额相应计入营业成本,当出口退率下降则不可和抵扣的进项税额相应计入营业成本,当出口退率下降则不可抵扣的进项税会相应上升,增加产品采购成本,降低产品毛利额和毛利率,影响公司的营业利润,对公司营业利润的变动程度受出口退税率和外销收入变动情况影响。
报告期内,公司主要产品出口退税率保持稳定,但如果未来国家产业政策调整并导致出口退税率大幅变动,将一定程度上影响公司盈利水平。
公司的部分文具产品销售需要获得相关公司的形象授权,形象授权是目前行业内广泛存在的成熟业态。
公司获得的形象授权为有限期授权,一般授权期限在2-3年左右。
对于有限期授权,公司
5 公告编号：2019-012 报告期内公司向关联方销售金额较大的风险 公司治理和内部控制风险 汇率变动风险市场竞争风险短期偿债风险盈利下降风险 需在授权期限届满后获得再授权方能继续进行产品的生产、销售。
报告期内,公司拥有1个有限期的形象授权—“小黄人”于2018.7.31到期，公司基于长期的合作关系以及对IP的理解，重新获得了环球公司“小黄人”IP的授权，新的授权日期到2020年。
虽然由于公司在形象授权领域积累了多年的经验,与多家授权公司均保持了长期稳定的合作关系,同时也在设计运营自有IP形象。
但是若未来公司对市场判断失误,因改变新的形象授权对公司主营业务收入产生较大影响,公司将存在业绩增长放缓的风险。
报告期内,公司主要客户久灵笔刷系公司实际控制人沈从伟之父沈世正控制的企业,2016年度、2017年度和2018年度公司对久灵笔刷的销售收入分别为6149559.59元、3,657,885.44元和2,445,520.80元,占销售收入比例分别为11.5%、5.65%和6.32%，公司对久灵笔刷销售商品定价公允，但仍存在关联销售的风险。
在有限公司期间,公司建立了有限公司治理的基本架构及相关机制,但距严格规范要求尚存一定差距。
虽然股份公司成立后,公司建立健全了治理结构、三会议事规则及各项业务制度等,公司内部控制环境得到优化,内部控制制度得到完善,但由于股份公司成立时间较短,公司治理层和管理层的规范意识有待进一步提高,其对股份公司治理机制尚需逐步熟悉、理解,此外,公司治理结构及内部控制制度尚未在实际经营活动中经过充分的检验,尚需在生产经营过程中逐渐完善。
因此,在股份公司设立初期,公司仍存在公司治理和内部控制方面的风险。
2016年度、2017年度、2018年度,公司出口收入分别占主营业务收入的21.52%、7.9%和4.3%。
出口收入占比逐年下降;公司汇兑损益分别为44,343.05元、19,296.24和18,621.74,分别占利润总额比重为-6.21%、0.9%和-32.61%,对经营业绩的影响可控。
但是,公司外销产品主要以美元为主要的外币结算币种,所以一旦人民币出现持续升值的变化趋势,会对公司的出口情况造成一定负面影响,从而影响公司的整体业绩。
作为传统快速消费品,文具与人们的学习和生活息息相关,但由于其行业技术门槛、行业壁垒相对较低,国内从事文具批发和销售的企业较多,集中度不高,形成“小企业,大行业”的市场竞争格局,使得部分文具企业通过采取低价竞争策略获取市场份额,对文具行业的健康发展造成不利影响。
公司2016年末、2017年末、2018年末的流动比率分别为0.85、0.9、0.96,速动比率分别为0.51、0.36、0.34,流动比率、速动比率较低,由于公司目前处于快速发展期,行业特征决定了营业收入的增长就需要更多的流动资金进行铺底,造成了公司目前资金运营压力较大,流动性相对较弱,存在一定短期偿债风险。
公司2016年、2017年、2018年的营业收入分别为66,617,788.95元、55,242,064.13元和38,822,937.26元，特别是2018年同比去年营业收入下降了29.72%,2016年、2017年和2018年的净利润分别为5,635,899.61元、2,130,646.59元和-1,413.63元，
6 本期重大风险是否发生重大变化： 公告编号：2019-012 2018年公司净利润为负，存在盈利能力下降的风险。
是
7 公告编号：2019-012 第二节公司概况
一、基本信息 公司中文全称 浙江久灵早教用品科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANGJIULINGEARLYEDUCATIONSUPPLIESTECHNOLOGYCO.LTD 证券简称 久灵早教 证券代码 870082 法定代表人 沈从伟 办公地址 浙江省义乌市上溪镇新潘路7号 英文名称及缩写如不适用，请选中此行，使用编制公告下面的工具-删除进行删除
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 葛健奇董事会秘书0579-899791550579-85549671@/浙江省义乌市上溪镇新潘路7号/浙江省义乌市上溪镇新潘路7号公司财务室
三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012年3月7日 挂牌时间 2017年1月3日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 公司文具业务属于大类“F批发和零售业”中子类“F5141文 具用品批发”,塑料包装业务属于大类“C制造业”中子类 “C2926塑料包装箱及容器制造”。
主要产品与服务项目 公司主要从事文具的批发及化妆品包装材料的生产与销售,主要 产品包括以自主文具品牌“源动力”为代表的包括铅笔、水彩笔、 油画棒、文具盒及其他品类文具等以及塑料为原材料的口红管、 眉笔管、眼线笔等塑料化妆品包装材料。
普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 50,247,729 优先股总股本（股）
0 做市商数量
0 控股股东 沈从伟 实际控制人及其一致行动人 沈从伟 做市商数量如不适用，请选中此行，使用编制公告下面的工具-删除进行删除
四、注册情况
8 公告编号：2019-012 项目 内容 统一社会信用代码 83U 否 注册地址
注册资本 浙江省义乌市上溪镇新潘路7否 号 50,247,729.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。
报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 财通证券浙江省杭州市大路15号嘉华国际商务中心201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716室否亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）李孝念魏彩虹北京市西城区车公庄大街9号五栋大楼B2座301室
9 公告编号：2019-012
一、盈利能力 第三节会计数据和财务指标摘要 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期38,822,937.26 37.73%-1,413.63-2,141,749.16 -2.05% 0.00% 0.00 上年同期55,242,064.13 37.21%2,130,646.592,407,419.23 2.80% 3.21% 0.04 单位：元增减比例 -29.72%-100.07%-188.96% - - -100.00%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末151,615,942.3682,770,766.3868,845,175.98 1.3751.07%54.59% 0.960.98 上年期末145,775,072.62 76,928,483.0168,846,589.61 1.3748.55%52.77% 0.901.66 单位：元增减比例 4.01%7.59%0.00%0.00%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期2,159,785.41 170%53% 上年同期2,335,310.35227%156% 单位：元增减比例 -7.52%-
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期4.01% -29.72%-100.07% 上年同期0.46% -17.08%-62.20% 增减比例-
五、股本情况 10 公告编号：2019-012 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末50,247,729 上年期末50,247,729 单位：股增减比例
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 2,059,577.73-347,309.311,712,268.42-428,067.11 2,140,335.53
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 应付票据 732,200.00 应付账款 13,161,815.24 应付票据及
应付账款 13,894,015.24 应付利息 79,055.43 应付股利 其他应付款 367,552.00 446,607.43 财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项 目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求 代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收 益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更 的，已经按照《企业会计准则第
30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行 调整。
11 公告编号：2019-012 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式:公司主要从事文具、早教产品设计、销售及化妆品包装材料的生产与销售，主要产品包括以自主文 具品牌“源动力”为代表的包括铅笔、水彩笔、超轻黏土、油画棒、文具盒及其他品类文具等以及塑料为原材料的口红管、眉笔管、眼线笔等塑料化妆品包装材料。
报告期内，文具产品是公司主营业务之
一。
产品由公司自主研发设计，通过委托加工的方式进行生产，最后由公司通过品牌经销、商超直销以及出口等方式进行销售。
化妆品塑料包装产品为以ABS、PP等塑料粒子为原材料，通过直销的模式直接面向化妆品制造企业。
自主品牌“动力熊”，主要定位3-8岁的学前儿童，旨在通过最新技术手段开发儿童创造力，产品品类涉及4D魔法画、海滩沙等。
早教用品是公司未来重点发展方向。
公司将通过与幼儿园、早教中心合作进一步提高早教类产品的市场认可度和品牌影响力。
公司坚持进行产品形象设计的丰富创新，生产工艺的升级换代，通过合理布局、准确把握客户需求以及公司严格的质量控制体系，各项产品均获得较好的市场口碑。
报告期内变化情况： 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 （一）经营计划报告期内，公司一方面继续加强传统化妆品包材业务，在开拓优质客户和质量控制领域加大了投入， 客户的质量和稳定性得到了提升。
但是由于环保政策及整体市场环境的原因，导致公司报告期内的收入同比2017年下降了29.72%，净利润也略亏。
公司已经开始了产品及工艺的升级，一方面提高产品质量从而提高市场竞争力，另一方面提高高毛利产品的比重，增强公司的盈利能力。
与此同时，公司在早教领域发力，在IP形象的应用和技术创新投入了较大精力。
同时随着二胎政策的开放以及国民教育意识的增强，我国的早教文具市场的规模将进一步增加，公司已经将早教产品和文具产品的消费升级作为未来发展的重点，继续增强研发投入和IP多元化，同时拓展新的市场渠道，公司未来潜能巨大。
（二）行业情况 近年来，我国文具行业一个明显的趋势是内需市场不断占据主导地位，内需市场占比的不断提升一方面是由于受全球经济不景气影响，出口增速缓慢；另一方面则是国内市场增长迅速。
同时居民消费观念已经发生改变，不再满足于产品的基本使用功能。
消费升级具体到文具行业主要表现为：品牌重视程度提高，附加功能要求提升，高端文具需求增加等。
文具行业正在向品牌化、渠道整合、产品个性化的方向发展。
而在化妆品包材领域，2014年至2024年，全球化妆品包装业的年复合增长率将稳定在4.4%。
12 公告编号：2019-012 其中，亚太地区、中东和拉丁美洲等新兴市场的美容消费者越来越多，被认为是包装行业增长的主要动力。
亚太地区是化妆品包装市场的主要收入来源。
2016年，亚太地区占全球化妆品包装市场的32.5%，预计未来几年将维持这一增速。
塑料预计仍然是未来化妆品包装中的首选，目前公司的两部分主营业务仍有较大的市场需求和发展空间。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 本期期末 金额 占总资产的比重 210,123.52 0.14% 22,874,792.42 15.09% 51,036,322.7314,449,677.30 33.66% 51,427,027.8258,016,719.02 33.92%0.00% 38.27% 上年期末 金额 占总资产的比重 1,454,274.71 1.00% 22,782,264.61 15.63% 40,753,099.0314,993,328.52 27.96% 单位：元本期期末与上年期末金额变动比例 -85.55% 0.41% 25.23% 55,424,598.73 38.02% -7.21% 58,222,771.43 39.94% -0.35% 资产负债项目重大变动原因：
存货变动较大原因一方面是公司为了2019年年初的学讯提高了备货量，导致年底存货金额上升，另一方面，由于2018年市场环境较差，公司营业收入同比去年下降，导致部分商品滞销。
2、营业情况分析
（1）利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益 本期 金额 占营业收入的比重 38,822,937.26 - 24,174,103.41 62.27% 37.73% - 3,942,929.19 10.16% 2,460,937.94 6.34% 4,817,240.16 12.41% 4,099,820.97 10.56% 647,736.74 637,600.00 上年同期 金额 占营业收入的
比重 55,242,064.13 - 34,684,050.45 62.79% 37.21% - 4,850,987.91 8.78% 2,354,442.98 4.26% 5,529,204.10 10.01% 4,125,646.96 7.47% 144,944.22 57,100.00 13 单位：元
本期与上年同期金额变动比 例-29.72%-30.30%-18.72% 4.52%-12.88% -0.63% 公告编号：2019-012 公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 -1,131,767.141,422,172.67347,504.25-1,413.63 -2.92%3.66%0.90%0.00% 3,133,622.66 426,130.182,130,646.59 5.67% 0.77%3.86% -136.12% -18.45%-100.07% 项目重大变动原因：2018年因国家环保政策趋严，导致公司下游客户对产品需求减少。
同时受国内市场环境影响，造成公 司营业收入比去年同期降幅较大，与之对应的营业成本也持同比例下降。
（2）收入构成 项目
主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额38,822,937.26 15,338.4623,630,452.19 543,651.22 上期金额54,450,794.12 791,270.0134,159,474.71 524,575.74 单位：元变动比例 -28.70%-98.06%-30.82% 3.64% 按产品分类分析： 类别/项目化妆品包装材料早教用品文具类用品 本期收入金额15,668,937.516,995,893.2816,158,106.47 占营业收入比例%40.36%18.02%41.62% 上期收入金额22,888,157.217,274,609.3224,288,027.59 单位：元占营业收入比例% 42.03%13.36%44.61% 按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目国内销售出口销售 本期收入金额37,134,139.491,688,797.77 占营业收入比例%95.65%4.35% 上期收入金额50,063,224.484,387,569.64 单位：元占营业收入比例% 91.94%8.06% 收入构成变动的原因：公司出口商品毛利率同比内销一直较低，同时受到近年来汇率变动及国际形势影响，公司主动降低出口业务的比重以规避风险。
（3）主要客户情况 序号 客户 销售金额 14 年度销售占比 单位：元是否存在关 联关系 公告编号：2019-012 1金华市美城塑业有限公司 6,211,903.00 16.00% 否 2华润万家有限公司 2,562,046.83 6.59% 否 3浙江久灵笔刷有限公司 2,445,520.80 6.32% 是 4上海联家超市有限公司(家乐福) 2,308,351.13 5.94% 否 5康成投资(中国)有限公司 2,058,188.33 5.30% 否 合计 15,586,010.09 40.15% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。
（4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关
联关系 1浙江新迪在龙涂料科技有限公司 2,868,524.00 7.24% 否 2浙江晶圆材料科技有限公司 1,900,774.00 4.80% 否 3宜春市长飞文具有限公司 1,889,170.78 4.77% 否 4江西省吉水县吉星文化用品有限公司 1,818,650.67 4.59% 否 5庆元县百合铅笔有限公司 1,737,702.60 4.39% 否 合计 10,214,822.05 25.79% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。
3、
现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,159,785.41 2,335,310.35 -7.52% 投资活动产生的现金流量净额 -739,291.39 -3,539,030.95 79.11% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,664,645.21 -5,831,732.66 54.31% 现金流量分析：
投资活动产生的现金流量净额变动较大的原因是2018年公司购入固定资产比去年同期减少而造成 的。
筹资活动产生的现金流量净额变动较大的原因是2018年取得的借款增加产生的。
（四）投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况全资子公司久灵进出口2018年营业收入2018112元，占公司总收入的5.19%，净利润-1278788元， 为久灵早教唯一子公司，具体业务情况如下：公司主营业务为文具产品研发设计和销售，主要产品为自主品牌“源动力”系列文具，“动力熊”系列早教用品。
以小学及学前儿童为主要目标群体，产品涵盖铅笔、水彩笔、油画棒、文具盒等全系列文具。
根据久灵进出口目前现行有效的《营业执照》，其经营范围为文具用品、竹木工艺品、化妆品、纺织品销售；对外贸易经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2、委托理财及衍生品投资情况无 （五）非标准审计意见说明 15 公告编号：2019-012 □适用√不适用（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
列报项目 应付票据应付账款应付票据及应付账款应付利息应付股利其他应付款 2017年12月31日之前列报金额732,200.0013,161,815.24 79,055.43 367,552.00 影响金额-732,200.00 -13,161,815.24 -79,055.43 2018年1月1日经重列后金额 13,894,015.24 79,055.43 446,607.43 备注 （七）合并报表范围的变化情况 □适用√不适用（八）企业社会责任 公司一直诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责，对每一位股东负责。
