:833648贵州得轩堂护康药业股份有限公司
GUIZHOUDEXUANTANGHUKANGPHARMACEUTICALCOL.,LTD
半年度报告2020
1 公司半年度大事记
一、面对新型冠状病毒感染肺炎的疫情形势，在国家相关政策的支持下，公司取得了《消毒产品生产企业卫生许可证》（黔）卫消证字（2020）第0029（临）号。
二、公司于2020年3月2日、2020年3月18日召开了第二届董事会第六次会议、第二届监事会第五次会议及2020年第一次临时股东大会，分别审议并通过《关于变更经营范围及修订〈贵州得轩堂护康药业股份有限公司章程〉》的议案，并于2020年3月23日取得新营业执照，现公司营业范围变更为：生产销售：膜剂、滴丸剂。
研发、生产、销售：食品、保健品、化妆品、消毒产品（消毒剂、消毒器械、卫生用品）及医疗器械（以上经营项目，国家禁止、限制的除外，涉及行政许可的，须凭许可证经营）。
三、鉴于公司战略发展需要，公司已与原主办券商国泰君安签署了解除持续督导协议，并与国融证券签署了持续督导协议。
四、公司于2020年4月27日、2020年5月19日召开了第二届董事会第八次会议、第二届监事会第六次会议及2020年第二次临时股东大会，分别审议并通过了《关于修订<贵州得轩堂护康药业股份有限公司章程>的议案》及三会议事规则、投资管理制度等相关制度。
五、报告期内，公司取得医疗器械备案凭证（黔/贵筑械备20200040号）及医疗器械生产备案凭证（黔筑食药监械生产备20200009号）。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义
3 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李向东、主管会计工作负责人田仁碧及会计机构负责人（会计主管人员）田仁碧保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称
1、产品相对单一风险
2、药品价格变动风险
3、技术泄密与核心技术人员流失的风险
4、研发风险
5、存货管理风险 重大风险事项简要描述 公司成立以来一直专注于苦参膜药品的研发、生产和销售，该药品是公司的独家品种，主营业务相对单
一。
若由于新厂商的进入并大幅扩容增产，将可能引起产品收益率的下降，将对公司的业务经营情况产生不利影响。
根据国家《药品政府定价办法》规定，国家对基本医疗保险药品目录的药品以及目录外的垄断性生产、经营的产品，实行政府定价或政府指导价，对其他药品实行市场调节价。
苦参膜作为全国独家妇科处方用药产品，销售市场很大程度上受各省药品集中采购招标、医保政策的影响，不排除受政府价调控的可能性，导致盈利能力降低。
妇科中成药行业是知识密集型产业，专业性强，对技术研发能力要求较高，相应地公司对技术的依赖性也较强。
中药膜剂生产在药机市场缺乏成型设备的背景下，生产与设备的研究是规模化提升的关键点，也是公司核心竞争能力的重要体现。
若核心技术外泄将给公司经营带来一定的风险。
新药研发具有周期长、投入大，审评通过率低的风险特点。
同时，新药成功获批后，还面临较长的市场培育期和政策磨合期。
根据公司销售行业特点，本公司销售业务分代销模式、经销模式两类，代销模式以代销清单做为收入确认依据，经销模式以客户签收的收货单做为收入确认依据。
在代销模式下，客
4 6、应收账款收回风险 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 户在药品实现销售后向公司开具代销清单，公司依据代销清单确认收入，在公司确认收入前，发出代销的存货计入发出商品核算。
截至2020年06月30日，公司应收账款净额为4,361,320.65元，占总资产的比例为17.59%。
应收账款账期长，则相应的管理成本较大，发生坏账的可能性较高，一旦发生坏账，将对公司经营产生一定的不利影响。
否 产品相对单一风险：公司利用膜剂生产技术，发挥研发与技术优势，正在积极筹备开发新产品、开拓新业务，从而丰富公司业务种类。
药品价格变动风险：随着各项医药政策的实施，公司及时调整销售策略与销售方式，调整自身的经营管理模式，加强生产及内部管理，在保证产品质量的同时尽力降低成本及费用支出，以适应政策变化之后的市场变化。
技术泄密与核心技术人员流失的风险：公司采取了一系列措施来防止核心技术外泄，如公司与核心技术人员签订了保密及竞业禁止协议等。
研发风险：面对以上风险，及各项医药政策实施与新政策出台的同时，公司需深化改革，夯实基础，结合公司发展战略和自身优势，积极创新，加强研发队伍建设，完善研发激励机制。
存货管理风险：公司对不同的客户制定了不同发出商品政策。
对于省外的客户，原则上采用现销的方式，或者采用收取高额保证金后再发货的方式；对于省内的客户，则收取一定金额的保证金后发货；对于长期合作且信用较好客户则不收取保证金。
公司收取的保证金一定程度上对风险敞口进行了覆盖，降低了风险发生带来的损失。
除此之外，公司对主要客户分别设有固定的经办人，相关人员需定期核查发出存货的情况，发现问题的，相关经办人及时向主管人员报告。
应收账款收回风险：报告期内公司对不同的客户制定了不同的信用政策，给予不同的信用额度，公司定期会对客户进行分析，结合客户的经济实力、所属行业状况及业内声誉等因素，对客户的回款能力进行判断；对于回款能力出现较大不确定性的客户，公司则通过调整信用额度、暂停发货、要求提供担保等方式降低货款的回收风险。
此外，公司对主要客户分别设有固定的经办人，定期进行应收款项的催收，以此加快账款的回收速度，降低发生坏账的风险。
5 释义项目公司、本公司瑞得科技报告期股东大会董事会监事会国融证券全国股转系统公司高层管理人员 《公司章程》《公司法》元、万元 释义 释义指贵州得轩堂护康药业股份有限公司指贵阳高新瑞得科技开发有限公司指2020年1月1日至2020年6月30日指贵州得轩堂护康药业股份有限公司股东大会指贵州得轩堂护康药业股份有限公司董事会指贵州得轩堂护康药业股份有限公司监事会指国融证券股份有限公司指全国中小企业股份转让系统指总经理、副总经理、财务负责人、公司董事会认定的 其他人员指《贵州得轩堂护康药业股份有限公司章程》指《中华人民共和国公司法》指人民币元、人民币万元
6 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 贵州得轩堂护康药业股份有限公司GUIZHOUDEXUANTANGHUKANGPHARMACEUTICALCOL.,LTD.GZDXT得轩堂833648李向东
二、联系方式 信息披露事务负责人联系地址电话传真电子邮箱办公地址 邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 王勇贵州省贵阳市白云区创纬路117号0851-847068890851-847068891043543601@贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区沙文生态科技园创纬路117号550014贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区沙文生态科技园区创纬路117号
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2006年4月25日2015年9月29日基础层C制造业-C27医药制造业-C274中成药生产-C274中成药生产苦参膜生产与销售中药膜剂的生产与销售集合竞价交易10,826,000贵阳高新瑞得科技开发有限公司实际控制人为（李向东），一致行动人为（叶世芸）
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元）
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 内容 11U 否 贵州省贵阳市贵阳国家高新技术否 产业开发区沙文生态科技园创纬 路117号 10,826,000否 报告期内是否变更 国泰君安、国融证券内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道1号四楼是国融证券
8 一、 （一） 第三节 主要会计数据和财务指标 盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期2,462,725.86 63.13%-1,668,460.14-1,668,460.14 -9.13% -9.13% -0.15 上年同期2,850,689.6380.18%-561,617.59-565,867.59 -2.57% -2.59% -0.05 单位：元增减比例% -13.61%-197.08%-194.85% - - -200.00% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末24,797,653.28 7,350,248.0917,447,405.19 1.6129.64%29.64% 0.76-9.29 本期期初26,343,876.04 7,228,010.7119,115,865.33 1.7727.44%27.44% 0.96-8.32 单位：元增减比例% -5.87% 1.69%8.73%-9.04%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-759,066.00 0.391.18 上年同期-968,570.420.480.73 单位：元增减比例% 21.63%- （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-5.87%-13.61% -197.08% 上年同期-0.25%-11.81%47.65% 增减比例%- （五）补充财务指标□适用√不适用
9 二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司所处行业为医药制造行业，主要从事中药膜剂的研发、生产和销售，拥有全国独家妇科品种苦参膜膜剂生产线，贵州省中医药（民族医药）产业发展研究中心实习基地、实践基地。
公司通过经销商（代销或经销方式）将苦参膜销售给医院、药店、诊所终端客户，实现产品销售收入和盈利。
公司研发产品以市场需求为导向，发挥膜剂生产优势，在研发、采购、生产、销售方面已经形成完整的运行系统，为公司未来发展提供强有力的保障。
报告期内，公司商业模式未发生较大变化。
报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生较大变化。
（二）经营情况回顾 报告期内，受新冠肺炎疫情影响，公司加大市场开发投入所取得的效果不佳，产品销量有所下滑，公司营业收入为2,462,725.86元，较上年同期减少387,963.77元，下降13.61%，公司净利润-1,668,460.14元，较去年同期减少1,106,842.55元，减少197.08%，总资产为24,797,653.28元，较初期减少1,546,222.76元，减少5.87%。
报告期内，公司以稳固和拓展市场为重点，积极与新老客户充分沟通交流，建立新渠道、新模式，将新冠疫情的影响减少到最小。
以夯实原有市场，大力拓展新市场为经营目标，积极调整销售策略，探索和促进产品推广与销售，寻求与客户建立多方式，多渠道的深度合作。
报告期内，公司业务、产品或服务未发生重大变化。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收账款预付账款其他应收款存货固定资产在建工程无形资产递延所得税资产短期借款应付账款合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款一年内到期的非流动负债 本期期末 金额 占总资产的比重% 71,026.06 0.29% 4,361,320.65 17.59% 252,702.83 1.10% 388,446.70 1.57% 533,164.00 2.15% 9,007,813.27 36.33% 4,692,620.48 18.92% 4,639,708.11 18.71% 850,851.18 3.43% 5,500,000.00 22.18% 600,085.30 2.42% 124,954.14 0.50% 133,612.48 0.54% 584,487.44 2.36% 407,108.73 1.64%
0 0% 本期期初 金额 占总资产的比
重% 1,100,453.23 4.18% 4,502,302.26 17.09% 6,152.83 0.02% 340,694.23 1.29% 994,634.26 3.78% 9,204,925.03 34.94% 4,654,770.98 17.67% 4,692,822.30 17.81% 847,120.92 3.22% 1,000,000.00 3.80% 568,820.70 2.16% 117,929.00 0.45% 7,602.52 0.03% 518,193.25 1.97% 1,015,465.24 3.85% 4,000,000.00 15.18% 单位：元 变动比例% -93.55%
-3.13%4,007.10%14.02%-46.40%-2.14%0.81%-1.13%0.44%450.00%5.50%5.96%1,657.48%12.79%-59.91%-100.00% 项目重大变动原因：
(1)货币资金较上期减少93.55%，主要系本期归还借款支付的现金大于取得借款收到的现金所致；
(2)预付账款较上期增加4007.10%，要主系本期预付材料及劳务款项较上期增加所致；
(3)存货较上期减少46.40%，主要系本期市场环境不好，部分存货报废，公司主动调低产量所致； 10
(4)短期借款较上期增加450.00%，主要系本期增加贵阳银行流动资金贷款450万元所致；
(5)应付职工薪酬较上期增加1,657.48%，主要系本期工资及社保缓期交纳所致；
(6)其他应付款较上期减少59.91%，主要系归还母公司前期资金拆借款所致；
(7)一年内到期的非流动负债较上期减少100.00%，主要系归贵阳银行固定资产贷款400万元所致。
2、营业情况分析 √适用□不适用 单位：元 本期 上年同期 项目 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 变动比例% 营业收入 2,462,725.86 100.00%2,850,689.63 100.00% -13.61% 营业成本 907,911.87 36.87%564,980.42 19.82% 60.70% 税金及附加 83,563.72 3.39% 84,346.67 2.96% -0.93% 销售费用 2,088,303.81 84.80%
1,539,984.00 54.02% 35.61% 管理费用 589,727.35 23.95%910,172.65 31.93% -35.21% 研发费用 278,032.82 11.29%117,020.50 4.10% 137.59% 财务费用 162,508.27 6.60% 2,132.12 0.07% 7,521.91% 其他收益 5,000.00 0.18% -100.00% 信用减值损失 -24,868.42 -1.01%
-233,730.42 -8.20% 89.36% 所得税费用 -3,730.26 -0.15%-35,059.56 -1.23% 89.36% 营业利润 -1,672,190.40 -67.90%-596,677.15 -20.93% -180.25% 利润总额 -1,672,190.40 -67.90%-596,677.15 -20.93% -180.25% 净利润 -1,668,460.14 -67.75%-561,617.59 -19.70% -197.08% 毛利率 63.13% 80.18% -17.05% 项目重大变动原因：
(1)营业收入较上期下降13.61%，主要系市场大环境及疫情的影响所致；
(2)营业成本较上期增加60.70%,主要系本期生产产量下滑,使产品单位成本增加所致；
(3)销售费用较上期增加35.61%，主要系今年受疫情影响，以及国家医药各项政策的实施，导致市场环 境不佳，为了稳定原有客户以及开拓新市场，开发新渠道、新客户，销售费用相应增加所致；
(4)管理费用较上期减少35.21%，主要系中介机构费用减少以及社会保险费用的减少所致；
(5)研发费用较上期增加137.9%，主要系本期随着研发项目的推进，人力和材料成本投入增加所致；
(6)财务费用较上期增加7521.91%，主要系本期增加了550万元的流动资金贷款所致；
(7)其他收益较上期减少100.00%，主要系上期收到贵阳市企业R&D经费投入补助资金所致，本期无；
(8)信用减值损失较上期减少89.36%，主要系应收账款较上期减少以及账龄变化所致；
(9)所得税费用较上期增加89.36%，主要系本期应收账款较上年变化较小，本期计提的坏账准备金减少 所致； (10)营业利润较上期减少180.25%，主要系本期收入下降，但成本、费用增加所致； (11)毛利率较上期减少17.05%，主要系本期销售产品单价较上期有所下降，其次本期产量调减，导致本 期单位产品分摊固定成本增多，加上本公司是以加权平均法计量本期营业成本的，因此本期营业成 本增加。
3、
现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -759,066.00 -968,570.42 21.63% 投资活动产生的现金流量净额 -37,849.50 -199,044.76 80.98% 筹资活动产生的现金流量净额 -232,511.67 911,265.56 -125.52% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额较上期增加21.63%，主要系本期支付职工工资、社保以及税款较上期 11 减少所致；
2、投资活动产生的现金流量净额较上期增加80.98%，主要系本期在建工程投入减少所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额较上期减少125.52%，主要系本期归还借款金额与取得借款金额之差大 于去年同期所致。
三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计
0 所得税影响数
0 少数股东权益影响额（税后）
0 非经常性损益净额
0 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用财政部于2017年7月5日颁布了修订后的《企业会计准则第14号-收入》（财会[2017]22号）（以下 简称新收入准则），新收入准则下，收入确认的核心原则为：企业应当在履行了合同中的履约义务，即 在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
本公司自2020年1月1日起适用新收入准则，根据新收 入准则衔接规定的相关要求，对首次执行该准则的累积影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务 报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
根据新收入准则的相关规定，本公司首次执行该准 则对上年期末资产负债表的影响如下表所示，对2020年年初留存收益不产生影响。
科目 2019.12.31 2020.01.01 预收账款 117,929.00 合同负债 117,929.00
