2017年年度报告
公告编号：2018-006
集和品牌
NEEQ:837749
广州集和品牌管理顾问股份有限公司
Guangzhoubicobrandmanagementconsultantsco.,Ltd
年度报告2017
1 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公司年度大事记 公告编号：2018-006 集和品牌与肇庆学院达成战略合作，成立“肇庆学院专业实习基地” 龚凯做客韩后快学堂，并获特邀讲师证书 举办中国（华南）文创资本论坛首期高峰对话 举办集和者联盟活动 邀请专家团队领教CoachMax共同举办集和开放日 举办集和品牌×广美学院《战略品牌创建学院系列课》 任广州市越秀区梅花村街道商会会长 “新零售”私董会沙龙做客集和品牌，共话新零售商业的价值观
2 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 目录 第一节声明与提示.................................................................................................................5
第二节公司概况.....................................................................................................................7
第三节会计数据和财务指标摘要..........................................................................................9
第四节管理层讨论与分析...................................................................................................11
第五节重要事项...................................................................................................................23
第六节股本变动及股东情况...............................................................................................25
第七节融资及利润分配情况...............................................................................................27
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................................................28第九节行业信息...................................................................................................................32
第十节公司治理及内部控制...............................................................................................32
第十一节财务报告...............................................................................................................38
3 广州集和品牌管理顾问股份有限公司
2017年年度报告 公告编号：2018-006 释义项目公司、本公司、股份公司、集和品牌V2CHECK品牌诊断技术品牌创建图谱NeedPRO消费需求探测器手厚科技集和品牌基因序列董事会监事会股东大会主办券商、广州证券报告期、本期、本年度公司章程中国证监会元、万元公司高级管理人员公司管理层 三会会计师事务所《公司法》《证券法》 释义 释义指广州集和品牌管理顾问股份有限公司指品牌诊断核心算法指品牌创建核心算法指消费洞察的核心算法指广州手厚科技信息咨询有限公司指品牌认知模型指广州集和品牌管理顾问股份有限公司董事会指广州集和品牌管理顾问股份有限公司监事会指广州集和品牌管理顾问股份有限公司股东大会指广州证券股份有限公司指2017年1月1日至2017年12月31日指广州集和品牌管理股份股份有限公司章程指中国证券监督管理委员会指人民币元、人民币万元指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员指股东大会、董事会、监事会指中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》
4 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人龚凯、主管会计工作负责人李爱粉 及会计机构负责人（会计主管人员）李爱 粉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意 见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称治理风险 市场接受度风险 重要风险事项简要描述有限公司时期，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理机制不够健全，曾存在关联交易未经决策审批程序等治理不规范的情况。
2016年1月整体变更为股份公司后，公司制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规章制度，完善了公司的治理机制。
公司的快速发展以及经营规模的不断扩大，特别是公司在全国中小企业股份转让系统的挂牌，将对公司治理提出更高的要求。
因此，公司如果不能适时制定科学的管理制度并加以执行，则未来经营中可能面临内部管理水平不适应发展需要的风险。
公共关系服务行业在我国的发展历史仅有二十余年，与海外成熟的公关业相比，国内公关业无论是服务的提供方还是接受方都还处在对公关服务概念的逐步理解和探索阶段。
虽然近年来公关服务业整体规模的持续增长反映了国内市场对公关服务认知度不断提高的趋势，但这种趋势仅体现在小部分较为集中的市场领域和较大型企业群体中。
大量企业仍然依靠更为直接的广告渠道建立自身的品牌形象，而非通过漫长的公共关系经营过程与消费者建立更长期的、更具信任基础的商业关系。
国内整体市场对公共关系服务的接受度是否会出现瓶颈将是影
5 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 响行业发展的一个重要风险因素。
激烈竞争风险 公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现行业竞争者数量庞大、平均规模相对较小的分散型竞争格局。
目前仅本土的专业公共关系服务企业数量就超过3000家。
而随着越来越多的海外跨国公关企业进入中国市场，行业内竞争的激烈程度将进一步加剧。
此种现状无疑对行业内的竞争企业在服务质量、品牌公认度和创新能力等关键方面提出了更高的要求。
面对巨大的压力和威胁，行业中的任何企业都存在被淘汰或被并购的风险。
人才短缺风险 公共关系服务行业对人才的要求极高，人力服务是公关业务的核心所在，因此行业需要的是具备创意、执行、组织管理等全方面职业技能的综合性高素质人才。
显然，这样的优质人才极其缺乏，并且流动性非常高，从而导致行业人才过度集中在行业内龙头企业的分布不平衡现象，不利于行业的长期稳定发展。
业绩波动及经营活动创现能力较弱的风险 公司2015年、2016年、2017年的营业收入分别为989.09万元、1282.26万元、2005.65万元，业绩具有一定的波动性。
但是公司整体经营活动创现能力还是较弱。
针对公司创现能力较弱，公司已积极采取各项措施，签署重大业务合同，寻找新的收入及利润增长点，提升公司的业绩，增强公司的创现能力。
成本及技术风险 公司在不断拓展业务的同时，成本也不断提升。
对公司而言，越大体量的项目需要投入越多的人员及资金，在人力扩张的同时公司可能会面临人力资源成本的增加。
近年来随着“互 联网+”的提出，公司在发展自身基础业务的同时也需要强大的技术力量。
核心人员流失风险 公司属于商务服务业，对专业人才的需求较大，人才已成为公司保持创新力、发展力并持续获得技术优势的重要保障。
公司已培育了一支业内领先、稳定的高素质人才队伍，随着公司业务规模的扩大、技术更新速度的加快及市场需求的不断升级，需要配备更多专业人才。
阶段性分期收款，存在客户违约风险本期重大风险是否发生重大变化： 公司依据项目进度分阶段收款模式下，存在客户逾期或不支付合同进度款的可能，直接影响公司的收入。
存在客户违约的风险。
否
6 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 广州集和品牌管理顾问股份有限公司Guangzhoubicobrandmanagementconsultantsco.,ltd缩写Bicobrand集和品牌837749龚凯广州市越秀区广州大道中289号印报楼三层312A、313A、315A、316A、317A、318A
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 李爱粉董事会秘书020-87377369020-84143232ivan@广州市越秀区广州大道中289号印报楼三层312A、313A、315A、316A、317A、318A，邮编：510000董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人 全国中小企业股份转让系统2006-02-092016-6-29基础层L租赁和商务服务业-72商务服务业-721企业管理服务为快速消费品、医疗保健、时尚、家居、工业、互联网等各行业知名企业提供品牌战略咨询、品牌整合设计及品牌价值管理等一站式品牌解决方案。
公司通过产业垂直整合与行业跨界创新等方式，使得客户得以实现品牌资本化，并帮助品牌已资本化的企业，再一次实现创新裂变，最终帮助客户运用品牌力量实现持续盈利。
协议转让5,000,000 00龚凯龚凯
7 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 50U 否 广州市越秀区广州大道中289号否 印报楼三层312A、313A、315A、 316A、317A、318A 5,000,000否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 广州证券广州市天河区珠江西路5号广州国际金融中心主塔19、20楼否中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）周振、陈长振北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层
六、报告期后更新情况 √适用□不适用根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自2018年
1 月15日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。
8 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期20,056,478.11 39.62%911,029.81-1,109,838.31 20.63% -25.13% 0.18 上年同期12,822,639.54 39.81%-562,264.80-807,894.22 -13.26% -19.05% 单位：元增减比例 56.41%262.03%37.37% - - -0.11 263.64%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末9,601,286.774,730,225.024,871,061.750.9749.27%49.27%1.80 上年期末11,879,459.22 7,919,427.283,960,031.94 0.7966.66%66.66% 1.310 单位：元增减比例 -19.18%-40.27%23.01%22.78%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期2,281,634.66 44.413.07 上年同期-753,344.0237.912.06 单位：元增减比例 402.87%-
9 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-19.18%56.41%262.03%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末5,000,00000
六、非经常性损益 项目
1.非流动性资产处置损益
2.计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
3.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 公告编号：2018-006 上年同期47.56%29.64% 150.78% 增减比例- 上年期末5,000,00000 单位：股增减比例 0%0%0% 金额 单位：元 -20,040.902,000,000.00 40,909.022,020,868.12 002,020,868.12
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 10 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式本公司致力于深度解决品牌创建与创新底层命题，以前瞻的视野，实战的专注，服务世界品牌，打 造品类冠军。
集和品牌作为战略性品牌创建企业之
一，也是目前为数不多拥有独立品牌创建知产系统的组织，从创立到未来，立志成为具有全球竞争力的品牌创建与创新服务企业。
公司为大健康、快消、时尚、文创、家居建材、科技、互联网、酒店、金融、地产、企业集团等高成长企业提供品牌战略咨询、品牌整合设计、连锁零售卖场、数字化品牌、年度品牌营销及品牌资产管理等整合系统解决方案。
从2003年创建集和品牌至今，集和为很多优秀的企业创建、更新、营销、管理其品牌。
已成功为英特尔、迪士尼、7天酒店、健客网、同仁堂、简
一、良品铺子、同道大叔、易到用车、凯芙兰、美的、九阳、安利、汤臣倍健、维意定制、奥飞、乐心、南洋迪克、哲品、红蜻蜓、九牧王、金利来、越秀集团、顺丰等提供品牌整合创建与创新服务。
并且拥有“集和品牌基因序列（品牌认知模型）、品牌创建图谱、EnvDPTM品牌促销环境、DISTM媒体识别、V2CHECK品牌诊断技术、COBWEB-TOOL蛛网思维（战略思考技术）、EnvDP情感化零售环境、NeedPRO消费需求探测器、StraMAP品牌战略地图、ISA数据意象分析器”等多种理论模型及品牌系统工具，公司积累了深厚的行业知识和服务经验，对品牌整合创新有深刻的认识和理解，从而能够全面、深入地分析客户需求，为客户量身定制品牌整合方案。
公司的收入来源包括：品牌整合创建创新服务、品牌价值管理服务及终端营销活动执行。
报告期内，公司的商业模式在传统的品牌整合服务基础上，独树一帜的品牌整合创造与更新系统，及完整的知识产权保护系统，帮助企业实现巨大威力的品牌，从底层设计直到持续创新成长的品牌领导力。
更多的为客户提供价值管理服务，从品牌定义、价值可视化识别到产品线规划、产品包装设计，以及客户的战略营销，年度推广策划，商业宣传策划等。
公司凭借品牌的创新定位为客户创造更大的商业利益。
公司客户主要来源于行业社群活动、互联网自媒体、原有客户口碑相传等渠道。
公司按照服务工作量和工作时间等标准进行收费，从而获取服务报酬。
报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化，公司经营稳定，业务发展良好。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式无变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否 具体变化情况说明:公司增加了收入来源：终端营销活动执行项目。
该项目2017年产生收入2,119,347.18元。
终端营 11 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 销活动执行项目主要包括：零售终端重点的维护、重点商超终端维护、重点终端驻点导购及专项主题营销推广。
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内，集和品牌为各大企业提供品牌整合服务、资产价值管理服务和终端营销活动执行服务。
其中包括7天酒店、奥飞娱乐集团、林氏木业、健客、贵人鸟、温碧泉、小熊电器、城投、天天爱消除、悦途出行等知名品牌。
随着消费者日益增长的品质需求，公司从战略品牌创建、品牌整合设计、品牌整合创新、品牌体验升级、营销等领域入手，应用集和独创知识产权工具《品牌基因序列》、《品牌战略导航图》及双定模型，打通品牌与消费者联系的“最后一公里”。
1、财务状况报告期末，公司资产总额9,601,286.77元，较期初减少了19.18%，主要是因为公司部分2014-2016年签订的项目，服务时限较长，没有及时跟进项目验收成果，项目在2017年才陆续验收，导致存货较上年同期减少了3,953,029.13元，从而导致资产减少19.18%；负债总额4,730,225.02元，较上年同期减少了40.27%，主要是因为公司优化了销售合约条款，及时跟进项目验收成果，及时确认了营业收入；净资产总额4,871,061.75元，较上年同期增加了23.01%，主要是因为公司收到政府拨付的高新企业补贴和新三板企业补贴共计2,000,000.00元。
2、经营成果情况2017年年度公司的营业收入为20,056,478.11元，较去年同期增长56.41%，主要是因为：跨年度合作的项目在2017年陆续验收，确认为收入；公司加大了广告投放的力度，在多个渠道进行推广；公司增加了关于终端营销活动执行项目的收入来源；同时公司也开发出新的服务项目-超级IP、营销传播等专有技术服务，丰富了现有服务的同时推出新的服务内容，吸引了不同需求的客户。
2017年年度公司的营业成本为12,109,854.77元，较去年同期增长56.92%，毛利率为39.62%，较去年同期下降0.19%，公司的营业收入增长56.41%的同时，营业成本也增长了56.92%；此外，公司也注重创作人员的专业技能培养，开拓他们的视野，定期组织相关人员进行培训及市场考察。
2017年年度公司的管理费用为7,887,054.28元，较去年同期增长47.10%，主要原因为公司增加了3,385,056.92元的研发投入成本；销售费用为852,681.02元，增长18.60%，主要原因为公司加大了广告投入的力度，在多个渠道进行推广导致；营业外收入2,040,909.02元，较去年同期增加299.92%，主要原因为公司收到政府发放的高新企业补贴1,000,000.00元，新三板企业补贴1,000,000.00元。
受上述事项综合影响，关键是受到了政府补贴收入的影响，公司本期实现净利润911,029.81元，较上年同期增加了262.03%。
3、现金流量情况报告期内，公司的经营活动产生的现金流量净额2,281,634.66元，较上年同期增长402.87%主要原因为：①收到政府拨付的高新企业补贴和新三板企业补贴共2,000,000.00元，导致收到其他与经营活动有关的现金增加299.92%；②本期末员工人数为55人，上年年末为84人，导致本期支付给职工以及为职工支付的现金较去年同期减少533,811.89元，人员大幅减少是由于公司改变了传统的经营管理方式，购买并运用现代化办公管理软件（金蝶管理软件、钉钉办公软件、销帮帮CRM管理软件等），实行标准化在线作业，提高工作效率，从而增加人均效能；③公司新增了收入来源：终端营销活动执行项目，导致销售商品、提供劳务收到的现金增加了1,078,855.31元。
公司投资活动产生的现金流量净额66,273.18元，较上年同期-650,135.41元，增加了716,408.59元，增幅110.19%，主要原因为：①经公司全体股东一致决议，撤销对广州九方韬略品牌管理有限公司（原名广州九方集和企业管理有限公司）的投资，退回投资额11万元。
广州九方韬略品牌管理有限公司宣告发放股利6,305.96元；②公司设立较早，许多固定资产已在前期投入，无需过多新增固定资产，2016年投入固定资产540,135.41元，而 12 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 2017年只投入50,032.78元，减少490102.63元，减幅90.74%。
4、经营计划的实现情况业绩目标：报告期实现营业收入20,056,478.11元，基本实现2017年年度经营计划目标；产品目标：报告期内推出了品牌战略创建及智能整合平台系统，完成了对传统业务的不断升级完善目标；管理目标：报告期内不断完善公司管理系统-钉钉、CRM等，大力推进公司规章制度的全面执行，团队 执行力，运营效率得到较大的提升，基本实现了2017年年度内部管理目标。
(二)行业情况
1、所属行业发展趋势公司处于商务服务行业（挂牌公司管理型行业分类）的文化创意产业。
