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北京圣才教育科技股份有限公司
（BeijingShengcaiEducationTechnologyCo.,Ltd.）
半年度报告2016
北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告
公告编号：2016-027
公司半年度大事记
●2016年2月2日，公司全资控股子公司——圣才电子书（武汉）有限公司主
办了“2016年首届中韩电子书合作交流会”，韩国大田电子书协会会长KimHakJin亲临会场，国内多家出版单位参会交流，会议探讨中韩电子书合作发展模式。
会上，圣才电子书（武汉）有限公司与韩国大田电子书协会现场签署了《关于中韩电子书双方战略合作框架协议书》，双方拟在电子书领域的优质内容资源及数字出版技术领域开展强有力合作，推进内容整合、平台互通、技术交流，加快行业优势资源整合速度。
●2016年5月31日，全国中小企业股份转让系统审查通过了公司重大资产重 组事项，并出具了《关于北京圣才教育科技股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组股份登记的函》。
公司于2016年6月17日完成该重组事项新增股份2000万股的登记手续，至此，公司总股本由3000万股增加至5000万股。
公司于7月18日完成新增注册资本2000万元的工商变更登记手续，至此，公司注册资本由3000万元增加至5000万元。
2 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 目录 【声明与提示】
一、基本信息第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析
二、非财务信息第四节重要事项第五节股本变动及股东情况第六节董事、监事、高管及核心员工情况
三、财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注 公告编号：2016-027
3 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 是或否否否 是否存在豁免披露事项 否 是否审计 否 【备查文件目录】 文件存放地点备查文件 董事会秘书办公室
1.载有公司负责人、主要会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章的财务报表。
2.报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件正文及公告的原稿。
3.第一届董事会第十次会议决议
4.第一届监事会第七次会议决议
4 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 第一节公司概览
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 北京圣才教育科技股份有限公司BeijingShengcaiEducationTechnologyCo.,Ltd.圣才教育831611陈跃北京市海淀区蓟门里小区1幢506、603、605、607、609、612室北京市海淀区蓟门里小区1幢506、603、605、607、609、612室华创证券有限责任公司-
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 张廉010-62017840010-62017840scedu2002@北京市海淀区蓟门里小区1幢609室；邮编：100088
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股） 全国中小企业股份转让系统2015年1月9日I-信息传输、软件和信息技术服务业（64）-互联网和相关服务图书、3D电子书、网络课程、3D题库协议转让50,000,000
5 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 陈跃陈跃是（中关村高新技术企业）00 公告编号：2016-027
6 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期8,862,140.26 41.20%-4,127,496.09-4,175,486.01 -9.98% -10.09%-0.08255 上年同期 单位：元 增减比例 4,812,113.66 84.16% 67.16% - -1,381,104.45 198.85% -1,678,219.50 148.80% -4.72% - -5.60%
-0.04604 79.30%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%流动比率利息保障倍数 本期期末41,185,203.054,267,117.0136,918,086.040.7410.36%2.96-1,008.75 本期期初 单位：元 增减比例 41,555,206.41 -0.89% 1,698,837.03 151.18% 39,856,369.38 -7.37% 0.80 -7.37% 4.09% - 7.00 - -762.62 -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额
应收账款周转率 本期389,226.092,954.05 上年同期 单位：元 增减比例 -4,829,999.92 - 6.36 -
7 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 存货周转率 0.63 0.27 - 注：本期应收账款周转率极高，是因为期初应收账款及期末应收账款余额均比较小，所以应收账款周转率
计算结果比较大。
计算公式如下： 应收账款周转率= 当期销售净收入（期初应收账款余额+期末应收账款余额）/2 8862140.26 =（6000+0）/2 = 2,954.05
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-0.89%84.16% 198.85% 上年同期-5.95%18.29% 293.20% 增减比例-
8 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司业务立足于在线教育及数字出版行业，致力于为职业资格与考硕考博考生提供考试辅导图书和在线教育培训服务，为内容提供商提供数字出版平台服务，主要产品包括图书、3D电子书、网络课程和3D题库等教育产品，逐步建立了内容、平台、技术、销售全产业链运营商业模式。
公司目标客户主要包括以在职人员和大学生等具有职称晋升、考研或考证就业等刚性需求的考生，以及出版机构、图书公司、个人作者等内容提供商。
公司累计十四年的教育资源研发，积累了海量的考试领域核心资源，截止2016年6月30日，公司基于自研核心资源推出的产品19230种，包括：图书530种，3D电子书12000种、网络课程1700种、3D题库2500种、考研全套资料2500种。
公司营销模式包括直销和分销，营销渠道包括自营网站与网店、自主研发的网络分销平台、渠道商网站及实体类渠道商。
公司建立了包括天猫、淘宝网、当当、京东、亚马逊中国、新华书店系统、三大通讯运营商、多家出版社在内千余家分销渠道。
公司收入来源于自主研发的产品（图书和网络课程、3D题库、3D电子书等）的销售收入。
报告期内，公司的商业模式较上年度新增了数字出版平台服务项目，变化的情况是公司于2016年6月17日完成发行股份购买资产暨重大资产重组新增股份发行登记，标的资产为圣才电子书（武汉）有限公司，该公司已于2015年11月19日成为公司全资子公司，该子公司主营业务为数字出版平台技术服务，母子公司进行业务整合，优势互补，实现“内容+技术”双轮驱动。
自本次半年报开始实行母子公司财务报表合并编制。
报告期后至半年报披露日，公司的商业模式较报告期未发生变化。
二、经营情况 报告期内，公司实现营业收入886.21万元，较上年同期增加481.2万元，同比增长84.16%；实现归属于挂牌公司股东的净利润为-412.75万元，较上年同期降低274.64万元，减少198.86%。
经营活动产生的现金流量净额为38.92万元，较去年增加521.92万元。
本报告期因完成重大资产重组备案审查，首次进行母、子公司财务报表合并，因此营业收入、净利润、经营活动产生的现金流净额与上年同期相比增加额中分别包含子公司的278.69万元、-115.94万元、56.83万元。
公司营业收入同比增长，包括母公司图书销售收入增长和母公司及子公司在线教育业务收入增长，
9 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 其中在线教育业务增长更快，圣才电子书APP报告期内升级到3.8.3版本，提升移动学习用户体验，促进了在线教育业务收入的增长。
图书直销比例逐步增大，收入增长平稳。
公司利润同比下降较大，主要是因为公司进一步拓展销售渠道和提高售后服务质量，扩大了市场、销售、客服队伍，销售费用增长幅度较大。
同时公司报告期内新开一些与渠道商合作项目尚处于市场推广阶段，收入将延后实现。
公司提高营业收入和利润的主要措施：加快公司教育资源产品化、精品化，更好地发挥公司教育资源优势；加大研发投入，进一步完善交互性社区化移动学习系统，突出差异化、个性化、社区化优势，促进口碑传播；加深市场合作，拓宽营销渠道，健全营销网络，提高公司产品渗透率；加强公司品牌建设，提升公司知名度和企业形象。
三、风险与价值
1．知识产权风险公司产品主要为考试类图书和相关教育数字商品，随着公司业务规模逐渐增大，以及品牌知名度的提升，可能出现版权侵权的风险，以及公司知识产权被侵权的风险。
公司通过对产品研发人员进行著作权等相关法律法规培训，建立严格的内部监督审核机制，侵权责任追究制度，以及客户投诉受理机制来防范版权侵权的发生；同时通过纸质图书与在线数字产品交互，数字产品版权保护系统，以及市场监控来降低公司产品知识产权被侵权的风险，必要时通过司法途径维护公司合法权益。
2．市场竞争加剧的风险近两年来，在线教育培训行业出现投资热和创业热，创业创新公司不断涌现，消费者需求时有变化，期望不断提高，公司面临市场竞争加剧的风险。
公司坚持以市场为导向，以客户为中心，通过产品创新、技术创新、营销创新和管理创新来提高公司竞争优势，充分发挥公司教育资源的领先优势，构建内容、平台、技术、营销全产业链商业模式，并广泛合作，建立健全的自营和分销营销网络，更好地为广大客户服务，不断提高客户满意度和忠诚度。
报告期内，公司完成了对圣才电子书（武汉）有限公司的并购重组，并进行了母子公司在线教育与数字出版业务整合，建立了在线教育产品与技术的差异化优势，提高了公司市场竞争力。
3．核心技术（业务）人员流失风险公司处于知识密集型行业，在线教育培训和图书编辑工作是高智力劳动，掌握知识的人员是公司的核心竞争力，只有通过他们的研发和设计才能使公司不断成长壮大应对来自市场上的竞争。
如果核心人 10 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 员流失，则相关项目的开发、设计和运作会出现断层，影响公司的正常业务的开展。
公司将树立以人为本的经营理念，不断完善用人制度和激励机制。
同时，公司将加速员工持股计划 的论证及实施，尽快出台完备的方案，将不仅有效的增强公司团队、员工的吸引力而且使每个员工的收入更大程度与公司业绩挂钩，同时公司对经营班子和核心技术（业务）人员实施股权激励机制，将大大增强公司的凝聚力。
4．实际控制人控制不当的风险公司控股股东及实际控制人陈跃先生同时担任董事长、总经理，对公司经营具有决定性影响。
尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，但若公司实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。
完善公司治理结构，强化监事职能，建立科学决策机制，重大事项集体决策，必要时引进职业经理人负责公司经营管理。
5．无形资产可能出现减值风险公司“题库客户端(Androidpad版)软件”等四项软件著作权价值占注册资金的比例较高，未来能否带来评估时所预测的预期收益还存在不确定性。
未来无形资产可能存在减值的风险。
公司实际控制人陈跃先生对前述四项软件著作权未来对公司创造的价值做出承诺，未来无形资产若发生减值，陈跃先生愿意以现金对每年四项著作权贡献值不足部分予以补足，补偿金额将以资本公积的形式入账，由全体股东共享。
11 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否否是否否否否是是否否是否否否 索引- 第四节
二、（一）- 第四节
二、（二）第四节
二、（三） 第四节
二、（四）-
二、重要事项详情 （一）报告期内的普通股股票发行事项 发行方案公告时间 2015年8月11日 新增股票挂牌转让日期 2016年6月20日 发行价格1.07 发行数量20,000,000 募集金额 21,400,000（股权资产） 单位：元或股募集资金用途 （请列示具体用途）圣才电子书（武汉）有限公司100%股权 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方段久龙 朱春芳总计 偶发性关联交易事项 交易内容 交易金额 公司发行股份1500万股购买段久龙所持有的圣才电子书（武汉）有限公司75%股权。
16,050,000.00 公司发行股份500万股购买朱春芳所持有的圣才电子书（武汉）有限公司25%股权。
5,350,000.00 - 21,400,000.00 单位：元是否履行必要决策程序 是是- 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
一、本次偶发性关联交易的必要性 12 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 公司发行股份2000万股购买关联人所持圣才电子书（武汉）有限公司100%股权，有利于将公司研发的海量教育资源转化为电子书产品，提高内容变现的规模与速度，并可促进公司在线教育业务的差异化发展，提高公司核心竞争力。
二、本次偶发性关联交易的持续性本次交易于2015年5月12日启动，于2016年5月31日在全国股份转让系统完成重大资产重组备案手续，并于2016年6月17日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成新增股份2000万股的登记手续。
三、本次偶发性关联交易公司生产经营的影响本次交易完成后实现公司与并购重组的子公司优势互补、业务互补，对公司生产经营具有较大的促进作用，实现公司内容、平台、技术、销售全产业链发展。
（三）收购、出售资产、对外投资事项
一、重大资产重组基本情况
1.时间：公司分别于2015年8月10日和2015年8月26日召开第一届董事会第五次会议和2015年第二次临时股东大会审议通过了本次交易的相关议案。
2.交易对手：段久龙、朱春芳。
3.交易标的：段久龙、朱春芳持有的圣才电子书（武汉）有限公司100%的股权。
4.交易价格：2,140万元。
5.交易方式：本次交易系圣才教育以定向发行股份的方式购买段久龙、朱春芳两名自然人股东持有的圣才电子书（武汉）有限公司100%的股权。
本次交易涉及的股票发行价格为每股人民币1.07元，共发行2000万股。
二、重大资产重组信息披露重大资产重组实施期间，公司按照相关规定披露了重大资产重组进展公告，并及时、准确、完整披露了重组相关信息。
2015年8月11日公司在全国中小企业股份转让系统指定网站披露了有关本次重大资产重组《重大资产重组报告书》、《独立财务顾问报告》、《法律意见书》等相关文件；2015年8月26日披露了《股东大会决议公告》、《公司章程修正案》；2016年6月15日披露了《重大资产重组实施情况报告书》，以及有关本次重大资产重组实施情况的《独立财务顾问核查意见》、《法律意见书》，《关于公司股票发行新增股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的公告》。
13 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027
三、重大资产重组影响分析
1.本次重组完成后，公司主要变化
（1）圣才电子书（武汉）有限公司成为公司全资控股子公司，公司总股本由3000万股增加到5000万股；
（2）公司与子公司优势互补，核心竞争力提高：公司已经拥有丰富的电子书、题库等内容资源能够与全资子公司圣才电子书（武汉）有限公司的数字出版平台业务充分互补，双方对各自的业务资源和分工重新调整分配，公司进一步发挥教育产品的研发和产品制作优势，子公司发挥其技术、软件产品开发、市场营销和售前售后服务优势，通过业务整合产生“1+1>2”的互补及协同效应，提高公司的核心竞争力。
（3）公司业务发展加快，公司产品销售渠道得到进一步拓展，公司发展的持续性、成长性得到加强。
2.本次交易未导致公司控制权的变化，公司控股股东及实际控制人仍为陈跃先生。
公司管理层也未发生变化。
本次交易未对公司带来任何不良影响。
（四）承诺事项的履行情况
1.公司挂牌前，公司控股股东、实际控制人陈跃出具关于避免同业竞争的承诺；
2.公司挂牌前，公司控股股东、实际控制人陈跃出具关于防止关联方资金占用及规范关联交易的承诺；
3.公司挂牌前，公司控股股东、实际控制人陈跃出具关于软件著作权未来对公司创造的价值的承诺；
4.公司挂牌前，公司董事、监事和高级管理人员出具关于规范关联交易的承诺。
截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。
14 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股份 有限售条件股份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量8,670,0005,771,1257,108,000 021,330,00017,319,37521,330,000 030,000,000 比例%28.90%19.24%23.69% 0.00%71.10%57.73%71.10% 0.00%- 本期变动 000020,000,000020,000,000020,000,000 单位：股 期末 数量 比例% 8,670,000 17.34% 5,771,125 11.54% 7,108,000 14.22%
0 0.00% 41,330,000 82.66% 17,319,375 34.64% 41,330,000 82.66%
0 0.00% 50,000,000 - 19 相关说明：上述普通股本结构为公司在中国结算北京分公司登记的在册股东股本情况，与财务报表期
初总股本50,000,000不一致，原因是： 公司报告期内实施了重大资产重组，发行股份2,000,000股购买圣才电子书（武汉）有限公司100%股权，报告期之前（2015年11月19日）已完成资产交割，即圣才电子书（武汉）有限公司已成为公司全资子公司，因此财务报表中公司本期初总股本为50,000,000；由于本次重组发行股份2,000,000股份于2016年6月17日在中国结算北京分公司完成登记，因此上述普通股本结构期初总股本为30,000,000，期末总股本为50,000,000。
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数持股变动
1 陈跃 23,090,500
2 段久龙
0 3 朱春芳
0 4 陈金伟 3,187,500
5 段瑞权 900,000
6 周劲龙 600,000
7 余
玮 600,000
8 黄维宁 360,000
9 刘合佳 360,000 10 张有利 300,000 合计 29,398,000 前十名股东间相互关系说明： 0
15,000,000 5,000,0000000000 20,000,000 期末持股数 23,090,50015,000,000 5,000,0003,187,500 900,000600,000600,000360,000360,000300,00049,398,000 期末持股比例% 46.18%30.00%10.00% 6.38%1.80%1.20%1.20%0.72%0.72%0.60%98.80% 单位：股 期末持有限售期末持有无限售 股份数量 股份数量 17,319,375 5,771,125 15,000,000
0 5,000,000
0 2,390,625 796,875 675,000 225,000 450,000 150,000
0 600,000
0 360,000 270,000 90,000 225,000 75,000 41,330,000 8,068,000 15 北京圣才教育科技股份有限公司
2016年上半年度报告股东陈跃和股东陈金伟为兄妹关系，除此之外，其他股东之间不存在关联关系。
公告编号：2016-027
三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况公司控股股东和实际控制人为陈跃先生。