五、
境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 □适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 12
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用
1、公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》及时与员工平等协商签订劳动合同，依法缴纳养老、医疗、失业、工伤、生育各项社会保险、住房公积金等，不断改进员工的薪酬结构，提高员工的福利待遇，举行相关团建活动，为员工的个人成长提供良好的发展平台。
第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项
二、重大事件详情 (一)诉讼、仲裁事项 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否√是□否□是√否 □是□是√是□是□是□是□是□是 √否√否□否√否√否√否√否√否 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 预计金额0 2,000,000.0000 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四) 单位：元发生金额 0000 (三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 交易类型 审议金额 单位：元交易金额 13 资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项关联方资金拆入归还关联方资金拆入
0 0
0 0
0 0
0 587,000.00
0 1,157,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：期初贵州得轩堂护康药业股份有限公司向贵阳高新瑞得科技开发有限公司借款余额为570,000.00， 本期资金拆入587,000.00，资金拆出1,157,000.00，系对于以前年度资金拆入的归还，期末余额为
0。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东董监高 承诺开始日期 2015/9/29 2015/9/29 承诺结束日期 - - 承诺来源挂牌挂牌 董监高 2015/9/29- 挂牌 承诺类型 同业竞争承诺资金占用承诺同业竞争承诺 承诺具体内容 避免同业竞争承诺函关于避免资金占用的承诺函避免同业竞争承诺函 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：延续到报告期内的已披露承诺履行情况如下：
1、公司控股股东、实际控制人关于避免同行业竞争的承诺函 履行情况：公司控股股东经营范围、实际控股人情况未发生变动，履行了避免同行业竞争的承诺。
承诺事宜参见得轩堂公开转让说明书“公司治理”第73、74页；法律意见书第八（四）项。
2、公司董事、监事、高管以及持股5%以上的股东关于避免同行业竞争的承诺函履行情况：公司董事、监事、高管及以持股5%上股东情况未发生变动，履行了避免同行业竞争的承 诺。
承诺事宜参见得轩堂公开转让说明书“公司治理”第73、74页。
法律意见书第八（四）项。
3、关于减少和避免关联交易的承诺函履行情况：报告期内发生的日常性关联交易及一次偶发性关联交易均经决策程序审批并及时公告。
报告期内的关联交易涉及产品销售和瑞得科技对公司的资金支持，对公司工程建设和经营具有重要意义。
公司按内部控制管理要求，重视关联交易的必要性，能很好的实现减少和避免关联交易的承诺。
承诺参见法律意见书第八（三）项；得轩堂公开转让说明书第三节“公司治理”。
4、公司总经理卢顺林先生关于履行独立性的承诺函履行情况：公司总经理卢顺林先生人事情况未发生变动，有效履行其独立性的承诺。
承诺参见得轩堂公开转让说明书第三节（四）项，公转书73页。
5、公司控股股东关于总经理关于履行独立性的承诺函履行情况：公司控股股东及总经理情况未发生变化，报告期内有效履行承诺。
6、控股股东、实际控股人对防止股东及关联方占用公司资产的情况说明与相关承诺履行情况：公司报告期内无控股股东、实际控股人及关联股东占用公司资产情况，有效履行承诺。
承诺事宜参见得轩堂公开转让说明书“公司治理”第75页。
报告期内，上述1、2、3、4、5、6项承诺得到了有效履行。
14 第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况 (一)报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初数量9,322,2507,740,000 比例%86.11%71.49% 501,250181,0001,503,750
0 4.63%1.67%13.89% 1,503,7500 10,826,000 13.89%
0 - 本期变动 00 0000 000 单位：股 期末 数量 比例% 9,322,25086.11% 7,740,00071.49% 501,250181,0001,503,750
0 4.63%1.67%13.89%
0 1,503,7500 10,826,000 13.89%0 27 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 期末持有期末持期末持有 序股东名称期初持股持股变动期末持股期末持限售股份有无限的质押或 号 数 数 股比例%数量 售股份司法冻结 数量股份数量 1贵阳高新瑞7,740,000 07,740,00071.49% 07,740,000
0 得科技开发 有限公司 2童刚 1,000,000 01,000,0009.24%750,000250,000
0 3李飞 600,000 0600,0005.54%450,000150,000122,116 4张捷 300,000 0300,0002.77%225,00075,000
0 5何吉 200,000 0200,0001.85% 0200,000
0 6龙海燕 178,000 0178,0001.64% 0178,000
0 7叶世芸 110,000 0110,0001.02% 0110,000
0 8夏忠锐 100,000 0100,0000.92% 0100,000
0 9陈健 100,000 0100,0000.92% 0100,000
0 10黄鹏举 100,000 0100,0000.92% 0100,000
0 合计 10,428,000 - 10,428,00096.31%1,425,0009,003,000122,116 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东叶世芸女士与贵阳高新瑞得科技开发有限公司控股股东、实际控制人李向东先生为夫妻关系。
其他股东相互间无关系。
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 15 (一)控股股东情况控股股东：贵阳高新瑞得科技开发有限公司；成立日期：1998年12月1日；注册资本：贰仟捌佰 万元整；统一社会信用代码：2XA；法定代表人：李向东；经营范围：药品的研究及咨询、保健食品的科技研究及开发；科技咨询、市场策划服务；销售：日用百货，五金交电，汽车配件，农副产品、文化用品、纸浆、纸张；生产销售化妆品，保健食品、爽口片、木糖醇、天麻含片、清凉糖丸、卫生用品。
（以上经营项目涉及行政许可的，需持行政许可证经营）(二)实际控制人情况 实际控制人：李向东先生；持有控股股东贵阳高新瑞得科技开发有限公司66.52%股权。
李向东先生，中国国籍，无境外永久居留权，1966年生，高级工程师，1987年本科毕业于中国药科大学，1987年-1993年在贵阳中医学院任教；1993-1996在贵州中信现代药业有限公司任副总经理；1996-1998在贵州汉方制药有限公司任副总经理；1998至今在贵阳高新瑞得科技开发有限公司任董事长。
2014年12月又经贵州得轩堂护康药业股份有限公司股东会决议任贵州得轩堂护康药业股份有限公司董事长。
报告期内实际控制人无变动。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 16
一、 (一) 姓名 李向东童刚张捷卢顺林王勇 田仁碧李飞安静王黎 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 职务 性别 出生年月 董事长 男1966年9月 董事 男1962年3月 董事 男1968年9月 董事、总经理 男1962年9月 董事、副总经理、信息男1974年1月 披露负责人 财务负责人 女1976年8月 监事 男1970年9月 监事会主席 女1972年2月 监事 男1977年1月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2018年5月19日2021年5月18日 2018年5月19日2021年5月18日 2018年5月19日2021年5月18日 2018年5月19日2021年5月18日 2018年5月19日2021年5月18日 2018年5月19日2018年5月19日2018年5月19日2018年5月19日 2021年5月18日2021年5月18日2021年5月18日2021年5月18日 533 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：报告期内，公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人之间 不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 李向东童刚王勇 张捷卢顺林李飞安静王黎田仁碧 合计 职务 董事长董事董事、副总经理、信息披露负责人董事董事、总经理监事监事会主席监事财务负责人 - 期初持普通股股数 01,000,000 55,000 300,00015,000600,00030,000 05,0002,005,000 数量变动- 期末持普通股股数 01,000,000 55,000 期末普通股持股比 例%0% 9.24%0.51% 期末持有股票期权 数量000 单位：股期末被授予的限制性股 票数量000 300,000 2.77%
0 0 15,000 0.14%
0 0 600,000 5.54%
0 0 30,000 0.28%
0 0
0 0%
0 0 5,000 0.05%
0 0 2,005,000
18.53%
0 0 (三)变动情况 董事长是否发生变动 信息统计 总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动 财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 17 □是√否□是√否□是√否□是√否 □适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数238 132 28 本期新增000000 本期减少000000 期末人数238 132 28 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数- 1585 28 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 期末人数- 1585 28 18
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 第七节财务会计报告 否 附注五（一） 2020年6月30日71,026.06 单位：元2020年1月1日 1,100,453.23 五（二）五（三） 五（四） 五（五） 4,361,320.65252,702.83 388,446.70 533,164.00 4,502,302.266,152.83 340,694.23 994,634.26 5,606,660.24 6,944,236.81 五（六）五（七） 五（八） 9,007,813.274,692,620.48 4,639,708.11 19 9,204,925.034,654,770.98 4,692,822.30 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本 五（九）五（十）五（十一）五（十二）五（十三）五（十四）五（十五）五（十六） 五（十七） 850,851.18 19,190,993.0424,797,653.28 5,500,000.00 847,120.92 19,399,639.2326,343,876.04 1,000,000.00 600,085.30124,954.14 568,820.70117,929.00 133,612.48584,487.44407,108.73 7,602.52518,193.251,015,465.24 7,350,248.09 4,000,000.007,228,010.71 7,350,248.09 10,826,000.00 20 7,228,010.7110,826,000.00 其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五（十八） 五（十九）五（二十） 8,896,035.71 8,896,035.71 376,233.23 -2,650,863.7517,447,405.19 17,447,405.1924,797,653.28 376,233.23 -982,403.6119,115,865.33 19,115,865.3326,343,876.04 法定代表人：李向东 主管会计工作负责人：田仁碧 会计机构负责人：田仁碧 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 附注五（二十一） 五（二十一） 五（二十二）五（二十三）五（二十四）五（二十五）五（二十六）五（二十七） 2020年1-6月2,462,725.862,462,725.86 4,110,047.84907,911.87 83,563.722,088,303.81 589,727.35278,032.82162,508.27 2,737.40 单位：元2019年1-6月 2,850,689.632,850,689.63 3,218,636.36564,980.42 84,346.671,539,984.00 910,172.65117,020.50 2,132.121,334.685,000.00 21 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五（二十八） 资产减值损失（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五（二十九）
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李向东 主管会计工作负责人：田仁碧 -24,868.42
-1,672,190.40 -1,672,190.40-3,730.26 -1,668,460.14 -1,668,460.14 - -1,668,460.14 -233,730.42-596,677.15 -596,677.15-35,059.56-561,617.59 -561,617.59 - -561,617.59 -1,668,460.14-1,668,460.14 -561,617.59-561,617.59 -0.15 -0.05 -0.15 -0.05 会计机构负责人：田仁碧 22 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 附注五（三十）五（三十） 23 2020年1-6月2,805,826.60 77,515.102,883,341.70 589,826.68 872,197.74326,303.251,854,080.033,642,407.70-759,066.00 37,849.50 37,849.50-37,849.50 单位：元2019年1-6月 3,885,804.52 529,420.444,415,224.96 234,634.84 1,044,742.84794,315.23 3,310,102.475,383,795.38 -968,570.42 199,044.76 199,044.76-199,044.76 取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五（三十）五（三十） 法定代表人：李向东 主管会计工作负责人：田仁碧 4,500,000.00 587,000.005,087,000.004,000,000.00 162,511.67 1,370,000.001,370,000.00 300,000.00158,734.44 1,157,000.005,319,511.67-232,511.67 458,734.44911,265.56 -1,029,427.171,100,453.23 71,026.06 -256,349.621,192,389.45 936,039.83 会计机构负责人：田仁碧
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 （二）报表项目注释 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引
三、（二十二）
八 24 贵州得轩堂护康药业股份有限公司财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址。
贵州得轩堂护康药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2006年4月25日成立，取得贵阳市观山湖区工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。
统一社会信用代码：11U注册地址：贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区沙文生态科技园创纬路117号注册资本：1082.60万元法定代表人：李向东（二）企业的业务性质和主要经营活动。
公司经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。
生产销售：膜剂、滴丸剂；研发、生产、销售：食品、保健品、化妆品、消毒产品（消毒剂、消毒器械、卫生用品）及医疗器械。
（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本公司财务报告于2020年8月26日经董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 25 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况、2020半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)金融工具
