:872811广州天源信息科技股份有限公司
GuangzhouTianyuanInformationTechnologyHoldingCo.,Ltd.
半年度报告2018
公司半年度大事记
2018年5月25日，公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌（证券简称：天源股份；证券代码：872811）。
2018年6月26日，公司领导在全国中小企业股份转让系统举行敲钟仪式，标志着天源股份正式进入资本市场，未来将以更高质量的产品服务社会。
2018年5月，与南京邮电大学合作的南邮-天源物联网技术研究院正式挂牌成立。
2018年5月，经欧盟中国经济文化委员会研究决定，天源股份成立“一带一路”天源CBOS产业互联网创新技术发展中心，该中心隶属于欧盟中国经济文化委员会。
2018年1-6月，公司增加5项软件著作权：天源电子渠道卖场软件V1.0、天源渠道结算软件V1.0、天源电子渠道产品定制软件V1.0、天源渠道结算电子软件V1.0、天源身份证安全认证软件V1.0。
目录 声明与提示
3 释义 释义项目 公司、本公司、天源股份、指 股份公司 上海分公司 指 北京分公司 指 天源互联网 指 珠海天源 指 天源迪科 指 中国电信 指 中国联通 指 中国移动 指 《公司章程》 指 《公司法》 指 《证券法》 指 CBOS 指 CBOS-IOT 指 AI 指 C2F 指 两化融合 指 CMMI5 指 元/万元 指 释义
广州天源信息科技股份有限公司 广州天源信息科技股份有限公司上海分公司广州天源信息科技股份有限公司北京分公司广州天源互联网科技有限公司珠海天源管理咨询合伙企业（有限合伙）深圳天源迪科信息技术股份有限公司中国电信集团有限公司中国联合网络通信集团有限公司中国移动通信集团有限公司《广州天源信息科技股份有限公司章程》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》CustomerrelationshipandnewBusinessOperationSupportsystem的简称，中文名为：消费者体验与生产要素社会化运营支撑管理系统，是面向产业互联网领域商城交易及企业运营支撑设计开发的业务系统。
CustomerrelationshipandnewBusinessOperationSupportsystem的简称为“CBOS”;ofthings的简称为“IOT”，该产品为天源物联网综合支撑平台，具备CBOS产业互联网环境下的场景应用和业务流程支撑能力。
ArtificialIntelligence的简称，中文名为：人工智能。
它是研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学Customer-to-Factory的简称，中文名为：终端消费者对工厂。
两化融合是信息化和工业化的高层次的深度结合，是指以信息化带动工业化、以工业化促进信息化，走新型工业化道路软件能力成熟度模型集成五级认证。
人民币元/万元
4 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人伍和新、主管会计工作负责人梁少珍及会计机构负责人（会计主管人员）梁少珍保证 半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、
准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 广州天源信息科技股份有限公司（广州市天河区天河软件园高普路1023号201室）办公室载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表报告期内在指定网站上公开披露的所有公司文件正本及公告的原稿《广州天源信息科技股份有限公司第一届监事会第二次会议决议》《广州天源信息科技股份有限公司第一届董事会第三次会议决议》
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 广州天源信息科技股份有限公司GuangzhouTianyuanInformationTechnologyHoldingCo.,Ltd.；TIANYUANSHARES天源股份872811伍和新广州市天河区天河软件园高普路1023号201室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 王颖 020-38468620020-38468360wangying@广州市天河区天河软件园高普路1023号201室（510520）公司办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2001年11月16日2018年5月25日基础层I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业-I651软件开发-6510软件开发向电信运营商提供客户关系管理领域、资费计算领域、商业智能分析领域等系统的定制开发、技术服务及系统集成服务。
集合竞价 20,000,000- 伍和新伍和新、曹维、林小俐
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码金融许可证机构编码注册地址 注册资本（元） 内容 报告期内是否变更 16K 否 - 否 广州市天河区天河软件园高普路否 1023号201室 20,000,000 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 安信证券深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元否无无无
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 一、盈利能力第二节会计数据和财务指标摘要 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期4,155,702.7863.11%-3,893,099.14-4,235,247.94 -12.41% -13.50% -0.19 上年同期2,996,021.0075.62%-1,118,674.78-2,476,287.58 -4.19% -9.27% -0.06 单位：元增减比例 38.71%-248.01%-71.03% - - -248.01%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末41,874,236.5312,849,983.7029,024,252.831.4530.72%30.69%3.55- 本期期初40,979,567.067,657,209.3633,322,357.701.6719.16%18.69%7.02- 单位：元增减比例 2.18%67.82%-12.90%-12.90%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-1,585,976.16 44.73%16.31% 上年同期436,757.3746.10%8.03% 单位：元增减比例 -463.13%-
8 四、成长情况 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期2.18% 38.71%-248.01% 上年同期4.96% -32.82%49.40% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末20,000,000- 本期期初20,000,000- 单位：股增减比例 -
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用
9 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司是一家主要从事电信行业应用软件定制开发与技术服务的一体化方案提供商。
公司的主营业务为向电信运营商提供客户关系管理、资费计算、商业智能分析等领域的应用软件定制开发、技术服务及系统集成服务。
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订版），公司所在行业属于“软件和信息技术服务业（I65）；根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所属行业为“软件和信息技术服务业（I65）”；根据全国中小企业股份转让系统有限公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于“I65软件和信息技术服务业”；根据全国股份转让系统《投资型行业分类指引》，公司所属行业为“17101210应用软件”。
（一）销售模式电信行业应用软件属于大型、复杂应用软件，电信运营商在选择软件供应商时会有较高的准入门槛。
因此根据自身技术优劣势及项目入围情况，公司定制开发软件产品的销售主要存在以下两种模式：第一种模式：受托研发销售模式。
使用应用软件的电信运营商一般将系统及软件设计项目承包给该项目入围的供应商，由其负责系统软件的开发设计与实施。
而鉴于技术及人员方面的限制，入围供应商会将整体项目中的部分模块委托给其他软件供应商完成。
天源股份接受入围或中标供应商的委托，受托研发软件产品。
在此类情况下，公司与其他软件供应商签订销售合同，公司作为受托方代其研究开发电信软件项目，研发的产品并非直接面向最终使用客户，而是销售给其他软件供应商。
第二种模式：直接研发销售模式。
对于已入围或中标项目，公司直接面向软件最终使用客户，技术人员根据客户需求为运营商提供软件定制开发与技术服务的一体化方案。
此模式下，公司与电信运营商采购负责人建立联系，沟通该项目设计需求及预算方案。
项目具体方案确定后签订购买合同，合同签订后，研发中心人员根据购销合同内容及客户采购订单，按要求进行技术开发或系统维护，完成阶段性工作后，销售部要求客户对项目进行验收，并由研发中心负责售后服务。
在销售部核实交付验收情况后，向财务部申请开具发票。
最后，销售部确认收款情况，收到款项后，依照销售进度对文档进行归档管理。
在第一种模式下，公司主要合同签订方为深圳天源迪科信息技术股份有限公司与上海理想信息产业（集团）有限公司。
天源股份通过与上述公司签订合同，受其委托开发电信软件项目，完成软件的设计 10 开发、移交、培训等工作，并根据合同的约定，将软件授权许可给委托方使用。
在合同签订、初验、终
验后，按照合同约定金额分期收取委托方款项。
在第二种模式下，公司将产品直接提供给电信运营商，以受托方身份与电信运营商签订销售合同，并在合同签订、初验、终验后，按照合同约定金额分期收取电信运营商款项。
（二）采购模式
1、采购模式公司的采购内容主要包括服务器、存储设备、网络设备和专业软件等。
公司采用集中采购制度，采购负责人负责项目成本评审及采购，根据研发部门申请进行采购过程中的计划、招标、合同签订、发货及对供方的付款。
公司一般采购流程为：公司采购部门会根据项目确定需求量及部门实际需求确定采购需求，制定采购计划，上报批准。
若上级不批准，则采购部门根据实际情况，重新制定采购计划，再次上报上级批准。
若上级批准，则对供应商进行选择，采购部门收集供应商资料，对其进行评价，并填写供应商调查评价表，报部门经理及公司总经理批准后实施，在采购的物资设备到货后，采购部门应对到货物品进行验收，并办理相关仓库进出仓手续。
在验收过程中，对不合格的物资设备执行拒收，并将原因及处理意见在验收单据上注明，办理退换货手续。
2、公司的供应商管理公司在供应商管理方面，供应商必须经过公司项目及采购负责人审批后才能进入入围名单并作为常备合格供应商；采购负责人负责管理维护供应商，对于已签订合作协议的供应商的不合格产品可以责令其整改，甚至申请停止其供应商资格，也可以根据采购实际情况提请新增入围供应商。
（三）研发模式公司采取自主研发与委托外部开发相结合的研发模式。
在自主研发模式下，项目组成员先与客户沟通，分析客户需求，确定实施该项目的技术路线，采用的开发方法，软件体系结构等，并提交评审小组评审。
评审初步通过后，开发人员进行研究开发，并进行调试，使得系统在功能和性能等方面达到设计的要求。
系统设计完成后，项目经理组织测试人员开始进行系统测试工作，记录测试过程出现的问题，提交项目经理。
软件通过系统测试后，部门经理召集项目经理、开发人员、文档文员、测试人员、配置管理员，用户代表或技术专家组成评审小组，进行综合评审，通过后，交付客户进行试运行。
公司的现有研发成果都集中在企业内部，具有知识资产的专有性。
经过多年的经验积累与技术迭代，公司自主研发的软件产品已非常成熟并仍在不断优化，是电信运营商高粘性合作的基础。
但为节约人力及时间成本，对于整体应用软件中的部分非核心技术模块，公司可能采用委托外部开发的研发模式取得。
11 此模式中，公司与其他软件供应商签订合同，委托外部单位进行研究开发，同时，合同规定知识产权归
公司所有，核心技术仍集中于公司内部，不对委托开发商形成技术依赖。
商业模式变化情况:√适用□不适用 天原股份子公司广州天源互联网信息科技有限公司投入研发CBOS并形成知识产权，已陆续完成开发了基于微服务架构的CBOS产业互联网支撑平台、CBOS-IOT物联网应用支撑及接入管理平台、接入网关设备、边缘计算设备，以及包括传感器和执行器在内的一系列应用产品。
CBOS产业互联网支撑平台2017年在新零售、灯饰电商、光伏发电3个产业已经实现落地运营。
㈠产品优势⒈CBOS产业互联网支撑平台CBOS产业互联网支撑平台作为满足制造服务化与服务型制造的产业融合赋能平台，核心目标是打造为：高效可配置的企业互联网运营支撑工具；基于柔性生产的企业生产要素社会化运营支撑平台；基于AI的C2F端到端资源、体验、效率自优化支撑系统。
CBOS产品创新点在于该产品是基于微服务架构的产业融合服务配置能力、熊彼特的创新理论的四维产品模型、多元主体协同的营销模型、生产企业全生命周期产品管理服务的普适编排体系架构和四维度用户体验数据分析的新产品需求设计服务的产业互联网支撑平台。
该产品具有以下支撑能力：支持企业赋能能力，无缝整合企业市场、营销、生产和服务过程；具备传统电子渠道平台具备的市场及营销能力；平台能为制造型、服务型等供给侧企业在产品、服务方面以用户为导向的个性化设计提供基础数据支撑；为制造型、服务型企业的产品及服务建立线上交易平台,具备支付手段、电子商务安全认证等体系的支撑能力；具备将企业线下的商实体营业厅以及物流、退货、服务等业务流程进行线上管理，最终实现产品及服务的线上线下一体化的能力；支持供给侧企业集团集约化管理，提升管理经营效率；提供生产过程、销售过程、服务过程的质量控制与互动；支持供给侧企业“划小经营”、阿米巴运营，激活国有企业、大型集团企业市场经营活力；支持大型企业集团“网格化管控”，在集团全国同一的市场及营销策略下，提供更有个性化、差异化的产品和服务。
⒉CBOS-IOT物联网应用支撑及接入管理平台在物联网领域公司和南京邮电大学物联网学院展开产学研合作，形成了开放性的物联网应用支撑平台、物联网网关两项核心应用产品，在业界处于领先地位。
天源物联网的支撑平台理论联系实际，重视技术和工程问题的解决，定位于切实实现可以推广的物联网环境，在平台的基础上扩展物联网的应用，并通过开放融合提供更为智慧的应用。
12 基于物联网支撑平台，IT、应用开发、传感器客户或合作伙伴可以聚焦核心业务进行应用开发或将原有平台直接接入天源物联网支撑平台，实行无缝衔接。
⒊天源物联网网关天源物联网网关定位于搭建高度开放和高度智能的接口平台，实现所有的传感器即插即用，直接打通从传感器到应用驱动的通道，帮助客户和合作伙伴以最高的效率和最低的成本实现物联网技术的植入和应用。
天源物联网网关采用了多项加密、校验、边缘计算、以及现场联动控制技术，所以控制端和北向服务器之间的数据是安全隔离目的。
根据网关接入的协议和接入的传感设备接口的不同，以满足功能、成本合理化为原则可设计不同系列的网关。
天源物联网网关的主要优势特点包括：支持多种协议转换；实现工业级的产品应用；安全隔离；实用性强；开发维护简便；集成多种协议和接口。
㈡销售模式在市场营销探索过程中，公司上述产品皆采用以下几种销售模式：⒈品牌传播和产品体验与专业协会、机构等共同组织行业研究，发布行业白皮书；参加行业会议、组织专业沙龙、参加行业展会等形式传播新零售理念和产品；通过报纸、杂志、网络等做一些广告投放。
通过免费试用、公共平台优惠价格入驻等形式形成产品体验和价值认同。
⒉产品销售
（1）针对大中型制造企业或平台企业直接进行推广。
（2）与基金创投机构合作，共同设立产业投资基金，筛选市场上优质的项目进行资金投入和技术投入。
（3）与两化融合、产业互联网、工业互联网类行业协会类机构开展合作，共同向会员群体和目标客户群体推介产业互联网理念和智慧制造理念，和志同道合的志在转型升级的企业开展合作，共同打造行业垂直细分平台和产业互联综合平台。
二、经营情况回顾 公司是处于“I65软件和信息技术服务业”细分行业，是国家高新技术企业证书、软件企业、重点软件出口企业，通过ISO9001:2005质量管理体系认证和CMMI5认证，拥有知识产权31个、科技成果2个、发明专利4个、实用新型专利5个、发表国家重点刊物论文5篇。
13 报告期内，天源股份新增5项软件著作权及4项专利。
2018年4月，公司与南京邮电大学合作，南邮-天源物联网技术研究院正式挂牌成立。
2018年5月，经欧盟中国经济文化委员会研究决定，广州天源股份成立“一带一路”天源CBOS产业互联网创新技术发展中心，该中心隶属于欧盟中国经济文化委员会。
2018年1-6月，公司实现营业收入4,155,702.78元,比2017年同期增长了38.71%。
营业收入增长的原因主要是公司增加并调整了营销人员及销售渠道。
公司实现了利润-3,893,099.14元,比上年同期下降了248.01%；2018年1-6月，公司经营性现金流量净额为-1,585,976.16元,比2017年同期下降了463.13%。
2018年上半年公司利润、经营性现金流量净额比上年同期大幅下降，主要原因如下:
一、人力成本增加，2018年人员工资社保住房公积金835万，比上年同期625万，增加了210万，增幅33.60%；二、2018年支付了新三板挂牌费用较上年同期增加142万元；三、2018年1-6月份政府补助等营业外收入较上年同期减少156万元。
公司主要客户主要为电信运营商，执行严格的预算管理制度和采购审批制度，客户项目立项、审批、实施进度安排及资金预算管理的影响，通常来说，公司项目验收主要集中在下半年，而公司以验收作为收入确认的标准，故上半年的确认收入的项目较少。
由于公司的人力成本、差旅费用和研发投入等支出在年度内发生较为均衡，从而导致公司净利润的季节性波动明显。
通过新三板挂牌契机，进一步规范了公司内部制度，强化了内部管理工作，预计2018年年度总体业绩将比2017年有较大规模的提升。
三、风险与价值 公司在生产经营过程中,由于所处行业和自身特点所决定,特提醒投资者应对公司以下风险及重大事项予以充分关注: （一）市场竞争加剧风险公司的主营业务为向电信运营商提供客户关系管理领域、资费计算领域、商业智能分析领域等系统的定制开发、技术服务及系统集成服务。
国内软件行业市场是一个快速发展的市场，参与行业应用软件及系统集成的竞争企业数量也将不断增加。
若公司不能在产品研发、技术创新、市场营销和客户服务等方面进一步增强实力，未来将面临更大的竞争压力。
针对上述风险，公司将加大研发投入，持续不断优化产品、技术和服务创新机制，以高质量的产品服务社会，提高市场竞争力。
14 （二）税收优惠政策变化的风险公司于2009年10月被认定为高新技术企业，2012年10月和2015年10月又分别继续被认定为高新技术企业，最新认定将于2018年10月10日到期。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，公司享受该税收优惠政策。
根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展税收政策的通知》(财税[2002]70号)，销售自行开发的软件产品享受按17%的税率征收增值税后，实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
但如果未来国家或地方有关的优惠政策发生变化，或者其它原因导致公司或产品不再符合税收优惠的认定条件，公司将不再继续享受该优惠政策，届时公司的盈利水平将受到一定程度的影响，公司亦存在可能被追缴以前年度享受税收优惠的风险。
针对上述风险，公司积极与相关政府部门保持联系与沟通，在项目进行中密切关注政府投资进度和政策变动情况，减少相关政策变动对公司的冲击。
（三）销售客户较为集中的风险报告期内，公司的主要客户为电信运营商，如中国电信集团、中国移动集团。
虽然公司已凭借自身技术优势与上述大型运营商有较高的客户黏性，但若公司将来的持续创新能力不足，服务质量下降，则可能影响到主要客户的合作关系，进而对公司经营发展产生不利影响针对上述风险，公司现正积极提升海外市场，使公司产品与服务最大化满足客户需求；同时公司积 极开拓新业务，公司陆续完成开发了基于微服务架构的CBOS产业互联网支撑平台、CBOS-IOT物联网应用支撑及接入管理平台、接入网关设备、边缘计算设备，以及包括传感器和执行器在内的一系列应用产品。
