公告编号：2022-003
软岛科技
NEEQ:836617重庆软岛科技股份有限公司SoftislandChongQingCorp.,Ltd
年度报告2021
1 公司年度大事记 公告编号：2022-003 2021年8月16日，软岛科技获得“企业数字化营销开放式系统平台V1.0”国家版权局计算机软件著作权登记证书。
2021年8月16日，软岛科技获得“商品数据智能采集及标准化加工管理系统V1.0”国家版权局计算机软件著作权登记证书。
2021年12月6日，软岛科技获得技术先进型服务企业证书。
2 公告编号：2022-003 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义.............................................................................................4
公司概况....................................................................................................................6
会计数据、经营情况和管理层分析..........................................................................8重大事件..................................................................................................................19
股份变动、融资和利润分配....................................................................................21董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.........................................................24公司治理、内部控制和投资者保护........................................................................27财务会计报告...........................................................................................................31
备查文件目录
3 公告编号：2022-003 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人朱福旺、主管会计工作负责人朱福旺及会计机构负责人（会计主管人员）李正淑保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 游戏产品更新迭代的风险 营销推广受疫情影响风险本期重大风险是否发生重大变化： 重大风险事项描述及分析 公司经营的游戏正版数字点卡、数字CDKey、预付卡及游戏虚拟物品交易容易受到游戏市场的需求变化波动、整体游戏产品的欢迎程度、游戏内容情节的版本更新、游戏内部交易体系的调整、玩家的寒暑假节日高峰波段需求等因素的影响,而最终对公司的营业收入产生影响。
因此要求公司需要建立完善的游戏产品测评体系及强大的产品上下架销售循环体系,时时跟踪全球游戏市场的发展趋势,持续关乎行业动态,不断开拓新产品种类并推出更多的新形态服务以满足市场需求。
营销推广业务，报告期内受全球疫情影响，美国区域受到严重的重创，广告业务的转化较低，业务实际收益呈下滑趋势。
主要原因是由于停工停产导致的行业内容（在线娱乐）的生成速度下降，以及用户的消费意愿低于以前。
本期重大风险未发生重大变化
4 公告编号：2022-003 释义项目软岛有限、软岛股份、软岛科技、公司、本公司游戏装备 游戏账号 电子竞技 网游 端游 页游 手游B2B B2C C2C 主办券商、国泰君安律师事务所会计师、审计机构“三会”高级管理人员 管理层《公司法》《证券法》《业务规则》元、万元报告期 释义 释义指软岛科技(重庆)有限公司或重庆软岛科技股份有限公司 指在游戏中可获得并据为己有且有一定意义上使用的游戏内物品,通常这些物品都是虚拟的,以数据的形式存在的物品。
指登陆游戏的账号和密码,等于是每个玩家在虚拟游戏世界的“身份证”或者说“户口本”。
指电子竞技(ElectronicSports)就是电子游戏比赛达到“竞技”层面的活动。
电子竞技运动就是利用电子设备作为运动器械进行的、人与人之间的智力对抗运动。
指网游:全称网络游戏;主要指的是PC端的多人在线角色扮演类游戏。
指主机终端(PS系列Xbox系列)游戏,游戏涵盖所有主机上运行的游戏。
指又称web游戏,无端游戏,是基于Web浏览器的网络在线多人互动游戏,无需下载客户端。
指手机游戏是指运行于智能手机等移动设备上的游戏软件。
指BusinesstoBusiness中文:商户对商户。
电子商务交易模 型之
一,偏向于平台。
指BusinesstoCustomer.商户对客户。
电子商务交易模型之
一,偏向于自营。
指CustomertoCustomer,中文名称:客户对客户。
电子商务交 易模型之
一,偏向于平台。
指国泰君安证券股份有限公司指泰和泰(重庆)律师事务所指大华会计师事务所(特殊普通合伙)指股东(大)会、董事会和监事会指股份公司/有限公司总经理、副总经理、财务总监、董事会 秘书指股份公司/有限公司董事、监事及高级管理人员指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《全国中小企业股份转让系统业务规则》指人民币元、人民币万元指2021年1月1日至2021年12月31日
5 公告编号：2022-003
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 重庆软岛科技股份有限公司SoftislandChongQingCorp.,Ltd(Softisland)softisland软岛科技836617朱福旺
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 王娟重庆市渝中区瑞天路156号重庆天地B栋4楼023-88105559023-88064559yuki@重庆市渝中区瑞天路156号重庆天地B栋4楼400010总裁办办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东 全国中小企业股份转让系统2006年7月13日2016年3月16日基础层I信息传输、软件和信息技术服务业-64互联网和相关服务649其他互联网服务-6490其他互联网服务全球数字商品综合交易服务平台、全球数字营销综合服务商及技术服务外包商。
全球数字商品综合交易服务平台、全球数字营销综合服务商及技术服务外包商。
√集合竞价交易□做市交易22,397,32200控股股东为（朱福旺）
6 实际控制人及其一致行动人
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本 公告编号：2022-003 实际控制人为（朱福旺），一致行动人为（上海相映投资中心（有限合伙）） 内容 209重庆市渝中区瑞天路156号重庆天地B栋4-122,397,322.00 报告期内是否变更 否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 国泰君安 上海市静安区南京西路768号 否 国泰君安 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 蔡月波 杜亚芳 4年 2年 重庆市渝北区黄山大道中段55号双鱼座B座7楼
7 公告编号：2022-003 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期92,634,866.67 54.07%10,248,264.86 8,701,545.75 36.52% 31.01% 上年同期100,595,023.94 32.11%3,731,000.50 2,676,464.48 单位：元增减比例% -7.91%174.68%225.11% 17.85% - 12.46% - 0.46 0.17 170.59% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末89,747,095.4956,563,097.1733,183,998.32 1.4872.90%63.02%1.4378 72.51 本期期初76,673,490.8553,737,757.3922,935,733.46 1.0269.70%70.09%1.1902 44.50 单位：元增减比例% 17.05%5.26% 44.68%45.10%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期18,358,298.10 8.36379.2597 上年同期4,255,925.478.76380.1297 单位：元增减比例% 331.36%-
8 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期17.05%-7.91%174.68% (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末22,397,32200 (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用(七)非经常性损益项目及金额 项目政府补贴除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益债务重组损益 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 (八)补充财务指标□适用√不适用 公告编号：2022-003 上年同期5.49% -15.94%68.39% 增减比例%- 本期期初22,397,32200 单位：股增减比例% 0%0%0% 金额 单位：元 547,028.24104,688.19 1,188,934.311,840,650.74 293,931.63- 1,546,719.11
9 公告编号：2022-003 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》。
在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：公司根据每项租赁选择按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整，计量使用权资产。
并按照《企业会计准则第8号-资产减值》的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下： 项目其他应收款使用权资产 资产合计一年内到期的非流动负债租赁负债递延所得税负债 负债合计未分配利润 所有者权益合计 2020年12月31日805,629.81 70,373,541.29 47,603,442.81-25,467,313.1222,770,098.48 累积影响金额（注）-197,727.486,497,677.046,299,949.561,998,230.094,071,961.7064,122.796,134,314.58165,634.98165,634.98 2021年1月1日607,902.33 6,497,677.0476,673,490.851,998,230.094,071,961.70 64,122.7953,737,757.39-25,301,678.1422,935,733.46 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
本公司承租的房屋建筑物，租赁期为5年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，本公司于2021年1月1日减少其他应收款人民币197,727.48元，确认使用权资产人民币6,497,677.04元，租赁负债人民币4,071,961.70元，一年内到期的非流动负债人民币1,998,230.09元，递延所得税负债人民币64,122.79元，增加年初未分配利润人民币165,634.98元。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为4.65%。
10 公告编号：2022-003 本公司于2021年1月1日确认的租赁负债与2020年度财务报表中披露的重大经营租赁承诺的差额信息如下： 项目1.2020年12月31日经营租赁承诺按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债加：现有租赁的租赁变更形成的租赁负债执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债加：2020年12月31日应付融资租赁款2.2021年1月1日租赁负债其中：流动负债 非流动负债 2021年1月1日 备注 2,587,544.80 2,421,738.22 3,846,181.05 注 6,267,919.27 -197,727.48 6,070,191.79 1,998,230.09 4,071,961.70 注：本公司已通过签订新租赁合同的方式续租了现有的办公场所，新租赁合同租赁期开始日在首
次执行日后，应用新租赁准则上述已签订的续租合同作为原租赁合同的变更处理。
(十)合并报表范围的变化情况 √适用□不适用与上年度相比，本年度新增：重庆享游说网络科技有限公司、重庆多塔互娱科技有限公司，并于2021年正式开始经营，自经营日开始纳入合并范围。
11 公告编号：2022-003
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式
1、所属行业公司隶属于I64互联网及其他行业，同时为高新技术企业。
公司主营业务以全球数字商品（虚拟物品）、数字营销综合服务为主。
2、商业模式公司主要从事数字商品、数字营销和技术服务外包综合服务，由三大业务体系组成：全球数字商品综合交易服务、全球数字营销综合服务、技术服务外包。
1）全球数字商品综合交易服务平台依托虚拟产品无跨境物流运输的特性和软岛自身在数据仓储、在线信用风控体系、跨境金融体系以及大数据运营管理体系的成果，公司自主研发虚拟物品交易全流程系统，帮助国内虚拟产品提供商、虚拟产品拥有者直接对接海外需求市场，公司通过提供平台综合服务，获取平台服务佣金收益。
2）全球数字营销综合服务商公司有着数十余年的跨境在线营销经验，通过大数据分析，精准选择细分行业，创建网站/App等内容载体，吸引并汇聚各类型渠道的各类长尾流量，最后通过多种商务合作的模式进行流量变现，获取佣金收益。
公司是亚马逊视频服务、Google、CommissionJunction联盟等互联网公司的顶级合作伙伴。
3）技术服务外包商公司经历十余年的发展，打造了一支精而强的技术研发团队。
目前拥有1项专利、21项软件著作权，并成斩获多项技术性荣誉。
公司根据每年规划，向外部提供技术服务外包业务。
在该商业模式下，无论是供应商还是消费者，均可以跳过传统的虚拟物品和服务交易链条中的经销商、贸易商、分销商等多个环节，重构跨境虚拟交易价值链的分配。
与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定“单项冠军”认定“高新技术企业”认定“科技型中小企业”认定“技术先进型服务企业”认定其他与创新属性相关的认定情况详细情况 □国家级√省（市）级□国家级□省（市）级□是√是√是
1、公司于2018年获得重庆市“专精特新”中小企业认定，认定依据为重庆市中小企业发展指导局、重庆市工商行政管理局、重庆市财政局印发《关于进一步支持中小微企业发展政策措施实施细则（试行）》的通知（渝中小企〔2018〕21号）
2、公司于2021年获得技术先进型服务企业认定，有效期3年，认定依据为重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局、重庆市商务委员会、重庆市发展和改革委员会关于组织申报2021年度技术先进型服务企业的通知（渝科局发〔2021〕68号） 12 行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 公告编号：2022-003 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款其他应付款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 49,131,734.40 54.74% 202,100.00 0.23% 12,348,252.22 13.76% 160,186.87 0.18%
0 0% 0% 2,074,818.95 2.31% 0% 3,941,374.2 4.39%
0 0% 2,870,000.00 3.20% 0% 31,193,857.8 34.76% 89,747,095.49 - 本期期初 金额 占总资产的
比重% 37,548,183.75 48.97% 34,000.00 0.04% 9,818,861.04 12.81% 64,174.96 0.08%
0 0% 0% 2,590,428.02 3.38% 0% 3,783,429.14 4.93%
0 0% 6,700,000.00 8.74% 0% 23,832,362.4 31.08% 76,673,490.85 - 单位：元 变动比例% 30.85%
494.41%25.76%149.61% 0%0%-19.90%0%4.17%0%-57.16%0%30.89%17.05% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金本期期末金额49,131,734.40元，与上期期末相较增加30.85%原因为：2021年业务平台交易流水量同比增加，客户消费记账账户暂存存款增加了30.34%，所以2021年期末货币资金较上年期末有所增加。
