:835798北京中研瀚海网络科技股份有限公司
BeijingZhongyanHanhaiNetworkTechnologyInc.
年度报告2019
1 公司年度大事记 2019年3月，为积极推动新疆地区的纺织服装产业的持续发展和转型，新疆维吾尔自治区服装（服饰）行业协会主办、中研瀚海承办的的《2019年新疆服装产业创新之路》大型活动，在“一带一路”倡议和新疆纺织服装产业带动就业规划实施的两大利好前提下，公司董事长祝文欣先生为新疆服装企业带来创新思维，新疆服装企业顺势而为，“走出去、请进来”打造合适企业自身的商业模式，创出自己的发 展之路。
2019年6月，中研瀚海组织首届商业模式同学会，全国各地的优秀同学齐聚一起，共同探讨巨变的商业环境中新兴品牌的转型与创新，分享同学们在商业模式学习后落地的成功经验，以众人的智慧解决众生的困惑。
同学们一起回顾课程知识，分享成功经验，参访商业模式课程中的经典案例，“学习、实践、分享、互助”让同学们投 入其中，意犹未尽。
2 目录 第一节声明与提示
3 释义项目公司、本公司、中研瀚海《公司法》《证券法》全国股份转让系统主办券商、东北证券公司章程三会股东大会董事会监事会三会议事规则 高级管理人员 管理层报告期会计师事务所元、万元 释义 释义指北京中研瀚海网络科技股份有限公司指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指东北证券股份有限公司指北京中研瀚海网络科技股份有限公司章程指股东大会、董事会和监事会指北京中研瀚海网络科技股份有限公司股东大会指北京中研瀚海网络科技股份有限公司董事会指北京中研瀚海网络科技股份有限公司监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》指公司总经理、董事会秘书、财务负责人、产品 总监、营销总监指公司董事、监事及高级管理人员指2019年01月01日至2019年12月31日指亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）指人民币元、人民币万元
4 第一节声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人祝文欣、主管会计工作负责人于兰英及会计机构负责人（会计主管人员）马云保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】重要风险事项名称
1.下游服装服饰行业调整的风险
2.市场竞争不断加剧的风险
3.讲师与核心技术人员流失的风险 重要风险事项简要描述 公司专注于中国服装服饰及零售行业的专业培训咨询机构,主营业务为提供针对服装服饰等行业客户的管理和培训服务,报告期内的主要客户为服装服饰行业的品牌商、经销商、代理商,服装服饰行业增速放缓将在一定程度上影响到公司的业务经营。
同时,服装服饰行业的变化和调整对公司的管理与培训服务提出了新的要求,如果公司不能紧跟服装服饰行业的调整与变化,可能会对公司经营业绩产生一定的影响。
公司所在行业为服装、零售行业的管理咨询培训。
目前该行业的准入门槛较低,行业监管机制尚不健全,市场处于充分竞争状态。
较低的行业准入门槛和不健全的监管体制催生了管理与营销培训机构的无序发展,目前,服装服饰行业的中小培训机构数量较多,但整体规模不大,水平参差不齐,存在扰乱行业的有序发展的风险。
公司所处行业属于知识密集型行业,核心生产要素和资源为人力资源,具有较强的流动性特征。
作为行业内的知名培训机构,公司拥有稳定的管理团队、知名的培训讲师咨询顾问和经验丰富的核心业务人员,并建立各层
5 4.技术变革风险
5.互联网营销模式推广的风险
6.知识产权保护不力风险
7.实际控制人不当控制风险本期重大风险是否发生重大变化： 级人员管理和成长的晋升通道,这对于公司业务的稳定和持续发展具有重要的意义,是公司长期保持竞争力的重要因素。
但随着市场对专业人才的竞争不断加剧,公司有可能面临人才流失的风险,进而对公司的发展产生较为不利的影响。
随着互联网教育的不断普及以及移动互联网技术的飞速发展,知识创新和技术进步在催生新的业务模式和商业机遇的同时,也加速了传统行业的衰落。
正是受益于互联网发展对商业模式和经营效率的创新,公司由从传统的线下培训机构发展为线上线下相结合的互联网培训机构,推出了包括网络商学院在内的线上培训业务,促进了业务的转型和发展。
如果公司未来不能持续顺应技术创新的趋势,有可能会对公司的发展造成一定的风险。
互联网营销是企业利用互联网进行营销活动的一种新的方式,相对于传统的营销模式,互联网营销具有成本低、效率高、方式灵活等诸多优势,但由于技术和模式尚不完全成熟,目前互联网营销还存在着安全、技术、信用、法律等诸多方面的经营风险。
如果政府监管发生变化或互联网营销模式出现新的变化,可能会对公司业务经营造成一定风险。
公司多年来秉承着自主创新式研发模式,自主研发的各类培训、咨询服务产品体系、零售培训网APP,以上知识化成果对于公司经营至关重要,同时也是公司的核心竞争力之
一,故存在其它企业擅自使用公司的核心知识产权的风险,从而对公司经营产生不利影响。
公司的实际控制人为祝文欣、戴虹夫妇,两人直接控制公司69.47%的股权,并通过聚合同创间接控制公司6.95%的股权,共计控制公司76.42%的股权,持股比例较高,若其利用控制地位,对公司的人事、财务、重大经营及关联交易等进行不当决策,则存在对中小股东权益产生负面影响的风险。
否
6 第二节公司概况
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人办公地址 北京中研瀚海网络科技股份有限公司BeijingZhongyanHanhaiNetworkTechnologyCo.,Ltd.(缩写:SEC)中研瀚海835798祝文欣北京市丰台区南四环西路188号总部基地16区1号楼11层
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 于兰英 董事会秘书010-83279310010-52859501yly@北京市丰台区南四环西路188号总部基地16区1号楼11层100070董事会办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2011年2月24日2016年2月15日基础层其他服务业(代码为O81) 公司以管理和营销培训为主要业务,通过线上线下一体化服务的模式,为服装服饰行业的企业和个人用户提供包括在线、线下培训和技术开发在内的综合服务。
集合竞价转让30,230,00000祝文欣祝文欣、戴虹
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 44R北京市房山区良乡长虹西路翠柳东街1号-174230,230,000.00 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露□适用√不适用
七、报告期后更新情况□适用√不适用 东北证券北京市西城区锦什坊街28号恒奥中心D座，010-68573137否亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）孔园园吕瑞青北京市西城区车公庄大街五栋大楼B2座301
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期14,237,934.80 57.18%-4,729,851.07-5,044,405.51 -13.38% 上年同期21,755,030.73 67.69%-4,086,247.26-4,644,803.35 单位：元增减比例% -34.55%-15.759%-8.60% -10.28% - -14.27% -11.68% - -0.16 -0.14 -14.29%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产-12.8资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期期末39,086,144.196,108,058.0932,978,086.10 1.09 15.58%15.58%386.09%
0 上年期末44,724,951.437,017,756.3737,707,195.06 1.25 单位：元增减比例% -12.65%-13.26%-12.54%-12.80% 20.90% - 15.69% - 392.37% -
0 - 本期-3,878,611.01 63.280
9 上年同期-4,581,496.98 37.390 单位：元增减比例% -15.34%-
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-12.65%-34.55%-15.75% 上年同期-13.57%-31.29%-24.87% 增减比例%-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末30,230,00000 本期期初30,230,00000 单位：股增减比例% 0.00%0.00%0.00%
六、非经常性损益 项目非流动资产处置理财收益其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 -57,757.15266,970.6172,083.64381,297.0966,742.65 0314,554.44
七、补充财务指标□适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 应收票据应收账款应收票据及应收账款应付票据应付账款 上年期末（上年同期）调整重述前调整重述后 240,978.85 240,978.85 901,607.62 10 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 922,714.28 922,714.28 908,009.07 应付票据及应付账
款 901,607.62 908,009.07 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式中研瀚海是专注为中国服装行业及零售行业提供创新服务的平台公司,公司致力于为 客户提供战略管理、营销管理、创新模式等培训、咨询、传媒、资本等综合创新服务。
公司开创中国服装行业及零售行业O2O培训模式，帮助企业理清战略、规划业务模型、 提升营销系统、打造人才造血体系。
并通过线上全员系统培训、线下总裁商学院、咨询服务及产业投资的完美结合，切实为行业客户及有创新基因的新兴品牌提供“一站式”的孵化服务。
公司客户包括大型服装品牌公司、大中型代理商及零售商及创新的零售模式的其它客户。
通过讲师团队提供的线上和线下培训、线下落地督导服务和技术服务取得服务收入。
公司的营销策略主要通过全国各地的落地中心及线上三大微信号进行推广和宣传。
公司目前正在利用互联网、零售培训网APP及微信平台为行业客户和从业人员打造在线知识型社群和网上生态圈。
未来公司将继续致力于成为为服装行业及零售行业提供移动互联培训与线下应用的综合服务平台。
报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化
二、经营情况回顾 (一)经营计划 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 对于中国服装及零售行业而言，2019年是充满挑战与考验、快速变革的一年。
面对复杂多变的国际形势和国内结构调整的改革压力，我国服装零售行业在发展环境面临诸多风险和不确定性的背景下，总体保持了较为平稳的发展态势，市场表现稳定，运行质效稳步提升，创新转型升级成效逐步显现，高质量发展格局正在形成。
我公司根据行业发展趋势和客户需求变化，形成差异化服务模式，系统化为客户提供专业服务，在创新中成长。
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1、产品研发计划公司产品继续围绕着行业的客户属性展开创新品牌、创新零售的产品计划，为客户提供从战略规划、品牌定位、商品、运营、零售等多纬度服务系统。
自主零售商品牌、设计师品牌、国潮品牌的崛起，是客户对品牌和运营的刚需。
零售终端的创新和新媒体时代的到来，客户对于零售终端的创新理念、思路、方法和工具的使用是零售变革的重要需求，围绕着以上客户需求的变化，深入研发创新模式、创新零售的课程和咨询项目，伴随着客户在变革中成长。
报告期内，公司加快线上培训课程和服务项目的研发，为中国服装零售行业企业提供随时随地的在线学习平台。
2、营销计划报告期内，公司根据客户需求变化，由传统营销模式，转变为以专业、服务代替传统营销的思路，加大专业培训，提升营销人员的专业度，成为客户身边的专业顾问。
同时加强创新营销工具的使用以及线上营销渠道发展。
未来，公司将加强线上系统专业的品牌、零售专业课程、项目及落地实用工具继续为客户提供服务卓而有效的一体化专业、系统的解决方案。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 本期期末 项目 金额 占总资产的比重% 货币资金22,428,601.24 57.41% 应收票据 应收账款 208,988.50 0.53% 存货 投资性房地 产 长期股权投 资 固定资产 116,398.13 0.3% 在建工程 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 上年期末 金额 占总资产
的比重% 9,050,850.29 20.24% 240,978.85 0.54% 292,830.57 0.65% 12 单位：元本期期末与本期期初金额变 动比例%147.81%-13.28% -60.25%
1、报告期内，货币资金较上年增加147.81%,主要是报告期内货币资金增加来源是赎回理财资金；
2、报告期内，固定资产净值较上年减少60.25%，主要是报告期内未新增新固定资产，原固定资产累计折旧进行清理；
3、报告期内，应收票据与应收帐款与上年相比减少13.28%，主要是报告期内收回应收账款4.24万所致。
2.营业情况分析
(1)利润构成 单位：元 本期 上年同期 本期与上年同 项目 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 期金额变动比例% 营业收入14,237,934.80 - 21,755,030.73 - -34.55% 营业成本 6,096,281.40 42.82%7,028,953.99 32.31% -13.27% 毛利率 57.18% - 67.69% - - 销售费用 8,763,894.34 61.55%12,719,016.34 58.46% -31.10% 管理费用 4,399,139.81 30.90%6,547,693.77 30.10% -32.81% 研发费用
0 0 0% 财务费用 -4,712.75 -0.03% 25,516.65 0.12% -118.47% 信用减值损 -31,479.90 -0.22%
0 失 资产减值损
0 -11,291.67 0.05% 失 其他收益
0 77,062.00 0.35% 投资收益 266,970.60 0.19%
577,497.00 2.65% -53.77% 公允价值变
0 0 动收益 资产处置收 -57,757.15 -0.41%-84,176.51 -3.87% -31.39% 益 汇兑收益
0 0 营业利润-4,901,192.60-34.42%-4,064,071.64-18.68% -20.60% 营业外收入 183,483.64 1.29% 3,793.60 0.02% 4,736.66% 营业外支出 11,400.00 0.08% 15,620.00 0.07% -27.02% 净利润 -4,729,108.96
-33.21%-4,085,505.15-18.78% -15.75% 项目重大变动原因：
1、报告期内，营业收入较上年同期减少34.55%，主要是报告期内公司产品结构重新调整， 加大了线上产品探索研发投入，线下产品重新规划和探索，且公司客户群体也在重新调 整，新老客户交替中，老客户购买能力不足，新客户对新产品的购买需要过程，因此收 入未能完全体现所致；
2、报告期内，营业成本较上年同期减少13.27%，主要是因为报告期收入较去年下降，所以 成本减少；
3、报告期内，销售费用较上年同期减少减少31.10%，主要原因是因业务结构调整对销售人 13 员调整，减少薪酬支付所致
4、报告期内，管理费用较上年同期减少减少32.81%，主要原因是公司内部加强费用控制和 严格执行公司预算管理制度；
5、报告期内，财务费用较上年同期减少118.47%，主要原因是转账手续费减少所致及利息收入；
6、报告期内，投资收益较上年同期减少53.77%，主要原因是银行理财赎回1700万造成投资 收益减少所致；
7、报告期内，资产处置收益较上年同期减少31.39%，主要原因是固定资产报废损失所致；
8、报告期内，营业外收入较上年同期增加4736.66%，主要是报告期内相关供应商和客户违 约产生违约金记入营业外收入；
9、报告期内公司净利润下降15.75%，主要原因是行业调整变化及客户调整导致收入下降所致。
(2)收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 12,574,908.40 20,184,076.97 -37.70% 其他业务收入 1,663,026.40 1,570,953.76 5.86% 主营业务成本 6,096,281.40 7,028,953.99 -13.27% 其他业务成本
0 0.00 按产品分类分析： √适用
□不适用 单位：元 本期 上年同期 本期与上年 类别/项目 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入同期金额变 的比重% 动比例% 经销收入 4,641,746.71 32.60%10,297,653.42 47.33% -54.92% 直销收入 9,596,188.09 67.40%11,457,377.31 52.67% -16.24% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因：
1、报告期内，实现主营业务收入12,574,908.4元，与上期相比下降37.73%，主要是行业结 构调整、公司产品研发和服务模式升级调整，加大了线上产品探索研发投入导致；
2、报告期内其它业务收入较上期增加5.86%，主要是报告期内品牌发布中心业务收入增加；
3、报告期内，代理渠道的经销收入减少了54.92%，主要是2019年公司业务收入加大线渠道、 降纸代理渠道。
(3)
主要客户情况 序 客户 号 1济南泽西实业有限公司 2浙江万顺服饰有限公司 销售金额 1,377,358.48849,056.60 14 年度销售占比%10.95%6.75% 单位：元是否存在关联关 系否否 3辛界品牌生活馆4广州市汇晔电子商务有限公司5新疆大地商贸有限公司 合计
(4)主要供应商情况 序 供应商 号 1上海翮禾商务咨询工作室 2上海磬郧文化艺术策划中心 3励合（北京）国际广告传媒有限 公司 4沈阳密思蔻商贸服务中心 5深圳市华师兄弟文化传播有限公 司 合计 500,000.00447,735.89416,113.193,590,264.16 3.98%否 3.56%否 3.31%否 28.55% - 采购金额 2,093,755.701,246,000.00 671,220.39 年度采购占比%36.04%21.44%11.55% 单位：元是否存在关联关 系否否否 510,052.67345,560.00 8.78%否5.95%否 4,866,588.76 83.76% -