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。
三、持续经营评价 报告期内，营业收入同比去年下降，主要原因是公司调整了业务结构，缩减了毛利率较低的出口业务及回款较差的部分客户业务，同时由于整体市场环境较差及环保政策趋严，导致下游客户整体订单减少，2018年是公司业务结构调整和积累的一年，虽然利润略有亏损，资产负债率同比提高，但是随着经济形势好转和消费水平的提升，国家和家庭对教育支出的增加，早教及学生文具市场需求将得到很好的保障，发展前景广阔。
报告期内，公司不断提升管理水平，合理化产品结构，降低经营风险，未发生影响公司持续经营的情况。
四、未来展望 是否自愿披露□是√否 16 公告编号：2019-012
五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1公司出口的产品主要为铅笔等文具,受国家产业政策鼓励并享增值税退(免)税政策的优惠。
报告期内,公司主要出口产品退税率为13%,公司出口收入为1,680,908.03元,占主营业务收入比例为4.3%,同比2017年7.9%呈下降趋势。
出口收入占比虽然逐年下降但依旧占据一定水平,出口退税率变动将对公司营业利润产生一定影响。
出口退税主要通过增值税退(免)税政策的优惠政策来扶持企业发展,而不得免征和抵扣的进项税额相应计入营业成本,当出口退率下降则不可和抵扣的进项税额相应计入营业成本,当出口退率下降则不可抵扣的进项税会相应上升,增加产品采购成本,降低产品毛利额和毛利率,影响公司的营业利润,对公司营业利润的变动程度受出口退税率和外销收入变动情况影响。
报告期内,公司主要产品出口退税率保持稳定,但如果未来国家产业政策调整并导致出口退税率大幅变动,将一定程度上影响公司盈利水平。
报告期内的公司出口收入及占主营业务比重呈下降趋势，未来将继续缩减出口比例，加大国内市场投入和自主品牌运营。
2、企业授权资格无法延期风险：公司的部分文具产品销售需要获得相关公司的形象授权,形象授权是目前行业内广泛存在的成熟业态。
公司获得的形象授权为有限期授权,一般授权期限在2-3年左右。
对于有限期授权,公司需在授权期限届满后获得再授权方能继续进行产品的生产、销售。
报告期内,公司拥有1个有限期的形象授权—“小黄人”,已于2018.7.31到期，到期后公司已成功续约，新的授权截止到2020年。
虽然由于公司在形象授权领域积累了多年的经验,与多家授权公司均保持了长期稳定的合作关系，但是若未来公司对市场判断失误,因改变新的形象授权对公司主营业务收入产生较大影响,公司将存在业绩增长放缓的风险。
针对上述情况，公司基于多年IP运作经验已经形成了适合产品的评判体系，在选择IP上进行综合分析，将IP风险控制在最低，与公司合作的IP授权商大部分为国内外知名文创公司，在选择合作方面相对稳定。
3、关联销售风险：报告期内,公司主要客户久灵笔刷系公司实际控制人沈从伟之父沈世正控制的企业, 2016年度、2017年度和2018年度公司对久灵笔刷的销售收入分别为6149559.59元、3,657,885.44元和2,445,520.80元,占销售收入比例分别为11.5%、5.65%和6.32%，公司对久灵笔刷销售商品定价公允，但仍存在关联销售的风险。
目前公司对久灵笔刷的销售价格均为市场价，价格公允；且公司为减少关联交易，仍在加大力度开发高质量客户，未来将逐渐减少向关联方销售比例。
4、公司治理和内部控制风险：在有限公司期间,公司建立了有限公司治理的基本架构及相关机制,但距严格规范要求尚存一定差距。
虽然股份公司成立后,公司建立健全了治理结构、三会议事规则及各项业务制度等,公司内部控制环境得到优化,内部控制制度得到完善,但由于股份公司成立时间较短,公司治理层和管理层的规范意识有待进一步提高,其对股份公司治理机制尚需逐步熟悉、理解,此外,公司治理结构及内部控制制度尚未在实际经营活动中经过充分的检验,尚需在生产经营过程中逐渐完善。
因此,在股份公司设立初期,公司仍存在公司治理和内部控制方面的风险。
公司将逐步把三会制度健康运行贯彻到日常经营活动中，坚决履行决策程序，提高内部管理效率。
5、汇率变动风险：2016年度、2017年度、2018年度,公司出口收入分别占主营业务收入的21.52%、7.9%和4.3%。
出口收入占比逐年下降;公司汇兑损益分别为44,343.05元、19,296.24和18,621.74,分别占利润总额比重为-6.21%、0.9%和-32.61%,对经营业绩的影响可控。
但是,公司外销产品主要以美元为主要的外币结算币种,所以一旦人民币出现持续升值的变化趋势,会对公司的出口情况造成一定负面影响,从而影响公司的整体业绩。
公司加大国内市场的投入和自主品牌运营，减少由于汇率对公司整体业绩的影响。
6、市场竞争风险：作为传统快速消费品,文具与人们的学习和生活息息相关,但由于其行业技术门槛、行业壁垒相对较低,国内从事文具批发和销售的企业较多,集中度不高,形成“小企业,大行业”的市场竞争 17 公告编号：2019-012 格局,使得部分文具企业通过采取低价竞争策略获取市场份额,对文具行业的健康发展造成不利影响。
公司在报告期内加大渠道开拓和技术创新，在商超渠道新开拓了多个市场应对竞争风险，同时产品质 量及市场认可程度也得到进一步提升，公司整体竞争力和盈利能力取得了较好成绩。
7、短期偿债风险：公司2016年末、2017年末、2018年末的流动比率分别为0.85、0.9、0.96,速 动比率分别为0.51、0.36、0.34,流动比率、速动比率较低,由于公司目前处于快速发展期,行业特征决定了营业收入的增长就需要更多的流动资金进行铺底,造成了公司目前资金运营压力较大,流动性相对较弱,存在一定短期偿债风险。
公司目前经营状况较好，担保抵押措施充足，银行贷款均能顺利续贷，且公司针对应收账款也在积极催收应收，从目前情况看，公司不存在重大的营运资金短缺的风险和偿债风险，不会对公司的持续经营能力构成重大影响。
（二）报告期内新增的风险因素
8、公司盈利能力下降风险：公司2016年、2017年、2018年的营业收入分别为66,617,788.95元、55,242,064.13元和38,822,937.26元，特别是2018年同比去年营业收入下降了29.72,2016年、2017年和2018年的净利润分别为5,635,899.61元、2,130,646.59元和-1,413.63元，2018年公司净利润为负，存在盈利能力下降的风险。
公司一方面将加大新市场和高质量客户的开拓，增加销售额，另一方面将加快产品的转型升级，目前公司已经在设备及生产环节投入较大精力，产品质量有了显著提高，未来公司的高毛利产品比重将逐步加大，从而提高净利润水平。
18 公告编号：2019-012 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 是或否√是□否√是□否□是√否□是√否√是□否√是□否 □是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否 索引二（一）二（二） 二（三）二（四） 二（五）二（六）
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是□否 性质诉讼或仲裁 累计金额 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 145,000 9,202,166.00 合计9,347,166.00 单位：元 占期末净资产比例%13.58%
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 原告/申请人 金华银行有限公司义乌分行 被告/被申请人 浙江久灵早教用品科技股份有限公司 案由 由于义乌鸿金电器有限公司未按期归还在金华银行义乌分行的借款、利、罚息共计 19 涉及金额 8,896,756.00 √适用□不适用单位：元 判决或仲裁结果 临时公告披露时间 败诉 2019年6月27日 总计 8896756元，金华银行将公司作为连带责任人提起上诉。
--8,896,75 6.00 公告编号：2019-012 -- 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响：报告期内涉案金额较大的诉讼系金华银行义乌分行就鸿金电器借款担保责任的诉讼，经过公司与金华银行义乌分行的沟通及金华银行义乌分行的说明，本次涉诉担保事项涉及本金已由义乌伟灵电子商务有限公司（以下简称“伟灵电子”）代偿，伟灵电子已出具不向公司追偿的承诺，因此公司不存在承担本金偿还的风险。
根据金华银行义乌分行出具的询证函，公司存在承担还款利息的连带还款责任。
由于还款利息金额较小，该诉讼对公司正常经营活动产生不利影响较小。
（二）公司发生的对外担保事项报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上 □是√否单位：元 对外担保分类汇总：项目汇总 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保）公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 余额946,756000 清偿和违规担保情况：目前公司存在的对外担保责任主要是对义乌鸿金电器有限公司795万金华银行贷款的利息部分承担，本金部分的担保责任由义乌伟灵电子商务有限公司承担，所涉担保金额较小，不会对公司经营产生重大不利影响。
（三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 20 预计金额8,000,000.003,000,000.00 单位：元发生金额 02,445,520.80 45,000,000.0018,516,700.00 公告编号：2019-012 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 交易内容 交易金额 沈世军 资金拆借335,000.00 是否履行必要决策程序 尚未履行 临时报告披露时间2019年6月27 日 单位：元临时报告编号 2019-018 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：沈世军系公司实际控制人沈从伟之父，该笔资金拆借是为了公司的流动资金补充，有利于公司日常经营发展。
（五）承诺事项的履行情况
1、公司全体董事、监事、高级管理人员和全体股东也出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺其本人将不直接或间接从事、参与任何与久灵早教目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为。
报告期内，未有违背该承诺的事项发生。
2.公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员向公司作出了《不存在竞业禁止承诺函》，承诺：“本人在入职久灵早教前未与就职单位签署任何竞业禁止协议，包括竞业禁止条款、保密条款的法律文件，也未获取过入职久灵早教前就职单位支付的竞业禁止补偿金，与入职久灵早教前就职单位之前不存在技术纠纷或其他利益冲突，亦不存在任何尚未完结或潜在的纠纷，就职于久灵早教不违反其此前所签署的任何协议、承诺。
本人于久灵早教建立劳动关系后，未在其他单位兼职，久灵早教所使用的技术、正在申请的专利、其他非专利技术未涉及到其他单位的职务发明或职务成果，专利权及申请权及其相应权力均属于久灵早教所有，专利权权属清晰，不存在任何与其曾就职以及其公司之间的纠纷或潜在纠纷。
”报告期内，未有违背该承诺的事项发生。
3.公司控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员向公司出具承诺，不再以直接或间接等任何方式发生关联方占用公司资金的情况，承诺公司将严格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规、《公司章程》及公司内部制度规定，杜绝关联方资金占用行为。
公司2017年、2018年均未发生过股东、董监高的资金占用行为，履行情况良好。
4.公司股东、董事、监事及高级管理人员分别就减少和规范关联交易的有关规定作出了如下承诺：“本人将尽力减少、规范或避免本人及本人所实际控制的其他企业与公司及其子公司之间发生关联交易。
对于无法避免的业务来往或交易均将按照公平、公允和等价有偿的原则，按照《公司章程》、《关联交易决策制度》等公司管理制度的规定，履行相关的内部决策程序，与其他股东平等地行使股东权利，履行股东义务，不利用实际控制人地位谋取不正当利益，不损害母公司、子公司及其他股东的合法权益，并按规定履行信息披露义务。
”报告期内，未有违背该承诺的事项发生。
5.公司实际控制人、主要股东及公司董事、监事、高级管理人员等共同出具了《规范及减少关联交易的承诺函》。
报告期内，公司日常性关联交易同比去年减少了45.73%。
公司实际控制人沈从伟出具《关于对外担保事宜的承诺》，承诺如因上述对外担保事宜造成公司损失的，将无条件作出全额赔偿。
且公司在增资扩股后资金实力极大增强，对外担保对公司的影响程度趋弱。
报告期末，公司已不存在对外担保。
6.公司承诺今后不再发生不规范票据行为；公司2014年存在不规范票据行为，公司控股股东、实际控制人沈从伟作出书面承诺：若因上述票据融资行为致使公司遭受任何责任或处罚，以及给公司造成任何损失，均由其承担全部责任。
未来将监督公司不再进行票据不规范融资行为。
报告期内，未有违背该承诺的事项发生。
7.2016年4月，股东刘炳贤、张丽蓉、黄佳庆、冯惠欣、姚翔云、刘欢、罗海虹、周伟民、李杰、丁卫平、赵士良、唐鲁民、李光发、董国英、严爱萍、卢勇、张华喜、孔珏昇、张春燕、贺福尧、沈世军、王代娣、张照虎、王思卯、罗文强、李勇、孟迟兴、钟丽燕、许勇、董国海、刘朋、邵向富、章一虎、朱飞先、燕二红、张清、刘世春、李永 21 公告编号：2019-012 春、潘华、张贺芝、鲍姣姣、李瑜分别承诺：自本承诺函出具之日至发行人首次在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后十二个月内：
1、不转让或者委托他人管理本人已持有的发行人股份；
2、不由发行人收购、回购本人持有的该部分股份；
3、不在本人持有的该部分股份之上设定担保或设置其他权利限制。
报告期内，未有违背该承诺的事项发生。
该承诺于2018年1月4日到期，到期后公司已完成了股份解除限售程序。
（六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产 权利受限类型账面价值 房产抵押21,429,961.37 土地 抵押 4,127,758.33 投资性房地产 抵押 14,449,677.30 总计 - 40,007,397.0 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。
占总资产的比例14.13%2.72%9.53%26.38% 单位：元发生原因 银行借款抵押担保银行借款抵押担保银行借款抵押担保 - 22 公告编号：2019-012 第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工总股本 普通股股东人数 期初 数量 比例% 22,895,729 45.57% 7,050,000 14.03% 858,3331.70% 本期变动3,364,500 12,500 单位：股 期末 数量 比例% 26,260,229 52.26% 7,050,000 14.03% 870,833 1.73% 27,352,000 21,150,000 24,075,000 54.43%42.09%47.91% -3,364,500 -312,500 23,987,500 21,150,000 23,762,500 47.74%42.09%47.29% 50,247,729 050,247,729 66 （二）普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序股东名称期初持股持股变动期末持股 号 数 数 1沈从伟 28,200,000 028,200,000 2李臣 6,666,666 06,666,666 3张东娟 1,932,666 01,932,666 4吴孚淼 1,764,800 01,764,800 5阙福琴 1,333,333 01,333,333 合计39,897,46039,897,46
5 5 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：普通股前五名持股股东不存在关联关系或一致行动关系。
期末持股比例% 56.12% 13.26%3.84%3.51%2.65% 79.38% 期末持有限售股份 数量21,150,00 00001,000,00022,150,000 单位：股期末持有无限售股 份数量 7,050,000 6,666,6661,932,6661,764,800 333,33317,747,46
5 二、优先股股本基本情况 □适用√不适用 23
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 公告编号：2019-012 沈从伟，男，1978年出生，中国国籍、无境外居留权，本科学历，毕业于南京政治学院经济与行政管理专业。
2001年2月至2005年10月，担任浙江久灵笔刷有限公司业务经理，2005年10月至今任浙江久灵进出口贸易有限公司董事长，2012年3月至2015年11月担任浙江久灵塑料制品有限公司执行董事兼任经理。
2015年12月3日开始任股份公司董事长兼任总经理，任期3年。
24 公告编号：2019-012 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况：□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求：□适用√不适用
四、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式 银行借款 银行借款 银行借款 银行借款 银行借款 银行借款 银行借款个人借款个人借款个人借款 合计 融资方 浙江义乌农村商业银行股份有限公司中国农业银行股份有限公司义乌分行中国农业银行股份有限公司义乌分行华侨永亨银行佛山支行庆元县农村信用合作联社庆元县农村信用合作联社浙江庆元泰隆村镇银行王陇楼文新沈世军 - 融资金额 3,000,000.00 13,500,000.00 31,500,000.00 利息率%9.14%5.31%5.61% 存续时间 单位：元是否违约 2018.03.29-2019.03.21否 2018.03.06-2019.03.04否 2018.03.05-2019.03.01否 1,670,0006.18%2017.08.02-2019.01.10否 5,000,000.07.83%2018.04.28-2019.04.27否
0 2,000,000.010.22%2018.05.03-2019.04.30否
0 3,000,000.012.85%2018.07.13-2019.01.4否
0 5,441,7500.00%2018.3.6-2020.3.31 否 1,000,0000.00%2018.1.5-2019.12.31 否 335,0000.00%2018.2.23-2020.2.28 否 66,446,750 - - - 违约情况：□适用√不适用
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 25 公告编号：2019-01226 公告编号：2019-012 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别出生年月 学历 程利坤 财务总监 男1977年4月大专 张丽蓉 监事 女1986年10月大专 阙福琴 监事 女1966年9月高中 刘炳贤 监事会主席男1965年10月大专 沈从亮 董事 男1982年6月高中 叶焕水 董事 男1978年4月中专 葛健奇冯玲沈从伟 董事、董事会男秘书 1991年12月本科 董事,副总经女理 1978年3月本科 董事长、总经男理 1978年2月本科 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2018年8月27日至2018年12月11日2015年12月11日至2018年12月11日2015年12月11日至2018年12月11日2015年12月11日至2018年12月11日2015年12月11日至2018年12月11日2015年12月11日至2018年12月11日2015年12月11日至2018年12月11日2015年12月11日至2018年12月11日2015年12月11日至2018年12月11日 是否在公司领取薪酬是是 否 是 否 否 是 是 是534 27 公告编号：2019-012 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司实际控制人、董事长、总经理沈从伟先生与董事、副总经理冯玲女士系夫妻关系，与董事沈从 亮系堂兄弟关系，除此之外公司其他董事、监事、高级管理人员相互间关系不存在关联关系，且及与控股股东、实际控制人相互之间不存在关联关系。