2、应收票据本期期末金额202,100.00元，与上期期末相较增加494.41%原因为：与上海曼恒的合作收款方式为银行承兑汇票，2021年较上年期末成交额增加，所以2021年期末应收票据较上年期末有所 13 公告编号：2022-003 增加。
3、应收账款本期期末金额12,348,252.22元，与上年期末相较增加25.76%原因为：广告流量业务因为海外疫情原因，Adsense和亚马逊延迟两个月回款，所以2021年应收账款较上年期末有所增加。
4、存货本期期末金额160,816.87元，与上年期末相较增加149.61%原因为：2021年拓展了新项目，游戏交易需要囤库存拓展市场，所以2021年存货较上年期末有所增加。
5、无形资产本期期末金额3,941,374.20元，与上年期末相较增加4.17%原因为：2021年开发了企业数字化营销开放式系统平台和促销大数据营销开放式系统平台，合计71.31万元，所以2021年无形资产较上年期末有所增加。
6、其他应付款本期期末金额31,193,857.8元，与上年期末相较增加30.89%原因为：国内电竞业务开拓了业务渠道，业务量相对去年增加，客户消费记账账户暂存款增加了30.34%，所以2021年其他应付款较上年期末有所增加。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 92,634,866.67 - 42,545,705.77 45.93% 54.07% - 25,091,595.18 27.09% 13,019,144.03 14.05%
0 0% 949,923.11 1.03% -289.67 0.00%
0 0% 1,735,962.55 1.87% 104,688.19 0.11%
0 0% 0
012,858,638.510010,248,264.86 0%0%13.88%0%0%11.06% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 100,595,023.94 - 68,296,452.38 67.89% 32.11% - 20,855,127.81 20.73% 12,719,845.53 12.64%
0 0% 1,394,613.42 1.39% 420.61 0.00%
0 0% 8,390,763.51 8.34% 66,450.09 0.07%
0 0% 0
05,783,633.651,095.0017,862.733,731,000.50 0%0%5.75%0%0.02%3.71% 单位：元 变动比例% -7.91%-37.70%20.31% 2.35%0% -31.89%-168.87% 0%-79.31%57.54% 0% 0%0%122.33%-100.00%-100.00%174.68% 项目重大变动原因：
1、营业成本本期期末金额42,544,705.77元，与上期期末相较降低37.7%原因为：受海外疫情影响，海外业务广告流量业务收入下滑，成本开支与上期期末相较降低33.53%，所以2021年期末营业成本较上年期末有所降低。
2、财务费用本期期末金额949,923.11元，与上期期末相较降低31.89%原因为：2021年与支付公司达 14 公告编号：2022-003 成战略合作，支付公司收款手续费较上期降低21%。
所以2021年期末财务费用较上年期末有所降低。
3、其他收益本期期末金额1,735,962.55元，与上年期末相较降低79.31%原因为：其他收益的构成主要是政府补贴547,028.24元，与上年期末相较降低41.96%；债务重组收益为本公司之孙公司网游香港有限公司因封禁事件对玩家进行赔付，预计支出与实际支出的差额137,158.31元，2021年12月，公司对3年以上未登陆平台且待赔付金额在50元以内的玩家账号进行清理，转回预计负债并确认债务重组收益1,051,776.00元，本期金额合计为1,188,934.31元，与上年期末相较增加378.65%；2020年取得利得税豁免收益7,199,815.26元，2021年未取得，与上年期末相较降低100%，故2021年期末其他收益较上年期末有所降低。
4、投资收益本期期末金额104,688.19元，与上期期末相较增加57.54%原因为：2021年业务好转，流动资金增加，理财产品增多，因此2021年期末投资收益较上年期末有所提高。
5、营业利润本期期末金额12,858,638.51元，与上年期末相较增加122.33%原因为：主要是2021年平台业务的黏性用户数增加，平台业务利润增加101.23%，债务重组收益增加378.65%，所以2021年期末营业利润较上年期末有所增加。
6、净利润本期期末金额10,248,264.86元，与上年期末相较增长174.68%原因为：主要是2021年平台业务的黏性用户数增多，平台业务利润增加101.23%，债务重组收益增加378.65%，所以2021年期末净利润较上年期末有所提高。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额92,634,866.67042,545,705.770 上期金额100,595,023.94068,296,452.380 单位：元变动比例% -7.91%0% -37.70%0% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 营业成本 虚拟商品广告流量收入手续费接口费技术外包合计 3,364,565.3860,323,213.7124,856,163.06 3,882,811.31208,113.21 92,634,866.67 795,163.0841,531,046.49 0166,861.2 52,63542,545,705.77 毛利率% 76.37%31.15%100.00%95.70%74.71%54.07% 营业收入比上年同 期增减%-57.68%-22.68% 74.83%0% -49.81%-7.91% 营业成本比上年同 期增减%-80.69%-35.00% 0%0%-81.18%-37.70% 单位：元 毛利率比上年同期增减% -32.94%33.14%74.83% 0%15.20%55.08% 收入构成变动原因:虚拟商品收入:本期较2021年降低57.68%，主要原因系近几年PC游戏没有爆款，公司战略调整，业务缩减，战略转手游。
广告流量收入：本期较2021年下降22.68%，主要原因系海外疫情影响，娱乐业无新增产品，群体消费缩减。
15 公告编号：2022-003 手续费收入：本期较2021年增加74.83%，主要原因系网站运营拓展新渠道，以前免费的手续费部分转成收费，用户活跃度和消费能力提高。
接口费：今年新增为高端客户提供API接口收取的服务费。
技术外包收入：本期较2021年降低49.81%，为第三方公司提供技术外包服务业务量减少。
按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 无
(3)主要客户情况 序号 1Amazon2Adsense388skin466skin5D2TOP 客户合计 销售金额 38,222,256.1521,809,297.23 554,000.00500,000.00440,000.0061,525,553.38 年度销售占比%41.26%23.54%0.60%0.54%0.47%66.42% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 1谷歌2Bing3盖麒麟4姜勇5范璐 供应商合计 采购金额 29,030,639.2916,520,125.49 210,799.00157,558.60 85,430.0046,004,552.38 年度采购占比%45.12%25.68%0.33%0.24%0.13%71.50% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 -
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额18,358,298.10 -198,570.81-2,199,386.22 上期金额4,255,925.47-4,746,660.91-432,557.65 单位：元变动比例% 331.36%95.82%408.46% 现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额本期期末金额18,385,298.10元，与上年期末相较增加331.36%原因为：2021年平台交易流水增加，客户暂存款资金流水较上期增加30.34%，成本开支整体与上期期末相较降低37.70%，2021年环比整体成本开支降低，因此经营活动产生的现金流量净额与上期期末相较增加331.36%。
16 公告编号：2022-003 投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-198,570.81元，与上年期末相较增加95.82%原因为：2021年与上期期末相较无形资产和固定资产投入支出减少94%，投资开支大幅度减少，所以投资活动产生的现金流量净额与上期期末相较增加95.82%。
筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-2,199,386.22元，与上期期末相较降低408.46%原因为：2021年归还银行贷款6,700,000.00元，质押的存单和租赁支付的现金增加，筹资活动流出与上期期末相比增加，故筹资活动产生的现金流量净额与上期期末相较降低408.46%。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公 公司名称 司主要类业务 注册资本 型 重庆龙通宝控技术100,000,000 杰网络科技股服务 有限公司子外包 公 司 软岛科技香控数字31,878,500 港有限公司股营销 子业务 公 司 UNICORN控数字 943,578 TECHNOLOGY股营销 PTE.LTD子业务 公 司 重庆享游说控信息1,000,000 网络科技有股技术 限公司 子服务 公 司 重庆多塔互控信息1,000,000 娱科技有限股技术 公司 子服务 公 司 总资产117,570,292.26 14,527,326.15950,325.86719,233.11374,148.15 净资产97,797,074.7414,230,999.05-3,076,453.28 608,776.77234,145.58 营业收入2,426,749.68 014,392,606.274,061,121.224,237,313.58 单位：元净利润305,252.66 -3,431.02 3,078,878.47 608,776.77 234,145.58 主要参股公司业务分析 17 □适用√不适用公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价 报告期内公司不存在影响持续经营能力的情况。
公告编号：2022-003 18 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 公告编号：2022-003 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东公司 承诺开始日期 2016年3月16日 2016年3月16日 承诺结束日期- 承诺来源挂牌 - 挂牌 19 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 关联交易承诺避免和减正在履行中 承诺 少关联交易 公告编号：2022-003 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及 无 20 公告编号：2022-003 第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 14,139,07263.13% 2,752,75012.29% 008,258,250 0.00%0.00%36.87% 8,258,25036.87% 0022,397,322 0.00%0.00%- 本期变动 0 0 000 0 000 期末数量14,139,072 单位：股 比例%63.13% 2,752,75012.29% 008,258,250 0.00%0.00%36.87% 8,258,25036.87% 0022,397,322 0.00%0.00%- 57 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 序股东名号称 期初持股数 1朱福旺11,011,000 2上海相5,800,000 映投资 中心(有 限合伙) 3上海原 色投资管理事 1,600,000 务所 4徐艳 571,000 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份 数量 011,011,00049.16%8,258,250 05,800,00025.90%
0 01,600,0007.14%
0 646,0001,217,0005.43%
0 21 期末持有无限售股份数量2,752,7505,800,000 1,600,0001,217,000 期末持有的质押股份数 量00 单位：股 期末持有的司法冻结股份数 量 00 00
0 0 公告编号：2022-003 5国泰君893,700 0893,7003.99% 0893,700
0 0 安证券 股份有 限公司 做市专 用证券 账户 6上海承597,322 0597,3222.67% 0597,322
0 0 大软岛 投资中 心(有限 合伙) 7吴祺 1,099,000-650,000449,0002.00% 0449,000
0 0 8兴业证411,000 0411,0001.84% 0411,000
0 0 券股份 有限公 司 9财达证200,000 0200,0000.89% 0200,000
0 0 券股份 有限公 司 10中山证176,000 0176,0000.79% 0176,000
0 0 券有限 责任公 司做市 专用证 券账户 合计 22,359,022-4,00022,355,02299.81%8,258,25014,096,772
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 上海相映投资中心（有限合伙）与朱福旺为一致行动人，上海相映的执行事务合伙人、控股股东 为重庆鸿易盛科技有限公司，朱福旺是重庆鸿易盛的负责人。
二、
优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 22 公告编号：2022-003
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号
1 合计 贷款方式 存单质押贷款 - 贷款提供方中国银行- 贷款提供方类型 银行 - 贷款规模2,870,0002,870,000 存续期间 起始日期 终止日期 2021年6月292022年6月 日 28日 - - 单位：元利息率3.85% -
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 (二)权益分派预案 □适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 23 公告编号：2022-003 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名朱福旺黄捷廖婷李正淑王娟张杨李军曹军黎 职务 董事长兼总经理、董事董事 性别男男 是否为失信联合惩 戒对象否 否 董事 女否 董事、财务总监女否 董事、董事会秘女否 书 监事会主席、监女否 事 监事 男否 职工代表监事 女否 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 出生年月1978年1月1973年9月1980年11月1963年12月1985年9月1983年9月1981年2月1983年11月 任职起止日期 起始日期 终止日期 2015年9月25日 2015年9月25日 2015年9月25日 2018年10月10日 2018年10月10日 2015年9月25日 2015年9月25日 2018年10月10日5 3
3 2024年10月10日 2024年10月10日 2024年10月10日 2024年10月10日 2024年10月10日 2024年10月10日 2024年10月10日 2024年10月10日 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董、监、高人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系及其他关联关系。
(二)变动情况：□适用√不适用(三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用(四)董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 24 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属）董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 是或否否否否 否否是否否否否否 公告编号：2022-003 具体情况 (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政人员财务人员技术人员销售人员 员工总计 期初人数1563452107 本期新增005 1419 按教育程度分类博士硕士 期初人数 25 本期减少00000 期末人数1563966126 期末人数
0 0
2 4 公告编号：2022-003 本科 60 68 专科 41 49 专科以下
4 5 员工总计 107 126 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，公司人员变动处于合理水平。