1.金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
26 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。
所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产①以摊余成本计量的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中 27 的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(七)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法 28 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
金融工具不能仅因其担保物的价值较高而被视为具有较低的信用风险，也不能仅因为其与其他金融工具相比违约风险较低，或者相对于本公司所处的地区的信用风险水平而言风险相对较低而被视为具有较低的信用风险。
例如应收账款、其他应收款不能被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合1：苦参膜业务应收票据组合1：苦参膜业务对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应 29 收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：①信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化。
②若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化（如更为严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）。
③同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化。
④预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。
⑤借款人经营成果实际或预期的显著变化。
⑥借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。
⑦作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。
⑧预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。
⑨借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金额工具的合同框架做出其他变更。
⑩借款人预期表现和还款行为的显著变化。
⑪公司对金融工具信用管理方法的变化。
⑫逾期信息。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合1：备用金及其他其他应收款组合2：保证金
2.预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(八)存货
1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
30
2.发出存货的计价方法存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(九)长期股权投资
1.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。
或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员； 31 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十)固定资产
1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成 本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平 均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别
房屋建筑物机器设备运输设备其他设备 预计使用寿命（年）20－303－103－103－
5 预计净残值率（%）5555 年折旧率（%）4.75－3.1731.67－9.531.67－9.531.67－19
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十一)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十二)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件 32 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。
借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，应当暂停借款费 用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权 平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整 每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。
其中实际利率是借款在 预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十三)
无形资产
1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对 无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不 确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 土地使用权 50 摊销方法
直线法
2.使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
33 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十四)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十五)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的 34 该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职 工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十七)预计负债当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十八)收入 35
（1）收入的确认本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时确认收入。
取得相关商品的控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
A、销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。
本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
B、提供技术服务合同公司与客户之间的提供技术服务合同通常还包含提供技术服务履约义务，由于公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
公司按照投入法确定提供服务的履约进度。
对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入的计量公司应当首先确定合同的交易价格，再按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
①确定交易价格交易价格，是指因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。
在确定交易价格时，应当考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并应当假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。
②将交易价格分摊至各单项履约义务当合同中包含两项或多项履约义务时，需要将交易价格分摊至各单项履约义务，以使分摊至各单项履约义务（或可明确区分的商品）的交易价格能够反映其因向客户转让已承诺的相关商品而预期有权收取的对价金额。
A.分摊的一般原则a.合同中包含两项或多项履约义务的，应当在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
b.单独售价，是指公司向客户单独销售商品的价格。
公司在类似环境下向类似客户单独销售某商品的价格，应作为确定该商品单独售价的最佳证据。
c.单独售价无法直接观察的，公司应当综合考虑其能够合理取得的全部相关信息，采用市场调整法、成本加成法、余值法等方法合理估计单独售价，应考虑的信息包括市场情况（商品的市场供求状况、竞争、限制和趋势等）、企业特定因素（企业的定价策略和实务操作安排等）以及与客户有关的信息（客户类型、所在地区和分销渠道等）等；公司最大限度地采用可观察的输入值，并对类似的情况采用一致的估计方法。
36
B.交易价格的后续变动合同开始日之后，由于相关不确定性的消除或环境的其他变化等原因，交易价格可能会发生变化，从而导致公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额发生变化。
交易价格发生后续变动的,公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。
不得因合同开始日之后单独售价的变动而重新分摊交易价格。
对于合同变更导致的交易价格后续变动，应当按照收入准则有关合同变更的规定进行会计处理。
(十九)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 37 定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十一)租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十二)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
（1）财政部2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》及《企业会计准则第15号—建造合同》(统称“原收入准则”)。
在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。
新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注
三、（十八）。
2.会计政策变更的影响 列报项目 2020年1月1日 2019年12月31日 预收款项 117,929.0038 调整数 -117,929.00 备注 列报项目 2020年1月1日2019年12月31日 调整数 合同负债 117,929.00 除上述项目外，执行新收入准则对其他报表项目未产生影响。
117,929.00 备注
四、税项 (一)主要税种及税率 税种增值税企业所得税城市维护建设税教育费附加 计税依据按销售收入的13%计销项税额，服务业增值税率为6%。
按应纳税所得额计缴。
按应交流转税、经审批的免抵增值税额计缴。
按应交流转税、经审批的免抵增值税额计缴。
税率13%、6% 15%7%3% (二)重要税收优惠及批文本公司于2019年9月29日获贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局评发的高新技术企业证书，有效期三年。
根据国税发[2003]82号的相关规定，本公司按15%税率征收企业所得税。
五、财务报表重要项目注释 (一)货币资金 现金银行存款 类别合计 期末余额 71,026.0671,026.06 注：期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
期初余额 1,100,453.231,100,453.23 (二)应收账款
1.应收账款账面价值分类披露 类别 按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：苦参膜业务 账面余额金额 期末余额比例(%) 坏账准备金额 计提比例(%) 5,498,155.155,498,155.15 100.00100.00 39 1,136,834.501,136,834.50 20.6820.68 类别合计 账面余额 期末余额 金额 比例(%) 5,498,155.15 100.00 坏账准备 金额 计提比例 (%) 1,136,834.50 20.68 类
别 按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：苦参膜业务 合计 账面余额金额 期初余额比例(%) 坏账准备 金额 计提比例(%) 5,618,705.865,618,705.865,618,705.86 100.00100.00100.00 1,116,403.601,116,403.601,116,403.60 19.8719.8719.87
（1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①苦参膜业务 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 账面余额 3,525,798.511,096,492.57 328,699.98336,461.00179,181.49 31,521.605,498,155.15 期末余额预期信用 损失率(%)6.70 33.2146.87 51.03 100.00 100.00 20.68 坏账准备 236,228.50364,145.18154,061.68171,696.05179,181.49 31,521.601,136,834.50 账面余额3,109,667.30 期初余额 预期信用损失率 (%) 5.70 1,818,502.4630.21 338,687.7543.87 212,906.8648.03 118,661.49100.00 20,280.00100.00 5,618,705.8619.87 坏账准备 177,251.04549,369.59148,582.32102,259.16118,661.49 20,280.001,116,403.60
2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 贵州康心药业有限公司贵州信邦药业有限公司国药控股遵义意通医药有限公司四川海棠医药有限公司贵州省医药（集团）有限责任公司 合计 期末余额 1,031,734.52446,154.00333,280.00259,779.50174,075.98 2,245,024.00 占应收账款总额的比例(%)18.778.116.064.723.1740.83 坏账准备余额 69,126.2173,982.16110,682.2917,405.2318,557.28289,753.17 (三)预付款项 账龄 期末余额40 期初余额 1年以内1至2年 合计 金额251,549.821,153.01252,702.83 比例(%)99.540.46100.00 金额5,112.831,040.006,152.83 比例(%)83.1016.90100.00 (四)其他应收款 应收利息应收股利其他应收款项减：坏账准备 类别合计 期末余额 538,650.03150,203.33388,446.70 期初余额 486,460.04145,765.81340,694.23
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 备用金及其他保证金减：坏账准备 合计 期末余额338,050.03200,600.00150,203.33388,446.70 期初余额285,860.04200,600.00145,765.81340,694.23
（2）其他应收款项账龄分析 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 期末余额账面余额 58,050.03230,000.0050,000.00 200,000.00600.00 538,650.03 比例（%）10.7842.709.2811.1425.990.11100.00 期初余额账面余额 205,860.0480,000.00 比例（%）42.3216.45 140,000.0060,000.00600.00 486,460.04 28.7812.330.12100.00
（3）坏账准备计提情况 坏账准备 期初余额本期计提期末余额 第一阶段未来12个月预期信用损失 145,765.81 第二阶段 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 第三阶段 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 4,437.52150,203.33 合计 145,765.814,437.52 150,203.33 41
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 蒋新贵阳市白云区人力资源和社会保障局白云供电局沙文供电所冉磊国融证券股份有限公司 合计 款项性质 备用金保证金保证金备用金其他—— 期末余额 200,000.00140,000.00 60,000.0050,000.0050,000.00500,000.00 账龄 1至2年4至5年4至5年2至3年1年以内 —— 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 37.13 25.99 11.149.289.2892.82 坏账准备余额60,173.15 60,000.0018,588.35138,761.50 (五)存货
1.存货的分类 存 货 类 账面余额 别 原 材 348,003.84 料 在 产 39,728.11 品 库 存 商 275,329.03 品 合 计 663,060.98 期末余额
存货跌价准备 129,896.98129,896.98
2.存货跌价准备的增减变动情况 账面价值348,003.8439,728.11145432.05533,164.00 存货类别 库存商品合计 期初余额 129,896.98129,896.98 本期计提额 账面余额 期初余额存货跌价准备 476,658.13 216,653.80 账面价值476,658.13216,653.80 431,219.311,124,531.24 129,896.98129,896.98 301,322.33994,634.26 本期减少额 转回 转销 期末余额 129,896.98129,896.98 (六)固定资产 固定资产固定资产清理减：减值准备 类别合计 期末余额9,007,813.27 9,007,813.2742 期初余额9,204,925.03 9,204,925.03