（四）技术人员流失或技术泄密的风险公司经过多年的积累，形成了一支高素质的专业技术人才队伍，这些专业技术人才具备扎实的软件开发基础，拥有丰富的行业经验，能最大程度地满足客户对产品的要求。
此外，公司一直高度重视技术开发和技术资料保密工作，建立了一套核心技术开发的保密制度，并与关键技术人员签署保密协议，对可能产生的泄密问题严加防范，形成了良好的人才引入制度和比较完善的约束与激励机制，创建了和谐的企业文化。
但是随着行业规模的发展扩大，业内对高科技技术人才需求增大，人才竞争日益激烈，如果发生研发和技术队伍人才流失或技术泄密，将对公司持续发展带来不利影响。
针对上述风险，公司建立了较为健全的人才激励制度及人才引进办法，制定了有利的绩效奖励体系，定期组织员工职业技能培训，为员工搭建持续发展的平台。
同时，公司形成的核心技术都通过申请相关知识产权等方式予以保护。
15 （五）共同实际控制人不当控制风险伍和新直接持有公司40.12%的股权，为公司第一大股东，曹维直接持有公司13.22%的股权，林小俐直接持有公司6.46%的股权，3人共直接持有公司59.80%的股权。
珠海天源持有公司8.37%的股权，伍和新为珠海天源的普通合伙人，伍和新通过珠海天源行使对公司8.37%的表决权，3人合计控制占公司68.17%的股权处于绝对控股地位。
虽然公司建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》以及《关联交易管理办法》等各项内控制度，从制度安排上可以避免实际控制人不当控制现象的发生，且自公司成立以来也未发生实际控制人损害公司和其他股东利益的现象。
但是，若共同实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，则可能对公司、债权人及其他第三方合法利益产生不利的影响。
针对这一风险，公司股份公司设立后，建立健全公司治理结构，制定了一系列规则制定，在制定重大决策时，严格遵守《公司法》及《公司章程》。
四、企业社会责任 （一）截至2018年6月30日，公司拥有员工116人，公司已按照《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》的有关规定，与全体员工分别签订劳动合同，并依法购买社会保险及住房公积金。
（二）公司依法履行社会责任，天源股份按比例招用残疾人，上海分公司与北京分公司依法缴纳残疾人就业保障金。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 16 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
二、 (一) 重要事项详情 承诺事项的履行情况 ⒈股东对所持股份自愿锁定的承诺公司股东未就所持股份作出严于相关法律法规规定的自愿锁定承诺。
⒉公司及控股股东、实际控制人以及董监高最近两年一期违法违规及受处罚情况公司及控股股东、实际控制人以及董监高最近两年一期不存在违法违规情形。
公司控股股东、实际控制人以及董监高级管已出具承诺，公司董事、监事、高级管理人员不存在最近两年受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情形。
公司控股股东、实际控制人，公司董事、监事、高级管理人员不存在失信被执行情况。
⒊关于避免同业竞争的措施为避免今后出现同业竞争，公司控股股东、实际控制人出具《关于避免同业竞争承诺函》，明确声明及承诺： 17 “
一、本人/本企业承诺将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何商业上与公司构成竞争的任何业务或活动，或以其他任何形式取得上述经济实体的控制权，或在上述经济实体中担任高级管理人员或核心技术人员。
不以任何方式从事或参与生产任何与公司产品相同、相似或可能取代公司产品的业务活动。
本人/本企业如从任何第三方获得的商业机会与公司经营的业务有竞争或可能竞争，则本人/本企业将立即通知公司，并将该等商业机会让予公司。
二、本人/本企业承诺不利用本人/本企业对公司了解及获取的信息从事、直接或间接参与和公司相竞争的活动，并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为。
该等竞争包括但不限于：直接或间接从公司招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员；不正当地利用公司的无形资产；在广告、宣传上贬损公司的产品形象与企业形象等。
三、本人/本企业在作为公司实际控制人/股东期间，本承诺持续有效。
如出现因本人/本企业违反上述承诺与保证而导致公司或其股东的权益受到损害的情况，本人/本企业将依法承担全部经济损失。
四、上述承诺为不可撤销之承诺，本人/本企业严格履行上述承诺内容，如有违反，本人/本企业将承担由此产生的一切法律责任。
” 董事、监事、高级管理人员出具《关于避免同业竞争承诺函》，明确声明及承诺：“
一、本人承诺将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何商业上与公司构成竞争的任何业务或活动，或以其他任何形式取得上述经济实体的控制权，或在上述经济实体中担任高级管理人员或核心技术人员。
不以任何方式从事或参与生产任何与公司产品相同、相似或可能取代公司产品的业务活动。
本人如从任何第三方获得的商业机会与公司经营的业务有竞争或可能竞争，则本人将立即通知公司，并将该等商业机会让予公司。
二、本人承诺不利用本人对公司了解及获取的信息从事、直接或间接参与和公司相竞争的活动，并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为。
该等竞争包括但不限于：直接或间接从公司招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员；不正当地利用公司的无形资产；在广告、宣传上贬损公司的产品形象与企业形象等。
三、本人在作为公司董事/监事/高级管理人员期间，本承诺持续有效。
如出现因本人违反上述承诺与保证而导致公司或其股东的权益受到损害的情况，本人将依法承担全部经济损失。
四、上述承诺为不可撤销之承诺，本人严格履行上述承诺内容，如有违反，本人将承担由此产生的一切法律责任。
” 18 核心技术人员出具《关于避免同业竞争承诺函》，明确声明及承诺：
一、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。
二、本人在担任公司的核心技术人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。
三、本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的公司的全部经济损失。
⒋与公司签订重要协议或做出重要承诺情况公司高级管理人员与公司签署了《劳动合同》，合同详细规定了高级管理人员的责任和义务。
公司董事、监事、高级管理人员均向公司出具了《避免同业竞争承诺函》、《关于规范关联交易的承诺函》。
除此之外，董事、监事、高级管理人员本人及其直系亲属均未与公司签订重要协议或做出重要承诺的情况。
⒌减少和规范关联交易的具体安排为了规范公司与关联方之间的关联交易，维护公司股东特别是中小股东的合法权益，保证公司与关联方之间的关联交易公允、合理，公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办法》等内部制度、议事规则中对关联方及关联交易的认定、关联交易定价原则、关联方对关联交易的回避、关联交易的披露等事宜进行了严格规定，明确了关联交易公允决策的程序。
同时，为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司的控股股东、董事、监事、高级管理人员已分别向公司出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》。
⒍关联交易的未来持续性公司在未来的经营活动中，将杜绝控股股东、实际控制人及关联方占用公司资金的情形发生。
但鉴于公司关联方天源迪科优势互补的联合体合作模式，仍不可避免的与其发生关联交易。
除上述可预见的关联交易情况外，为了规范公司与关联方之间的关联交易，维护公司股东特别是中小股东的合法权益，保证公司与关联方之间的关联交易公允、合理，公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办法》等内部制度、议事规则中对关联方及关联交易的认定、关联交易定价原则、关联方对关联交易的回避、关联交易的披露等事宜进行了严格规定，明确了关联交易公允决策的程序。
同时，为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司的控股股东、董事、监事、高级管理人员已分别向公司出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，尽可能减少关联交易的基础上，确保关联交 19 易的公允。
报告期内，公司相关股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均严格履行上述承诺，不存在 违背承诺事项。
20 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例 - - - - 20,000,00011,960,982 100.00%59.8% 20,000,000 - 本期变动 - 单位：股 期末 数量 比例 - - - - - - - - 020,000,000 011,960,982 100.00%59.8% - - - - 020,000,000 - (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数
1 伍和新 8,024,199
0 2 深圳天源迪科6,366,418
0 信息技术股份 有限公司
3 曹维 2,644,219
0 4 珠海天源管理1,672,600
0 咨询合伙企业 （有限合伙）
5 林小俐 1,292,564
0 合计 20,000,000
0 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 8,024,1996,366,418 2,644,2191,672,600 1,292,56420,000,000 期末持股比例40.12%31.83% 13.22%8.37% 6.46%100.00% 期末持有限售股份 数量8,024,1996,366,418 单位：股 期末持有无限售股份数量 00 2,644,219
0 1,672,600
0 1,292,564
0 20,000,000
0 1、公司股东伍和新持有珠海天源管理咨询合伙企业（有限合伙）15.94%的出资额，且为珠海天源的普通合伙人。
2、公司股东伍和新、曹维、林小俐三人签订了《一致行动人协议》，约定各方在公司股东大会与董 21 事会会议中采取一致表决意见。
除上述关联关系外，公司现有股东间不存在其他关联关系。
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 根据《公司法》第二百一十六条（二）的规定：“控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五
十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东”。
伍和新直接持有公司40.12%的股权，珠海天源持有公司8.37%的股权，伍和新为珠海天源管理咨询合伙企业（有限合伙）的普通合伙人，行使对天源股份8.37%的控制权和表决权。
伍和新合计享有48.49%的表决权，足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响。
故认定公司控股股东为伍和新。
公司控股股东情况如下：伍和新，男，1964年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。
1985年7至1996年9月任海军广州舰艇学院计算机专业助教、计算机专业讲师；1996年10月至2001年10月，历任广州正道科技有限公司系统工程师、技术部经理、系统集成部经理、常务副总经理，兼任信息事业部总经理；2001年11月至2012年8月，任有限公司经理；2012年9月-10月任有限公司执行董事；2012年11月至2015年10月，任有限公司经理、董事；2015年11月至2017年8月，任有限公司经理兼董事长；2017年9月至今，任股份公司董事长兼总经理。
报告期内控股股东无变动。
(二)实际控制人情况伍和新、曹维、林小俐等三人签订一致行动协议。
伍和新直接持有公司40.12%的股权，珠海天源 持有公司8.37%的股权，伍和新为珠海天源管理咨询合伙企业（有限合伙）的普通合伙人，行使对天源股份8.37%的控制权和表决权；曹维直接持有公司13.22%的股权，行使对天源股份13.22%的控制权和表 22 决权；林小俐直接持有公司6.46%的股权，行使对天源股份6.46%的控制权和表决权。
三人合计直接持有公司59.80%的股权，伍和新通过珠海天源行使对公司8.37%的表决权，三人合计控制公司68.17%的股权。
伍和新、曹维、林小俐等三人系天源股份董事会成员，其中伍和新系公司董事长兼总经理。
伍和新、曹维、林小俐等三人对公司股东大会、董事会的决议具有实质性影响，对董事、高级管理人员的任免起到关键作用，对公司的经营管理和决策施加重大影响。
因此，认定伍和新、曹维、林小俐等三人为公司共同实际控制人。
公司实际控制人情况如下：伍和新，详见本节之“
五.三.（一）”曹维，男，1955年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。
1974年12月至1978年3月，任中国人民解放军战士、班长；1978年4月至1978年8月，任广东省和平县大坝公社高发小学教师；1978年9月至1981年6月，广东省科技学校海洋技术物理班在读；1981年7月至2015年9月，历任中国科学院南海海洋研究所人事处办事员、技术员、海洋仪器研制员、助理工程师、工程师、高级工程师；2012年9月至2012年10月，任有限公司监事；2012年11月至2017年8月，任有限公司董事；2017年9月至今，任股份公司董事。
林小俐，女，1967年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。
1986年12月至1990年4月，任广州市经济信息中心办公室文员；1990年5月至1993年4月，任广州市计划委员会办公室文员；1993年5月至1996年10月，任广州正大经济发展公司会计；1996年11月至1998年6月，任广州市社会保险管理局办公室文员、出纳；1998年7月至2017年1月，任广州市社会保险基金管理中心会计；2012年9月至2012年11月，任有限公司经理；2012年11月至2017年8月，任有限公司董事；2017年9月至今，任股份公司董事。
报告期内公司实际控制人无变动。
23 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 伍和新 曹维林小俐陈秀琴汪东升陈家文周丹远鲍丽娟王颖 吴晓鹏梁少珍 职务 性别出生日期学历 董事长、总经理董事董事董事董事监事会主席监事监事副总经理、董事会秘书副总经理财务负责人 男1964/04/05研究生 男1955/09/04大专女1967/01/24大专女1970/10/26本科男1973/11/25研究生男1982/12/28本科女1978/10/13本科女1959/07/12高中女1973/10/13研究生 男1980/10/14本科女1974/09/18本科 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期2017/9/27-2020/9/26 是否在公司领取薪酬是 2017/9/27-2020/9/26 否 2017/9/27-2020/9/26 否 2017/9/27-2020/9/26 否 2017/9/27-2020/9/26 否 2017/9/27-2020/9/26 是 2017/9/27-2020/9/26 是 2017/9/27-2020/9/26 是 2017/9/27-2020/9/26 是 2017/9/27-2020/9/26 是 2017/9/27-2020/9/26 是
5 3
4 董
事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司股东兼董事伍和新、曹维、林小俐三人签订了《一致行动人协议》，约定各方在公司股东大会 与董事会会议中采取一致表决意见。
除上述关系外，公司的董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在其他关系。
(二)持股情况 姓名伍和新 曹维林小俐 合计 职务 董事长、总经理董事董事 - 期初持普通股股数8,024,199 2,644,2191,292,56411,960,982 数量变动
0 期末持普通股股数8,024,199 期末普通股持股比例 40.12% 单位：股期末持有股票期权数量
0 02,644,219 13.22%
0 01,292,564 6.46%
0 011,960,982 59.8%
0 24 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类财务人员技术人员 行政管理人员销售人员员工总计 期初人数4 11593 131 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数49994116 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数1479461 131 期末人数1470392116 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：员工薪酬：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和相关规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、补贴、奖金，公司依据国家有关法律、法规及相关社会保险政策规定，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育五项社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税费用。
培训计划：公司注重人才的培养与储备，采取内部培训与外部培训相结合的形式，为员工提供多方面的培训与学习平台，提高员工职业技能与能力，提高工作效率。
离退休职工人数情况：截至2018年6月30日，公司返聘2名离退休人员为公司员工，并依法与其签订《退休返聘协议书》。
25 (二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况核心员工：□适用√不适用其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用核心人员的变动情况： 无
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 26
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 附注1 23 456 78 9 27 期末余额 9,661,141.46- 7,331,906.58 309,000.00- 1,328,730.01- 12,883,001.80- 5,534,717.1437,048,496.99 430,147.061,302,340.49984,242.56- 单位：元期初余额 12,112,805.63- 11,248,760.23 20,000.00- 995,625.58- 5,911,028.24- 6,623,458.5436,911,678.22 448,054.321,360,601.631,105,142.59- 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）： 1011 1213141516 17 28 2,109,009.434,825,739.5441,874,236.53 - 3,243,595.894,197,135.74 2,398,706.09534,135.6876,410.3010,449,983.70 2,400,000.002,400,000.0012,849,983.70 1,154,090.304,067,888.8440,979,567.06 1,000.00- 1,397,898.14 3,046,124.21672,865.38139,321.635,257,209.36 2,400,000.002,400,000.007,657,209.36 股本 18 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 20 一般风险准备 未分配利润 21 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 20,000,000.00