为保证员工适应公司发展的需求，公司实施了多项培训 计划，通过内外部培训提高员工的技术和管理能力。
报告期内，公司薪酬政策未发生改变。
报告期内， 公司无承担费用的离退休职工。
(二)
核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 26 公告编号：2022-003 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法 规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。
根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等相关法律法规及规范性文件的规定，公司已制定了《软岛科技承诺管理制度》，《软岛科技利润分配管理制度》，《软岛科技募集资金管理制度》，《软岛科技对外担保管理制度》以及《软岛科技投资者关系管理制度》，《软岛科技董事会议事规则》，《软岛科技对外投资管理制度》、《软岛科技股东大会议事规则》，《软岛科技关联交易管理制度》以及《软岛科技监事会议事规则》。
自2016年3月挂牌以来，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，保障了公司各项经营活动的有序进行。
截止报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制符合有关法律法规及规范性文件要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利 的保障。
公司治理机制完善，严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件和《公司章程》的相关规定召集、召开三会，信息披露及时、准确、充分，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大决策均按照《公司法》、《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行，履行了相应的法律程序。
截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司及公司董事、监事、高级管理人员均能切实履行应尽的责任和义务。
27 公告编号：2022-003
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：□是√否 (二)三会运作情况
1、三会的召开次数 项目召开次数 股东大会
2 董事会
4 监事会
4 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否否否否否 否否 具体情况
3、三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司2021年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，真实、有效。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内，监事会机构能够独立运作，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内 的监督事项没有异议。
28 公告编号：2022-003 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、业务独立性 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。
公司的采购、销售等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及采购、销售渠道。
2、资产完整性 公司拥有研究开发、日常经营、营销服务所需的设备、技术等有形和无形资产的合法所有权及使用权；公司主要资产权属清晰，均由公司实际控制和使用，不存在权属纠纷或潜在纠纷。
3、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形；公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，独立与员工签订劳动合同。
4、机构独立性 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据《公司章程》的规定聘任了经理层，同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。
公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。
5、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备了独立的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策。
公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，符合《会计法》、《企业会计准则》等有关会计法规的规定。
公司独立在银行开户，不存在与股东共用银行账户的情况，公司依法独立纳税，拥有合法纳税资格和清晰纳税历史。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 是或否否否 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露责任人及公司管理层严格执行上述制度，执行情况良好。
29
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 公告编号：2022-003 30 公告编号：2022-003 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 大华审字[2022]002102
号大华会计师事务所（特殊普通合伙） 重庆市渝北区黄山大道中段55号双鱼座B座7楼 2022年4月18日 蔡月波 杜亚芳 4年 2年 否 4年45万元 审计报告 大华审字[2022]002102号 重庆软岛科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了重庆软岛科技股份有限公司(以下简称“软岛科技”)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了软岛科技2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于软岛科技，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们将“收入的确认”确定为需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入确认事项
1.事项描述软岛科技及下属子公司本期业务大致可以分为4种类别：1）电竞饰品的交易，例如游戏装备、金币等游戏用品；2）电竞平台撮合玩家交易获取交易手续费及玩家充值手续费；3）广告流 31 公告编号：2022-003 量收入；4）技术服务外包收入。
上述营业收入的确认方式如下：1）电竞饰品销售：当虚拟商品发送至客户帐号或客户邮箱时， 客户取得对虚拟商品的控制权时确认销售收入；2）电竞平台交易手续费：玩家之间交易时，本公司履行了合同中的履约义务，即玩家已取得相关服务的控制权时点，向卖家扣除交易手续费，确认收入；电竞平台提现手续费：玩家提现时，玩家取得货币控制权时扣除手续费，确认收入；3）广告流量收入：与合作方定期结算，核对服务数据后，合作方取得本公司履约所带来的经济利益，确认收入；4）技术服务收入：a.定制软件外包服务，软件系统提交给客户并经客户验收时确认收入,b.代理服务收入，每月按照投入法，根据实际履约进度与客户结算并确认收入。
由于软岛科技收入种类复杂，收入确认方法多样，单个种类收入确认上的细小错误汇总起来可能对软岛科技的净利润产生重大影响，因此，我们将软岛科技的收入确认识别为关键审计事项。
请参阅财务报表附注“
四、重要会计政策、会计估计”注释（二十六）所述的会计政策及“
六、合并财务报表主要项目注释”注释28。
2.审计应对我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与收入相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）与系统审计部门合作，检测系统的有效性、安全性与可靠性；
（3）对所有类别的业务执行穿行测试，熟悉交易流程，判断流程的关键节点，评价业务系统和数据的可靠性；
（4）核对各业务类型的系统后台交易流水与财务账面收入是否一致，检查收入确认的完整性和准确性；
（5）就本年确认收入的项目，分类别选取样本，检查后台记录、销售截图等支持性文件，以评价收入的真实性；
（6）就资产负债表日前后确认收入的项目，选取样本，检查可以证明物品所属权已经发生转移的支持性文件，以评价相关收入是否在恰当的期间确认。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在收入确认中作出的判断是可接受的。
四、其他信息软岛科技管理层对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任软岛科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，软岛科技管理层负责评估软岛科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算软岛科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督软岛科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 32 公告编号：2022-003 某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对软岛科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致软岛科技不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就软岛科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计。
我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京 中国注册会计师：________________ （项目合伙人） 蔡月波 中国注册会计师：________________杜亚芳 二〇二二年四月十八日 33
二、财务报表 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 公告编号：2022-003 附注注释
1 2021年12月31日49,131,734.40 单位：元2021年1月1日 37,548,183.75 注释2注释3注释
4 注释
5 注释
6 202,100.0012,348,252.222,940,322.88 1,537,458.07 160,186.87 34,000.009,818,861.04 69,128.56 607,902.33 64,174.96 66,320,054.44 48,142,250.64 注释7注释
8 3,000,000.002,074,818.95 注释934 4,802,630.84 3,000,000.002,590,428.02 6,497,677.04 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 注释10 注释11注释12注释13 注释14 3,941,374.20 6,608,217.063,000,000.0023,427,041.0589,747,095.492,870,000.00 公告编号：2022-003 3,783,429.14 524,471.089,135,234.933,000,000.0028,531,240.2176,673,490.85 6,700,000.00 注释15注释16注释17 8,661,678.63168,376.61667,169.81 6,824,362.55189,612.58 注释18注释19注释20 800,714.27378,328.3131,193,857.80 647,347.96258,162.9223,832,362.40 注释21注释22 1,381,906.202,830.19 46,124,861.82 1,998,230.0940,450,078.50 注释23 注释2435 2,760,846.827,578,406.85 4,071,961.709,151,594.40 公告编号：2022-003 递延收益 递延所得税负债 注释12 98,981.68 64,122.79 其他非流动负债 非流动负债合计 10,438,235.35 13,287,678.89 负债合计 56,563,097.17 53,737,757.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释
25 22,397,322.00 22,397,322.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释26 25,840,089.60 25,840,089.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 注释27 -15,053,413.28 -25,301,678.14 归属于母公司所有者权益（或股 33,183,998.32 22,935,733.46 东权益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 33,183,998.32 22,935,733.46 负债和所有者权益（或股东权
益）总计 89,747,095.49 76,673,490.85 法定代表人：朱福旺 主管会计工作负责人：朱福旺 会计机构负责人：李正淑 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产 附注 2021年12月31日26,143,775.94 单位：元2021年1月1日 9,362,905.96 202,100.00 34,000.00 42.45704,743.27 21,251.932,667,541.89 36 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计 公告编号：2022-003 27,050,661.66 12,085,699.78 注释
1 114,401,649.003,000,000.001,495,970.92 4,802,630.84695,275.66 124,395,526.42151,446,188.08 114,401,649.003,000,000.001,821,086.95 6,497,677.04 524,471.08126,244,884.07138,330,583.85 614,132.21306,998.38105,242,026.37 637,107.16257,201.6389,392,005.68 1,381,906.20 107,545,063.1637 1,998,230.0992,284,544.56 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 公告编号：2022-003 2,760,846.82 4,071,961.70 98,981.682,859,828.50110,404,891.6622,397,322.00 25,840,089.60 64,122.794,136,084.4996,420,629.0522,397,322.00 25,840,089.60 -7,196,115.1841,041,296.42 151,446,188.08 -6,327,456.8041,909,954.80 138,330,583.85 附注注释28 2021年92,634,866.67 单位：元2020年 100,595,023.94 注释28 38 42,545,705.77 68,296,452.38 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益 注释29注释30注释31注释32注释33注释34 注释35 注释36注释37注释38 - 39 公告编号：2022-003 10,221.1425,091,595.1813,019,144.03 949,923.11179,821.74439,254.621,735,962.55104,688.19 2,985.3620,855,127.8112,719,845.53 1,394,613.42132,557.65145,365.80 8,390,763.5166,450.09 -289.67 12,858,638.5100 12,858,638.512,610,373.6510,248,264.86 10,248,264.86 - 10,248,264.86 420.61 5,783,633.651,095.00 17,862.735,766,865.922,035,865.423,731,000.50 3,731,000.50 - 3,731,000.50 的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：朱福旺 主管会计工作负责人：朱福旺 公告编号：2022-003 10,248,264.8610,248,264.86 3,731,000.503,731,000.50 0.46 0.17 0.46 0.17 会计机构负责人：李正淑 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收 附注注释2注释2 40 2021年25,360,444.8313,745,384.19 1,498.41924,043.4211,870,326.25 102,411.81 194,290.61371,615.07104,688.19 单位：元2020年24,480,506.0712,377,802.33 2,985.361,748,487.5311,791,818.59 17,035.44 3,432.11832,405.31 66,450.09 益（损失以“-”号填列）以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） (五)合并现金流量表 41 公告编号：2022-003 -806,915.99 -806,915.9961,742.39 -868,658.38-868,658.38 -558,767.781,095.00 17,862.73-575,535.51 -575,535.51-575,535.51 -868,658.38 -575,535.51 单位：元 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 附注注释39注释39 42 2021年90,626,397.52 公告编号：2022-003 2020年104,114,502.44 8,347,778.2698,974,175.7844,570,306.16 7,221,148.65111,335,651.09 73,176,242.80 23,052,219.7634,501.32 12,958,850.4480,615,877.6818,358,298.10 35,380,000.00104,688.19 18,829,938.9627,863.53 15,045,680.33107,079,725.62 4,255,925.47 34,400,000.0066,450.091,925.00 35,484,688.19303,259.00 35,380,000.00 34,468,375.094,815,036.00 34,400,000.00 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：朱福旺 主管会计工作负责人：朱福旺 35,683,259.00