（二）持股情况 姓名 张丽蓉阙福琴刘炳贤沈从亮叶焕水葛健奇 冯玲 沈从伟合计 职务 监事监事监事会主席董事董事董事、董事会秘书董事、副总经理董事长、总经理 - 期初持普通股股数10,0001,333,333340,000900,000900,0000 0 28,200,00031,683,333 数量变动 00000
0 期末持普通股股数 10,0001,333,333 340,000900,000900,000
0 期末普通股持股比例% 0.02%2.65%0.68%1.79%1.79% 0.00% 单位：股期末持有股票期权 数量00000
0 0
0 0.00%
0 028,200,000 56.12%
0 031,683,333 63.05%
0 （三）变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否√是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：√适用□不适用 姓名黄婧逾程利坤 期初职务财务总监无 变动类型离任新任 期末职务无财务总监 变动原因辞职任职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 新任财务总监：程利坤，男，大专学历，中国国籍，1977年4月出生，无境外永久居留权2003年11月-2006年1月浙江波塞顿服饰有限公司任财务经理；2006年2月-2007年7月东方万博集团有限公司任融资经理；2007年7月-2015年10月浙江名媛工艺饰品有限公司任财务副总；2015年10月-2018年
8 28 公告编号：2019-012 月义乌市天天快快递有限公司任财务总监。
2018年8月27日起担任公司财务总监。
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员财务人员生产人员技术人员销售人员员工总计 期初人数155 163105 198 期末人数166160104196 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数008 19171198 期末人数009 20167196 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人才引进、招聘和人员变动情况：报告期内，久灵早教仍然坚持“科学技术是第一生产力”的理念， 公司与上海大学等高校形成技术和合作关系，随着公司战略转型的逐步深入，公司对动漫形象设计的岗
位人员的招聘需求扩增公司采取招聘优秀应届毕业生和优秀社会专业人才相结合的方式并为人才提供发挥自己才干的舞台和机会，帮助优秀人才实现自身价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。
公司通过各种手段，挖掘、培养管理与技术骨干，引进高端人才，通过企业文化和核心价值观教育培养人才、稳定人才；通过人才的梯队建设，为公司培养后备队伍，保证公司人才队伍的稳定，为公司长远发展储备人才。
本期人员人数减少2人，变动较小。
2、培训体系建设：公司把企业人才管理与企业文化建设相结合，在良好的企业文化氛围下，促使员工与企业达成共同的发展愿望；公司在制度和保障方面为管理层和核心技术人员提供良好的工作环境，同时开拓市场为其提供施展才华的舞台；公司提供各种培训机会和继续深造的机会，用于更新知识结构，使管理层和核心技术人员能够不断学习新知识、提高技能；公司重视人力资源的发展，致力于员工与公司的共同成长，根据员工实际情况和岗位技能要求安排员工培训。
公司对每一位员工开展入职培训、企业文化培训、岗位任职能力培训，通过培训，不断提升员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。
3、员工薪酬政策：公司通过薪资、奖金、福利等方式，并根据岗位、能力以及业绩完成情况建立一个立体的、多手段的收入分配体系，合理分享公司的发展成果，高度激发员工的创造性和主动性，提高企业凝聚力。
暂无需公司承担费用的离退休职工。
（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 29 公告编号：2019-01230 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 公告编号：2019-012 31 公告编号：2019-012 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 （一）制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。
公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。
报告期内审议通过了《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《关联交易管理办法》等制度。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。
公司现有的治理机制能够提高公司的治理水平，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。
同时，公司内部控制制度的建立，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司的经营效率、实现经营目标。
公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。
随着国家法律法规的逐步深化已建立及公司经营的需求，公司内部控制体系将不断调整与优化，满足公司发展的要求。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内，公司董事会评估认为，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东合适的保护和平等权利保障。
公司现有治理机制注重保护股东权益，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
随着公司未来经营规模的扩大，公司仍将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，保证为所有股东提供合适的保护及平等的权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司股东大会、董事会、监事会会议召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，运作较为规范，会议记录、决议齐备。
在历次股东大会、董事会、监事会会议中，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。
公司股东大会、董事会、监事会会议成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
存在部分补充确认的事实，需要进一步改善。
4、公司章程的修改情况 32 公告编号：2019-012 浙江久灵早教用品科技股份有限公司（以下简称“公司”）于
2018年8月27日召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于变更公司经营范围的议案》及《关于修改<公司章程>的议案》，修改公司章程中的营业范围，经营范围由：早教产品研发、电子产品研发（以上经营范围不含电子出版物）；塑料配件、尺子、笔（不含木制笔）、橡皮泥、油画棒、文具盒、画写板、削笔器、修正带、印泥盒、夹子、剪刀、固体胶生产、销售；文具、点读机、魔法画、早教用品（不含图书、报刊、音像制品及电子出版物）销售。
修改为：早教产品研发、电子产品研发；生产、销售；玩具、塑料制品、文具、工艺品、箱包；销售：文体用品、日用百货、母婴用品早教用品、电子产品。
（二）三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 报告期内会议召开的次数
2 经审议的重大事项（简要描述）2018年4月23日，董事会第十次会议审议通过《2017年年度报告及摘要》《关于公司2017年不进行年度利润分配的议案》《2017年度总经理工作报告》《2017年度董事会工作报告》《2018年度财务预算报告》《2017年度财务决算报告》《关于公司2018年度向银行申请贷款额度的议案》；《关于预计2018年度公司日常性关联交易的议案》；《关于浙江久灵早教用品科技股份有限公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》《关于提请召开公司2017年年度股东大会的议案》。
2018年8月27日，董事会第十一次会议审议通过《浙江久灵早教用品科技股份有限公司2018年半年度报告》议案，审议通过《关于提请召开2018年第三次临时股东大会》议案，审议通过《关于更换公司财务负责人》议案，审议通过《关于修改公司经营范围》议案，审议通过《修改<公司章程>》议案。
监事会股东大会 2018年4月23日，监事会第七次会议，审议通过《2017年监事会工作报告》《2017年年度报告及摘要》《2017年度财务决算报告》《2018年度财务预算报告》《前期会计差错更正及追溯调整的议案》。
32018年8月27日，监事会第八次会议，审议通过《浙江久灵早教用品科技股份有限公司2018年半年度报告》2018年10月25日，监事会第九次会议，审议通过《公司员工绩效考核制度》2018年5月19日，年度股东大会审议通过《2017年年度报告及摘要》《关于公司20172年不进行年度利润分配的议案》《2017年度董事会工作报告》《2017年度监事会工作报 33 公告编号：2019-012 告》《2017年度财务决算报告》《2018年度财务预算报告》《关于公司2018年度向银行申请贷款额度的议案》《关于预计2018年度公司日常性关联交易的议案》2018年9月15日，2018年第一次临时股东会，审议通过《修改<公司章程>》议案，《关于修改公司经营范围》议案
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。
（三）公司治理改进情况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《董事会议事规则》、《股东会议事规则》、《公司章程》等国家法律法规及公司规定，规范公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序，结合公司实际情况，注重对公司董事、监事、管理层人员在公司治理方面的培训，按时出席董事会、监事会、股东大会，认真审议各项议案，并就重大事项形成一致决议，切实维护公司及股东的合法权益。
使公司董事、监事、管理层人员勤勉尽责的履行其义务，全面推行制度化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。
公司将在今后的工作中进一步改进、从事和完善内部控制制度，逐步引入职业经理人，为公司健康稳定的发展奠定基础。
（四）投资者关系管理情况公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范文件，并在全国 中小企业股份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时在指定的信息披露平台（/）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益；同时在日常工作中，公司通过电话、电子邮件、现场接待、投资人考察等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。
（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（基础层公司不做强制要求）□适用√不适用（六）独立董事履行职责情况（基础层公司不做强制要求）□适用√不适用独立董事的意见：注：应说明独立董事曾提出异议的有关事项及异议的内容，独立董事对公司所提建议及采纳情况。
二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
具体意见如下：
（1）公司依法运作的情况报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。
（2）检查 34 公告编号：2019-012 公司财务情况报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查，认为公
司财务会计内控制度执行良好，会计无重大遗漏和虚假记载，能够真实、准确、完整的反映公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。
（3）监事会对定期报告的审核意见董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
监事会对本年度内的监督事项无异议。
（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持完全独立，拥有独立完整的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。
（三）对重大内部管理制度的评价
一、内部控制制度建设情况：依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一批内部管理制度，公司董事会严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
二、董事会关于内部控制的说明公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。
公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。
公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。
今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。
（四）年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
公司将根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、法规及其他规范性文件，适时建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
35 公告编号：2019-012
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 亚会B审字（2019）1334号 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区车公庄大街9号五栋大楼B2座301室 2019年6月25日 李孝念魏彩虹 是 审计报告 亚会B审字（2019）1334号 浙江久灵早教用品科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了浙江久灵早教用品科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，贵公司管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营 36 公告编号：2019-012 相关的事项，并运用持续经营假设，
除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
37 公告编号：2019-012 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师 中国·北京 中国注册会计师李孝念魏彩虹 二Ｏ一九年六月二十五日
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注
六、(一)
六、(二)
六、(三)
六、(四)
六、(五)
六、(六) 38 期末余额210,123.52 单位：元期初余额 1,454,274.71 22,874,792.42 22,874,792.424,637,936.11 22,782,264.61 22,782,264.613,201,873.75 807,173.25 937,809.96 51,036,322.73 40,753,099.03 77,542.4779,643,890.50 69,129,322.06 投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款
六、(七)
六、(八)
六、(九)
六、(十)
六、(十一)
六、(十二)
六、(十三)
六、(十四)
六、(十五)
六、(十六)
六、(十七) 39 14,449,677.3051,427,027.82 公告编号：2019-012 14,993,328.5255,424,598.73 4,127,758.33 4,271,655.39 1,334,436.35633,152.06 71,972,051.86151,615,942.36 58,016,719.02 1,484,950.04471,217.88 76,645,750.56145,775,072.62 58,222,771.43 12,324,348.68 12,324,348.681,523,732.25 13,894,015.24 13,894,015.241,407,462.33 1,366,910.421,990,083.897,548,972.12 118,458.80 738,500.572,219,126.01 446,607.4379,055.43 82,770,766.38 76,928,483.01 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本
六、(十八) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
六、(十九) 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
六、(二十) 一般风险准备 未分配利润
六、(二十一) 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：沈从伟
主管会计工作负责人：程利坤 公告编号：2019-012 0.000.000.0082,770,766.38 50,247,729.00 0.000.000.0076,928,483.01 50,247,729.00 10,786,943.34 10,786,943.34 616,811.92 616,811.92 7,193,691.72
68,845,175.98 7,195,105.3568,846,589.61 68,845,175.98 68,846,589.61 151,615,942.36 145,775,072.62 会计机构负责人：程利坤 （二）
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项 附注 期末余额201,040.64 14,908,602.12 14,908,602.122,995,419.25 40 单位：元期初余额 1,436,709.67 6,806,169.896,806,169.892,888,521.93 其他应收款其中：应收利息 应收股利存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 5,467,271.70 公告编号：2019-012 6,518,454.31 36,731,352.00 28,610,503.39 45,860.5160,349,546.22 46,260,359.19 7,566,363.6814,449,677.3051,425,285.31 7,566,363.6814,993,328.5255,422,016.89 4,127,758.33 1,334,436.35126,999.62 79,030,520.59139,380,066.8148,016,719.02 4,271,655.39 1,484,950.04102,594.24 83,840,908.76130,101,267.9548,222,771.43 11,048,831.41 11,048,831.411,514,512.251,211,887.662,092,114.697,299,776.4788,463.08 11,070,681.66 11,070,681.661,353,801.97583,066.621,824,108.35127,987.9319,362.93 41 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入 其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 71,183,841.50 公告编号：2019-012 63,182,417.96 0.0071,183,841.50 50,247,729.00 0.0063,182,417.96 50,247,729.00 10,786,943.34 10,786,943.34 744,549.45 6,417,003.5268,196,225.31139,380,066.81 616,811.92 5,267,365.7366,918,849.99130,101,267.95 附注