- 7,261,370.09- 584,237.41- 1,178,645.3329,024,252.83 29,024,252.8341,874,236.53 20,000,000.00- 7,261,370.09- 584,237.41- 5,476,750.2033,322,357.70 33,322,357.7040,979,567.06 法定代表人：伍和新 主管会计工作负责人：梁少珍 会计机构负责人：梁少珍 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 附注12 3 29 期末余额 9,236,670.52- 7,063,706.58 309,000.001,313,744.5311,837,410.71 5,517,675.1235,278,207.46 2,930,147.061,267,220.15 单位：元期初余额 11,644,480.22- 10,959,700.23 20,000.001,007,360.585,911,028.24 6,545,032.7636,087,602.03 1,448,054.321,324,433.61 在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债 984,242.561,656,822.416,838,432.1842,116,639.64 1,105,142.59982,117.174,859,747.6940,947,349.72 - 1,000.00 - - 3,693,595.894,197,135.742,060,914.34 512,075.1476,410.30 10,540,131.41 1,847,898.14 2,810,082.17 645,303.61139,321.63 5,443,605.55 2,400,000.002,400,000.0012,940,131.41 2,400,000.002,400,000.007,843,605.55 20,000,000.00- 20,000,000.00- 30 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 7,261,370.09- 584,237.41- 1,330,900.7329,176,508.2342,116,639.64 7,261,370.09- 584,237.41- 5,258,136.6733,103,744.1740,947,349.72 法定代表人：伍和新 主管会计工作负责人：梁少珍 会计机构负责人：梁少珍 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入 附注 其中：营业收入 22 利息收入 已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本 22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金赔付支出净额 提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用 税金及附加 23 销售费用 24 管理费用 25 研发费用 26 财务费用 27 资产减值损失 加：其他收益 29 投资收益（损失以“－”号填列） 28 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 31 本期金额
4,155,702.784,155,702.789,811,254.781,533,013.3484,145.88618,612.632,716,667.504,985,768.322,953.69-129,906.58137,217.00265,161.23- - 单位：元上期金额 2,996,021.002,996,021.00 6,591,909.11730,358.3048,224.72442,586.66930,788.014,451,878.08-11,926.661,698,616.24-101,425.58- - 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 30 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润 六
、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七
、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 32 - -5,253,173.77149.77- -5,253,024.00-1,359,924.86-3,893,099.14 - -3,893,099.14- - - - - - - - -3,893,099.14- -0.19-0.19 - -1,998,697.450.87- -1,998,696.58-880,021.80 -1,118,674.78- - - -1,118,674.78- - - - - - - - -1,118,674.78- -0.06-0.06 法定代表人：伍和新 主管会计工作负责人：梁少珍 会计机构负责人：梁少珍 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 附注445 33 本期金额4,155,702.781,533,013.3483,270.88618,612.632,676,664.544,397,729.862,363.216,515.61-151,631.64137,217.00265,161.23- - -4,601,941.810.63-4,601,941.18-1,086,896.93-3,515,044.25- - - - 单位：元上期金额 2,996,021.00730,358.3048,224.72442,586.66930,788.01 4,451,878.08-11,926.6618,483.88- 1,698,616.24-101,425.58 - - -1,998,697.450.87-1,998,696.58-880,021.80-1,118,674.78- - - - 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：伍和新 主管会计工作负责人：梁少珍 - - - - - - - - - - - - - - - - 会计机构负责人：梁少珍 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 附注32、
（1） 34 本期金额 13,100,693.18- 417,838.9713,518,532.153,472,197.338,352,383.02 单位：元上期金额 12,142,627.62- 1,717,265.4313,859,893.055,871,346.035,546,282.83 支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 32、（2）32、
（4） 293,920.572,986,007.3915,104,508.31-1,585,976.16 13,000,000.00283,068.49- - 13,283,068.49 147,756.50 14,000,000.00- 14,147,756.50 -864,688.01 - 1,000.00- 1,000.002,000.00 - 2,000.00-1,000.00 -2,451,664.1712,112,805.639,661,141.46 539,068.301,466,438.5213,423,135.68 436,757.37 - - 426,917.58 11,852,695.78- 12,279,613.36-12,279,613.36 - 10,000.00- 10,000.00-10,000.00 -11,852,855.9918,791,833.29 6,938,977.30 法定代表人：伍和新 主管会计工作负责人：梁少珍 35 会计机构负责人：梁少珍 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 附注 36 本期金额 13,100,693.18- 417,289.2313,517,982.413,472,197.336,755,675.31 286,509.813,051,879.6513,566,262.10 -48,279.69 13,000,000.00283,068.49- - 13,283,068.49 141,598.50 15,500,000.00- 15,641,598.50-2,358,530.01 1,000.00 1,000.002,000.00- 单位：元上期金额 12,142,627.62- 1,717,265.4313,859,893.055,871,346.035,546,282.83 539,068.301,466,438.5213,423,135.68 436,757.37 - - 426,917.58 11,852,695.78- 12,279,613.36-12,279,613.36 10,000.00- 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：伍和新 主管会计工作负责人：梁少珍 2,000.00-1,000.00 -2,407,809.7011,644,480.229,236,670.52 10,000.00-10,000.00 -11,852,855.9918,791,833.29 6,938,977.30 会计机构负责人：梁少珍 37 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否 索引(二).1 （二）附注事项详情
1、企业经营季节性或者周期性特征 公司主要客户主要为电信运营商，执行严格的预算管理制度和采购审批制度，客户项目立项、审批、实施进度安排及资金预算管理的影响，通常来说，公司项目验收主要集中在下半年。
而公司以验收作为收入确认的标准，故上半年的确认收入的项目较少。
由于公司的人力成本、差旅费用和研发投入等支出在年度内发生较为均衡，从而导致公司净利润的季节性波动明显。
二、报表项目注释
一、公司的基本情况
1、公司历史沿革：广州天源信息科技股份有限公司（以下简称“天源信科”）原名为广州正道信息技术有限公司，2001年由广州正道科技有限公司和伍和新设立，2001年11月16日，取得了广州市工商局核发的《企业法人营业执照》（注册号：4401112001210），公司于2017年9月26日以截至2016年12月31日止的净资产作为折股依据进行整体改制为股份有限公司，取得广州市工商行政管理局核发的16K号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币2,000.00万元。
2、公司经营范围： 38 经营范围：软件开发;计算机技术开发、技术服务;计算机网络系统工程服务;电子自动化工程安装服务;货物进出口（专营专控商品除外）;技术进出口;计算机批发;计算机零配件批发;计算机零售;计算机零配件零售;软件批发;软件零售;(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
3、公司法定地址：广州市天河区天河软件园高普路1023号201室。
4、公司法定代表人：伍和新。
5、合并财务报表范围本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见“本附注
六、合并范围的变更”、“本附注
七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础编制基础公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
持续经营公司报告期内不存在影响持续经营能力的重大因素。
三、重要会计政策及会计估计遵循企业会计准则的声明公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
会计期间采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。
记账本位币公司以人民币作为记账本位币。
记账基础和计价原则公司以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本法作为计价原则，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
39 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法—同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
—非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 40 额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合
并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。
在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
合并财务报表的编制方法公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。
被控制的被投资单位为本公司的子公司。
合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了内部交易的影响后编制而成。
少数股东所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表内。
对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。
对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表。
对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予以抵销。
少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股东所占的权益变动额。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
合营安排分类及共同经营会计处理方法—合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
—当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； 41
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
现金及现金等价物本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资。
外币业务和外币报表折算―对发生的非本位币经济业务，公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。
按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
―外币报表折算的会计处理方法：若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。
在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
――利润表项目，采用所属会计期间的月平均汇率折算。
――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”项目列示。
金融工具—金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
—金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 42 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
—金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
—衍生金融工具公司使用的衍生金融工具，包括远期外汇合同以规避与外币汇率浮动相关的风险及期货合约以规避与原材料价格波动相关的风险。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 43 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
—金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
应收款项 ―单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单项金额重大的应收账款为期末余额100万元以上的应收款项，单项金额重大的其他应收款为期末余额50万元以上的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备 ―按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据组合名称账龄组合合并范围内关联方组合按组合计提坏账准备的计提方法 确定依据按账龄划分组合按关联方是否纳入合并范围划分组合 组合名称 计提方法 44 确定组合的依据账龄组合合并范围内关联方组合 ――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄分析法 对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例（%） 1年以内 3.00 1至2年 10.00 2至3年 30.00 3至4年 50.00 4至5年 80.00 5年以上 100.00 ―单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 其他应收款计提比例（%）3.0010.0030.0050.0080.00100.00 单项计提坏账准备的理由：坏账准备的计提方法： 有客观证据表明其发生了减值 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备 ―对应收票据和长期应收款，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备,经单独测试后未减值的的 长期应收款不计提坏账准备，对超过约定收款期尚未收回的长期应收款按照账龄计提坏账准备。
―应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
存货 —存货的分类 存货分为原材料、库存商品、发出商品、在施项目等。
—存货的计价方法 存货取得时按实际成本计价；债务重组取得债务人用以抵债的存货，受让的存货按其公允价值入
账；非货币性交易换入的存货按其公允价值入账。
存货发出时按以下方式确认：
（1）采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；
（2）非为单项业务单独采购的存货，按加权平均价格计价确认。
—存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。
45 —存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
划分为持有待售资产—划分为持有待售类别的条件同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