-198,570.81 公告编号：2022-003 39,215,036.00-4,746,660.91 2,870,000.00 6,700,000.00 7,000,000.009,870,000.006,700,000.00 179,821.74 6,700,000.00132,557.65 5,189,564.48 7,000,000.00 12,069,386.22 7,132,557.65 -2,199,386.22 -432,557.65 -476,790.42 -705,139.65 15,483,550.65 -1,628,432.74 30,548,183.75 32,176,616.49 46,031,734.40 30,548,183.75 会计机构负责人：李正淑 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净 附注 43 2021年 25,192,344.83 38,252,800.4163,445,145.24 956,695.5220,902,643.98 28,381.9122,428,457.7344,316,179.1419,128,966.10 35,380,000.00104,688.19 单位：元2020年 24,545,384.24 42,009,781.5766,555,165.81 1,163,281.9318,404,562.62 27,863.5347,679,567.8367,275,275.91 -720,110.10 34,400,000.0066,450.091,925.00 额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 公告编号：2022-003 35,484,688.19303,259.00 35,380,000.00 34,468,375.0915,036.00 34,400,000.00 35,683,259.00-198,570.81 34,415,036.0053,339.09 7,000,000.007,000,000.00 5,189,564.485,189,564.481,810,435.52 -59,960.8320,680,869.98 2,362,905.9623,043,775.94 7,000,000.007,000,000.00-7,000,000.00 -17,397.76-7,684,168.7710,047,074.732,362,905.96 44 公告编号：2022-003 (七)合并股东权益变动表 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 22,397,322.0022,397,322.00 2021年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专盈项余储公备积 25,840,089.60 25,840,089.60 一般风险准备 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 -25,467,313.12165,634.98 22,770,098.48165,634.98 -25,301,678.1410,248,264.86 10,248,264.86 22,935,733.4610,248,264.86 10,248,264.86 45 公告编号：2022-003 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 22,397,322.00 项目 股本 其他权益工具 25,840,089.60 -15,053,413.28 33,183,998.32 2020
年 归属于母公司所有者权益 资本 减：其他 专项 盈余 一般 未分配利润 少数股东 所有者权益合计 46 公告编号：2022-003
一、上年期末余额 22,397,322.00 优先股 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额 22,397,322.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 永续债 其他 公积25,840,089.60 库存股 25,840,089.60 综合收益 储备 公积 风险准备 29,198,313.62 权益 19,039,097.98 29,198,313.62 3,731,000.50 3,731,000.50 19,039,097.98
3,731,000.503,731,000.50 47 公告编号：2022-003 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 22,397,322.00 法定代表人：朱福旺 主管会计工作负责人：朱福旺 25,840,089.60 会计机构负责人：李正淑 25,467,313.12 22,770,098.48 (八)
母公司股东权益变动表 项目 股本 其他权益工具优先永续其他 资本公积 2021年减：库其他综 存股合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 单位：元 所有者权益合计 48
一、上年期末余额 股 债 22,397,322.00 加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 22,397,322.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 25,840,089.6025,840,089.60 49 公告编号：2022-003 6,493,091.78 165,634.98 41,744,319.82165,634.98 6,327,456.80-868,658.38 41,909,954.80-868,658.38 -868,658.38-868,658.38 公告编号：2022-003 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 22,397,322.00 25,840,089.60 7,196,115.18 41,041,296.42 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 股本22,397,322.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积25,840,089.60 2020年 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 5,917,556.27 42,319,855.33 50 前期差错更正其他
二、本年期初余额 22,397,322.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本） 25,840,089.6051 公告编号：2022-003 5,917,556.27-575,535.51 42,319,855.33-575,535.51 -575,535.51-575,535.51
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 22,397,322.00 25,840,089.60 公告编号：2022-003 6,493,091.78 41,744,319.82 52
三、
财务报表附注 重庆软岛科技股份有限公司2021年度财务报表附注 公告编号：2022-003
一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址重庆软岛科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为软岛科技（重庆）有限公司,于2006年7月经重庆市渝中区市场监督管理局核准登记，由自然人朱福旺、上海相映投资中心（有限合伙）、上海原色投资管理事务所、自然人吴祺共同发起设立的股份有限公司。
公司于2016年3月16日在全国中小企业股份转让系统上市证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为209的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数22,397,322股，注册资本为2,239.7322万元，注册地址：重庆市渝中区瑞天路156号B栋楼宇4-
1，总部地址：重庆市渝中区瑞天路156号B栋楼宇4-
1，集团最终实际控制人为朱福旺。
(二)营业期限有限的特殊企业信息本公司营业期限为：2006年7月13日至2036年7月12日。
(三)公司业务性质和主要经营活动本公司及其子公司所属行业：软件和信息技术服务业；业务性质及主要经营活动为：计算机软硬件开发及技术服务；电子商务技术开发及应用推广；商务信息咨询（法律、法规规定需审批或许可的项目除外）；企业管理咨询。
（以上范围法律、法规、国务院决定禁止经营的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应经审批而未获审批前不得经营）。
互联网数据服务,大数据服务,区块链技术相关软件和服务,动漫游戏开发,数字文化创意软件开发,数字文化创意内容应用服务(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2022年4月18日批准报出。
二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共8户，具体包括： 子公司名称重庆龙通宝杰网络科技有限公司 子公司类型级次持股比例（%） 全资子公司二级 100 53 表决权比例（%） 100 公告编号：2022-003 子公司名称 软岛科技香港有限公司UNICORNTECHNOLOGYPTELTD重庆享游说网络科技有限公司重庆多塔互娱科技有限公司网游香港有限公司多普科技有限公司凯菲达科技有限公司 子公司类型级次持股比例（%） 全资子公司二级 100 全资子公司二级 100 全资子公司二级 100 全资子公司二级 100 全资子公司三级 100 全资子公司三级 100 全资子公司三级 100 表决权比例（%）100100100100100100100 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注
七、合并范围的变更。
三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。
除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 54 公告编号：2022-003 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
55 公告编号：2022-003 ③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担 相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
56 公告编号：2022-003 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 57 公告编号：2022-003 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将 58 公告编号：2022-003 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(九)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 59 公告编号：2022-003 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。
除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
60 公告编号：2022-003 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
但下列情况除外：1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。
如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
61 公告编号：2022-003 金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。
除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 62 公告编号：2022-003 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
63 公告编号：2022-003
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定
1 公司年度大事记 公告编号：2022-003 2021年8月16日，软岛科技获得“企业数字化营销开放式系统平台V1.0”国家版权局计算机软件著作权登记证书。
2021年8月16日，软岛科技获得“商品数据智能采集及标准化加工管理系统V1.0”国家版权局计算机软件著作权登记证书。
2021年12月6日，软岛科技获得技术先进型服务企业证书。
2 公告编号：2022-003 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义.............................................................................................4
公司概况....................................................................................................................6
会计数据、经营情况和管理层分析..........................................................................8重大事件..................................................................................................................19
股份变动、融资和利润分配....................................................................................21董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.........................................................24公司治理、内部控制和投资者保护........................................................................27财务会计报告...........................................................................................................31
备查文件目录
.........................................................................................................