六、(二
十 二) 本期金额38,822,937.2638,822,937.26 单位：元上期金额55,242,064.1355,242,064.13
六、(二十二) 42 40,592,304.4024,174,103.41 52,165,541.4734,684,050.45 手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用利息收入 资产减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、(二十三)
六、(二十四)
六、(二十五)
六、(二十七)
六、(二十八)
六、(二十九)
六、(三十)
六、(三
十 一)
六、(三
十 二) 43 449,535.994,817,240.163,942,929.192,460,937.944,099,820.973,919,566.02 7,846.73647,736.74637,600.00 -1,131,767.141,422,172.67 347,504.25-57,098.72-55,685.09-1,413.63 -1,413.63 -1,413.63 公告编号：2019-012 476,264.855,529,204.104,850,987.912,354,442.984,125,646.963,729,314.44 6,530.33144,944.22 57,100.00 3,133,622.66426,130.18 2,707,492.48576,845.89 2,130,646.592,130,646.59 2,130,646.59
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益法定代表人：沈从伟主管会计工作负责人：程利坤 公告编号：2019-012 -1,413.63-1,413.63 2,130,646.592,130,646.59 0.000.00会计机构负责人：程利坤 0.040.04 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注 44 本期金额36,804,825.6825,088,718.18 359,783.573,161,877.075,523,071.78 3,015,706.11 单位：元上期金额39,829,125.5525,684,971.04 393,026.423,440,549.185,877,925.53 3,025,681.79 97,621.51 -147,640.0823,000.00 汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 公告编号：2019-012 -441,952.542,002,772.67 253,926.691,306,893.44 29,518.121,277,375.321,277,375.32 1,577,611.67 295,617.631,281,994.04 333,268.90948,725.14948,725.14 1,277,375.32 0.030.03 948,725.14 0.020.02 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额 附注 45 本期金额 单位：元上期金额 36,596,944.4360,401,784.82 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 六（三十三） 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 46 公告编号：2019-012 19,602,934.7756,199,879.2037,463,056.03 487,510.1230,057,030.2590,946,325.1956,812,120.73 5,415,051.943,532,188.997,629,796.8354,040,093.792,159,785.41 8,103,020.584,039,719.4319,656,154.1088,611,014.842,335,310.35
0 0 0739,291.39 03,539,030.95 739,291.39-739,291.39 3,539,030.95-3,539,030.95 154,187,600.00 79,706,000.00 154,187,600.00 152,796,251.65 4,055,993.56 79,706,000.0081,437,331.79 3,738,877.99 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：沈从伟主管会计工作负责人：程利坤 公告编号：2019-012 156,852,245.21 -2,664,645.21 361,522.8885,537,732.66-5,831,732.66 -1,244,151.19-7,035,453.261,454,274.718,489,727.97 210,123.521,454,274.71会计机构负责人：程利坤 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 附注 47 本期金额 单位：元上期金额 34,706,057.5143,630,851.83 16,146,728.0750,852,785.5837,519,356.014,647,795.702,128,130.084,452,053.0548,747,334.842,105,450.74 13,746,770.0257,377,621.8534,065,621.45 7,374,282.123,065,401.908,164,205.7352,669,511.204,708,110.65 739,291.393,539,030.95 739,291.39-739,291.39 3,539,030.95-3,539,030.95 141,227,600.0066,706,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 公告编号：2019-012 141,227,600.00140,901,993.08 2,927,435.30 66,706,000.0067,437,331.79 2,769,498.19 143,829,428.38-2,601,828.38 70,206,829.98-3,500,829.98 -1,235,669.031,436,709.67 201,040.64 -2,331,750.283,768,459.951,436,709.67 48 （七）合并股东权益变动表 项目股本
一、上年期末余额 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转 50,247,729.00 50,247,729.00 优先股 其他权益工具永续债 其他 公告编号：2019-012 本期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 10,786,943.34 单位：元 专项储备 盈余公积616,811.92 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 7,195,105.35 所有者权益 68,846,589.61 10,786,943.34 616,811.92 7,195,105.35 -1,413.63-1,413.63 68,846,589.61 -1,413.63-1,413.63 49
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 50,247,729.00 10,786,943.34 公告编号：2019-012 616,811.92 7,193,691.72 68,845,175.98 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额 股本 50,247,729.00 优先股 其他权益工具永续债 其他 上期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 10,786,943.34 专项储备 盈余公积520,003.11 一般风险准备 未分配利润 5,432,136.14 少数股东权益 所有者权益 66,986,811.59 50,247,729.00 10,786,943.34 50 520,003.11 -270,868.57 5,161,267.57 -270,868.57 66,715,94
一、上年期末余额 加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本） 50,247,729.00 50,247,729.00 优先股 其他权益工具永续债 其他 资本公积 10,786,943.34 减：库存股 本期其他综合收益 专项储备 10,786,943.34 52 单位：元 盈余公积 一般风险准备 616,811.92 未分配利润 所有者权益合计 5,267,365.7366,918,849.99 616,811.92127,737.53 5,267,365.7366,918,849.99 1,149,637.791,277,375.32 1,277,375.321,277,375.32 127,737.53127,737.53 -127,737.53-127,737.53
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 50,247,729.00 10,786,943.34 公告编号：2019-012 744,549.45 6,417,003.5268,196,225.31 项目 其他权益工具 股本 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 50,247,729.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年期初余额 50,247,729.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 资本公积 10,786,943.3
4 减：库存股 上期其他综合收益 专项储备 10,786,943.34 53 盈余公积 一般风险准备 520,003.11 未分配利润4,680,027.97 -264,578.57 所有者权益合计 66,234,703.42 -264,578.57 520,003.1196,808.81 4,415,449.40 65,970,124.85 851,916.33 948,725.14 948,725.14 948,725.14
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 50,247,729.00 10,786,943.34 54 96,808.8196,808.81 公告编号：2019-012 -96,808.81-96,808.81 616,811.92 5,267,365.73 66,918,849.99 公告编号：2019-01255 浙江久灵早教用品科技股份有限公司2018年度财务报表附注 （金额单位：人民币元）
一、公司基本情况（一）公司注册地、组织形式、总部地址 浙江久灵早教用品科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）前身为浙江久灵塑料制品有限公司（以下简称“久灵公司”），成立于2012年3月7日，住所：浙江省义乌市上溪镇新潘路；公司类型：股份有限公司；法定代表人：沈从伟；注册资本：伍仟零贰拾肆万柒仟柒佰贰拾玖元整；2016年1月26日取得义乌市市场监督管理局换发的统一社会信用代码为83U号《营业执照》；本公司注册资本为人民币50,247,729.00元，股本为人民币50,247,729.00元。
久灵公司原为股东沈从伟出资的一人有限责任公司（自然人独资），2012年3月，股东沈从伟出资500.00万元设立，出资方式为货币资金，该次出资事项由义乌市聚丰会计师事务所有限公司于2012年3月2日出具聚丰验字（2012）第0234号验资报告，久灵公司成立时，注册资本为3,000.00万元，实收资本为500.00万元。
2015年6月由久灵公司股东沈从伟缴纳新增实收资本1,450.00万元，出资方式为货币资金，该出资事项由义乌市聚丰会计师事务所有限公司于2015年6月26日出具聚会验字（2015）0206号验资报告，增资后久灵公司累计实收资本1,950.00万元。
2015年7月久灵公司收到股东沈从伟缴纳新增实收资本1,050.00万元，出资方式货币资金，该出资事项由义乌市聚丰会计师事务所有限公司于2015年7月2日出具聚会验字（2015）0209号验资报告，增资后久灵公司累计实收资本为3,000.00万元，股东为沈从伟一人。
2015年7月20日，股东沈从伟将其股份6%分别转让给新股东沈从亮、叶焕水，转让后各股东出资金额、出资比例如下： 沈从伟沈从亮叶焕水 股东名称合计 出资额（元）28,200,000.00900,000.00900,000.0030,000,000.00 比例(%) 94.003.003.00100.00 根据久灵公司出资人关于整体变更股份公司的股东会决议及整体变更后公司章程（草案）的规定，本公司以整体变更发起方式成立，即由有限公司整体变更为股份有限公司，该变更事项已经由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）2015年11月30日出具（2015）京会兴验字第69000152号验资报告，以原有限公司截至2015年9月30日经审计的净资产30,663,072.34元折合成3,000万股的股本，折股后净资产高于认缴股本的663,072.34元计入公司的资本公积；有限公司变更为股份有限公司后，各发起人的股权比例保持不变。
各股东出资金额、出资比例如下： 股东名称 出资额（元） 56 比例(%) 沈从伟沈从亮叶焕水 股东名称合计 出资额（元）28,200,000.00900,000.00900,000.0030,000,000.00 比例(%) 94.003.003.00100.00 2015年12月26日，根据公司股东大会决议，申请增加注册资本20,247,729.00元，新增股东认缴股份款为30,371,600.00元，超过认缴的注册资本的部分计入公司资本公积。
截至到2018年12月31日，各股东的出资比例如下： 股东名称沈从伟李臣张东娟吴孚淼阙福琴郭杰沈从亮叶焕水姚文龙骆忠杰鲍丹阳上海财中投资中心（有限合伙）刘炳贤黄佳庆黄婧逾冯惠欣郑正裕姚翔云刘欢罗海虹周伟民李杰丁卫平赵士良叶梅芳唐鲁民叶焕伟吴娟其他 合计 出资额（元） 28,200,000.006,666,666.001,932,666.001,764,800.001,333,333.00 983,333.00900,000.00900,000.00896,666.00666,666.00666,666.00600,000.00340,000.00306,000.00300,000.00300,000.00300,000.00250,000.00240,000.00220,000.00200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00191,000.00190,000.00120,000.00117,600.001,062,333.0050,247,729.00 57 出资比例（%） 56.1213.273.853.512.651.961.791.791.781.331.331.190.680.610.600.600.600.500.480.440.400.400.400.400.380.380.240.232.09100.00 （二）经营范围 早教产品研发、电子产品研发(以上经营范围不含电子出版物);塑料配件、尺子、笔(不含木制笔)、橡皮泥、油画棒、文具盒、画写板、削笔器、修正带、印泥盒、夹子、剪刀、固体胶生产、销售;文具、点读机、魔法画、早教用品(不含图书、报刊、音像制品及电子出版物)销售。
二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括1家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“
八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营 本公司自本报告最后一期期末起12个月持续经营能力正常。
四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在 58 此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
(3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形 59 资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
（1）源于合同性权利或其他
法定权利；
（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 60 报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资
方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于 61 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
1 公司年度大事记 公司在2018年收到由义乌市经济和信息化委员会评审的工业企业技改项目财政扶持专项基金，共计金额465600元。
是对公司在生产技术环节不断创新和努力的肯定。
2 公告编号：2019-012 目录 第一节声明与提示........................................................5第二节公司概况..........................................................8第三节会计数据和财务指标摘要...........................................10第四节管理层讨论与分析.................................................12第五节重要事项.........................................................19第六节股本变动及股东情况...............................................23第七节融资及利润分配情况...............................................25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况...............................27第九节行业信息.........................................................31第十节公司治理及内部控制...............................................32第十一节财务报告.......................................................36