陈跃先生持有公司2,309.05万股股份，持股比例为46.18%。
陈跃，男，1971年12月18日出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。
1998年8月至2002年5月就职于华夏证券股份有限公司，任分析员；2002年9月创办圣才有限，历任监事、执行董事、总经理；2014年5月至今，任股份公司董事长、总经理。
报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
（二）实际控制人情况实际控制人情况同控股股东情况 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名 职务 性别年龄 陈跃董事长、总经理男 45 陈金伟 董事 女 40 刘合佳 董事 男 47 周劲龙 董事 男 46 董事、副总经理、 张廉 男 45 信息披露负责人 段久龙 董事 男 48 朱春芳 董事 女 49 张有利 监事会主席 男 47 段瑞权 监事 男 36 邸亚辉 职工代表监事 男 33 孙
艳 副总经理 女 36 学历研究生 大学大学研究生研究生大学大专研究生大专大学大学 任期2014年5月18日—2017年5月17日2014年5月18日—2017年5月17日2014年5月18日—2017年5月17日2014年5月18日—2017年5月17日2014年5月18日—2017年5月17日2015年5月22日—2017年5月17日2015年5月22日—2017年5月17日2014年5月18日—2017年5月17日2014年5月18日—2017年5月17日2014年5月18日—2017年5月17日2014年5月18日—2017年5月17日 是否在公司领取薪酬是是否否 是 否否否是是是 16 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 韩艳强 财务总监 女 33 研究生 2014年5月18日—2017年5月17日 是 董事会人数：
7 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
4 二、持股情况 姓名陈跃陈金伟刘合佳周劲龙张廉段久龙朱春芳张有利段瑞权邸亚辉孙艳韩艳强 职务董事长、总经理 期初持普通股股数 23,090,500 董事 3,187,500 董事 360,000 董事董事、副总经理、信息披露负责人 董事 600,00000 董事
0 监事会主席 300,000 监事 900,000 职工代表监事
0 副总经理
0 财务总监
0 合计 28,438,000 数量变动
0 期末持普通股股数 23,090,500 单位：股 期末普通股持期末持有股票 股比例% 期权数量 46.18%
0 0 3,187,500 6.38%
0 0 360,000 0.72%
0 0 600,000 1.20%
0 0
0 0.00%
0 15,000,000 15,000,000 30.00%
0 5,000,000 5,000,000 10.00%
0 0 300,000 0.60%
0 0 900,000 1.80%
0 0
0 0.00%
0 0
0 0.00%
0 -
0 0 0.00%
0 20,000,000 48,438,000 96.88%
0 三、变动情况 信息统计 姓名
- 期初职务- 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动变动类型（新任、换届、 离任）- 期末职务- 否否否否简要变动原因-
四、员工数量 17 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 核心员工核心技术人员截止报告期末的员工人数 核心员工变动情况：报告期内，核心员工未发生变动。
期初员工数量310 156 公告编号：2016-027 期末员工数量310 144 18 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 第七节财务报表
一、审计报告 是否审计 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产固定资产 附注第八节五、
1 第八节五、
2 第八节五、3第八节五、
4 第八节五、519 期末余额- 2,677,880.15- - 789,490.00- 9,045,993.37- 12,513,363.52- 2,647,484.90 单位：元期初余额 2,108,853.62 - - 6,002,234,560.00- 7,541,668.87 11,891,082.49- - 2,080,390.35 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 第八节五、6第八节五、
7 第八节五、8第八节五、9第八节五、10 20 公告编号：2016-027 24,608,116.761,416,237.8728,671,839.5341,185,203.05- - 27,005.9099,783.694,140,327.424,267,117.01- 26,204,841.741,378,891.8329,664,123.9241,555,206.41- - 27,005.90106,010.291,565,820.841,698,837.03- 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 第八节五、11第八节五、12第八节五、13第八节五、14 4,267,117.0150,000,000.003,288,070.1856,908.35-16,426,892.4936,918,086.0436,918,086.0441,185,203.05 1,698,837.0350,000,000.002,098,857.4356,908.35-12,299,396.4039,856,369.3839,856,369.3841,555,206.41 法定代表人：陈跃 主管会计工作负责人：陈跃 会计机构负责人：韩艳强 （二）母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款 附注第八节十一、
1 第八节十一、
2 第八节十一、321 期末余额- 1,266,792.19 - 394,770.00 单位：元期初余额 1,236,727.10 - 6,000.001,148,760.00 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债： 第八节十一、
4 第八节十一、5第八节十一、6第八节十一、7第八节十一、
8 第八节十一、9第八节十一、10 22 公告编号：2016-027 8,783,734.37- 10,445,296.56- 21,400,000.00- 2,093,282.91- 12,983,116.76- 563,539.71- 37,039,939.3847,485,235.94 - - 6,627.812,515,349.332,521,977.14- 7,279,409.87- 9,670,896.97- 21,400,000.00- 1,412,136.63- 13,829,841.74- 526,193.67- 37,168,172.0446,839,069.01 - - 78,576.0718,320.8496,896.91- 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 法定代表人：陈跃 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额 主管会计工作负责人：陈跃 2,521,977.1450,000,000.002,688,070.1856,908.35-7,781,719.7344,963,258.8047,485,235.94 96,896.9150,000,000.001,498,857.4356,908.35-4,813,593.6846,742,172.1046,839,069.01 会计机构负责人：韩艳强 附注第八节五、15第八节五、15 第八节五、15 23 本期金额8,862,140.268,862,140.26 13,037,626.275,210,500.46- 单位：元上期金额 4,812,113.664,812,113.66 6,490,333.161,580,213.64- 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额 第八节五、16第八节五、17第八节五、18第八节五、19第八节五、20 第八节五、21第八节五、22 第八节五、23 24 公告编号：2016-027 7,820.314,552,367.623,192,020.142,447.7472,470.00-4,175,486.0110,861.20217.32217.32-4,164,842.13-37,346.04-4,127,496.09-4,127,496.09- 109.962,820,968.902,089,788.15-747.49-1,678,219.50300,000.002,884.952,884.95-1,381,104.45-1,381,104.45-1,381,104.45- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 北京圣才教育科技股份有限公司
2016年上半年度报告 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：陈跃 （四）母公司利润表 第八节五、24第八节五、24 主管会计工作负责人：陈跃 项目
一、营业收入减：营业成本 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用 附注第八节十一、11第八节十一、11第八节十一、12第八节十一、13第八节十一、14第八节十一、15第八节十一、16
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 25 公告编号：2016-027 -0.08255-0.08255 -0.04604-0.04604 会计机构负责人：韩艳强 本期金额6,075,271.463,658,809.94 2,769.433,626,273.841,829,849.27 -105.05-26,210.00 -3,016,115.9710,861.2010,861.20217.32217.32-3,005,472.09-37,346.04 -2,968,126.05- 单位：元上期金额4,812,113.661,580,213.64109.962,820,968.902,089,788.15-747.49-1,678,219.50300,000.00300,000.002,884.952,884.95-1,381,104.45- -1,381,104.45 - - - - - - - - - - - - - - - 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：陈跃 （五）合并现金流量表 主管会计工作负责人：陈跃 项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 附注 第八节五、25第八节五、2526 公告编号：2016-027 -0.05936-0.05936 -0.04604-0.04604 会计机构负责人：韩艳强 单位：元 本期金额 上期金额 - - 8,868,140.263,495,199.68 - - - - - - - - - - - - - - 3,933,340.0412,801,480.305,356,067.623,983,561.1354,653.083,017,972.3812,412,254.21389,226.09- 302,611.213,797,810.893,695,220.341,556,801.57232,136.603,142,904.818,627,063.32-4,829,252.43- 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：陈跃 （六）母公司现金流量表 主管会计工作负责人：陈跃 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 附注第八节十一、17 27 公告编号：2016-027 - 1,009,412.31 1,009,412.31-1,009,412.311,189,212.751,189,212.751,189,212.75569,026.532,108,853.62 - 854,440.88 854,440.88-854,440.88-5,683,693.319,498,268.03 2,677,880.15 3,814,574.72 会计机构负责人：韩艳强 本期金额- 6,081,271.46- 3,263,398.749,344,670.203,837,628.673,372,363.50 75,677.69 单位：元上期金额3,495,199.68302,611.213,797,810.893,695,220.341,556,801.57232,136.60 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 第八节十一、18 法定代表人：陈跃 主管会计工作负责人：陈跃 公告编号：2016-027 2,238,104.929,523,774.78-179,104.58 - 3,142,904.818,627,063.32-4,829,252.43 - - - - - - - 980,043.08 854,440.88 980,043.08-980,043.081,189,212.751,189,212.751,189,212.7530,065.091,236,727.101,266,792.19 854,440.88-854,440.88-5,683,693.319,498,268.033,814,574.72 会计机构负责人：韩艳强 28 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 第八节财务报表附注
一、附注事项 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失
二、报表项目注释 是或否 否否否否是否否否否否否否 北京圣才教育科技股份有限公司2016半年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
1、历史沿革北京圣才教育科技股份有限公司（以下简称本公司）前身为金圣才文化发展（北京）有限公司系由自然人陈金伟、陈跃于2002年9月17日以货币资产出资组建，初始注册资本50万元，后增资至5000万元。
本公司统一社会信用代码：696X，注册地址：北京市海淀区蓟门里小区1幢506、603、605、607、609、612室，法定代表人：陈跃。
经营期限20年。
初始出资已经北京方诚会计师事务所于2002年9月13日出具了方会（H）字[2002]第064号验资报告确认。
各股东出资情况分别为： 投资方陈金伟陈跃 出资方式货币出资货币出资 出资金额400,000.00100,000.0029 实缴注册资本额400,000.00100,000.00 实缴比例80.00%20.00% 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 合计 500,000.0000 500,000.0000 100.00% 根据本公司2011年1月12日股东会决议，本公司新增注册资本150万元，其中股东陈金伟增资45万元，股东陈跃增资105万元。
本次增资后的注册资本200万元，实收资本200万元，本次增资已经北京伯仲行会计师事务所于2011年1月11日出具了京仲变验字[2011]0111Z-X号验资报告确认。
增资后各股东的出资比例分别为： 投资方陈金伟陈跃 合计 出资方式货币出资货币出资 出资金额850,000.00 1,150,000.002,000,000.00 实缴注册资本850,000.00 1,150,000.002,000,000.00 实缴比例42.50%57.50% 100.00% 根据本公司2011年8月16日股东会决议，本公司新增注册资本600万元，由原股东陈跃及新股东段安城、段瑞权、段辛武、黄维宁、江洋、刘合佳、宋云娥、童行伟、魏开琼、余玮、张有利、赵利根、周劲龙、邬金荣以货币资金缴纳，本次增资后的注册资本800万元、实收资本800万元。
本次增资已经北京安佳信会计师事务所有限公司于2012年5月16日出具了京安会验字[2012]16号验资报告确认。
增资后各股东的出资比例分别为： 投资方陈金伟陈跃段安城段瑞权段辛武黄维宁江洋刘合佳宋云娥童行伟魏开琼余玮张有利赵利根周劲龙邬金荣 合计 出资方式货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资 出资金额850,000.00 6,158,000.0032,000.00240,000.0024,000.0096,000.0016,000.0096,000.0016,000.0024,000.0016,000.00160,000.0080,000.0016,000.00160,000.0016,000.00 8,000,000.0030 实缴注册资本额850,000.00 6,158,000.0032,000.00240,000.0024,000.0096,000.0016,000.0096,000.0016,000.0024,000.0016,000.00160,000.0080,000.0016,000.00160,000.0016,000.00 8,000,000.00 实缴比例10.62%76.98%0.40%3.00%0.30%1.20%0.20%1.20%0.20%0.30%0.20%2.00%1.00%0.20%2.00%0.20% 100.00% 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 根据本公司2014年3月6日的股东会决议，本公司新增注册资本2200万元，由股东陈跃以知识产权缴纳1693.45万元及陈金伟、段安城、段瑞权、段辛武、黄维宁、江洋、刘合佳、宋云娥、童行伟、魏开琼、余玮、张有利、赵利根、周劲龙、邬金荣以货币资金缴纳506.55万元，本次增资后的注册资本3000万元、实收资本3000万元。
投资方陈金伟 陈跃 段安城段瑞权段辛武黄维宁江洋刘合佳宋云娥童行伟魏开琼余玮张有利赵利根周劲龙邬金荣 合计 出资方式货币出资货币出资知识产权货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资 出资金额3,187,500.006,158,000.0016,934,500.00 120,000.00900,000.0090,000.00360,000.0060,000.00360,000.0060,000.0090,000.0060,000.00600,000.00300,000.0060,000.00600,000.0060,000.0030,000,000.00 实缴注册资本额3,187,500.006,158,000.00 16,934,500.00120,000.00900,000.0090,000.00360,000.0060,000.00360,000.0060,000.0090,000.0060,000.00600,000.00300,000.0060,000.00600,000.0060,000.00 30,000,000.00 实缴比例10.62% 76.98% 0.40%3.00%0.30%1.20%0.20%1.20%0.20%0.30%0.20%2.00%1.00%0.20%2.00%0.20%100.00% 根据2014年5月18日的北京圣才教育科技股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决议，股份公司股本总额为3000万元人民币，以2014年4月30日净资产按原持股比例折合成股份公司股本，共计折合股本3000万股，每股面值1元人民币。
净资产大于股本部分计入股份有限公司资本公积金。
由各发起人按照各自在北京圣才教育科技有限公司的出资比例持有相应数额的股份，整体变更设立股份公司。
本次变更设立股份公司已经北京利安达会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年5月18日出具了利安达安会验字[2014]1027号验资报告确认。