1123 公告编号：2022-003 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人朱福旺、主管会计工作负责人朱福旺及会计机构负责人（会计主管人员）李正淑保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 游戏产品更新迭代的风险 营销推广受疫情影响风险本期重大风险是否发生重大变化： 重大风险事项描述及分析 公司经营的游戏正版数字点卡、数字CDKey、预付卡及游戏虚拟物品交易容易受到游戏市场的需求变化波动、整体游戏产品的欢迎程度、游戏内容情节的版本更新、游戏内部交易体系的调整、玩家的寒暑假节日高峰波段需求等因素的影响,而最终对公司的营业收入产生影响。
因此要求公司需要建立完善的游戏产品测评体系及强大的产品上下架销售循环体系,时时跟踪全球游戏市场的发展趋势,持续关乎行业动态,不断开拓新产品种类并推出更多的新形态服务以满足市场需求。
营销推广业务，报告期内受全球疫情影响，美国区域受到严重的重创，广告业务的转化较低，业务实际收益呈下滑趋势。
主要原因是由于停工停产导致的行业内容（在线娱乐）的生成速度下降，以及用户的消费意愿低于以前。
本期重大风险未发生重大变化
4 公告编号：2022-003 释义项目软岛有限、软岛股份、软岛科技、公司、本公司游戏装备 游戏账号 电子竞技 网游 端游 页游 手游B2B B2C C2C 主办券商、国泰君安律师事务所会计师、审计机构“三会”高级管理人员 管理层《公司法》《证券法》《业务规则》元、万元报告期 释义 释义指软岛科技(重庆)有限公司或重庆软岛科技股份有限公司 指在游戏中可获得并据为己有且有一定意义上使用的游戏内物品,通常这些物品都是虚拟的,以数据的形式存在的物品。
指登陆游戏的账号和密码,等于是每个玩家在虚拟游戏世界的“身份证”或者说“户口本”。
指电子竞技(ElectronicSports)就是电子游戏比赛达到“竞技”层面的活动。
电子竞技运动就是利用电子设备作为运动器械进行的、人与人之间的智力对抗运动。
指网游:全称网络游戏;主要指的是PC端的多人在线角色扮演类游戏。
指主机终端(PS系列Xbox系列)游戏,游戏涵盖所有主机上运行的游戏。
指又称web游戏,无端游戏,是基于Web浏览器的网络在线多人互动游戏,无需下载客户端。
指手机游戏是指运行于智能手机等移动设备上的游戏软件。
指BusinesstoBusiness中文:商户对商户。
电子商务交易模 型之
一,偏向于平台。
指BusinesstoCustomer.商户对客户。
电子商务交易模型之
一,偏向于自营。
指CustomertoCustomer,中文名称:客户对客户。
电子商务交 易模型之
一,偏向于平台。
指国泰君安证券股份有限公司指泰和泰(重庆)律师事务所指大华会计师事务所(特殊普通合伙)指股东(大)会、董事会和监事会指股份公司/有限公司总经理、副总经理、财务总监、董事会 秘书指股份公司/有限公司董事、监事及高级管理人员指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《全国中小企业股份转让系统业务规则》指人民币元、人民币万元指2021年1月1日至2021年12月31日
5 公告编号：2022-003
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 重庆软岛科技股份有限公司SoftislandChongQingCorp.,Ltd(Softisland)softisland软岛科技836617朱福旺
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 王娟重庆市渝中区瑞天路156号重庆天地B栋4楼023-88105559023-88064559yuki@重庆市渝中区瑞天路156号重庆天地B栋4楼400010总裁办办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东 全国中小企业股份转让系统2006年7月13日2016年3月16日基础层I信息传输、软件和信息技术服务业-64互联网和相关服务649其他互联网服务-6490其他互联网服务全球数字商品综合交易服务平台、全球数字营销综合服务商及技术服务外包商。
全球数字商品综合交易服务平台、全球数字营销综合服务商及技术服务外包商。
√集合竞价交易□做市交易22,397,32200控股股东为（朱福旺）
6 实际控制人及其一致行动人
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本 公告编号：2022-003 实际控制人为（朱福旺），一致行动人为（上海相映投资中心（有限合伙）） 内容 209重庆市渝中区瑞天路156号重庆天地B栋4-122,397,322.00 报告期内是否变更 否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 国泰君安 上海市静安区南京西路768号 否 国泰君安 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 蔡月波 杜亚芳 4年 2年 重庆市渝北区黄山大道中段55号双鱼座B座7楼
7 公告编号：2022-003 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期92,634,866.67 54.07%10,248,264.86 8,701,545.75 36.52% 31.01% 上年同期100,595,023.94 32.11%3,731,000.50 2,676,464.48 单位：元增减比例% -7.91%174.68%225.11% 17.85% - 12.46% - 0.46 0.17 170.59% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末89,747,095.4956,563,097.1733,183,998.32 1.4872.90%63.02%1.4378 72.51 本期期初76,673,490.8553,737,757.3922,935,733.46 1.0269.70%70.09%1.1902 44.50 单位：元增减比例% 17.05%5.26% 44.68%45.10%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期18,358,298.10 8.36379.2597 上年同期4,255,925.478.76380.1297 单位：元增减比例% 331.36%-
8 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期17.05%-7.91%174.68% (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末22,397,32200 (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用(七)非经常性损益项目及金额 项目政府补贴除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益债务重组损益 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 (八)补充财务指标□适用√不适用 公告编号：2022-003 上年同期5.49% -15.94%68.39% 增减比例%- 本期期初22,397,32200 单位：股增减比例% 0%0%0% 金额 单位：元 547,028.24104,688.19 1,188,934.311,840,650.74 293,931.63- 1,546,719.11
9 公告编号：2022-003 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》。
在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：公司根据每项租赁选择按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整，计量使用权资产。
并按照《企业会计准则第8号-资产减值》的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下： 项目其他应收款使用权资产 资产合计一年内到期的非流动负债租赁负债递延所得税负债 负债合计未分配利润 所有者权益合计 2020年12月31日805,629.81 70,373,541.29 47,603,442.81-25,467,313.1222,770,098.48 累积影响金额（注）-197,727.486,497,677.046,299,949.561,998,230.094,071,961.7064,122.796,134,314.58165,634.98165,634.98 2021年1月1日607,902.33 6,497,677.0476,673,490.851,998,230.094,071,961.70 64,122.7953,737,757.39-25,301,678.1422,935,733.46 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
本公司承租的房屋建筑物，租赁期为5年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，本公司于2021年1月1日减少其他应收款人民币197,727.48元，确认使用权资产人民币6,497,677.04元，租赁负债人民币4,071,961.70元，一年内到期的非流动负债人民币1,998,230.09元，递延所得税负债人民币64,122.79元，增加年初未分配利润人民币165,634.98元。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为4.65%。
10 公告编号：2022-003 本公司于2021年1月1日确认的租赁负债与2020年度财务报表中披露的重大经营租赁承诺的差额信息如下： 项目1.2020年12月31日经营租赁承诺按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债加：现有租赁的租赁变更形成的租赁负债执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债加：2020年12月31日应付融资租赁款2.2021年1月1日租赁负债其中：流动负债 非流动负债 2021年1月1日 备注 2,587,544.80 2,421,738.22 3,846,181.05 注 6,267,919.27 -197,727.48 6,070,191.79 1,998,230.09 4,071,961.70 注：本公司已通过签订新租赁合同的方式续租了现有的办公场所，新租赁合同租赁期开始日在首
次执行日后，应用新租赁准则上述已签订的续租合同作为原租赁合同的变更处理。
(十)合并报表范围的变化情况 √适用□不适用与上年度相比，本年度新增：重庆享游说网络科技有限公司、重庆多塔互娱科技有限公司，并于2021年正式开始经营，自经营日开始纳入合并范围。
11 公告编号：2022-003
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式
1、所属行业公司隶属于I64互联网及其他行业，同时为高新技术企业。
公司主营业务以全球数字商品（虚拟物品）、数字营销综合服务为主。
2、商业模式公司主要从事数字商品、数字营销和技术服务外包综合服务，由三大业务体系组成：全球数字商品综合交易服务、全球数字营销综合服务、技术服务外包。
1）全球数字商品综合交易服务平台依托虚拟产品无跨境物流运输的特性和软岛自身在数据仓储、在线信用风控体系、跨境金融体系以及大数据运营管理体系的成果，公司自主研发虚拟物品交易全流程系统，帮助国内虚拟产品提供商、虚拟产品拥有者直接对接海外需求市场，公司通过提供平台综合服务，获取平台服务佣金收益。
2）全球数字营销综合服务商公司有着数十余年的跨境在线营销经验，通过大数据分析，精准选择细分行业，创建网站/App等内容载体，吸引并汇聚各类型渠道的各类长尾流量，最后通过多种商务合作的模式进行流量变现，获取佣金收益。
公司是亚马逊视频服务、Google、CommissionJunction联盟等互联网公司的顶级合作伙伴。
3）技术服务外包商公司经历十余年的发展，打造了一支精而强的技术研发团队。
目前拥有1项专利、21项软件著作权，并成斩获多项技术性荣誉。
公司根据每年规划，向外部提供技术服务外包业务。
在该商业模式下，无论是供应商还是消费者，均可以跳过传统的虚拟物品和服务交易链条中的经销商、贸易商、分销商等多个环节，重构跨境虚拟交易价值链的分配。
与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定“单项冠军”认定“高新技术企业”认定“科技型中小企业”认定“技术先进型服务企业”认定其他与创新属性相关的认定情况详细情况 □国家级√省（市）级□国家级□省（市）级□是√是√是
1、公司于2018年获得重庆市“专精特新”中小企业认定，认定依据为重庆市中小企业发展指导局、重庆市工商行政管理局、重庆市财政局印发《关于进一步支持中小微企业发展政策措施实施细则（试行）》的通知（渝中小企〔2018〕21号）
2、公司于2021年获得技术先进型服务企业认定，有效期3年，认定依据为重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局、重庆市商务委员会、重庆市发展和改革委员会关于组织申报2021年度技术先进型服务企业的通知（渝科局发〔2021〕68号） 12 行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 公告编号：2022-003 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款其他应付款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 49,131,734.40 54.74% 202,100.00 0.23% 12,348,252.22 13.76% 160,186.87 0.18%
0 0% 0% 2,074,818.95 2.31% 0% 3,941,374.2 4.39%
0 0% 2,870,000.00 3.20% 0% 31,193,857.8 34.76% 89,747,095.49 - 本期期初 金额 占总资产的
比重% 37,548,183.75 48.97% 34,000.00 0.04% 9,818,861.04 12.81% 64,174.96 0.08%
0 0% 0% 2,590,428.02 3.38% 0% 3,783,429.14 4.93%
0 0% 6,700,000.00 8.74% 0% 23,832,362.4 31.08% 76,673,490.85 - 单位：元 变动比例% 30.85%
494.41%25.76%149.61% 0%0%-19.90%0%4.17%0%-57.16%0%30.89%17.05% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金本期期末金额49,131,734.40元，与上期期末相较增加30.85%原因为：2021年业务平台交易流水量同比增加，客户消费记账账户暂存存款增加了30.34%，所以2021年期末货币资金较上年期末有所增加。
2、应收票据本期期末金额202,100.00元，与上期期末相较增加494.41%原因为：与上海曼恒的合作收款方式为银行承兑汇票，2021年较上年期末成交额增加，所以2021年期末应收票据较上年期末有所 13 公告编号：2022-003 增加。
3、应收账款本期期末金额12,348,252.22元，与上年期末相较增加25.76%原因为：广告流量业务因为海外疫情原因，Adsense和亚马逊延迟两个月回款，所以2021年应收账款较上年期末有所增加。
4、存货本期期末金额160,816.87元，与上年期末相较增加149.61%原因为：2021年拓展了新项目，游戏交易需要囤库存拓展市场，所以2021年存货较上年期末有所增加。
5、无形资产本期期末金额3,941,374.20元，与上年期末相较增加4.17%原因为：2021年开发了企业数字化营销开放式系统平台和促销大数据营销开放式系统平台，合计71.31万元，所以2021年无形资产较上年期末有所增加。