从行业发展现状来看，公司作为以其独创的品牌底层设计战略，从源头创建品牌天赋优势，持续管理品牌资产和市值。
公司研发出《集和品牌基因序列》品牌认知模型，助力杰出梦想成为领导品牌，为明日品牌指明方向。
公司致力于为品牌解决底层基座命题，为高成长企业提供一站式系统解决方案，以品牌整合创建和品牌年度管理的系统服务为核心，为客户提供品牌战略咨询、品牌设计咨询、品牌营销咨询。
文化创意品牌整合创建领域主要有如下几个发展趋势：
（1）大战略引领公关，为公共关系行业发展创造新的发展契机。
伴随“一带一路”战略的持续推进和实施，公共关系行业面临新的发展契机。
（2）资本加速进入公共关系行业，行业上市、兼并重组成为常态。
资本加速进入公关行业，而公关行业也正在借助资本的力量做大做强。
未来的中国公关行业将形成双头格局：一是通过兼并重组形成的少数实力强大的综合性国际传播集团，它们规模较大，业务范围广泛，客户相对稳定，国际化水平高。
二是专注某些特定领域的中型公关公司，它们数量较多，通常针对一个或几个细分市场，专业化程度高。
（3）数字营销正成为行业发展的明显趋势。
据人民网发布的《中国公共关系业2016年度调查报告》（网址：）（简称：报告）统计，本次上榜的40家公司中，新媒体业务营收在3000万元以上的公司为20家，占比50%，比去年增加16个百分点。
而在数字营销领域，娱乐营销和体育营销成为新的服务增长点。
调查显示，在上榜的40家公司中，23家开展娱乐营销，10家开展体育营销。
2、市场风险及竞争
（1）市场竞争加据的风险商务公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现行业竞争者数量庞大、平均规模相对较小的分散型竞争格局。
目前仅本土的专业公共关系服务企业数量就超过3000家。
而随着越来越多的海外跨国公关企业进入中国市场，行业内竞争的激烈程度将进一步加剧。
此种现状无疑对行业内的竞争企业在服务质量、品牌公认度和创新能力等关键方面提出了更高的要求。
面对巨大的压力和威胁，行业中的任何企业都存在被淘汰或被并购的风险。
（2）人才短缺与核心人员流失风险商务服务行业对人才的要求极高，人力服务是商务公关业务的核心所在，因此行业需要的是具备创意、执行、组织管理等全方面职业技能的综合性高素质人才。
显然，这样的优质人才极其缺乏，并且流动性非常高，从而导致行业人才过度集中在行业内龙头企业的分布不平衡现象，不利于行业的长期稳定发展。
3、公司在行业内地位公司从创立至今，持续对品牌创建的根本命题进行研究与探索，多项原创专利研究相继获得国家认证，并于2016年获得广东省高新技术认证企业。
未来是技术领先的时代，品牌知识底层的研究作为品牌基石，将为中国品牌创新、创建咨询行业的系统化、专业化、智能化发展起到开创性的引领作用。
13 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 (三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收账款存货长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款预付账款其他应收款其他流动资产无形资产长期待摊费用递延所得税资产应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费其他应付款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重 5,938,824.21 61.85% 338,589.80 3.53% 1,970,856.17 20.53%
0 0% 202,779.46 2.11%
0 0%
0 0%
0 0% 76,600 0.80% 146,498.87 1.53% 46,713.84 0.49%
0 0% 869,407.17 9.06% 11,017.25 0.11% 438,338.6
3,311,597.18 768,386.93141,256.31 70,6469,601,286.77 4.57%34.49% 8%1.47%0.74%- 上年期末 金额 占总资产的比重 3,590,916.37 30.23% 564,642.7 4.75% 5,923,885.3 49.87% 8,449.74 0.07% 317,717.37 2.67%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0% 310,609.68 2.61%
0 0%
0 0% 1,014,308.25 8.54% 148,929.81 1.25% 23,226.28
6,222,449.051,164,589.39 345,363163,799.5611,879,459.22 0.20%52.38% 9.80%2.91%1.38%- 单位：元 本期期末与上年期末金额变动比例 65.38%-40.03%-66.73%-100.00%-36.18% 0.00%0.00%0.00%0.00%-52.84%0.00% 0%-14.29%-92.60% 1,787.25%-46.78%-34.02%-59.10%-56.87%-19.18% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金报告期末，货币资金5,938,824.21元，较上年同期的3,590,916.37元，增加了2,347,907.84元， 增长了65.38%，主要原因为公司收到政府拨付的关于高新企业补贴和新三板企业补贴的资金共2,000,000元。
2、应收账款报告期末，应收账款338,589.8元，较上年同期的564,642.7元，减少226,052.9元，减幅40.03%，主要原因为公司适时调整客户信用等级，督促商务及时跟进回款，导致回款情况良好。
3、存货报告期末，存货1,970,856.17元，较上年同期的5,923,885.3元，减少3,953,029.13元，减幅66.73%，主要原因为公司部分2014-2016年签订的项目，服务时限较长，没有及时跟进项目验收成果，项目在2017年才陆续验收，而2017年的项目都会及时跟进验收情况，同时把存货对应结转为项目的主营业务成本所至。
4、长期股权投资 14 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 报告期末，长期股权投资0元，较上年同期的8,449.74元，减少8,449.74元，减幅100%，主要原因为经公司全体股东一致决议，撤销对广州九方韬略品牌管理有限公司（原名广州九方集和企业管理有限公司）的投资。
5、固定资产报告期末，固定资产202,779.46元，较上年同期的317,717.37元，减少114,937.91元，减幅36.18%，主要原因为公司设立较早，许多固定资产已在成立之时投入，2017年无需过多新增固定资产，并且由于计算机更新换代较快，2014年之前购入的固定资产已处在报废的阶段，故在2017年清理了已报废的资产，综合上述原因，导致固定资产减幅达36.18%。
6、预付账款报告期末，预付账款76,600元，较上年同期的0元，增加了76,600元，主要原因为公司预付2018年的部分费用，主要包括：2018年1月份停车费、“集和云”的商标注册费、董事长龚凯先生2018年混沌学院培训费。
该课程主要是为集和品牌规划2018年的发展战略。
7、其他应收款报告期末，其他应收款146,498.87元，较上年同期的310,609.68元，减少了164,110.81元，减幅52.84%，主要原因为湖北中烟工业有限责任公司三峡卷烟厂和湖北省公共资源交易中心共退回项目保证金138,017元，并且五羊新城办公室已退租，押金无法退回，确认资产减值损失-坏账损失13,139.03元。
8、其他流动资产报告期末，其他流动资产46,713.84元，较上年同期的0元增加了46,713.84元，主要原因为公司预付了待摊的业务推广费46,713.84元。
9、递延所得税资产报告期末，递延所得税资产11,017.25元，较上年同期148,929.81元，减少了137,912.56元，减幅92.60%，主要原因为：①2016年存在长期股权投资，权益法核算的长期股权投资的投资收益-101,550.26元，需要递延所得税资产，而2017年经公司全体股东一致决议，撤销对广州九方韬略品牌管理有限公司（原名广州九方集和企业管理有限公司）的投资，因此转回计提的递延所得税资产；②2016年递延了2014-2016年可抵扣的亏损额，而2017年需转回这部分递延所得税资产，导致2017年递延所得税资产大幅减少；③由于2017年的应收账款减幅40.03%，其他应收款减幅52.84%，所对应计提的坏账也对应有所减少，从而导致递延所得税资产减少。
10、应付账款报告期末，应付账款438,338.6元，较上年同期23,226.28元，增加了415,112.32元，增幅1,787.25%，主要原因为：①湖北中烟工业有限责任公司关于江苏市场阶段终端营销活动执行项目已完成，按照权责发生制原则，需要把对应的项目外包费确认为项目成本，即应付集美优创文化传播（武汉）有限公司208,338.6元，②吉安县奥司拓管理咨询服务中心为我司提供了关于12月份的日常财务顾问以及公司战略规划的有偿服务，应确认为我司2017年的费用，即应付吉安县奥司拓管理咨询服务中心210,000元。
11、预收账款报告期末，预收账款3,311,597.18元，较上年同期6,222,449.05元，减少了2,910,851.87元，减幅46.78%，主要原因为公司部分2014-2016年签订的项目，服务时限较长，没有及时跟进项目验收成果，导致账目上一直挂着预收账款，而2017年已及时进行了项目验收，已确认了收入。
12、应付职工薪酬报告期末，应付职工薪酬768,386.93元，较期初1,164,589.39元，减少了396,202.46元，减幅34.02%，主要原因为公司改变了传统的经营管理方式，购买并运用现代化办公管理软件（金蝶管理软件、钉钉办公软件、销帮帮CRM管理软件等）实行标准化在线作业，提高工作效率从而增加人均效能；公司2016年年末员工人数为84人，而2017年年末员工人数为55人，人员减少52.73%，从而导致应付职工薪酬减少了34.02%。
15 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 13、其他应付款报告期末，其他应付款70,646.00元，较上年同期163,799.56元，减少了93,153.56元，减幅56.87%，主要原因为公司2016年收到集美优创文化传播（武汉）有限公司138,017元的项目保证金，已在2017归还。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用销售费用财务费用营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重 20,056,478.11 - 12,109,854.77 60.38% 39.62% - 7,887,054.28 39.32% 852,681.02 4.25% -8,445.84 -0.04% -974,209.89 -4.86% 2,040,909.02 10.18% 20,040.9 0.1% 911,029.81 4.54% 上年同期 金额 占营业收入
的比重 12,822,639.54 - 7,717,440.14 60.19% 39.81% - 5,361,554.43 41.81% 718,948.32 5.61% -8,249.07 -0.06% -1,022,667.95 -7.98% 510,330.79 3.98% 139,701.37 1.09% -562,264.8 -4.38% 单位：元 本期与上年同期金
额变动比例 56.41%56.92%- 47.1%18.6%2.39%4.74%299.92%-85.65%262.03% 项目重大变动原因：
1、营业收入报告期末，营业收入20,056,478.11元，较上年同期12,822,639.54元，增加了7,233,838.57元， 增幅56.41%，主要原因为：①公司跨年度合作的客户在2017年才陆续验收，确认公司收入；②公司加大了广告投放的力度，在多个渠道进行推广；③公司增加了关于终端营销活动执行项目的收入来源；④公司开发出新的服务项目-超级IP、营销传播等专有技术服务，丰富了现有服务的同时推出新的服务内容，吸引了不同需求的客户。
2、营业成本报告期末，营业成本12,109,854.77元，较上年同期7,717,440.14元，增加了4,392,414.63元，增幅56.92%，主要原因为：①公司跨年度合作的客户在2017年才陆续验收，结转对应的成本；②公司增加了关于终端营销活动执行项目，由于刚接触终端营销活动执行项目，没有这方面的人才，所以外包给集美优创文化传播（武汉）有限公司。
3、管理费用报告期末，管理费用7,887,054.28元，较上年同期5,361,554.43元，增加了2,525,499.85元，增幅47.10%，主要原因为：①公司增加了研发支出3,385,056.92元，截止2017年年度末共完成了6个研发项目，分别为：《家居品牌体验模型软件V1.0》、《时尚品牌风格定义模型软件V1.0》、《数字化互动营销系统V1.0》、《营销传播焦点系统V1.0》、《制造型企业品牌建设模型软件V1.0》、《集和品牌空间诊断系统V2.0》；②公司增加人均效能，公司2016年年末员工人数为84人，而2017年年末员工人数为55人，其中管理人员由上年年末的11人减少至9人，导致工资及年终奖减少346,776.26元；③公司大量缩减会议费的支出，尽量让各部门在公司会议室内组织座谈会、学习与交流，这样既节省了会议成本又能达到宣传公司的效果，2017年末，会务费支出为15,231.8元，较去年同期286,477.1元，减少271,245.3元，减幅94.68%。
16 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006
4、营业外收入报告期末，营业外收入2,040,909.02元，较去年同期510,330.79元，增加了1,530,578.23元，增幅299.92%，主要原因为公司收到政府发放的高新企业补贴1,000,000元，新三板企业补贴1,000,000元。
5、营业外支出报告期末，营业外支出20,040.9元，较去年同期139,701.37元，减少了119,660.47元，减幅85.65%，主要原因为在2016年公司原五羊新城办公室违约退租，租赁押金无法收回，金额为138719.31元，确认为营业外支出。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额20,056,478.11012,109,854.770 上期金额12,723,299.9299,339.627,717,440.140 单位：元变动比例 57.64%-100%56.92% 0% 按产品分类分析： 类别/项目品牌整合收入资产价值管理收入终端营销活动执行收入合计 本期收入金额16,097,508.301,839,622.63 占营业收入比例%80.26%9.17% 2,119,347.18 10.57% 20,056,478.11 100% 上期收入金额11,477,645.211,245,654.71 单位：元占营业收入比例% 90.21%9.79%
0 0% 12,723,299.92 100% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 报告期内，公司增加了收入来源：终端营销活动执行项目
(3)主要客户情况 序号12345 客户湖北中烟工业有限责任公司广东健客医药有限公司贵人鸟股份有限公司广州乐蜂文化发展有限公司广州云医惠药医药有限公司 合计 销售金额2,119,347.171,698,113.201,265,094.351,169,811.33 943,396.237,195,762.28 年度销售占比11.33%9.08%6.76%6.25%5.04%38.46% 单位：元是否存在关联关系否否否否否 - 17 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006
(4)主要供应商情况 序号 12345 供应商集美优创文化传播（武汉）有限公司广州麦浪文化发展有限公司吉安县奥思拓管理咨询服务中心广州揽世标识有限公司成都集和动力品牌管理有限公司 合计 采购金额2,212,506.621,106,497.00 856,460.00614,052.50325,550.005,115,066.12 年度采购占比22.99%11.5%8.9%6.38%3.38%53.15% 单位：元是否存在关联关系否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额2,281,634.6666,273.180 上期金额-753,344.02-650,135.410 单位：元变动比例 402.87%110.19% 0% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额2,281,634.66元，较上年同期-753,344.02元，增加 了3,034,978.68元，增幅402.87%，主要原因为：①收到政府拨付的高新企业补贴和新三板企业补贴共2,000,000元，导致收到其他与经营活动有关的现金增幅299.92%；②公司本期末员工人数为55人，上年年末为84人，导致本期支付给职工以及为职工支付的现金较去年同期减少533,811.89元；③公司新增了收入来源：终端营销活动执行项目，导致销售商品、提供劳务收到的现金增加了1,078,855.31元。
2、投资活动产生的现金流量净额报告期末，公司投资活动产生的现金流量净额66,273.18元，较上年同期-650,135.41元，增加了716,408.59元，增幅110.19%，主要原因为：①经公司全体股东一致决议，撤销对广州九方韬略品牌管理有限公司（原名广州九方集和企业管理有限公司）的投资。
退回投资额11万元，广州九方韬略品牌管理有限公司宣告发放股利6,305.96元；②公司设立较早，许多固定资产已在前期投入，无需过多新增固定资产，2016年投入固定资产540,135.41元，而2017年只投入50,032.78元，减少490,102.63元，减幅90.74%。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况无
2、委托理财及衍生品投资情况无 (五)非标准审计意见说明□适用√不适用 18 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 (六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
（1）会计政策变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，该准则自2017年5月28日起施行。
本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会（2017）30号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。
本次会计政策变更未对公司比较期间财务报表产生影响。
2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号—政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。
（2）会计估计变更：本期企业无会计估计变更。
(七)合并报表范围的变化情况 □适用√不适用(八)企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳和保障员工合法权益，坚持从严治企，自觉遵纪守法，诚信经营；坚持服务民生，努力增加就业机会，积极构建和谐劳动关系。
把握员工需求，建立健全员工关爱机制，解决员工工作生活中的实际问题；完善收入分配制度，不断提高员工薪酬和福利，实现大众成就大众分享；完善在职培训，注重培养和开发员工潜能，促进员工健康成长；着力培育积极履行社会责任的企业文化，将其同员工培训相结合，激发员工公益心、慈爱心和责任心。
三、持续经营评价 报告期内，公司产权明晰，权责明确，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场的自主经营能力；会计核算，财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务经营指标健康；经营管理层、设计等业务骨干队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。
因此，公司持续经营能力良好。
四、未来展望 是否自愿披露√是□否(一)行业发展趋势 就人民网发布的《中国公共关系业2016年度调查报告》（网址：）（简称：报告），报告指出，随着中国经济继续保持稳定快速发展，中国公共关系新生力量不断涌现，中国公关市场依然保持了较快的 19 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 增长速度。
据调查估算，2016年整个市场的年营业规模突破500亿元人民币，年增长率约为16.3%。
报告还指出，第
一，大战略引领公关，为公共关系行业发展创造新的发展契机。
伴随“一带一路”战略的持续推进和实施，公共关系行业面临新的发展契机。
第
二，资本加速进入公共关系行业，行业上市、兼并重组成为常态。
资本加速进入公关行业，而公关行业也正在借助资本的力量做大做强。