3.现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量 -3,878,611.01 -4,581,496.98 -15.34% 净额 投资活动产生的现金流量 17,256,361.96 9,256,193.36 86.43% 净额 筹资活动产生的现金流量
0 0 净额 现金流量分析：
1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少
15.34%，主要是用于公司经营 本年度减少所致；
2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加86.43%，主要是报告期内赎回 理财资金所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额为0元，主要是因为报告期内没有筹资活动。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
（1）霍尔果斯中研教育科技有限公司 公司持股比例：100%法定代表人：祝文欣注册资本：310万元设立日期：2017年10月21日注册地址：新疆伊犁州霍尔果斯亚欧北路23号亚欧新天地1号楼一单元901室经营范围：技术开发、技术服务、技术转让；企业管理技术培训；培训教育；设计、 15 制作、代理、发布广告；电脑图文设计、制作；组织文化艺术交流活动（演出除外）；承办展览展示；会议服务；企业形象策划；市场调查；经济信息咨询；销售计算机软硬件及外围设备、电子产品、文化体育用品（音像制品除外）、日用杂品、服装鞋帽、针纺织品。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
） 该子公司报告期内未开展业务，无经营数据，并于2019年11月12日注销。
（2）广州天阶文化发展有限公司 公司持股比例：15%法定代表人：刘永注册资本：2,352.94万元设立日期：2016年9月8日注册地址：广州市天河区体育西路103号2901房经营范围：文化艺术业（具体经营项目请登录广州市工商主体信息公示平台查询。
依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
）该公司2019年度对公司投资收益影响未达10%。
（3）阿尼信息技术股份有限公司公司持股比例：1.78%法定代表人：童箭注册资本：5610万元设立日期：2016年7月21日注册地址：江苏信息服务产业基地（扬州）内12号楼C栋5经营范围：软件制作及开发；楼宇综合布线、监控系统安装；计算机软硬件技术咨询及维修维护服务；计算机软硬件、电子产品、电子元器件、五金交电销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）该公司2019年度对公司投资收益影响未达10%。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
1、重要会计政策变更
1、执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模 16 式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。
其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。
因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：
1.首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 可供出售金融资产 以成本计量（权益工具） 10,400,000.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 10,400,000.00
2.首次执行日，金融资产减值准备调节表公司坏账准备的计提综合考虑了行业特点、回收期限、客户的信用状况等因素，公司坏账计提政策谨慎合理，符合企业会计准则的相关规定，公司确定的2018年公司应收账款坏账计提比例与同行业可比公司一致。
自2019年1月1日起执行新金融工具准则时，公司的客户结构及其信用状况较2018年未发生重大变化，故预期损失准备率与账龄分析法下坏账准备计提比例保持一致，无需对减值进行调节。
①
3.执行修订后财务报表格式的影响： 根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司将原计入“应收票据及应收账款”项目中的“应收票据”“应收账款”分开列示、将“应付票据及应付账款”项目中的“应付票据”“应付账款”分开列示，将“资产减值损失”项目进行“信用减值损失”“资产减值损失”分开列示。
本公司追溯重述了比较期间报表，该追溯重述数据对公司净利润和股东权益无影响。
2、重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。
三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。
公司拥有完善的治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。
公司现金流充足，公司经营保持稳步健康的发展，主营业务清晰，整体运营较为稳定，公司具备持续经营能力。
1、稳定的运营能力 报告期内公司营业收入14,237,934.80元，较上期下降了34.55%，公司2019年收入与 上年度相比有所下降，主要原因是所处行业变化中，需要时间稳固原有产品同时创新新产 品，形成产品良性迭代。
公司2019年主要精力在新课程研发和线上服务新模式创新上，专 17 注团队培养、修炼内功，提升产品研发能力，在创新中稳步发展，为公司未来快速发展奠定坚实的基础。
2、稳定的管理团队 公司管理团队在服装服饰及零售行业积累了多年的信誉和众多的客户资源，公司管理层及核心技术团队稳定，技术研发及市场开拓能力显著增强，能够保证公司的业务规模快速平稳发展。
3、聚焦主业，研发创新 在经济多变的大环境下，公司战略和资源聚焦主业，公司围绕着客户需求的变化，产品不断创新产品体系优化升级，年度的研发计划为行业客户提供系统专业的实战性产品和服务。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、下游服装服饰行业调整的风险公司专注于中国服装服饰及零售行业的专业培训咨询机构,主营业务为提供针对服装服 饰等行业客户的管理和培训服务，报告期内的主要客户为服装服饰行业的品牌商、经销商、代理商，服装服饰行业增速放缓将在一定程度上影响到公司的业务经营。
同时，服装服饰行业的变化和调整对公司的管理与培训服务提出了新的要求，如果公司不能紧跟服装服饰行业的调整与变化，可能会对公司经营业绩产生一定的影响。
应对措施：公司积极参与到行业的变革中，并深度参与行业内的创新模式的探索，同时根据行业的创新和变革，研发与客户需求相对应的产品和服务模式。
2、市场竞争不断加剧的风险 公司所在行业为服装、零售行业的管理咨询培训。
目前该行业的准入门槛较低,行业监管机制尚不健全,市场处于充分竞争状态。
较低的行业准入门槛和不健全的监管体制催生了管理与营销培训机构的无序发展,目前,服装服饰行业的中小培训机构数量较多,但整体规模不大,水平参差不齐,存在扰乱行业的有序发展的风险。
对应措施：加强内部管理，提升品牌影响力的同时，通过人才培养和晋升通道，吸引其它小型机构的兼并，并与行业政府部门积极配合，推动行业监管机制的完善。
3、讲师与核心技术人员流失的风险 公司所处行业属于知识密集型行业,核心生产要素和资源为人力资源,具有较强的流动性特征。
作为行业内的知名培训机构,公司拥有稳定的管理团队、知名的培训讲师咨询顾问和经验丰富的核心业务人员,并建立各层级人员管理和成长的晋升通道,这对于公司业务的稳定和持续发展具有重要的意义,是公司长期保持竞争力的重要因素。
但随着市场对专业人才的竞争不断加剧,公司有可能面临人才流失的风险,进而对公司的发展产生较为不利的影响。
应对措施：公司通过内部培养与晋升机制，为核心技术人才提供成长空间，同时公司通过股权激励的方式，积极吸引核心专业人才、核心技术人员加入到公司的管理团队，提高公司核心团队的稳定性。
4、技术变革风险 随着互联网教育的不断普及以及移动互联网技术的飞速发展，知识创新和技术进步在催生新的业务模式和商业机遇的同时，也加速了传统行业的衰落。
正是受益于互联网发展对商业模式和经营效率的创新，公司由从传统的线下培训机构发展为线上线下相结合的互联 18 网培训机构，推出了包括网络商学院在内的线上培训业务，促进了业务的转型和发展。
如果公司未来不能持续顺应技术创新的趋势，有可能会对公司的发展造成一定的风险。
应对措施：公司技术团队不断吸纳优秀人才，同时对技术部门进行变革性调整，使得技术部门人员下沉至一线客户，深入了解客户需求和行业的变革，从而使得线上线下一体化服务模式和管理思路的创新，从而在技术和研发方面引领行业的发展。
5、互联网营销模式推广的风险互联网营销是企业利用互联网进行营销活动的一种新的方式，相对于传统的营销模式，互联网营销具有成本低、效率高、方式灵活等诸多优势，但由于技术和模式尚不完全成熟，目前互联网营销还存在着安全、技术、信用、法律等诸多方面的经营风险。
如果政府监管发生变化或互联网营销模式出现新的变化，可能会对公司业务经营造成一定风险。
应对措施：公司全国各地的落地中心人员，将定期对网络营销模式进行总结和优化，同时研发部门关注行业内新兴网络应用工具的趋势，使得互联网营销不但为公司内部提供营销管理工具，同时亦为客户提供此类产品服务。
6、知识产权保护不力风险 公司多年来秉承着自主创新式研发模式,自主研发的各类培训、咨询服务产品体系、零售培训网线上APP,知识化成果对于公司经营至关重要,同时也是公司的核心竞争力之
一,故存在其它企业擅自使用公司的核心知识产权的风险,从而对公司经营产生不利影响。
应对措施：公司加强内部管理，设有专人对持续监督线上线下有关信息，并完善知识产权管理流程，做好知识产权申请和登记流程，杜绝以上风险发生。
7、实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人为祝文欣、戴虹夫妇，两人直接控制公司69.47%的股权，并通过聚合同创间接控制公司5.14%的股权，共计控制公司74.61%的股权，持股比例较高，若其利用控制地位，对公司的人事、财务、重大经营及关联交易等进行不当决策，则存在对中小股东权益产生负面影响的风险。
应对措施：不断完善公司治理机制，使其得到一贯执行，以有效降低上述风险发生的可能；通过定向增发或股票转让，不断降低实际控制人的控股比例，使上述风险将有效降低。
(二)报告期内新增的风险因素无 19 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 索引 20 第六节股本变动及股东情况
一、(一) 普通股股本情况普通股股本结构 股份性质 期初 数量 比例% 无限售股份总数 10,702,09135.40% 无限其中：控股股东、实际5,250,00017.37% 售条控制人 件股 董事、监事、高5,250,00017.37% 份管 核心员工 00.00% 有限售股份总数 19,527,90964.60% 有限其中：控股股东、实际15,750,00052.10% 售条控制人 件股 董事、监事、高15,750,00052.10% 份管 核心员工 00.00% 总股本 30,230,000- 普通股股东人数 本期变动00 单位：股 期末 数量 比例% 10,702,09135.40% 5,250,00017.37% 05,250,00017.37%
0 0 019,527,909 015,750,000 0.00%64.60%52.10% 015,750,00052.10% 0030,230,000 0.00%
6 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 序股东名称号 期初持股数 持股变动 期末持股数 1祝文欣12,600,000 012,600,000 2戴虹 8,400,000 08,400,000 3北京聚合2,999,0001,0002,999,000 同创投资 管理中心 (有限合 伙) 4搜于特集6,000,000-907,0006,000,000 团股份有 限公司 5盛坤聚腾 222,0008,000300,000 （上海）股 21 期末持股比例%41.68%27.79%9.92% 16.85% 0.76% 期末持有限售股份 数量9,450,0006,300,0002,000,000 1,777,909
0 单位：股期末持有无限售股份数量3,150,0002,100,0001,000,000 3,315,091 230,000 权投资基 金合伙企 业（有限合 伙） 6孙速梅 9,000-9,000 7叶志雄 907,000 3% 907,000
8 9 10 合计 30,230,000 030,299,000100.00%19,527,90910,702,091 普通股前十名股东间相互关系说明：除祝文欣与戴虹为夫妻关系，北京聚合同创投资管理中 心（有限合伙）为祝文欣与戴虹投资的合伙企业且戴虹担任执行事务合伙人外，其他股东不存 在关联关系。
二、
优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 报告期内，公司控股股东为祝文欣先生。
祝文欣直接和间接持有公司45.58%的股份。
祝文欣先生，现任公司董事长兼总经理，任期自2015年9月10日至2018年9月9日。
1972年12月8日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2017年毕业于清华大学、澳大利亚国立大学，管理学硕士。
1994年8月至1996年12月任新疆普拉纳广告有限公司客户总监；1997年1月至2000年7月任北京千江国际商务咨询有限公司管理顾问及成都分公司总经理；2000年7月至2011年1月任中研国际品牌管理顾问有限公司董事长。
2011年2月至今就职于公司。
报告期后至报告披露日，公司控股股东没有发生变更。
(二)实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人为祝文欣先生及戴虹女士。
祝文欣与戴虹系夫妻关系，合计直接和间接持有公司76.42%的股份，报告期内二人投票保持一致，共同履行公司的实际控制权。
祝文欣先生，现任公司董事长兼总经理，任期自2015年9月10日至2018年9月9日。
1972年12月8日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2017年毕业于清华大学、澳大利亚国立大学，管理学硕士。
1994年8月至1996年12月任新疆普拉纳广告有限公司客户总监；1997年1月至2000年7月任北京千江国际商务咨询有限公司管理顾问及成都分公司总经理；2000年7月至2011年1月任中研国际品牌管理顾问有限公司董事长。
2011年2月至今就职于公司。
戴虹女士，现任公司董事，任期自2015年9月10日至2018年9月9日。
1970年 22 9月10日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2007年毕业于清华大学，管理学硕士。
1995年5月至1997年5月，任李宁（中国）体育用品有限公司北京分公司企业管理部经理；1997年6月至1999年6月，任中新人才产业有限公司培训顾问；1999年7月至2012年7月，任中研国际品牌管理顾问有限公司副总裁。
2011年2月至今就职于公司。
报告期后至报告披露日，公司实际控制人没有发生变更。
23 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 发行次数
1 发行情况报告书披露时间 2017年10月31 日 募集金额 报告期内使用金额 3,065,900122,886.3 是否变更募集资金用途否 变更用途情况 否 单位：元 变更用途的募集资金金额 是否履行必要决策程序 0已事前及时履行 募集资金使用详细情况：中研瀚海自挂牌以来共进行过1次发行,募集资金总额为3,065,900.00元,截至2019年12月31日，公司已使用募集资金（含本金及利息）为122,886.30元，其中利息收入扣除手续费16,495.43，2019年12月31日募集资金余额为2,962,395.43元。
二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用
三、债券融资情况□适用√不适用
四、可转换债券情况□适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况（一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 24 □适用√不适用（二）权益分派预案□适用√不适用 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性出生年月别 学历 任职起止日期 起始日期 终止日期 是否在公司领取薪 酬 祝文欣 董事长兼男1972.12.8硕士2018年92021年 是 总经理 月10日9月9日 戴虹 董事 女1970.9.10硕士2018年92021年 是 月10日9月9日 于兰英 董事 女1979.12.27硕士 2019年2021年 是 12月6日9月9日 孙雅娴 董事 女1973.08.28硕士 2019年2021年 是 12月319月9日 日 苏全秀 董事 女1982.03.20本科2018年92021年 是 月10日9月9日 赵宇飞 监事会主男1982.09.08专科2018年92021年 是 席 月10日9月9日 申建为 监事 男1957.03.27博士2018年92021年 是 月10日9月9日 刘佑欣 监事 男1981.05.18本科2018年92021年 是 月10日9月9日 于兰英 董事会秘女1979.12.27硕士2018年92021年 是 书兼财务 月10日9月9日 总监 孙雅娴 产品总监女1973.08.28硕士2018年92021年 是 月10日9月9日 高红梅 营销总监女1976.09.07硕士2018年92021年 是 月10日9月9日 董事会人数：
5 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长祝文欣与董事戴虹为夫妻关系。
其余董事、监事及高级管理人员与股东及相互之间 无关联关系。
25 (二)
持股情况 姓名 祝文欣 戴虹合计 职务 董事长兼总经理董事 - 期初持普通股股数12,600,000 8,400,00021,000,000 数量变动 期末持普通股股数 012,600,000 08,400,000021,000,000 期末普通股持股比 例%41.68% 27.79%69.47% 单位：股期末持有股票期权 数量0 00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 于兰英 董事会秘书兼 新任 董事兼财务总监 财务总监 变动原因原董事辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用新任董事：于兰英，1979年12月27日生，中国国籍，无境外永久居留权。