1.固定资产 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 房屋及建筑物9,785,369.54 9,785,369.54704,837.65154811.57154811.57859,649.22 8,925,720.329,080,531.89 机器设备424,311.83 424,311.83338,175.03 19652.0419652.04357827.07 66,484.7686,136.80 运输工具236,537.56 236,537.56210,547.82 19021.2819021.28229569.10 6,968.4625,989.74 其他156,113.26 156,113.26143,846.66 3626.873626.87147473.53 8639.7312,266.60 合计10,602,332.19 10,602,332.191,397,407.16 197,111.76197,111.761594518.92 9,007,813.279,204,925.03 (七)在建工程 在建工程项目工程物资减：减值准备 类别合计
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况 项目 年产4000万片苦参膜GMP项目（一期） 期末余额 账面余额 减值准备 4,692,620.48 期末余额4,692,620.48 4,692,620.48 期初余额4,654,770.98 4,654,770.98 账面价值4,692,620.4843 期初余额 账面余额 减值 准备 4,654,770.98 账面价值4,654,770.98 项目合计 期末余额 账面余额 减值准备 4,692,620.48 账面价值4,692,620.48 期初余额 账面余额 减值 准备 4,654,770.98 账面价值4,654,770.98
（2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初数 转入本期增加固定资产 年产4000万片苦参膜12,000,000.004,654,770.9837,849.50 GMP项目（一期） 其 他 期末数 减 少 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本资金 化率来源(%) 1#厂房、2#酒精库、3#库 房2018年已完工并交付使 4,692,620.48用；质检楼主体完工，共460,623.32 自筹 计3层，其中第一层2018 年已装修并交付使用。
(八)无形资产 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 土地使用权5,252,500.00 5,252,500.00559,677.7053,114.1953,114.19612,791.89 合计5,252,500.00 5,252,500.00559,677.7053,114.1953,114.19612,791.89 4,639,708.114,692,822.30 4,639,708.114,692,822.30 (九)递延所得税资产 项目 期末余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 44 项目 递延所得税资产：资产减值准备可抵扣亏损 小计 期末余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 212,540.22638,310.96850,851.18 1,416,934.814,255,406.425,672,341.23 208,809.96638,310.96847,120.92 1,392,066.394,255,406.425,647,472.81 (十)短期借款 保证借款 借款条件合计 期末余额5,500,000.005,500,000.00 期初余额1,000,000.001,000,000.00 注：
1、公司以实际控制人李向东及叶世芸作保证向中国光大银行股份有限公司贵阳分行取得短期借款100万元。
2、公司以本公司土地使用权及在建工程项目作抵押向贵阳银行股份有限公司中南支行取得短期借款450万元。
(十一)应付账款 项目1年以内（含1年）1年以上 合计 期末余额 21,751.86578,333.44600,085.30 期初余额235,451.54333,369.16568,820.70 (十二)合同负债 项目1年以内（含1年）1年以上 合计 期末余额 13,099.00111,855.14124,954.14 期初余额29,174.0088,755.00117,929.00 (十三)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示 项目
一、短期薪酬
二、离职后福利-设定提存计划 合计
2.短期职工薪酬情况 期初余额7,602.52 7,602.52 本期增加额961,841.3652,360.79 1,014,202.15 本期减少额848,617.8939,574.30888,192.19 期末余额120,825.9912,786.49133,612.48 45 项目
1.工资、奖金、津贴和补贴
2.社会保险费其中：医疗保险费 工伤保险费生育保险费
3.住房公积金
4.工会经费和职工教育经费 合计
3.设定提存计划情况 项目
1.基本养老保险
2.失业保险费 合计 (十四)应交税费 税种企业所得税应交增值税土地使用税城市维护建设税其他 合计 (十五)其他应付款 应付利息应付股利其他应付款项 类别合计
1.其他应付款项 借款保证金其他 款项性质 期初余额 7,602.527,602.52 本期增加858,253.2139,487.7339,170.51317.22 本期减少748,965.3135410.1335,092.91317.22 期末余额109,287.904,077.604,077.60 48,248.0015,852.42961,841.36 48,248.0015,994.45848,617.89 7,460.49120,825.99 期初余额 本期增加50,392.231,968.5652,360.79 本期减少38067.781506.5239,574.30 期末余额12,324.45462.0412,786.49 期末余额 278,082.38239,863.64 48,990.006846.43 10,704.99584,487.44 期初余额278,082.38124,534.1499,573.336,045.989,957.42518,193.25 期末余额 407,108.73407,108.73 期末余额372,108.7335,000.00 46 期初余额 1,015,465.241,015,465.24 期初余额570,000.00407,506.1337,959.11 款项性质合计 期末余额407,108.73 期初余额1,015,465.24 (十六)一年内到期的非流动负债 项目一年内到期的长期借款 合计 期末余额 期初余额4,000,000.004,000,000.00 （十七）股本 项目股份总数 期初余额10,826,000.00 发行新股 本次变动增减（+、-） 送股 公积金 其他 转股 期末余额小计 10,826,000.00 （十八）资本公积 资本溢价类别 期初余额8,896,035.71 本期增加额 本期减少额 期末余额8,896,035.71 （十九）盈余公积 类别法定盈余公积 合计 期初余额376,233.23376,233.23 本期增加额 本期减少额 期末余额376,233.23376,233.23 （二十）未分配利润 项目 调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积期末未分配利润 期末余额金额 -982,403.61 提取或分配比例 -982,403.61-1,668,460.14 -2,650,863.75 47 （二十一）营业收入和营业成本 项目 苦参膜酒精消毒液 合计 本期发生额收入2,389,309.13 73,416.732,462,725.86 成本834,522.1373,389.74907,911.87 上期发生额收入2,850,689.63 成本564,980.42 2,850,689.63 564,980.42 （二十二）税金及附加 项目土地使用税城市维护建设税教育费附加地方教育发展费 合计 本期发生额48,990.0020,168.018,643.435,762.2883,563.72 上期发生额48,990.5020,624.418,839.035,892.7384,346.67 （二十三）销售费用 项目市场开发及服务费工资薪酬办公费其他运杂费 合计 本期发生额1,748,737.52248,089.5035,226.0349,392.726,858.042,088,303.81 上期发生额1,205,808.79259,159.7720,426.2038,257.3316,331.911,539,984.00 （二十四）管理费用 项目中介机构费用工资薪酬折旧与摊销其他 合计 本期发生额54,424.08 220,267.9076,606.65 238,428.72589,727.35 上期发生额223,463.42201,103.80142,328.32343,277.11910,172.65 （二十五）研发费用项目 本期发生额48 上期发生额 研发项目 项目合计 本期发生额278,032.82278,032.82 上期发生额117,020.50117,020.50 注：研发项目主要系天麻杜仲吴茱萸口服液的研究、黄太石口服液的研究、白芨龙胆黄柏面膜的研究、白芨银花面膜的研究、苦参、金银花、鱼腥草等中药及组方的超临界CO2萃取对比研究。
（二十六）财务费用 项目利息支出减：利息收入手续费支出 合计 本期发生额162,511.672,737.402,734.00162,508.27 上期发生额 1,334.683,466.802,132.12 （二十七）其他收益 项目企业R&D经费投入补助资金 合计 本期发生额 上期发生额5,000.005,000.00 与资产相关/与收益相关与收益相关—— （二十八）信用减值损失 项目应收账款信用减值损失其他应收款信用减值损失 合计 本期发生额-20,430.90-4,437.52-24,868.42 上期发生额-140,504.47-93,225.95-233,730.42 （二十九）所得税费用
1.所得税费用明细 项目按税法及相关规定计算的当期所得税费用递延所得税费用 合计
2.会计利润与所得税费用调整过程 利润总额 项目 本期发生额 -3,730.26-3,730.26 上期发生额 -35,059.56-35,059.56 金额-1,672,190.40 49 项目按法定/适用税率计算的所得税费用适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用 金额-250,828.56 247,098.30-3,730.26 （三十）现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目收到其他与经营活动有关的现金其中：利息收入收到保证金及往来款支付其他与经营活动有关的现金其中：期间费用支付保证金及往来款
2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目收到其他与筹资活动有关的现金其中：向母公司借款支付其他与筹资活动有关的现金其中：还母公司借款 本期发生额77,515.102,737.4074,777.70 1,854,080.031,438,174.53 415,905.50 本期发生额587,000.00587,000.00 1,157,000.001,157,000.00 上期发生额529,420.441,334.68528,085.76 3,310,102.471,493,503.831,816,598.64 上期发生额1,370,000.001,370,000.00 （三十一）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料 项目
1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：信用减值损失固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性 房地产折旧无形资产摊销 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 本期发生额 -1,668,460.1424,868.42197,111.7653,114.19 50 上期发生额 -561,617.59233,730.42197,419.82 52,525.02 项目净敞口套期损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
2.现金及现金等价物 项目
一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金
二、期末现金及现金等价物余额 期末余额 本期发生额 上期发生额 162,511.67 -3,730.26 461,470.2617,731.65-3683.55 -759,066.00 -35,059.56 -255,155.85554,555.56-1,154,968.24 -968,570.42 71,026.061,100,453.23 936,039.831,192,389.45 -1,029,427.17 -256,349.62 71,026.0671,026.0671,026.06 期初余额1,100,453.23 1,100,453.23 1,100,453.23
六、关联方关系及其交易 (一)本公司的母公司 母公司名称 注册地 贵阳高新瑞得科技开发有限公司 贵阳 业务性质 药品研发及咨询 注册资本（万元） 2,800.00 母公司对本公司的持股比例(%) 71.49 母公司对本公司的表决权比 例(%) 71.49 本公司的实际控制人为李向东（李向东持有贵阳高新瑞得科技开发有限公司66.52%股权）。
51 （二）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称卢顺林王勇童刚张捷李飞安静王黎田仁碧叶世芸湖北汉成医药有限公司 其他关联方与本公司关系董事、总经理董事、副总经理股东、董事董事股东、监事 监事会主席、信息披露负责任人职工监事财务负责人 实际控制人配偶公司董事控制的公司 （三）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程 序 湖北汉成医药有限公司 销售 苦参膜 市场价格 本期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 131,026.84 4.60
2.关联担保情况 担保方 被担保方 李向东、叶世芸贵州得轩堂护康药业股份有限公司 担保金额1,000,000.00 担保起始日2019/8/23 担保到期日2020/8/22 担保是否已经履行完毕 否
3.关联方资金拆借情况 关联方贵阳高新瑞得科技开发有限公司贵阳高新瑞得科技开发有限公司
4．关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬合计 拆入/拆出拆入 拆出 金额587,000.001,157,000.00 起始日———— 到期日———— 说明 该款项为公司向贵阳高新瑞得科技开发有限公司拆入款项的还款 本期发生额196,000.00 上期发生额193,000.00 （四）关联方应收应付款项
1.应付项目 项目名称其他应付款预付账款 关联方贵阳高新瑞得科技开发有限公司贵阳高新瑞得科技开发有限公司 期末余额239,500.00 期初余额570,000.00 52
七、承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至资产负债表日，公司并无需披露的重要承诺事项。
（二）或有事项 截至资产负债表日，公司并无需披露的重要或有事项。
八、资产负债表日后事项 新型冠状病毒感染的肺炎疫情（以下简称“肺炎疫情”）于2020年1月爆发以来，对肺炎疫 情的防控工作正在持续进行。
本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公 司财务状况、经营成果等方面的影响。
截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。
预计肺炎疫 情对本公司的经营无重大影响。
九、
其他重要事项 无。
十、补充资料 (一)净资产收益率和每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 加权平均净资产收益率（%） 本年度 上年度 -9.13 -2.57 -9.13 -2.59 基本每股收益 本年度 上年度 -0.15 -0.05 -0.15 -0.05 53 第八节
备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：公司行政部 贵州得轩堂护康药业股份有限公司二〇二〇年八月二十六日 54
1 公司半年度大事记
一、面对新型冠状病毒感染肺炎的疫情形势，在国家相关政策的支持下，公司取得了《消毒产品生产企业卫生许可证》（黔）卫消证字（2020）第0029（临）号。
二、公司于2020年3月2日、2020年3月18日召开了第二届董事会第六次会议、第二届监事会第五次会议及2020年第一次临时股东大会，分别审议并通过《关于变更经营范围及修订〈贵州得轩堂护康药业股份有限公司章程〉》的议案，并于2020年3月23日取得新营业执照，现公司营业范围变更为：生产销售：膜剂、滴丸剂。
研发、生产、销售：食品、保健品、化妆品、消毒产品（消毒剂、消毒器械、卫生用品）及医疗器械（以上经营项目，国家禁止、限制的除外，涉及行政许可的，须凭许可证经营）。
三、鉴于公司战略发展需要，公司已与原主办券商国泰君安签署了解除持续督导协议，并与国融证券签署了持续督导协议。
四、公司于2020年4月27日、2020年5月19日召开了第二届董事会第八次会议、第二届监事会第六次会议及2020年第二次临时股东大会，分别审议并通过了《关于修订<贵州得轩堂护康药业股份有限公司章程>的议案》及三会议事规则、投资管理制度等相关制度。
五、报告期内，公司取得医疗器械备案凭证（黔/贵筑械备20200040号）及医疗器械生产备案凭证（黔筑食药监械生产备20200009号）。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义
................................................................................................