未来的中国公关行业将形成双头格局：一是通过兼并重组形成的少数实力强大的综合性国际传播集团，它们规模较大，业务范围广泛，客户相对稳定，国际化水平高。
二是专注某些特定领域的中型公关公司，它们数量较多，通常针对一个或几个细分市场，专业化程度高。
第
三，数字营销正成为行业发展的明显趋势。
据统计，本次上榜的40家公司中，新媒体业务营收在3000万元以上的公司为20家，占比50%，比去年增加16个百分点。
(二)公司发展战略 公司战略目标：将打造为具有独创知识产权的战略品牌整合创建的商务服务型企业公司围绕客户需求，提供品牌战略咨询、品牌设计咨询、品牌营销咨询等服务。
未来公司着重垂直深耕大健康、新零售、科技智能、为客户打造超级IP等服务。
公司扎根行业本质，为客户提供更多延伸服务：广告、公关、培训及制作实施等。
(三)经营计划或目标 未来，公司仍专注于品牌整合创新领域，组织模型创新，聚焦核心品类并依托团队的专业服务能力，运用具有独立知识产权的《集和品牌基因序列》等理论和模型，结合各个行业的特点，为各行业的企业提供品牌咨询管理解决方案，帮助客户建立独特的品牌文化体系，从而实现销售业绩提升、业务规模扩大、市场份额提高等目标。
公司将继续引进高端人才，提高公司项目团队的专业水平和服务能力，不断地扩大业务规模，未来五年拟打造一个具有独创知识产权的、持续经营、持续创新、持续奋斗的战略品牌整合创建服务企业。
(四)不确定性因素 因公共关系行业的迅猛发展，竞争也随之激烈，仅靠传统的品牌整合业务很难在行业内脱颖而出，所以需要企业不断研发新技术，持续创新，不断推出新产品和服务。
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、治理风险有限公司时期，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理机制不够健全，曾存在关联交易未经决策审批程序等治理不规范的情况。
2016年1月整体变更为股份公司后，公司制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规章制度，完善了公司的治理机制。
公司的快速发展以及经营规模的不断扩大，特别是公司在全国中小企业股份转让系统的挂牌，将对公司治理提出更高的要求。
因此，公司如果不能适时制定科学的管理制度并加以执行，则未来经营中可能面临内部管理水平不适应发展需要的风险。
应对措施：公司不断完善并按照相关制度执行相关管理，对公司管理层提出更高的管理要求以达到未来公司治理的水平。
20 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006
2、市场接受度风险公共关系服务行业在我国的发展历史仅有二十余年，与海外成熟的公关业相比，国内公关业无论是服务的提供方还是接受方都还处在对公关服务概念的逐步理解和探索阶段。
虽然近年来公关服务业整体规模的持续增长反映了国内市场对公关服务认知度不断提高的趋势，但这种趋势仅体现在小部分较为集中的市场领域和较大型企业群体中。
大量企业仍然依靠更为直接的广告渠道建立自身的品牌形象，而非通过漫长的公共关系经营过程与消费者建立更长期的、更具信任基础的商业关系。
国内整体市场对公共关系服务的接受度是否会出现瓶颈将是影响行业发展的一个重要风险因素。
应对措施：公司严格把控项目的完成质量，追求更完美的品质要求，最大程度满足客户需求，扩大品牌的知名度，提升客户信赖感。
另外公司积极参加业内论坛及推广活动。
3、激烈竞争风险公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现行业竞争者数量庞大、平均规模相对较小的分散型竞争格局。
目前仅本土的专业公共关系服务企业数量就超过3000家。
而随着越来越多的海外跨国公关企业进入中国市场，行业内竞争的激烈程度将进一步加剧。
此种现状无疑对行业内的竞争企业在服务质量、品牌公认度和创新能力等关键方面提出了更高的要求。
面对巨大的压力和威胁，行业中的任何企业都存在被淘汰或被并购的风险。
应对措施：公司将以市场为导向，在发展传统整合业务的基础上加大创新力度，加大科技创新投入。
同时，公司拟打造“品牌战略创建+互联网平台+服务”的商业模式，在全国发展战略合作伙伴，覆盖更多区域服务网点，成为品牌整合创新领域矢志不渝的引领者。
4、人才短缺风险公共关系服务行业对人才的要求极高，人力服务是公关业务的核心所在，因此行业需要的是具备创意、执行、组织管理等全方面职业技能的综合性高素质人才。
显然，这样的优质人才极其缺乏，并且流动性非常高，从而导致行业人才过度集中在行业内龙头企业的分布不平衡现象，不利于行业的长期稳定发展。
应对措施：公司始终重视人才培养工作：一方面，公司已建立完整的内部培训制度，除每周一次的专业技能培训和发散思维交流，在部门内部也会不定期开展项目成果分享；另一方面，公司逐步加大奖励机制，稳定现有员工，同时与专业猎头公司合作，引进更多优秀人才，满足公司各项领域的发展。
5、业绩波动及经营活动创现能力较弱的风险2015年、2016年、2017年的营业收入分别为989.09万元、1282.26万元、2005.65万元，业绩具有一定的波动性。
经营活动创现能力较弱。
虽然公司业绩产生波动，但公司整体经营活动创现能力还是较弱，针对公司创现能力较弱，公司已积极采取各项措施，签署重大业务合同，寻找新的收入及利润增长点，提升公司的业绩，增强公司的创现能力。
应对措施：公司深耕现有服务领域，并与客户保持良好合作的同时开拓新的服务领域和开发新客户，在加强业务水平的同时提高内部管理水平。
6、成本及技术风险公司在不断拓展业务的同时，成本也不断提升。
对公司而言，越大体量的项目需要投入越多的人员及资金，在人力扩张的同时公司可能会面临人力资源成本的增加。
近年来随着“互联网+”的提出，公司在发展自身基础业务的同时也需要强大的技术力量。
应对措施：公司已筹划搭建互联网技术平台，使公司能够为各种实力规模的客户服务，同时整合相应人才库，更加高效低成本地服务客户。
(二)报告期内新增的风险因素
1、核心人员流失风险公司属于商务服务业，对专业人才的需求较大，人才已成为公司保持创新力、发展力并持续获得技术优 21 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 势的重要保障。
公司已培育了一支业内领先、稳定的高素质人才队伍，随着公司业务规模的扩大、技术更新速度的加快及市场需求的不断升级，需要配备更多专业人才。
应对措施：公司通过与专业的培训机构合作及聘请专业培训导师定期或不定期的组织员工培训，自己培养专业人才。
另外，公司也通过文化建设、薪酬优势等多种方式稳定和吸引更多优秀人才，保持公司主营业务的持续创新性和成长性。
2、阶段性分期收款，存在客户违约风险公司依据项目进度分阶段收款模式下，存在客户逾期或不支付合同进度款的可能，直接影响公司的收入。
存在客户违约的风险。
应对措施：优化销售合约条款，把控阶段性项目成果提报流程，从而降低客户违约风险。
22 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二) (一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 总计 预计金额 单位：元发生金额 1,000,000.00594,339.62 1,000,000.00 594,339.62 (二)承诺事项的履行情况
1、为避免将来可能发生的同业竞争，公司的控股股东、实际控制人董事、监事和高级管理人员于2016年1月出具《避免同业竞争的承诺函》，该承诺书自签字之日起生效。
报告期内，上述人员未出现违背承诺的行为。
2、为规范关联交易，公司全体董事、监事、高级管理人员于2016年1月出具《关于规范和减少关联交易承诺函》，该承诺自签字之日起生效。
报告期间，上述人员未出现违背承诺的行为。
3、为规范任职行为，公司全体高级管理人员出具了《高级管理人员独立性的声明和承诺》。
报告期内，高级管理人员未出现违背声明和承诺的行为。
4、公司股份制改革时，全体自然人发起人对缴纳个人所得税出具承诺，承诺因未缴纳个税存在的税务风险由个人承担。
报告期内，上述人员未出现违背承诺的行为。
23 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 公告编号：2018-006 24 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 数量 期初 00 比例%0%0% 本期变动 2,135,000715,375 005,000,0002,861,500 0%0%100%57.23% 239,6250 -2,135,000-565,375 758,5000 5,000,000 15.17%0% - -189,62500 单位：股 期末 数量 比例% 2,135,00042.70% 715,37514.31% 239,6250 2,865,0002,296,125 4.79%0% 57.30%45.92% 568,8750 5,000,000 11.38%0%
7 (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量
1 龚凯 2,861,500150,0003,011,50060.23%2,296,125
2 罗志勇 650,000 0650,00013.00%
0 3 戴立琦 378,500 0378,500 7.57%283,875
4 普顺 300,000 0300,000 6.00%
0 5 黄君庆 280,000 0280,000 5.60%210,000 合计 4,470,000150,0004,620,00092.40%2,790,000 五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：公司股东之间不存在关联关系。
单位：股 期末持有无限售股份数量 715,375650,000 94,625300,000 70,0001,830,000
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用 25 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006
三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 截至本报告书报出日，公司自然人股东龚凯先生直接持有享有集和品牌3,011,500.00股，直接持股比例60.23%，是公司控股股东。
龚凯，男，1973年生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。
主要工作经历：1994年1月至1994年12月，就职于澳深广告有限公司，任设计经理；1995年1月至1995年12月，就职于拓通广告有限公司，任副总经理、创作总监；1996年1月至2006年1月，创立龚凯品牌设计工作室：2006年2月，创立集和有限，历任公司监事、执行董事；2015年12月起，担任公司董事长。
龚凯曾担任APEC亚太经合组织中小企业峰会品牌顾问、英特尔O2O零售变革顾问与培训讲师、浙江品牌建设促进会首席品牌官导师、长江艺术与设计学院客座讲师、广州美术学院产研教育导师，现还担任手厚科技执行董事兼经理。
(二)实际控制人情况控股股东与实际控制人一致。
26 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 □适用√不适用违约情况□适用√不适用
五、利润分配情况 (一)报告期内的利润分配情况□适用√不适用(二)利润分配预案□适用√不适用 公告编号：2018-006 27 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 职务 性别年龄学历 任期 龚凯 董事长 男 戴立琦董事 男 李爱粉财务负责人兼女 董事会秘书 黄君庆董事 男 黄子涛总经理兼董事男 张志红监事会主席女 刘杨 职工代表监事女 赵骄阳监事 男 44中专2015年12月23日至2018年12月23日36大专2015年12月23日至2018年12月23日40本科2017年11月07日至2018年12月23日 34本科2015年12月23日至2018年12月23日30大专2015年12月23日至2018年12月23日42大专2017年12月18日至2018年12月23日38大专2017年02月27日至2018年12月23日21大专2017年12月18日至2018年12月23日 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 是否在公司领取薪酬 是是是 是是是是是 532 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
董事戴立琦于2018 年2月7日已提出辞职，在新任董事就任前，戴立琦仍按照有关规定履行董事职责。
(二)持股情况 姓名 龚凯戴立琦黄君庆黄子涛 合计 职务 董事长董事董事董事兼总经理 - 期初持普通股股数2,861,500378,500280,000100,0003,620,000 数量变动 150,00000 50,000200,000 期末持普通股股数3,011,500378,500280,000150,0003,820,000 期末普通股持股比例% 60.23%7.57%5.60%3.00%76.40% 单位：股期末持有股票期权数量 00000 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动 28 □是√否□是√否√是□否 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 财务总监是否发生变动 √是□否 姓名 齐俊钰韩远闻 阮颖岚易明何其兴江慧仪李爱粉 刘杨张志红赵骄阳 期初职务 董事会秘书财务负责人兼董事职工代表监事监事会主席监事无无 无无无 变动类型（新任、 换届、离任） 离任 无 离任 无 期末职务 离任离任离任新任新任 新任新任新任 无公司职员公司职员董事财务负责人兼董事会秘书职工代表监事监事会主席监事 变动原因 个人原因个人原因 个人原因个人原因个人原因增补董事新任 新任增补监事新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：新任监事共三名： 刘杨，女，1980年7月出生，中国籍，无境外永久居留权。
大专学历。
主要工作经历：2000年1月至2007年12月，任广东省第二人民医院医生（原177医院）；2008年1月至2009年1月，任广州天龙美业有限公司营养讲师及行政经理；2009年3月至2013年12月任广州爱康国宾健康管理顾问有限公司私人医生部主任；2014年1月至2016.4月任广州极电商贸易有限公司客服部总监；2016.6月至今广州集和品牌管理顾问股份有限公司项目经理。
张志红，女，1976年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。
主要工作经历：2008年3月至2016年8月，任广州集和品牌管理顾问股份有限公司项目经理；2017年9月至今，任广州集和品牌管理顾问股份有限公司客户总监。
赵骄阳，男，1997年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。
主要工作经经历：2016年4月至2017年1月，任义乌稠城晨阳教育培训机构企业策划员；2017年5月至今，任广州集和品牌管理顾问股份有限公司推广策略师。
新任董事一名： 江慧仪，女，1982年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
主要工作经历：2002年7月至2005年8月，任广州百事高企业发展有限公司人事行政主任；2005年8月至2009年1月，任广州市九易广告有限公司招聘培训主管；2009年3月至2014年6月，任广州土星铱人广告传播有限公司人事行政经理；2014年9月至2016年9月，任广州摩卡品牌策划有限公司（公司）/广州摩卡展示道具制造有限公司（工厂）人事经理；2017年2月到今，任广州集和品牌管理顾问股份有限公司人力资源总监。
新任财务负责人兼董事会秘书一名： 李爱粉，女，1978年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
主要工作经历：2001年7月至2005年10月，任云南英茂集团有限公司财务部财务主管；2006年2月至2007年1月，任香港卡斯高鞋业有限公司（广州）财务主管；2007年5月至2016年4月，任天心软件科技（珠海）有限公司财务经理；2016年5月至2017年1月，任苏州爱收宝网络科技有限公司财务经理；2017年7月至今，任广州集和品牌管理顾问股份有限公司财务经理。
29 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数65 694 84 公告编号：2018-006 期末人数7737455 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数06 4135 284 期末人数023119355 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
（1）薪酬政策公司重视薪酬体系的建设，目前，公司薪酬主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金、补助及 福利收入等组成，公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》与员工签订《劳动合同书》。
同时，公司按照国家相关法律、法规和地方相关社保保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。
（2）培训计划公司建立了完善的员工培训体系，根据发展需要，采取内训与外训相结合的方式开展员工培训工作，以提升员工的岗位技能水平和业务能力，保障员工的健康成长及公司的健康发展，广泛深入开展全员教育培训，全力构建学习型企业，打造学习型团队，培养和造就出一支满足公司需求、结构优化、素质一流、富于创新的人才队伍。
（3）需公司承担费用的离退休职工人数报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用□不适用 姓名 岗位 殷成林 项目经理 徐振兴 项目经理 核心人员的变动情况： 30 期末普通股持股数量00 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 报告期内，公司无经过规定程序认定的核心员工，不存在核心员工变动的情况；报告期内，公司核心技术人员未发生变动。
31 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 公告编号：2018-006 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规范（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，
建立了行之有效的内部管理体系，确保公司规范运作，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则执行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，在召开股东大会前，均按照股东履行了通知程序，股东及股东代理人
按照《公司法》、《公司章程》出席股东大会并对相关议案进行审议和表决。
通过股东大会的决策程序，公司的股东权利得到有效保障，使其享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项均严格按照有关法律、法规及《公司 章程》等相关要求进行审议，做到真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
32 广州集和品牌管理顾问股份有限公司
2017年年度报告
4、公司章程的修改情况报告期内，公司章程未做修改 公告编号：2018-006 (二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型 董事会 报告期内会议召开的次数
5 经审议的重大事项（简要描述）（1）2017年4月13日，公司第一届董事会第八次会议审议通过了关于《公司2016年度董事会工作报告》的议案；关于《公司2016年度总经理工作报告》的议案；关于《公司2016年度财务审计报告》的议案；关于《控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金情况的专项审计报告的议案》的议案；关于《公司2016年度财务决算报告》的议案；关于《公司2016年年度报告及其摘要》的议案；关于《公司2016年度利润分配方案》的议案；关于《公司2017年度财务预算方案》的议案；关于《续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）》的议案；关于《预计2017年度日常性关联交易》的议案；关于《提议召开公司2016年年度股东大会》的议案。
（2）2017年5月24日，公司第一届董事会第九次会议审议通过了关于《选举江慧仪女士为公司董事》的议案；关于《选举黄永励女士为公司董事会秘书兼财务负责人》的议案；关于《提议召开2017年第一次临时股东大会》的议案。
（3）2017年8月25日，公司第一届董事会第十次会议审议通过了关于《公司2017年半年度报告》的议案；关于《公司会计政策变更》的议案。