—持有待售的非流动资产或处置组的计量公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资 46 产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置 组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
长期股权投资—长期股权投资的分类公司的长期股权投资包括对子公司、对联营企业的投资。
—长期股权投资的计价：——企业合并形成的长期股权投资———与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益；———与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
47 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发
生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。
——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
——发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项
投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
—长期股权投资的后续计量及收益确认方法：——公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益； ——公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
—长期股权投资减值准备： 在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期股权投资账面成本的差额作为长期股权投资减值准备。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
固定资产 —固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
—固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价。
—固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别、估计经济使用年限和预计残值率（原值的5%）确定折旧率。
资产类别 估计使用年限（年） 年折旧率（%） 48 资产类别电子设备运输工具其他设备 估计使用年限（年）3-5年10年3年 年折旧率（%）19.00-31.679.5031.67 —固定资产减值准备： 公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
—固定资产维护、修理及后续支出：固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。
固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建、改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
在建工程 —在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。
购建或者生产符合资本化
条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
―在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
―在建工程减值准备的确认标准、计提方法 公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准
备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： 49 ——长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程。
——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
借款费用 —购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。
除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
无形资产 —无形资产计价：——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预 50 见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的
无形资产不进行摊销。
—无形资产减值准备的确认标准、计提方法公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值的差额计提减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：——从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
——具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
——无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
——有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
——归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
长期待摊费用公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用计入长期待摊费用，按实际成本入账，在受益期内采用直线法平均摊销。
职工薪酬－职工薪酬的范围职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
－离职后福利离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受 51 益计划。
（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
－辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。
正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工（或其他方）提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即
可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件[和/或]服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。
可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
52
2、以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
其他综合收益 其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。
分为下列两类列报：
（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
收入--销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
--提供劳务在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理： 53
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
（1）收入金额能够可靠计量；
（2）相关经济利益很可能流入公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
--让渡资产使用权本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司将收入分为系统集成收入、技术服务收入、定制开发软件产品收入。
按各收入类别的具体确认原则及方法如下： 系统集成收入：在已将系统集成项目上的主要风险和报酬转移给买方，与交易相关的经济利益能
够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，在系统集成项目完成初验后确认收入。
技术服务收入：公司根据与用户签订的相关合同约定的合同总额与服务期间，按合同金额和已提供服务期间占合同期间的比例确定的金额确认收入。
定制开发软件产品收入：是指接受客户委托，根据客户的本地化需要，对应用软件技术进行研究开发所获得的收入。
由此开发出来的软件为定制软件、不具有通用性。
其收入确认的原则及方法为：公司在合同约定的劳务已经提供或者受托开发产品使用权的重要风险和报酬转移给买方、不再对该软件产品使用权实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，于提交软件开发成果并经客户验收后确认收入。
政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确 54 认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（一）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（二）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（三）属于其他情况的，直接计入当期损益。
所得税费用 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基
础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括企业合并和直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
递延所得税资产、递延所得税负债 资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
―递延所得税资产的确认确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ――该项交易不是企业合并；――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―递延所得税资产的减值公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。
原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也计入所有者权益。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
―递延所得税负债的确认 55 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债： ――商誉的初始确认。
――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：―――该项交易不是企业合并；―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。
但是，同时满足下列条件的除外：――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
重要会计政策及会计估计变更本报告期内无重要会计政策变更 重要会计估计变更本报告期内公司无重大会计估计变更。
四、税项主要税种及税率 税种增值税增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税 主要的税收优惠 计税基础商品销售收入技术服务收入(营改增后)应缴流转税额 应缴流转税额 应缴流转税额 应纳税所得额 税率17%16%6%7% 3% 2%15%、25% ―增值税： 根据财政部、国家税务总局、海关总署颁布的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收 56 政策问题的通知》（财税【2000】25号）规定，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
―企业所得税： 2015年10月10日，天源信科被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局认定为高新技术企业（证书号：GR201544000707），根据高新技术企业所得税优惠政策，公司自被认定为高新技术企业的3年内（2015年10月10日至2018年10月10日），企业所得税减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释 以下附注如无特别说明，期初是指2017年12月31日，期末是指2018年6月30日；上期是指2017年1-6月，本期是指2018年1-6月。
1、货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金合计其中：存放在境外的款项总额 期末余额 41,456.909,619,684.56 9,661,141.46 - 期初余额 —期末公司货币资金不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的情形。
43483.8212,069,321.81 12,112,805.63 - 57
2、应收账款应收账款分类披露 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 期末余额账面余额金额 - 7,613,916.78 7,613,916.78 比例（%） - 100.00 100.00 坏账准备金额 - 282,010.20 282,010.20 比例（%） - 3.70 3.70 —公司期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。
账面价值- 7,331,906.58- 7,331,906.58 期初余额账面余额金额 - 11,654,709.68 11,654,709.68 比例（%） - 100.00 100.00 坏账准备金额 - 405,949.45 405,949.45 比例（%） - 3.48 3.48 账面价值- 11,248,760.23- 11,248,760.23 58 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计 期末余额应收账款 6,848,306.79765,609.99 坏账准备 205,449.2076,561.00 计提比例（%） 7,613,916.78 282,010.20 —组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：无。
3.0010.0030.0050.0080.00100.00 —组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： —本期计提坏账准备金额-123,939.25元；本期收回或转回的坏账准备金额0.00元。
本期实际核销的应收账款情况 项目实际核销的应收账款—按欠款方归集的前五名的应收账款情况 核销金额0.00 单位名称 广州叮咚信息科技有限公司中国移动国际有限公司中国电信国际有限公司中国通信服务香港有限公司广州识酷信息技术有限公司合计
3、预付款项 金额2,500,000.00 占应收账款总额的比例(%) 32.83 坏账准备期末余额75,000.00 1,875,147.171,698,890.00 395,000.00389,870.00 6,858,907.17 24.6322.315.195.12 90.08 56,254.4250,966.7011,850.0038,987.00 233,058.12 账龄1年以内 期末余额 金额 比例（%） 309,000.00 100.00 59 期初余额 金额 比例（%） 20,000.00 100.00 1至2年合计 309,000.00 100.00 20,000.00 100.00 60
4、其他应收款其他应收款分类披露 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 期末余额账面余额金额 1,408,965.66 1,408,965.66 比例（%） - 100.00 100.00 坏账准备金额 80,235.65 80,235.65 比例（%） - 5.69 5.69 账面价值 1,328,730.01 1,328,730.01 期初余额账面余额金额 1,081,828.56 1,081,828.56 比例（%） - 100.00 100.00 坏账准备金额 86,202.98 86,202.98 比例（%） - 7.97 7.97 账面价值 995,625.58 995,625.58 —期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。
61 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 1
年以内1至2年2至3年3至4年合计 期末余额其他应收款 1,253,592.7619,920.00 135,452.90 坏账准备 1,408,965.66 37,607.781,992.0040,635.87 计提比例（%） 3.0010.0030.0050.00 80,235.65 —组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：无。
—组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： —本期计提坏账准备金额
-5,967.33元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
本期实际核销的其他应收款情况：无。
其他应收款按款项性质分类情况 款项性质备用金保证金、押金其他往来合计 期末账面余额 按欠款方归集的前五名的其他应收款情况 219,585.31902,367.50287,012.851,408,965.66 期初账面余额 19,008.52912,720.04150,100.001,081,828.56 单位名称 款项性质 北京富华建设发展有限公司上海通信招标有限公司广州高新技术产业集团有限公司深圳市优友互联有限公司广州浩博信息技术开发有限公司合计 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 涉及政府补助的应收款项：无。
期末余额 568,792.80130,000.00126,950.00120,000.00 50,000.00995,742.80 账龄2年以内1年以内1年以内1年以内1年以内 占总额的比例（%） 40.379.239.018.52 3.5570.68 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
62 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
5、存货 项目 原材料在施项目库存商品发出商品合计 期末余额 期初余额 账面金额 跌价准备账面价值 账面金额 跌价准备账面价值 - - - - - - 12,817,
2018年6月26日，公司领导在全国中小企业股份转让系统举行敲钟仪式，标志着天源股份正式进入资本市场，未来将以更高质量的产品服务社会。
2018年5月，与南京邮电大学合作的南邮-天源物联网技术研究院正式挂牌成立。
2018年5月，经欧盟中国经济文化委员会研究决定，天源股份成立“一带一路”天源CBOS产业互联网创新技术发展中心，该中心隶属于欧盟中国经济文化委员会。
2018年1-6月，公司增加5项软件著作权：天源电子渠道卖场软件V1.0、天源渠道结算软件V1.0、天源电子渠道产品定制软件V1.0、天源渠道结算电子软件V1.0、天源身份证安全认证软件V1.0。
目录 声明与提示
...........................................................................................................