6、其他应付款本期期末金额31,193,857.8元，与上年期末相较增加30.89%原因为：国内电竞业务开拓了业务渠道，业务量相对去年增加，客户消费记账账户暂存款增加了30.34%，所以2021年其他应付款较上年期末有所增加。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 92,634,866.67 - 42,545,705.77 45.93% 54.07% - 25,091,595.18 27.09% 13,019,144.03 14.05%
0 0% 949,923.11 1.03% -289.67 0.00%
0 0% 1,735,962.55 1.87% 104,688.19 0.11%
0 0% 0
012,858,638.510010,248,264.86 0%0%13.88%0%0%11.06% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 100,595,023.94 - 68,296,452.38 67.89% 32.11% - 20,855,127.81 20.73% 12,719,845.53 12.64%
0 0% 1,394,613.42 1.39% 420.61 0.00%
0 0% 8,390,763.51 8.34% 66,450.09 0.07%
0 0% 0
05,783,633.651,095.0017,862.733,731,000.50 0%0%5.75%0%0.02%3.71% 单位：元 变动比例% -7.91%-37.70%20.31% 2.35%0% -31.89%-168.87% 0%-79.31%57.54% 0% 0%0%122.33%-100.00%-100.00%174.68% 项目重大变动原因：
1、营业成本本期期末金额42,544,705.77元，与上期期末相较降低37.7%原因为：受海外疫情影响，海外业务广告流量业务收入下滑，成本开支与上期期末相较降低33.53%，所以2021年期末营业成本较上年期末有所降低。
2、财务费用本期期末金额949,923.11元，与上期期末相较降低31.89%原因为：2021年与支付公司达 14 公告编号：2022-003 成战略合作，支付公司收款手续费较上期降低21%。
所以2021年期末财务费用较上年期末有所降低。
3、其他收益本期期末金额1,735,962.55元，与上年期末相较降低79.31%原因为：其他收益的构成主要是政府补贴547,028.24元，与上年期末相较降低41.96%；债务重组收益为本公司之孙公司网游香港有限公司因封禁事件对玩家进行赔付，预计支出与实际支出的差额137,158.31元，2021年12月，公司对3年以上未登陆平台且待赔付金额在50元以内的玩家账号进行清理，转回预计负债并确认债务重组收益1,051,776.00元，本期金额合计为1,188,934.31元，与上年期末相较增加378.65%；2020年取得利得税豁免收益7,199,815.26元，2021年未取得，与上年期末相较降低100%，故2021年期末其他收益较上年期末有所降低。
4、投资收益本期期末金额104,688.19元，与上期期末相较增加57.54%原因为：2021年业务好转，流动资金增加，理财产品增多，因此2021年期末投资收益较上年期末有所提高。
5、营业利润本期期末金额12,858,638.51元，与上年期末相较增加122.33%原因为：主要是2021年平台业务的黏性用户数增加，平台业务利润增加101.23%，债务重组收益增加378.65%，所以2021年期末营业利润较上年期末有所增加。
6、净利润本期期末金额10,248,264.86元，与上年期末相较增长174.68%原因为：主要是2021年平台业务的黏性用户数增多，平台业务利润增加101.23%，债务重组收益增加378.65%，所以2021年期末净利润较上年期末有所提高。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额92,634,866.67042,545,705.770 上期金额100,595,023.94068,296,452.380 单位：元变动比例% -7.91%0% -37.70%0% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 营业成本 虚拟商品广告流量收入手续费接口费技术外包合计 3,364,565.3860,323,213.7124,856,163.06 3,882,811.31208,113.21 92,634,866.67 795,163.0841,531,046.49 0166,861.2 52,63542,545,705.77 毛利率% 76.37%31.15%100.00%95.70%74.71%54.07% 营业收入比上年同 期增减%-57.68%-22.68% 74.83%0% -49.81%-7.91% 营业成本比上年同 期增减%-80.69%-35.00% 0%0%-81.18%-37.70% 单位：元 毛利率比上年同期增减% -32.94%33.14%74.83% 0%15.20%55.08% 收入构成变动原因:虚拟商品收入:本期较2021年降低57.68%，主要原因系近几年PC游戏没有爆款，公司战略调整，业务缩减，战略转手游。
广告流量收入：本期较2021年下降22.68%，主要原因系海外疫情影响，娱乐业无新增产品，群体消费缩减。
15 公告编号：2022-003 手续费收入：本期较2021年增加74.83%，主要原因系网站运营拓展新渠道，以前免费的手续费部分转成收费，用户活跃度和消费能力提高。
接口费：今年新增为高端客户提供API接口收取的服务费。
技术外包收入：本期较2021年降低49.81%，为第三方公司提供技术外包服务业务量减少。
按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 无
(3)主要客户情况 序号 1Amazon2Adsense388skin466skin5D2TOP 客户合计 销售金额 38,222,256.1521,809,297.23 554,000.00500,000.00440,000.0061,525,553.38 年度销售占比%41.26%23.54%0.60%0.54%0.47%66.42% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 1谷歌2Bing3盖麒麟4姜勇5范璐 供应商合计 采购金额 29,030,639.2916,520,125.49 210,799.00157,558.60 85,430.0046,004,552.38 年度采购占比%45.12%25.68%0.33%0.24%0.13%71.50% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 -
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额18,358,298.10 -198,570.81-2,199,386.22 上期金额4,255,925.47-4,746,660.91-432,557.65 单位：元变动比例% 331.36%95.82%408.46% 现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额本期期末金额18,385,298.10元，与上年期末相较增加331.36%原因为：2021年平台交易流水增加，客户暂存款资金流水较上期增加30.34%，成本开支整体与上期期末相较降低37.70%，2021年环比整体成本开支降低，因此经营活动产生的现金流量净额与上期期末相较增加331.36%。
16 公告编号：2022-003 投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-198,570.81元，与上年期末相较增加95.82%原因为：2021年与上期期末相较无形资产和固定资产投入支出减少94%，投资开支大幅度减少，所以投资活动产生的现金流量净额与上期期末相较增加95.82%。
筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-2,199,386.22元，与上期期末相较降低408.46%原因为：2021年归还银行贷款6,700,000.00元，质押的存单和租赁支付的现金增加，筹资活动流出与上期期末相比增加，故筹资活动产生的现金流量净额与上期期末相较降低408.46%。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公 公司名称 司主要类业务 注册资本 型 重庆龙通宝控技术100,000,000 杰网络科技股服务 有限公司子外包 公 司 软岛科技香控数字31,878,500 港有限公司股营销 子业务 公 司 UNICORN控数字 943,578 TECHNOLOGY股营销 PTE.LTD子业务 公 司 重庆享游说控信息1,000,000 网络科技有股技术 限公司 子服务 公 司 重庆多塔互控信息1,000,000 娱科技有限股技术 公司 子服务 公 司 总资产117,570,292.26 14,527,326.15950,325.86719,233.11374,148.15 净资产97,797,074.7414,230,999.05-3,076,453.28 608,776.77234,145.58 营业收入2,426,749.68 014,392,606.274,061,121.224,237,313.58 单位：元净利润305,252.66 -3,431.02 3,078,878.47 608,776.77 234,145.58 主要参股公司业务分析 17 □适用√不适用公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价 报告期内公司不存在影响持续经营能力的情况。
公告编号：2022-003 18 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 公告编号：2022-003 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东公司 承诺开始日期 2016年3月16日 2016年3月16日 承诺结束日期- 承诺来源挂牌 - 挂牌 19 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 关联交易承诺避免和减正在履行中 承诺 少关联交易 公告编号：2022-003 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及 无 20 公告编号：2022-003 第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 14,139,07263.13% 2,752,75012.29% 008,258,250 0.00%0.00%36.87% 8,258,25036.87% 0022,397,322 0.00%0.00%- 本期变动 0 0 000 0 000 期末数量14,139,072 单位：股 比例%63.13% 2,752,75012.29% 008,258,250 0.00%0.00%36.87% 8,258,25036.87% 0022,397,322 0.00%0.00%- 57 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 序股东名号称 期初持股数 1朱福旺11,011,000 2上海相5,800,000 映投资 中心(有 限合伙) 3上海原 色投资管理事 1,600,000 务所 4徐艳 571,000 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份 数量 011,011,00049.16%8,258,250 05,800,00025.90%
0 01,600,0007.14%
0 646,0001,217,0005.43%
0 21 期末持有无限售股份数量2,752,7505,800,000 1,600,0001,217,000 期末持有的质押股份数 量00 单位：股 期末持有的司法冻结股份数 量 00 00
0 0 公告编号：2022-003 5国泰君893,700 0893,7003.99% 0893,700
0 0 安证券 股份有 限公司 做市专 用证券 账户 6上海承597,322 0597,3222.67% 0597,322
0 0 大软岛 投资中 心(有限 合伙) 7吴祺 1,099,000-650,000449,0002.00% 0449,000
0 0 8兴业证411,000 0411,0001.84% 0411,000
0 0 券股份 有限公 司 9财达证200,000 0200,0000.89% 0200,000
0 0 券股份 有限公 司 10中山证176,000 0176,0000.79% 0176,000
0 0 券有限 责任公 司做市 专用证 券账户 合计 22,359,022-4,00022,355,02299.81%8,258,25014,096,772
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 上海相映投资中心（有限合伙）与朱福旺为一致行动人，上海相映的执行事务合伙人、控股股东 为重庆鸿易盛科技有限公司，朱福旺是重庆鸿易盛的负责人。
二、
优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 22 公告编号：2022-003
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号
1 合计 贷款方式 存单质押贷款 - 贷款提供方中国银行- 贷款提供方类型 银行 - 贷款规模2,870,0002,870,000 存续期间 起始日期 终止日期 2021年6月292022年6月 日 28日 - - 单位：元利息率3.85% -
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 (二)权益分派预案 □适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 23 公告编号：2022-003 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名朱福旺黄捷廖婷李正淑王娟张杨李军曹军黎 职务 董事长兼总经理、董事董事 性别男男 是否为失信联合惩 戒对象否 否 董事 女否 董事、财务总监女否 董事、董事会秘女否 书 监事会主席、监女否 事 监事 男否 职工代表监事 女否 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 出生年月1978年1月1973年9月1980年11月1963年12月1985年9月1983年9月1981年2月1983年11月 任职起止日期 起始日期 终止日期 2015年9月25日 2015年9月25日 2015年9月25日 2018年10月10日 2018年10月10日 2015年9月25日 2015年9月25日 2018年10月10日5 3
3 2024年10月10日 2024年10月10日 2024年10月10日 2024年10月10日 2024年10月10日 2024年10月10日 2024年10月10日 2024年10月10日 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董、监、高人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系及其他关联关系。
(二)变动情况：□适用√不适用(三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用(四)董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 24 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属）董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 是或否否否否 否否是否否否否否 公告编号：2022-003 具体情况 (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政人员财务人员技术人员销售人员 员工总计 期初人数1563452107 本期新增005 1419 按教育程度分类博士硕士 期初人数 25 本期减少00000 期末人数1563966126 期末人数
0 0
2 4 公告编号：2022-003 本科 60 68 专科 41 49 专科以下
4 5 员工总计 107 126 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，公司人员变动处于合理水平。
为保证员工适应公司发展的需求，公司实施了多项培训 计划，通过内外部培训提高员工的技术和管理能力。