股东陈金伟 股份数量3,187,500.0031 持股比例10.62% 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 陈跃 段安城段瑞权段辛武黄维宁江洋刘合佳宋云娥童行伟魏开琼余玮张有利赵利根周劲龙邬金荣 合计 23,092,500.00 120,000.00900,000.0090,000.00360,000.0060,000.00360,000.0060,000.0090,000.0060,000.00600,000.00300,000.0060,000.00600,000.0060,000.0030,000,000.00 76.98%0.40%3.00%0.30%1.20%0.20%1.20%0.20%0.30%0.20%2.00%1.00%0.20%2.00%0.20%100.00% 根据2015年8月10日签订的《非公开发行股份购买资产协议》，本公司向朱春芳、段久龙非公开发行股票20,000,000.00股，朱春芳、段久龙以其持有的圣才电子书（武汉）有限公司100%股权认缴出资，交易价格以亚洲（北京）资产评估公司出具的《北京圣才教育科技股份有限公司发行股份购买资产所涉及的圣才电子书（武汉）有限公司股东全部权益价值评估项目评估报告》（京亚评报字【2015】第061号）为参考依据，最终交易价格为2,140.00万元。
本次以非公开发行股份的方式购买股权已经北京利安达会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年12月25日出具了利安达验字[2015]第2182号验资报告确认。
截止2016年6月30日，全国股份转让系统对公司本次重大资产重组备案申请材料审查已完成。
因此，2016年1-6月份圣才电子书（武汉）有限公司纳入合并范围。
2015年12月17日，陈跃通过股转系统转让股份2000股，故其年末余额23,090,500股。
截止2016年6月30日，本次以非公开发行的股票在中国证券登记结算有限公司已完成登记。
股东陈金伟陈跃段安城段瑞权段辛武 黄维宁 股份数量3,187,500.0023,090,500.00 120,000.00900,000.0090,000.00360,000.00 32 持股比例6.38%46.18%0.24%1.80%0.18% 0.72% 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 江洋 刘合佳宋云娥童行伟魏开琼余玮张有利赵利根周劲龙邬金荣朱春芳段久龙其他 合计
2、所处行业 60,000.00 360,000.0060,000.0090,000.0060,000.00600,000.00300,000.0060,000.00600,000.0060,000.0015,000,000.005,000,000.00 2,000.0050,000,000.00 0.12%0.72%0.12%0.18%0.12%1.20%0.60%0.12%1.20%0.12%30.00%10.00%0.00%100.00% 公司所属行业为I–信息传输、软件和信息技术服务业，–（64）–互联网和相关服务行业。
3、经营范围 本公司经批准的经营范围：本公司经批准的经营范围：批发、零售及网上销售图书、报纸、期刊、电子出版物、音像制品。
（出版物经营许可证有效期至2022年4月30日）技术开发、技术咨询、技术推广；组织文化交流活动；教育咨询。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
4、主要产品（或提供的劳务等） 公司主要产品是图书和数字产品（3D电子书、网络课程和3D题库）。
5、公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有关说明 公司在本报告期内发生重大资产重组，根据2015年8月10日签订的《非公开发行股份购买资产协议》，本公司向段久龙、朱春芳非公开发行股票20,000,000.00股，段久龙、朱春芳以其持有的圣才电子书（武汉）有限公司100%股权认缴出资，交易价格以亚洲（北京）资产评估公司出具的《北京圣才教育科技股份有限公司发行股份购买资产所涉及的圣才电子书（武汉）有限公司股东全部权益价值评估项目评估报告》（京亚评报字【2015】第061号）为参考依据，最终交易价格为2,140.00万元。
本次非公开发行股份已经北京利安达会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年12月25日出具了利安达验字[2015]第2182号验资报告确认。
二、财务报表的编制基础 33 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 （一）编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（》2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。
本公司财务报表以持续经营假设为基础。
三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金 流量等有关信息。
（二）会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
（五）应收款项本公司采用备抵法核算坏帐损失。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币50万元以上（含）的应收款项确认为单项金 额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，坏账 34 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项： 账龄 应收账款计提比例(%) 6
个月以内（含6个月） 0% 6个月-1年（含1年） 5% 1-2年（含2年） 20% 2-3年（含3年） 50% 3年以上 100% 其他应收款计提比例(%)0%5%20%50%100% 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（六）存货
1、存货类别本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
包括、原材料、库存商品、发出商品等大类。
2、发出存货的计价方法存货发出采用个别计价核算。
3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
35 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027
4、存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（七）长期股权投资长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
2、初始投资成本确定本公司其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
3、后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、 36 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。
对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。
本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
（八）固定资产
1、固定资产的确认条件本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。
在同时满足下列条件时才能确认固定资产： 37 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产分为电子设备、运输设备办公设备及其他。
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。
按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如 下：
固定资产类别 电子设备运输设备办公设备及其他 预计净残值率(%)555 预计使用年限(年)3-553-
5 年折旧率(%)19.00-31.6719.0019.00-31.67 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法融资租入固定资产的具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（九）无形资产本公司无形资产主要包括软件、专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
无形资 产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能 38 北京圣才教育科技股份有限公司
2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 够可靠地计量。
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量本公司无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于 使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际
成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
（2）后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
（1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
（2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
（3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
（4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
本公司采用直线法摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
39 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027
4、内部研究、开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（十）长期资产减值
1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。
存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
40 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（十一）职工薪酬职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
1、短期薪酬的会计处理方法公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
41 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027
（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
（十二）收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
42 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027
2、确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司出租物业及提供相关服务时，已经订立具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知单；履行了合同中规定的义务，收入的金额能够可靠地计量，价款已经取得或确信可以取得时确认收入的实现。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（十三）政府补助
1、政府补助的类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发 43 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计 使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1、暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。
暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵
扣暂时性差异。
2、递延所得税资产的确认依据对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、递延所得税负债的确认依据本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生 44 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 的：
（1）商誉的初始确认；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额（交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，不确认递延所得税负债。
4、递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能取得足够的应纳税所得
额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
（十五）其他重要的会计政策和会计估计本公司无其他需要说明的重要会计政策和会计估计。
（十六）重要会计政策和会计估计变更
1、重要会计政策变更本公司报告期内无会计政策变更事项。
2、重要会计估计变更本公司报告期内无会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加企业所得税 产品、原材料销售收入应缴纳流转税额应缴纳流转税额应缴纳流转税额应纳税所得额 计税依据 税率13%、6% 7%3%2%25%
2、税收优惠根据国家税务总局关于印发财税[2013]87号“关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知”的通知 45 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 规定，自2013年1月1日起至2017年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。
3、其他需说明事项 无
五、财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指2016年1月1日，“期末”指2016年6月30日，“上期”指2015年1-6月份，“本期”指2016年1-6月份。
1、货币资金 项目现金 期末余额767,707.26 期初余额882,468.25 银行存款 1,910,172.89 1,226,385.37 其他货币资金 0.00 0.00 合计 2,677,880.15 2,108,853.62 截止
2015年6月30日，本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项
2、应收账款
（1）应收账款分类披露： 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计 期末余额金额 0.00 比例(%)0.00 0.00 0% 0.000.00 0.000% 期初余额金额 0.00 比例(%)0.00 6,000.00 100.00% 0.006,000.00 0.00100.00%
（2）各类应收账款的坏账准备： 项目
1.期初余额 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款计提的坏 账准备0.00
2.本期增加金额 0.00
（1）计提金额 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款计提的坏 账准备0.00 0.000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款计提的 坏账准备0.00 0.00 0.00 46 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 可无限量添加行
3.本期减少金额
（1）转回或回收金额
（2）核销金额可无限量添加行
4.期末余额
5.计提比例
3、其他应收款 0.000.000.000.000.000.000.00 0.000.000.000.000.000.000.00 0.000.000.000.000.000.000.00
（1）其他应收款分类披露： 年末余额 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 金额 金额 (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 0.000.00980,000.00100 0.000.00980,000.00100.00 0.00190,510.00 0.00190,510.00 0.0019.44% 0.0019.44% 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面 计提 比例 价值 金额 金额比例 (%) (%) 0.00 0.000.00 0.000.00 0.00 789,490.002,352,600.00100118,040.009.32%2,234,560.00 0.00 0.000.00 0.000.00 0.00 789,490.002,352,600.00100118,040.009.32%2,234,560.00
（2）各类其他应收款的坏账准备： 单项金额重大并单独计提坏 项目 账准备的其他应收款计提的 坏账准备
1.期初余额 118,040.00 按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款计提的 坏账准备 118,040.00
2.本期增加金额 111,010.00 111,010.00 47 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款计提 的坏账准备 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 计提金额
3.本期减少金额
（1）转回或回收金额
（2）核销金额
4.期末余额
5.计提比例 111,010.0038540385400.00 190,510.0019.44% 111,010.0038,540.0038,540.00 0.00190,510.00 19.44%
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 1年以内其中：6个月以内 6个月至1年1至2年2至3年3年以上3至4年4至5年5年以上合计 其他应收款 0.00 36,600.0036,600.00943,400.00 0.000.000.000.000.00 980,000.00 期末余额坏账准备 0.00 1,830.001,830.00188,680.00 0.000.000.000.000.00 190,510.00 计提比例0.00 5.00%5.00%20.00% 0.000.000.000.000.0019.44%
（3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 款项的性质 是否存在关联关系 期末余额 商城保证金当当网押金陈中汉天猫网快钱支付合计 保证金 否 保证金 否 保证金 否 保证金 否 保证金 否 -- 440,000.00190,000.00160,000.00100,000.0030,000.00920,000.00 账龄 1-2年1-2年1-2年 2年2年 -- 占其他应收款期末余额合计数的 比例(%)44.9019.3916.3310.203.0693.88 坏账准备期末余额 88,000.0038,000.0032,000.0020,000.00 6,000.00184,000.00
4、存货
（1）存货分类: 项目原材料 账面余额473,192.02 期末余额跌价准备 0.00 账面价值473,192.02 账面余额267,132.48 期初余额跌价准备