5第一节公司概况................................................................................................
6第二节会计数据和财务指标摘要..........................................................................8第三节管理层讨论与分析.................................................................................10第四节重要事项..............................................................................................
17第五节股本变动及股东情况..............................................................................21第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..............................................24第七节财务报告..............................................................................................
27第八节财务报表附注........................................................................................383 释义 释义项目 公司、本公司、天源股份、指 股份公司 上海分公司 指 北京分公司 指 天源互联网 指 珠海天源 指 天源迪科 指 中国电信 指 中国联通 指 中国移动 指 《公司章程》 指 《公司法》 指 《证券法》 指 CBOS 指 CBOS-IOT 指 AI 指 C2F 指 两化融合 指 CMMI5 指 元/万元 指 释义
广州天源信息科技股份有限公司 广州天源信息科技股份有限公司上海分公司广州天源信息科技股份有限公司北京分公司广州天源互联网科技有限公司珠海天源管理咨询合伙企业（有限合伙）深圳天源迪科信息技术股份有限公司中国电信集团有限公司中国联合网络通信集团有限公司中国移动通信集团有限公司《广州天源信息科技股份有限公司章程》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》CustomerrelationshipandnewBusinessOperationSupportsystem的简称，中文名为：消费者体验与生产要素社会化运营支撑管理系统，是面向产业互联网领域商城交易及企业运营支撑设计开发的业务系统。
CustomerrelationshipandnewBusinessOperationSupportsystem的简称为“CBOS”;ofthings的简称为“IOT”，该产品为天源物联网综合支撑平台，具备CBOS产业互联网环境下的场景应用和业务流程支撑能力。
ArtificialIntelligence的简称，中文名为：人工智能。
它是研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学Customer-to-Factory的简称，中文名为：终端消费者对工厂。
两化融合是信息化和工业化的高层次的深度结合，是指以信息化带动工业化、以工业化促进信息化，走新型工业化道路软件能力成熟度模型集成五级认证。
人民币元/万元
4 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人伍和新、主管会计工作负责人梁少珍及会计机构负责人（会计主管人员）梁少珍保证 半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、
准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 广州天源信息科技股份有限公司（广州市天河区天河软件园高普路1023号201室）办公室载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表报告期内在指定网站上公开披露的所有公司文件正本及公告的原稿《广州天源信息科技股份有限公司第一届监事会第二次会议决议》《广州天源信息科技股份有限公司第一届董事会第三次会议决议》
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 广州天源信息科技股份有限公司GuangzhouTianyuanInformationTechnologyHoldingCo.,Ltd.；TIANYUANSHARES天源股份872811伍和新广州市天河区天河软件园高普路1023号201室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 王颖 020-38468620020-38468360wangying@广州市天河区天河软件园高普路1023号201室（510520）公司办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2001年11月16日2018年5月25日基础层I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业-I651软件开发-6510软件开发向电信运营商提供客户关系管理领域、资费计算领域、商业智能分析领域等系统的定制开发、技术服务及系统集成服务。
集合竞价 20,000,000- 伍和新伍和新、曹维、林小俐
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码金融许可证机构编码注册地址 注册资本（元） 内容 报告期内是否变更 16K 否 - 否 广州市天河区天河软件园高普路否 1023号201室 20,000,000 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 安信证券深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元否无无无
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 一、盈利能力第二节会计数据和财务指标摘要 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期4,155,702.7863.11%-3,893,099.14-4,235,247.94 -12.41% -13.50% -0.19 上年同期2,996,021.0075.62%-1,118,674.78-2,476,287.58 -4.19% -9.27% -0.06 单位：元增减比例 38.71%-248.01%-71.03% - - -248.01%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末41,874,236.5312,849,983.7029,024,252.831.4530.72%30.69%3.55- 本期期初40,979,567.067,657,209.3633,322,357.701.6719.16%18.69%7.02- 单位：元增减比例 2.18%67.82%-12.90%-12.90%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-1,585,976.16 44.73%16.31% 上年同期436,757.3746.10%8.03% 单位：元增减比例 -463.13%-
8 四、成长情况 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期2.18% 38.71%-248.01% 上年同期4.96% -32.82%49.40% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末20,000,000- 本期期初20,000,000- 单位：股增减比例 -
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用
9 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司是一家主要从事电信行业应用软件定制开发与技术服务的一体化方案提供商。
公司的主营业务为向电信运营商提供客户关系管理、资费计算、商业智能分析等领域的应用软件定制开发、技术服务及系统集成服务。
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订版），公司所在行业属于“软件和信息技术服务业（I65）；根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所属行业为“软件和信息技术服务业（I65）”；根据全国中小企业股份转让系统有限公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于“I65软件和信息技术服务业”；根据全国股份转让系统《投资型行业分类指引》，公司所属行业为“17101210应用软件”。
（一）销售模式电信行业应用软件属于大型、复杂应用软件，电信运营商在选择软件供应商时会有较高的准入门槛。
因此根据自身技术优劣势及项目入围情况，公司定制开发软件产品的销售主要存在以下两种模式：第一种模式：受托研发销售模式。
使用应用软件的电信运营商一般将系统及软件设计项目承包给该项目入围的供应商，由其负责系统软件的开发设计与实施。
而鉴于技术及人员方面的限制，入围供应商会将整体项目中的部分模块委托给其他软件供应商完成。
天源股份接受入围或中标供应商的委托，受托研发软件产品。
在此类情况下，公司与其他软件供应商签订销售合同，公司作为受托方代其研究开发电信软件项目，研发的产品并非直接面向最终使用客户，而是销售给其他软件供应商。
第二种模式：直接研发销售模式。
对于已入围或中标项目，公司直接面向软件最终使用客户，技术人员根据客户需求为运营商提供软件定制开发与技术服务的一体化方案。
此模式下，公司与电信运营商采购负责人建立联系，沟通该项目设计需求及预算方案。
项目具体方案确定后签订购买合同，合同签订后，研发中心人员根据购销合同内容及客户采购订单，按要求进行技术开发或系统维护，完成阶段性工作后，销售部要求客户对项目进行验收，并由研发中心负责售后服务。
在销售部核实交付验收情况后，向财务部申请开具发票。
最后，销售部确认收款情况，收到款项后，依照销售进度对文档进行归档管理。
在第一种模式下，公司主要合同签订方为深圳天源迪科信息技术股份有限公司与上海理想信息产业（集团）有限公司。
天源股份通过与上述公司签订合同，受其委托开发电信软件项目，完成软件的设计 10 开发、移交、培训等工作，并根据合同的约定，将软件授权许可给委托方使用。
在合同签订、初验、终
验后，按照合同约定金额分期收取委托方款项。
在第二种模式下，公司将产品直接提供给电信运营商，以受托方身份与电信运营商签订销售合同，并在合同签订、初验、终验后，按照合同约定金额分期收取电信运营商款项。
（二）采购模式
1、采购模式公司的采购内容主要包括服务器、存储设备、网络设备和专业软件等。
公司采用集中采购制度，采购负责人负责项目成本评审及采购，根据研发部门申请进行采购过程中的计划、招标、合同签订、发货及对供方的付款。
公司一般采购流程为：公司采购部门会根据项目确定需求量及部门实际需求确定采购需求，制定采购计划，上报批准。
若上级不批准，则采购部门根据实际情况，重新制定采购计划，再次上报上级批准。
若上级批准，则对供应商进行选择，采购部门收集供应商资料，对其进行评价，并填写供应商调查评价表，报部门经理及公司总经理批准后实施，在采购的物资设备到货后，采购部门应对到货物品进行验收，并办理相关仓库进出仓手续。
在验收过程中，对不合格的物资设备执行拒收，并将原因及处理意见在验收单据上注明，办理退换货手续。
2、公司的供应商管理公司在供应商管理方面，供应商必须经过公司项目及采购负责人审批后才能进入入围名单并作为常备合格供应商；采购负责人负责管理维护供应商，对于已签订合作协议的供应商的不合格产品可以责令其整改，甚至申请停止其供应商资格，也可以根据采购实际情况提请新增入围供应商。
（三）研发模式公司采取自主研发与委托外部开发相结合的研发模式。
在自主研发模式下，项目组成员先与客户沟通，分析客户需求，确定实施该项目的技术路线，采用的开发方法，软件体系结构等，并提交评审小组评审。
评审初步通过后，开发人员进行研究开发，并进行调试，使得系统在功能和性能等方面达到设计的要求。
系统设计完成后，项目经理组织测试人员开始进行系统测试工作，记录测试过程出现的问题，提交项目经理。
软件通过系统测试后，部门经理召集项目经理、开发人员、文档文员、测试人员、配置管理员，用户代表或技术专家组成评审小组，进行综合评审，通过后，交付客户进行试运行。
公司的现有研发成果都集中在企业内部，具有知识资产的专有性。
经过多年的经验积累与技术迭代，公司自主研发的软件产品已非常成熟并仍在不断优化，是电信运营商高粘性合作的基础。
但为节约人力及时间成本，对于整体应用软件中的部分非核心技术模块，公司可能采用委托外部开发的研发模式取得。
11 此模式中，公司与其他软件供应商签订合同，委托外部单位进行研究开发，同时，合同规定知识产权归
公司所有，核心技术仍集中于公司内部，不对委托开发商形成技术依赖。
商业模式变化情况:√适用□不适用 天原股份子公司广州天源互联网信息科技有限公司投入研发CBOS并形成知识产权，已陆续完成开发了基于微服务架构的CBOS产业互联网支撑平台、CBOS-IOT物联网应用支撑及接入管理平台、接入网关设备、边缘计算设备，以及包括传感器和执行器在内的一系列应用产品。
CBOS产业互联网支撑平台2017年在新零售、灯饰电商、光伏发电3个产业已经实现落地运营。
㈠产品优势⒈CBOS产业互联网支撑平台CBOS产业互联网支撑平台作为满足制造服务化与服务型制造的产业融合赋能平台，核心目标是打造为：高效可配置的企业互联网运营支撑工具；基于柔性生产的企业生产要素社会化运营支撑平台；基于AI的C2F端到端资源、体验、效率自优化支撑系统。
CBOS产品创新点在于该产品是基于微服务架构的产业融合服务配置能力、熊彼特的创新理论的四维产品模型、多元主体协同的营销模型、生产企业全生命周期产品管理服务的普适编排体系架构和四维度用户体验数据分析的新产品需求设计服务的产业互联网支撑平台。
该产品具有以下支撑能力：支持企业赋能能力，无缝整合企业市场、营销、生产和服务过程；具备传统电子渠道平台具备的市场及营销能力；平台能为制造型、服务型等供给侧企业在产品、服务方面以用户为导向的个性化设计提供基础数据支撑；为制造型、服务型企业的产品及服务建立线上交易平台,具备支付手段、电子商务安全认证等体系的支撑能力；具备将企业线下的商实体营业厅以及物流、退货、服务等业务流程进行线上管理，最终实现产品及服务的线上线下一体化的能力；支持供给侧企业集团集约化管理，提升管理经营效率；提供生产过程、销售过程、服务过程的质量控制与互动；支持供给侧企业“划小经营”、阿米巴运营，激活国有企业、大型集团企业市场经营活力；支持大型企业集团“网格化管控”，在集团全国同一的市场及营销策略下，提供更有个性化、差异化的产品和服务。
⒉CBOS-IOT物联网应用支撑及接入管理平台在物联网领域公司和南京邮电大学物联网学院展开产学研合作，形成了开放性的物联网应用支撑平台、物联网网关两项核心应用产品，在业界处于领先地位。
天源物联网的支撑平台理论联系实际，重视技术和工程问题的解决，定位于切实实现可以推广的物联网环境，在平台的基础上扩展物联网的应用，并通过开放融合提供更为智慧的应用。
12 基于物联网支撑平台，IT、应用开发、传感器客户或合作伙伴可以聚焦核心业务进行应用开发或将原有平台直接接入天源物联网支撑平台，实行无缝衔接。
⒊天源物联网网关天源物联网网关定位于搭建高度开放和高度智能的接口平台，实现所有的传感器即插即用，直接打通从传感器到应用驱动的通道，帮助客户和合作伙伴以最高的效率和最低的成本实现物联网技术的植入和应用。
天源物联网网关采用了多项加密、校验、边缘计算、以及现场联动控制技术，所以控制端和北向服务器之间的数据是安全隔离目的。
根据网关接入的协议和接入的传感设备接口的不同，以满足功能、成本合理化为原则可设计不同系列的网关。
天源物联网网关的主要优势特点包括：支持多种协议转换；实现工业级的产品应用；安全隔离；实用性强；开发维护简便；集成多种协议和接口。
㈡销售模式在市场营销探索过程中，公司上述产品皆采用以下几种销售模式：⒈品牌传播和产品体验与专业协会、机构等共同组织行业研究，发布行业白皮书；参加行业会议、组织专业沙龙、参加行业展会等形式传播新零售理念和产品；通过报纸、杂志、网络等做一些广告投放。
通过免费试用、公共平台优惠价格入驻等形式形成产品体验和价值认同。
⒉产品销售
（1）针对大中型制造企业或平台企业直接进行推广。
（2）与基金创投机构合作，共同设立产业投资基金，筛选市场上优质的项目进行资金投入和技术投入。
（3）与两化融合、产业互联网、工业互联网类行业协会类机构开展合作，共同向会员群体和目标客户群体推介产业互联网理念和智慧制造理念，和志同道合的志在转型升级的企业开展合作，共同打造行业垂直细分平台和产业互联综合平台。
二、经营情况回顾 公司是处于“I65软件和信息技术服务业”细分行业，是国家高新技术企业证书、软件企业、重点软件出口企业，通过ISO9001:2005质量管理体系认证和CMMI5认证，拥有知识产权31个、科技成果2个、发明专利4个、实用新型专利5个、发表国家重点刊物论文5篇。
13 报告期内，天源股份新增5项软件著作权及4项专利。
2018年4月，公司与南京邮电大学合作，南邮-天源物联网技术研究院正式挂牌成立。
2018年5月，经欧盟中国经济文化委员会研究决定，广州天源股份成立“一带一路”天源CBOS产业互联网创新技术发展中心，该中心隶属于欧盟中国经济文化委员会。
2018年1-6月，公司实现营业收入4,155,702.78元,比2017年同期增长了38.71%。
营业收入增长的原因主要是公司增加并调整了营销人员及销售渠道。
公司实现了利润-3,893,099.14元,比上年同期下降了248.01%；2018年1-6月，公司经营性现金流量净额为-1,585,976.16元,比2017年同期下降了463.13%。
2018年上半年公司利润、经营性现金流量净额比上年同期大幅下降，主要原因如下:
一、人力成本增加，2018年人员工资社保住房公积金835万，比上年同期625万，增加了210万，增幅33.60%；二、2018年支付了新三板挂牌费用较上年同期增加142万元；三、2018年1-6月份政府补助等营业外收入较上年同期减少156万元。
公司主要客户主要为电信运营商，执行严格的预算管理制度和采购审批制度，客户项目立项、审批、实施进度安排及资金预算管理的影响，通常来说，公司项目验收主要集中在下半年，而公司以验收作为收入确认的标准，故上半年的确认收入的项目较少。
由于公司的人力成本、差旅费用和研发投入等支出在年度内发生较为均衡，从而导致公司净利润的季节性波动明显。
通过新三板挂牌契机，进一步规范了公司内部制度，强化了内部管理工作，预计2018年年度总体业绩将比2017年有较大规模的提升。
三、风险与价值 公司在生产经营过程中,由于所处行业和自身特点所决定,特提醒投资者应对公司以下风险及重大事项予以充分关注: （一）市场竞争加剧风险公司的主营业务为向电信运营商提供客户关系管理领域、资费计算领域、商业智能分析领域等系统的定制开发、技术服务及系统集成服务。
国内软件行业市场是一个快速发展的市场，参与行业应用软件及系统集成的竞争企业数量也将不断增加。
若公司不能在产品研发、技术创新、市场营销和客户服务等方面进一步增强实力，未来将面临更大的竞争压力。
针对上述风险，公司将加大研发投入，持续不断优化产品、技术和服务创新机制，以高质量的产品服务社会，提高市场竞争力。
14 （二）税收优惠政策变化的风险公司于2009年10月被认定为高新技术企业，2012年10月和2015年10月又分别继续被认定为高新技术企业，最新认定将于2018年10月10日到期。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，公司享受该税收优惠政策。
根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展税收政策的通知》(财税[2002]70号)，销售自行开发的软件产品享受按17%的税率征收增值税后，实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