报告期内，公司薪酬政策未发生改变。
报告期内， 公司无承担费用的离退休职工。
(二)
核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 26 公告编号：2022-003 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法 规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。
根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等相关法律法规及规范性文件的规定，公司已制定了《软岛科技承诺管理制度》，《软岛科技利润分配管理制度》，《软岛科技募集资金管理制度》，《软岛科技对外担保管理制度》以及《软岛科技投资者关系管理制度》，《软岛科技董事会议事规则》，《软岛科技对外投资管理制度》、《软岛科技股东大会议事规则》，《软岛科技关联交易管理制度》以及《软岛科技监事会议事规则》。
自2016年3月挂牌以来，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，保障了公司各项经营活动的有序进行。
截止报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制符合有关法律法规及规范性文件要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利 的保障。
公司治理机制完善，严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件和《公司章程》的相关规定召集、召开三会，信息披露及时、准确、充分，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大决策均按照《公司法》、《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行，履行了相应的法律程序。
截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司及公司董事、监事、高级管理人员均能切实履行应尽的责任和义务。
27 公告编号：2022-003
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：□是√否 (二)三会运作情况
1、三会的召开次数 项目召开次数 股东大会
2 董事会
4 监事会
4 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否否否否否 否否 具体情况
3、三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司2021年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，真实、有效。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内，监事会机构能够独立运作，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内 的监督事项没有异议。
28 公告编号：2022-003 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、业务独立性 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。
公司的采购、销售等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及采购、销售渠道。
2、资产完整性 公司拥有研究开发、日常经营、营销服务所需的设备、技术等有形和无形资产的合法所有权及使用权；公司主要资产权属清晰，均由公司实际控制和使用，不存在权属纠纷或潜在纠纷。
3、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形；公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，独立与员工签订劳动合同。
4、机构独立性 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据《公司章程》的规定聘任了经理层，同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。
公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。
5、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备了独立的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策。
公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，符合《会计法》、《企业会计准则》等有关会计法规的规定。
公司独立在银行开户，不存在与股东共用银行账户的情况，公司依法独立纳税，拥有合法纳税资格和清晰纳税历史。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 是或否否否 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露责任人及公司管理层严格执行上述制度，执行情况良好。
29
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 公告编号：2022-003 30 公告编号：2022-003 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 大华审字[2022]002102
号大华会计师事务所（特殊普通合伙） 重庆市渝北区黄山大道中段55号双鱼座B座7楼 2022年4月18日 蔡月波 杜亚芳 4年 2年 否 4年45万元 审计报告 大华审字[2022]002102号 重庆软岛科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了重庆软岛科技股份有限公司(以下简称“软岛科技”)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了软岛科技2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于软岛科技，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们将“收入的确认”确定为需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入确认事项
1.事项描述软岛科技及下属子公司本期业务大致可以分为4种类别：1）电竞饰品的交易，例如游戏装备、金币等游戏用品；2）电竞平台撮合玩家交易获取交易手续费及玩家充值手续费；3）广告流 31 公告编号：2022-003 量收入；4）技术服务外包收入。
上述营业收入的确认方式如下：1）电竞饰品销售：当虚拟商品发送至客户帐号或客户邮箱时， 客户取得对虚拟商品的控制权时确认销售收入；2）电竞平台交易手续费：玩家之间交易时，本公司履行了合同中的履约义务，即玩家已取得相关服务的控制权时点，向卖家扣除交易手续费，确认收入；电竞平台提现手续费：玩家提现时，玩家取得货币控制权时扣除手续费，确认收入；3）广告流量收入：与合作方定期结算，核对服务数据后，合作方取得本公司履约所带来的经济利益，确认收入；4）技术服务收入：a.定制软件外包服务，软件系统提交给客户并经客户验收时确认收入,b.代理服务收入，每月按照投入法，根据实际履约进度与客户结算并确认收入。
由于软岛科技收入种类复杂，收入确认方法多样，单个种类收入确认上的细小错误汇总起来可能对软岛科技的净利润产生重大影响，因此，我们将软岛科技的收入确认识别为关键审计事项。
请参阅财务报表附注“
四、重要会计政策、会计估计”注释（二十六）所述的会计政策及“
六、合并财务报表主要项目注释”注释28。
2.审计应对我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与收入相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）与系统审计部门合作，检测系统的有效性、安全性与可靠性；
（3）对所有类别的业务执行穿行测试，熟悉交易流程，判断流程的关键节点，评价业务系统和数据的可靠性；
（4）核对各业务类型的系统后台交易流水与财务账面收入是否一致，检查收入确认的完整性和准确性；
（5）就本年确认收入的项目，分类别选取样本，检查后台记录、销售截图等支持性文件，以评价收入的真实性；
（6）就资产负债表日前后确认收入的项目，选取样本，检查可以证明物品所属权已经发生转移的支持性文件，以评价相关收入是否在恰当的期间确认。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在收入确认中作出的判断是可接受的。
四、其他信息软岛科技管理层对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任软岛科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，软岛科技管理层负责评估软岛科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算软岛科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督软岛科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 32 公告编号：2022-003 某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对软岛科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致软岛科技不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就软岛科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计。
我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京 中国注册会计师：________________ （项目合伙人） 蔡月波 中国注册会计师：________________杜亚芳 二〇二二年四月十八日 33
二、财务报表 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 公告编号：2022-003 附注注释
1 2021年12月31日49,131,734.40 单位：元2021年1月1日 37,548,183.75 注释2注释3注释
4 注释
5 注释
6 202,100.0012,348,252.222,940,322.88 1,537,458.07 160,186.87 34,000.009,818,861.04 69,128.56 607,902.33 64,174.96 66,320,054.44 48,142,250.64 注释7注释
8 3,000,000.002,074,818.95 注释934 4,802,630.84 3,000,000.002,590,428.02 6,497,677.04 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 注释10 注释11注释12注释13 注释14 3,941,374.20 6,608,217.063,000,000.0023,427,041.0589,747,095.492,870,000.00 公告编号：2022-003 3,783,429.14 524,471.089,135,234.933,000,000.0028,531,240.2176,673,490.85 6,700,000.00 注释15注释16注释17 8,661,678.63168,376.61667,169.81 6,824,362.55189,612.58 注释18注释19注释20 800,714.27378,328.3131,193,857.80 647,347.96258,162.9223,832,362.40 注释21注释22 1,381,906.202,830.19 46,124,861.82 1,998,230.0940,450,078.50 注释23 注释2435 2,760,846.827,578,406.85 4,071,961.709,151,594.40 公告编号：2022-003 递延收益 递延所得税负债 注释12 98,981.68 64,122.79 其他非流动负债 非流动负债合计 10,438,235.35 13,287,678.89 负债合计 56,563,097.17 53,737,757.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释
25 22,397,322.00 22,397,322.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释26 25,840,089.60 25,840,089.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 注释27 -15,053,413.28 -25,301,678.14 归属于母公司所有者权益（或股 33,183,998.32 22,935,733.46 东权益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 33,183,998.32 22,935,733.46 负债和所有者权益（或股东权
益）总计 89,747,095.49 76,673,490.85 法定代表人：朱福旺 主管会计工作负责人：朱福旺 会计机构负责人：李正淑 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产 附注 2021年12月31日26,143,775.94 单位：元2021年1月1日 9,362,905.96 202,100.00 34,000.00 42.45704,743.27 21,251.932,667,541.89 36 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计 公告编号：2022-003 27,050,661.66 12,085,699.78 注释