（4）2017年11月7日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过了关于《选举李爱粉女士为公司董事会秘书兼财务负责人》的议案；关于《广州集和品牌管理顾问股份有限公司防范控股股东及其关联方资金占用管理制度》的议案；关于《提请召开公司2017年第二次临时股东大会》的议案。
（5）2017年12月13日，公司第一届董事会第十二次会议审议通过了关于《设立广州集和品牌管理顾问股份有限公司苏州分公司》的议案；关于《提请召开公司2017年第三次临时股东大会》的议案。
33 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 监事会股东大会
4 （1）2017年4月13日，公司第一届监事 会第五次会议审议通过了关于《公司2016年度 监事会工作报告》的议案；关于《公司2016 年度财务审计报告》的议案；关于《控股股东、 实际控制人及其他关联方占用资金情况的专项 审计报告》的议案；关于《2016年财务决算报 告》的议案；关于《公司2016年年度报告及其 摘要》的议案；关于《2016年度利润分配方案》 的议案；关于《2017年度财务预算方案》的议 案；关于《续聘中兴华会计师事务所（特殊普 通合伙）》的议案。
（2）2017年8月25日，公司第一届监事 会第六次会议通过了关于《公司2017年半年度 报告》的议案；关于《公司会计政策变更》的 议案。
（3）2017年11月7日，公司第一届监事 会第七次会议通过了关于《选举赵骄阳先生为 公司监事》的议案；关于《选举张志红女士为 公司监事》的议案。
（4）2017年12月18日，公司第一届监事 会第八次会议通过了关于《选举张志红女士为 公司监事会主席》的议案。
4 （1）2017年5月5日，公司召开了2016 年年度股东大会，会议通过了关于《公司2016 年度董事会工作报告》的议案；关于《监事会 2016年全年工作情况总结》的议案；关于《公 司2016年度财务审计报告》的议案；关于《控 股股东、实际控制人及其他关联方占用资金情 况的专项审计报告》的议案；关于《公司2016 年度财务决算报告》的议案；关于《公司2016 年年度报告及其摘要》的议案；关于《公司2016 年度利润分配方案》的议案；关于《公司2017 年度财务预算方案》的议案；关于《续聘中兴 华会计师事务所（特殊普通合伙）》的议案；关 于《预计2017年度日常性关联交易》的议案。
（2）2017年6月9日，公司召开2017年 第一次临时股东大会，会议通过了关于《选举 江慧仪女士为公司董事》的议案。
（3）2017年11月28日，公司召开2017 年第二次临时股东大会，会议通过了关于《广 州集和品牌管理顾问股份有限公司防范控股股 东及其关联方资金占用管理制度》的议案；关 于《选举赵骄阳先生为公司监事》的议案；关 于《选举张志红女士为公司监事》的议案。
34 广州集和品牌管理顾问股份有限公司
2017年年度报告 公告编号：2018-006 （4）2017年12月29日，公司召开2017年第三次临时股东大会，会议通过了关于《设立广州集和品牌管理顾问股份有限公司苏州分公司》的议案。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
（1）股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。
（2）董事会：目前公司董事会为5人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。
报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。
公司全体董事能够按照《董事会议事项规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。
（3）监事会：公司严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。
公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。
截止报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。
今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。
(三)公司治理改进情况 报告期内，公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。
董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。
公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。
管理层和董事会之间权责关系明确。
公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。
公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，建立董事会下的各项专业委员会，为公司健康稳定的发展奠定基础。
公司暂未引入职业经理人。
(四)投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规定编制并披露各期定期报告与临时公告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息，严格按照《投资者关系管理制度》执行，同时维护好与投资者的关系。
公司信箱、邮箱、电话、传真、网站均保持畅通，给予投资者以耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 35 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告议。
公告编号：2018-006 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司自设立以来，严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、人员独立公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开。
公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业兼职，未从控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪。
2、财务独立公司设立的财务会计部门，配备了专职的财务会计人员，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》要求建立了独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出财务决策。
公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。
公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。
3、机构独立公司设有股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善，相关机构及人员能够依法行使经营管理职权。
公司已建立了适应自身发展需要的职能机构，各部门具有独立的管理制度，治理结构完善。
公司完全拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人干预公司机构设置的情况。
4、业务独立公司为专注品牌整合创新的品牌咨询管理企业，为时尚、医疗保健、消费品、金融、房地产等各行业知名企业提供品牌整合设计、品牌价值管理等一站式解决方案，从而帮助客户运用品牌力量实现持续盈利。
公司拥有完整的业务体系，具有独立的研发及销售部门，具有自主经营能力，具备独立核算和决策的能力，独立承担风险与责任。
5、资产独立公司具有独立开展经营活动所需的固定资产及无形资产。
公司设立及历次增资的股东出资已足额到位，相关资产权属变更手续已经办理完毕。
公司与控制股东及实际控制人之间的资产产权界定清晰，股份公司对自身资产具有完整的控制支配权。
截至目前，公司的资产不存在以任何形式被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。
(三)对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。
（1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司的正常开展会计核算工作。
（2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。
（3）关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险，政策风险、经营风险、法律风 36 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 险等的情况下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定《年度报告重大差错责任追究制度》，公司信息披露责任人及公司管理层在报告期内，严格遵守《信息披露管理制度》进行信息披露，未出现年度报告重大差错的情况。
37 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 第十一节财务报告
一、审计报告 是否审计审计意见审计报告中的特别段落审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 是无保留意见无中兴华审字（2018）第010798号中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层2018年4月28日周振、陈长振否 审计报告 中兴华审字（2018）号 广州集和品牌管理顾问股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了广州集和品牌管理顾问股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 38 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
（此页无正文） 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国·北京 中国注册会计师：周振中国注册会计师：陈长振
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产 附注六、
1 期末余额5,938,824.21 六、2六、
3 338,589.8076,600 六、4 39 146,498.87 单位：元期初余额 3,590,916.37 564,642.7 310,609.68 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利 六、5六、
6 六、7六、
8 六、9六、10 六、11六、12六、13六、14 40 公告编号：2018-006 1,970,856.17 5,923,885.3 46,713.848,518,082.89 10,390,054.05 0 202,779.460 8,449.74 317,717.370 869,407.1711,017.25 1,083,203.889,601,286.77
0 1,014,308.25148,929.81 1,489,405.1711,879,459.22
0 438,338.63,311,597.18 768,386.93141,256.31 23,226.286,222,449.05 1,164,589.39345,363 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：龚凯 六、15 六、16六、17六、18主管会计工作负责人：李爱粉 70,646 163,799.56 4,730,225.020 7,919,427.280 4,730,225.025,000,000 7,919,427.285,000,000 132,078.59 132,078.59 -261,016.844,871,061.75 -1,172,046.653,960,031.94 4,871,061.75 3,960,031.94 9,601,286.77 11,879,459.22 会计机构负责人：李爱粉 41 广州集和品牌管理顾问股份有限公司
2017年年度报告 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润 附注六、19 六、19 六、20六、21六、22六、23六、24六、25 六、26六、27六、28 - 42 公告编号：2018-006 本期金额20,056,478.1120,056,478.11 单位：元上期金额 12822639.5412,822,639.54 21,138,544.2212,109,854.77 13,743,757.237,717,440.14 94,958.26852,681.027,887,054.28-8,445.84202,441.73 107,856.22 87,455.54718,948.325,361,554.43-8,249.07-133,392.13 -101,550.26 -974,209.892,040,909.02 20,040.91,046,658.23 135,628.42911,029.81 - -1,022,667.95510,330.79139,701.37-652,038.53-89,773.73-562,264.8 - 911,029.81 -562,264.80 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：龚凯 主管会计工作负责人：李爱粉 公告编号：2018-006 911,029.81 -562,264.8 0.18 -0.11 -0.22 -0.16 会计机构负责人：李爱粉 (三)
现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 附注 43 本期金额18,407,192.87 单位：元上期金额 17,328,337.56 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 六、29六、29 44 公告编号：2018-006 2,239,325.5420,646,518.41 6,119,703.85 564,682.4917,893,020.05 5,496,314.07 7,194,585.88875,690.38 4,174,903.6418,364,883.75 2,281,634.66 110,0006,305.96 7,728,397.77948,040.88 4,473,611.3518,646,364.07 -753,344.02 116,305.9650,032.78 540,135.41110,000 50,032.7866,273.18 650,135.41-650135.41 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：龚凯 主管会计工作负责人：李爱粉 公告编号：2018-006
0 0 2,347,907.84 -1,403,479.43 3,590,916.37 4,994,395.80 5,938,824.21 3,590,916.37 会计机构负责人：李爱粉 45 广州集和品牌管理顾问股份有限公司
2017年年度报告 公告编号：2018-006 (四)权益变动表 项目股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 5,000,0005,000,000 其他权益工具 优先股 永续债 其他 本期归属于母公司所有者权益 资本减：库其他综专项公积存股合收益储备 单位：元 盈余公积 132,078.59 一般风险准备 未分配利润-1,172,046.65 少数股东权益 所有者权益3,960,031.94 132,078.59 -1,172,046.65911,029.81 911,029.81 3,960,031.94911,029.81 911,029.81 46 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 5,000,000 132,078.59 -261,016.84 4,871,061.75 项目
一、上年期末余额
加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他 股本3,000,000 其他权益工具 优先永续 其他 股 债 上期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 834,000 盈余公积 132,078.59 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 556,218.15 4,522,296.74 47 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告
二、本年期初余额 3,000,000
三、本期增减变动金额（减少2,000,000 以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资 本
3．股份支付计入所有者权益的 金额
4．其他 （三）利润分配 1,166,000
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 1,166,000 （四）所有者权益内部结转 834,000
1．资本公积转增资本（或股本）
834,000
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他 834,000-834,000 公告编号：2018-006 132,078.59 -834,000-834,000 48 556,218.15-1,728,264.8 -562,264.8 4,522,296.74-562,264.8 -562,264.8 -1,166,000-1,166,000 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告
四、本年期末余额 法定代表人：龚凯 5,000,000 主管会计工作负责人：李爱粉 公告编号：2018-006 132,078.59 会计机构负责人：李爱粉 -1,172,046.65 3,960,031.94 广州集和品牌管理顾问股份有限公司
2017年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 49 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006
一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 序号 项目 内容 1统一社会信用代码50U 2注册资本 500万元人民币 住所34法定代表人5公司类型6成立日期7营业期限 广州市越秀区广州大道中289号印报楼三层312A、313A、315A、316A、317A、318A房龚凯其他股份有限公司(非上市)2006年2月9日长期 （二）公司的业务性质和主要经营活动
1、本公司主要经营活动经营范围：商务服务业（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。
依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
）行业分类：商务服务业。
（三）财务报告的批准报出本财务报表业经本公司董事会于2018年4月18日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续营能力。
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计 50 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
4、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 51 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 融资产：
A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、 52 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 53 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
初始确认金融负债，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 54 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
6、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合1：采用账龄分析法计提坏账准备 除组合2之外的应收款项 55 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 组合2：不计提坏账准备 员工备用金借款
