公告编号：2018-010
亲宝文化
NEEQ:838914
上海亲宝文化传播股份有限公司
ShanghaiQinbaoCultureCommunicationCo.,Ltd
片（如有）
半年度报告
2018
1 公告编号：2018-010 致投资者的信 亲爱的投资者：上海亲宝文化传播股份有限公司成立于2014年9月25日，公司秉承“让童年更美好”的愿景，开发出多款针对学龄前孩子的产品，内容覆盖启蒙教育类、益智娱乐类、早教培训类的视频、app等。
目前，公司正努力把旗下自有IP卡通形象咕力咕力品牌的娱教内容、衍生品、亲子服务等进行有机的结合，全方位覆盖更多的人群。
企业从业人员近30人，全都是大专以上学历，具有多年行业从业经验和行业技术专业人员，适应企业的发展及业务需要。
企业目前处于扩大市场占有率和品牌推广拓展的阶段，2018年上半年的品牌授权，衍生品开发相关产品都呈现上升趋势，持续增加了公司盈利能力。
公司2018年上半年度较去年同期营业收入增长1,008,433.73元，净利润增长1,737,835.47元，2018年下半年度，公司将在早教及视频类的授权及开发上继续挖掘潜力，争取取得更好的业绩。
针对本年度上半年企业经营管理中存在的问题，公司拟加快开发新品种的创新衍生品，加强内部管理，增强外部沟通，实施员工激励等具体措施来提高公司的经营能力、管理能力和凝聚力。
公司计划进一步扩大公司的市场规模和增加市场占有率，为更多的客户提供优质的产品和服务。
在此多谢各位投资者对公司的支持，公司以维护投资者利益为主要目标，争取在未来三年业绩有更大的突破，再接再厉更上一层楼。
2 公告编号：2018-010 目录 致投资者的信
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声明与提示
3 公告编号：2018-010 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人张兴、主管会计工作负责人沈睿涵及会计机构负责人（会计主管人员）董琦保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 信息披露负责人办公室报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表
4 公告编号：2018-010
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 上海亲宝文化传播股份有限公司ShanghaiQinbaoCultureCommunicationCO.,Ltd亲宝文化838914张兴上海市长宁区延安西路1146号甲4号楼7层
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否通过董秘资格考试电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 董琦否021-63760956021-63760955ir@上海市长宁区延安西路1146号甲4号楼7层200051上海亲宝文化传播股份有限公司董事长办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2014年9月25日2016年8月22日基础层I信息传输、软件和信息技术服务-64互联网及相关服务-642互联网信息服务-6420互联网信息服务形象版权内容,互联网广告业务及衍生品销售集合竞价转让5,186,250张兴张兴
四、 注册情况 项目 内容
5 报告期内是否变更 统一社会信用代码注册地址 注册资本（元）注册资本与总股本一致 388上海市虹口区汶水东路51号105H室5,186,250 公告编号：2018-010 否否 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 西南证券重庆市江北区桥北苑8号西南证券大厦否
6 公告编号：2018-010
一、盈利能力 第二节会计数据和财务指标摘要 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期3,628,594.68 90.57%186,596.33173,372.67 2.33% 2.16% 0.04 上年同期2,620,160.9588.97% -1,409,659.93-1,830,588.17 -22.01% -25.30% -0.27 单位：元增减比例 38.49%-113.24%-109.47% - - -114.81%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末9,419,005.62794,340.598,103,674.751.5620.56%8.43%1,124.31%- 本期期初8,871,139.60375,637.197,917,078.421.5319.61%4.23%2,204.00%- 单位：元增减比例 6.18%111.46% 2.36%1.96%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-930,126.60 1.3052.87 上年同期-2,657,378.36 2.8531.75 单位：元增减比例 -63.12%-
四、成长情况 总资产增长率 本期
7 6.18% 上年同期-26.31% 增减比例- 营业收入增长率净利润增长率 38.49%-113.24% 公告编号：2018-010 17.61% - -26.33% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末5,186,250 本期期初5,186,250 单位：股增减比例
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用