毕业于澳大利亚国立大学，管理硕士,具有会计从业资格证书、上市公司董事会秘书资格证书；2001年1月至2003年6月在科利华软件集团任技术服务部主管；2003年7月至2011年1月在中研国际时尚品牌管理咨询集团任行政部经理；2012年2月至今任北京中研瀚海网络科技有限公司总裁办主任,2012年8月至今任公司董事会秘书兼财务总监一职，2019年12月至今目前任公司董事。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员技术人员销售人员财务人员 期初人数914513 26 期末人数58323 其它人员
0 0 员工总计 77 48 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 (二)核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 期初人数0624371077 期末人数 61422648
三、报告期后更新情况□适用√不适用 第九节行业信息 是否自愿披露□是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司依法设立了股东大会、董事会、监事会。
按照《公司法》、《证券法》、《非上 市公众公司监督管理办法》等法规规章的规定制定了《公司章程》、三会议事规则、《经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资决策管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《委托理财管理制度》等制度 27 规范了公司治理，与公司发展阶段相适应。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法 规的要求，并且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。
各项经营决策均按《公司章程》和其他相关规章制度履行了法定程序，合法有效。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所有股东充分行使自己的权利。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关规定组织召开股东大会。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。
截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。
4、公司章程的修改情况《公司章程》其他内容不变。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 报告期内会议召开的次数
4 经审议的重大事项（简要描述）
1、第二届董事会第一次会议审议通过了：（一）审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年度董事会工作报告的议案》审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年度总经理工作报告的议案》；（二）审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年度总经理工作报告的议案》；（三）审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年度财务决算报告的议案》； 28 （四）审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年年度报告及摘要的议案》；（五）审议通过《关于续聘会计师事务所为公司2019年年度审计机构的议案》；（六）审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2019年度财务预算方案的议案》；（七）审议通过《北京中研瀚海网络科技股份有限公司关于利用闲置资金购买理财产品的议案》；（八）审议通过《北京中研瀚海网络科技股份有限公司<关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》；（九）审议通过《北京中研瀚海网络科技股份有限公司关于召开2018年年度股东大会的议案》
2.第二届董事会第二次会议审议通过了：（一）审议通过了《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2019年半年度报告》议案；（二）审议通过了《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2019年上半年<募集资金存放与实际使用情况的专项报告>》议案；
3.第二届董事会第三次会议审议通过了：（一）《关于补选于兰英女士为公司第二 29 监事会股东大会 届董事会董事》； （二）《关于召开2019年第一次临时股 东大会议案》；
4.第二届董事会第四次会议审议通过 了： （一）《关于更换会计师事务所》议案； （二）《关于召开2020年第一次临时股 东大会议案》 31、第二届监事会第一次会议审议通过了：（一）审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年度监事会工作报告的议案》；（二）审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年度财务决算报告的议案》；（三）审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年年度报告及摘要的议案》；（四）审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2019年度财务预算方案的议案》；（五）审议通过《北京中研瀚海网络科技股份有限公司<关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》；
2.第二届监事会第二次会议审议通过了：（一）审议通过了《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2019年半年度报告》议案；（二）审议通过了《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2019年上半年<募集资金存放与实际使用情况的专项报告>》议案；
3.第二届监事会第三次会议审议通过了：（一）审议通过了《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司更换会计师事务所》议案 21、2018年年度股东大会审议通过了：（一）《关于北京中研瀚海网络科技股份 30 有限公司2018年度董事会工作报告的议案》（二）《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年度财务决算报告的议案》（三）《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年年度报告及摘要的议案》(四)《关于续聘会计师事务所的议案》(五)《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2019年度财务预算方案的议案》（六）《北京中研瀚海网络科技股份有限公司关于利用闲置资金购买理财产品的议案》（七）《北京中研瀚海网络科技股份有限公司关于2017年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》（八）审议《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年度监事会工作报告的议案》2、2019年第一次临时股东大会审议通过了：（一）《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司补选于兰英女士为公司第二届董事会董事》
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合法律法规和公司章程的相关规定和要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下：
1、业务独立 公司的业务独立于股东和其他关联方。
有独立经营系统和独立经营能力，没有依赖控股 31 股东、实际控制人及其他关联方进行经营的情形。
2、资产独立 公司由有限公司整体变更成为股份公司，拥有独立经营所需要的各项资产（包括办公场所、办公设备等），拥有自己的知识产权。
目前公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。
3、人员独立公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。
公司总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在本公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
本公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险。
4、财务独立公司设有财务部门，配备专职财务人员，建立了会计核算体系，制定了财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务管理。
公司拥有自己的银行账户，是独立法人纳税人。
5、机构独立公司搭建起了法人治理结构，设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。
本公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰，完全按公司独立安排独立开展日常经营活动。
(三)对重大内部管理制度的评价 公司建立了《财务管理制度》和《营销管理制度》、《人力资源管理制度》、《客户服务管理制度》等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、销售管理、客户服务、信息安全、行政管理等生产经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。
公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展要求。
公司建立了相对完善的公司治理制度，制订了股东大会、董事会、监事会的三会制度，以确保公司有效的决策、执行和监督。
同时制定了《信息披露管理制度》、《投资者管理制度》、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度、财务管理和风险控制机制。
公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护且能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于2015年9月14日经第一届董事会第二次会议决议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》及《信息披露管理制度》。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。
32 第十一节财务报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 亚会A审字（2020）0728号 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙) 北京市西城区车公庄大街五栋大楼B2座301 2020年4月15日 孔园园吕瑞青 是 1年 50000元 北京中研瀚海网络科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了北京中研瀚海网络科技股份有限公司（以下简称中研瀚海公司）财务报表，包括2019年 12月31日的合并及公司的资产负债表，2019年度的合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表、合并及公司的股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础的规定编制，公允反映了中研瀚海公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中研瀚海公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息中研瀚海公司管理层对其他信息负责。
其他信息包括中研瀚海公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
33 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任中研瀚海公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中研瀚海公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算中研瀚海公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督泰中研瀚海公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中研瀚海公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致中研瀚海公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 34 事项。
（6）就中研瀚海公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：孔园园 中国注册会计师：吕瑞青 二Ｏ二Ｏ年四月十五日
二、(一) 财务报表合并资产负债表 项目 流动资产：货币资金结算备付金 附注七（一） 2019年12月31日 22,428,601.24 单位：元2018年12月31日 9,050,850.29 35 拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 七（二）七（三） 七（四） - 208,988.50119,832.81 691,769.22 七（五） 72,958.7423,522,150.51 七（六）七（七）七（八） 10,400,000.00116,398.13 七（九） 614,955.21 七（十）七（十一） 36 3,303,622.721,129,017.62 240,978.85308,114.61503,131.29 17,432,372.1727,535,447.2110,400,000.00 292,830.57 1,200,815.134,166,840.901,129,017.62 其他非流动资产非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 15,563,993.6839,086,144.19 - 七（十二）七（十三） 1,131,293.123,516,961.73 七（十四）七（十五）七（十六） 389,292.17195,840.46874,670.61 6,108,058.09 37 17,189,504.2244,724,951.43 901,607.624,550,953.82 532,145.2052,876.32980,173.41 7,017,756.37 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：祝文欣马云 七（十七） 6,108,058.0930,230,000.00 七（十八） 12,852,234.52 七（十九）七（二十） 1,098,420.65 -11,202,569.0732,978,086.10 32,978,086.1039,086,144.19主管会计工作负责人：于兰英 7,017,756.37 30,230,000.00 12,852,234.52 1,098,420.65-6,473,460.1137,707,195.06 37,707,195.0644,724,951.43会计机构负责人： (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产 附注 2019年12月31日 单位：元2018年12月31日 22,428,601.24 9,047,765.04 - 十三（一）十三（二） 208,988.50 119,832.81691,769.22 240,978.85 308,114.61503,131.29 38 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债 十三（三） 39 72,958.7423,522,150.51 17,432,372.1727,532,361.96 - 10,400,000.00 10,400,000.003,070,000.00 116,398.13 292,830.57 614,955.21 1,200,815.13 3,303,622.721,129,017.62 15,563,993.6839,086,144.19 4,166,840.901,129,017.62 20,259,504.2247,791,866.18 - 1,131,293.123,516,961.73 389,292.17195,840.46874,670.61 901,607.624,550,953.82 532,145.2052,876.323,950,173.41 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计法定代表人：祝文欣 6,108,058.09 9,987,756.37 6,108,058.0930,230,000.00 9,987,756.3730,230,000.00 12,852,234.52 12,852,234.52 1,098,420.65 1,098,420.65 -11,202,569.07 -6,376,545.36 32,978,086.10 37,804,109.81 39,086,144.19 47,791,866.18 主管会计工作负责人：于兰英 会计机构负责人：马云 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费 附注七（二十一） 2019年14,237,934.8014,237,934.80 单位：元2018年21,755,030.7321,755,030.73 40 手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出 七（二十一） 七（二十二）七（二十三）七（二十四）七（二十五）七（二十六）七（二十七） 七（二十八）七（二十九）七（三十）七（三十一）七（三十二） 19,316,860.956,096,281.40 62,258.158,763,894.344,399,139.81 -4,712.7530,021.1234,733.87266,970.60 -31,479.90 -57,757.15-4,901,192.60 183,483.6411,400.00 41 26,389,484.867,028,953.99 79,595.7812,719,016.346,547,693.77 25,516.6557,296.823,108.3077,062.00577,497.00 -11,291.67-84,176.51-4,064,071.64 3,793.6015,620.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 七（三十三）- 42 -4,729,108.960 -4,729,108.96- -4,729,108.96742.11 -4,729,851.07 - -4,075,898.049,607.11 -4,085,505.15 -4,085,505.15 742.11 -4,086,247.26