0 账面价值267,132.48 48 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 库存商品发出商品合计 10,653,899.092,162,328.838,491,570.269,180,039.971,986,734.677,193,305.30 81,231.09 0.0081,231.0981,231.09 081,231.09 11,208,322.202,162,328.839,045,993.379,528,403.541,986,734.677,541,668.87
（2）存货跌价准备： 项目 原材料库存商品发出商品 期初余额 0.001,986,734.67 0.00 本期增加金额 计提0.00 其他0.00 175,594.160.00 0.000.00 合计 1,986,734.67175,594.16 0.00 转回0.000.000.00 0.00 本期减少金额 转销0.00 其他0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 期末余额 0.002,162,328.83 0.00 0.00 0.002,162,328.83 本公司期末按照库存商品可销售的折扣价确认其变现价值，经测试存货年底可变现价值9,045,993.37元，库存商品的账面价值为11,208,322.20元，应计提存货跌价准备2,162,328.83元，本期计提存货跌价准备175,594.16元。
5、固定资产
（1）固定资产情况： 项目 电子设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,468,584.10 259,189.41 2,032,999.32 4,760,772.83
2.本期增加金额 992,696.33 17,303.98 0.00 1,010,000.31
（1）购置 992,696.33 17,303.98 0.00 1,010,000.31
（2）在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 588.00 0.00 0.00 588.00
（1）处置或报废 588.00 0.00 0.00 588.00
（2）划拨调转 3,460,692.43 276,493.39 2,032,999.32 5,770,185.14
4.期末余额 2,468,584.10 259,189.41 2,032,999.32 4,760,772.83
二、累计折旧
1.期初余额 1,318,033.69 138,616.33 1,223,732.46 2,680,382.48
2.本期增加金额 331,512.84 18,847.80 92,127.80 442,488.44
（1）计提 331,512.84 18,847.80 92,127.80 442,488.44
（2）划拨调转 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 170.68 0.00 0.00 170.68 49 北京圣才教育科技股份有限公司
2016年上半年度报告 公告编号：2016-027
（1）处置或报废
（2）划拨调转
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 其中：计提
3.本期减少金额 其中：处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 170.680.00 1,649,375.850.000.000.000.000.000.000.00 1,811,316.581,150,550.41 0.000.00157,464.130.000.000.000.000.000.000.00 0.000.001,315,860.260.000.000.000.000.000.000.00 119,029.26120,573.08 717,139.06809,266.86
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）期末无未办妥产权证书的固定资产。
6、
无形资产
（1）无形资产情况： 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)股东投入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)投资转出
4.期末余额
二、累计摊销 土地使用权 0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 专利权 非专利技术 31,934,500.000.000.000.000.000.000.000.000.00 31,934,500.00 00.000.000.000.000.000.000.000.00
0 50 170.680.00 3,122,700.240.000.000.000.000.000.000.00 2,647,484.902,080,390.35 合计 31,934,500.000.000.000.000.000.000.000.000.00 31,934,500.00 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027
1.期初余额
2.本期增加金额其中：计提金额
3.本期减少金额其中：处置金额
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额其中：计提金额
3.本期减少金额其中：处置金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 0.000.000.000.000.000.00 0.000.000.000.000.000.00 0.000.00 5,729,658.261,596,724.981,596,724.98 0.000.007,326,383.24 0.000.000.000.000.000.00 24,608,116.7626,204,841.74
7、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产 项目 资产减值准备-坏账准备资产减值准备-存货跌价准备合计 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 3,502,622.64 875,655.66 2,162,328.83 540,582.21 5,664,951.47 1,416,237.87 0.00
0.000.000.000.000.00 0.000.000.000.000.000.00 0.000.00 5,729,658.261,596,724.981,596,724.98 0.000.007,326,383.24 0.000.000.000.000.000.00 24,608,116.7626,204,841.74 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 3,528,832.64 882,208.16 1,986,734.67 496,683.67 5,515,567.31 1,378,891.83 注：根据税法规定，如果无法预计计提的存货跌价准备是否能在未来转回期间大于应纳税所得额，不符合
资产确认原则，因此本公司年初未将其产生的可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产。
8、应付账款
（1）应付账款列示： 项目材料及设备款 期末余额27,005.90 期初余额27,005.90 合计 27,005.90 27,005.90
（2）截止2016年6月30日，本公司无账龄时间超过1年的应付账款。
9、应交税费 51 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 项目增值税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加合计 期末余额 41,284.88-118.71 55,086.921,547.67997.72985.21 99,783.69 期初余额 26,154.3529,527.1044,240.74 2,145.96919.70 3,022.44106,010.29 10、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款 项目社会保险-个人代扣部分往来款合计 期末余额15,349.33 4,124,978.094,140,327.42 期初余额18,320.84 1,547,500.001,565,820.84 期末其他应付款大幅增加，主要是公司有部分应付往来款尚未结算。
（2）截止2016年6月30日，本公司无账龄时间超过1年的其他应付款。
11、股本 项目 期初余额 发行新股 本次变动增减（+、—） 送股公积金转股 其他 股份总数 50,000,000.00 0.000.00 0.00 0.00 小计0.00 期末余额50,000,000.00 12、资本公积 项目资本溢价（股本溢价）其他资本公积合计 13、盈余公积 项目法定盈余公积合计 期初余额2,098,857.43 0.002,098,857.43 本期增加1,189,212.750.00 1,189,212.75 本期减少0 0.000.00 期末余额3,288,070.18 0.003,288,070.18 期初余额56,908.3556,908.35 本期增加0.000.00 本期减少 0.000.00 期末余额56,908.3556,908.35 14、未分配利润 项目调整前上期末未分配利润 金额-12,299,396.40 提取或分配比例 52 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润 0.00-12,299,396.40-4,127,496.09 0.000.000.000.000.00-16,426,892.49 调整期初未分配利润明细：1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00_元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
15、营业收入和营业成本 项目 本期发生额收入 主营业务 8,862,140.26 其中：图书 5,021,560.76 在线教育 3,840,579.50 其他业务 0.00 合计 8,862,140.26 成本
5,210,500.462,885,953.402,324,547.06 0.005,210,500.46 上期发生额收入4,812,113.664,030,252.36 781,861.300.00 4,812,113.66 成本1,580,213.641,408,075.04 172,138.600.00 1,580,213.64 16、营业税金及附加 项目消费税营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加合计 本期发生额 0.000.004561.851955.071303.397,820.31 上期发生额 0.000.0064.1427.4618.33109.96 17、销售费用明细项目 工资及福利 本期发生额767,110.90 53 上期发生额533,558.00 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 运杂费维修费房租网络服务费保险费资料费水电费邮电费折旧费宽带费无形资产摊销业务宣传费电话费办公费业务招待费交通费差旅费 合计 18、管理费用明细项目 工资及福利社保通讯费招聘费业务招待费办公费差旅费交通费税金物业费服务费研究开发费商标注册费低值易耗品摊销房租折旧费 合计 19、财务费用明细项目 利息支出 减：利息收入 653,371.3423,021.00386,513.00328,900.8922,495.4080,296.9035,920.60 2,502.90299,067.4843,251.701,596,724.98285,562.0311,889.20 2,998.807,874.501,041.003,825.004,552,367.62 本期发生额1,028,392.07894,768.9951,156.3571,271.3633,431.31144,379.7621,389.0010,923.46960.001,461.00308,972.25280,807.460.0026,363.67174,322.50143,420.963,192,020.14 本期发生额 1,582.2654 公告编号：2016-027 211,489.90146,681.00446,900.00242,831.32 7,968.6433,731.8027,210.7618,271.50211,463.1532,135.85846,724.9862,002.00 0.000.000.000.000.002,820,968.90 上期发生额182,413.57839,830.0040,171.1757,866.0067,988.0096,994.4822,118.108,826.001,280.830.00755,100.0014,000.003,200.000.000.000.00 2,089,788.15 上期发生额 1,826.49 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 金融机构手续费合计 20、资产减值损失 项目
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失十
一、油气资产减值损失十
二、无形资产减值损失十
三、商誉减值损失十
四、其他合计 21、营业外收入 项目 非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助其他合计 22、营业外支出 项目 本期发生额0.000.000.000.000.000.000.00 10,861.2010,861.20 本期发生额55 4,030.002,447.74 公告编号：2016-027 1,079.00-747.49 本期发生额72,470.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0072,470.00 上期发生额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 上期发生额 0.000.000.000.000.000.00300,000.000.00300,000.00 计入当期非经常性损益的金额0.000.000.000.000.000.000.0010,861.2010,861.20 上期发生额 计入当期非经常性损 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠合计 23、所得税费用 项目当期所得税费用递延所得税费用合计 24、每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 217.32217.32 0.000.000.000.00217.32 本期发生额0.00 -37,346.04-37,346.04 本年金额 基本每股收益 稀释每股收益 -0.08255 -0.08255 -0.08255 -0.08255 2,884.952,884.95 0.000.000.000.002,884.95 益的金额217.32217.320.000.000.000.00217.32 上期发生额0.000.000.00 上年金额 基本每股收益 稀释每股收益 -0.04604 -0.04604 -0.04604 -0.04604 基本每股收益=P0÷
S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
25、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目56 本期发生额 上期发生额 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 利息收入往来款除税费返还外的其他政府补助收入合计
（2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目银行手续费业务招待费差旅费办公费交通费运杂费网络服务费通讯费维修费水电费服务费资料费保险费软件开发费商标注册费邮电费房租及物业费宽带费广告费招聘费其他往来款合计
（3）现金流量表补充资料 项目
1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 57 公告编号：2016-027 1,582.263,931,757.78 0.003,933,340.04 0.002,611.21300,000.00302,611.21 本期发生额4,030.00 41,305.8125,214.00147,378.5611,964.46653,371.34328,900.8963,045.5523,021.0035,920.60308,972.2580,296.9022,495.40280,807.46 0.002,502.90562,296.5043,251.70285,562.0371,271.3626,363.67 0.003,017,972.38 上期发生额1,079.00 67,808.0022,118.1096,994.488,826.00211,489.90242,831.3240,471.17146,681.0027,210.76755,100.0033,731.80 7,968.6414,000.00 3,200.0018,271.50446,900.0032,135.8562,002.0057,566.00 1,519.29845,000.003,142,904.81 本期发生额-4,127,496.09 上期发生额-1,381,104.45211,463.15 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用投资损失递延所得税资产减少递延所得税负债增加存货的减少经营性应收项目的减少经营性应付项目的增加其他经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
（4）现金和现金等价物的构成 项目
一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项 58 公告编号：2016-027 442,317.760.000.000.000.00 2447.740 -37346.040.00 -1,504,324.501,451,070.002,568,279.980391,673.830.000.000.000.000.002,677,880.152,108,853.620.000.00569,026.53 846,724.980.000.000.000.00 -747.490.000.000.00 -1,869,999.39-2,158,194.79 -477,394.440.00 -4,829,252.430.000.000.000.000.00 3,814,574.729,498,268.03 0.000.00-5,683,693.31 期末余额2,677,880.15767,707.261,910,172.890.000.000.000.00 期初余额3,814,574.7213,470.823,801,103.900.000.000.000.00 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027
二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、合并范围的变更 0.000.002,677,880.150.00 0.000.003,814,574.720.00 报告期内，圣才电子书（武汉）有限公司已于2015年11月19日成为公司全资子公司，该子公司主营业务为数字出版平台技术服务，母子公司进行业务整合，优势互补，实现“内容+技术”双轮驱动。
自本次半年报开始实行母子公司财务报表合并编制。
七、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
1、本公司的控股股东情况 本公司实际控制人为自然人陈跃，职位为公司董事长、总经理，持股比例46.18%。
2、其他关联方情况 关联方名称圣才电子书（武汉）有限公司上海熙楚国际贸易有限公司北京东科微电子有限公司北京市天睿律师事务所公司陈金伟周劲龙刘合佳段久龙朱春芳段瑞权张有利邸亚辉张廉孙艳韩艳强 关联方与本公司关系公司控股的全资子公司董事（刘合佳）控制的其他公司监事（张有利）控制的其他公司董事（周劲龙）参股的其他公司董事董事董事董事董事监事监事监事董事、副总经理副总经理财务负责人
3、关联交易情况 59 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027