但如果未来国家或地方有关的优惠政策发生变化，或者其它原因导致公司或产品不再符合税收优惠的认定条件，公司将不再继续享受该优惠政策，届时公司的盈利水平将受到一定程度的影响，公司亦存在可能被追缴以前年度享受税收优惠的风险。
针对上述风险，公司积极与相关政府部门保持联系与沟通，在项目进行中密切关注政府投资进度和政策变动情况，减少相关政策变动对公司的冲击。
（三）销售客户较为集中的风险报告期内，公司的主要客户为电信运营商，如中国电信集团、中国移动集团。
虽然公司已凭借自身技术优势与上述大型运营商有较高的客户黏性，但若公司将来的持续创新能力不足，服务质量下降，则可能影响到主要客户的合作关系，进而对公司经营发展产生不利影响针对上述风险，公司现正积极提升海外市场，使公司产品与服务最大化满足客户需求；同时公司积 极开拓新业务，公司陆续完成开发了基于微服务架构的CBOS产业互联网支撑平台、CBOS-IOT物联网应用支撑及接入管理平台、接入网关设备、边缘计算设备，以及包括传感器和执行器在内的一系列应用产品。
（四）技术人员流失或技术泄密的风险公司经过多年的积累，形成了一支高素质的专业技术人才队伍，这些专业技术人才具备扎实的软件开发基础，拥有丰富的行业经验，能最大程度地满足客户对产品的要求。
此外，公司一直高度重视技术开发和技术资料保密工作，建立了一套核心技术开发的保密制度，并与关键技术人员签署保密协议，对可能产生的泄密问题严加防范，形成了良好的人才引入制度和比较完善的约束与激励机制，创建了和谐的企业文化。
但是随着行业规模的发展扩大，业内对高科技技术人才需求增大，人才竞争日益激烈，如果发生研发和技术队伍人才流失或技术泄密，将对公司持续发展带来不利影响。
针对上述风险，公司建立了较为健全的人才激励制度及人才引进办法，制定了有利的绩效奖励体系，定期组织员工职业技能培训，为员工搭建持续发展的平台。
同时，公司形成的核心技术都通过申请相关知识产权等方式予以保护。
15 （五）共同实际控制人不当控制风险伍和新直接持有公司40.12%的股权，为公司第一大股东，曹维直接持有公司13.22%的股权，林小俐直接持有公司6.46%的股权，3人共直接持有公司59.80%的股权。
珠海天源持有公司8.37%的股权，伍和新为珠海天源的普通合伙人，伍和新通过珠海天源行使对公司8.37%的表决权，3人合计控制占公司68.17%的股权处于绝对控股地位。
虽然公司建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》以及《关联交易管理办法》等各项内控制度，从制度安排上可以避免实际控制人不当控制现象的发生，且自公司成立以来也未发生实际控制人损害公司和其他股东利益的现象。
但是，若共同实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，则可能对公司、债权人及其他第三方合法利益产生不利的影响。
针对这一风险，公司股份公司设立后，建立健全公司治理结构，制定了一系列规则制定，在制定重大决策时，严格遵守《公司法》及《公司章程》。
四、企业社会责任 （一）截至2018年6月30日，公司拥有员工116人，公司已按照《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》的有关规定，与全体员工分别签订劳动合同，并依法购买社会保险及住房公积金。
（二）公司依法履行社会责任，天源股份按比例招用残疾人，上海分公司与北京分公司依法缴纳残疾人就业保障金。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 16 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
二、 (一) 重要事项详情 承诺事项的履行情况 ⒈股东对所持股份自愿锁定的承诺公司股东未就所持股份作出严于相关法律法规规定的自愿锁定承诺。
⒉公司及控股股东、实际控制人以及董监高最近两年一期违法违规及受处罚情况公司及控股股东、实际控制人以及董监高最近两年一期不存在违法违规情形。
公司控股股东、实际控制人以及董监高级管已出具承诺，公司董事、监事、高级管理人员不存在最近两年受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情形。
公司控股股东、实际控制人，公司董事、监事、高级管理人员不存在失信被执行情况。
⒊关于避免同业竞争的措施为避免今后出现同业竞争，公司控股股东、实际控制人出具《关于避免同业竞争承诺函》，明确声明及承诺： 17 “
一、本人/本企业承诺将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何商业上与公司构成竞争的任何业务或活动，或以其他任何形式取得上述经济实体的控制权，或在上述经济实体中担任高级管理人员或核心技术人员。
不以任何方式从事或参与生产任何与公司产品相同、相似或可能取代公司产品的业务活动。
本人/本企业如从任何第三方获得的商业机会与公司经营的业务有竞争或可能竞争，则本人/本企业将立即通知公司，并将该等商业机会让予公司。
二、本人/本企业承诺不利用本人/本企业对公司了解及获取的信息从事、直接或间接参与和公司相竞争的活动，并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为。
该等竞争包括但不限于：直接或间接从公司招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员；不正当地利用公司的无形资产；在广告、宣传上贬损公司的产品形象与企业形象等。
三、本人/本企业在作为公司实际控制人/股东期间，本承诺持续有效。
如出现因本人/本企业违反上述承诺与保证而导致公司或其股东的权益受到损害的情况，本人/本企业将依法承担全部经济损失。
四、上述承诺为不可撤销之承诺，本人/本企业严格履行上述承诺内容，如有违反，本人/本企业将承担由此产生的一切法律责任。
” 董事、监事、高级管理人员出具《关于避免同业竞争承诺函》，明确声明及承诺：“
一、本人承诺将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何商业上与公司构成竞争的任何业务或活动，或以其他任何形式取得上述经济实体的控制权，或在上述经济实体中担任高级管理人员或核心技术人员。
不以任何方式从事或参与生产任何与公司产品相同、相似或可能取代公司产品的业务活动。
本人如从任何第三方获得的商业机会与公司经营的业务有竞争或可能竞争，则本人将立即通知公司，并将该等商业机会让予公司。
二、本人承诺不利用本人对公司了解及获取的信息从事、直接或间接参与和公司相竞争的活动，并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为。
该等竞争包括但不限于：直接或间接从公司招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员；不正当地利用公司的无形资产；在广告、宣传上贬损公司的产品形象与企业形象等。
三、本人在作为公司董事/监事/高级管理人员期间，本承诺持续有效。
如出现因本人违反上述承诺与保证而导致公司或其股东的权益受到损害的情况，本人将依法承担全部经济损失。
四、上述承诺为不可撤销之承诺，本人严格履行上述承诺内容，如有违反，本人将承担由此产生的一切法律责任。
” 18 核心技术人员出具《关于避免同业竞争承诺函》，明确声明及承诺：
一、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。
二、本人在担任公司的核心技术人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。
三、本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的公司的全部经济损失。
⒋与公司签订重要协议或做出重要承诺情况公司高级管理人员与公司签署了《劳动合同》，合同详细规定了高级管理人员的责任和义务。
公司董事、监事、高级管理人员均向公司出具了《避免同业竞争承诺函》、《关于规范关联交易的承诺函》。
除此之外，董事、监事、高级管理人员本人及其直系亲属均未与公司签订重要协议或做出重要承诺的情况。
⒌减少和规范关联交易的具体安排为了规范公司与关联方之间的关联交易，维护公司股东特别是中小股东的合法权益，保证公司与关联方之间的关联交易公允、合理，公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办法》等内部制度、议事规则中对关联方及关联交易的认定、关联交易定价原则、关联方对关联交易的回避、关联交易的披露等事宜进行了严格规定，明确了关联交易公允决策的程序。
同时，为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司的控股股东、董事、监事、高级管理人员已分别向公司出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》。
⒍关联交易的未来持续性公司在未来的经营活动中，将杜绝控股股东、实际控制人及关联方占用公司资金的情形发生。
但鉴于公司关联方天源迪科优势互补的联合体合作模式，仍不可避免的与其发生关联交易。
除上述可预见的关联交易情况外，为了规范公司与关联方之间的关联交易，维护公司股东特别是中小股东的合法权益，保证公司与关联方之间的关联交易公允、合理，公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办法》等内部制度、议事规则中对关联方及关联交易的认定、关联交易定价原则、关联方对关联交易的回避、关联交易的披露等事宜进行了严格规定，明确了关联交易公允决策的程序。
同时，为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司的控股股东、董事、监事、高级管理人员已分别向公司出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，尽可能减少关联交易的基础上，确保关联交 19 易的公允。
报告期内，公司相关股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均严格履行上述承诺，不存在 违背承诺事项。
20 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例 - - - - 20,000,00011,960,982 100.00%59.8% 20,000,000 - 本期变动 - 单位：股 期末 数量 比例 - - - - - - - - 020,000,000 011,960,982 100.00%59.8% - - - - 020,000,000 - (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数
1 伍和新 8,024,199
0 2 深圳天源迪科6,366,418
0 信息技术股份 有限公司
3 曹维 2,644,219
0 4 珠海天源管理1,672,600
0 咨询合伙企业 （有限合伙）
5 林小俐 1,292,564
0 合计 20,000,000
0 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 8,024,1996,366,418 2,644,2191,672,600 1,292,56420,000,000 期末持股比例40.12%31.83% 13.22%8.37% 6.46%100.00% 期末持有限售股份 数量8,024,1996,366,418 单位：股 期末持有无限售股份数量 00 2,644,219
0 1,672,600
0 1,292,564
0 20,000,000
0 1、公司股东伍和新持有珠海天源管理咨询合伙企业（有限合伙）15.94%的出资额，且为珠海天源的普通合伙人。
2、公司股东伍和新、曹维、林小俐三人签订了《一致行动人协议》，约定各方在公司股东大会与董 21 事会会议中采取一致表决意见。
除上述关联关系外，公司现有股东间不存在其他关联关系。
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 根据《公司法》第二百一十六条（二）的规定：“控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五
十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东”。
伍和新直接持有公司40.12%的股权，珠海天源持有公司8.37%的股权，伍和新为珠海天源管理咨询合伙企业（有限合伙）的普通合伙人，行使对天源股份8.37%的控制权和表决权。
伍和新合计享有48.49%的表决权，足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响。
故认定公司控股股东为伍和新。
公司控股股东情况如下：伍和新，男，1964年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。
1985年7至1996年9月任海军广州舰艇学院计算机专业助教、计算机专业讲师；1996年10月至2001年10月，历任广州正道科技有限公司系统工程师、技术部经理、系统集成部经理、常务副总经理，兼任信息事业部总经理；2001年11月至2012年8月，任有限公司经理；2012年9月-10月任有限公司执行董事；2012年11月至2015年10月，任有限公司经理、董事；2015年11月至2017年8月，任有限公司经理兼董事长；2017年9月至今，任股份公司董事长兼总经理。
报告期内控股股东无变动。
(二)实际控制人情况伍和新、曹维、林小俐等三人签订一致行动协议。
伍和新直接持有公司40.12%的股权，珠海天源 持有公司8.37%的股权，伍和新为珠海天源管理咨询合伙企业（有限合伙）的普通合伙人，行使对天源股份8.37%的控制权和表决权；曹维直接持有公司13.22%的股权，行使对天源股份13.22%的控制权和表 22 决权；林小俐直接持有公司6.46%的股权，行使对天源股份6.46%的控制权和表决权。
三人合计直接持有公司59.80%的股权，伍和新通过珠海天源行使对公司8.37%的表决权，三人合计控制公司68.17%的股权。
伍和新、曹维、林小俐等三人系天源股份董事会成员，其中伍和新系公司董事长兼总经理。
伍和新、曹维、林小俐等三人对公司股东大会、董事会的决议具有实质性影响，对董事、高级管理人员的任免起到关键作用，对公司的经营管理和决策施加重大影响。
因此，认定伍和新、曹维、林小俐等三人为公司共同实际控制人。
公司实际控制人情况如下：伍和新，详见本节之“
五.三.（一）”曹维，男，1955年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。
1974年12月至1978年3月，任中国人民解放军战士、班长；1978年4月至1978年8月，任广东省和平县大坝公社高发小学教师；1978年9月至1981年6月，广东省科技学校海洋技术物理班在读；1981年7月至2015年9月，历任中国科学院南海海洋研究所人事处办事员、技术员、海洋仪器研制员、助理工程师、工程师、高级工程师；2012年9月至2012年10月，任有限公司监事；2012年11月至2017年8月，任有限公司董事；2017年9月至今，任股份公司董事。
林小俐，女，1967年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。
1986年12月至1990年4月，任广州市经济信息中心办公室文员；1990年5月至1993年4月，任广州市计划委员会办公室文员；1993年5月至1996年10月，任广州正大经济发展公司会计；1996年11月至1998年6月，任广州市社会保险管理局办公室文员、出纳；1998年7月至2017年1月，任广州市社会保险基金管理中心会计；2012年9月至2012年11月，任有限公司经理；2012年11月至2017年8月，任有限公司董事；2017年9月至今，任股份公司董事。
报告期内公司实际控制人无变动。
23 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 伍和新 曹维林小俐陈秀琴汪东升陈家文周丹远鲍丽娟王颖 吴晓鹏梁少珍 职务 性别出生日期学历 董事长、总经理董事董事董事董事监事会主席监事监事副总经理、董事会秘书副总经理财务负责人 男1964/04/05研究生 男1955/09/04大专女1967/01/24大专女1970/10/26本科男1973/11/25研究生男1982/12/28本科女1978/10/13本科女1959/07/12高中女1973/10/13研究生 男1980/10/14本科女1974/09/18本科 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期2017/9/27-2020/9/26 是否在公司领取薪酬是 2017/9/27-2020/9/26 否 2017/9/27-2020/9/26 否 2017/9/27-2020/9/26 否 2017/9/27-2020/9/26 否 2017/9/27-2020/9/26 是 2017/9/27-2020/9/26 是 2017/9/27-2020/9/26 是 2017/9/27-2020/9/26 是 2017/9/27-2020/9/26 是 2017/9/27-2020/9/26 是
5 3
4 董
事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司股东兼董事伍和新、曹维、林小俐三人签订了《一致行动人协议》，约定各方在公司股东大会 与董事会会议中采取一致表决意见。
除上述关系外，公司的董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在其他关系。
(二)持股情况 姓名伍和新 曹维林小俐 合计 职务 董事长、总经理董事董事 - 期初持普通股股数8,024,199 2,644,2191,292,56411,960,982 数量变动
0 期末持普通股股数8,024,199 期末普通股持股比例 40.12% 单位：股期末持有股票期权数量
0 02,644,219 13.22%
0 01,292,564 6.46%
0 011,960,982 59.8%
0 24 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类财务人员技术人员 行政管理人员销售人员员工总计 期初人数4 11593 131 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数49994116 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数1479461 131 期末人数1470392116 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：员工薪酬：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和相关规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、补贴、奖金，公司依据国家有关法律、法规及相关社会保险政策规定，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育五项社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税费用。
培训计划：公司注重人才的培养与储备，采取内部培训与外部培训相结合的形式，为员工提供多方面的培训与学习平台，提高员工职业技能与能力，提高工作效率。
离退休职工人数情况：截至2018年6月30日，公司返聘2名离退休人员为公司员工，并依法与其签订《退休返聘协议书》。
25 (二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况核心员工：□适用√不适用其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用核心人员的变动情况： 无
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 26