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） -4,729,108.96-4,729,851.07 742.11 -0.16-0.17 法定代表人：祝文欣马云 主管会计工作负责人：于兰英 -4,085,505.15-4,086,247.26 742.11 -0.14-0.14会计机构负责人： (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号 附注十三（四）十三（四） 十三（五） 43 2019年14,237,934.806,096,281.40 62,258.158,763,894.344,378,399.81 -5,973.5328,756.1234,729.65 148,055.07 单位：元2018年21,755,030.737,028,953.99 79,595.7812,719,016.346,475,188.77 30,362.9057,231.5018,196.7577,062.00577,497.00 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -31,479.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） 11,291.67 资产处置收益（损失以“-”号填列） -57,757.15 -84,176.51
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,998,107.35
-3,996,412.89 加：营业外收入 183,483.64 1,459.10 减：营业外支出 11,400.00 14,800.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,826,023.71
-4,009,753.79 减：所得税费用 9,607.11
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,826,023.71-4,019,360.90 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -
4.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金 - 融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -4,826,023.71
-4,019,360.90
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：祝文欣 主管会计工作负责人：于兰英 会计机构负责人：马云 (五)
合并现金流量表 项目 附注 2019年 单位：元2018年 44
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金 45 14,092,133.6521,275,003.23 - 359,413.434,281,796.3918,733,343.475,850,671.80 12,010,108.3233,285,111.556,687,462.85 5,412,793.00377,278.27 10,971,211.4122,611,954.48-3,878,611.01 17,266,970.60 9,520,289.341,006,680.6720,652,175.6737,866,608.53-4,581,496.98 8,995,000.00577,497.00 17,266,970.6010,608.64 9,572,497.00316,303.64 净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 10,608.6417,256,361.96 316,303.649,256,193.36 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
0 0
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响
五、现金及现金等价物净增加额 13,377,750.95 4,674,696.38 加：期初现金及现金等价物余额 9,050,850.29 4,376,153.91
六、期末现金及现金等价物余额 22,428,601.24 9,050,850.29 法定代表人：祝文欣 主管会计工作负责人：于兰英 会计机构负责人：马云 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额 附注 46 2019年 14,092,133.65359,413.43 4,281,792.1718,733,339.255,850,671.805,412,793.00 377,278.2710,949,206.4122,589,949.48-3,856,610.23 单位：元2018年 21,275,003.23 15,004,452.7736,279,456.006,687,462.859,520,289.341,006,680.6720,579,605.3737,794,038.23-1,514,582.23
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 17,266,970.60 8,995,000.00577,497.00 1,084.4717,268,055.07 10,608.64 165.50 9,572,662.50316,303.64 3,070,000.00 20,000.0030,608.6417,237,446.43 3,386,303.646,186,358.86 13,380,836.209,047,765.0422,428,601.24 4,671,776.634,375,988.419,047,765.04 法定代表人：祝文欣马云 主管会计工作负责人：于兰英 会计机构负责人： 47 （七）合并股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有 其他权益工具 股本 优永其 先续他 股债 30,230,000000 30,230,000 2019年 归属于母公司所有者权益 资本公积 其
一 他专 般 减： 综项 盈余 风 库存 合储 公积 险 股 收备 准 益 备 12,852,234.520 1,098,420.650
0 0
0 0 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 -6,473,460.11000
0 37,707,195.06
0 0
0 0
0 12,852,234.52 1,098,420.65 -6,473,460.11-4,729,108.96 37,707,195.06-4,729,108.96 48 者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 49 （六）其他
四、本年期末余额 3,023,000 12,852,234.52 1,098,420.65 2018年 -11,202,569.07 32,978,086.10 归属于母公司所有者权益 其他权益工 其
一 项目 股本 具优永 其先续 他股债 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备益 盈余公积 般风 未分配利润险准备 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年期末余额 30,230,000 12,852,234.52 1,098,420.65 -2,387,212.85-742.11 41,792,700.21 加：会计政策变更
0 0
0 0
0 0 前期差错更正
0 0
0 0
0 0 同一控制下企业
0 0
0 0
0 0 合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减 30,230,000 12,852,234.52 1,098,420.65 -2,387,212.85-742.1141,792,700.21-4,086,247.26742.11-4,085,505.15 -4,086,247.26742.11-4,085,505.15 少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有 者投入资本 50
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本 （或股本）
2.盈余公积转增资本 （或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动 额结转留存收益
5.其他综合收益结转 留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他 51
四、本年期末余额 30,230,000 12,852,234.52 法定代表人：祝文欣 主管会计工作负责人：于兰英 1,098,420.65 -6,473,460.11 会计机构负责人：马云 37,707,195.06 （八）
母公司股东权益变动表 单位：元 2019年 其他权益工 其 项目 股本 具优永 其先续 他股债 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 30,230,000.00 12,852,234.52 1,098,420.65 -6,376,545.3637,804,109.81 加：会计政策变更
0 0
0 0
0 前期差错更正
0 0
0 0
0 其他
0 0
0 0
0 二、本年期初余额 30,230,000.00 12,852,234.52 1,098,420.65 -6,376,545.36
37,804,109.81
三、本期增减变动金额 -4,826,023.71 -4,826,023.71 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -4,826,023.71 -4,826,023.71 （二）所有者投入和减 少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者 52 投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本 （或股本）
2.盈余公积转增资本 （或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额 结转留存收益
5.其他综合收益结转留 存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 53 （六）其他
四、本年期末余额 30,230,000.00 12,852,234.52 1,098,420.65 -11,202,569.07 32,978,086.10 2018年 其他权益工 其 项目 股本 具优永 其先续 他股债 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 30,230,000.00 12,852,234.52 1,098,420.65 -2,357,184.4641,823,470.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年期初余额 30,230,000.00
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 12,852,234.52 1,098,420.65 -2,357,184.46
41,823,470.71-4,019,360.90-4,019,360.90 （一）综合收益总额 -4,019,360.90-4,019,360.90 （二）所有者投入和减 少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者 投入资本
3．股份支付计入所有者 权益的金额 54
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 的分配
4．其他 （四）所有者权益内部 结转
1.资本公积转增资本 （或股本）
2.盈余公积转增资本 （或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额 结转留存收益
5.其他综合收益结转留 存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 30,230,000.00 12,852,234.52 法定代表人：祝文欣 主管会计工作负责人：于兰英 1,098,420.65
会计机构负责人：马云 -6,376,545.3637,804,109.81 55 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元币种：人民币）
一、公司基本情况 北京中研瀚海网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2015年9月经北京市工商行政管理局房山分局批准，由北京中研瀚海网络科技有限公司整体改制设立的股份有限公司。
统一社会信用代码：44R；截至2019年12月31日止，本公司累计发行股本总数3,023万股，注册资本为3,023万元，注册地址为北京市房山区良乡长虹西路翠枊东街1号-1742，总部地址为北京市丰台区南四环西路188号16区1号楼11层。
本公司主要经营活动为：企业管理技术培训及技术开发、技术服务、技术转让。
本公司的实际控制人为祝文欣、戴虹夫妇。
本财务报表业经公司董事会于2020年04月15日批准报出。
二、本年度合并财务报表范围本期纳入合并范围的子公司包括0家，因处置或转让不再包括霍尔果斯中研教育科技有限公司公司,具体见本附注“
八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表编制基础（一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、遵循企业会计准则的声明
1 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 本财务报表符合企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。
五、重要会计政策及会计估计根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司制定了收入 确认等具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
（一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
(3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注
五、（六）。
2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允
3 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
（1）源于合同性权利或其他法定权利；
（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
4 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
5 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
6 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
共同控制，是指按
照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现
金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
7 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(1)以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
8 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
(2)其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
9 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎
1 公司年度大事记 2019年3月，为积极推动新疆地区的纺织服装产业的持续发展和转型，新疆维吾尔自治区服装（服饰）行业协会主办、中研瀚海承办的的《2019年新疆服装产业创新之路》大型活动，在“一带一路”倡议和新疆纺织服装产业带动就业规划实施的两大利好前提下，公司董事长祝文欣先生为新疆服装企业带来创新思维，新疆服装企业顺势而为，“走出去、请进来”打造合适企业自身的商业模式，创出自己的发 展之路。
2019年6月，中研瀚海组织首届商业模式同学会，全国各地的优秀同学齐聚一起，共同探讨巨变的商业环境中新兴品牌的转型与创新，分享同学们在商业模式学习后落地的成功经验，以众人的智慧解决众生的困惑。
同学们一起回顾课程知识，分享成功经验，参访商业模式课程中的经典案例，“学习、实践、分享、互助”让同学们投 入其中，意犹未尽。
2 目录 第一节声明与提示
....................................................................................................................