（1）关联担保本报告期内公司无关联方担保的情况。
（2）关联方资金拆借本报告期内公司无关联方资金拆借。
（3）关联方资产转让、债务重组情况本报告期内公司无关联方资产转让、债务重组情况。
4、关联方应收应付款项余额本报告
会上，圣才电子书（武汉）有限公司与韩国大田电子书协会现场签署了《关于中韩电子书双方战略合作框架协议书》，双方拟在电子书领域的优质内容资源及数字出版技术领域开展强有力合作，推进内容整合、平台互通、技术交流，加快行业优势资源整合速度。
●2016年5月31日，全国中小企业股份转让系统审查通过了公司重大资产重 组事项，并出具了《关于北京圣才教育科技股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组股份登记的函》。
公司于2016年6月17日完成该重组事项新增股份2000万股的登记手续，至此，公司总股本由3000万股增加至5000万股。
公司于7月18日完成新增注册资本2000万元的工商变更登记手续，至此，公司注册资本由3000万元增加至5000万元。
2 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 目录 【声明与提示】
一、基本信息第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析
二、非财务信息第四节重要事项第五节股本变动及股东情况第六节董事、监事、高管及核心员工情况
三、财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注 公告编号：2016-027
3 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 是或否否否 是否存在豁免披露事项 否 是否审计 否 【备查文件目录】 文件存放地点备查文件 董事会秘书办公室
1.载有公司负责人、主要会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章的财务报表。
2.报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件正文及公告的原稿。
3.第一届董事会第十次会议决议
4.第一届监事会第七次会议决议
4 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 第一节公司概览
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 北京圣才教育科技股份有限公司BeijingShengcaiEducationTechnologyCo.,Ltd.圣才教育831611陈跃北京市海淀区蓟门里小区1幢506、603、605、607、609、612室北京市海淀区蓟门里小区1幢506、603、605、607、609、612室华创证券有限责任公司-
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 张廉010-62017840010-62017840scedu2002@北京市海淀区蓟门里小区1幢609室；邮编：100088
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股） 全国中小企业股份转让系统2015年1月9日I-信息传输、软件和信息技术服务业（64）-互联网和相关服务图书、3D电子书、网络课程、3D题库协议转让50,000,000
5 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 陈跃陈跃是（中关村高新技术企业）00 公告编号：2016-027
6 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期8,862,140.26 41.20%-4,127,496.09-4,175,486.01 -9.98% -10.09%-0.08255 上年同期 单位：元 增减比例 4,812,113.66 84.16% 67.16% - -1,381,104.45 198.85% -1,678,219.50 148.80% -4.72% - -5.60%
-0.04604 79.30%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%流动比率利息保障倍数 本期期末41,185,203.054,267,117.0136,918,086.040.7410.36%2.96-1,008.75 本期期初 单位：元 增减比例 41,555,206.41 -0.89% 1,698,837.03 151.18% 39,856,369.38 -7.37% 0.80 -7.37% 4.09% - 7.00 - -762.62 -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额
应收账款周转率 本期389,226.092,954.05 上年同期 单位：元 增减比例 -4,829,999.92 - 6.36 -
7 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 存货周转率 0.63 0.27 - 注：本期应收账款周转率极高，是因为期初应收账款及期末应收账款余额均比较小，所以应收账款周转率
计算结果比较大。
计算公式如下： 应收账款周转率= 当期销售净收入（期初应收账款余额+期末应收账款余额）/2 8862140.26 =（6000+0）/2 = 2,954.05
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-0.89%84.16% 198.85% 上年同期-5.95%18.29% 293.20% 增减比例-
8 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司业务立足于在线教育及数字出版行业，致力于为职业资格与考硕考博考生提供考试辅导图书和在线教育培训服务，为内容提供商提供数字出版平台服务，主要产品包括图书、3D电子书、网络课程和3D题库等教育产品，逐步建立了内容、平台、技术、销售全产业链运营商业模式。
公司目标客户主要包括以在职人员和大学生等具有职称晋升、考研或考证就业等刚性需求的考生，以及出版机构、图书公司、个人作者等内容提供商。
公司累计十四年的教育资源研发，积累了海量的考试领域核心资源，截止2016年6月30日，公司基于自研核心资源推出的产品19230种，包括：图书530种，3D电子书12000种、网络课程1700种、3D题库2500种、考研全套资料2500种。
公司营销模式包括直销和分销，营销渠道包括自营网站与网店、自主研发的网络分销平台、渠道商网站及实体类渠道商。
公司建立了包括天猫、淘宝网、当当、京东、亚马逊中国、新华书店系统、三大通讯运营商、多家出版社在内千余家分销渠道。
公司收入来源于自主研发的产品（图书和网络课程、3D题库、3D电子书等）的销售收入。
报告期内，公司的商业模式较上年度新增了数字出版平台服务项目，变化的情况是公司于2016年6月17日完成发行股份购买资产暨重大资产重组新增股份发行登记，标的资产为圣才电子书（武汉）有限公司，该公司已于2015年11月19日成为公司全资子公司，该子公司主营业务为数字出版平台技术服务，母子公司进行业务整合，优势互补，实现“内容+技术”双轮驱动。
自本次半年报开始实行母子公司财务报表合并编制。
报告期后至半年报披露日，公司的商业模式较报告期未发生变化。
二、经营情况 报告期内，公司实现营业收入886.21万元，较上年同期增加481.2万元，同比增长84.16%；实现归属于挂牌公司股东的净利润为-412.75万元，较上年同期降低274.64万元，减少198.86%。
经营活动产生的现金流量净额为38.92万元，较去年增加521.92万元。
本报告期因完成重大资产重组备案审查，首次进行母、子公司财务报表合并，因此营业收入、净利润、经营活动产生的现金流净额与上年同期相比增加额中分别包含子公司的278.69万元、-115.94万元、56.83万元。
公司营业收入同比增长，包括母公司图书销售收入增长和母公司及子公司在线教育业务收入增长，
9 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 其中在线教育业务增长更快，圣才电子书APP报告期内升级到3.8.3版本，提升移动学习用户体验，促进了在线教育业务收入的增长。
图书直销比例逐步增大，收入增长平稳。
公司利润同比下降较大，主要是因为公司进一步拓展销售渠道和提高售后服务质量，扩大了市场、销售、客服队伍，销售费用增长幅度较大。
同时公司报告期内新开一些与渠道商合作项目尚处于市场推广阶段，收入将延后实现。
公司提高营业收入和利润的主要措施：加快公司教育资源产品化、精品化，更好地发挥公司教育资源优势；加大研发投入，进一步完善交互性社区化移动学习系统，突出差异化、个性化、社区化优势，促进口碑传播；加深市场合作，拓宽营销渠道，健全营销网络，提高公司产品渗透率；加强公司品牌建设，提升公司知名度和企业形象。
三、风险与价值
1．知识产权风险公司产品主要为考试类图书和相关教育数字商品，随着公司业务规模逐渐增大，以及品牌知名度的提升，可能出现版权侵权的风险，以及公司知识产权被侵权的风险。
公司通过对产品研发人员进行著作权等相关法律法规培训，建立严格的内部监督审核机制，侵权责任追究制度，以及客户投诉受理机制来防范版权侵权的发生；同时通过纸质图书与在线数字产品交互，数字产品版权保护系统，以及市场监控来降低公司产品知识产权被侵权的风险，必要时通过司法途径维护公司合法权益。
2．市场竞争加剧的风险近两年来，在线教育培训行业出现投资热和创业热，创业创新公司不断涌现，消费者需求时有变化，期望不断提高，公司面临市场竞争加剧的风险。
公司坚持以市场为导向，以客户为中心，通过产品创新、技术创新、营销创新和管理创新来提高公司竞争优势，充分发挥公司教育资源的领先优势，构建内容、平台、技术、营销全产业链商业模式，并广泛合作，建立健全的自营和分销营销网络，更好地为广大客户服务，不断提高客户满意度和忠诚度。
报告期内，公司完成了对圣才电子书（武汉）有限公司的并购重组，并进行了母子公司在线教育与数字出版业务整合，建立了在线教育产品与技术的差异化优势，提高了公司市场竞争力。
3．核心技术（业务）人员流失风险公司处于知识密集型行业，在线教育培训和图书编辑工作是高智力劳动，掌握知识的人员是公司的核心竞争力，只有通过他们的研发和设计才能使公司不断成长壮大应对来自市场上的竞争。
如果核心人 10 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 员流失，则相关项目的开发、设计和运作会出现断层，影响公司的正常业务的开展。
公司将树立以人为本的经营理念，不断完善用人制度和激励机制。
同时，公司将加速员工持股计划 的论证及实施，尽快出台完备的方案，将不仅有效的增强公司团队、员工的吸引力而且使每个员工的收入更大程度与公司业绩挂钩，同时公司对经营班子和核心技术（业务）人员实施股权激励机制，将大大增强公司的凝聚力。
4．实际控制人控制不当的风险公司控股股东及实际控制人陈跃先生同时担任董事长、总经理，对公司经营具有决定性影响。
尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，但若公司实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。
完善公司治理结构，强化监事职能，建立科学决策机制，重大事项集体决策，必要时引进职业经理人负责公司经营管理。
5．无形资产可能出现减值风险公司“题库客户端(Androidpad版)软件”等四项软件著作权价值占注册资金的比例较高，未来能否带来评估时所预测的预期收益还存在不确定性。
未来无形资产可能存在减值的风险。
公司实际控制人陈跃先生对前述四项软件著作权未来对公司创造的价值做出承诺，未来无形资产若发生减值，陈跃先生愿意以现金对每年四项著作权贡献值不足部分予以补足，补偿金额将以资本公积的形式入账，由全体股东共享。
11 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否否是否否否否是是否否是否否否 索引- 第四节
二、（一）- 第四节
二、（二）第四节
二、（三） 第四节
二、（四）-
二、重要事项详情 （一）报告期内的普通股股票发行事项 发行方案公告时间 2015年8月11日 新增股票挂牌转让日期 2016年6月20日 发行价格1.07 发行数量20,000,000 募集金额 21,400,000（股权资产） 单位：元或股募集资金用途 （请列示具体用途）圣才电子书（武汉）有限公司100%股权 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方段久龙 朱春芳总计 偶发性关联交易事项 交易内容 交易金额 公司发行股份1500万股购买段久龙所持有的圣才电子书（武汉）有限公司75%股权。
16,050,000.00 公司发行股份500万股购买朱春芳所持有的圣才电子书（武汉）有限公司25%股权。
5,350,000.00 - 21,400,000.00 单位：元是否履行必要决策程序 是是- 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
一、本次偶发性关联交易的必要性 12 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 公司发行股份2000万股购买关联人所持圣才电子书（武汉）有限公司100%股权，有利于将公司研发的海量教育资源转化为电子书产品，提高内容变现的规模与速度，并可促进公司在线教育业务的差异化发展，提高公司核心竞争力。
二、本次偶发性关联交易的持续性本次交易于2015年5月12日启动，于2016年5月31日在全国股份转让系统完成重大资产重组备案手续，并于2016年6月17日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成新增股份2000万股的登记手续。
三、本次偶发性关联交易公司生产经营的影响本次交易完成后实现公司与并购重组的子公司优势互补、业务互补，对公司生产经营具有较大的促进作用，实现公司内容、平台、技术、销售全产业链发展。
（三）收购、出售资产、对外投资事项
一、重大资产重组基本情况
1.时间：公司分别于2015年8月10日和2015年8月26日召开第一届董事会第五次会议和2015年第二次临时股东大会审议通过了本次交易的相关议案。
2.交易对手：段久龙、朱春芳。
3.交易标的：段久龙、朱春芳持有的圣才电子书（武汉）有限公司100%的股权。
4.交易价格：2,140万元。
5.交易方式：本次交易系圣才教育以定向发行股份的方式购买段久龙、朱春芳两名自然人股东持有的圣才电子书（武汉）有限公司100%的股权。
本次交易涉及的股票发行价格为每股人民币1.07元，共发行2000万股。
二、重大资产重组信息披露重大资产重组实施期间，公司按照相关规定披露了重大资产重组进展公告，并及时、准确、完整披露了重组相关信息。
2015年8月11日公司在全国中小企业股份转让系统指定网站披露了有关本次重大资产重组《重大资产重组报告书》、《独立财务顾问报告》、《法律意见书》等相关文件；2015年8月26日披露了《股东大会决议公告》、《公司章程修正案》；2016年6月15日披露了《重大资产重组实施情况报告书》，以及有关本次重大资产重组实施情况的《独立财务顾问核查意见》、《法律意见书》，《关于公司股票发行新增股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的公告》。
13 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027
三、重大资产重组影响分析
1.本次重组完成后，公司主要变化
（1）圣才电子书（武汉）有限公司成为公司全资控股子公司，公司总股本由3000万股增加到5000万股；
（2）公司与子公司优势互补，核心竞争力提高：公司已经拥有丰富的电子书、题库等内容资源能够与全资子公司圣才电子书（武汉）有限公司的数字出版平台业务充分互补，双方对各自的业务资源和分工重新调整分配，公司进一步发挥教育产品的研发和产品制作优势，子公司发挥其技术、软件产品开发、市场营销和售前售后服务优势，通过业务整合产生“1+1>2”的互补及协同效应，提高公司的核心竞争力。
（3）公司业务发展加快，公司产品销售渠道得到进一步拓展，公司发展的持续性、成长性得到加强。
2.本次交易未导致公司控制权的变化，公司控股股东及实际控制人仍为陈跃先生。
公司管理层也未发生变化。
本次交易未对公司带来任何不良影响。
（四）承诺事项的履行情况
1.公司挂牌前，公司控股股东、实际控制人陈跃出具关于避免同业竞争的承诺；
2.公司挂牌前，公司控股股东、实际控制人陈跃出具关于防止关联方资金占用及规范关联交易的承诺；
3.公司挂牌前，公司控股股东、实际控制人陈跃出具关于软件著作权未来对公司创造的价值的承诺；
4.公司挂牌前，公司董事、监事和高级管理人员出具关于规范关联交易的承诺。
截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。
14 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股份 有限售条件股份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量8,670,0005,771,1257,108,000 021,330,00017,319,37521,330,000 030,000,000 比例%28.90%19.24%23.69% 0.00%71.10%57.73%71.10% 0.00%- 本期变动 000020,000,000020,000,000020,000,000 单位：股 期末 数量 比例% 8,670,000 17.34% 5,771,125 11.54% 7,108,000 14.22%
0 0.00% 41,330,000 82.66% 17,319,375 34.64% 41,330,000 82.66%
0 0.00% 50,000,000 - 19 相关说明：上述普通股本结构为公司在中国结算北京分公司登记的在册股东股本情况，与财务报表期
初总股本50,000,000不一致，原因是： 公司报告期内实施了重大资产重组，发行股份2,000,000股购买圣才电子书（武汉）有限公司100%股权，报告期之前（2015年11月19日）已完成资产交割，即圣才电子书（武汉）有限公司已成为公司全资子公司，因此财务报表中公司本期初总股本为50,000,000；由于本次重组发行股份2,000,000股份于2016年6月17日在中国结算北京分公司完成登记，因此上述普通股本结构期初总股本为30,000,000，期末总股本为50,000,000。
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数持股变动
1 陈跃 23,090,500
2 段久龙
0 3 朱春芳
0 4 陈金伟 3,187,500
5 段瑞权 900,000
6 周劲龙 600,000
7 余
玮 600,000
8 黄维宁 360,000
9 刘合佳 360,000 10 张有利 300,000 合计 29,398,000 前十名股东间相互关系说明： 0
15,000,000 5,000,0000000000 20,000,000 期末持股数 23,090,50015,000,000 5,000,0003,187,500 900,000600,000600,000360,000360,000300,00049,398,000 期末持股比例% 46.18%30.00%10.00% 6.38%1.80%1.20%1.20%0.72%0.72%0.60%98.80% 单位：股 期末持有限售期末持有无限售 股份数量 股份数量 17,319,375 5,771,125 15,000,000
0 5,000,000
0 2,390,625 796,875 675,000 225,000 450,000 150,000
0 600,000
0 360,000 270,000 90,000 225,000 75,000 41,330,000 8,068,000 15 北京圣才教育科技股份有限公司
2016年上半年度报告股东陈跃和股东陈金伟为兄妹关系，除此之外，其他股东之间不存在关联关系。
公告编号：2016-027
三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况公司控股股东和实际控制人为陈跃先生。
陈跃先生持有公司2,309.05万股股份，持股比例为46.18%。
陈跃，男，1971年12月18日出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。
1998年8月至2002年5月就职于华夏证券股份有限公司，任分析员；2002年9月创办圣才有限，历任监事、执行董事、总经理；2014年5月至今，任股份公司董事长、总经理。