B．根据信用风险特征组合确定
1 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公司年度大事记 公告编号：2018-006 集和品牌与肇庆学院达成战略合作，成立“肇庆学院专业实习基地” 龚凯做客韩后快学堂，并获特邀讲师证书 举办中国（华南）文创资本论坛首期高峰对话 举办集和者联盟活动 邀请专家团队领教CoachMax共同举办集和开放日 举办集和品牌×广美学院《战略品牌创建学院系列课》 任广州市越秀区梅花村街道商会会长 “新零售”私董会沙龙做客集和品牌，共话新零售商业的价值观
2 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 目录 第一节声明与提示.................................................................................................................5
第二节公司概况.....................................................................................................................7
第三节会计数据和财务指标摘要..........................................................................................9
第四节管理层讨论与分析...................................................................................................11
第五节重要事项...................................................................................................................23
第六节股本变动及股东情况...............................................................................................25
第七节融资及利润分配情况...............................................................................................27
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................................................28第九节行业信息...................................................................................................................32
第十节公司治理及内部控制...............................................................................................32
第十一节财务报告...............................................................................................................38
3 广州集和品牌管理顾问股份有限公司
2017年年度报告 公告编号：2018-006 释义项目公司、本公司、股份公司、集和品牌V2CHECK品牌诊断技术品牌创建图谱NeedPRO消费需求探测器手厚科技集和品牌基因序列董事会监事会股东大会主办券商、广州证券报告期、本期、本年度公司章程中国证监会元、万元公司高级管理人员公司管理层 三会会计师事务所《公司法》《证券法》 释义 释义指广州集和品牌管理顾问股份有限公司指品牌诊断核心算法指品牌创建核心算法指消费洞察的核心算法指广州手厚科技信息咨询有限公司指品牌认知模型指广州集和品牌管理顾问股份有限公司董事会指广州集和品牌管理顾问股份有限公司监事会指广州集和品牌管理顾问股份有限公司股东大会指广州证券股份有限公司指2017年1月1日至2017年12月31日指广州集和品牌管理股份股份有限公司章程指中国证券监督管理委员会指人民币元、人民币万元指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员指股东大会、董事会、监事会指中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》
4 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人龚凯、主管会计工作负责人李爱粉 及会计机构负责人（会计主管人员）李爱 粉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意 见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称治理风险 市场接受度风险 重要风险事项简要描述有限公司时期，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理机制不够健全，曾存在关联交易未经决策审批程序等治理不规范的情况。
2016年1月整体变更为股份公司后，公司制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规章制度，完善了公司的治理机制。
公司的快速发展以及经营规模的不断扩大，特别是公司在全国中小企业股份转让系统的挂牌，将对公司治理提出更高的要求。
因此，公司如果不能适时制定科学的管理制度并加以执行，则未来经营中可能面临内部管理水平不适应发展需要的风险。
公共关系服务行业在我国的发展历史仅有二十余年，与海外成熟的公关业相比，国内公关业无论是服务的提供方还是接受方都还处在对公关服务概念的逐步理解和探索阶段。
虽然近年来公关服务业整体规模的持续增长反映了国内市场对公关服务认知度不断提高的趋势，但这种趋势仅体现在小部分较为集中的市场领域和较大型企业群体中。
大量企业仍然依靠更为直接的广告渠道建立自身的品牌形象，而非通过漫长的公共关系经营过程与消费者建立更长期的、更具信任基础的商业关系。
国内整体市场对公共关系服务的接受度是否会出现瓶颈将是影
5 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 响行业发展的一个重要风险因素。
激烈竞争风险 公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现行业竞争者数量庞大、平均规模相对较小的分散型竞争格局。
目前仅本土的专业公共关系服务企业数量就超过3000家。
而随着越来越多的海外跨国公关企业进入中国市场，行业内竞争的激烈程度将进一步加剧。
此种现状无疑对行业内的竞争企业在服务质量、品牌公认度和创新能力等关键方面提出了更高的要求。
面对巨大的压力和威胁，行业中的任何企业都存在被淘汰或被并购的风险。
人才短缺风险 公共关系服务行业对人才的要求极高，人力服务是公关业务的核心所在，因此行业需要的是具备创意、执行、组织管理等全方面职业技能的综合性高素质人才。
显然，这样的优质人才极其缺乏，并且流动性非常高，从而导致行业人才过度集中在行业内龙头企业的分布不平衡现象，不利于行业的长期稳定发展。
业绩波动及经营活动创现能力较弱的风险 公司2015年、2016年、2017年的营业收入分别为989.09万元、1282.26万元、2005.65万元，业绩具有一定的波动性。
但是公司整体经营活动创现能力还是较弱。
针对公司创现能力较弱，公司已积极采取各项措施，签署重大业务合同，寻找新的收入及利润增长点，提升公司的业绩，增强公司的创现能力。
成本及技术风险 公司在不断拓展业务的同时，成本也不断提升。
对公司而言，越大体量的项目需要投入越多的人员及资金，在人力扩张的同时公司可能会面临人力资源成本的增加。
近年来随着“互 联网+”的提出，公司在发展自身基础业务的同时也需要强大的技术力量。
核心人员流失风险 公司属于商务服务业，对专业人才的需求较大，人才已成为公司保持创新力、发展力并持续获得技术优势的重要保障。
公司已培育了一支业内领先、稳定的高素质人才队伍，随着公司业务规模的扩大、技术更新速度的加快及市场需求的不断升级，需要配备更多专业人才。
阶段性分期收款，存在客户违约风险本期重大风险是否发生重大变化： 公司依据项目进度分阶段收款模式下，存在客户逾期或不支付合同进度款的可能，直接影响公司的收入。
存在客户违约的风险。
否
6 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 广州集和品牌管理顾问股份有限公司Guangzhoubicobrandmanagementconsultantsco.,ltd缩写Bicobrand集和品牌837749龚凯广州市越秀区广州大道中289号印报楼三层312A、313A、315A、316A、317A、318A
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 李爱粉董事会秘书020-87377369020-84143232ivan@广州市越秀区广州大道中289号印报楼三层312A、313A、315A、316A、317A、318A，邮编：510000董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人 全国中小企业股份转让系统2006-02-092016-6-29基础层L租赁和商务服务业-72商务服务业-721企业管理服务为快速消费品、医疗保健、时尚、家居、工业、互联网等各行业知名企业提供品牌战略咨询、品牌整合设计及品牌价值管理等一站式品牌解决方案。
公司通过产业垂直整合与行业跨界创新等方式，使得客户得以实现品牌资本化，并帮助品牌已资本化的企业，再一次实现创新裂变，最终帮助客户运用品牌力量实现持续盈利。
协议转让5,000,000 00龚凯龚凯
7 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 50U 否 广州市越秀区广州大道中289号否 印报楼三层312A、313A、315A、 316A、317A、318A 5,000,000否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 广州证券广州市天河区珠江西路5号广州国际金融中心主塔19、20楼否中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）周振、陈长振北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层
六、报告期后更新情况 √适用□不适用根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自2018年
1 月15日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。
8 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期20,056,478.11 39.62%911,029.81-1,109,838.31 20.63% -25.13% 0.18 上年同期12,822,639.54 39.81%-562,264.80-807,894.22 -13.26% -19.05% 单位：元增减比例 56.41%262.03%37.37% - - -0.11 263.64%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末9,601,286.774,730,225.024,871,061.750.9749.27%49.27%1.80 上年期末11,879,459.22 7,919,427.283,960,031.94 0.7966.66%66.66% 1.310 单位：元增减比例 -19.18%-40.27%23.01%22.78%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期2,281,634.66 44.413.07 上年同期-753,344.0237.912.06 单位：元增减比例 402.87%-
9 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-19.18%56.41%262.03%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末5,000,00000
六、非经常性损益 项目
1.非流动性资产处置损益
2.计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
3.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 公告编号：2018-006 上年同期47.56%29.64% 150.78% 增减比例- 上年期末5,000,00000 单位：股增减比例 0%0%0% 金额 单位：元 -20,040.902,000,000.00 40,909.022,020,868.12 002,020,868.12
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 10 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式本公司致力于深度解决品牌创建与创新底层命题，以前瞻的视野，实战的专注，服务世界品牌，打 造品类冠军。
集和品牌作为战略性品牌创建企业之
一，也是目前为数不多拥有独立品牌创建知产系统的组织，从创立到未来，立志成为具有全球竞争力的品牌创建与创新服务企业。
公司为大健康、快消、时尚、文创、家居建材、科技、互联网、酒店、金融、地产、企业集团等高成长企业提供品牌战略咨询、品牌整合设计、连锁零售卖场、数字化品牌、年度品牌营销及品牌资产管理等整合系统解决方案。
从2003年创建集和品牌至今，集和为很多优秀的企业创建、更新、营销、管理其品牌。
已成功为英特尔、迪士尼、7天酒店、健客网、同仁堂、简
一、良品铺子、同道大叔、易到用车、凯芙兰、美的、九阳、安利、汤臣倍健、维意定制、奥飞、乐心、南洋迪克、哲品、红蜻蜓、九牧王、金利来、越秀集团、顺丰等提供品牌整合创建与创新服务。
并且拥有“集和品牌基因序列（品牌认知模型）、品牌创建图谱、EnvDPTM品牌促销环境、DISTM媒体识别、V2CHECK品牌诊断技术、COBWEB-TOOL蛛网思维（战略思考技术）、EnvDP情感化零售环境、NeedPRO消费需求探测器、StraMAP品牌战略地图、ISA数据意象分析器”等多种理论模型及品牌系统工具，公司积累了深厚的行业知识和服务经验，对品牌整合创新有深刻的认识和理解，从而能够全面、深入地分析客户需求，为客户量身定制品牌整合方案。
公司的收入来源包括：品牌整合创建创新服务、品牌价值管理服务及终端营销活动执行。
报告期内，公司的商业模式在传统的品牌整合服务基础上，独树一帜的品牌整合创造与更新系统，及完整的知识产权保护系统，帮助企业实现巨大威力的品牌，从底层设计直到持续创新成长的品牌领导力。
更多的为客户提供价值管理服务，从品牌定义、价值可视化识别到产品线规划、产品包装设计，以及客户的战略营销，年度推广策划，商业宣传策划等。
公司凭借品牌的创新定位为客户创造更大的商业利益。
公司客户主要来源于行业社群活动、互联网自媒体、原有客户口碑相传等渠道。
公司按照服务工作量和工作时间等标准进行收费，从而获取服务报酬。
报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化，公司经营稳定，业务发展良好。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式无变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否 具体变化情况说明:公司增加了收入来源：终端营销活动执行项目。
该项目2017年产生收入2,119,347.18元。
终端营 11 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 销活动执行项目主要包括：零售终端重点的维护、重点商超终端维护、重点终端驻点导购及专项主题营销推广。
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内，集和品牌为各大企业提供品牌整合服务、资产价值管理服务和终端营销活动执行服务。
其中包括7天酒店、奥飞娱乐集团、林氏木业、健客、贵人鸟、温碧泉、小熊电器、城投、天天爱消除、悦途出行等知名品牌。
随着消费者日益增长的品质需求，公司从战略品牌创建、品牌整合设计、品牌整合创新、品牌体验升级、营销等领域入手，应用集和独创知识产权工具《品牌基因序列》、《品牌战略导航图》及双定模型，打通品牌与消费者联系的“最后一公里”。
1、财务状况报告期末，公司资产总额9,601,286.77元，较期初减少了19.18%，主要是因为公司部分2014-2016年签订的项目，服务时限较长，没有及时跟进项目验收成果，项目在2017年才陆续验收，导致存货较上年同期减少了3,953,029.13元，从而导致资产减少19.18%；负债总额4,730,225.02元，较上年同期减少了40.27%，主要是因为公司优化了销售合约条款，及时跟进项目验收成果，及时确认了营业收入；净资产总额4,871,061.75元，较上年同期增加了23.01%，主要是因为公司收到政府拨付的高新企业补贴和新三板企业补贴共计2,000,000.00元。
2、经营成果情况2017年年度公司的营业收入为20,056,478.11元，较去年同期增长56.41%，主要是因为：跨年度合作的项目在2017年陆续验收，确认为收入；公司加大了广告投放的力度，在多个渠道进行推广；公司增加了关于终端营销活动执行项目的收入来源；同时公司也开发出新的服务项目-超级IP、营销传播等专有技术服务，丰富了现有服务的同时推出新的服务内容，吸引了不同需求的客户。
2017年年度公司的营业成本为12,109,854.77元，较去年同期增长56.92%，毛利率为39.62%，较去年同期下降0.19%，公司的营业收入增长56.41%的同时，营业成本也增长了56.92%；此外，公司也注重创作人员的专业技能培养，开拓他们的视野，定期组织相关人员进行培训及市场考察。
2017年年度公司的管理费用为7,887,054.28元，较去年同期增长47.10%，主要原因为公司增加了3,385,056.92元的研发投入成本；销售费用为852,681.02元，增长18.60%，主要原因为公司加大了广告投入的力度，在多个渠道进行推广导致；营业外收入2,040,909.02元，较去年同期增加299.92%，主要原因为公司收到政府发放的高新企业补贴1,000,000.00元，新三板企业补贴1,000,000.00元。
受上述事项综合影响，关键是受到了政府补贴收入的影响，公司本期实现净利润911,029.81元，较上年同期增加了262.03%。
3、现金流量情况报告期内，公司的经营活动产生的现金流量净额2,281,634.66元，较上年同期增长402.87%主要原因为：①收到政府拨付的高新企业补贴和新三板企业补贴共2,000,000.00元，导致收到其他与经营活动有关的现金增加299.92%；②本期末员工人数为55人，上年年末为84人，导致本期支付给职工以及为职工支付的现金较去年同期减少533,811.89元，人员大幅减少是由于公司改变了传统的经营管理方式，购买并运用现代化办公管理软件（金蝶管理软件、钉钉办公软件、销帮帮CRM管理软件等），实行标准化在线作业，提高工作效率，从而增加人均效能；③公司新增了收入来源：终端营销活动执行项目，导致销售商品、提供劳务收到的现金增加了1,078,855.31元。
公司投资活动产生的现金流量净额66,273.18元，较上年同期-650,135.41元，增加了716,408.59元，增幅110.19%，主要原因为：①经公司全体股东一致决议，撤销对广州九方韬略品牌管理有限公司（原名广州九方集和企业管理有限公司）的投资，退回投资额11万元。
广州九方韬略品牌管理有限公司宣告发放股利6,305.96元；②公司设立较早，许多固定资产已在前期投入，无需过多新增固定资产，2016年投入固定资产540,135.41元，而 12 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 2017年只投入50,032.78元，减少490102.63元，减幅90.74%。
4、经营计划的实现情况业绩目标：报告期实现营业收入20,056,478.11元，基本实现2017年年度经营计划目标；产品目标：报告期内推出了品牌战略创建及智能整合平台系统，完成了对传统业务的不断升级完善目标；管理目标：报告期内不断完善公司管理系统-钉钉、CRM等，大力推进公司规章制度的全面执行，团队 执行力，运营效率得到较大的提升，基本实现了2017年年度内部管理目标。
(二)行业情况
1、所属行业发展趋势公司处于商务服务行业（挂牌公司管理型行业分类）的文化创意产业。
从行业发展现状来看，公司作为以其独创的品牌底层设计战略，从源头创建品牌天赋优势，持续管理品牌资产和市值。
公司研发出《集和品牌基因序列》品牌认知模型，助力杰出梦想成为领导品牌，为明日品牌指明方向。