4第二节公司概况........................................................................................................................
7第三节会计数据和经营情况....................................................................................................
9第四节重大事件......................................................................................................................
13第五节股份变动和融资..........................................................................................................
15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................17第七节财务会计报告..............................................................................................................
19第八节备查文件目录..............................................................................................................
543 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李向东、主管会计工作负责人田仁碧及会计机构负责人（会计主管人员）田仁碧保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称
1、产品相对单一风险
2、药品价格变动风险
3、技术泄密与核心技术人员流失的风险
4、研发风险
5、存货管理风险 重大风险事项简要描述 公司成立以来一直专注于苦参膜药品的研发、生产和销售，该药品是公司的独家品种，主营业务相对单
一。
若由于新厂商的进入并大幅扩容增产，将可能引起产品收益率的下降，将对公司的业务经营情况产生不利影响。
根据国家《药品政府定价办法》规定，国家对基本医疗保险药品目录的药品以及目录外的垄断性生产、经营的产品，实行政府定价或政府指导价，对其他药品实行市场调节价。
苦参膜作为全国独家妇科处方用药产品，销售市场很大程度上受各省药品集中采购招标、医保政策的影响，不排除受政府价调控的可能性，导致盈利能力降低。
妇科中成药行业是知识密集型产业，专业性强，对技术研发能力要求较高，相应地公司对技术的依赖性也较强。
中药膜剂生产在药机市场缺乏成型设备的背景下，生产与设备的研究是规模化提升的关键点，也是公司核心竞争能力的重要体现。
若核心技术外泄将给公司经营带来一定的风险。
新药研发具有周期长、投入大，审评通过率低的风险特点。
同时，新药成功获批后，还面临较长的市场培育期和政策磨合期。
根据公司销售行业特点，本公司销售业务分代销模式、经销模式两类，代销模式以代销清单做为收入确认依据，经销模式以客户签收的收货单做为收入确认依据。
在代销模式下，客
4 6、应收账款收回风险 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 户在药品实现销售后向公司开具代销清单，公司依据代销清单确认收入，在公司确认收入前，发出代销的存货计入发出商品核算。
截至2020年06月30日，公司应收账款净额为4,361,320.65元，占总资产的比例为17.59%。
应收账款账期长，则相应的管理成本较大，发生坏账的可能性较高，一旦发生坏账，将对公司经营产生一定的不利影响。
否 产品相对单一风险：公司利用膜剂生产技术，发挥研发与技术优势，正在积极筹备开发新产品、开拓新业务，从而丰富公司业务种类。
药品价格变动风险：随着各项医药政策的实施，公司及时调整销售策略与销售方式，调整自身的经营管理模式，加强生产及内部管理，在保证产品质量的同时尽力降低成本及费用支出，以适应政策变化之后的市场变化。
技术泄密与核心技术人员流失的风险：公司采取了一系列措施来防止核心技术外泄，如公司与核心技术人员签订了保密及竞业禁止协议等。
研发风险：面对以上风险，及各项医药政策实施与新政策出台的同时，公司需深化改革，夯实基础，结合公司发展战略和自身优势，积极创新，加强研发队伍建设，完善研发激励机制。
存货管理风险：公司对不同的客户制定了不同发出商品政策。
对于省外的客户，原则上采用现销的方式，或者采用收取高额保证金后再发货的方式；对于省内的客户，则收取一定金额的保证金后发货；对于长期合作且信用较好客户则不收取保证金。
公司收取的保证金一定程度上对风险敞口进行了覆盖，降低了风险发生带来的损失。
除此之外，公司对主要客户分别设有固定的经办人，相关人员需定期核查发出存货的情况，发现问题的，相关经办人及时向主管人员报告。
应收账款收回风险：报告期内公司对不同的客户制定了不同的信用政策，给予不同的信用额度，公司定期会对客户进行分析，结合客户的经济实力、所属行业状况及业内声誉等因素，对客户的回款能力进行判断；对于回款能力出现较大不确定性的客户，公司则通过调整信用额度、暂停发货、要求提供担保等方式降低货款的回收风险。
此外，公司对主要客户分别设有固定的经办人，定期进行应收款项的催收，以此加快账款的回收速度，降低发生坏账的风险。
5 释义项目公司、本公司瑞得科技报告期股东大会董事会监事会国融证券全国股转系统公司高层管理人员 《公司章程》《公司法》元、万元 释义 释义指贵州得轩堂护康药业股份有限公司指贵阳高新瑞得科技开发有限公司指2020年1月1日至2020年6月30日指贵州得轩堂护康药业股份有限公司股东大会指贵州得轩堂护康药业股份有限公司董事会指贵州得轩堂护康药业股份有限公司监事会指国融证券股份有限公司指全国中小企业股份转让系统指总经理、副总经理、财务负责人、公司董事会认定的 其他人员指《贵州得轩堂护康药业股份有限公司章程》指《中华人民共和国公司法》指人民币元、人民币万元
6 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 贵州得轩堂护康药业股份有限公司GUIZHOUDEXUANTANGHUKANGPHARMACEUTICALCOL.,LTD.GZDXT得轩堂833648李向东
二、联系方式 信息披露事务负责人联系地址电话传真电子邮箱办公地址 邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 王勇贵州省贵阳市白云区创纬路117号0851-847068890851-847068891043543601@贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区沙文生态科技园创纬路117号550014贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区沙文生态科技园区创纬路117号
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2006年4月25日2015年9月29日基础层C制造业-C27医药制造业-C274中成药生产-C274中成药生产苦参膜生产与销售中药膜剂的生产与销售集合竞价交易10,826,000贵阳高新瑞得科技开发有限公司实际控制人为（李向东），一致行动人为（叶世芸）
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元）
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 内容 11U 否 贵州省贵阳市贵阳国家高新技术否 产业开发区沙文生态科技园创纬 路117号 10,826,000否 报告期内是否变更 国泰君安、国融证券内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道1号四楼是国融证券
8 一、 （一） 第三节 主要会计数据和财务指标 盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期2,462,725.86 63.13%-1,668,460.14-1,668,460.14 -9.13% -9.13% -0.15 上年同期2,850,689.6380.18%-561,617.59-565,867.59 -2.57% -2.59% -0.05 单位：元增减比例% -13.61%-197.08%-194.85% - - -200.00% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末24,797,653.28 7,350,248.0917,447,405.19 1.6129.64%29.64% 0.76-9.29 本期期初26,343,876.04 7,228,010.7119,115,865.33 1.7727.44%27.44% 0.96-8.32 单位：元增减比例% -5.87% 1.69%8.73%-9.04%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-759,066.00 0.391.18 上年同期-968,570.420.480.73 单位：元增减比例% 21.63%- （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-5.87%-13.61% -197.08% 上年同期-0.25%-11.81%47.65% 增减比例%- （五）补充财务指标□适用√不适用
9 二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司所处行业为医药制造行业，主要从事中药膜剂的研发、生产和销售，拥有全国独家妇科品种苦参膜膜剂生产线，贵州省中医药（民族医药）产业发展研究中心实习基地、实践基地。
公司通过经销商（代销或经销方式）将苦参膜销售给医院、药店、诊所终端客户，实现产品销售收入和盈利。
公司研发产品以市场需求为导向，发挥膜剂生产优势，在研发、采购、生产、销售方面已经形成完整的运行系统，为公司未来发展提供强有力的保障。
报告期内，公司商业模式未发生较大变化。
报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生较大变化。
（二）经营情况回顾 报告期内，受新冠肺炎疫情影响，公司加大市场开发投入所取得的效果不佳，产品销量有所下滑，公司营业收入为2,462,725.86元，较上年同期减少387,963.77元，下降13.61%，公司净利润-1,668,460.14元，较去年同期减少1,106,842.55元，减少197.08%，总资产为24,797,653.28元，较初期减少1,546,222.76元，减少5.87%。
报告期内，公司以稳固和拓展市场为重点，积极与新老客户充分沟通交流，建立新渠道、新模式，将新冠疫情的影响减少到最小。
以夯实原有市场，大力拓展新市场为经营目标，积极调整销售策略，探索和促进产品推广与销售，寻求与客户建立多方式，多渠道的深度合作。
报告期内，公司业务、产品或服务未发生重大变化。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收账款预付账款其他应收款存货固定资产在建工程无形资产递延所得税资产短期借款应付账款合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款一年内到期的非流动负债 本期期末 金额 占总资产的比重% 71,026.06 0.29% 4,361,320.65 17.59% 252,702.83 1.10% 388,446.70 1.57% 533,164.00 2.15% 9,007,813.27 36.33% 4,692,620.48 18.92% 4,639,708.11 18.71% 850,851.18 3.43% 5,500,000.00 22.18% 600,085.30 2.42% 124,954.14 0.50% 133,612.48 0.54% 584,487.44 2.36% 407,108.73 1.64%
0 0% 本期期初 金额 占总资产的比
重% 1,100,453.23 4.18% 4,502,302.26 17.09% 6,152.83 0.02% 340,694.23 1.29% 994,634.26 3.78% 9,204,925.03 34.94% 4,654,770.98 17.67% 4,692,822.30 17.81% 847,120.92 3.22% 1,000,000.00 3.80% 568,820.70 2.16% 117,929.00 0.45% 7,602.52 0.03% 518,193.25 1.97% 1,015,465.24 3.85% 4,000,000.00 15.18% 单位：元 变动比例% -93.55%
-3.13%4,007.10%14.02%-46.40%-2.14%0.81%-1.13%0.44%450.00%5.50%5.96%1,657.48%12.79%-59.91%-100.00% 项目重大变动原因：
(1)货币资金较上期减少93.55%，主要系本期归还借款支付的现金大于取得借款收到的现金所致；
(2)预付账款较上期增加4007.10%，要主系本期预付材料及劳务款项较上期增加所致；
(3)存货较上期减少46.40%，主要系本期市场环境不好，部分存货报废，公司主动调低产量所致； 10
(4)短期借款较上期增加450.00%，主要系本期增加贵阳银行流动资金贷款450万元所致；
(5)应付职工薪酬较上期增加1,657.48%，主要系本期工资及社保缓期交纳所致；
(6)其他应付款较上期减少59.91%，主要系归还母公司前期资金拆借款所致；
(7)一年内到期的非流动负债较上期减少100.00%，主要系归贵阳银行固定资产贷款400万元所致。
2、营业情况分析 √适用□不适用 单位：元 本期 上年同期 项目 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 变动比例% 营业收入 2,462,725.86 100.00%2,850,689.63 100.00% -13.61% 营业成本 907,911.87 36.87%564,980.42 19.82% 60.70% 税金及附加 83,563.72 3.39% 84,346.67 2.96% -0.93% 销售费用 2,088,303.81 84.80%
1,539,984.00 54.02% 35.61% 管理费用 589,727.35 23.95%910,172.65 31.93% -35.21% 研发费用 278,032.82 11.29%117,020.50 4.10% 137.59% 财务费用 162,508.27 6.60% 2,132.12 0.07% 7,521.91% 其他收益 5,000.00 0.18% -100.00% 信用减值损失 -24,868.42 -1.01%
-233,730.42 -8.20% 89.36% 所得税费用 -3,730.26 -0.15%-35,059.56 -1.23% 89.36% 营业利润 -1,672,190.40 -67.90%-596,677.15 -20.93% -180.25% 利润总额 -1,672,190.40 -67.90%-596,677.15 -20.93% -180.25% 净利润 -1,668,460.14 -67.75%-561,617.59 -19.70% -197.08% 毛利率 63.13% 80.18% -17.05% 项目重大变动原因：
(1)营业收入较上期下降13.61%，主要系市场大环境及疫情的影响所致；
(2)营业成本较上期增加60.70%,主要系本期生产产量下滑,使产品单位成本增加所致；
(3)销售费用较上期增加35.61%，主要系今年受疫情影响，以及国家医药各项政策的实施，导致市场环 境不佳，为了稳定原有客户以及开拓新市场，开发新渠道、新客户，销售费用相应增加所致；
(4)管理费用较上期减少35.21%，主要系中介机构费用减少以及社会保险费用的减少所致；
(5)研发费用较上期增加137.9%，主要系本期随着研发项目的推进，人力和材料成本投入增加所致；
(6)财务费用较上期增加7521.91%，主要系本期增加了550万元的流动资金贷款所致；
(7)其他收益较上期减少100.00%，主要系上期收到贵阳市企业R&D经费投入补助资金所致，本期无；
(8)信用减值损失较上期减少89.36%，主要系应收账款较上期减少以及账龄变化所致；
(9)所得税费用较上期增加89.36%，主要系本期应收账款较上年变化较小，本期计提的坏账准备金减少 所致； (10)营业利润较上期减少180.25%，主要系本期收入下降，但成本、费用增加所致； (11)毛利率较上期减少17.05%，主要系本期销售产品单价较上期有所下降，其次本期产量调减，导致本 期单位产品分摊固定成本增多，加上本公司是以加权平均法计量本期营业成本的，因此本期营业成 本增加。
3、
现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -759,066.00 -968,570.42 21.63% 投资活动产生的现金流量净额 -37,849.50 -199,044.76 80.98% 筹资活动产生的现金流量净额 -232,511.67 911,265.56 -125.52% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额较上期增加21.63%，主要系本期支付职工工资、社保以及税款较上期 11 减少所致；
2、投资活动产生的现金流量净额较上期增加80.98%，主要系本期在建工程投入减少所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额较上期减少125.52%，主要系本期归还借款金额与取得借款金额之差大 于去年同期所致。
三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计
0 所得税影响数
0 少数股东权益影响额（税后）
0 非经常性损益净额
0 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用财政部于2017年7月5日颁布了修订后的《企业会计准则第14号-收入》（财会[2017]22号）（以下 简称新收入准则），新收入准则下，收入确认的核心原则为：企业应当在履行了合同中的履约义务，即 在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