报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
（二）实际控制人情况实际控制人情况同控股股东情况 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名 职务 性别年龄 陈跃董事长、总经理男 45 陈金伟 董事 女 40 刘合佳 董事 男 47 周劲龙 董事 男 46 董事、副总经理、 张廉 男 45 信息披露负责人 段久龙 董事 男 48 朱春芳 董事 女 49 张有利 监事会主席 男 47 段瑞权 监事 男 36 邸亚辉 职工代表监事 男 33 孙
艳 副总经理 女 36 学历研究生 大学大学研究生研究生大学大专研究生大专大学大学 任期2014年5月18日—2017年5月17日2014年5月18日—2017年5月17日2014年5月18日—2017年5月17日2014年5月18日—2017年5月17日2014年5月18日—2017年5月17日2015年5月22日—2017年5月17日2015年5月22日—2017年5月17日2014年5月18日—2017年5月17日2014年5月18日—2017年5月17日2014年5月18日—2017年5月17日2014年5月18日—2017年5月17日 是否在公司领取薪酬是是否否 是 否否否是是是 16 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 韩艳强 财务总监 女 33 研究生 2014年5月18日—2017年5月17日 是 董事会人数：
7 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
4 二、持股情况 姓名陈跃陈金伟刘合佳周劲龙张廉段久龙朱春芳张有利段瑞权邸亚辉孙艳韩艳强 职务董事长、总经理 期初持普通股股数 23,090,500 董事 3,187,500 董事 360,000 董事董事、副总经理、信息披露负责人 董事 600,00000 董事
0 监事会主席 300,000 监事 900,000 职工代表监事
0 副总经理
0 财务总监
0 合计 28,438,000 数量变动
0 期末持普通股股数 23,090,500 单位：股 期末普通股持期末持有股票 股比例% 期权数量 46.18%
0 0 3,187,500 6.38%
0 0 360,000 0.72%
0 0 600,000 1.20%
0 0
0 0.00%
0 15,000,000 15,000,000 30.00%
0 5,000,000 5,000,000 10.00%
0 0 300,000 0.60%
0 0 900,000 1.80%
0 0
0 0.00%
0 0
0 0.00%
0 -
0 0 0.00%
0 20,000,000 48,438,000 96.88%
0 三、变动情况 信息统计 姓名
- 期初职务- 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动变动类型（新任、换届、 离任）- 期末职务- 否否否否简要变动原因-
四、员工数量 17 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 核心员工核心技术人员截止报告期末的员工人数 核心员工变动情况：报告期内，核心员工未发生变动。
期初员工数量310 156 公告编号：2016-027 期末员工数量310 144 18 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 第七节财务报表
一、审计报告 是否审计 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产固定资产 附注第八节五、
1 第八节五、
2 第八节五、3第八节五、
4 第八节五、519 期末余额- 2,677,880.15- - 789,490.00- 9,045,993.37- 12,513,363.52- 2,647,484.90 单位：元期初余额 2,108,853.62 - - 6,002,234,560.00- 7,541,668.87 11,891,082.49- - 2,080,390.35 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 第八节五、6第八节五、
7 第八节五、8第八节五、9第八节五、10 20 公告编号：2016-027 24,608,116.761,416,237.8728,671,839.5341,185,203.05- - 27,005.9099,783.694,140,327.424,267,117.01- 26,204,841.741,378,891.8329,664,123.9241,555,206.41- - 27,005.90106,010.291,565,820.841,698,837.03- 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 第八节五、11第八节五、12第八节五、13第八节五、14 4,267,117.0150,000,000.003,288,070.1856,908.35-16,426,892.4936,918,086.0436,918,086.0441,185,203.05 1,698,837.0350,000,000.002,098,857.4356,908.35-12,299,396.4039,856,369.3839,856,369.3841,555,206.41 法定代表人：陈跃 主管会计工作负责人：陈跃 会计机构负责人：韩艳强 （二）母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款 附注第八节十一、
1 第八节十一、
2 第八节十一、321 期末余额- 1,266,792.19 - 394,770.00 单位：元期初余额 1,236,727.10 - 6,000.001,148,760.00 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债： 第八节十一、
4 第八节十一、5第八节十一、6第八节十一、7第八节十一、
8 第八节十一、9第八节十一、10 22 公告编号：2016-027 8,783,734.37- 10,445,296.56- 21,400,000.00- 2,093,282.91- 12,983,116.76- 563,539.71- 37,039,939.3847,485,235.94 - - 6,627.812,515,349.332,521,977.14- 7,279,409.87- 9,670,896.97- 21,400,000.00- 1,412,136.63- 13,829,841.74- 526,193.67- 37,168,172.0446,839,069.01 - - 78,576.0718,320.8496,896.91- 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 法定代表人：陈跃 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额 主管会计工作负责人：陈跃 2,521,977.1450,000,000.002,688,070.1856,908.35-7,781,719.7344,963,258.8047,485,235.94 96,896.9150,000,000.001,498,857.4356,908.35-4,813,593.6846,742,172.1046,839,069.01 会计机构负责人：韩艳强 附注第八节五、15第八节五、15 第八节五、15 23 本期金额8,862,140.268,862,140.26 13,037,626.275,210,500.46- 单位：元上期金额 4,812,113.664,812,113.66 6,490,333.161,580,213.64- 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额 第八节五、16第八节五、17第八节五、18第八节五、19第八节五、20 第八节五、21第八节五、22 第八节五、23 24 公告编号：2016-027 7,820.314,552,367.623,192,020.142,447.7472,470.00-4,175,486.0110,861.20217.32217.32-4,164,842.13-37,346.04-4,127,496.09-4,127,496.09- 109.962,820,968.902,089,788.15-747.49-1,678,219.50300,000.002,884.952,884.95-1,381,104.45-1,381,104.45-1,381,104.45- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 北京圣才教育科技股份有限公司
2016年上半年度报告 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：陈跃 （四）母公司利润表 第八节五、24第八节五、24 主管会计工作负责人：陈跃 项目
一、营业收入减：营业成本 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用 附注第八节十一、11第八节十一、11第八节十一、12第八节十一、13第八节十一、14第八节十一、15第八节十一、16
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 25 公告编号：2016-027 -0.08255-0.08255 -0.04604-0.04604 会计机构负责人：韩艳强 本期金额6,075,271.463,658,809.94 2,769.433,626,273.841,829,849.27 -105.05-26,210.00 -3,016,115.9710,861.2010,861.20217.32217.32-3,005,472.09-37,346.04 -2,968,126.05- 单位：元上期金额4,812,113.661,580,213.64109.962,820,968.902,089,788.15-747.49-1,678,219.50300,000.00300,000.002,884.952,884.95-1,381,104.45- -1,381,104.45 - - - - - - - - - - - - - - - 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：陈跃 （五）合并现金流量表 主管会计工作负责人：陈跃 项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 附注 第八节五、25第八节五、2526 公告编号：2016-027 -0.05936-0.05936 -0.04604-0.04604 会计机构负责人：韩艳强 单位：元 本期金额 上期金额 - - 8,868,140.263,495,199.68 - - - - - - - - - - - - - - 3,933,340.0412,801,480.305,356,067.623,983,561.1354,653.083,017,972.3812,412,254.21389,226.09- 302,611.213,797,810.893,695,220.341,556,801.57232,136.603,142,904.818,627,063.32-4,829,252.43- 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：陈跃 （六）母公司现金流量表 主管会计工作负责人：陈跃 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 附注第八节十一、17 27 公告编号：2016-027 - 1,009,412.31 1,009,412.31-1,009,412.311,189,212.751,189,212.751,189,212.75569,026.532,108,853.62 - 854,440.88 854,440.88-854,440.88-5,683,693.319,498,268.03 2,677,880.15 3,814,574.72 会计机构负责人：韩艳强 本期金额- 6,081,271.46- 3,263,398.749,344,670.203,837,628.673,372,363.50 75,677.69 单位：元上期金额3,495,199.68302,611.213,797,810.893,695,220.341,556,801.57232,136.60 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 第八节十一、18 法定代表人：陈跃 主管会计工作负责人：陈跃 公告编号：2016-027 2,238,104.929,523,774.78-179,104.58 - 3,142,904.818,627,063.32-4,829,252.43 - - - - - - - 980,043.08 854,440.88 980,043.08-980,043.081,189,212.751,189,212.751,189,212.7530,065.091,236,727.101,266,792.19 854,440.88-854,440.88-5,683,693.319,498,268.033,814,574.72 会计机构负责人：韩艳强 28 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 第八节财务报表附注
一、附注事项 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失
二、报表项目注释 是或否 否否否否是否否否否否否否 北京圣才教育科技股份有限公司2016半年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
1、历史沿革北京圣才教育科技股份有限公司（以下简称本公司）前身为金圣才文化发展（北京）有限公司系由自然人陈金伟、陈跃于2002年9月17日以货币资产出资组建，初始注册资本50万元，后增资至5000万元。
本公司统一社会信用代码：696X，注册地址：北京市海淀区蓟门里小区1幢506、603、605、607、609、612室，法定代表人：陈跃。
经营期限20年。
初始出资已经北京方诚会计师事务所于2002年9月13日出具了方会（H）字[2002]第064号验资报告确认。
各股东出资情况分别为： 投资方陈金伟陈跃 出资方式货币出资货币出资 出资金额400,000.00100,000.0029 实缴注册资本额400,000.00100,000.00 实缴比例80.00%20.00% 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 合计 500,000.0000 500,000.0000 100.00% 根据本公司2011年1月12日股东会决议，本公司新增注册资本150万元，其中股东陈金伟增资45万元，股东陈跃增资105万元。
本次增资后的注册资本200万元，实收资本200万元，本次增资已经北京伯仲行会计师事务所于2011年1月11日出具了京仲变验字[2011]0111Z-X号验资报告确认。
增资后各股东的出资比例分别为： 投资方陈金伟陈跃 合计 出资方式货币出资货币出资 出资金额850,000.00 1,150,000.002,000,000.00 实缴注册资本850,000.00 1,150,000.002,000,000.00 实缴比例42.50%57.50% 100.00% 根据本公司2011年8月16日股东会决议，本公司新增注册资本600万元，由原股东陈跃及新股东段安城、段瑞权、段辛武、黄维宁、江洋、刘合佳、宋云娥、童行伟、魏开琼、余玮、张有利、赵利根、周劲龙、邬金荣以货币资金缴纳，本次增资后的注册资本800万元、实收资本800万元。
本次增资已经北京安佳信会计师事务所有限公司于2012年5月16日出具了京安会验字[2012]16号验资报告确认。
增资后各股东的出资比例分别为： 投资方陈金伟陈跃段安城段瑞权段辛武黄维宁江洋刘合佳宋云娥童行伟魏开琼余玮张有利赵利根周劲龙邬金荣 合计 出资方式货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资 出资金额850,000.00 6,158,000.0032,000.00240,000.0024,000.0096,000.0016,000.0096,000.0016,000.0024,000.0016,000.00160,000.0080,000.0016,000.00160,000.0016,000.00 8,000,000.0030 实缴注册资本额850,000.00 6,158,000.0032,000.00240,000.0024,000.0096,000.0016,000.0096,000.0016,000.0024,000.0016,000.00160,000.0080,000.0016,000.00160,000.0016,000.00 8,000,000.00 实缴比例10.62%76.98%0.40%3.00%0.30%1.20%0.20%1.20%0.20%0.30%0.20%2.00%1.00%0.20%2.00%0.20% 100.00% 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 根据本公司2014年3月6日的股东会决议，本公司新增注册资本2200万元，由股东陈跃以知识产权缴纳1693.45万元及陈金伟、段安城、段瑞权、段辛武、黄维宁、江洋、刘合佳、宋云娥、童行伟、魏开琼、余玮、张有利、赵利根、周劲龙、邬金荣以货币资金缴纳506.55万元，本次增资后的注册资本3000万元、实收资本3000万元。
投资方陈金伟 陈跃 段安城段瑞权段辛武黄维宁江洋刘合佳宋云娥童行伟魏开琼余玮张有利赵利根周劲龙邬金荣 合计 出资方式货币出资货币出资知识产权货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资货币出资 出资金额3,187,500.006,158,000.0016,934,500.00 120,000.00900,000.0090,000.00360,000.0060,000.00360,000.0060,000.0090,000.0060,000.00600,000.00300,000.0060,000.00600,000.0060,000.0030,000,000.00 实缴注册资本额3,187,500.006,158,000.00 16,934,500.00120,000.00900,000.0090,000.00360,000.0060,000.00360,000.0060,000.0090,000.0060,000.00600,000.00300,000.0060,000.00600,000.0060,000.00 30,000,000.00 实缴比例10.62% 76.98% 0.40%3.00%0.30%1.20%0.20%1.20%0.20%0.30%0.20%2.00%1.00%0.20%2.00%0.20%100.00% 根据2014年5月18日的北京圣才教育科技股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决议，股份公司股本总额为3000万元人民币，以2014年4月30日净资产按原持股比例折合成股份公司股本，共计折合股本3000万股，每股面值1元人民币。
净资产大于股本部分计入股份有限公司资本公积金。
由各发起人按照各自在北京圣才教育科技有限公司的出资比例持有相应数额的股份，整体变更设立股份公司。
本次变更设立股份公司已经北京利安达会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年5月18日出具了利安达安会验字[2014]1027号验资报告确认。
股东陈金伟 股份数量3,187,500.0031 持股比例10.62% 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 陈跃 段安城段瑞权段辛武黄维宁江洋刘合佳宋云娥童行伟魏开琼余玮张有利赵利根周劲龙邬金荣 合计 23,092,500.00 120,000.00900,000.0090,000.00360,000.0060,000.00360,000.0060,000.0090,000.0060,000.00600,000.00300,000.0060,000.00600,000.0060,000.0030,000,000.00 76.98%0.40%3.00%0.30%1.20%0.20%1.20%0.20%0.30%0.20%2.00%1.00%0.20%2.00%0.20%100.00% 根据2015年8月10日签订的《非公开发行股份购买资产协议》，本公司向朱春芳、段久龙非公开发行股票20,000,000.00股，朱春芳、段久龙以其持有的圣才电子书（武汉）有限公司100%股权认缴出资，交易价格以亚洲（北京）资产评估公司出具的《北京圣才教育科技股份有限公司发行股份购买资产所涉及的圣才电子书（武汉）有限公司股东全部权益价值评估项目评估报告》（京亚评报字【2015】第061号）为参考依据，最终交易价格为2,140.00万元。