公司致力于为品牌解决底层基座命题，为高成长企业提供一站式系统解决方案，以品牌整合创建和品牌年度管理的系统服务为核心，为客户提供品牌战略咨询、品牌设计咨询、品牌营销咨询。
文化创意品牌整合创建领域主要有如下几个发展趋势：
（1）大战略引领公关，为公共关系行业发展创造新的发展契机。
伴随“一带一路”战略的持续推进和实施，公共关系行业面临新的发展契机。
（2）资本加速进入公共关系行业，行业上市、兼并重组成为常态。
资本加速进入公关行业，而公关行业也正在借助资本的力量做大做强。
未来的中国公关行业将形成双头格局：一是通过兼并重组形成的少数实力强大的综合性国际传播集团，它们规模较大，业务范围广泛，客户相对稳定，国际化水平高。
二是专注某些特定领域的中型公关公司，它们数量较多，通常针对一个或几个细分市场，专业化程度高。
（3）数字营销正成为行业发展的明显趋势。
据人民网发布的《中国公共关系业2016年度调查报告》（网址：）（简称：报告）统计，本次上榜的40家公司中，新媒体业务营收在3000万元以上的公司为20家，占比50%，比去年增加16个百分点。
而在数字营销领域，娱乐营销和体育营销成为新的服务增长点。
调查显示，在上榜的40家公司中，23家开展娱乐营销，10家开展体育营销。
2、市场风险及竞争
（1）市场竞争加据的风险商务公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现行业竞争者数量庞大、平均规模相对较小的分散型竞争格局。
目前仅本土的专业公共关系服务企业数量就超过3000家。
而随着越来越多的海外跨国公关企业进入中国市场，行业内竞争的激烈程度将进一步加剧。
此种现状无疑对行业内的竞争企业在服务质量、品牌公认度和创新能力等关键方面提出了更高的要求。
面对巨大的压力和威胁，行业中的任何企业都存在被淘汰或被并购的风险。
（2）人才短缺与核心人员流失风险商务服务行业对人才的要求极高，人力服务是商务公关业务的核心所在，因此行业需要的是具备创意、执行、组织管理等全方面职业技能的综合性高素质人才。
显然，这样的优质人才极其缺乏，并且流动性非常高，从而导致行业人才过度集中在行业内龙头企业的分布不平衡现象，不利于行业的长期稳定发展。
3、公司在行业内地位公司从创立至今，持续对品牌创建的根本命题进行研究与探索，多项原创专利研究相继获得国家认证，并于2016年获得广东省高新技术认证企业。
未来是技术领先的时代，品牌知识底层的研究作为品牌基石，将为中国品牌创新、创建咨询行业的系统化、专业化、智能化发展起到开创性的引领作用。
13 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 (三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收账款存货长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款预付账款其他应收款其他流动资产无形资产长期待摊费用递延所得税资产应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费其他应付款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重 5,938,824.21 61.85% 338,589.80 3.53% 1,970,856.17 20.53%
0 0% 202,779.46 2.11%
0 0%
0 0%
0 0% 76,600 0.80% 146,498.87 1.53% 46,713.84 0.49%
0 0% 869,407.17 9.06% 11,017.25 0.11% 438,338.6
3,311,597.18 768,386.93141,256.31 70,6469,601,286.77 4.57%34.49% 8%1.47%0.74%- 上年期末 金额 占总资产的比重 3,590,916.37 30.23% 564,642.7 4.75% 5,923,885.3 49.87% 8,449.74 0.07% 317,717.37 2.67%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0% 310,609.68 2.61%
0 0%
0 0% 1,014,308.25 8.54% 148,929.81 1.25% 23,226.28
6,222,449.051,164,589.39 345,363163,799.5611,879,459.22 0.20%52.38% 9.80%2.91%1.38%- 单位：元 本期期末与上年期末金额变动比例 65.38%-40.03%-66.73%-100.00%-36.18% 0.00%0.00%0.00%0.00%-52.84%0.00% 0%-14.29%-92.60% 1,787.25%-46.78%-34.02%-59.10%-56.87%-19.18% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金报告期末，货币资金5,938,824.21元，较上年同期的3,590,916.37元，增加了2,347,907.84元， 增长了65.38%，主要原因为公司收到政府拨付的关于高新企业补贴和新三板企业补贴的资金共2,000,000元。
2、应收账款报告期末，应收账款338,589.8元，较上年同期的564,642.7元，减少226,052.9元，减幅40.03%，主要原因为公司适时调整客户信用等级，督促商务及时跟进回款，导致回款情况良好。
3、存货报告期末，存货1,970,856.17元，较上年同期的5,923,885.3元，减少3,953,029.13元，减幅66.73%，主要原因为公司部分2014-2016年签订的项目，服务时限较长，没有及时跟进项目验收成果，项目在2017年才陆续验收，而2017年的项目都会及时跟进验收情况，同时把存货对应结转为项目的主营业务成本所至。
4、长期股权投资 14 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 报告期末，长期股权投资0元，较上年同期的8,449.74元，减少8,449.74元，减幅100%，主要原因为经公司全体股东一致决议，撤销对广州九方韬略品牌管理有限公司（原名广州九方集和企业管理有限公司）的投资。
5、固定资产报告期末，固定资产202,779.46元，较上年同期的317,717.37元，减少114,937.91元，减幅36.18%，主要原因为公司设立较早，许多固定资产已在成立之时投入，2017年无需过多新增固定资产，并且由于计算机更新换代较快，2014年之前购入的固定资产已处在报废的阶段，故在2017年清理了已报废的资产，综合上述原因，导致固定资产减幅达36.18%。
6、预付账款报告期末，预付账款76,600元，较上年同期的0元，增加了76,600元，主要原因为公司预付2018年的部分费用，主要包括：2018年1月份停车费、“集和云”的商标注册费、董事长龚凯先生2018年混沌学院培训费。
该课程主要是为集和品牌规划2018年的发展战略。
7、其他应收款报告期末，其他应收款146,498.87元，较上年同期的310,609.68元，减少了164,110.81元，减幅52.84%，主要原因为湖北中烟工业有限责任公司三峡卷烟厂和湖北省公共资源交易中心共退回项目保证金138,017元，并且五羊新城办公室已退租，押金无法退回，确认资产减值损失-坏账损失13,139.03元。
8、其他流动资产报告期末，其他流动资产46,713.84元，较上年同期的0元增加了46,713.84元，主要原因为公司预付了待摊的业务推广费46,713.84元。
9、递延所得税资产报告期末，递延所得税资产11,017.25元，较上年同期148,929.81元，减少了137,912.56元，减幅92.60%，主要原因为：①2016年存在长期股权投资，权益法核算的长期股权投资的投资收益-101,550.26元，需要递延所得税资产，而2017年经公司全体股东一致决议，撤销对广州九方韬略品牌管理有限公司（原名广州九方集和企业管理有限公司）的投资，因此转回计提的递延所得税资产；②2016年递延了2014-2016年可抵扣的亏损额，而2017年需转回这部分递延所得税资产，导致2017年递延所得税资产大幅减少；③由于2017年的应收账款减幅40.03%，其他应收款减幅52.84%，所对应计提的坏账也对应有所减少，从而导致递延所得税资产减少。
10、应付账款报告期末，应付账款438,338.6元，较上年同期23,226.28元，增加了415,112.32元，增幅1,787.25%，主要原因为：①湖北中烟工业有限责任公司关于江苏市场阶段终端营销活动执行项目已完成，按照权责发生制原则，需要把对应的项目外包费确认为项目成本，即应付集美优创文化传播（武汉）有限公司208,338.6元，②吉安县奥司拓管理咨询服务中心为我司提供了关于12月份的日常财务顾问以及公司战略规划的有偿服务，应确认为我司2017年的费用，即应付吉安县奥司拓管理咨询服务中心210,000元。
11、预收账款报告期末，预收账款3,311,597.18元，较上年同期6,222,449.05元，减少了2,910,851.87元，减幅46.78%，主要原因为公司部分2014-2016年签订的项目，服务时限较长，没有及时跟进项目验收成果，导致账目上一直挂着预收账款，而2017年已及时进行了项目验收，已确认了收入。
12、应付职工薪酬报告期末，应付职工薪酬768,386.93元，较期初1,164,589.39元，减少了396,202.46元，减幅34.02%，主要原因为公司改变了传统的经营管理方式，购买并运用现代化办公管理软件（金蝶管理软件、钉钉办公软件、销帮帮CRM管理软件等）实行标准化在线作业，提高工作效率从而增加人均效能；公司2016年年末员工人数为84人，而2017年年末员工人数为55人，人员减少52.73%，从而导致应付职工薪酬减少了34.02%。
15 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 13、其他应付款报告期末，其他应付款70,646.00元，较上年同期163,799.56元，减少了93,153.56元，减幅56.87%，主要原因为公司2016年收到集美优创文化传播（武汉）有限公司138,017元的项目保证金，已在2017归还。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用销售费用财务费用营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重 20,056,478.11 - 12,109,854.77 60.38% 39.62% - 7,887,054.28 39.32% 852,681.02 4.25% -8,445.84 -0.04% -974,209.89 -4.86% 2,040,909.02 10.18% 20,040.9 0.1% 911,029.81 4.54% 上年同期 金额 占营业收入
的比重 12,822,639.54 - 7,717,440.14 60.19% 39.81% - 5,361,554.43 41.81% 718,948.32 5.61% -8,249.07 -0.06% -1,022,667.95 -7.98% 510,330.79 3.98% 139,701.37 1.09% -562,264.8 -4.38% 单位：元 本期与上年同期金
额变动比例 56.41%56.92%- 47.1%18.6%2.39%4.74%299.92%-85.65%262.03% 项目重大变动原因：
1、营业收入报告期末，营业收入20,056,478.11元，较上年同期12,822,639.54元，增加了7,233,838.57元， 增幅56.41%，主要原因为：①公司跨年度合作的客户在2017年才陆续验收，确认公司收入；②公司加大了广告投放的力度，在多个渠道进行推广；③公司增加了关于终端营销活动执行项目的收入来源；④公司开发出新的服务项目-超级IP、营销传播等专有技术服务，丰富了现有服务的同时推出新的服务内容，吸引了不同需求的客户。
2、营业成本报告期末，营业成本12,109,854.77元，较上年同期7,717,440.14元，增加了4,392,414.63元，增幅56.92%，主要原因为：①公司跨年度合作的客户在2017年才陆续验收，结转对应的成本；②公司增加了关于终端营销活动执行项目，由于刚接触终端营销活动执行项目，没有这方面的人才，所以外包给集美优创文化传播（武汉）有限公司。
3、管理费用报告期末，管理费用7,887,054.28元，较上年同期5,361,554.43元，增加了2,525,499.85元，增幅47.10%，主要原因为：①公司增加了研发支出3,385,056.92元，截止2017年年度末共完成了6个研发项目，分别为：《家居品牌体验模型软件V1.0》、《时尚品牌风格定义模型软件V1.0》、《数字化互动营销系统V1.0》、《营销传播焦点系统V1.0》、《制造型企业品牌建设模型软件V1.0》、《集和品牌空间诊断系统V2.0》；②公司增加人均效能，公司2016年年末员工人数为84人，而2017年年末员工人数为55人，其中管理人员由上年年末的11人减少至9人，导致工资及年终奖减少346,776.26元；③公司大量缩减会议费的支出，尽量让各部门在公司会议室内组织座谈会、学习与交流，这样既节省了会议成本又能达到宣传公司的效果，2017年末，会务费支出为15,231.8元，较去年同期286,477.1元，减少271,245.3元，减幅94.68%。
16 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006
4、营业外收入报告期末，营业外收入2,040,909.02元，较去年同期510,330.79元，增加了1,530,578.23元，增幅299.92%，主要原因为公司收到政府发放的高新企业补贴1,000,000元，新三板企业补贴1,000,000元。
5、营业外支出报告期末，营业外支出20,040.9元，较去年同期139,701.37元，减少了119,660.47元，减幅85.65%，主要原因为在2016年公司原五羊新城办公室违约退租，租赁押金无法收回，金额为138719.31元，确认为营业外支出。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额20,056,478.11012,109,854.770 上期金额12,723,299.9299,339.627,717,440.140 单位：元变动比例 57.64%-100%56.92% 0% 按产品分类分析： 类别/项目品牌整合收入资产价值管理收入终端营销活动执行收入合计 本期收入金额16,097,508.301,839,622.63 占营业收入比例%80.26%9.17% 2,119,347.18 10.57% 20,056,478.11 100% 上期收入金额11,477,645.211,245,654.71 单位：元占营业收入比例% 90.21%9.79%
0 0% 12,723,299.92 100% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 报告期内，公司增加了收入来源：终端营销活动执行项目
(3)主要客户情况 序号12345 客户湖北中烟工业有限责任公司广东健客医药有限公司贵人鸟股份有限公司广州乐蜂文化发展有限公司广州云医惠药医药有限公司 合计 销售金额2,119,347.171,698,113.201,265,094.351,169,811.33 943,396.237,195,762.28 年度销售占比11.33%9.08%6.76%6.25%5.04%38.46% 单位：元是否存在关联关系否否否否否 - 17 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006
(4)主要供应商情况 序号 12345 供应商集美优创文化传播（武汉）有限公司广州麦浪文化发展有限公司吉安县奥思拓管理咨询服务中心广州揽世标识有限公司成都集和动力品牌管理有限公司 合计 采购金额2,212,506.621,106,497.00 856,460.00614,052.50325,550.005,115,066.12 年度采购占比22.99%11.5%8.9%6.38%3.38%53.15% 单位：元是否存在关联关系否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额2,281,634.6666,273.180 上期金额-753,344.02-650,135.410 单位：元变动比例 402.87%110.19% 0% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额2,281,634.66元，较上年同期-753,344.02元，增加 了3,034,978.68元，增幅402.87%，主要原因为：①收到政府拨付的高新企业补贴和新三板企业补贴共2,000,000元，导致收到其他与经营活动有关的现金增幅299.92%；②公司本期末员工人数为55人，上年年末为84人，导致本期支付给职工以及为职工支付的现金较去年同期减少533,811.89元；③公司新增了收入来源：终端营销活动执行项目，导致销售商品、提供劳务收到的现金增加了1,078,855.31元。
2、投资活动产生的现金流量净额报告期末，公司投资活动产生的现金流量净额66,273.18元，较上年同期-650,135.41元，增加了716,408.59元，增幅110.19%，主要原因为：①经公司全体股东一致决议，撤销对广州九方韬略品牌管理有限公司（原名广州九方集和企业管理有限公司）的投资。
退回投资额11万元，广州九方韬略品牌管理有限公司宣告发放股利6,305.96元；②公司设立较早，许多固定资产已在前期投入，无需过多新增固定资产，2016年投入固定资产540,135.41元，而2017年只投入50,032.78元，减少490,102.63元，减幅90.74%。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况无
2、委托理财及衍生品投资情况无 (五)非标准审计意见说明□适用√不适用 18 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 (六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
（1）会计政策变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，该准则自2017年5月28日起施行。
本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会（2017）30号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。
本次会计政策变更未对公司比较期间财务报表产生影响。
2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号—政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。
（2）会计估计变更：本期企业无会计估计变更。
(七)合并报表范围的变化情况 □适用√不适用(八)企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳和保障员工合法权益，坚持从严治企，自觉遵纪守法，诚信经营；坚持服务民生，努力增加就业机会，积极构建和谐劳动关系。
把握员工需求，建立健全员工关爱机制，解决员工工作生活中的实际问题；完善收入分配制度，不断提高员工薪酬和福利，实现大众成就大众分享；完善在职培训，注重培养和开发员工潜能，促进员工健康成长；着力培育积极履行社会责任的企业文化，将其同员工培训相结合，激发员工公益心、慈爱心和责任心。
三、持续经营评价 报告期内，公司产权明晰，权责明确，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场的自主经营能力；会计核算，财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务经营指标健康；经营管理层、设计等业务骨干队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。
因此，公司持续经营能力良好。
四、未来展望 是否自愿披露√是□否(一)行业发展趋势 就人民网发布的《中国公共关系业2016年度调查报告》（网址：）（简称：报告），报告指出，随着中国经济继续保持稳定快速发展，中国公共关系新生力量不断涌现，中国公关市场依然保持了较快的 19 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 增长速度。
据调查估算，2016年整个市场的年营业规模突破500亿元人民币，年增长率约为16.3%。
报告还指出，第
一，大战略引领公关，为公共关系行业发展创造新的发展契机。
伴随“一带一路”战略的持续推进和实施，公共关系行业面临新的发展契机。
第
二，资本加速进入公共关系行业，行业上市、兼并重组成为常态。
资本加速进入公关行业，而公关行业也正在借助资本的力量做大做强。
未来的中国公关行业将形成双头格局：一是通过兼并重组形成的少数实力强大的综合性国际传播集团，它们规模较大，业务范围广泛，客户相对稳定，国际化水平高。
二是专注某些特定领域的中型公关公司，它们数量较多，通常针对一个或几个细分市场，专业化程度高。
第