本公司自2020年1月1日起适用新收入准则，根据新收 入准则衔接规定的相关要求，对首次执行该准则的累积影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务 报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
根据新收入准则的相关规定，本公司首次执行该准 则对上年期末资产负债表的影响如下表所示，对2020年年初留存收益不产生影响。
科目 2019.12.31 2020.01.01 预收账款 117,929.00 合同负债 117,929.00
五、
境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 □适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 12
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用
1、公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》及时与员工平等协商签订劳动合同，依法缴纳养老、医疗、失业、工伤、生育各项社会保险、住房公积金等，不断改进员工的薪酬结构，提高员工的福利待遇，举行相关团建活动，为员工的个人成长提供良好的发展平台。
第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项
二、重大事件详情 (一)诉讼、仲裁事项 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否√是□否□是√否 □是□是√是□是□是□是□是□是 √否√否□否√否√否√否√否√否 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 预计金额0 2,000,000.0000 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四) 单位：元发生金额 0000 (三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 交易类型 审议金额 单位：元交易金额 13 资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项关联方资金拆入归还关联方资金拆入
0 0
0 0
0 0
0 587,000.00
0 1,157,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：期初贵州得轩堂护康药业股份有限公司向贵阳高新瑞得科技开发有限公司借款余额为570,000.00， 本期资金拆入587,000.00，资金拆出1,157,000.00，系对于以前年度资金拆入的归还，期末余额为
0。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东董监高 承诺开始日期 2015/9/29 2015/9/29 承诺结束日期 - - 承诺来源挂牌挂牌 董监高 2015/9/29- 挂牌 承诺类型 同业竞争承诺资金占用承诺同业竞争承诺 承诺具体内容 避免同业竞争承诺函关于避免资金占用的承诺函避免同业竞争承诺函 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：延续到报告期内的已披露承诺履行情况如下：
1、公司控股股东、实际控制人关于避免同行业竞争的承诺函 履行情况：公司控股股东经营范围、实际控股人情况未发生变动，履行了避免同行业竞争的承诺。
承诺事宜参见得轩堂公开转让说明书“公司治理”第73、74页；法律意见书第八（四）项。
2、公司董事、监事、高管以及持股5%以上的股东关于避免同行业竞争的承诺函履行情况：公司董事、监事、高管及以持股5%上股东情况未发生变动，履行了避免同行业竞争的承 诺。
承诺事宜参见得轩堂公开转让说明书“公司治理”第73、74页。
法律意见书第八（四）项。
3、关于减少和避免关联交易的承诺函履行情况：报告期内发生的日常性关联交易及一次偶发性关联交易均经决策程序审批并及时公告。
报告期内的关联交易涉及产品销售和瑞得科技对公司的资金支持，对公司工程建设和经营具有重要意义。
公司按内部控制管理要求，重视关联交易的必要性，能很好的实现减少和避免关联交易的承诺。
承诺参见法律意见书第八（三）项；得轩堂公开转让说明书第三节“公司治理”。
4、公司总经理卢顺林先生关于履行独立性的承诺函履行情况：公司总经理卢顺林先生人事情况未发生变动，有效履行其独立性的承诺。
承诺参见得轩堂公开转让说明书第三节（四）项，公转书73页。
5、公司控股股东关于总经理关于履行独立性的承诺函履行情况：公司控股股东及总经理情况未发生变化，报告期内有效履行承诺。
6、控股股东、实际控股人对防止股东及关联方占用公司资产的情况说明与相关承诺履行情况：公司报告期内无控股股东、实际控股人及关联股东占用公司资产情况，有效履行承诺。
承诺事宜参见得轩堂公开转让说明书“公司治理”第75页。
报告期内，上述1、2、3、4、5、6项承诺得到了有效履行。
14 第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况 (一)报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初数量9,322,2507,740,000 比例%86.11%71.49% 501,250181,0001,503,750
0 4.63%1.67%13.89% 1,503,7500 10,826,000 13.89%
0 - 本期变动 00 0000 000 单位：股 期末 数量 比例% 9,322,25086.11% 7,740,00071.49% 501,250181,0001,503,750
0 4.63%1.67%13.89%
0 1,503,7500 10,826,000 13.89%0 27 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 期末持有期末持期末持有 序股东名称期初持股持股变动期末持股期末持限售股份有无限的质押或 号 数 数 股比例%数量 售股份司法冻结 数量股份数量 1贵阳高新瑞7,740,000 07,740,00071.49% 07,740,000
0 得科技开发 有限公司 2童刚 1,000,000 01,000,0009.24%750,000250,000
0 3李飞 600,000 0600,0005.54%450,000150,000122,116 4张捷 300,000 0300,0002.77%225,00075,000
0 5何吉 200,000 0200,0001.85% 0200,000
0 6龙海燕 178,000 0178,0001.64% 0178,000
0 7叶世芸 110,000 0110,0001.02% 0110,000
0 8夏忠锐 100,000 0100,0000.92% 0100,000
0 9陈健 100,000 0100,0000.92% 0100,000
0 10黄鹏举 100,000 0100,0000.92% 0100,000
0 合计 10,428,000 - 10,428,00096.31%1,425,0009,003,000122,116 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东叶世芸女士与贵阳高新瑞得科技开发有限公司控股股东、实际控制人李向东先生为夫妻关系。
其他股东相互间无关系。
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 15 (一)控股股东情况控股股东：贵阳高新瑞得科技开发有限公司；成立日期：1998年12月1日；注册资本：贰仟捌佰 万元整；统一社会信用代码：2XA；法定代表人：李向东；经营范围：药品的研究及咨询、保健食品的科技研究及开发；科技咨询、市场策划服务；销售：日用百货，五金交电，汽车配件，农副产品、文化用品、纸浆、纸张；生产销售化妆品，保健食品、爽口片、木糖醇、天麻含片、清凉糖丸、卫生用品。
（以上经营项目涉及行政许可的，需持行政许可证经营）(二)实际控制人情况 实际控制人：李向东先生；持有控股股东贵阳高新瑞得科技开发有限公司66.52%股权。
李向东先生，中国国籍，无境外永久居留权，1966年生，高级工程师，1987年本科毕业于中国药科大学，1987年-1993年在贵阳中医学院任教；1993-1996在贵州中信现代药业有限公司任副总经理；1996-1998在贵州汉方制药有限公司任副总经理；1998至今在贵阳高新瑞得科技开发有限公司任董事长。
2014年12月又经贵州得轩堂护康药业股份有限公司股东会决议任贵州得轩堂护康药业股份有限公司董事长。
报告期内实际控制人无变动。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 16
一、 (一) 姓名 李向东童刚张捷卢顺林王勇 田仁碧李飞安静王黎 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 职务 性别 出生年月 董事长 男1966年9月 董事 男1962年3月 董事 男1968年9月 董事、总经理 男1962年9月 董事、副总经理、信息男1974年1月 披露负责人 财务负责人 女1976年8月 监事 男1970年9月 监事会主席 女1972年2月 监事 男1977年1月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2018年5月19日2021年5月18日 2018年5月19日2021年5月18日 2018年5月19日2021年5月18日 2018年5月19日2021年5月18日 2018年5月19日2021年5月18日 2018年5月19日2018年5月19日2018年5月19日2018年5月19日 2021年5月18日2021年5月18日2021年5月18日2021年5月18日 533 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：报告期内，公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人之间 不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 李向东童刚王勇 张捷卢顺林李飞安静王黎田仁碧 合计 职务 董事长董事董事、副总经理、信息披露负责人董事董事、总经理监事监事会主席监事财务负责人 - 期初持普通股股数 01,000,000 55,000 300,00015,000600,00030,000 05,0002,005,000 数量变动- 期末持普通股股数 01,000,000 55,000 期末普通股持股比 例%0% 9.24%0.51% 期末持有股票期权 数量000 单位：股期末被授予的限制性股 票数量000 300,000 2.77%
0 0 15,000 0.14%
0 0 600,000 5.54%
0 0 30,000 0.28%
0 0
0 0%
0 0 5,000 0.05%
0 0 2,005,000
18.53%
0 0 (三)变动情况 董事长是否发生变动 信息统计 总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动 财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 17 □是√否□是√否□是√否□是√否 □适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数238 132 28 本期新增000000 本期减少000000 期末人数238 132 28 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数- 1585 28 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 期末人数- 1585 28 18
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 第七节财务会计报告 否 附注五（一） 2020年6月30日71,026.06 单位：元2020年1月1日 1,100,453.23 五（二）五（三） 五（四） 五（五） 4,361,320.65252,702.83 388,446.70 533,164.00 4,502,302.266,152.83 340,694.23 994,634.26 5,606,660.24 6,944,236.81 五（六）五（七） 五（八） 9,007,813.274,692,620.48 4,639,708.11 19 9,204,925.034,654,770.98 4,692,822.30 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本 五（九）五（十）五（十一）五（十二）五（十三）五（十四）五（十五）五（十六） 五（十七） 850,851.18 19,190,993.0424,797,653.28 5,500,000.00 847,120.92 19,399,639.2326,343,876.04 1,000,000.00 600,085.30124,954.14 568,820.70117,929.00 133,612.48584,487.44407,108.73 7,602.52518,193.251,015,465.24 7,350,248.09 4,000,000.007,228,010.71 7,350,248.09 10,826,000.00 20 7,228,010.7110,826,000.00 其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五（十八） 五（十九）五（二十） 8,896,035.71 8,896,035.71 376,233.23 -2,650,863.7517,447,405.19 17,447,405.1924,797,653.28 376,233.23 -982,403.6119,115,865.33 19,115,865.3326,343,876.04 法定代表人：李向东 主管会计工作负责人：田仁碧 会计机构负责人：田仁碧 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 附注五（二十一） 五（二十一） 五（二十二）五（二十三）五（二十四）五（二十五）五（二十六）五（二十七） 2020年1-6月2,462,725.862,462,725.86 4,110,047.84907,911.87 83,563.722,088,303.81 589,727.35278,032.82162,508.27 2,737.40 单位：元2019年1-6月 2,850,689.632,850,689.63 3,218,636.36564,980.42 84,346.671,539,984.00 910,172.65117,020.50 2,132.121,334.685,000.00 21 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五（二十八） 资产减值损失（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五（二十九）
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李向东 主管会计工作负责人：田仁碧 -24,868.42
-1,672,190.40 -1,672,190.40-3,730.26 -1,668,460.14 -1,668,460.14 - -1,668,460.14 -233,730.42-596,677.15 -596,677.15-35,059.56-561,617.59 -561,617.59 - -561,617.59 -1,668,460.14-1,668,460.14 -561,617.59-561,617.59 -0.15 -0.05 -0.15 -0.05 会计机构负责人：田仁碧 22 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 附注五（三十）五（三十） 23 2020年1-6月2,805,826.60 77,515.102,883,341.70 589,826.68 872,197.74326,303.251,854,080.033,642,407.70-759,066.00 37,849.50 37,849.50-37,849.50 单位：元2019年1-6月 3,885,804.52 529,420.444,415,224.96 234,634.84 1,044,742.84794,315.23 3,310,102.475,383,795.38 -968,570.42 199,044.76 199,044.76-199,044.76 取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五（三十）五（三十） 法定代表人：李向东 主管会计工作负责人：田仁碧 4,500,000.00 587,000.005,087,000.004,000,000.00 162,511.67 1,370,000.001,370,000.00 300,000.00158,734.44 1,157,000.005,319,511.67-232,511.67 458,734.44911,265.56 -1,029,427.171,100,453.23 71,026.06 -256,349.621,192,389.45 936,039.83 会计机构负责人：田仁碧
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 （二）报表项目注释 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引
三、（二十二）
八 24 贵州得轩堂护康药业股份有限公司财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址。
贵州得轩堂护康药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2006年4月25日成立，取得贵阳市观山湖区工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。
统一社会信用代码：11U注册地址：贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区沙文生态科技园创纬路117号注册资本：1082.60万元法定代表人：李向东（二）企业的业务性质和主要经营活动。