本次以非公开发行股份的方式购买股权已经北京利安达会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年12月25日出具了利安达验字[2015]第2182号验资报告确认。
截止2016年6月30日，全国股份转让系统对公司本次重大资产重组备案申请材料审查已完成。
因此，2016年1-6月份圣才电子书（武汉）有限公司纳入合并范围。
2015年12月17日，陈跃通过股转系统转让股份2000股，故其年末余额23,090,500股。
截止2016年6月30日，本次以非公开发行的股票在中国证券登记结算有限公司已完成登记。
股东陈金伟陈跃段安城段瑞权段辛武 黄维宁 股份数量3,187,500.0023,090,500.00 120,000.00900,000.0090,000.00360,000.00 32 持股比例6.38%46.18%0.24%1.80%0.18% 0.72% 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 江洋 刘合佳宋云娥童行伟魏开琼余玮张有利赵利根周劲龙邬金荣朱春芳段久龙其他 合计
2、所处行业 60,000.00 360,000.0060,000.0090,000.0060,000.00600,000.00300,000.0060,000.00600,000.0060,000.0015,000,000.005,000,000.00 2,000.0050,000,000.00 0.12%0.72%0.12%0.18%0.12%1.20%0.60%0.12%1.20%0.12%30.00%10.00%0.00%100.00% 公司所属行业为I–信息传输、软件和信息技术服务业，–（64）–互联网和相关服务行业。
3、经营范围 本公司经批准的经营范围：本公司经批准的经营范围：批发、零售及网上销售图书、报纸、期刊、电子出版物、音像制品。
（出版物经营许可证有效期至2022年4月30日）技术开发、技术咨询、技术推广；组织文化交流活动；教育咨询。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
4、主要产品（或提供的劳务等） 公司主要产品是图书和数字产品（3D电子书、网络课程和3D题库）。
5、公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有关说明 公司在本报告期内发生重大资产重组，根据2015年8月10日签订的《非公开发行股份购买资产协议》，本公司向段久龙、朱春芳非公开发行股票20,000,000.00股，段久龙、朱春芳以其持有的圣才电子书（武汉）有限公司100%股权认缴出资，交易价格以亚洲（北京）资产评估公司出具的《北京圣才教育科技股份有限公司发行股份购买资产所涉及的圣才电子书（武汉）有限公司股东全部权益价值评估项目评估报告》（京亚评报字【2015】第061号）为参考依据，最终交易价格为2,140.00万元。
本次非公开发行股份已经北京利安达会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年12月25日出具了利安达验字[2015]第2182号验资报告确认。
二、财务报表的编制基础 33 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 （一）编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（》2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。
本公司财务报表以持续经营假设为基础。
三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金 流量等有关信息。
（二）会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
（五）应收款项本公司采用备抵法核算坏帐损失。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币50万元以上（含）的应收款项确认为单项金 额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，坏账 34 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项： 账龄 应收账款计提比例(%) 6
个月以内（含6个月） 0% 6个月-1年（含1年） 5% 1-2年（含2年） 20% 2-3年（含3年） 50% 3年以上 100% 其他应收款计提比例(%)0%5%20%50%100% 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（六）存货
1、存货类别本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
包括、原材料、库存商品、发出商品等大类。
2、发出存货的计价方法存货发出采用个别计价核算。
3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
35 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027
4、存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（七）长期股权投资长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
2、初始投资成本确定本公司其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
3、后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、 36 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。
对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。
本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
（八）固定资产
1、固定资产的确认条件本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。
在同时满足下列条件时才能确认固定资产： 37 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产分为电子设备、运输设备办公设备及其他。
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。
按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如 下：
固定资产类别 电子设备运输设备办公设备及其他 预计净残值率(%)555 预计使用年限(年)3-553-
5 年折旧率(%)19.00-31.6719.0019.00-31.67 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法融资租入固定资产的具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（九）无形资产本公司无形资产主要包括软件、专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
无形资 产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能 38 北京圣才教育科技股份有限公司
2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 够可靠地计量。
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量本公司无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于 使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际
成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
（2）后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
（1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
（2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
（3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
（4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
本公司采用直线法摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
39 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027
4、内部研究、开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（十）长期资产减值
1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。
存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
40 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（十一）职工薪酬职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
1、短期薪酬的会计处理方法公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
41 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027
（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
（十二）收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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2、确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司出租物业及提供相关服务时，已经订立具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知单；履行了合同中规定的义务，收入的金额能够可靠地计量，价款已经取得或确信可以取得时确认收入的实现。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（十三）政府补助
1、政府补助的类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发 43 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计 使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1、暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。
暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵
扣暂时性差异。
2、递延所得税资产的确认依据对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、递延所得税负债的确认依据本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生 44 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 的：
（1）商誉的初始确认；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额（交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，不确认递延所得税负债。
4、递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能取得足够的应纳税所得
额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
（十五）其他重要的会计政策和会计估计本公司无其他需要说明的重要会计政策和会计估计。
（十六）重要会计政策和会计估计变更
1、重要会计政策变更本公司报告期内无会计政策变更事项。
2、重要会计估计变更本公司报告期内无会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加企业所得税 产品、原材料销售收入应缴纳流转税额应缴纳流转税额应缴纳流转税额应纳税所得额 计税依据 税率13%、6% 7%3%2%25%
2、税收优惠根据国家税务总局关于印发财税[2013]87号“关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知”的通知 45 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 规定，自2013年1月1日起至2017年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。
3、其他需说明事项 无
五、财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指2016年1月1日，“期末”指2016年6月30日，“上期”指2015年1-6月份，“本期”指2016年1-6月份。
1、货币资金 项目现金 期末余额767,707.26 期初余额882,468.25 银行存款 1,910,172.89 1,226,385.37 其他货币资金 0.00 0.00 合计 2,677,880.15 2,108,853.62 截止
2015年6月30日，本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项
2、应收账款
（1）应收账款分类披露： 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计 期末余额金额 0.00 比例(%)0.00 0.00 0% 0.000.00 0.000% 期初余额金额 0.00 比例(%)0.00 6,000.00 100.00% 0.006,000.00 0.00100.00%
（2）各类应收账款的坏账准备： 项目
1.期初余额 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款计提的坏 账准备0.00
2.本期增加金额 0.00
（1）计提金额 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款计提的坏 账准备0.00 0.000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款计提的 坏账准备0.00 0.00 0.00 46 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 可无限量添加行
3.本期减少金额
（1）转回或回收金额
（2）核销金额可无限量添加行
4.期末余额
5.计提比例
3、其他应收款 0.000.000.000.000.000.000.00 0.000.000.000.000.000.000.00 0.000.000.000.000.000.000.00
（1）其他应收款分类披露： 年末余额 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 金额 金额 (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 0.000.00980,000.00100 0.000.00980,000.00100.00 0.00190,510.00 0.00190,510.00 0.0019.44% 0.0019.44% 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面 计提 比例 价值 金额 金额比例 (%) (%) 0.00 0.000.00 0.000.00 0.00 789,490.002,352,600.00100118,040.009.32%2,234,560.00 0.00 0.000.00 0.000.00 0.00 789,490.002,352,600.00100118,040.009.32%2,234,560.00
（2）各类其他应收款的坏账准备： 单项金额重大并单独计提坏 项目 账准备的其他应收款计提的 坏账准备
1.期初余额 118,040.00 按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款计提的 坏账准备 118,040.00
2.本期增加金额 111,010.00 111,010.00 47 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款计提 的坏账准备 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 计提金额
3.本期减少金额
（1）转回或回收金额
（2）核销金额
4.期末余额
5.计提比例 111,010.0038540385400.00 190,510.0019.44% 111,010.0038,540.0038,540.00 0.00190,510.00 19.44%
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 1年以内其中：6个月以内 6个月至1年1至2年2至3年3年以上3至4年4至5年5年以上合计 其他应收款 0.00 36,600.0036,600.00943,400.00 0.000.000.000.000.00 980,000.00 期末余额坏账准备 0.00 1,830.001,830.00188,680.00 0.000.000.000.000.00 190,510.00 计提比例0.00 5.00%5.00%20.00% 0.000.000.000.000.0019.44%
（3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 款项的性质 是否存在关联关系 期末余额 商城保证金当当网押金陈中汉天猫网快钱支付合计 保证金 否 保证金 否 保证金 否 保证金 否 保证金 否 -- 440,000.00190,000.00160,000.00100,000.0030,000.00920,000.00 账龄 1-2年1-2年1-2年 2年2年 -- 占其他应收款期末余额合计数的 比例(%)44.9019.3916.3310.203.0693.88 坏账准备期末余额 88,000.0038,000.0032,000.0020,000.00 6,000.00184,000.00
4、存货
（1）存货分类: 项目原材料 账面余额473,192.02 期末余额跌价准备 0.00 账面价值473,192.02 账面余额267,132.48 期初余额跌价准备
0 账面价值267,132.48 48 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 库存商品发出商品合计 10,653,899.092,162,328.838,491,570.269,180,039.971,986,734.677,193,305.30 81,231.09 0.0081,231.0981,231.09 081,231.09 11,208,322.202,162,328.839,045,993.379,528,403.541,986,734.677,541,668.87