3 释义项目元、万元报告期证券法公司法全国股份转让系统、股转系统证监会三会公司、本公司、股份公司、久灵早教久灵笔刷久灵进出口 公告编号：2019-012 释义 释义指人民币元、万元指2018年1月1日至2018年12月31日>指《中华人民共和国证券法》>指《中华人民共和国公司法》>指全国中小企业股份转让系统有限责任公司>指中国证券监督管理委员会指股东大会、董事会、监事会>指浙江久灵早教用品科技股份有限公司指浙江久灵笔刷有限公司>指浙江久灵进出口贸易有限公司,公司全资子公司
4 公告编号：2019-012 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人沈从伟、主管会计工作负责人程利坤及会计机构负责人（会计主管人员）程利坤保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否存在豁免披露事项 是或否□是√否□是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 出口退税政策变动的风险 企业授权资格无法延期风险 重要风险事项简要描述 公司出口的产品主要为铅笔等文具,受国家产业政策鼓励并享增值税退(免)税政策的优惠。
报告期内,公司主要出口产品退税率为13%,公司出口收入为1,680,908.03元,占主营业务收入比例为4.3%,同比2017年7.9%呈下降趋势。
出口收入占比虽然逐年下降但依旧占据一定水平,出口退税率变动将对公司营业利润产生一定影响。
出口退税主要通过增值税退(免)税政策的优惠政策来扶持企业发展,而不得免征和抵扣的进项税额相应计入营业成本,当出口退率下降则不可和抵扣的进项税额相应计入营业成本,当出口退率下降则不可抵扣的进项税会相应上升,增加产品采购成本,降低产品毛利额和毛利率,影响公司的营业利润,对公司营业利润的变动程度受出口退税率和外销收入变动情况影响。
报告期内,公司主要产品出口退税率保持稳定,但如果未来国家产业政策调整并导致出口退税率大幅变动,将一定程度上影响公司盈利水平。
公司的部分文具产品销售需要获得相关公司的形象授权,形象授权是目前行业内广泛存在的成熟业态。
公司获得的形象授权为有限期授权,一般授权期限在2-3年左右。
对于有限期授权,公司
5 公告编号：2019-012 报告期内公司向关联方销售金额较大的风险 公司治理和内部控制风险 汇率变动风险市场竞争风险短期偿债风险盈利下降风险 需在授权期限届满后获得再授权方能继续进行产品的生产、销售。
报告期内,公司拥有1个有限期的形象授权—“小黄人”于2018.7.31到期，公司基于长期的合作关系以及对IP的理解，重新获得了环球公司“小黄人”IP的授权，新的授权日期到2020年。
虽然由于公司在形象授权领域积累了多年的经验,与多家授权公司均保持了长期稳定的合作关系,同时也在设计运营自有IP形象。
但是若未来公司对市场判断失误,因改变新的形象授权对公司主营业务收入产生较大影响,公司将存在业绩增长放缓的风险。
报告期内,公司主要客户久灵笔刷系公司实际控制人沈从伟之父沈世正控制的企业,2016年度、2017年度和2018年度公司对久灵笔刷的销售收入分别为6149559.59元、3,657,885.44元和2,445,520.80元,占销售收入比例分别为11.5%、5.65%和6.32%，公司对久灵笔刷销售商品定价公允，但仍存在关联销售的风险。
在有限公司期间,公司建立了有限公司治理的基本架构及相关机制,但距严格规范要求尚存一定差距。
虽然股份公司成立后,公司建立健全了治理结构、三会议事规则及各项业务制度等,公司内部控制环境得到优化,内部控制制度得到完善,但由于股份公司成立时间较短,公司治理层和管理层的规范意识有待进一步提高,其对股份公司治理机制尚需逐步熟悉、理解,此外,公司治理结构及内部控制制度尚未在实际经营活动中经过充分的检验,尚需在生产经营过程中逐渐完善。
因此,在股份公司设立初期,公司仍存在公司治理和内部控制方面的风险。
2016年度、2017年度、2018年度,公司出口收入分别占主营业务收入的21.52%、7.9%和4.3%。
出口收入占比逐年下降;公司汇兑损益分别为44,343.05元、19,296.24和18,621.74,分别占利润总额比重为-6.21%、0.9%和-32.61%,对经营业绩的影响可控。
但是,公司外销产品主要以美元为主要的外币结算币种,所以一旦人民币出现持续升值的变化趋势,会对公司的出口情况造成一定负面影响,从而影响公司的整体业绩。
作为传统快速消费品,文具与人们的学习和生活息息相关,但由于其行业技术门槛、行业壁垒相对较低,国内从事文具批发和销售的企业较多,集中度不高,形成“小企业,大行业”的市场竞争格局,使得部分文具企业通过采取低价竞争策略获取市场份额,对文具行业的健康发展造成不利影响。
公司2016年末、2017年末、2018年末的流动比率分别为0.85、0.9、0.96,速动比率分别为0.51、0.36、0.34,流动比率、速动比率较低,由于公司目前处于快速发展期,行业特征决定了营业收入的增长就需要更多的流动资金进行铺底,造成了公司目前资金运营压力较大,流动性相对较弱,存在一定短期偿债风险。
公司2016年、2017年、2018年的营业收入分别为66,617,788.95元、55,242,064.13元和38,822,937.26元，特别是2018年同比去年营业收入下降了29.72%,2016年、2017年和2018年的净利润分别为5,635,899.61元、2,130,646.59元和-1,413.63元，
6 本期重大风险是否发生重大变化： 公告编号：2019-012 2018年公司净利润为负，存在盈利能力下降的风险。
是
7 公告编号：2019-012 第二节公司概况
一、基本信息 公司中文全称 浙江久灵早教用品科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANGJIULINGEARLYEDUCATIONSUPPLIESTECHNOLOGYCO.LTD 证券简称 久灵早教 证券代码 870082 法定代表人 沈从伟 办公地址 浙江省义乌市上溪镇新潘路7号 英文名称及缩写如不适用，请选中此行，使用编制公告下面的工具-删除进行删除
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 葛健奇董事会秘书0579-899791550579-85549671@/浙江省义乌市上溪镇新潘路7号/浙江省义乌市上溪镇新潘路7号公司财务室
三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012年3月7日 挂牌时间 2017年1月3日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 公司文具业务属于大类“F批发和零售业”中子类“F5141文 具用品批发”,塑料包装业务属于大类“C制造业”中子类 “C2926塑料包装箱及容器制造”。
主要产品与服务项目 公司主要从事文具的批发及化妆品包装材料的生产与销售,主要 产品包括以自主文具品牌“源动力”为代表的包括铅笔、水彩笔、 油画棒、文具盒及其他品类文具等以及塑料为原材料的口红管、 眉笔管、眼线笔等塑料化妆品包装材料。
普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 50,247,729 优先股总股本（股）
0 做市商数量
0 控股股东 沈从伟 实际控制人及其一致行动人 沈从伟 做市商数量如不适用，请选中此行，使用编制公告下面的工具-删除进行删除
四、注册情况
8 公告编号：2019-012 项目 内容 统一社会信用代码 83U 否 注册地址
注册资本 浙江省义乌市上溪镇新潘路7否 号 50,247,729.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。
报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 财通证券浙江省杭州市大路15号嘉华国际商务中心201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716室否亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）李孝念魏彩虹北京市西城区车公庄大街9号五栋大楼B2座301室
9 公告编号：2019-012
一、盈利能力 第三节会计数据和财务指标摘要 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期38,822,937.26 37.73%-1,413.63-2,141,749.16 -2.05% 0.00% 0.00 上年同期55,242,064.13 37.21%2,130,646.592,407,419.23 2.80% 3.21% 0.04 单位：元增减比例 -29.72%-100.07%-188.96% - - -100.00%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末151,615,942.3682,770,766.3868,845,175.98 1.3751.07%54.59% 0.960.98 上年期末145,775,072.62 76,928,483.0168,846,589.61 1.3748.55%52.77% 0.901.66 单位：元增减比例 4.01%7.59%0.00%0.00%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期2,159,785.41 170%53% 上年同期2,335,310.35227%156% 单位：元增减比例 -7.52%-
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期4.01% -29.72%-100.07% 上年同期0.46% -17.08%-62.20% 增减比例-
五、股本情况 10 公告编号：2019-012 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末50,247,729 上年期末50,247,729 单位：股增减比例
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 2,059,577.73-347,309.311,712,268.42-428,067.11 2,140,335.53
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 应付票据 732,200.00 应付账款 13,161,815.24 应付票据及
应付账款 13,894,015.24 应付利息 79,055.43 应付股利 其他应付款 367,552.00 446,607.43 财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项 目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求 代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收 益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更 的，已经按照《企业会计准则第
30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行 调整。
11 公告编号：2019-012 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式:公司主要从事文具、早教产品设计、销售及化妆品包装材料的生产与销售，主要产品包括以自主文 具品牌“源动力”为代表的包括铅笔、水彩笔、超轻黏土、油画棒、文具盒及其他品类文具等以及塑料为原材料的口红管、眉笔管、眼线笔等塑料化妆品包装材料。
报告期内，文具产品是公司主营业务之
一。
产品由公司自主研发设计，通过委托加工的方式进行生产，最后由公司通过品牌经销、商超直销以及出口等方式进行销售。
化妆品塑料包装产品为以ABS、PP等塑料粒子为原材料，通过直销的模式直接面向化妆品制造企业。
自主品牌“动力熊”，主要定位3-8岁的学前儿童，旨在通过最新技术手段开发儿童创造力，产品品类涉及4D魔法画、海滩沙等。
早教用品是公司未来重点发展方向。
公司将通过与幼儿园、早教中心合作进一步提高早教类产品的市场认可度和品牌影响力。
公司坚持进行产品形象设计的丰富创新，生产工艺的升级换代，通过合理布局、准确把握客户需求以及公司严格的质量控制体系，各项产品均获得较好的市场口碑。
报告期内变化情况： 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 （一）经营计划报告期内，公司一方面继续加强传统化妆品包材业务，在开拓优质客户和质量控制领域加大了投入， 客户的质量和稳定性得到了提升。
但是由于环保政策及整体市场环境的原因，导致公司报告期内的收入同比2017年下降了29.72%，净利润也略亏。
公司已经开始了产品及工艺的升级，一方面提高产品质量从而提高市场竞争力，另一方面提高高毛利产品的比重，增强公司的盈利能力。
与此同时，公司在早教领域发力，在IP形象的应用和技术创新投入了较大精力。
同时随着二胎政策的开放以及国民教育意识的增强，我国的早教文具市场的规模将进一步增加，公司已经将早教产品和文具产品的消费升级作为未来发展的重点，继续增强研发投入和IP多元化，同时拓展新的市场渠道，公司未来潜能巨大。
（二）行业情况 近年来，我国文具行业一个明显的趋势是内需市场不断占据主导地位，内需市场占比的不断提升一方面是由于受全球经济不景气影响，出口增速缓慢；另一方面则是国内市场增长迅速。
同时居民消费观念已经发生改变，不再满足于产品的基本使用功能。
消费升级具体到文具行业主要表现为：品牌重视程度提高，附加功能要求提升，高端文具需求增加等。
文具行业正在向品牌化、渠道整合、产品个性化的方向发展。
而在化妆品包材领域，2014年至2024年，全球化妆品包装业的年复合增长率将稳定在4.4%。
12 公告编号：2019-012 其中，亚太地区、中东和拉丁美洲等新兴市场的美容消费者越来越多，被认为是包装行业增长的主要动力。
亚太地区是化妆品包装市场的主要收入来源。
2016年，亚太地区占全球化妆品包装市场的32.5%，预计未来几年将维持这一增速。
塑料预计仍然是未来化妆品包装中的首选，目前公司的两部分主营业务仍有较大的市场需求和发展空间。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 本期期末 金额 占总资产的比重 210,123.52 0.14% 22,874,792.42 15.09% 51,036,322.7314,449,677.30 33.66% 51,427,027.8258,016,719.02 33.92%0.00% 38.27% 上年期末 金额 占总资产的比重 1,454,274.71 1.00% 22,782,264.61 15.63% 40,753,099.0314,993,328.52 27.96% 单位：元本期期末与上年期末金额变动比例 -85.55% 0.41% 25.23% 55,424,598.73 38.02% -7.21% 58,222,771.43 39.94% -0.35% 资产负债项目重大变动原因：
存货变动较大原因一方面是公司为了2019年年初的学讯提高了备货量，导致年底存货金额上升，另一方面，由于2018年市场环境较差，公司营业收入同比去年下降，导致部分商品滞销。
2、营业情况分析
（1）利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益 本期 金额 占营业收入的比重 38,822,937.26 - 24,174,103.41 62.27% 37.73% - 3,942,929.19 10.16% 2,460,937.94 6.34% 4,817,240.16 12.41% 4,099,820.97 10.56% 647,736.74 637,600.00 上年同期 金额 占营业收入的
比重 55,242,064.13 - 34,684,050.45 62.79% 37.21% - 4,850,987.91 8.78% 2,354,442.98 4.26% 5,529,204.10 10.01% 4,125,646.96 7.47% 144,944.22 57,100.00 13 单位：元
本期与上年同期金额变动比 例-29.72%-30.30%-18.72% 4.52%-12.88% -0.63% 公告编号：2019-012 公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 -1,131,767.141,422,172.67347,504.25-1,413.63 -2.92%3.66%0.90%0.00% 3,133,622.66 426,130.182,130,646.59 5.67% 0.77%3.86% -136.12% -18.45%-100.07% 项目重大变动原因：2018年因国家环保政策趋严，导致公司下游客户对产品需求减少。
同时受国内市场环境影响，造成公 司营业收入比去年同期降幅较大，与之对应的营业成本也持同比例下降。
（2）收入构成 项目
主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额38,822,937.26 15,338.4623,630,452.19 543,651.22 上期金额54,450,794.12 791,270.0134,159,474.71 524,575.74 单位：元变动比例 -28.70%-98.06%-30.82% 3.64% 按产品分类分析： 类别/项目化妆品包装材料早教用品文具类用品 本期收入金额15,668,937.516,995,893.2816,158,106.47 占营业收入比例%40.36%18.02%41.62% 上期收入金额22,888,157.217,274,609.3224,288,027.59 单位：元占营业收入比例% 42.03%13.36%44.61% 按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目国内销售出口销售 本期收入金额37,134,139.491,688,797.77 占营业收入比例%95.65%4.35% 上期收入金额50,063,224.484,387,569.64 单位：元占营业收入比例% 91.94%8.06% 收入构成变动的原因：公司出口商品毛利率同比内销一直较低，同时受到近年来汇率变动及国际形势影响，公司主动降低出口业务的比重以规避风险。
（3）主要客户情况 序号 客户 销售金额 14 年度销售占比 单位：元是否存在关 联关系 公告编号：2019-012 1金华市美城塑业有限公司 6,211,903.00 16.00% 否 2华润万家有限公司 2,562,046.83 6.59% 否 3浙江久灵笔刷有限公司 2,445,520.80 6.32% 是 4上海联家超市有限公司(家乐福) 2,308,351.13 5.94% 否 5康成投资(中国)有限公司 2,058,188.33 5.30% 否 合计 15,586,010.09 40.15% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。
（4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关
联关系 1浙江新迪在龙涂料科技有限公司 2,868,524.00 7.24% 否 2浙江晶圆材料科技有限公司 1,900,774.00 4.80% 否 3宜春市长飞文具有限公司 1,889,170.78 4.77% 否 4江西省吉水县吉星文化用品有限公司 1,818,650.67 4.59% 否 5庆元县百合铅笔有限公司 1,737,702.60 4.39% 否 合计 10,214,822.05 25.79% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。
3、
现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,159,785.41 2,335,310.35 -7.52% 投资活动产生的现金流量净额 -739,291.39 -3,539,030.95 79.11% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,664,645.21 -5,831,732.66 54.31% 现金流量分析：
投资活动产生的现金流量净额变动较大的原因是2018年公司购入固定资产比去年同期减少而造成 的。
筹资活动产生的现金流量净额变动较大的原因是2018年取得的借款增加产生的。