1 114,401,649.003,000,000.001,495,970.92 4,802,630.84695,275.66 124,395,526.42151,446,188.08 114,401,649.003,000,000.001,821,086.95 6,497,677.04 524,471.08126,244,884.07138,330,583.85 614,132.21306,998.38105,242,026.37 637,107.16257,201.6389,392,005.68 1,381,906.20 107,545,063.1637 1,998,230.0992,284,544.56 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 公告编号：2022-003 2,760,846.82 4,071,961.70 98,981.682,859,828.50110,404,891.6622,397,322.00 25,840,089.60 64,122.794,136,084.4996,420,629.0522,397,322.00 25,840,089.60 -7,196,115.1841,041,296.42 151,446,188.08 -6,327,456.8041,909,954.80 138,330,583.85 附注注释28 2021年92,634,866.67 单位：元2020年 100,595,023.94 注释28 38 42,545,705.77 68,296,452.38 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益 注释29注释30注释31注释32注释33注释34 注释35 注释36注释37注释38 - 39 公告编号：2022-003 10,221.1425,091,595.1813,019,144.03 949,923.11179,821.74439,254.621,735,962.55104,688.19 2,985.3620,855,127.8112,719,845.53 1,394,613.42132,557.65145,365.80 8,390,763.5166,450.09 -289.67 12,858,638.5100 12,858,638.512,610,373.6510,248,264.86 10,248,264.86 - 10,248,264.86 420.61 5,783,633.651,095.00 17,862.735,766,865.922,035,865.423,731,000.50 3,731,000.50 - 3,731,000.50 的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：朱福旺 主管会计工作负责人：朱福旺 公告编号：2022-003 10,248,264.8610,248,264.86 3,731,000.503,731,000.50 0.46 0.17 0.46 0.17 会计机构负责人：李正淑 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收 附注注释2注释2 40 2021年25,360,444.8313,745,384.19 1,498.41924,043.4211,870,326.25 102,411.81 194,290.61371,615.07104,688.19 单位：元2020年24,480,506.0712,377,802.33 2,985.361,748,487.5311,791,818.59 17,035.44 3,432.11832,405.31 66,450.09 益（损失以“-”号填列）以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） (五)合并现金流量表 41 公告编号：2022-003 -806,915.99 -806,915.9961,742.39 -868,658.38-868,658.38 -558,767.781,095.00 17,862.73-575,535.51 -575,535.51-575,535.51 -868,658.38 -575,535.51 单位：元 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 附注注释39注释39 42 2021年90,626,397.52 公告编号：2022-003 2020年104,114,502.44 8,347,778.2698,974,175.7844,570,306.16 7,221,148.65111,335,651.09 73,176,242.80 23,052,219.7634,501.32 12,958,850.4480,615,877.6818,358,298.10 35,380,000.00104,688.19 18,829,938.9627,863.53 15,045,680.33107,079,725.62 4,255,925.47 34,400,000.0066,450.091,925.00 35,484,688.19303,259.00 35,380,000.00 34,468,375.094,815,036.00 34,400,000.00 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：朱福旺 主管会计工作负责人：朱福旺 35,683,259.00
-198,570.81 公告编号：2022-003 39,215,036.00-4,746,660.91 2,870,000.00 6,700,000.00 7,000,000.009,870,000.006,700,000.00 179,821.74 6,700,000.00132,557.65 5,189,564.48 7,000,000.00 12,069,386.22 7,132,557.65 -2,199,386.22 -432,557.65 -476,790.42 -705,139.65 15,483,550.65 -1,628,432.74 30,548,183.75 32,176,616.49 46,031,734.40 30,548,183.75 会计机构负责人：李正淑 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净 附注 43 2021年 25,192,344.83 38,252,800.4163,445,145.24 956,695.5220,902,643.98 28,381.9122,428,457.7344,316,179.1419,128,966.10 35,380,000.00104,688.19 单位：元2020年 24,545,384.24 42,009,781.5766,555,165.81 1,163,281.9318,404,562.62 27,863.5347,679,567.8367,275,275.91 -720,110.10 34,400,000.0066,450.091,925.00 额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 公告编号：2022-003 35,484,688.19303,259.00 35,380,000.00 34,468,375.0915,036.00 34,400,000.00 35,683,259.00-198,570.81 34,415,036.0053,339.09 7,000,000.007,000,000.00 5,189,564.485,189,564.481,810,435.52 -59,960.8320,680,869.98 2,362,905.9623,043,775.94 7,000,000.007,000,000.00-7,000,000.00 -17,397.76-7,684,168.7710,047,074.732,362,905.96 44 公告编号：2022-003 (七)合并股东权益变动表 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 22,397,322.0022,397,322.00 2021年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专盈项余储公备积 25,840,089.60 25,840,089.60 一般风险准备 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 -25,467,313.12165,634.98 22,770,098.48165,634.98 -25,301,678.1410,248,264.86 10,248,264.86 22,935,733.4610,248,264.86 10,248,264.86 45 公告编号：2022-003 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 22,397,322.00 项目 股本 其他权益工具 25,840,089.60 -15,053,413.28 33,183,998.32 2020
年 归属于母公司所有者权益 资本 减：其他 专项 盈余 一般 未分配利润 少数股东 所有者权益合计 46 公告编号：2022-003
一、上年期末余额 22,397,322.00 优先股 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额 22,397,322.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 永续债 其他 公积25,840,089.60 库存股 25,840,089.60 综合收益 储备 公积 风险准备 29,198,313.62 权益 19,039,097.98 29,198,313.62 3,731,000.50 3,731,000.50 19,039,097.98
3,731,000.503,731,000.50 47 公告编号：2022-003 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 22,397,322.00 法定代表人：朱福旺 主管会计工作负责人：朱福旺 25,840,089.60 会计机构负责人：李正淑 25,467,313.12 22,770,098.48 (八)
母公司股东权益变动表 项目 股本 其他权益工具优先永续其他 资本公积 2021年减：库其他综 存股合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 单位：元 所有者权益合计 48
一、上年期末余额 股 债 22,397,322.00 加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 22,397,322.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 25,840,089.6025,840,089.60 49 公告编号：2022-003 6,493,091.78 165,634.98 41,744,319.82165,634.98 6,327,456.80-868,658.38 41,909,954.80-868,658.38 -868,658.38-868,658.38 公告编号：2022-003 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 22,397,322.00 25,840,089.60 7,196,115.18 41,041,296.42 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 股本22,397,322.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积25,840,089.60 2020年 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 5,917,556.27 42,319,855.33 50 前期差错更正其他
二、本年期初余额 22,397,322.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本） 25,840,089.6051 公告编号：2022-003 5,917,556.27-575,535.51 42,319,855.33-575,535.51 -575,535.51-575,535.51
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 22,397,322.00 25,840,089.60 公告编号：2022-003 6,493,091.78 41,744,319.82 52
三、
财务报表附注 重庆软岛科技股份有限公司2021年度财务报表附注 公告编号：2022-003
一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址重庆软岛科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为软岛科技（重庆）有限公司,于2006年7月经重庆市渝中区市场监督管理局核准登记，由自然人朱福旺、上海相映投资中心（有限合伙）、上海原色投资管理事务所、自然人吴祺共同发起设立的股份有限公司。
公司于2016年3月16日在全国中小企业股份转让系统上市证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为209的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数22,397,322股，注册资本为2,239.7322万元，注册地址：重庆市渝中区瑞天路156号B栋楼宇4-
1，总部地址：重庆市渝中区瑞天路156号B栋楼宇4-
1，集团最终实际控制人为朱福旺。
(二)营业期限有限的特殊企业信息本公司营业期限为：2006年7月13日至2036年7月12日。
(三)公司业务性质和主要经营活动本公司及其子公司所属行业：软件和信息技术服务业；业务性质及主要经营活动为：计算机软硬件开发及技术服务；电子商务技术开发及应用推广；商务信息咨询（法律、法规规定需审批或许可的项目除外）；企业管理咨询。
（以上范围法律、法规、国务院决定禁止经营的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应经审批而未获审批前不得经营）。
互联网数据服务,大数据服务,区块链技术相关软件和服务,动漫游戏开发,数字文化创意软件开发,数字文化创意内容应用服务(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2022年4月18日批准报出。
二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共8户，具体包括： 子公司名称重庆龙通宝杰网络科技有限公司 子公司类型级次持股比例（%） 全资子公司二级 100 53 表决权比例（%） 100 公告编号：2022-003 子公司名称 软岛科技香港有限公司UNICORNTECHNOLOGYPTELTD重庆享游说网络科技有限公司重庆多塔互娱科技有限公司网游香港有限公司多普科技有限公司凯菲达科技有限公司 子公司类型级次持股比例（%） 全资子公司二级 100 全资子公司二级 100 全资子公司二级 100 全资子公司二级 100 全资子公司三级 100 全资子公司三级 100 全资子公司三级 100 表决权比例（%）100100100100100100100 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注
七、合并范围的变更。
三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。
除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 54 公告编号：2022-003 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
55 公告编号：2022-003 ③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担 相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
56 公告编号：2022-003 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 57 公告编号：2022-003 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将 58 公告编号：2022-003 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(九)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 59 公告编号：2022-003 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。
除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
60 公告编号：2022-003 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
但下列情况除外：1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。
如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
61 公告编号：2022-003 金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。
除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 62 公告编号：2022-003 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
63 公告编号：2022-003
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定
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