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 附注1 23 456 78 9 27 期末余额 9,661,141.46- 7,331,906.58 309,000.00- 1,328,730.01- 12,883,001.80- 5,534,717.1437,048,496.99 430,147.061,302,340.49984,242.56- 单位：元期初余额 12,112,805.63- 11,248,760.23 20,000.00- 995,625.58- 5,911,028.24- 6,623,458.5436,911,678.22 448,054.321,360,601.631,105,142.59- 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）： 1011 1213141516 17 28 2,109,009.434,825,739.5441,874,236.53 - 3,243,595.894,197,135.74 2,398,706.09534,135.6876,410.3010,449,983.70 2,400,000.002,400,000.0012,849,983.70 1,154,090.304,067,888.8440,979,567.06 1,000.00- 1,397,898.14 3,046,124.21672,865.38139,321.635,257,209.36 2,400,000.002,400,000.007,657,209.36 股本 18 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 20 一般风险准备 未分配利润 21 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 20,000,000.00
- 7,261,370.09- 584,237.41- 1,178,645.3329,024,252.83 29,024,252.8341,874,236.53 20,000,000.00- 7,261,370.09- 584,237.41- 5,476,750.2033,322,357.70 33,322,357.7040,979,567.06 法定代表人：伍和新 主管会计工作负责人：梁少珍 会计机构负责人：梁少珍 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 附注12 3 29 期末余额 9,236,670.52- 7,063,706.58 309,000.001,313,744.5311,837,410.71 5,517,675.1235,278,207.46 2,930,147.061,267,220.15 单位：元期初余额 11,644,480.22- 10,959,700.23 20,000.001,007,360.585,911,028.24 6,545,032.7636,087,602.03 1,448,054.321,324,433.61 在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债 984,242.561,656,822.416,838,432.1842,116,639.64 1,105,142.59982,117.174,859,747.6940,947,349.72 - 1,000.00 - - 3,693,595.894,197,135.742,060,914.34 512,075.1476,410.30 10,540,131.41 1,847,898.14 2,810,082.17 645,303.61139,321.63 5,443,605.55 2,400,000.002,400,000.0012,940,131.41 2,400,000.002,400,000.007,843,605.55 20,000,000.00- 20,000,000.00- 30 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 7,261,370.09- 584,237.41- 1,330,900.7329,176,508.2342,116,639.64 7,261,370.09- 584,237.41- 5,258,136.6733,103,744.1740,947,349.72 法定代表人：伍和新 主管会计工作负责人：梁少珍 会计机构负责人：梁少珍 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入 附注 其中：营业收入 22 利息收入 已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本 22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金赔付支出净额 提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用 税金及附加 23 销售费用 24 管理费用 25 研发费用 26 财务费用 27 资产减值损失 加：其他收益 29 投资收益（损失以“－”号填列） 28 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 31 本期金额
4,155,702.784,155,702.789,811,254.781,533,013.3484,145.88618,612.632,716,667.504,985,768.322,953.69-129,906.58137,217.00265,161.23- - 单位：元上期金额 2,996,021.002,996,021.00 6,591,909.11730,358.3048,224.72442,586.66930,788.014,451,878.08-11,926.661,698,616.24-101,425.58- - 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 30 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润 六
、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七
、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 32 - -5,253,173.77149.77- -5,253,024.00-1,359,924.86-3,893,099.14 - -3,893,099.14- - - - - - - - -3,893,099.14- -0.19-0.19 - -1,998,697.450.87- -1,998,696.58-880,021.80 -1,118,674.78- - - -1,118,674.78- - - - - - - - -1,118,674.78- -0.06-0.06 法定代表人：伍和新 主管会计工作负责人：梁少珍 会计机构负责人：梁少珍 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 附注445 33 本期金额4,155,702.781,533,013.3483,270.88618,612.632,676,664.544,397,729.862,363.216,515.61-151,631.64137,217.00265,161.23- - -4,601,941.810.63-4,601,941.18-1,086,896.93-3,515,044.25- - - - 单位：元上期金额 2,996,021.00730,358.3048,224.72442,586.66930,788.01 4,451,878.08-11,926.6618,483.88- 1,698,616.24-101,425.58 - - -1,998,697.450.87-1,998,696.58-880,021.80-1,118,674.78- - - - 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：伍和新 主管会计工作负责人：梁少珍 - - - - - - - - - - - - - - - - 会计机构负责人：梁少珍 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 附注32、
（1） 34 本期金额 13,100,693.18- 417,838.9713,518,532.153,472,197.338,352,383.02 单位：元上期金额 12,142,627.62- 1,717,265.4313,859,893.055,871,346.035,546,282.83 支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 32、（2）32、
（4） 293,920.572,986,007.3915,104,508.31-1,585,976.16 13,000,000.00283,068.49- - 13,283,068.49 147,756.50 14,000,000.00- 14,147,756.50 -864,688.01 - 1,000.00- 1,000.002,000.00 - 2,000.00-1,000.00 -2,451,664.1712,112,805.639,661,141.46 539,068.301,466,438.5213,423,135.68 436,757.37 - - 426,917.58 11,852,695.78- 12,279,613.36-12,279,613.36 - 10,000.00- 10,000.00-10,000.00 -11,852,855.9918,791,833.29 6,938,977.30 法定代表人：伍和新 主管会计工作负责人：梁少珍 35 会计机构负责人：梁少珍 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 附注 36 本期金额 13,100,693.18- 417,289.2313,517,982.413,472,197.336,755,675.31 286,509.813,051,879.6513,566,262.10 -48,279.69 13,000,000.00283,068.49- - 13,283,068.49 141,598.50 15,500,000.00- 15,641,598.50-2,358,530.01 1,000.00 1,000.002,000.00- 单位：元上期金额 12,142,627.62- 1,717,265.4313,859,893.055,871,346.035,546,282.83 539,068.301,466,438.5213,423,135.68 436,757.37 - - 426,917.58 11,852,695.78- 12,279,613.36-12,279,613.36 10,000.00- 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：伍和新 主管会计工作负责人：梁少珍 2,000.00-1,000.00 -2,407,809.7011,644,480.229,236,670.52 10,000.00-10,000.00 -11,852,855.9918,791,833.29 6,938,977.30 会计机构负责人：梁少珍 37 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否 索引(二).1 （二）附注事项详情
1、企业经营季节性或者周期性特征 公司主要客户主要为电信运营商，执行严格的预算管理制度和采购审批制度，客户项目立项、审批、实施进度安排及资金预算管理的影响，通常来说，公司项目验收主要集中在下半年。
而公司以验收作为收入确认的标准，故上半年的确认收入的项目较少。
由于公司的人力成本、差旅费用和研发投入等支出在年度内发生较为均衡，从而导致公司净利润的季节性波动明显。
二、报表项目注释
一、公司的基本情况
1、公司历史沿革：广州天源信息科技股份有限公司（以下简称“天源信科”）原名为广州正道信息技术有限公司，2001年由广州正道科技有限公司和伍和新设立，2001年11月16日，取得了广州市工商局核发的《企业法人营业执照》（注册号：4401112001210），公司于2017年9月26日以截至2016年12月31日止的净资产作为折股依据进行整体改制为股份有限公司，取得广州市工商行政管理局核发的16K号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币2,000.00万元。
2、公司经营范围： 38 经营范围：软件开发;计算机技术开发、技术服务;计算机网络系统工程服务;电子自动化工程安装服务;货物进出口（专营专控商品除外）;技术进出口;计算机批发;计算机零配件批发;计算机零售;计算机零配件零售;软件批发;软件零售;(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
3、公司法定地址：广州市天河区天河软件园高普路1023号201室。
4、公司法定代表人：伍和新。
5、合并财务报表范围本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见“本附注
六、合并范围的变更”、“本附注
七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础编制基础公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
持续经营公司报告期内不存在影响持续经营能力的重大因素。
三、重要会计政策及会计估计遵循企业会计准则的声明公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
会计期间采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。
记账本位币公司以人民币作为记账本位币。
记账基础和计价原则公司以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本法作为计价原则，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
39 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法—同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
—非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 40 额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合
并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。
在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
合并财务报表的编制方法公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。
被控制的被投资单位为本公司的子公司。
合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了内部交易的影响后编制而成。
少数股东所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表内。
对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。
对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表。
对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予以抵销。
少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股东所占的权益变动额。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
合营安排分类及共同经营会计处理方法—合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
—当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； 41
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
现金及现金等价物本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资。
外币业务和外币报表折算―对发生的非本位币经济业务，公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。
按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
―外币报表折算的会计处理方法：若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。
在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
――利润表项目，采用所属会计期间的月平均汇率折算。
――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”项目列示。
金融工具—金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
—金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 42 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
—金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
—衍生金融工具公司使用的衍生金融工具，包括远期外汇合同以规避与外币汇率浮动相关的风险及期货合约以规避与原材料价格波动相关的风险。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 43 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
—金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
应收款项 ―单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单项金额重大的应收账款为期末余额100万元以上的应收款项，单项金额重大的其他应收款为期末余额50万元以上的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备 ―按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据组合名称账龄组合合并范围内关联方组合按组合计提坏账准备的计提方法 确定依据按账龄划分组合按关联方是否纳入合并范围划分组合 组合名称 计提方法 44 确定组合的依据账龄组合合并范围内关联方组合 ――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄分析法 对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例（%） 1年以内 3.00 1至2年 10.00 2至3年 30.00 3至4年 50.00 4至5年 80.00 5年以上 100.00 ―单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 其他应收款计提比例（%）3.0010.0030.0050.0080.00100.00 单项计提坏账准备的理由：坏账准备的计提方法： 有客观证据表明其发生了减值 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备 ―对应收票据和长期应收款，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备,经单独测试后未减值的的 长期应收款不计提坏账准备，对超过约定收款期尚未收回的长期应收款按照账龄计提坏账准备。
―应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
存货 —存货的分类 存货分为原材料、库存商品、发出商品、在施项目等。
—存货的计价方法 存货取得时按实际成本计价；债务重组取得债务人用以抵债的存货，受让的存货按其公允价值入
账；非货币性交易换入的存货按其公允价值入账。
存货发出时按以下方式确认：