（四）投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况全资子公司久灵进出口2018年营业收入2018112元，占公司总收入的5.19%，净利润-1278788元， 为久灵早教唯一子公司，具体业务情况如下：公司主营业务为文具产品研发设计和销售，主要产品为自主品牌“源动力”系列文具，“动力熊”系列早教用品。
以小学及学前儿童为主要目标群体，产品涵盖铅笔、水彩笔、油画棒、文具盒等全系列文具。
根据久灵进出口目前现行有效的《营业执照》，其经营范围为文具用品、竹木工艺品、化妆品、纺织品销售；对外贸易经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2、委托理财及衍生品投资情况无 （五）非标准审计意见说明 15 公告编号：2019-012 □适用√不适用（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
列报项目 应付票据应付账款应付票据及应付账款应付利息应付股利其他应付款 2017年12月31日之前列报金额732,200.0013,161,815.24 79,055.43 367,552.00 影响金额-732,200.00 -13,161,815.24 -79,055.43 2018年1月1日经重列后金额 13,894,015.24 79,055.43 446,607.43 备注 （七）合并报表范围的变化情况 □适用√不适用（八）企业社会责任 公司一直诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责，对每一位股东负责。
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。
三、持续经营评价 报告期内，营业收入同比去年下降，主要原因是公司调整了业务结构，缩减了毛利率较低的出口业务及回款较差的部分客户业务，同时由于整体市场环境较差及环保政策趋严，导致下游客户整体订单减少，2018年是公司业务结构调整和积累的一年，虽然利润略有亏损，资产负债率同比提高，但是随着经济形势好转和消费水平的提升，国家和家庭对教育支出的增加，早教及学生文具市场需求将得到很好的保障，发展前景广阔。
报告期内，公司不断提升管理水平，合理化产品结构，降低经营风险，未发生影响公司持续经营的情况。
四、未来展望 是否自愿披露□是√否 16 公告编号：2019-012
五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1公司出口的产品主要为铅笔等文具,受国家产业政策鼓励并享增值税退(免)税政策的优惠。
报告期内,公司主要出口产品退税率为13%,公司出口收入为1,680,908.03元,占主营业务收入比例为4.3%,同比2017年7.9%呈下降趋势。
出口收入占比虽然逐年下降但依旧占据一定水平,出口退税率变动将对公司营业利润产生一定影响。
出口退税主要通过增值税退(免)税政策的优惠政策来扶持企业发展,而不得免征和抵扣的进项税额相应计入营业成本,当出口退率下降则不可和抵扣的进项税额相应计入营业成本,当出口退率下降则不可抵扣的进项税会相应上升,增加产品采购成本,降低产品毛利额和毛利率,影响公司的营业利润,对公司营业利润的变动程度受出口退税率和外销收入变动情况影响。
报告期内,公司主要产品出口退税率保持稳定,但如果未来国家产业政策调整并导致出口退税率大幅变动,将一定程度上影响公司盈利水平。
报告期内的公司出口收入及占主营业务比重呈下降趋势，未来将继续缩减出口比例，加大国内市场投入和自主品牌运营。
2、企业授权资格无法延期风险：公司的部分文具产品销售需要获得相关公司的形象授权,形象授权是目前行业内广泛存在的成熟业态。
公司获得的形象授权为有限期授权,一般授权期限在2-3年左右。
对于有限期授权,公司需在授权期限届满后获得再授权方能继续进行产品的生产、销售。
报告期内,公司拥有1个有限期的形象授权—“小黄人”,已于2018.7.31到期，到期后公司已成功续约，新的授权截止到2020年。
虽然由于公司在形象授权领域积累了多年的经验,与多家授权公司均保持了长期稳定的合作关系，但是若未来公司对市场判断失误,因改变新的形象授权对公司主营业务收入产生较大影响,公司将存在业绩增长放缓的风险。
针对上述情况，公司基于多年IP运作经验已经形成了适合产品的评判体系，在选择IP上进行综合分析，将IP风险控制在最低，与公司合作的IP授权商大部分为国内外知名文创公司，在选择合作方面相对稳定。
3、关联销售风险：报告期内,公司主要客户久灵笔刷系公司实际控制人沈从伟之父沈世正控制的企业, 2016年度、2017年度和2018年度公司对久灵笔刷的销售收入分别为6149559.59元、3,657,885.44元和2,445,520.80元,占销售收入比例分别为11.5%、5.65%和6.32%，公司对久灵笔刷销售商品定价公允，但仍存在关联销售的风险。
目前公司对久灵笔刷的销售价格均为市场价，价格公允；且公司为减少关联交易，仍在加大力度开发高质量客户，未来将逐渐减少向关联方销售比例。
4、公司治理和内部控制风险：在有限公司期间,公司建立了有限公司治理的基本架构及相关机制,但距严格规范要求尚存一定差距。
虽然股份公司成立后,公司建立健全了治理结构、三会议事规则及各项业务制度等,公司内部控制环境得到优化,内部控制制度得到完善,但由于股份公司成立时间较短,公司治理层和管理层的规范意识有待进一步提高,其对股份公司治理机制尚需逐步熟悉、理解,此外,公司治理结构及内部控制制度尚未在实际经营活动中经过充分的检验,尚需在生产经营过程中逐渐完善。
因此,在股份公司设立初期,公司仍存在公司治理和内部控制方面的风险。
公司将逐步把三会制度健康运行贯彻到日常经营活动中，坚决履行决策程序，提高内部管理效率。
5、汇率变动风险：2016年度、2017年度、2018年度,公司出口收入分别占主营业务收入的21.52%、7.9%和4.3%。
出口收入占比逐年下降;公司汇兑损益分别为44,343.05元、19,296.24和18,621.74,分别占利润总额比重为-6.21%、0.9%和-32.61%,对经营业绩的影响可控。
但是,公司外销产品主要以美元为主要的外币结算币种,所以一旦人民币出现持续升值的变化趋势,会对公司的出口情况造成一定负面影响,从而影响公司的整体业绩。
公司加大国内市场的投入和自主品牌运营，减少由于汇率对公司整体业绩的影响。
6、市场竞争风险：作为传统快速消费品,文具与人们的学习和生活息息相关,但由于其行业技术门槛、行业壁垒相对较低,国内从事文具批发和销售的企业较多,集中度不高,形成“小企业,大行业”的市场竞争 17 公告编号：2019-012 格局,使得部分文具企业通过采取低价竞争策略获取市场份额,对文具行业的健康发展造成不利影响。
公司在报告期内加大渠道开拓和技术创新，在商超渠道新开拓了多个市场应对竞争风险，同时产品质 量及市场认可程度也得到进一步提升，公司整体竞争力和盈利能力取得了较好成绩。
7、短期偿债风险：公司2016年末、2017年末、2018年末的流动比率分别为0.85、0.9、0.96,速 动比率分别为0.51、0.36、0.34,流动比率、速动比率较低,由于公司目前处于快速发展期,行业特征决定了营业收入的增长就需要更多的流动资金进行铺底,造成了公司目前资金运营压力较大,流动性相对较弱,存在一定短期偿债风险。
公司目前经营状况较好，担保抵押措施充足，银行贷款均能顺利续贷，且公司针对应收账款也在积极催收应收，从目前情况看，公司不存在重大的营运资金短缺的风险和偿债风险，不会对公司的持续经营能力构成重大影响。
（二）报告期内新增的风险因素
8、公司盈利能力下降风险：公司2016年、2017年、2018年的营业收入分别为66,617,788.95元、55,242,064.13元和38,822,937.26元，特别是2018年同比去年营业收入下降了29.72,2016年、2017年和2018年的净利润分别为5,635,899.61元、2,130,646.59元和-1,413.63元，2018年公司净利润为负，存在盈利能力下降的风险。
公司一方面将加大新市场和高质量客户的开拓，增加销售额，另一方面将加快产品的转型升级，目前公司已经在设备及生产环节投入较大精力，产品质量有了显著提高，未来公司的高毛利产品比重将逐步加大，从而提高净利润水平。
18 公告编号：2019-012 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 是或否√是□否√是□否□是√否□是√否√是□否√是□否 □是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否 索引二（一）二（二） 二（三）二（四） 二（五）二（六）
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是□否 性质诉讼或仲裁 累计金额 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 145,000 9,202,166.00 合计9,347,166.00 单位：元 占期末净资产比例%13.58%
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 原告/申请人 金华银行有限公司义乌分行 被告/被申请人 浙江久灵早教用品科技股份有限公司 案由 由于义乌鸿金电器有限公司未按期归还在金华银行义乌分行的借款、利、罚息共计 19 涉及金额 8,896,756.00 √适用□不适用单位：元 判决或仲裁结果 临时公告披露时间 败诉 2019年6月27日 总计 8896756元，金华银行将公司作为连带责任人提起上诉。
--8,896,75 6.00 公告编号：2019-012 -- 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响：报告期内涉案金额较大的诉讼系金华银行义乌分行就鸿金电器借款担保责任的诉讼，经过公司与金华银行义乌分行的沟通及金华银行义乌分行的说明，本次涉诉担保事项涉及本金已由义乌伟灵电子商务有限公司（以下简称“伟灵电子”）代偿，伟灵电子已出具不向公司追偿的承诺，因此公司不存在承担本金偿还的风险。
根据金华银行义乌分行出具的询证函，公司存在承担还款利息的连带还款责任。
由于还款利息金额较小，该诉讼对公司正常经营活动产生不利影响较小。
（二）公司发生的对外担保事项报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上 □是√否单位：元 对外担保分类汇总：项目汇总 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保）公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 余额946,756000 清偿和违规担保情况：目前公司存在的对外担保责任主要是对义乌鸿金电器有限公司795万金华银行贷款的利息部分承担，本金部分的担保责任由义乌伟灵电子商务有限公司承担，所涉担保金额较小，不会对公司经营产生重大不利影响。
（三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 20 预计金额8,000,000.003,000,000.00 单位：元发生金额 02,445,520.80 45,000,000.0018,516,700.00 公告编号：2019-012 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 交易内容 交易金额 沈世军 资金拆借335,000.00 是否履行必要决策程序 尚未履行 临时报告披露时间2019年6月27 日 单位：元临时报告编号 2019-018 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：沈世军系公司实际控制人沈从伟之父，该笔资金拆借是为了公司的流动资金补充，有利于公司日常经营发展。
（五）承诺事项的履行情况
1、公司全体董事、监事、高级管理人员和全体股东也出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺其本人将不直接或间接从事、参与任何与久灵早教目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为。
报告期内，未有违背该承诺的事项发生。
2.公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员向公司作出了《不存在竞业禁止承诺函》，承诺：“本人在入职久灵早教前未与就职单位签署任何竞业禁止协议，包括竞业禁止条款、保密条款的法律文件，也未获取过入职久灵早教前就职单位支付的竞业禁止补偿金，与入职久灵早教前就职单位之前不存在技术纠纷或其他利益冲突，亦不存在任何尚未完结或潜在的纠纷，就职于久灵早教不违反其此前所签署的任何协议、承诺。
本人于久灵早教建立劳动关系后，未在其他单位兼职，久灵早教所使用的技术、正在申请的专利、其他非专利技术未涉及到其他单位的职务发明或职务成果，专利权及申请权及其相应权力均属于久灵早教所有，专利权权属清晰，不存在任何与其曾就职以及其公司之间的纠纷或潜在纠纷。
”报告期内，未有违背该承诺的事项发生。
3.公司控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员向公司出具承诺，不再以直接或间接等任何方式发生关联方占用公司资金的情况，承诺公司将严格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规、《公司章程》及公司内部制度规定，杜绝关联方资金占用行为。
公司2017年、2018年均未发生过股东、董监高的资金占用行为，履行情况良好。
4.公司股东、董事、监事及高级管理人员分别就减少和规范关联交易的有关规定作出了如下承诺：“本人将尽力减少、规范或避免本人及本人所实际控制的其他企业与公司及其子公司之间发生关联交易。
对于无法避免的业务来往或交易均将按照公平、公允和等价有偿的原则，按照《公司章程》、《关联交易决策制度》等公司管理制度的规定，履行相关的内部决策程序，与其他股东平等地行使股东权利，履行股东义务，不利用实际控制人地位谋取不正当利益，不损害母公司、子公司及其他股东的合法权益，并按规定履行信息披露义务。
”报告期内，未有违背该承诺的事项发生。
5.公司实际控制人、主要股东及公司董事、监事、高级管理人员等共同出具了《规范及减少关联交易的承诺函》。
报告期内，公司日常性关联交易同比去年减少了45.73%。
公司实际控制人沈从伟出具《关于对外担保事宜的承诺》，承诺如因上述对外担保事宜造成公司损失的，将无条件作出全额赔偿。
且公司在增资扩股后资金实力极大增强，对外担保对公司的影响程度趋弱。
报告期末，公司已不存在对外担保。
6.公司承诺今后不再发生不规范票据行为；公司2014年存在不规范票据行为，公司控股股东、实际控制人沈从伟作出书面承诺：若因上述票据融资行为致使公司遭受任何责任或处罚，以及给公司造成任何损失，均由其承担全部责任。
未来将监督公司不再进行票据不规范融资行为。
报告期内，未有违背该承诺的事项发生。
7.2016年4月，股东刘炳贤、张丽蓉、黄佳庆、冯惠欣、姚翔云、刘欢、罗海虹、周伟民、李杰、丁卫平、赵士良、唐鲁民、李光发、董国英、严爱萍、卢勇、张华喜、孔珏昇、张春燕、贺福尧、沈世军、王代娣、张照虎、王思卯、罗文强、李勇、孟迟兴、钟丽燕、许勇、董国海、刘朋、邵向富、章一虎、朱飞先、燕二红、张清、刘世春、李永 21 公告编号：2019-012 春、潘华、张贺芝、鲍姣姣、李瑜分别承诺：自本承诺函出具之日至发行人首次在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后十二个月内：
1、不转让或者委托他人管理本人已持有的发行人股份；
2、不由发行人收购、回购本人持有的该部分股份；
3、不在本人持有的该部分股份之上设定担保或设置其他权利限制。
报告期内，未有违背该承诺的事项发生。
该承诺于2018年1月4日到期，到期后公司已完成了股份解除限售程序。
（六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产 权利受限类型账面价值 房产抵押21,429,961.37 土地 抵押 4,127,758.33 投资性房地产 抵押 14,449,677.30 总计 - 40,007,397.0 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。
占总资产的比例14.13%2.72%9.53%26.38% 单位：元发生原因 银行借款抵押担保银行借款抵押担保银行借款抵押担保 - 22 公告编号：2019-012 第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工总股本 普通股股东人数 期初 数量 比例% 22,895,729 45.57% 7,050,000 14.03% 858,3331.70% 本期变动3,364,500 12,500 单位：股 期末 数量 比例% 26,260,229 52.26% 7,050,000 14.03% 870,833 1.73% 27,352,000 21,150,000 24,075,000 54.43%42.09%47.91% -3,364,500 -312,500 23,987,500 21,150,000 23,762,500 47.74%42.09%47.29% 50,247,729 050,247,729 66 （二）普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序股东名称期初持股持股变动期末持股 号 数 数 1沈从伟 28,200,000 028,200,000 2李臣 6,666,666 06,666,666 3张东娟 1,932,666 01,932,666 4吴孚淼 1,764,800 01,764,800 5阙福琴 1,333,333 01,333,333 合计39,897,46039,897,46
5 5 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：普通股前五名持股股东不存在关联关系或一致行动关系。
期末持股比例% 56.12% 13.26%3.84%3.51%2.65% 79.38% 期末持有限售股份 数量21,150,00 00001,000,00022,150,000 单位：股期末持有无限售股 份数量 7,050,000 6,666,6661,932,6661,764,800 333,33317,747,46
5 二、优先股股本基本情况 □适用√不适用 23
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 公告编号：2019-012 沈从伟，男，1978年出生，中国国籍、无境外居留权，本科学历，毕业于南京政治学院经济与行政管理专业。
2001年2月至2005年10月，担任浙江久灵笔刷有限公司业务经理，2005年10月至今任浙江久灵进出口贸易有限公司董事长，2012年3月至2015年11月担任浙江久灵塑料制品有限公司执行董事兼任经理。
2015年12月3日开始任股份公司董事长兼任总经理，任期3年。
24 公告编号：2019-012 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况：□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求：□适用√不适用
四、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式 银行借款 银行借款 银行借款 银行借款 银行借款 银行借款 银行借款个人借款个人借款个人借款 合计 融资方 浙江义乌农村商业银行股份有限公司中国农业银行股份有限公司义乌分行中国农业银行股份有限公司义乌分行华侨永亨银行佛山支行庆元县农村信用合作联社庆元县农村信用合作联社浙江庆元泰隆村镇银行王陇楼文新沈世军 - 融资金额 3,000,000.00 13,500,000.00 31,500,000.00 利息率%9.14%5.31%5.61% 存续时间 单位：元是否违约 2018.03.29-2019.03.21否 2018.03.06-2019.03.04否 2018.03.05-2019.03.01否 1,670,0006.18%2017.08.02-2019.01.10否 5,000,000.07.83%2018.04.28-2019.04.27否
0 2,000,000.010.22%2018.05.03-2019.04.30否
0 3,000,000.012.85%2018.07.13-2019.01.4否