三，数字营销正成为行业发展的明显趋势。
据统计，本次上榜的40家公司中，新媒体业务营收在3000万元以上的公司为20家，占比50%，比去年增加16个百分点。
(二)公司发展战略 公司战略目标：将打造为具有独创知识产权的战略品牌整合创建的商务服务型企业公司围绕客户需求，提供品牌战略咨询、品牌设计咨询、品牌营销咨询等服务。
未来公司着重垂直深耕大健康、新零售、科技智能、为客户打造超级IP等服务。
公司扎根行业本质，为客户提供更多延伸服务：广告、公关、培训及制作实施等。
(三)经营计划或目标 未来，公司仍专注于品牌整合创新领域，组织模型创新，聚焦核心品类并依托团队的专业服务能力，运用具有独立知识产权的《集和品牌基因序列》等理论和模型，结合各个行业的特点，为各行业的企业提供品牌咨询管理解决方案，帮助客户建立独特的品牌文化体系，从而实现销售业绩提升、业务规模扩大、市场份额提高等目标。
公司将继续引进高端人才，提高公司项目团队的专业水平和服务能力，不断地扩大业务规模，未来五年拟打造一个具有独创知识产权的、持续经营、持续创新、持续奋斗的战略品牌整合创建服务企业。
(四)不确定性因素 因公共关系行业的迅猛发展，竞争也随之激烈，仅靠传统的品牌整合业务很难在行业内脱颖而出，所以需要企业不断研发新技术，持续创新，不断推出新产品和服务。
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、治理风险有限公司时期，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理机制不够健全，曾存在关联交易未经决策审批程序等治理不规范的情况。
2016年1月整体变更为股份公司后，公司制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规章制度，完善了公司的治理机制。
公司的快速发展以及经营规模的不断扩大，特别是公司在全国中小企业股份转让系统的挂牌，将对公司治理提出更高的要求。
因此，公司如果不能适时制定科学的管理制度并加以执行，则未来经营中可能面临内部管理水平不适应发展需要的风险。
应对措施：公司不断完善并按照相关制度执行相关管理，对公司管理层提出更高的管理要求以达到未来公司治理的水平。
20 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006
2、市场接受度风险公共关系服务行业在我国的发展历史仅有二十余年，与海外成熟的公关业相比，国内公关业无论是服务的提供方还是接受方都还处在对公关服务概念的逐步理解和探索阶段。
虽然近年来公关服务业整体规模的持续增长反映了国内市场对公关服务认知度不断提高的趋势，但这种趋势仅体现在小部分较为集中的市场领域和较大型企业群体中。
大量企业仍然依靠更为直接的广告渠道建立自身的品牌形象，而非通过漫长的公共关系经营过程与消费者建立更长期的、更具信任基础的商业关系。
国内整体市场对公共关系服务的接受度是否会出现瓶颈将是影响行业发展的一个重要风险因素。
应对措施：公司严格把控项目的完成质量，追求更完美的品质要求，最大程度满足客户需求，扩大品牌的知名度，提升客户信赖感。
另外公司积极参加业内论坛及推广活动。
3、激烈竞争风险公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现行业竞争者数量庞大、平均规模相对较小的分散型竞争格局。
目前仅本土的专业公共关系服务企业数量就超过3000家。
而随着越来越多的海外跨国公关企业进入中国市场，行业内竞争的激烈程度将进一步加剧。
此种现状无疑对行业内的竞争企业在服务质量、品牌公认度和创新能力等关键方面提出了更高的要求。
面对巨大的压力和威胁，行业中的任何企业都存在被淘汰或被并购的风险。
应对措施：公司将以市场为导向，在发展传统整合业务的基础上加大创新力度，加大科技创新投入。
同时，公司拟打造“品牌战略创建+互联网平台+服务”的商业模式，在全国发展战略合作伙伴，覆盖更多区域服务网点，成为品牌整合创新领域矢志不渝的引领者。
4、人才短缺风险公共关系服务行业对人才的要求极高，人力服务是公关业务的核心所在，因此行业需要的是具备创意、执行、组织管理等全方面职业技能的综合性高素质人才。
显然，这样的优质人才极其缺乏，并且流动性非常高，从而导致行业人才过度集中在行业内龙头企业的分布不平衡现象，不利于行业的长期稳定发展。
应对措施：公司始终重视人才培养工作：一方面，公司已建立完整的内部培训制度，除每周一次的专业技能培训和发散思维交流，在部门内部也会不定期开展项目成果分享；另一方面，公司逐步加大奖励机制，稳定现有员工，同时与专业猎头公司合作，引进更多优秀人才，满足公司各项领域的发展。
5、业绩波动及经营活动创现能力较弱的风险2015年、2016年、2017年的营业收入分别为989.09万元、1282.26万元、2005.65万元，业绩具有一定的波动性。
经营活动创现能力较弱。
虽然公司业绩产生波动，但公司整体经营活动创现能力还是较弱，针对公司创现能力较弱，公司已积极采取各项措施，签署重大业务合同，寻找新的收入及利润增长点，提升公司的业绩，增强公司的创现能力。
应对措施：公司深耕现有服务领域，并与客户保持良好合作的同时开拓新的服务领域和开发新客户，在加强业务水平的同时提高内部管理水平。
6、成本及技术风险公司在不断拓展业务的同时，成本也不断提升。
对公司而言，越大体量的项目需要投入越多的人员及资金，在人力扩张的同时公司可能会面临人力资源成本的增加。
近年来随着“互联网+”的提出，公司在发展自身基础业务的同时也需要强大的技术力量。
应对措施：公司已筹划搭建互联网技术平台，使公司能够为各种实力规模的客户服务，同时整合相应人才库，更加高效低成本地服务客户。
(二)报告期内新增的风险因素
1、核心人员流失风险公司属于商务服务业，对专业人才的需求较大，人才已成为公司保持创新力、发展力并持续获得技术优 21 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 势的重要保障。
公司已培育了一支业内领先、稳定的高素质人才队伍，随着公司业务规模的扩大、技术更新速度的加快及市场需求的不断升级，需要配备更多专业人才。
应对措施：公司通过与专业的培训机构合作及聘请专业培训导师定期或不定期的组织员工培训，自己培养专业人才。
另外，公司也通过文化建设、薪酬优势等多种方式稳定和吸引更多优秀人才，保持公司主营业务的持续创新性和成长性。
2、阶段性分期收款，存在客户违约风险公司依据项目进度分阶段收款模式下，存在客户逾期或不支付合同进度款的可能，直接影响公司的收入。
存在客户违约的风险。
应对措施：优化销售合约条款，把控阶段性项目成果提报流程，从而降低客户违约风险。
22 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二) (一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 总计 预计金额 单位：元发生金额 1,000,000.00594,339.62 1,000,000.00 594,339.62 (二)承诺事项的履行情况
1、为避免将来可能发生的同业竞争，公司的控股股东、实际控制人董事、监事和高级管理人员于2016年1月出具《避免同业竞争的承诺函》，该承诺书自签字之日起生效。
报告期内，上述人员未出现违背承诺的行为。
2、为规范关联交易，公司全体董事、监事、高级管理人员于2016年1月出具《关于规范和减少关联交易承诺函》，该承诺自签字之日起生效。
报告期间，上述人员未出现违背承诺的行为。
3、为规范任职行为，公司全体高级管理人员出具了《高级管理人员独立性的声明和承诺》。
报告期内，高级管理人员未出现违背声明和承诺的行为。
4、公司股份制改革时，全体自然人发起人对缴纳个人所得税出具承诺，承诺因未缴纳个税存在的税务风险由个人承担。
报告期内，上述人员未出现违背承诺的行为。
23 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 公告编号：2018-006 24 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 数量 期初 00 比例%0%0% 本期变动 2,135,000715,375 005,000,0002,861,500 0%0%100%57.23% 239,6250 -2,135,000-565,375 758,5000 5,000,000 15.17%0% - -189,62500 单位：股 期末 数量 比例% 2,135,00042.70% 715,37514.31% 239,6250 2,865,0002,296,125 4.79%0% 57.30%45.92% 568,8750 5,000,000 11.38%0%
7 (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量
1 龚凯 2,861,500150,0003,011,50060.23%2,296,125
2 罗志勇 650,000 0650,00013.00%
0 3 戴立琦 378,500 0378,500 7.57%283,875
4 普顺 300,000 0300,000 6.00%
0 5 黄君庆 280,000 0280,000 5.60%210,000 合计 4,470,000150,0004,620,00092.40%2,790,000 五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：公司股东之间不存在关联关系。
单位：股 期末持有无限售股份数量 715,375650,000 94,625300,000 70,0001,830,000
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用 25 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006
三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 截至本报告书报出日，公司自然人股东龚凯先生直接持有享有集和品牌3,011,500.00股，直接持股比例60.23%，是公司控股股东。
龚凯，男，1973年生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。
主要工作经历：1994年1月至1994年12月，就职于澳深广告有限公司，任设计经理；1995年1月至1995年12月，就职于拓通广告有限公司，任副总经理、创作总监；1996年1月至2006年1月，创立龚凯品牌设计工作室：2006年2月，创立集和有限，历任公司监事、执行董事；2015年12月起，担任公司董事长。
龚凯曾担任APEC亚太经合组织中小企业峰会品牌顾问、英特尔O2O零售变革顾问与培训讲师、浙江品牌建设促进会首席品牌官导师、长江艺术与设计学院客座讲师、广州美术学院产研教育导师，现还担任手厚科技执行董事兼经理。
(二)实际控制人情况控股股东与实际控制人一致。
26 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 □适用√不适用违约情况□适用√不适用
五、利润分配情况 (一)报告期内的利润分配情况□适用√不适用(二)利润分配预案□适用√不适用 公告编号：2018-006 27 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 职务 性别年龄学历 任期 龚凯 董事长 男 戴立琦董事 男 李爱粉财务负责人兼女 董事会秘书 黄君庆董事 男 黄子涛总经理兼董事男 张志红监事会主席女 刘杨 职工代表监事女 赵骄阳监事 男 44中专2015年12月23日至2018年12月23日36大专2015年12月23日至2018年12月23日40本科2017年11月07日至2018年12月23日 34本科2015年12月23日至2018年12月23日30大专2015年12月23日至2018年12月23日42大专2017年12月18日至2018年12月23日38大专2017年02月27日至2018年12月23日21大专2017年12月18日至2018年12月23日 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 是否在公司领取薪酬 是是是 是是是是是 532 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
董事戴立琦于2018 年2月7日已提出辞职，在新任董事就任前，戴立琦仍按照有关规定履行董事职责。
(二)持股情况 姓名 龚凯戴立琦黄君庆黄子涛 合计 职务 董事长董事董事董事兼总经理 - 期初持普通股股数2,861,500378,500280,000100,0003,620,000 数量变动 150,00000 50,000200,000 期末持普通股股数3,011,500378,500280,000150,0003,820,000 期末普通股持股比例% 60.23%7.57%5.60%3.00%76.40% 单位：股期末持有股票期权数量 00000 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动 28 □是√否□是√否√是□否 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 财务总监是否发生变动 √是□否 姓名 齐俊钰韩远闻 阮颖岚易明何其兴江慧仪李爱粉 刘杨张志红赵骄阳 期初职务 董事会秘书财务负责人兼董事职工代表监事监事会主席监事无无 无无无 变动类型（新任、 换届、离任） 离任 无 离任 无 期末职务 离任离任离任新任新任 新任新任新任 无公司职员公司职员董事财务负责人兼董事会秘书职工代表监事监事会主席监事 变动原因 个人原因个人原因 个人原因个人原因个人原因增补董事新任 新任增补监事新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：新任监事共三名： 刘杨，女，1980年7月出生，中国籍，无境外永久居留权。
大专学历。
主要工作经历：2000年1月至2007年12月，任广东省第二人民医院医生（原177医院）；2008年1月至2009年1月，任广州天龙美业有限公司营养讲师及行政经理；2009年3月至2013年12月任广州爱康国宾健康管理顾问有限公司私人医生部主任；2014年1月至2016.4月任广州极电商贸易有限公司客服部总监；2016.6月至今广州集和品牌管理顾问股份有限公司项目经理。
张志红，女，1976年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。
主要工作经历：2008年3月至2016年8月，任广州集和品牌管理顾问股份有限公司项目经理；2017年9月至今，任广州集和品牌管理顾问股份有限公司客户总监。
赵骄阳，男，1997年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。
主要工作经经历：2016年4月至2017年1月，任义乌稠城晨阳教育培训机构企业策划员；2017年5月至今，任广州集和品牌管理顾问股份有限公司推广策略师。
新任董事一名： 江慧仪，女，1982年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
主要工作经历：2002年7月至2005年8月，任广州百事高企业发展有限公司人事行政主任；2005年8月至2009年1月，任广州市九易广告有限公司招聘培训主管；2009年3月至2014年6月，任广州土星铱人广告传播有限公司人事行政经理；2014年9月至2016年9月，任广州摩卡品牌策划有限公司（公司）/广州摩卡展示道具制造有限公司（工厂）人事经理；2017年2月到今，任广州集和品牌管理顾问股份有限公司人力资源总监。
新任财务负责人兼董事会秘书一名： 李爱粉，女，1978年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
主要工作经历：2001年7月至2005年10月，任云南英茂集团有限公司财务部财务主管；2006年2月至2007年1月，任香港卡斯高鞋业有限公司（广州）财务主管；2007年5月至2016年4月，任天心软件科技（珠海）有限公司财务经理；2016年5月至2017年1月，任苏州爱收宝网络科技有限公司财务经理；2017年7月至今，任广州集和品牌管理顾问股份有限公司财务经理。
29 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数65 694 84 公告编号：2018-006 期末人数7737455 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数06 4135 284 期末人数023119355 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
（1）薪酬政策公司重视薪酬体系的建设，目前，公司薪酬主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金、补助及 福利收入等组成，公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》与员工签订《劳动合同书》。
同时，公司按照国家相关法律、法规和地方相关社保保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。
（2）培训计划公司建立了完善的员工培训体系，根据发展需要，采取内训与外训相结合的方式开展员工培训工作，以提升员工的岗位技能水平和业务能力，保障员工的健康成长及公司的健康发展，广泛深入开展全员教育培训，全力构建学习型企业，打造学习型团队，培养和造就出一支满足公司需求、结构优化、素质一流、富于创新的人才队伍。
（3）需公司承担费用的离退休职工人数报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用□不适用 姓名 岗位 殷成林 项目经理 徐振兴 项目经理 核心人员的变动情况： 30 期末普通股持股数量00 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 报告期内，公司无经过规定程序认定的核心员工，不存在核心员工变动的情况；报告期内，公司核心技术人员未发生变动。
31 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 公告编号：2018-006 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规范（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，
建立了行之有效的内部管理体系，确保公司规范运作，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则执行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，在召开股东大会前，均按照股东履行了通知程序，股东及股东代理人
按照《公司法》、《公司章程》出席股东大会并对相关议案进行审议和表决。
通过股东大会的决策程序，公司的股东权利得到有效保障，使其享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项均严格按照有关法律、法规及《公司 章程》等相关要求进行审议，做到真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
32 广州集和品牌管理顾问股份有限公司
2017年年度报告
4、公司章程的修改情况报告期内，公司章程未做修改 公告编号：2018-006 (二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型 董事会 报告期内会议召开的次数
5 经审议的重大事项（简要描述）（1）2017年4月13日，公司第一届董事会第八次会议审议通过了关于《公司2016年度董事会工作报告》的议案；关于《公司2016年度总经理工作报告》的议案；关于《公司2016年度财务审计报告》的议案；关于《控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金情况的专项审计报告的议案》的议案；关于《公司2016年度财务决算报告》的议案；关于《公司2016年年度报告及其摘要》的议案；关于《公司2016年度利润分配方案》的议案；关于《公司2017年度财务预算方案》的议案；关于《续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）》的议案；关于《预计2017年度日常性关联交易》的议案；关于《提议召开公司2016年年度股东大会》的议案。
（2）2017年5月24日，公司第一届董事会第九次会议审议通过了关于《选举江慧仪女士为公司董事》的议案；关于《选举黄永励女士为公司董事会秘书兼财务负责人》的议案；关于《提议召开2017年第一次临时股东大会》的议案。
（3）2017年8月25日，公司第一届董事会第十次会议审议通过了关于《公司2017年半年度报告》的议案；关于《公司会计政策变更》的议案。
（4）2017年11月7日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过了关于《选举李爱粉女士为公司董事会秘书兼财务负责人》的议案；关于《广州集和品牌管理顾问股份有限公司防范控股股东及其关联方资金占用管理制度》的议案；关于《提请召开公司2017年第二次临时股东大会》的议案。