5第二节公司概况........................................................................................................................
7第三节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
9第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
11第五节重要事项......................................................................................................................
20第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
21第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................25第九节行业信息......................................................................................................................
27第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
27第十一节财务报告...................................................................................................................
333 释义项目公司、本公司、中研瀚海《公司法》《证券法》全国股份转让系统主办券商、东北证券公司章程三会股东大会董事会监事会三会议事规则 高级管理人员 管理层报告期会计师事务所元、万元 释义 释义指北京中研瀚海网络科技股份有限公司指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指东北证券股份有限公司指北京中研瀚海网络科技股份有限公司章程指股东大会、董事会和监事会指北京中研瀚海网络科技股份有限公司股东大会指北京中研瀚海网络科技股份有限公司董事会指北京中研瀚海网络科技股份有限公司监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》指公司总经理、董事会秘书、财务负责人、产品 总监、营销总监指公司董事、监事及高级管理人员指2019年01月01日至2019年12月31日指亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）指人民币元、人民币万元
4 第一节声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人祝文欣、主管会计工作负责人于兰英及会计机构负责人（会计主管人员）马云保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】重要风险事项名称
1.下游服装服饰行业调整的风险
2.市场竞争不断加剧的风险
3.讲师与核心技术人员流失的风险 重要风险事项简要描述 公司专注于中国服装服饰及零售行业的专业培训咨询机构,主营业务为提供针对服装服饰等行业客户的管理和培训服务,报告期内的主要客户为服装服饰行业的品牌商、经销商、代理商,服装服饰行业增速放缓将在一定程度上影响到公司的业务经营。
同时,服装服饰行业的变化和调整对公司的管理与培训服务提出了新的要求,如果公司不能紧跟服装服饰行业的调整与变化,可能会对公司经营业绩产生一定的影响。
公司所在行业为服装、零售行业的管理咨询培训。
目前该行业的准入门槛较低,行业监管机制尚不健全,市场处于充分竞争状态。
较低的行业准入门槛和不健全的监管体制催生了管理与营销培训机构的无序发展,目前,服装服饰行业的中小培训机构数量较多,但整体规模不大,水平参差不齐,存在扰乱行业的有序发展的风险。
公司所处行业属于知识密集型行业,核心生产要素和资源为人力资源,具有较强的流动性特征。
作为行业内的知名培训机构,公司拥有稳定的管理团队、知名的培训讲师咨询顾问和经验丰富的核心业务人员,并建立各层
5 4.技术变革风险
5.互联网营销模式推广的风险
6.知识产权保护不力风险
7.实际控制人不当控制风险本期重大风险是否发生重大变化： 级人员管理和成长的晋升通道,这对于公司业务的稳定和持续发展具有重要的意义,是公司长期保持竞争力的重要因素。
但随着市场对专业人才的竞争不断加剧,公司有可能面临人才流失的风险,进而对公司的发展产生较为不利的影响。
随着互联网教育的不断普及以及移动互联网技术的飞速发展,知识创新和技术进步在催生新的业务模式和商业机遇的同时,也加速了传统行业的衰落。
正是受益于互联网发展对商业模式和经营效率的创新,公司由从传统的线下培训机构发展为线上线下相结合的互联网培训机构,推出了包括网络商学院在内的线上培训业务,促进了业务的转型和发展。
如果公司未来不能持续顺应技术创新的趋势,有可能会对公司的发展造成一定的风险。
互联网营销是企业利用互联网进行营销活动的一种新的方式,相对于传统的营销模式,互联网营销具有成本低、效率高、方式灵活等诸多优势,但由于技术和模式尚不完全成熟,目前互联网营销还存在着安全、技术、信用、法律等诸多方面的经营风险。
如果政府监管发生变化或互联网营销模式出现新的变化,可能会对公司业务经营造成一定风险。
公司多年来秉承着自主创新式研发模式,自主研发的各类培训、咨询服务产品体系、零售培训网APP,以上知识化成果对于公司经营至关重要,同时也是公司的核心竞争力之
一,故存在其它企业擅自使用公司的核心知识产权的风险,从而对公司经营产生不利影响。
公司的实际控制人为祝文欣、戴虹夫妇,两人直接控制公司69.47%的股权,并通过聚合同创间接控制公司6.95%的股权,共计控制公司76.42%的股权,持股比例较高,若其利用控制地位,对公司的人事、财务、重大经营及关联交易等进行不当决策,则存在对中小股东权益产生负面影响的风险。
否
6 第二节公司概况
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人办公地址 北京中研瀚海网络科技股份有限公司BeijingZhongyanHanhaiNetworkTechnologyCo.,Ltd.(缩写:SEC)中研瀚海835798祝文欣北京市丰台区南四环西路188号总部基地16区1号楼11层
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 于兰英 董事会秘书010-83279310010-52859501yly@北京市丰台区南四环西路188号总部基地16区1号楼11层100070董事会办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2011年2月24日2016年2月15日基础层其他服务业(代码为O81) 公司以管理和营销培训为主要业务,通过线上线下一体化服务的模式,为服装服饰行业的企业和个人用户提供包括在线、线下培训和技术开发在内的综合服务。
集合竞价转让30,230,00000祝文欣祝文欣、戴虹
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 44R北京市房山区良乡长虹西路翠柳东街1号-174230,230,000.00 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露□适用√不适用
七、报告期后更新情况□适用√不适用 东北证券北京市西城区锦什坊街28号恒奥中心D座，010-68573137否亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）孔园园吕瑞青北京市西城区车公庄大街五栋大楼B2座301
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期14,237,934.80 57.18%-4,729,851.07-5,044,405.51 -13.38% 上年同期21,755,030.73 67.69%-4,086,247.26-4,644,803.35 单位：元增减比例% -34.55%-15.759%-8.60% -10.28% - -14.27% -11.68% - -0.16 -0.14 -14.29%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产-12.8资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期期末39,086,144.196,108,058.0932,978,086.10 1.09 15.58%15.58%386.09%
0 上年期末44,724,951.437,017,756.3737,707,195.06 1.25 单位：元增减比例% -12.65%-13.26%-12.54%-12.80% 20.90% - 15.69% - 392.37% -
0 - 本期-3,878,611.01 63.280
9 上年同期-4,581,496.98 37.390 单位：元增减比例% -15.34%-
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-12.65%-34.55%-15.75% 上年同期-13.57%-31.29%-24.87% 增减比例%-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末30,230,00000 本期期初30,230,00000 单位：股增减比例% 0.00%0.00%0.00%
六、非经常性损益 项目非流动资产处置理财收益其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 -57,757.15266,970.6172,083.64381,297.0966,742.65 0314,554.44
七、补充财务指标□适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 应收票据应收账款应收票据及应收账款应付票据应付账款 上年期末（上年同期）调整重述前调整重述后 240,978.85 240,978.85 901,607.62 10 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 922,714.28 922,714.28 908,009.07 应付票据及应付账
款 901,607.62 908,009.07 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式中研瀚海是专注为中国服装行业及零售行业提供创新服务的平台公司,公司致力于为 客户提供战略管理、营销管理、创新模式等培训、咨询、传媒、资本等综合创新服务。
公司开创中国服装行业及零售行业O2O培训模式，帮助企业理清战略、规划业务模型、 提升营销系统、打造人才造血体系。
并通过线上全员系统培训、线下总裁商学院、咨询服务及产业投资的完美结合，切实为行业客户及有创新基因的新兴品牌提供“一站式”的孵化服务。
公司客户包括大型服装品牌公司、大中型代理商及零售商及创新的零售模式的其它客户。
通过讲师团队提供的线上和线下培训、线下落地督导服务和技术服务取得服务收入。
公司的营销策略主要通过全国各地的落地中心及线上三大微信号进行推广和宣传。
公司目前正在利用互联网、零售培训网APP及微信平台为行业客户和从业人员打造在线知识型社群和网上生态圈。
未来公司将继续致力于成为为服装行业及零售行业提供移动互联培训与线下应用的综合服务平台。
报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化
二、经营情况回顾 (一)经营计划 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 对于中国服装及零售行业而言，2019年是充满挑战与考验、快速变革的一年。
面对复杂多变的国际形势和国内结构调整的改革压力，我国服装零售行业在发展环境面临诸多风险和不确定性的背景下，总体保持了较为平稳的发展态势，市场表现稳定，运行质效稳步提升，创新转型升级成效逐步显现，高质量发展格局正在形成。
我公司根据行业发展趋势和客户需求变化，形成差异化服务模式，系统化为客户提供专业服务，在创新中成长。
11
1、产品研发计划公司产品继续围绕着行业的客户属性展开创新品牌、创新零售的产品计划，为客户提供从战略规划、品牌定位、商品、运营、零售等多纬度服务系统。
自主零售商品牌、设计师品牌、国潮品牌的崛起，是客户对品牌和运营的刚需。
零售终端的创新和新媒体时代的到来，客户对于零售终端的创新理念、思路、方法和工具的使用是零售变革的重要需求，围绕着以上客户需求的变化，深入研发创新模式、创新零售的课程和咨询项目，伴随着客户在变革中成长。
报告期内，公司加快线上培训课程和服务项目的研发，为中国服装零售行业企业提供随时随地的在线学习平台。
2、营销计划报告期内，公司根据客户需求变化，由传统营销模式，转变为以专业、服务代替传统营销的思路，加大专业培训，提升营销人员的专业度，成为客户身边的专业顾问。
同时加强创新营销工具的使用以及线上营销渠道发展。
未来，公司将加强线上系统专业的品牌、零售专业课程、项目及落地实用工具继续为客户提供服务卓而有效的一体化专业、系统的解决方案。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 本期期末 项目 金额 占总资产的比重% 货币资金22,428,601.24 57.41% 应收票据 应收账款 208,988.50 0.53% 存货 投资性房地 产 长期股权投 资 固定资产 116,398.13 0.3% 在建工程 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 上年期末 金额 占总资产
的比重% 9,050,850.29 20.24% 240,978.85 0.54% 292,830.57 0.65% 12 单位：元本期期末与本期期初金额变 动比例%147.81%-13.28% -60.25%
1、报告期内，货币资金较上年增加147.81%,主要是报告期内货币资金增加来源是赎回理财资金；
2、报告期内，固定资产净值较上年减少60.25%，主要是报告期内未新增新固定资产，原固定资产累计折旧进行清理；
3、报告期内，应收票据与应收帐款与上年相比减少13.28%，主要是报告期内收回应收账款4.24万所致。
2.营业情况分析
(1)利润构成 单位：元 本期 上年同期 本期与上年同 项目 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 期金额变动比例% 营业收入14,237,934.80 - 21,755,030.73 - -34.55% 营业成本 6,096,281.40 42.82%7,028,953.99 32.31% -13.27% 毛利率 57.18% - 67.69% - - 销售费用 8,763,894.34 61.55%12,719,016.34 58.46% -31.10% 管理费用 4,399,139.81 30.90%6,547,693.77 30.10% -32.81% 研发费用
0 0 0% 财务费用 -4,712.75 -0.03% 25,516.65 0.12% -118.47% 信用减值损 -31,479.90 -0.22%
0 失 资产减值损
0 -11,291.67 0.05% 失 其他收益
0 77,062.00 0.35% 投资收益 266,970.60 0.19%
577,497.00 2.65% -53.77% 公允价值变
0 0 动收益 资产处置收 -57,757.15 -0.41%-84,176.51 -3.87% -31.39% 益 汇兑收益
0 0 营业利润-4,901,192.60-34.42%-4,064,071.64-18.68% -20.60% 营业外收入 183,483.64 1.29% 3,793.60 0.02% 4,736.66% 营业外支出 11,400.00 0.08% 15,620.00 0.07% -27.02% 净利润 -4,729,108.96
-33.21%-4,085,505.15-18.78% -15.75% 项目重大变动原因：
1、报告期内，营业收入较上年同期减少34.55%，主要是报告期内公司产品结构重新调整， 加大了线上产品探索研发投入，线下产品重新规划和探索，且公司客户群体也在重新调 整，新老客户交替中，老客户购买能力不足，新客户对新产品的购买需要过程，因此收 入未能完全体现所致；
2、报告期内，营业成本较上年同期减少13.27%，主要是因为报告期收入较去年下降，所以 成本减少；
3、报告期内，销售费用较上年同期减少减少31.10%，主要原因是因业务结构调整对销售人 13 员调整，减少薪酬支付所致
4、报告期内，管理费用较上年同期减少减少32.81%，主要原因是公司内部加强费用控制和 严格执行公司预算管理制度；
5、报告期内，财务费用较上年同期减少118.47%，主要原因是转账手续费减少所致及利息收入；
6、报告期内，投资收益较上年同期减少53.77%，主要原因是银行理财赎回1700万造成投资 收益减少所致；
7、报告期内，资产处置收益较上年同期减少31.39%，主要原因是固定资产报废损失所致；
8、报告期内，营业外收入较上年同期增加4736.66%，主要是报告期内相关供应商和客户违 约产生违约金记入营业外收入；
9、报告期内公司净利润下降15.75%，主要原因是行业调整变化及客户调整导致收入下降所致。
(2)收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 12,574,908.40 20,184,076.97 -37.70% 其他业务收入 1,663,026.40 1,570,953.76 5.86% 主营业务成本 6,096,281.40 7,028,953.99 -13.27% 其他业务成本
0 0.00 按产品分类分析： √适用
□不适用 单位：元 本期 上年同期 本期与上年 类别/项目 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入同期金额变 的比重% 动比例% 经销收入 4,641,746.71 32.60%10,297,653.42 47.33% -54.92% 直销收入 9,596,188.09 67.40%11,457,377.31 52.67% -16.24% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因：
1、报告期内，实现主营业务收入12,574,908.4元，与上期相比下降37.73%，主要是行业结 构调整、公司产品研发和服务模式升级调整，加大了线上产品探索研发投入导致；
2、报告期内其它业务收入较上期增加5.86%，主要是报告期内品牌发布中心业务收入增加；