公司经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。
生产销售：膜剂、滴丸剂；研发、生产、销售：食品、保健品、化妆品、消毒产品（消毒剂、消毒器械、卫生用品）及医疗器械。
（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本公司财务报告于2020年8月26日经董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 25 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况、2020半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)金融工具
1.金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
26 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。
所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产①以摊余成本计量的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中 27 的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(七)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法 28 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
金融工具不能仅因其担保物的价值较高而被视为具有较低的信用风险，也不能仅因为其与其他金融工具相比违约风险较低，或者相对于本公司所处的地区的信用风险水平而言风险相对较低而被视为具有较低的信用风险。
例如应收账款、其他应收款不能被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合1：苦参膜业务应收票据组合1：苦参膜业务对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应 29 收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：①信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化。
②若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化（如更为严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）。
③同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化。
④预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。
⑤借款人经营成果实际或预期的显著变化。
⑥借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。
⑦作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。
⑧预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。
⑨借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金额工具的合同框架做出其他变更。
⑩借款人预期表现和还款行为的显著变化。
⑪公司对金融工具信用管理方法的变化。
⑫逾期信息。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合1：备用金及其他其他应收款组合2：保证金
2.预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(八)存货
1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
30
2.发出存货的计价方法存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(九)长期股权投资
1.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。
或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员； 31 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十)固定资产
1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成 本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平 均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别
房屋建筑物机器设备运输设备其他设备 预计使用寿命（年）20－303－103－103－
5 预计净残值率（%）5555 年折旧率（%）4.75－3.1731.67－9.531.67－9.531.67－19
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十一)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十二)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件 32 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。
借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，应当暂停借款费 用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权 平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整 每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。
其中实际利率是借款在 预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十三)
无形资产
1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对 无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不 确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 土地使用权 50 摊销方法
直线法
2.使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
33 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十四)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十五)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的 34 该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职 工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十七)预计负债当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十八)收入 35
（1）收入的确认本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时确认收入。
取得相关商品的控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
A、销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。
本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
B、提供技术服务合同公司与客户之间的提供技术服务合同通常还包含提供技术服务履约义务，由于公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
公司按照投入法确定提供服务的履约进度。
对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入的计量公司应当首先确定合同的交易价格，再按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
①确定交易价格交易价格，是指因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。
在确定交易价格时，应当考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并应当假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。
②将交易价格分摊至各单项履约义务当合同中包含两项或多项履约义务时，需要将交易价格分摊至各单项履约义务，以使分摊至各单项履约义务（或可明确区分的商品）的交易价格能够反映其因向客户转让已承诺的相关商品而预期有权收取的对价金额。
A.分摊的一般原则a.合同中包含两项或多项履约义务的，应当在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
b.单独售价，是指公司向客户单独销售商品的价格。
公司在类似环境下向类似客户单独销售某商品的价格，应作为确定该商品单独售价的最佳证据。
c.单独售价无法直接观察的，公司应当综合考虑其能够合理取得的全部相关信息，采用市场调整法、成本加成法、余值法等方法合理估计单独售价，应考虑的信息包括市场情况（商品的市场供求状况、竞争、限制和趋势等）、企业特定因素（企业的定价策略和实务操作安排等）以及与客户有关的信息（客户类型、所在地区和分销渠道等）等；公司最大限度地采用可观察的输入值，并对类似的情况采用一致的估计方法。
36
B.交易价格的后续变动合同开始日之后，由于相关不确定性的消除或环境的其他变化等原因，交易价格可能会发生变化，从而导致公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额发生变化。
交易价格发生后续变动的,公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。
不得因合同开始日之后单独售价的变动而重新分摊交易价格。
对于合同变更导致的交易价格后续变动，应当按照收入准则有关合同变更的规定进行会计处理。
(十九)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 37 定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十一)租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十二)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
（1）财政部2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》及《企业会计准则第15号—建造合同》(统称“原收入准则”)。
在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。
新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注
三、（十八）。
2.会计政策变更的影响 列报项目 2020年1月1日 2019年12月31日 预收款项 117,929.0038 调整数 -117,929.00 备注 列报项目 2020年1月1日2019年12月31日 调整数 合同负债 117,929.00 除上述项目外，执行新收入准则对其他报表项目未产生影响。
117,929.00 备注
四、税项 (一)主要税种及税率 税种增值税企业所得税城市维护建设税教育费附加 计税依据按销售收入的13%计销项税额，服务业增值税率为6%。
按应纳税所得额计缴。
按应交流转税、经审批的免抵增值税额计缴。
按应交流转税、经审批的免抵增值税额计缴。
税率13%、6% 15%7%3% (二)重要税收优惠及批文本公司于2019年9月29日获贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局评发的高新技术企业证书，有效期三年。
根据国税发[2003]82号的相关规定，本公司按15%税率征收企业所得税。
五、财务报表重要项目注释 (一)货币资金 现金银行存款 类别合计 期末余额 71,026.0671,026.06 注：期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
期初余额 1,100,453.231,100,453.23 (二)应收账款
1.应收账款账面价值分类披露 类别 按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：苦参膜业务 账面余额金额 期末余额比例(%) 坏账准备金额 计提比例(%) 5,498,155.155,498,155.15 100.00100.00 39 1,136,834.501,136,834.50 20.6820.68 类别合计 账面余额 期末余额 金额 比例(%) 5,498,155.15 100.00 坏账准备 金额 计提比例 (%) 1,136,834.50 20.68 类
别 按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：苦参膜业务 合计 账面余额金额 期初余额比例(%) 坏账准备 金额 计提比例(%) 5,618,705.865,618,705.865,618,705.86 100.00100.00100.00 1,116,403.601,116,403.601,116,403.60 19.8719.8719.87
（1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①苦参膜业务 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 账面余额 3,525,798.511,096,492.57 328,699.98336,461.00179,181.49 31,521.605,498,155.15 期末余额预期信用 损失率(%)6.70 33.2146.87 51.03 100.00 100.00 20.68 坏账准备 236,228.50364,145.18154,061.68171,696.05179,181.49 31,521.601,136,834.50 账面余额3,109,667.30 期初余额 预期信用损失率 (%) 5.70 1,818,502.4630.21 338,687.7543.87 212,906.8648.03 118,661.49100.00 20,280.00100.00 5,618,705.8619.87 坏账准备 177,251.04549,369.59148,582.32102,259.16118,661.49 20,280.001,116,403.60
2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 贵州康心药业有限公司贵州信邦药业有限公司国药控股遵义意通医药有限公司四川海棠医药有限公司贵州省医药（集团）有限责任公司 合计 期末余额 1,031,734.52446,154.00333,280.00259,779.50174,075.98 2,245,024.00 占应收账款总额的比例(%)18.778.116.064.723.1740.83 坏账准备余额 69,126.2173,982.16110,682.2917,405.2318,557.28289,753.17 (三)预付款项 账龄 期末余额40 期初余额 1年以内1至2年 合计 金额251,549.821,153.01252,702.83 比例(%)99.540.46100.00 金额5,112.831,040.006,152.83 比例(%)83.1016.90100.00 (四)其他应收款 应收利息应收股利其他应收款项减：坏账准备 类别合计 期末余额 538,650.03150,203.33388,446.70 期初余额 486,460.04145,765.81340,694.23
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 备用金及其他保证金减：坏账准备 合计 期末余额338,050.03200,600.00150,203.33388,446.70 期初余额285,860.04200,600.00145,765.81340,694.23
（2）其他应收款项账龄分析 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 期末余额账面余额 58,050.03230,000.0050,000.00 200,000.00600.00 538,650.03 比例（%）10.7842.709.2811.1425.990.11100.00 期初余额账面余额 205,860.0480,000.00 比例（%）42.3216.45 140,000.0060,000.00600.00 486,460.04 28.7812.330.12100.00
（3）坏账准备计提情况 坏账准备 期初余额本期计提期末余额 第一阶段未来12个月预期信用损失 145,765.81 第二阶段 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 第三阶段 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 4,437.52150,203.33 合计 145,765.814,437.52 150,203.33 41