（1）采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；
（2）非为单项业务单独采购的存货，按加权平均价格计价确认。
—存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。
45 —存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
划分为持有待售资产—划分为持有待售类别的条件同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
—持有待售的非流动资产或处置组的计量公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资 46 产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置 组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
长期股权投资—长期股权投资的分类公司的长期股权投资包括对子公司、对联营企业的投资。
—长期股权投资的计价：——企业合并形成的长期股权投资———与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益；———与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
47 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发
生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。
——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
——发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项
投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
—长期股权投资的后续计量及收益确认方法：——公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益； ——公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
—长期股权投资减值准备： 在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期股权投资账面成本的差额作为长期股权投资减值准备。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
固定资产 —固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
—固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价。
—固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别、估计经济使用年限和预计残值率（原值的5%）确定折旧率。
资产类别 估计使用年限（年） 年折旧率（%） 48 资产类别电子设备运输工具其他设备 估计使用年限（年）3-5年10年3年 年折旧率（%）19.00-31.679.5031.67 —固定资产减值准备： 公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
—固定资产维护、修理及后续支出：固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。
固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建、改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
在建工程 —在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。
购建或者生产符合资本化
条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
―在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
―在建工程减值准备的确认标准、计提方法 公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准
备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： 49 ——长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程。
——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
借款费用 —购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。
除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
无形资产 —无形资产计价：——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预 50 见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的
无形资产不进行摊销。
—无形资产减值准备的确认标准、计提方法公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值的差额计提减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：——从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
——具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
——无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
——有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
——归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
长期待摊费用公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用计入长期待摊费用，按实际成本入账，在受益期内采用直线法平均摊销。
职工薪酬－职工薪酬的范围职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
－离职后福利离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受 51 益计划。
（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
－辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。
正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工（或其他方）提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即
可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件[和/或]服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。
可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
52
2、以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
其他综合收益 其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。
分为下列两类列报：
（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
收入--销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
--提供劳务在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理： 53
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
（1）收入金额能够可靠计量；
（2）相关经济利益很可能流入公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
--让渡资产使用权本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司将收入分为系统集成收入、技术服务收入、定制开发软件产品收入。
按各收入类别的具体确认原则及方法如下： 系统集成收入：在已将系统集成项目上的主要风险和报酬转移给买方，与交易相关的经济利益能
够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，在系统集成项目完成初验后确认收入。
技术服务收入：公司根据与用户签订的相关合同约定的合同总额与服务期间，按合同金额和已提供服务期间占合同期间的比例确定的金额确认收入。
定制开发软件产品收入：是指接受客户委托，根据客户的本地化需要，对应用软件技术进行研究开发所获得的收入。
由此开发出来的软件为定制软件、不具有通用性。
其收入确认的原则及方法为：公司在合同约定的劳务已经提供或者受托开发产品使用权的重要风险和报酬转移给买方、不再对该软件产品使用权实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，于提交软件开发成果并经客户验收后确认收入。
政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确 54 认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（一）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（二）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（三）属于其他情况的，直接计入当期损益。
所得税费用 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基
础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括企业合并和直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
递延所得税资产、递延所得税负债 资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
―递延所得税资产的确认确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ――该项交易不是企业合并；――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―递延所得税资产的减值公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。
原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也计入所有者权益。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
―递延所得税负债的确认 55 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债： ――商誉的初始确认。
――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：―――该项交易不是企业合并；―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。
但是，同时满足下列条件的除外：――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
重要会计政策及会计估计变更本报告期内无重要会计政策变更 重要会计估计变更本报告期内公司无重大会计估计变更。
四、税项主要税种及税率 税种增值税增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税 主要的税收优惠 计税基础商品销售收入技术服务收入(营改增后)应缴流转税额 应缴流转税额 应缴流转税额 应纳税所得额 税率17%16%6%7% 3% 2%15%、25% ―增值税： 根据财政部、国家税务总局、海关总署颁布的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收 56 政策问题的通知》（财税【2000】25号）规定，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
―企业所得税： 2015年10月10日，天源信科被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局认定为高新技术企业（证书号：GR201544000707），根据高新技术企业所得税优惠政策，公司自被认定为高新技术企业的3年内（2015年10月10日至2018年10月10日），企业所得税减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释 以下附注如无特别说明，期初是指2017年12月31日，期末是指2018年6月30日；上期是指2017年1-6月，本期是指2018年1-6月。
1、货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金合计其中：存放在境外的款项总额 期末余额 41,456.909,619,684.56 9,661,141.46 - 期初余额 —期末公司货币资金不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的情形。
43483.8212,069,321.81 12,112,805.63 - 57
2、应收账款应收账款分类披露 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 期末余额账面余额金额 - 7,613,916.78 7,613,916.78 比例（%） - 100.00 100.00 坏账准备金额 - 282,010.20 282,010.20 比例（%） - 3.70 3.70 —公司期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。
账面价值- 7,331,906.58- 7,331,906.58 期初余额账面余额金额 - 11,654,709.68 11,654,709.68 比例（%） - 100.00 100.00 坏账准备金额 - 405,949.45 405,949.45 比例（%） - 3.48 3.48 账面价值- 11,248,760.23- 11,248,760.23 58 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计 期末余额应收账款 6,848,306.79765,609.99 坏账准备 205,449.2076,561.00 计提比例（%） 7,613,916.78 282,010.20 —组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：无。
3.0010.0030.0050.0080.00100.00 —组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： —本期计提坏账准备金额-123,939.25元；本期收回或转回的坏账准备金额0.00元。
本期实际核销的应收账款情况 项目实际核销的应收账款—按欠款方归集的前五名的应收账款情况 核销金额0.00 单位名称 广州叮咚信息科技有限公司中国移动国际有限公司中国电信国际有限公司中国通信服务香港有限公司广州识酷信息技术有限公司合计
3、预付款项 金额2,500,000.00 占应收账款总额的比例(%) 32.83 坏账准备期末余额75,000.00 1,875,147.171,698,890.00 395,000.00389,870.00 6,858,907.17 24.6322.315.195.12 90.08 56,254.4250,966.7011,850.0038,987.00 233,058.12 账龄1年以内 期末余额 金额 比例（%） 309,000.00 100.00 59 期初余额 金额 比例（%） 20,000.00 100.00 1至2年合计 309,000.00 100.00 20,000.00 100.00 60
4、其他应收款其他应收款分类披露 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 期末余额账面余额金额 1,408,965.66 1,408,965.66 比例（%） - 100.00 100.00 坏账准备金额 80,235.65 80,235.65 比例（%） - 5.69 5.69 账面价值 1,328,730.01 1,328,730.01 期初余额账面余额金额 1,081,828.56 1,081,828.56 比例（%） - 100.00 100.00 坏账准备金额 86,202.98 86,202.98 比例（%） - 7.97 7.97 账面价值 995,625.58 995,625.58 —期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。
61 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 1
年以内1至2年2至3年3至4年合计 期末余额其他应收款 1,253,592.7619,920.00 135,452.90 坏账准备 1,408,965.66 37,607.781,992.0040,635.87 计提比例（%） 3.0010.0030.0050.00 80,235.65 —组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：无。
—组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： —本期计提坏账准备金额
-5,967.33元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
本期实际核销的其他应收款情况：无。
其他应收款按款项性质分类情况 款项性质备用金保证金、押金其他往来合计 期末账面余额 按欠款方归集的前五名的其他应收款情况 219,585.31902,367.50287,012.851,408,965.66 期初账面余额 19,008.52912,720.04150,100.001,081,828.56 单位名称 款项性质 北京富华建设发展有限公司上海通信招标有限公司广州高新技术产业集团有限公司深圳市优友互联有限公司广州浩博信息技术开发有限公司合计 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 涉及政府补助的应收款项：无。
期末余额 568,792.80130,000.00126,950.00120,000.00 50,000.00995,742.80 账龄2年以内1年以内1年以内1年以内1年以内 占总额的比例（%） 40.379.239.018.52 3.5570.68 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
62 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
5、存货 项目 原材料在施项目库存商品发出商品合计 期末余额 期初余额 账面金额 跌价准备账面价值 账面金额 跌价准备账面价值 - - - - - - 12,817,
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