3、报告期内，代理渠道的经销收入减少了54.92%，主要是2019年公司业务收入加大线渠道、 降纸代理渠道。
(3)
主要客户情况 序 客户 号 1济南泽西实业有限公司 2浙江万顺服饰有限公司 销售金额 1,377,358.48849,056.60 14 年度销售占比%10.95%6.75% 单位：元是否存在关联关 系否否 3辛界品牌生活馆4广州市汇晔电子商务有限公司5新疆大地商贸有限公司 合计
(4)主要供应商情况 序 供应商 号 1上海翮禾商务咨询工作室 2上海磬郧文化艺术策划中心 3励合（北京）国际广告传媒有限 公司 4沈阳密思蔻商贸服务中心 5深圳市华师兄弟文化传播有限公 司 合计 500,000.00447,735.89416,113.193,590,264.16 3.98%否 3.56%否 3.31%否 28.55% - 采购金额 2,093,755.701,246,000.00 671,220.39 年度采购占比%36.04%21.44%11.55% 单位：元是否存在关联关 系否否否 510,052.67345,560.00 8.78%否5.95%否 4,866,588.76 83.76% -
3.现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量 -3,878,611.01 -4,581,496.98 -15.34% 净额 投资活动产生的现金流量 17,256,361.96 9,256,193.36 86.43% 净额 筹资活动产生的现金流量
0 0 净额 现金流量分析：
1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少
15.34%，主要是用于公司经营 本年度减少所致；
2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加86.43%，主要是报告期内赎回 理财资金所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额为0元，主要是因为报告期内没有筹资活动。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
（1）霍尔果斯中研教育科技有限公司 公司持股比例：100%法定代表人：祝文欣注册资本：310万元设立日期：2017年10月21日注册地址：新疆伊犁州霍尔果斯亚欧北路23号亚欧新天地1号楼一单元901室经营范围：技术开发、技术服务、技术转让；企业管理技术培训；培训教育；设计、 15 制作、代理、发布广告；电脑图文设计、制作；组织文化艺术交流活动（演出除外）；承办展览展示；会议服务；企业形象策划；市场调查；经济信息咨询；销售计算机软硬件及外围设备、电子产品、文化体育用品（音像制品除外）、日用杂品、服装鞋帽、针纺织品。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
） 该子公司报告期内未开展业务，无经营数据，并于2019年11月12日注销。
（2）广州天阶文化发展有限公司 公司持股比例：15%法定代表人：刘永注册资本：2,352.94万元设立日期：2016年9月8日注册地址：广州市天河区体育西路103号2901房经营范围：文化艺术业（具体经营项目请登录广州市工商主体信息公示平台查询。
依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
）该公司2019年度对公司投资收益影响未达10%。
（3）阿尼信息技术股份有限公司公司持股比例：1.78%法定代表人：童箭注册资本：5610万元设立日期：2016年7月21日注册地址：江苏信息服务产业基地（扬州）内12号楼C栋5经营范围：软件制作及开发；楼宇综合布线、监控系统安装；计算机软硬件技术咨询及维修维护服务；计算机软硬件、电子产品、电子元器件、五金交电销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）该公司2019年度对公司投资收益影响未达10%。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
1、重要会计政策变更
1、执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模 16 式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。
其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。
因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：
1.首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 可供出售金融资产 以成本计量（权益工具） 10,400,000.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 10,400,000.00
2.首次执行日，金融资产减值准备调节表公司坏账准备的计提综合考虑了行业特点、回收期限、客户的信用状况等因素，公司坏账计提政策谨慎合理，符合企业会计准则的相关规定，公司确定的2018年公司应收账款坏账计提比例与同行业可比公司一致。
自2019年1月1日起执行新金融工具准则时，公司的客户结构及其信用状况较2018年未发生重大变化，故预期损失准备率与账龄分析法下坏账准备计提比例保持一致，无需对减值进行调节。
①
3.执行修订后财务报表格式的影响： 根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司将原计入“应收票据及应收账款”项目中的“应收票据”“应收账款”分开列示、将“应付票据及应付账款”项目中的“应付票据”“应付账款”分开列示，将“资产减值损失”项目进行“信用减值损失”“资产减值损失”分开列示。
本公司追溯重述了比较期间报表，该追溯重述数据对公司净利润和股东权益无影响。
2、重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。
三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。
公司拥有完善的治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。
公司现金流充足，公司经营保持稳步健康的发展，主营业务清晰，整体运营较为稳定，公司具备持续经营能力。
1、稳定的运营能力 报告期内公司营业收入14,237,934.80元，较上期下降了34.55%，公司2019年收入与 上年度相比有所下降，主要原因是所处行业变化中，需要时间稳固原有产品同时创新新产 品，形成产品良性迭代。
公司2019年主要精力在新课程研发和线上服务新模式创新上，专 17 注团队培养、修炼内功，提升产品研发能力，在创新中稳步发展，为公司未来快速发展奠定坚实的基础。
2、稳定的管理团队 公司管理团队在服装服饰及零售行业积累了多年的信誉和众多的客户资源，公司管理层及核心技术团队稳定，技术研发及市场开拓能力显著增强，能够保证公司的业务规模快速平稳发展。
3、聚焦主业，研发创新 在经济多变的大环境下，公司战略和资源聚焦主业，公司围绕着客户需求的变化，产品不断创新产品体系优化升级，年度的研发计划为行业客户提供系统专业的实战性产品和服务。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、下游服装服饰行业调整的风险公司专注于中国服装服饰及零售行业的专业培训咨询机构,主营业务为提供针对服装服 饰等行业客户的管理和培训服务，报告期内的主要客户为服装服饰行业的品牌商、经销商、代理商，服装服饰行业增速放缓将在一定程度上影响到公司的业务经营。
同时，服装服饰行业的变化和调整对公司的管理与培训服务提出了新的要求，如果公司不能紧跟服装服饰行业的调整与变化，可能会对公司经营业绩产生一定的影响。
应对措施：公司积极参与到行业的变革中，并深度参与行业内的创新模式的探索，同时根据行业的创新和变革，研发与客户需求相对应的产品和服务模式。
2、市场竞争不断加剧的风险 公司所在行业为服装、零售行业的管理咨询培训。
目前该行业的准入门槛较低,行业监管机制尚不健全,市场处于充分竞争状态。
较低的行业准入门槛和不健全的监管体制催生了管理与营销培训机构的无序发展,目前,服装服饰行业的中小培训机构数量较多,但整体规模不大,水平参差不齐,存在扰乱行业的有序发展的风险。
对应措施：加强内部管理，提升品牌影响力的同时，通过人才培养和晋升通道，吸引其它小型机构的兼并，并与行业政府部门积极配合，推动行业监管机制的完善。
3、讲师与核心技术人员流失的风险 公司所处行业属于知识密集型行业,核心生产要素和资源为人力资源,具有较强的流动性特征。
作为行业内的知名培训机构,公司拥有稳定的管理团队、知名的培训讲师咨询顾问和经验丰富的核心业务人员,并建立各层级人员管理和成长的晋升通道,这对于公司业务的稳定和持续发展具有重要的意义,是公司长期保持竞争力的重要因素。
但随着市场对专业人才的竞争不断加剧,公司有可能面临人才流失的风险,进而对公司的发展产生较为不利的影响。
应对措施：公司通过内部培养与晋升机制，为核心技术人才提供成长空间，同时公司通过股权激励的方式，积极吸引核心专业人才、核心技术人员加入到公司的管理团队，提高公司核心团队的稳定性。
4、技术变革风险 随着互联网教育的不断普及以及移动互联网技术的飞速发展，知识创新和技术进步在催生新的业务模式和商业机遇的同时，也加速了传统行业的衰落。
正是受益于互联网发展对商业模式和经营效率的创新，公司由从传统的线下培训机构发展为线上线下相结合的互联 18 网培训机构，推出了包括网络商学院在内的线上培训业务，促进了业务的转型和发展。
如果公司未来不能持续顺应技术创新的趋势，有可能会对公司的发展造成一定的风险。
应对措施：公司技术团队不断吸纳优秀人才，同时对技术部门进行变革性调整，使得技术部门人员下沉至一线客户，深入了解客户需求和行业的变革，从而使得线上线下一体化服务模式和管理思路的创新，从而在技术和研发方面引领行业的发展。
5、互联网营销模式推广的风险互联网营销是企业利用互联网进行营销活动的一种新的方式，相对于传统的营销模式，互联网营销具有成本低、效率高、方式灵活等诸多优势，但由于技术和模式尚不完全成熟，目前互联网营销还存在着安全、技术、信用、法律等诸多方面的经营风险。
如果政府监管发生变化或互联网营销模式出现新的变化，可能会对公司业务经营造成一定风险。
应对措施：公司全国各地的落地中心人员，将定期对网络营销模式进行总结和优化，同时研发部门关注行业内新兴网络应用工具的趋势，使得互联网营销不但为公司内部提供营销管理工具，同时亦为客户提供此类产品服务。
6、知识产权保护不力风险 公司多年来秉承着自主创新式研发模式,自主研发的各类培训、咨询服务产品体系、零售培训网线上APP,知识化成果对于公司经营至关重要,同时也是公司的核心竞争力之
一,故存在其它企业擅自使用公司的核心知识产权的风险,从而对公司经营产生不利影响。
应对措施：公司加强内部管理，设有专人对持续监督线上线下有关信息，并完善知识产权管理流程，做好知识产权申请和登记流程，杜绝以上风险发生。
7、实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人为祝文欣、戴虹夫妇，两人直接控制公司69.47%的股权，并通过聚合同创间接控制公司5.14%的股权，共计控制公司74.61%的股权，持股比例较高，若其利用控制地位，对公司的人事、财务、重大经营及关联交易等进行不当决策，则存在对中小股东权益产生负面影响的风险。
应对措施：不断完善公司治理机制，使其得到一贯执行，以有效降低上述风险发生的可能；通过定向增发或股票转让，不断降低实际控制人的控股比例，使上述风险将有效降低。
(二)报告期内新增的风险因素无 19 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 索引 20 第六节股本变动及股东情况
一、(一) 普通股股本情况普通股股本结构 股份性质 期初 数量 比例% 无限售股份总数 10,702,09135.40% 无限其中：控股股东、实际5,250,00017.37% 售条控制人 件股 董事、监事、高5,250,00017.37% 份管 核心员工 00.00% 有限售股份总数 19,527,90964.60% 有限其中：控股股东、实际15,750,00052.10% 售条控制人 件股 董事、监事、高15,750,00052.10% 份管 核心员工 00.00% 总股本 30,230,000- 普通股股东人数 本期变动00 单位：股 期末 数量 比例% 10,702,09135.40% 5,250,00017.37% 05,250,00017.37%
0 0 019,527,909 015,750,000 0.00%64.60%52.10% 015,750,00052.10% 0030,230,000 0.00%
6 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 序股东名称号 期初持股数 持股变动 期末持股数 1祝文欣12,600,000 012,600,000 2戴虹 8,400,000 08,400,000 3北京聚合2,999,0001,0002,999,000 同创投资 管理中心 (有限合 伙) 4搜于特集6,000,000-907,0006,000,000 团股份有 限公司 5盛坤聚腾 222,0008,000300,000 （上海）股 21 期末持股比例%41.68%27.79%9.92% 16.85% 0.76% 期末持有限售股份 数量9,450,0006,300,0002,000,000 1,777,909
0 单位：股期末持有无限售股份数量3,150,0002,100,0001,000,000 3,315,091 230,000 权投资基 金合伙企 业（有限合 伙） 6孙速梅 9,000-9,000 7叶志雄 907,000 3% 907,000
8 9 10 合计 30,230,000 030,299,000100.00%19,527,90910,702,091 普通股前十名股东间相互关系说明：除祝文欣与戴虹为夫妻关系，北京聚合同创投资管理中 心（有限合伙）为祝文欣与戴虹投资的合伙企业且戴虹担任执行事务合伙人外，其他股东不存 在关联关系。
二、
优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 报告期内，公司控股股东为祝文欣先生。
祝文欣直接和间接持有公司45.58%的股份。
祝文欣先生，现任公司董事长兼总经理，任期自2015年9月10日至2018年9月9日。
1972年12月8日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2017年毕业于清华大学、澳大利亚国立大学，管理学硕士。
1994年8月至1996年12月任新疆普拉纳广告有限公司客户总监；1997年1月至2000年7月任北京千江国际商务咨询有限公司管理顾问及成都分公司总经理；2000年7月至2011年1月任中研国际品牌管理顾问有限公司董事长。
2011年2月至今就职于公司。
报告期后至报告披露日，公司控股股东没有发生变更。
(二)实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人为祝文欣先生及戴虹女士。
祝文欣与戴虹系夫妻关系，合计直接和间接持有公司76.42%的股份，报告期内二人投票保持一致，共同履行公司的实际控制权。
祝文欣先生，现任公司董事长兼总经理，任期自2015年9月10日至2018年9月9日。
1972年12月8日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2017年毕业于清华大学、澳大利亚国立大学，管理学硕士。
1994年8月至1996年12月任新疆普拉纳广告有限公司客户总监；1997年1月至2000年7月任北京千江国际商务咨询有限公司管理顾问及成都分公司总经理；2000年7月至2011年1月任中研国际品牌管理顾问有限公司董事长。
2011年2月至今就职于公司。
戴虹女士，现任公司董事，任期自2015年9月10日至2018年9月9日。
1970年 22 9月10日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2007年毕业于清华大学，管理学硕士。
1995年5月至1997年5月，任李宁（中国）体育用品有限公司北京分公司企业管理部经理；1997年6月至1999年6月，任中新人才产业有限公司培训顾问；1999年7月至2012年7月，任中研国际品牌管理顾问有限公司副总裁。
2011年2月至今就职于公司。
报告期后至报告披露日，公司实际控制人没有发生变更。
23 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 发行次数
1 发行情况报告书披露时间 2017年10月31 日 募集金额 报告期内使用金额 3,065,900122,886.3 是否变更募集资金用途否 变更用途情况 否 单位：元 变更用途的募集资金金额 是否履行必要决策程序 0已事前及时履行 募集资金使用详细情况：中研瀚海自挂牌以来共进行过1次发行,募集资金总额为3,065,900.00元,截至2019年12月31日，公司已使用募集资金（含本金及利息）为122,886.30元，其中利息收入扣除手续费16,495.43，2019年12月31日募集资金余额为2,962,395.43元。
二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用
三、债券融资情况□适用√不适用
四、可转换债券情况□适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况（一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 24 □适用√不适用（二）权益分派预案□适用√不适用 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性出生年月别 学历 任职起止日期 起始日期 终止日期 是否在公司领取薪 酬 祝文欣 董事长兼男1972.12.8硕士2018年92021年 是 总经理 月10日9月9日 戴虹 董事 女1970.9.10硕士2018年92021年 是 月10日9月9日 于兰英 董事 女1979.12.27硕士 2019年2021年 是 12月6日9月9日 孙雅娴 董事 女1973.08.28硕士 2019年2021年 是 12月319月9日 日 苏全秀 董事 女1982.03.20本科2018年92021年 是 月10日9月9日 赵宇飞 监事会主男1982.09.08专科2018年92021年 是 席 月10日9月9日 申建为 监事 男1957.03.27博士2018年92021年 是 月10日9月9日 刘佑欣 监事 男1981.05.18本科2018年92021年 是 月10日9月9日 于兰英 董事会秘女1979.12.27硕士2018年92021年 是 书兼财务 月10日9月9日 总监 孙雅娴 产品总监女1973.08.28硕士2018年92021年 是 月10日9月9日 高红梅 营销总监女1976.09.07硕士2018年92021年 是 月10日9月9日 董事会人数：