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 蒋新贵阳市白云区人力资源和社会保障局白云供电局沙文供电所冉磊国融证券股份有限公司 合计 款项性质 备用金保证金保证金备用金其他—— 期末余额 200,000.00140,000.00 60,000.0050,000.0050,000.00500,000.00 账龄 1至2年4至5年4至5年2至3年1年以内 —— 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 37.13 25.99 11.149.289.2892.82 坏账准备余额60,173.15 60,000.0018,588.35138,761.50 (五)存货
1.存货的分类 存 货 类 账面余额 别 原 材 348,003.84 料 在 产 39,728.11 品 库 存 商 275,329.03 品 合 计 663,060.98 期末余额
存货跌价准备 129,896.98129,896.98
2.存货跌价准备的增减变动情况 账面价值348,003.8439,728.11145432.05533,164.00 存货类别 库存商品合计 期初余额 129,896.98129,896.98 本期计提额 账面余额 期初余额存货跌价准备 476,658.13 216,653.80 账面价值476,658.13216,653.80 431,219.311,124,531.24 129,896.98129,896.98 301,322.33994,634.26 本期减少额 转回 转销 期末余额 129,896.98129,896.98 (六)固定资产 固定资产固定资产清理减：减值准备 类别合计 期末余额9,007,813.27 9,007,813.2742 期初余额9,204,925.03 9,204,925.03
1.固定资产 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 房屋及建筑物9,785,369.54 9,785,369.54704,837.65154811.57154811.57859,649.22 8,925,720.329,080,531.89 机器设备424,311.83 424,311.83338,175.03 19652.0419652.04357827.07 66,484.7686,136.80 运输工具236,537.56 236,537.56210,547.82 19021.2819021.28229569.10 6,968.4625,989.74 其他156,113.26 156,113.26143,846.66 3626.873626.87147473.53 8639.7312,266.60 合计10,602,332.19 10,602,332.191,397,407.16 197,111.76197,111.761594518.92 9,007,813.279,204,925.03 (七)在建工程 在建工程项目工程物资减：减值准备 类别合计
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况 项目 年产4000万片苦参膜GMP项目（一期） 期末余额 账面余额 减值准备 4,692,620.48 期末余额4,692,620.48 4,692,620.48 期初余额4,654,770.98 4,654,770.98 账面价值4,692,620.4843 期初余额 账面余额 减值 准备 4,654,770.98 账面价值4,654,770.98 项目合计 期末余额 账面余额 减值准备 4,692,620.48 账面价值4,692,620.48 期初余额 账面余额 减值 准备 4,654,770.98 账面价值4,654,770.98
（2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初数 转入本期增加固定资产 年产4000万片苦参膜12,000,000.004,654,770.9837,849.50 GMP项目（一期） 其 他 期末数 减 少 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本资金 化率来源(%) 1#厂房、2#酒精库、3#库 房2018年已完工并交付使 4,692,620.48用；质检楼主体完工，共460,623.32 自筹 计3层，其中第一层2018 年已装修并交付使用。
(八)无形资产 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 土地使用权5,252,500.00 5,252,500.00559,677.7053,114.1953,114.19612,791.89 合计5,252,500.00 5,252,500.00559,677.7053,114.1953,114.19612,791.89 4,639,708.114,692,822.30 4,639,708.114,692,822.30 (九)递延所得税资产 项目 期末余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 44 项目 递延所得税资产：资产减值准备可抵扣亏损 小计 期末余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 212,540.22638,310.96850,851.18 1,416,934.814,255,406.425,672,341.23 208,809.96638,310.96847,120.92 1,392,066.394,255,406.425,647,472.81 (十)短期借款 保证借款 借款条件合计 期末余额5,500,000.005,500,000.00 期初余额1,000,000.001,000,000.00 注：
1、公司以实际控制人李向东及叶世芸作保证向中国光大银行股份有限公司贵阳分行取得短期借款100万元。
2、公司以本公司土地使用权及在建工程项目作抵押向贵阳银行股份有限公司中南支行取得短期借款450万元。
(十一)应付账款 项目1年以内（含1年）1年以上 合计 期末余额 21,751.86578,333.44600,085.30 期初余额235,451.54333,369.16568,820.70 (十二)合同负债 项目1年以内（含1年）1年以上 合计 期末余额 13,099.00111,855.14124,954.14 期初余额29,174.0088,755.00117,929.00 (十三)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示 项目
一、短期薪酬
二、离职后福利-设定提存计划 合计
2.短期职工薪酬情况 期初余额7,602.52 7,602.52 本期增加额961,841.3652,360.79 1,014,202.15 本期减少额848,617.8939,574.30888,192.19 期末余额120,825.9912,786.49133,612.48 45 项目
1.工资、奖金、津贴和补贴
2.社会保险费其中：医疗保险费 工伤保险费生育保险费
3.住房公积金
4.工会经费和职工教育经费 合计
3.设定提存计划情况 项目
1.基本养老保险
2.失业保险费 合计 (十四)应交税费 税种企业所得税应交增值税土地使用税城市维护建设税其他 合计 (十五)其他应付款 应付利息应付股利其他应付款项 类别合计
1.其他应付款项 借款保证金其他 款项性质 期初余额 7,602.527,602.52 本期增加858,253.2139,487.7339,170.51317.22 本期减少748,965.3135410.1335,092.91317.22 期末余额109,287.904,077.604,077.60 48,248.0015,852.42961,841.36 48,248.0015,994.45848,617.89 7,460.49120,825.99 期初余额 本期增加50,392.231,968.5652,360.79 本期减少38067.781506.5239,574.30 期末余额12,324.45462.0412,786.49 期末余额 278,082.38239,863.64 48,990.006846.43 10,704.99584,487.44 期初余额278,082.38124,534.1499,573.336,045.989,957.42518,193.25 期末余额 407,108.73407,108.73 期末余额372,108.7335,000.00 46 期初余额 1,015,465.241,015,465.24 期初余额570,000.00407,506.1337,959.11 款项性质合计 期末余额407,108.73 期初余额1,015,465.24 (十六)一年内到期的非流动负债 项目一年内到期的长期借款 合计 期末余额 期初余额4,000,000.004,000,000.00 （十七）股本 项目股份总数 期初余额10,826,000.00 发行新股 本次变动增减（+、-） 送股 公积金 其他 转股 期末余额小计 10,826,000.00 （十八）资本公积 资本溢价类别 期初余额8,896,035.71 本期增加额 本期减少额 期末余额8,896,035.71 （十九）盈余公积 类别法定盈余公积 合计 期初余额376,233.23376,233.23 本期增加额 本期减少额 期末余额376,233.23376,233.23 （二十）未分配利润 项目 调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积期末未分配利润 期末余额金额 -982,403.61 提取或分配比例 -982,403.61-1,668,460.14 -2,650,863.75 47 （二十一）营业收入和营业成本 项目 苦参膜酒精消毒液 合计 本期发生额收入2,389,309.13 73,416.732,462,725.86 成本834,522.1373,389.74907,911.87 上期发生额收入2,850,689.63 成本564,980.42 2,850,689.63 564,980.42 （二十二）税金及附加 项目土地使用税城市维护建设税教育费附加地方教育发展费 合计 本期发生额48,990.0020,168.018,643.435,762.2883,563.72 上期发生额48,990.5020,624.418,839.035,892.7384,346.67 （二十三）销售费用 项目市场开发及服务费工资薪酬办公费其他运杂费 合计 本期发生额1,748,737.52248,089.5035,226.0349,392.726,858.042,088,303.81 上期发生额1,205,808.79259,159.7720,426.2038,257.3316,331.911,539,984.00 （二十四）管理费用 项目中介机构费用工资薪酬折旧与摊销其他 合计 本期发生额54,424.08 220,267.9076,606.65 238,428.72589,727.35 上期发生额223,463.42201,103.80142,328.32343,277.11910,172.65 （二十五）研发费用项目 本期发生额48 上期发生额 研发项目 项目合计 本期发生额278,032.82278,032.82 上期发生额117,020.50117,020.50 注：研发项目主要系天麻杜仲吴茱萸口服液的研究、黄太石口服液的研究、白芨龙胆黄柏面膜的研究、白芨银花面膜的研究、苦参、金银花、鱼腥草等中药及组方的超临界CO2萃取对比研究。
（二十六）财务费用 项目利息支出减：利息收入手续费支出 合计 本期发生额162,511.672,737.402,734.00162,508.27 上期发生额 1,334.683,466.802,132.12 （二十七）其他收益 项目企业R&D经费投入补助资金 合计 本期发生额 上期发生额5,000.005,000.00 与资产相关/与收益相关与收益相关—— （二十八）信用减值损失 项目应收账款信用减值损失其他应收款信用减值损失 合计 本期发生额-20,430.90-4,437.52-24,868.42 上期发生额-140,504.47-93,225.95-233,730.42 （二十九）所得税费用
1.所得税费用明细 项目按税法及相关规定计算的当期所得税费用递延所得税费用 合计
2.会计利润与所得税费用调整过程 利润总额 项目 本期发生额 -3,730.26-3,730.26 上期发生额 -35,059.56-35,059.56 金额-1,672,190.40 49 项目按法定/适用税率计算的所得税费用适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用 金额-250,828.56 247,098.30-3,730.26 （三十）现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目收到其他与经营活动有关的现金其中：利息收入收到保证金及往来款支付其他与经营活动有关的现金其中：期间费用支付保证金及往来款
2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目收到其他与筹资活动有关的现金其中：向母公司借款支付其他与筹资活动有关的现金其中：还母公司借款 本期发生额77,515.102,737.4074,777.70 1,854,080.031,438,174.53 415,905.50 本期发生额587,000.00587,000.00 1,157,000.001,157,000.00 上期发生额529,420.441,334.68528,085.76 3,310,102.471,493,503.831,816,598.64 上期发生额1,370,000.001,370,000.00 （三十一）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料 项目
1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：信用减值损失固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性 房地产折旧无形资产摊销 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 本期发生额 -1,668,460.1424,868.42197,111.7653,114.19 50 上期发生额 -561,617.59233,730.42197,419.82 52,525.02 项目净敞口套期损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
2.现金及现金等价物 项目
一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金
二、期末现金及现金等价物余额 期末余额 本期发生额 上期发生额 162,511.67 -3,730.26 461,470.2617,731.65-3683.55 -759,066.00 -35,059.56 -255,155.85554,555.56-1,154,968.24 -968,570.42 71,026.061,100,453.23 936,039.831,192,389.45 -1,029,427.17 -256,349.62 71,026.0671,026.0671,026.06 期初余额1,100,453.23 1,100,453.23 1,100,453.23
六、关联方关系及其交易 (一)本公司的母公司 母公司名称 注册地 贵阳高新瑞得科技开发有限公司 贵阳 业务性质 药品研发及咨询 注册资本（万元） 2,800.00 母公司对本公司的持股比例(%) 71.49 母公司对本公司的表决权比 例(%) 71.49 本公司的实际控制人为李向东（李向东持有贵阳高新瑞得科技开发有限公司66.52%股权）。
51 （二）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称卢顺林王勇童刚张捷李飞安静王黎田仁碧叶世芸湖北汉成医药有限公司 其他关联方与本公司关系董事、总经理董事、副总经理股东、董事董事股东、监事 监事会主席、信息披露负责任人职工监事财务负责人 实际控制人配偶公司董事控制的公司 （三）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程 序 湖北汉成医药有限公司 销售 苦参膜 市场价格 本期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 131,026.84 4.60
2.关联担保情况 担保方 被担保方 李向东、叶世芸贵州得轩堂护康药业股份有限公司 担保金额1,000,000.00 担保起始日2019/8/23 担保到期日2020/8/22 担保是否已经履行完毕 否
3.关联方资金拆借情况 关联方贵阳高新瑞得科技开发有限公司贵阳高新瑞得科技开发有限公司
4．关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬合计 拆入/拆出拆入 拆出 金额587,000.001,157,000.00 起始日———— 到期日———— 说明 该款项为公司向贵阳高新瑞得科技开发有限公司拆入款项的还款 本期发生额196,000.00 上期发生额193,000.00 （四）关联方应收应付款项
1.应付项目 项目名称其他应付款预付账款 关联方贵阳高新瑞得科技开发有限公司贵阳高新瑞得科技开发有限公司 期末余额239,500.00 期初余额570,000.00 52
七、承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至资产负债表日，公司并无需披露的重要承诺事项。
（二）或有事项 截至资产负债表日，公司并无需披露的重要或有事项。
八、资产负债表日后事项 新型冠状病毒感染的肺炎疫情（以下简称“肺炎疫情”）于2020年1月爆发以来，对肺炎疫 情的防控工作正在持续进行。
本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公 司财务状况、经营成果等方面的影响。
截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。
预计肺炎疫 情对本公司的经营无重大影响。
九、
其他重要事项 无。
十、补充资料 (一)净资产收益率和每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 加权平均净资产收益率（%） 本年度 上年度 -9.13 -2.57 -9.13 -2.59 基本每股收益 本年度 上年度 -0.15 -0.05 -0.15 -0.05 53 第八节
备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：公司行政部 贵州得轩堂护康药业股份有限公司二〇二〇年八月二十六日 54
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