（2）存货跌价准备： 项目 原材料库存商品发出商品 期初余额 0.001,986,734.67 0.00 本期增加金额 计提0.00 其他0.00 175,594.160.00 0.000.00 合计 1,986,734.67175,594.16 0.00 转回0.000.000.00 0.00 本期减少金额 转销0.00 其他0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 期末余额 0.002,162,328.83 0.00 0.00 0.002,162,328.83 本公司期末按照库存商品可销售的折扣价确认其变现价值，经测试存货年底可变现价值9,045,993.37元，库存商品的账面价值为11,208,322.20元，应计提存货跌价准备2,162,328.83元，本期计提存货跌价准备175,594.16元。
5、固定资产
（1）固定资产情况： 项目 电子设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,468,584.10 259,189.41 2,032,999.32 4,760,772.83
2.本期增加金额 992,696.33 17,303.98 0.00 1,010,000.31
（1）购置 992,696.33 17,303.98 0.00 1,010,000.31
（2）在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 588.00 0.00 0.00 588.00
（1）处置或报废 588.00 0.00 0.00 588.00
（2）划拨调转 3,460,692.43 276,493.39 2,032,999.32 5,770,185.14
4.期末余额 2,468,584.10 259,189.41 2,032,999.32 4,760,772.83
二、累计折旧
1.期初余额 1,318,033.69 138,616.33 1,223,732.46 2,680,382.48
2.本期增加金额 331,512.84 18,847.80 92,127.80 442,488.44
（1）计提 331,512.84 18,847.80 92,127.80 442,488.44
（2）划拨调转 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 170.68 0.00 0.00 170.68 49 北京圣才教育科技股份有限公司
2016年上半年度报告 公告编号：2016-027
（1）处置或报废
（2）划拨调转
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 其中：计提
3.本期减少金额 其中：处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 170.680.00 1,649,375.850.000.000.000.000.000.000.00 1,811,316.581,150,550.41 0.000.00157,464.130.000.000.000.000.000.000.00 0.000.001,315,860.260.000.000.000.000.000.000.00 119,029.26120,573.08 717,139.06809,266.86
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）期末无未办妥产权证书的固定资产。
6、
无形资产
（1）无形资产情况： 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)股东投入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)投资转出
4.期末余额
二、累计摊销 土地使用权 0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 专利权 非专利技术 31,934,500.000.000.000.000.000.000.000.000.00 31,934,500.00 00.000.000.000.000.000.000.000.00
0 50 170.680.00 3,122,700.240.000.000.000.000.000.000.00 2,647,484.902,080,390.35 合计 31,934,500.000.000.000.000.000.000.000.000.00 31,934,500.00 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027
1.期初余额
2.本期增加金额其中：计提金额
3.本期减少金额其中：处置金额
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额其中：计提金额
3.本期减少金额其中：处置金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 0.000.000.000.000.000.00 0.000.000.000.000.000.00 0.000.00 5,729,658.261,596,724.981,596,724.98 0.000.007,326,383.24 0.000.000.000.000.000.00 24,608,116.7626,204,841.74
7、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产 项目 资产减值准备-坏账准备资产减值准备-存货跌价准备合计 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 3,502,622.64 875,655.66 2,162,328.83 540,582.21 5,664,951.47 1,416,237.87 0.00
0.000.000.000.000.00 0.000.000.000.000.000.00 0.000.00 5,729,658.261,596,724.981,596,724.98 0.000.007,326,383.24 0.000.000.000.000.000.00 24,608,116.7626,204,841.74 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 3,528,832.64 882,208.16 1,986,734.67 496,683.67 5,515,567.31 1,378,891.83 注：根据税法规定，如果无法预计计提的存货跌价准备是否能在未来转回期间大于应纳税所得额，不符合
资产确认原则，因此本公司年初未将其产生的可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产。
8、应付账款
（1）应付账款列示： 项目材料及设备款 期末余额27,005.90 期初余额27,005.90 合计 27,005.90 27,005.90
（2）截止2016年6月30日，本公司无账龄时间超过1年的应付账款。
9、应交税费 51 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 项目增值税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加合计 期末余额 41,284.88-118.71 55,086.921,547.67997.72985.21 99,783.69 期初余额 26,154.3529,527.1044,240.74 2,145.96919.70 3,022.44106,010.29 10、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款 项目社会保险-个人代扣部分往来款合计 期末余额15,349.33 4,124,978.094,140,327.42 期初余额18,320.84 1,547,500.001,565,820.84 期末其他应付款大幅增加，主要是公司有部分应付往来款尚未结算。
（2）截止2016年6月30日，本公司无账龄时间超过1年的其他应付款。
11、股本 项目 期初余额 发行新股 本次变动增减（+、—） 送股公积金转股 其他 股份总数 50,000,000.00 0.000.00 0.00 0.00 小计0.00 期末余额50,000,000.00 12、资本公积 项目资本溢价（股本溢价）其他资本公积合计 13、盈余公积 项目法定盈余公积合计 期初余额2,098,857.43 0.002,098,857.43 本期增加1,189,212.750.00 1,189,212.75 本期减少0 0.000.00 期末余额3,288,070.18 0.003,288,070.18 期初余额56,908.3556,908.35 本期增加0.000.00 本期减少 0.000.00 期末余额56,908.3556,908.35 14、未分配利润 项目调整前上期末未分配利润 金额-12,299,396.40 提取或分配比例 52 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润 0.00-12,299,396.40-4,127,496.09 0.000.000.000.000.00-16,426,892.49 调整期初未分配利润明细：1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00_元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
15、营业收入和营业成本 项目 本期发生额收入 主营业务 8,862,140.26 其中：图书 5,021,560.76 在线教育 3,840,579.50 其他业务 0.00 合计 8,862,140.26 成本
5,210,500.462,885,953.402,324,547.06 0.005,210,500.46 上期发生额收入4,812,113.664,030,252.36 781,861.300.00 4,812,113.66 成本1,580,213.641,408,075.04 172,138.600.00 1,580,213.64 16、营业税金及附加 项目消费税营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加合计 本期发生额 0.000.004561.851955.071303.397,820.31 上期发生额 0.000.0064.1427.4618.33109.96 17、销售费用明细项目 工资及福利 本期发生额767,110.90 53 上期发生额533,558.00 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 运杂费维修费房租网络服务费保险费资料费水电费邮电费折旧费宽带费无形资产摊销业务宣传费电话费办公费业务招待费交通费差旅费 合计 18、管理费用明细项目 工资及福利社保通讯费招聘费业务招待费办公费差旅费交通费税金物业费服务费研究开发费商标注册费低值易耗品摊销房租折旧费 合计 19、财务费用明细项目 利息支出 减：利息收入 653,371.3423,021.00386,513.00328,900.8922,495.4080,296.9035,920.60 2,502.90299,067.4843,251.701,596,724.98285,562.0311,889.20 2,998.807,874.501,041.003,825.004,552,367.62 本期发生额1,028,392.07894,768.9951,156.3571,271.3633,431.31144,379.7621,389.0010,923.46960.001,461.00308,972.25280,807.460.0026,363.67174,322.50143,420.963,192,020.14 本期发生额 1,582.2654 公告编号：2016-027 211,489.90146,681.00446,900.00242,831.32 7,968.6433,731.8027,210.7618,271.50211,463.1532,135.85846,724.9862,002.00 0.000.000.000.000.002,820,968.90 上期发生额182,413.57839,830.0040,171.1757,866.0067,988.0096,994.4822,118.108,826.001,280.830.00755,100.0014,000.003,200.000.000.000.00 2,089,788.15 上期发生额 1,826.49 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 金融机构手续费合计 20、资产减值损失 项目
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失十
一、油气资产减值损失十
二、无形资产减值损失十
三、商誉减值损失十
四、其他合计 21、营业外收入 项目 非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助其他合计 22、营业外支出 项目 本期发生额0.000.000.000.000.000.000.00 10,861.2010,861.20 本期发生额55 4,030.002,447.74 公告编号：2016-027 1,079.00-747.49 本期发生额72,470.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0072,470.00 上期发生额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 上期发生额 0.000.000.000.000.000.00300,000.000.00300,000.00 计入当期非经常性损益的金额0.000.000.000.000.000.000.0010,861.2010,861.20 上期发生额 计入当期非经常性损 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027 非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠合计 23、所得税费用 项目当期所得税费用递延所得税费用合计 24、每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 217.32217.32 0.000.000.000.00217.32 本期发生额0.00 -37,346.04-37,346.04 本年金额 基本每股收益 稀释每股收益 -0.08255 -0.08255 -0.08255 -0.08255 2,884.952,884.95 0.000.000.000.002,884.95 益的金额217.32217.320.000.000.000.00217.32 上期发生额0.000.000.00 上年金额 基本每股收益 稀释每股收益 -0.04604 -0.04604 -0.04604 -0.04604 基本每股收益=P0÷
S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
25、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目56 本期发生额 上期发生额 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 利息收入往来款除税费返还外的其他政府补助收入合计
（2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目银行手续费业务招待费差旅费办公费交通费运杂费网络服务费通讯费维修费水电费服务费资料费保险费软件开发费商标注册费邮电费房租及物业费宽带费广告费招聘费其他往来款合计
（3）现金流量表补充资料 项目
1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 57 公告编号：2016-027 1,582.263,931,757.78 0.003,933,340.04 0.002,611.21300,000.00302,611.21 本期发生额4,030.00 41,305.8125,214.00147,378.5611,964.46653,371.34328,900.8963,045.5523,021.0035,920.60308,972.2580,296.9022,495.40280,807.46 0.002,502.90562,296.5043,251.70285,562.0371,271.3626,363.67 0.003,017,972.38 上期发生额1,079.00 67,808.0022,118.1096,994.488,826.00211,489.90242,831.3240,471.17146,681.0027,210.76755,100.0033,731.80 7,968.6414,000.00 3,200.0018,271.50446,900.0032,135.8562,002.0057,566.00 1,519.29845,000.003,142,904.81 本期发生额-4,127,496.09 上期发生额-1,381,104.45211,463.15 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用投资损失递延所得税资产减少递延所得税负债增加存货的减少经营性应收项目的减少经营性应付项目的增加其他经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
（4）现金和现金等价物的构成 项目
一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项 58 公告编号：2016-027 442,317.760.000.000.000.00 2447.740 -37346.040.00 -1,504,324.501,451,070.002,568,279.980391,673.830.000.000.000.000.002,677,880.152,108,853.620.000.00569,026.53 846,724.980.000.000.000.00 -747.490.000.000.00 -1,869,999.39-2,158,194.79 -477,394.440.00 -4,829,252.430.000.000.000.000.00 3,814,574.729,498,268.03 0.000.00-5,683,693.31 期末余额2,677,880.15767,707.261,910,172.890.000.000.000.00 期初余额3,814,574.7213,470.823,801,103.900.000.000.000.00 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027
二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、合并范围的变更 0.000.002,677,880.150.00 0.000.003,814,574.720.00 报告期内，圣才电子书（武汉）有限公司已于2015年11月19日成为公司全资子公司，该子公司主营业务为数字出版平台技术服务，母子公司进行业务整合，优势互补，实现“内容+技术”双轮驱动。
自本次半年报开始实行母子公司财务报表合并编制。
七、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
1、本公司的控股股东情况 本公司实际控制人为自然人陈跃，职位为公司董事长、总经理，持股比例46.18%。
2、其他关联方情况 关联方名称圣才电子书（武汉）有限公司上海熙楚国际贸易有限公司北京东科微电子有限公司北京市天睿律师事务所公司陈金伟周劲龙刘合佳段久龙朱春芳段瑞权张有利邸亚辉张廉孙艳韩艳强 关联方与本公司关系公司控股的全资子公司董事（刘合佳）控制的其他公司监事（张有利）控制的其他公司董事（周劲龙）参股的其他公司董事董事董事董事董事监事监事监事董事、副总经理副总经理财务负责人
3、关联交易情况 59 北京圣才教育科技股份有限公司2016年上半年度报告 公告编号：2016-027
（1）关联担保本报告期内公司无关联方担保的情况。
（2）关联方资金拆借本报告期内公司无关联方资金拆借。
（3）关联方资产转让、债务重组情况本报告期内公司无关联方资产转让、债务重组情况。
4、关联方应收应付款项余额本报告
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