（5）2017年12月13日，公司第一届董事会第十二次会议审议通过了关于《设立广州集和品牌管理顾问股份有限公司苏州分公司》的议案；关于《提请召开公司2017年第三次临时股东大会》的议案。
33 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 监事会股东大会
4 （1）2017年4月13日，公司第一届监事 会第五次会议审议通过了关于《公司2016年度 监事会工作报告》的议案；关于《公司2016 年度财务审计报告》的议案；关于《控股股东、 实际控制人及其他关联方占用资金情况的专项 审计报告》的议案；关于《2016年财务决算报 告》的议案；关于《公司2016年年度报告及其 摘要》的议案；关于《2016年度利润分配方案》 的议案；关于《2017年度财务预算方案》的议 案；关于《续聘中兴华会计师事务所（特殊普 通合伙）》的议案。
（2）2017年8月25日，公司第一届监事 会第六次会议通过了关于《公司2017年半年度 报告》的议案；关于《公司会计政策变更》的 议案。
（3）2017年11月7日，公司第一届监事 会第七次会议通过了关于《选举赵骄阳先生为 公司监事》的议案；关于《选举张志红女士为 公司监事》的议案。
（4）2017年12月18日，公司第一届监事 会第八次会议通过了关于《选举张志红女士为 公司监事会主席》的议案。
4 （1）2017年5月5日，公司召开了2016 年年度股东大会，会议通过了关于《公司2016 年度董事会工作报告》的议案；关于《监事会 2016年全年工作情况总结》的议案；关于《公 司2016年度财务审计报告》的议案；关于《控 股股东、实际控制人及其他关联方占用资金情 况的专项审计报告》的议案；关于《公司2016 年度财务决算报告》的议案；关于《公司2016 年年度报告及其摘要》的议案；关于《公司2016 年度利润分配方案》的议案；关于《公司2017 年度财务预算方案》的议案；关于《续聘中兴 华会计师事务所（特殊普通合伙）》的议案；关 于《预计2017年度日常性关联交易》的议案。
（2）2017年6月9日，公司召开2017年 第一次临时股东大会，会议通过了关于《选举 江慧仪女士为公司董事》的议案。
（3）2017年11月28日，公司召开2017 年第二次临时股东大会，会议通过了关于《广 州集和品牌管理顾问股份有限公司防范控股股 东及其关联方资金占用管理制度》的议案；关 于《选举赵骄阳先生为公司监事》的议案；关 于《选举张志红女士为公司监事》的议案。
34 广州集和品牌管理顾问股份有限公司
2017年年度报告 公告编号：2018-006 （4）2017年12月29日，公司召开2017年第三次临时股东大会，会议通过了关于《设立广州集和品牌管理顾问股份有限公司苏州分公司》的议案。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
（1）股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。
（2）董事会：目前公司董事会为5人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。
报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。
公司全体董事能够按照《董事会议事项规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。
（3）监事会：公司严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。
公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。
截止报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。
今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。
(三)公司治理改进情况 报告期内，公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。
董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。
公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。
管理层和董事会之间权责关系明确。
公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。
公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，建立董事会下的各项专业委员会，为公司健康稳定的发展奠定基础。
公司暂未引入职业经理人。
(四)投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规定编制并披露各期定期报告与临时公告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息，严格按照《投资者关系管理制度》执行，同时维护好与投资者的关系。
公司信箱、邮箱、电话、传真、网站均保持畅通，给予投资者以耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 35 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告议。
公告编号：2018-006 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司自设立以来，严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、人员独立公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开。
公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业兼职，未从控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪。
2、财务独立公司设立的财务会计部门，配备了专职的财务会计人员，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》要求建立了独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出财务决策。
公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。
公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。
3、机构独立公司设有股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善，相关机构及人员能够依法行使经营管理职权。
公司已建立了适应自身发展需要的职能机构，各部门具有独立的管理制度，治理结构完善。
公司完全拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人干预公司机构设置的情况。
4、业务独立公司为专注品牌整合创新的品牌咨询管理企业，为时尚、医疗保健、消费品、金融、房地产等各行业知名企业提供品牌整合设计、品牌价值管理等一站式解决方案，从而帮助客户运用品牌力量实现持续盈利。
公司拥有完整的业务体系，具有独立的研发及销售部门，具有自主经营能力，具备独立核算和决策的能力，独立承担风险与责任。
5、资产独立公司具有独立开展经营活动所需的固定资产及无形资产。
公司设立及历次增资的股东出资已足额到位，相关资产权属变更手续已经办理完毕。
公司与控制股东及实际控制人之间的资产产权界定清晰，股份公司对自身资产具有完整的控制支配权。
截至目前，公司的资产不存在以任何形式被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。
(三)对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。
（1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司的正常开展会计核算工作。
（2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。
（3）关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险，政策风险、经营风险、法律风 36 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 险等的情况下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定《年度报告重大差错责任追究制度》，公司信息披露责任人及公司管理层在报告期内，严格遵守《信息披露管理制度》进行信息披露，未出现年度报告重大差错的情况。
37 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 第十一节财务报告
一、审计报告 是否审计审计意见审计报告中的特别段落审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 是无保留意见无中兴华审字（2018）第010798号中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层2018年4月28日周振、陈长振否 审计报告 中兴华审字（2018）号 广州集和品牌管理顾问股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了广州集和品牌管理顾问股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 38 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
（此页无正文） 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国·北京 中国注册会计师：周振中国注册会计师：陈长振
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产 附注六、
1 期末余额5,938,824.21 六、2六、
3 338,589.8076,600 六、4 39 146,498.87 单位：元期初余额 3,590,916.37 564,642.7 310,609.68 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利 六、5六、
6 六、7六、
8 六、9六、10 六、11六、12六、13六、14 40 公告编号：2018-006 1,970,856.17 5,923,885.3 46,713.848,518,082.89 10,390,054.05 0 202,779.460 8,449.74 317,717.370 869,407.1711,017.25 1,083,203.889,601,286.77
0 1,014,308.25148,929.81 1,489,405.1711,879,459.22
0 438,338.63,311,597.18 768,386.93141,256.31 23,226.286,222,449.05 1,164,589.39345,363 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：龚凯 六、15 六、16六、17六、18主管会计工作负责人：李爱粉 70,646 163,799.56 4,730,225.020 7,919,427.280 4,730,225.025,000,000 7,919,427.285,000,000 132,078.59 132,078.59 -261,016.844,871,061.75 -1,172,046.653,960,031.94 4,871,061.75 3,960,031.94 9,601,286.77 11,879,459.22 会计机构负责人：李爱粉 41 广州集和品牌管理顾问股份有限公司
2017年年度报告 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润 附注六、19 六、19 六、20六、21六、22六、23六、24六、25 六、26六、27六、28 - 42 公告编号：2018-006 本期金额20,056,478.1120,056,478.11 单位：元上期金额 12822639.5412,822,639.54 21,138,544.2212,109,854.77 13,743,757.237,717,440.14 94,958.26852,681.027,887,054.28-8,445.84202,441.73 107,856.22 87,455.54718,948.325,361,554.43-8,249.07-133,392.13 -101,550.26 -974,209.892,040,909.02 20,040.91,046,658.23 135,628.42911,029.81 - -1,022,667.95510,330.79139,701.37-652,038.53-89,773.73-562,264.8 - 911,029.81 -562,264.80 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：龚凯 主管会计工作负责人：李爱粉 公告编号：2018-006 911,029.81 -562,264.8 0.18 -0.11 -0.22 -0.16 会计机构负责人：李爱粉 (三)
现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 附注 43 本期金额18,407,192.87 单位：元上期金额 17,328,337.56 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 六、29六、29 44 公告编号：2018-006 2,239,325.5420,646,518.41 6,119,703.85 564,682.4917,893,020.05 5,496,314.07 7,194,585.88875,690.38 4,174,903.6418,364,883.75 2,281,634.66 110,0006,305.96 7,728,397.77948,040.88 4,473,611.3518,646,364.07 -753,344.02 116,305.9650,032.78 540,135.41110,000 50,032.7866,273.18 650,135.41-650135.41 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：龚凯 主管会计工作负责人：李爱粉 公告编号：2018-006
0 0 2,347,907.84 -1,403,479.43 3,590,916.37 4,994,395.80 5,938,824.21 3,590,916.37 会计机构负责人：李爱粉 45 广州集和品牌管理顾问股份有限公司
2017年年度报告 公告编号：2018-006 (四)权益变动表 项目股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 5,000,0005,000,000 其他权益工具 优先股 永续债 其他 本期归属于母公司所有者权益 资本减：库其他综专项公积存股合收益储备 单位：元 盈余公积 132,078.59 一般风险准备 未分配利润-1,172,046.65 少数股东权益 所有者权益3,960,031.94 132,078.59 -1,172,046.65911,029.81 911,029.81 3,960,031.94911,029.81 911,029.81 46 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 5,000,000 132,078.59 -261,016.84 4,871,061.75 项目
一、上年期末余额
加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他 股本3,000,000 其他权益工具 优先永续 其他 股 债 上期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 834,000 盈余公积 132,078.59 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 556,218.15 4,522,296.74 47 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告
二、本年期初余额 3,000,000
三、本期增减变动金额（减少2,000,000 以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资 本
3．股份支付计入所有者权益的 金额
4．其他 （三）利润分配 1,166,000
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 1,166,000 （四）所有者权益内部结转 834,000
1．资本公积转增资本（或股本）
834,000
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他 834,000-834,000 公告编号：2018-006 132,078.59 -834,000-834,000 48 556,218.15-1,728,264.8 -562,264.8 4,522,296.74-562,264.8 -562,264.8 -1,166,000-1,166,000 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告
四、本年期末余额 法定代表人：龚凯 5,000,000 主管会计工作负责人：李爱粉 公告编号：2018-006 132,078.59 会计机构负责人：李爱粉 -1,172,046.65 3,960,031.94 广州集和品牌管理顾问股份有限公司
2017年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 49 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006
一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 序号 项目 内容 1统一社会信用代码50U 2注册资本 500万元人民币 住所34法定代表人5公司类型6成立日期7营业期限 广州市越秀区广州大道中289号印报楼三层312A、313A、315A、316A、317A、318A房龚凯其他股份有限公司(非上市)2006年2月9日长期 （二）公司的业务性质和主要经营活动
1、本公司主要经营活动经营范围：商务服务业（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。
依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
）行业分类：商务服务业。
（三）财务报告的批准报出本财务报表业经本公司董事会于2018年4月18日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续营能力。
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计 50 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
4、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 51 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 融资产：
A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、 52 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 53 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
初始确认金融负债，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 54 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
6、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合1：采用账龄分析法计提坏账准备 除组合2之外的应收款项 55 广州集和品牌管理顾问股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-006 组合2：不计提坏账准备 员工备用金借款
B．根据信用风险特征组合确定
声明：
该资讯来自于互联网网友发布，如有侵犯您的权益请联系我们。
上一篇乳糜泻,WGO-OMGE
下一篇2017,2017 1