0 5,441,7500.00%2018.3.6-2020.3.31 否 1,000,0000.00%2018.1.5-2019.12.31 否 335,0000.00%2018.2.23-2020.2.28 否 66,446,750 - - - 违约情况：□适用√不适用
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 25 公告编号：2019-01226 公告编号：2019-012 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别出生年月 学历 程利坤 财务总监 男1977年4月大专 张丽蓉 监事 女1986年10月大专 阙福琴 监事 女1966年9月高中 刘炳贤 监事会主席男1965年10月大专 沈从亮 董事 男1982年6月高中 叶焕水 董事 男1978年4月中专 葛健奇冯玲沈从伟 董事、董事会男秘书 1991年12月本科 董事,副总经女理 1978年3月本科 董事长、总经男理 1978年2月本科 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2018年8月27日至2018年12月11日2015年12月11日至2018年12月11日2015年12月11日至2018年12月11日2015年12月11日至2018年12月11日2015年12月11日至2018年12月11日2015年12月11日至2018年12月11日2015年12月11日至2018年12月11日2015年12月11日至2018年12月11日2015年12月11日至2018年12月11日 是否在公司领取薪酬是是 否 是 否 否 是 是 是534 27 公告编号：2019-012 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司实际控制人、董事长、总经理沈从伟先生与董事、副总经理冯玲女士系夫妻关系，与董事沈从 亮系堂兄弟关系，除此之外公司其他董事、监事、高级管理人员相互间关系不存在关联关系，且及与控股股东、实际控制人相互之间不存在关联关系。
（二）持股情况 姓名 张丽蓉阙福琴刘炳贤沈从亮叶焕水葛健奇 冯玲 沈从伟合计 职务 监事监事监事会主席董事董事董事、董事会秘书董事、副总经理董事长、总经理 - 期初持普通股股数10,0001,333,333340,000900,000900,0000 0 28,200,00031,683,333 数量变动 00000
0 期末持普通股股数 10,0001,333,333 340,000900,000900,000
0 期末普通股持股比例% 0.02%2.65%0.68%1.79%1.79% 0.00% 单位：股期末持有股票期权 数量00000
0 0
0 0.00%
0 028,200,000 56.12%
0 031,683,333 63.05%
0 （三）变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否√是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：√适用□不适用 姓名黄婧逾程利坤 期初职务财务总监无 变动类型离任新任 期末职务无财务总监 变动原因辞职任职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 新任财务总监：程利坤，男，大专学历，中国国籍，1977年4月出生，无境外永久居留权2003年11月-2006年1月浙江波塞顿服饰有限公司任财务经理；2006年2月-2007年7月东方万博集团有限公司任融资经理；2007年7月-2015年10月浙江名媛工艺饰品有限公司任财务副总；2015年10月-2018年
8 28 公告编号：2019-012 月义乌市天天快快递有限公司任财务总监。
2018年8月27日起担任公司财务总监。
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员财务人员生产人员技术人员销售人员员工总计 期初人数155 163105 198 期末人数166160104196 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数008 19171198 期末人数009 20167196 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人才引进、招聘和人员变动情况：报告期内，久灵早教仍然坚持“科学技术是第一生产力”的理念， 公司与上海大学等高校形成技术和合作关系，随着公司战略转型的逐步深入，公司对动漫形象设计的岗
位人员的招聘需求扩增公司采取招聘优秀应届毕业生和优秀社会专业人才相结合的方式并为人才提供发挥自己才干的舞台和机会，帮助优秀人才实现自身价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。
公司通过各种手段，挖掘、培养管理与技术骨干，引进高端人才，通过企业文化和核心价值观教育培养人才、稳定人才；通过人才的梯队建设，为公司培养后备队伍，保证公司人才队伍的稳定，为公司长远发展储备人才。
本期人员人数减少2人，变动较小。
2、培训体系建设：公司把企业人才管理与企业文化建设相结合，在良好的企业文化氛围下，促使员工与企业达成共同的发展愿望；公司在制度和保障方面为管理层和核心技术人员提供良好的工作环境，同时开拓市场为其提供施展才华的舞台；公司提供各种培训机会和继续深造的机会，用于更新知识结构，使管理层和核心技术人员能够不断学习新知识、提高技能；公司重视人力资源的发展，致力于员工与公司的共同成长，根据员工实际情况和岗位技能要求安排员工培训。
公司对每一位员工开展入职培训、企业文化培训、岗位任职能力培训，通过培训，不断提升员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。
3、员工薪酬政策：公司通过薪资、奖金、福利等方式，并根据岗位、能力以及业绩完成情况建立一个立体的、多手段的收入分配体系，合理分享公司的发展成果，高度激发员工的创造性和主动性，提高企业凝聚力。
暂无需公司承担费用的离退休职工。
（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 29 公告编号：2019-01230 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 公告编号：2019-012 31 公告编号：2019-012 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 （一）制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。
公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。
报告期内审议通过了《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《关联交易管理办法》等制度。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。
公司现有的治理机制能够提高公司的治理水平，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。
同时，公司内部控制制度的建立，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司的经营效率、实现经营目标。
公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。
随着国家法律法规的逐步深化已建立及公司经营的需求，公司内部控制体系将不断调整与优化，满足公司发展的要求。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内，公司董事会评估认为，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东合适的保护和平等权利保障。
公司现有治理机制注重保护股东权益，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
随着公司未来经营规模的扩大，公司仍将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，保证为所有股东提供合适的保护及平等的权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司股东大会、董事会、监事会会议召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，运作较为规范，会议记录、决议齐备。
在历次股东大会、董事会、监事会会议中，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。
公司股东大会、董事会、监事会会议成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
存在部分补充确认的事实，需要进一步改善。
4、公司章程的修改情况 32 公告编号：2019-012 浙江久灵早教用品科技股份有限公司（以下简称“公司”）于
2018年8月27日召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于变更公司经营范围的议案》及《关于修改<公司章程>的议案》，修改公司章程中的营业范围，经营范围由：早教产品研发、电子产品研发（以上经营范围不含电子出版物）；塑料配件、尺子、笔（不含木制笔）、橡皮泥、油画棒、文具盒、画写板、削笔器、修正带、印泥盒、夹子、剪刀、固体胶生产、销售；文具、点读机、魔法画、早教用品（不含图书、报刊、音像制品及电子出版物）销售。
修改为：早教产品研发、电子产品研发；生产、销售；玩具、塑料制品、文具、工艺品、箱包；销售：文体用品、日用百货、母婴用品早教用品、电子产品。
（二）三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 报告期内会议召开的次数
2 经审议的重大事项（简要描述）2018年4月23日，董事会第十次会议审议通过《2017年年度报告及摘要》《关于公司2017年不进行年度利润分配的议案》《2017年度总经理工作报告》《2017年度董事会工作报告》《2018年度财务预算报告》《2017年度财务决算报告》《关于公司2018年度向银行申请贷款额度的议案》；《关于预计2018年度公司日常性关联交易的议案》；《关于浙江久灵早教用品科技股份有限公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》《关于提请召开公司2017年年度股东大会的议案》。
2018年8月27日，董事会第十一次会议审议通过《浙江久灵早教用品科技股份有限公司2018年半年度报告》议案，审议通过《关于提请召开2018年第三次临时股东大会》议案，审议通过《关于更换公司财务负责人》议案，审议通过《关于修改公司经营范围》议案，审议通过《修改<公司章程>》议案。
监事会股东大会 2018年4月23日，监事会第七次会议，审议通过《2017年监事会工作报告》《2017年年度报告及摘要》《2017年度财务决算报告》《2018年度财务预算报告》《前期会计差错更正及追溯调整的议案》。
32018年8月27日，监事会第八次会议，审议通过《浙江久灵早教用品科技股份有限公司2018年半年度报告》2018年10月25日，监事会第九次会议，审议通过《公司员工绩效考核制度》2018年5月19日，年度股东大会审议通过《2017年年度报告及摘要》《关于公司20172年不进行年度利润分配的议案》《2017年度董事会工作报告》《2017年度监事会工作报 33 公告编号：2019-012 告》《2017年度财务决算报告》《2018年度财务预算报告》《关于公司2018年度向银行申请贷款额度的议案》《关于预计2018年度公司日常性关联交易的议案》2018年9月15日，2018年第一次临时股东会，审议通过《修改<公司章程>》议案，《关于修改公司经营范围》议案
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。
（三）公司治理改进情况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《董事会议事规则》、《股东会议事规则》、《公司章程》等国家法律法规及公司规定，规范公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序，结合公司实际情况，注重对公司董事、监事、管理层人员在公司治理方面的培训，按时出席董事会、监事会、股东大会，认真审议各项议案，并就重大事项形成一致决议，切实维护公司及股东的合法权益。
使公司董事、监事、管理层人员勤勉尽责的履行其义务，全面推行制度化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。
公司将在今后的工作中进一步改进、从事和完善内部控制制度，逐步引入职业经理人，为公司健康稳定的发展奠定基础。
（四）投资者关系管理情况公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范文件，并在全国 中小企业股份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时在指定的信息披露平台（/）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益；同时在日常工作中，公司通过电话、电子邮件、现场接待、投资人考察等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。
（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（基础层公司不做强制要求）□适用√不适用（六）独立董事履行职责情况（基础层公司不做强制要求）□适用√不适用独立董事的意见：注：应说明独立董事曾提出异议的有关事项及异议的内容，独立董事对公司所提建议及采纳情况。
二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
具体意见如下：
（1）公司依法运作的情况报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。
（2）检查 34 公告编号：2019-012 公司财务情况报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查，认为公
司财务会计内控制度执行良好，会计无重大遗漏和虚假记载，能够真实、准确、完整的反映公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。
（3）监事会对定期报告的审核意见董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
监事会对本年度内的监督事项无异议。
（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持完全独立，拥有独立完整的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。
（三）对重大内部管理制度的评价
一、内部控制制度建设情况：依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一批内部管理制度，公司董事会严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
二、董事会关于内部控制的说明公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。
公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。
公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。
今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。
（四）年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
公司将根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、法规及其他规范性文件，适时建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
35 公告编号：2019-012
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 亚会B审字（2019）1334号 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区车公庄大街9号五栋大楼B2座301室 2019年6月25日 李孝念魏彩虹 是 审计报告 亚会B审字（2019）1334号 浙江久灵早教用品科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了浙江久灵早教用品科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，贵公司管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营 36 公告编号：2019-012 相关的事项，并运用持续经营假设，
除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
37 公告编号：2019-012 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师 中国·北京 中国注册会计师李孝念魏彩虹 二Ｏ一九年六月二十五日
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注
六、(一)
六、(二)
六、(三)
六、(四)
六、(五)
六、(六) 38 期末余额210,123.52 单位：元期初余额 1,454,274.71 22,874,792.42 22,874,792.424,637,936.11 22,782,264.61 22,782,264.613,201,873.75 807,173.25 937,809.96 51,036,322.73 40,753,099.03 77,542.4779,643,890.50 69,129,322.06 投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款
六、(七)
六、(八)
六、(九)
六、(十)
六、(十一)
六、(十二)
六、(十三)
六、(十四)
六、(十五)
六、(十六)
六、(十七) 39 14,449,677.3051,427,027.82 公告编号：2019-012 14,993,328.5255,424,598.73 4,127,758.33 4,271,655.39 1,334,436.35633,152.06 71,972,051.86151,615,942.36 58,016,719.02 1,484,950.04471,217.88 76,645,750.56145,775,072.62 58,222,771.43 12,324,348.68 12,324,348.681,523,732.25 13,894,015.24 13,894,015.241,407,462.33 1,366,910.421,990,083.897,548,972.12 118,458.80 738,500.572,219,126.01 446,607.4379,055.43 82,770,766.38 76,928,483.01 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本
六、(十八) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
六、(十九) 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
六、(二十) 一般风险准备 未分配利润
六、(二十一) 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：沈从伟
主管会计工作负责人：程利坤 公告编号：2019-012 0.000.000.0082,770,766.38 50,247,729.00 0.000.000.0076,928,483.01 50,247,729.00 10,786,943.34 10,786,943.34 616,811.92 616,811.92 7,193,691.72