5 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长祝文欣与董事戴虹为夫妻关系。
其余董事、监事及高级管理人员与股东及相互之间 无关联关系。
25 (二)
持股情况 姓名 祝文欣 戴虹合计 职务 董事长兼总经理董事 - 期初持普通股股数12,600,000 8,400,00021,000,000 数量变动 期末持普通股股数 012,600,000 08,400,000021,000,000 期末普通股持股比 例%41.68% 27.79%69.47% 单位：股期末持有股票期权 数量0 00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 于兰英 董事会秘书兼 新任 董事兼财务总监 财务总监 变动原因原董事辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用新任董事：于兰英，1979年12月27日生，中国国籍，无境外永久居留权。
毕业于澳大利亚国立大学，管理硕士,具有会计从业资格证书、上市公司董事会秘书资格证书；2001年1月至2003年6月在科利华软件集团任技术服务部主管；2003年7月至2011年1月在中研国际时尚品牌管理咨询集团任行政部经理；2012年2月至今任北京中研瀚海网络科技有限公司总裁办主任,2012年8月至今任公司董事会秘书兼财务总监一职，2019年12月至今目前任公司董事。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员技术人员销售人员财务人员 期初人数914513 26 期末人数58323 其它人员
0 0 员工总计 77 48 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 (二)核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 期初人数0624371077 期末人数 61422648
三、报告期后更新情况□适用√不适用 第九节行业信息 是否自愿披露□是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司依法设立了股东大会、董事会、监事会。
按照《公司法》、《证券法》、《非上 市公众公司监督管理办法》等法规规章的规定制定了《公司章程》、三会议事规则、《经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资决策管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《委托理财管理制度》等制度 27 规范了公司治理，与公司发展阶段相适应。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法 规的要求，并且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。
各项经营决策均按《公司章程》和其他相关规章制度履行了法定程序，合法有效。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所有股东充分行使自己的权利。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关规定组织召开股东大会。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。
截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。
4、公司章程的修改情况《公司章程》其他内容不变。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 报告期内会议召开的次数
4 经审议的重大事项（简要描述）
1、第二届董事会第一次会议审议通过了：（一）审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年度董事会工作报告的议案》审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年度总经理工作报告的议案》；（二）审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年度总经理工作报告的议案》；（三）审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年度财务决算报告的议案》； 28 （四）审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年年度报告及摘要的议案》；（五）审议通过《关于续聘会计师事务所为公司2019年年度审计机构的议案》；（六）审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2019年度财务预算方案的议案》；（七）审议通过《北京中研瀚海网络科技股份有限公司关于利用闲置资金购买理财产品的议案》；（八）审议通过《北京中研瀚海网络科技股份有限公司<关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》；（九）审议通过《北京中研瀚海网络科技股份有限公司关于召开2018年年度股东大会的议案》
2.第二届董事会第二次会议审议通过了：（一）审议通过了《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2019年半年度报告》议案；（二）审议通过了《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2019年上半年<募集资金存放与实际使用情况的专项报告>》议案；
3.第二届董事会第三次会议审议通过了：（一）《关于补选于兰英女士为公司第二 29 监事会股东大会 届董事会董事》； （二）《关于召开2019年第一次临时股 东大会议案》；
4.第二届董事会第四次会议审议通过 了： （一）《关于更换会计师事务所》议案； （二）《关于召开2020年第一次临时股 东大会议案》 31、第二届监事会第一次会议审议通过了：（一）审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年度监事会工作报告的议案》；（二）审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年度财务决算报告的议案》；（三）审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年年度报告及摘要的议案》；（四）审议通过《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2019年度财务预算方案的议案》；（五）审议通过《北京中研瀚海网络科技股份有限公司<关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》；
2.第二届监事会第二次会议审议通过了：（一）审议通过了《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2019年半年度报告》议案；（二）审议通过了《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2019年上半年<募集资金存放与实际使用情况的专项报告>》议案；
3.第二届监事会第三次会议审议通过了：（一）审议通过了《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司更换会计师事务所》议案 21、2018年年度股东大会审议通过了：（一）《关于北京中研瀚海网络科技股份 30 有限公司2018年度董事会工作报告的议案》（二）《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年度财务决算报告的议案》（三）《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年年度报告及摘要的议案》(四)《关于续聘会计师事务所的议案》(五)《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2019年度财务预算方案的议案》（六）《北京中研瀚海网络科技股份有限公司关于利用闲置资金购买理财产品的议案》（七）《北京中研瀚海网络科技股份有限公司关于2017年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》（八）审议《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司2018年度监事会工作报告的议案》2、2019年第一次临时股东大会审议通过了：（一）《关于北京中研瀚海网络科技股份有限公司补选于兰英女士为公司第二届董事会董事》
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合法律法规和公司章程的相关规定和要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下：
1、业务独立 公司的业务独立于股东和其他关联方。
有独立经营系统和独立经营能力，没有依赖控股 31 股东、实际控制人及其他关联方进行经营的情形。
2、资产独立 公司由有限公司整体变更成为股份公司，拥有独立经营所需要的各项资产（包括办公场所、办公设备等），拥有自己的知识产权。
目前公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。
3、人员独立公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。
公司总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在本公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
本公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险。
4、财务独立公司设有财务部门，配备专职财务人员，建立了会计核算体系，制定了财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务管理。
公司拥有自己的银行账户，是独立法人纳税人。
5、机构独立公司搭建起了法人治理结构，设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。
本公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰，完全按公司独立安排独立开展日常经营活动。
(三)对重大内部管理制度的评价 公司建立了《财务管理制度》和《营销管理制度》、《人力资源管理制度》、《客户服务管理制度》等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、销售管理、客户服务、信息安全、行政管理等生产经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。
公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展要求。
公司建立了相对完善的公司治理制度，制订了股东大会、董事会、监事会的三会制度，以确保公司有效的决策、执行和监督。
同时制定了《信息披露管理制度》、《投资者管理制度》、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度、财务管理和风险控制机制。
公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护且能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于2015年9月14日经第一届董事会第二次会议决议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》及《信息披露管理制度》。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。
32 第十一节财务报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 亚会A审字（2020）0728号 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙) 北京市西城区车公庄大街五栋大楼B2座301 2020年4月15日 孔园园吕瑞青 是 1年 50000元 北京中研瀚海网络科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了北京中研瀚海网络科技股份有限公司（以下简称中研瀚海公司）财务报表，包括2019年 12月31日的合并及公司的资产负债表，2019年度的合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表、合并及公司的股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础的规定编制，公允反映了中研瀚海公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中研瀚海公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息中研瀚海公司管理层对其他信息负责。
其他信息包括中研瀚海公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
33 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任中研瀚海公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中研瀚海公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算中研瀚海公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督泰中研瀚海公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中研瀚海公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致中研瀚海公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 34 事项。
（6）就中研瀚海公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：孔园园 中国注册会计师：吕瑞青 二Ｏ二Ｏ年四月十五日
二、(一) 财务报表合并资产负债表 项目 流动资产：货币资金结算备付金 附注七（一） 2019年12月31日 22,428,601.24 单位：元2018年12月31日 9,050,850.29 35 拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 七（二）七（三） 七（四） - 208,988.50119,832.81 691,769.22 七（五） 72,958.7423,522,150.51 七（六）七（七）七（八） 10,400,000.00116,398.13 七（九） 614,955.21 七（十）七（十一） 36 3,303,622.721,129,017.62 240,978.85308,114.61503,131.29 17,432,372.1727,535,447.2110,400,000.00 292,830.57 1,200,815.134,166,840.901,129,017.62 其他非流动资产非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 15,563,993.6839,086,144.19 - 七（十二）七（十三） 1,131,293.123,516,961.73 七（十四）七（十五）七（十六） 389,292.17195,840.46874,670.61 6,108,058.09 37 17,189,504.2244,724,951.43 901,607.624,550,953.82 532,145.2052,876.32980,173.41 7,017,756.37 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：祝文欣马云 七（十七） 6,108,058.0930,230,000.00 七（十八） 12,852,234.52 七（十九）七（二十） 1,098,420.65 -11,202,569.0732,978,086.10 32,978,086.1039,086,144.19主管会计工作负责人：于兰英 7,017,756.37 30,230,000.00 12,852,234.52 1,098,420.65-6,473,460.1137,707,195.06 37,707,195.0644,724,951.43会计机构负责人： (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产 附注 2019年12月31日 单位：元2018年12月31日 22,428,601.24 9,047,765.04 - 十三（一）十三（二） 208,988.50 119,832.81691,769.22 240,978.85 308,114.61503,131.29 38 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债 十三（三） 39 72,958.7423,522,150.51 17,432,372.1727,532,361.96 - 10,400,000.00 10,400,000.003,070,000.00 116,398.13 292,830.57 614,955.21 1,200,815.13 3,303,622.721,129,017.62 15,563,993.6839,086,144.19 4,166,840.901,129,017.62 20,259,504.2247,791,866.18 - 1,131,293.123,516,961.73 389,292.17195,840.46874,670.61 901,607.624,550,953.82 532,145.2052,876.323,950,173.41 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计法定代表人：祝文欣 6,108,058.09 9,987,756.37 6,108,058.0930,230,000.00 9,987,756.3730,230,000.00 12,852,234.52 12,852,234.52 1,098,420.65 1,098,420.65 -11,202,569.07 -6,376,545.36 32,978,086.10 37,804,109.81 39,086,144.19 47,791,866.18 主管会计工作负责人：于兰英 会计机构负责人：马云 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费 附注七（二十一） 2019年14,237,934.8014,237,934.80 单位：元2018年21,755,030.7321,755,030.73 40 手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出 七（二十一） 七（二十二）七（二十三）七（二十四）七（二十五）七（二十六）七（二十七） 七（二十八）七（二十九）七（三十）七（三十一）七（三十二） 19,316,860.956,096,281.40 62,258.158,763,894.344,399,139.81 -4,712.7530,021.1234,733.87266,970.60 -31,479.90 -57,757.15-4,901,192.60 183,483.6411,400.00 41 26,389,484.867,028,953.99 79,595.7812,719,016.346,547,693.77 25,516.6557,296.823,108.3077,062.00577,497.00 -11,291.67-84,176.51-4,064,071.64 3,793.6015,620.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 七（三十三）- 42 -4,729,108.960 -4,729,108.96- -4,729,108.96742.11 -4,729,851.07 - -4,075,898.049,607.11 -4,085,505.15 -4,085,505.15 742.11 -4,086,247.26