68,845,175.98 7,195,105.3568,846,589.61 68,845,175.98 68,846,589.61 151,615,942.36 145,775,072.62 会计机构负责人：程利坤 （二）
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项 附注 期末余额201,040.64 14,908,602.12 14,908,602.122,995,419.25 40 单位：元期初余额 1,436,709.67 6,806,169.896,806,169.892,888,521.93 其他应收款其中：应收利息 应收股利存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 5,467,271.70 公告编号：2019-012 6,518,454.31 36,731,352.00 28,610,503.39 45,860.5160,349,546.22 46,260,359.19 7,566,363.6814,449,677.3051,425,285.31 7,566,363.6814,993,328.5255,422,016.89 4,127,758.33 1,334,436.35126,999.62 79,030,520.59139,380,066.8148,016,719.02 4,271,655.39 1,484,950.04102,594.24 83,840,908.76130,101,267.9548,222,771.43 11,048,831.41 11,048,831.411,514,512.251,211,887.662,092,114.697,299,776.4788,463.08 11,070,681.66 11,070,681.661,353,801.97583,066.621,824,108.35127,987.9319,362.93 41 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入 其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 71,183,841.50 公告编号：2019-012 63,182,417.96 0.0071,183,841.50 50,247,729.00 0.0063,182,417.96 50,247,729.00 10,786,943.34 10,786,943.34 744,549.45 6,417,003.5268,196,225.31139,380,066.81 616,811.92 5,267,365.7366,918,849.99130,101,267.95 附注
六、(二
十 二) 本期金额38,822,937.2638,822,937.26 单位：元上期金额55,242,064.1355,242,064.13
六、(二十二) 42 40,592,304.4024,174,103.41 52,165,541.4734,684,050.45 手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用利息收入 资产减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、(二十三)
六、(二十四)
六、(二十五)
六、(二十七)
六、(二十八)
六、(二十九)
六、(三十)
六、(三
十 一)
六、(三
十 二) 43 449,535.994,817,240.163,942,929.192,460,937.944,099,820.973,919,566.02 7,846.73647,736.74637,600.00 -1,131,767.141,422,172.67 347,504.25-57,098.72-55,685.09-1,413.63 -1,413.63 -1,413.63 公告编号：2019-012 476,264.855,529,204.104,850,987.912,354,442.984,125,646.963,729,314.44 6,530.33144,944.22 57,100.00 3,133,622.66426,130.18 2,707,492.48576,845.89 2,130,646.592,130,646.59 2,130,646.59
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益法定代表人：沈从伟主管会计工作负责人：程利坤 公告编号：2019-012 -1,413.63-1,413.63 2,130,646.592,130,646.59 0.000.00会计机构负责人：程利坤 0.040.04 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注 44 本期金额36,804,825.6825,088,718.18 359,783.573,161,877.075,523,071.78 3,015,706.11 单位：元上期金额39,829,125.5525,684,971.04 393,026.423,440,549.185,877,925.53 3,025,681.79 97,621.51 -147,640.0823,000.00 汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 公告编号：2019-012 -441,952.542,002,772.67 253,926.691,306,893.44 29,518.121,277,375.321,277,375.32 1,577,611.67 295,617.631,281,994.04 333,268.90948,725.14948,725.14 1,277,375.32 0.030.03 948,725.14 0.020.02 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额 附注 45 本期金额 单位：元上期金额 36,596,944.4360,401,784.82 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 六（三十三） 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 46 公告编号：2019-012 19,602,934.7756,199,879.2037,463,056.03 487,510.1230,057,030.2590,946,325.1956,812,120.73 5,415,051.943,532,188.997,629,796.8354,040,093.792,159,785.41 8,103,020.584,039,719.4319,656,154.1088,611,014.842,335,310.35
0 0 0739,291.39 03,539,030.95 739,291.39-739,291.39 3,539,030.95-3,539,030.95 154,187,600.00 79,706,000.00 154,187,600.00 152,796,251.65 4,055,993.56 79,706,000.0081,437,331.79 3,738,877.99 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：沈从伟主管会计工作负责人：程利坤 公告编号：2019-012 156,852,245.21 -2,664,645.21 361,522.8885,537,732.66-5,831,732.66 -1,244,151.19-7,035,453.261,454,274.718,489,727.97 210,123.521,454,274.71会计机构负责人：程利坤 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 附注 47 本期金额 单位：元上期金额 34,706,057.5143,630,851.83 16,146,728.0750,852,785.5837,519,356.014,647,795.702,128,130.084,452,053.0548,747,334.842,105,450.74 13,746,770.0257,377,621.8534,065,621.45 7,374,282.123,065,401.908,164,205.7352,669,511.204,708,110.65 739,291.393,539,030.95 739,291.39-739,291.39 3,539,030.95-3,539,030.95 141,227,600.0066,706,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 公告编号：2019-012 141,227,600.00140,901,993.08 2,927,435.30 66,706,000.0067,437,331.79 2,769,498.19 143,829,428.38-2,601,828.38 70,206,829.98-3,500,829.98 -1,235,669.031,436,709.67 201,040.64 -2,331,750.283,768,459.951,436,709.67 48 （七）合并股东权益变动表 项目股本
一、上年期末余额 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转 50,247,729.00 50,247,729.00 优先股 其他权益工具永续债 其他 公告编号：2019-012 本期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 10,786,943.34 单位：元 专项储备 盈余公积616,811.92 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 7,195,105.35 所有者权益 68,846,589.61 10,786,943.34 616,811.92 7,195,105.35 -1,413.63-1,413.63 68,846,589.61 -1,413.63-1,413.63 49
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 50,247,729.00 10,786,943.34 公告编号：2019-012 616,811.92 7,193,691.72 68,845,175.98 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额 股本 50,247,729.00 优先股 其他权益工具永续债 其他 上期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 10,786,943.34 专项储备 盈余公积520,003.11 一般风险准备 未分配利润 5,432,136.14 少数股东权益 所有者权益 66,986,811.59 50,247,729.00 10,786,943.34 50 520,003.11 -270,868.57 5,161,267.57 -270,868.57 66,715,94
3.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额
50,247,729.
一、上年期末余额 加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本） 50,247,729.00 50,247,729.00 优先股 其他权益工具永续债 其他 资本公积 10,786,943.34 减：库存股 本期其他综合收益 专项储备 10,786,943.34 52 单位：元 盈余公积 一般风险准备 616,811.92 未分配利润 所有者权益合计 5,267,365.7366,918,849.99 616,811.92127,737.53 5,267,365.7366,918,849.99 1,149,637.791,277,375.32 1,277,375.321,277,375.32 127,737.53127,737.53 -127,737.53-127,737.53
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 50,247,729.00 10,786,943.34 公告编号：2019-012 744,549.45 6,417,003.5268,196,225.31 项目 其他权益工具 股本 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 50,247,729.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年期初余额 50,247,729.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 资本公积 10,786,943.3
4 减：库存股 上期其他综合收益 专项储备 10,786,943.34 53 盈余公积 一般风险准备 520,003.11 未分配利润4,680,027.97 -264,578.57 所有者权益合计 66,234,703.42 -264,578.57 520,003.1196,808.81 4,415,449.40 65,970,124.85 851,916.33 948,725.14 948,725.14 948,725.14
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 50,247,729.00 10,786,943.34 54 96,808.8196,808.81 公告编号：2019-012 -96,808.81-96,808.81 616,811.92 5,267,365.73 66,918,849.99 公告编号：2019-01255 浙江久灵早教用品科技股份有限公司2018年度财务报表附注 （金额单位：人民币元）
一、公司基本情况（一）公司注册地、组织形式、总部地址 浙江久灵早教用品科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）前身为浙江久灵塑料制品有限公司（以下简称“久灵公司”），成立于2012年3月7日，住所：浙江省义乌市上溪镇新潘路；公司类型：股份有限公司；法定代表人：沈从伟；注册资本：伍仟零贰拾肆万柒仟柒佰贰拾玖元整；2016年1月26日取得义乌市市场监督管理局换发的统一社会信用代码为83U号《营业执照》；本公司注册资本为人民币50,247,729.00元，股本为人民币50,247,729.00元。
久灵公司原为股东沈从伟出资的一人有限责任公司（自然人独资），2012年3月，股东沈从伟出资500.00万元设立，出资方式为货币资金，该次出资事项由义乌市聚丰会计师事务所有限公司于2012年3月2日出具聚丰验字（2012）第0234号验资报告，久灵公司成立时，注册资本为3,000.00万元，实收资本为500.00万元。
2015年6月由久灵公司股东沈从伟缴纳新增实收资本1,450.00万元，出资方式为货币资金，该出资事项由义乌市聚丰会计师事务所有限公司于2015年6月26日出具聚会验字（2015）0206号验资报告，增资后久灵公司累计实收资本1,950.00万元。
2015年7月久灵公司收到股东沈从伟缴纳新增实收资本1,050.00万元，出资方式货币资金，该出资事项由义乌市聚丰会计师事务所有限公司于2015年7月2日出具聚会验字（2015）0209号验资报告，增资后久灵公司累计实收资本为3,000.00万元，股东为沈从伟一人。
2015年7月20日，股东沈从伟将其股份6%分别转让给新股东沈从亮、叶焕水，转让后各股东出资金额、出资比例如下： 沈从伟沈从亮叶焕水 股东名称合计 出资额（元）28,200,000.00900,000.00900,000.0030,000,000.00 比例(%) 94.003.003.00100.00 根据久灵公司出资人关于整体变更股份公司的股东会决议及整体变更后公司章程（草案）的规定，本公司以整体变更发起方式成立，即由有限公司整体变更为股份有限公司，该变更事项已经由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）2015年11月30日出具（2015）京会兴验字第69000152号验资报告，以原有限公司截至2015年9月30日经审计的净资产30,663,072.34元折合成3,000万股的股本，折股后净资产高于认缴股本的663,072.34元计入公司的资本公积；有限公司变更为股份有限公司后，各发起人的股权比例保持不变。
各股东出资金额、出资比例如下： 股东名称 出资额（元） 56 比例(%) 沈从伟沈从亮叶焕水 股东名称合计 出资额（元）28,200,000.00900,000.00900,000.0030,000,000.00 比例(%) 94.003.003.00100.00 2015年12月26日，根据公司股东大会决议，申请增加注册资本20,247,729.00元，新增股东认缴股份款为30,371,600.00元，超过认缴的注册资本的部分计入公司资本公积。
截至到2018年12月31日，各股东的出资比例如下： 股东名称沈从伟李臣张东娟吴孚淼阙福琴郭杰沈从亮叶焕水姚文龙骆忠杰鲍丹阳上海财中投资中心（有限合伙）刘炳贤黄佳庆黄婧逾冯惠欣郑正裕姚翔云刘欢罗海虹周伟民李杰丁卫平赵士良叶梅芳唐鲁民叶焕伟吴娟其他 合计 出资额（元） 28,200,000.006,666,666.001,932,666.001,764,800.001,333,333.00 983,333.00900,000.00900,000.00896,666.00666,666.00666,666.00600,000.00340,000.00306,000.00300,000.00300,000.00300,000.00250,000.00240,000.00220,000.00200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00191,000.00190,000.00120,000.00117,600.001,062,333.0050,247,729.00 57 出资比例（%） 56.1213.273.853.512.651.961.791.791.781.331.331.190.680.610.600.600.600.500.480.440.400.400.400.400.380.380.240.232.09100.00 （二）经营范围 早教产品研发、电子产品研发(以上经营范围不含电子出版物);塑料配件、尺子、笔(不含木制笔)、橡皮泥、油画棒、文具盒、画写板、削笔器、修正带、印泥盒、夹子、剪刀、固体胶生产、销售;文具、点读机、魔法画、早教用品(不含图书、报刊、音像制品及电子出版物)销售。
二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括1家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“
八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营 本公司自本报告最后一期期末起12个月持续经营能力正常。
四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在 58 此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
(3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形 59 资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
（1）源于合同性权利或其他
法定权利；
（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 60 报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资
方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于 61 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
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