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） -4,729,108.96-4,729,851.07 742.11 -0.16-0.17 法定代表人：祝文欣马云 主管会计工作负责人：于兰英 -4,085,505.15-4,086,247.26 742.11 -0.14-0.14会计机构负责人： (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号 附注十三（四）十三（四） 十三（五） 43 2019年14,237,934.806,096,281.40 62,258.158,763,894.344,378,399.81 -5,973.5328,756.1234,729.65 148,055.07 单位：元2018年21,755,030.737,028,953.99 79,595.7812,719,016.346,475,188.77 30,362.9057,231.5018,196.7577,062.00577,497.00 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -31,479.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） 11,291.67 资产处置收益（损失以“-”号填列） -57,757.15 -84,176.51
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,998,107.35
-3,996,412.89 加：营业外收入 183,483.64 1,459.10 减：营业外支出 11,400.00 14,800.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,826,023.71
-4,009,753.79 减：所得税费用 9,607.11
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,826,023.71-4,019,360.90 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -
4.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金 - 融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -4,826,023.71
-4,019,360.90
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：祝文欣 主管会计工作负责人：于兰英 会计机构负责人：马云 (五)
合并现金流量表 项目 附注 2019年 单位：元2018年 44
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金 45 14,092,133.6521,275,003.23 - 359,413.434,281,796.3918,733,343.475,850,671.80 12,010,108.3233,285,111.556,687,462.85 5,412,793.00377,278.27 10,971,211.4122,611,954.48-3,878,611.01 17,266,970.60 9,520,289.341,006,680.6720,652,175.6737,866,608.53-4,581,496.98 8,995,000.00577,497.00 17,266,970.6010,608.64 9,572,497.00316,303.64 净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 10,608.6417,256,361.96 316,303.649,256,193.36 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
0 0
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响
五、现金及现金等价物净增加额 13,377,750.95 4,674,696.38 加：期初现金及现金等价物余额 9,050,850.29 4,376,153.91
六、期末现金及现金等价物余额 22,428,601.24 9,050,850.29 法定代表人：祝文欣 主管会计工作负责人：于兰英 会计机构负责人：马云 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额 附注 46 2019年 14,092,133.65359,413.43 4,281,792.1718,733,339.255,850,671.805,412,793.00 377,278.2710,949,206.4122,589,949.48-3,856,610.23 单位：元2018年 21,275,003.23 15,004,452.7736,279,456.006,687,462.859,520,289.341,006,680.6720,579,605.3737,794,038.23-1,514,582.23
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 17,266,970.60 8,995,000.00577,497.00 1,084.4717,268,055.07 10,608.64 165.50 9,572,662.50316,303.64 3,070,000.00 20,000.0030,608.6417,237,446.43 3,386,303.646,186,358.86 13,380,836.209,047,765.0422,428,601.24 4,671,776.634,375,988.419,047,765.04 法定代表人：祝文欣马云 主管会计工作负责人：于兰英 会计机构负责人： 47 （七）合并股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有 其他权益工具 股本 优永其 先续他 股债 30,230,000000 30,230,000 2019年 归属于母公司所有者权益 资本公积 其
一 他专 般 减： 综项 盈余 风 库存 合储 公积 险 股 收备 准 益 备 12,852,234.520 1,098,420.650
0 0
0 0 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 -6,473,460.11000
0 37,707,195.06
0 0
0 0
0 12,852,234.52 1,098,420.65 -6,473,460.11-4,729,108.96 37,707,195.06-4,729,108.96 48 者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 49 （六）其他
四、本年期末余额 3,023,000 12,852,234.52 1,098,420.65 2018年 -11,202,569.07 32,978,086.10 归属于母公司所有者权益 其他权益工 其
一 项目 股本 具优永 其先续 他股债 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备益 盈余公积 般风 未分配利润险准备 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年期末余额 30,230,000 12,852,234.52 1,098,420.65 -2,387,212.85-742.11 41,792,700.21 加：会计政策变更
0 0
0 0
0 0 前期差错更正
0 0
0 0
0 0 同一控制下企业
0 0
0 0
0 0 合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减 30,230,000 12,852,234.52 1,098,420.65 -2,387,212.85-742.1141,792,700.21-4,086,247.26742.11-4,085,505.15 -4,086,247.26742.11-4,085,505.15 少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有 者投入资本 50
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本 （或股本）
2.盈余公积转增资本 （或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动 额结转留存收益
5.其他综合收益结转 留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他 51
四、本年期末余额 30,230,000 12,852,234.52 法定代表人：祝文欣 主管会计工作负责人：于兰英 1,098,420.65 -6,473,460.11 会计机构负责人：马云 37,707,195.06 （八）
母公司股东权益变动表 单位：元 2019年 其他权益工 其 项目 股本 具优永 其先续 他股债 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 30,230,000.00 12,852,234.52 1,098,420.65 -6,376,545.3637,804,109.81 加：会计政策变更
0 0
0 0
0 前期差错更正
0 0
0 0
0 其他
0 0
0 0
0 二、本年期初余额 30,230,000.00 12,852,234.52 1,098,420.65 -6,376,545.36
37,804,109.81
三、本期增减变动金额 -4,826,023.71 -4,826,023.71 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -4,826,023.71 -4,826,023.71 （二）所有者投入和减 少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者 52 投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本 （或股本）
2.盈余公积转增资本 （或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额 结转留存收益
5.其他综合收益结转留 存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 53 （六）其他
四、本年期末余额 30,230,000.00 12,852,234.52 1,098,420.65 -11,202,569.07 32,978,086.10 2018年 其他权益工 其 项目 股本 具优永 其先续 他股债 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 30,230,000.00 12,852,234.52 1,098,420.65 -2,357,184.4641,823,470.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年期初余额 30,230,000.00
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 12,852,234.52 1,098,420.65 -2,357,184.46
41,823,470.71-4,019,360.90-4,019,360.90 （一）综合收益总额 -4,019,360.90-4,019,360.90 （二）所有者投入和减 少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者 投入资本
3．股份支付计入所有者 权益的金额 54
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 的分配
4．其他 （四）所有者权益内部 结转
1.资本公积转增资本 （或股本）
2.盈余公积转增资本 （或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额 结转留存收益
5.其他综合收益结转留 存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 30,230,000.00 12,852,234.52 法定代表人：祝文欣 主管会计工作负责人：于兰英 1,098,420.65
会计机构负责人：马云 -6,376,545.3637,804,109.81 55 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元币种：人民币）
一、公司基本情况 北京中研瀚海网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2015年9月经北京市工商行政管理局房山分局批准，由北京中研瀚海网络科技有限公司整体改制设立的股份有限公司。
统一社会信用代码：44R；截至2019年12月31日止，本公司累计发行股本总数3,023万股，注册资本为3,023万元，注册地址为北京市房山区良乡长虹西路翠枊东街1号-1742，总部地址为北京市丰台区南四环西路188号16区1号楼11层。
本公司主要经营活动为：企业管理技术培训及技术开发、技术服务、技术转让。
本公司的实际控制人为祝文欣、戴虹夫妇。
本财务报表业经公司董事会于2020年04月15日批准报出。
二、本年度合并财务报表范围本期纳入合并范围的子公司包括0家，因处置或转让不再包括霍尔果斯中研教育科技有限公司公司,具体见本附注“
八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表编制基础（一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、遵循企业会计准则的声明
1 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 本财务报表符合企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。
五、重要会计政策及会计估计根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司制定了收入 确认等具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
（一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
(3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注
五、（六）。
2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允
3 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
（1）源于合同性权利或其他法定权利；
（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
4 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
5 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
6 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
共同控制，是指按
照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现
金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
7 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(1)以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
8 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
(2)其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
9 北京中研瀚海网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎
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