8 公告编号：2018-010 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司是立足于服务0-6岁学龄前儿童及其父母等的专业互联网服务提供商，以自有IP内容为基础，围绕“多吉多利”、“咕力咕力”和“起司公主”三大知名动漫IP形象及“亲宝”品牌，深耕高品质儿童教育娱乐类内容。
公司利用自有媒体及视频网站，IPTV、OTT机顶盒等多媒体渠道广泛传播，在学龄前儿童及其家长群中获得较高的市场认知度。
形成以“网络平台+形象版权内容”为核心的资产载体，公司大力提升形象版权内容的市场影响力，同时发展网络广告业务，相关衍生品业务，打造儿童教育娱乐行业特有的“内容版权+平台+衍生品”服务模式。
目前，公司的商业模式包括形象版权内容销售业务、网络广告业务和衍生品销售模式，具体情况如下：（一）形象版权内容销售业务。
公司的内容研发包括：自主研发（含自主策划外包制作）、品牌输出合作，推广公司儿童教育娱乐内容，未来公司将进一步增强与各大平台的合作，加大内容推广力度，多元化公司的销售渠道。
公司通过将形象版权内容向数字渠道发行，获取版权收入。
合作模式包括分成、买断两种形式。
各渠道又包括独家与非独家两种形式。
分成：双方就形象版权内容收入进行约定，按照其一定比例支付给公司作为授权费。
买断：双方达成协议，形象版权内容在指定渠道、指定区域的使用权由合作方享有。
（二）网络广告业务。
网络广告业务基于儿童教育娱乐内容开发，实时更新亲子生活服务资讯信息，依托PC端、移动端和TV终端网络平台对0-6岁学龄前儿童及父母等的影响力，为客户提供网络宣传和营销服务。
公司网络广告业务的客户按照签订合同的对象分为广告公司客户和直接客户。
（三）衍生品销售业务。
为多元化公司业务，完成儿童教育娱乐和亲子生活服务领域线上和线下一体化生态圈布局，充分挖掘用户对公司内容黏性，发挥粉丝经济效应。
报告期内，公司的商业模式较去年没有重大变化。
报告期内至报告披露日，公司的商业模式没有重大变化。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾
1、公司财务状况截止2018年6月30日，公司资产总额为：9,419,005.62元，本期期初资产总额为8,871,139.60元，较期初增加6.18%；负债总额为794,340.59元，本期期初负债总额为375,637.19元，较期初增加111.46%，公司负债总额增加，是由于公司应付账款、预收账款等增加所致；资产负债率为8.43%，本期期初资产负债率为4.23%；净资产总额为8,624,665.03元，本期期初净资产总额为8,495,502.41元，较期初增加1.52%，由于公司销售收入增加，上半年公司利润有少许盈利。
2、公司经营成果截止2018年6月30日，公司实现营业收入3,628,594.68元，同比增长38.49%。
公司上半年利润总额为107,719.31元，相比同期增长1,727,376.78元，净利润为118,178.00元，相比同期增长1,737,835.47元。
利润大幅上升主要原因为：公司毛利率增加且收入增加，是净利润大幅增加的主要原因，此外销售费用及研究开发费有所减少，导致公司上半年费用大幅下降，也是净利率大幅增加的原因。
3、现金流量情况经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加63.12%，主要原因为：公司营业收入、预收账款及其他应付款的增加，导致经营活动现金收入的增加；投资活动产生的现金流量净额比去年同期减少
9 公告编号：2018-010 48.46%，主要原因为：固定资产投入的减少；报告期内无筹资活动产生的现金流量。
三、
风险与价值
1、公司治理不完善风险公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的时间较短，部分管理制度的执行尚在实践完善中，公司治理和内部控制体系在经营过程中得到实施及改善，公司的发展速度较快，对制度及体系的执行中会有更大的要求来适应发展，公司在发展和执行中未能及时熟悉、理解，公司治理可能存在不完善风险。
应对措施：公司加强管理层在公司治理方面的培训，提高董事、监事和高级管理人员对《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定的认识，严格履行职责，切实执行《公司法》、《公司章程》及各项制度等的规定，使公司规范治理更趋完善。
核心技术人员流失的风险公司以儿童教育娱乐内容研发为核心，对于此类互联网内容服务公司，是否拥有足够的专业人才关系到公司能否获得行业竞争力，人才资源是行业竞争的核心资源之
一。
该行业对公司管理层及核心技术人员在研究开发、市场开拓、运营维护及渠道资源等多方面都有较高要求，公司保持人才稳定性对可持续发展至关重要。
因此，如果出现核心技术人员大量外流而公司没有良好的人员储备，将会对公司造成一定的影响。
应对措施：设定体现人才价值的薪酬，做到岗位、能力、业绩的价值体现。
培养良好的学习氛围，营造良好了企业文化。
实际控制人控制不当的风险公司实际控制人张兴先生通过直接或间接方式合计持有公司76.46%的股份，为公司控股股东。
同时张兴先生担任公司董事长、总经理，对公司经营、发展、管理、人事、财务等决策均有重大影响力。
因此，公司存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。
应对措施：公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益。
市场竞争加剧风险随着移动互联网行业迅速发展，在儿童教育娱乐业利润空间较大驱动因素下，市场内外存在众多竞争者及潜在进入者，因而有加剧行业竞争的风险。
如果公司不能通过持续创新提高用户体验，或者缺乏资本推广平台影响力，则可能面临着被行业内其他企业赶超乃至兼并的风险。
应对措施：公司在现有技术及品牌优势的情况下，通过多种方式扩大用户规模，以增强公司抗风险能力；同时加大研发力度，提升PC端、移动端用户使用功能、增强用户体验，在丰富公司媒体渠道的同时全面发展，综合各方面要素提高公司及产品实力以适应行业竞争。
技术革新风险公司所处行业同质化竞争现象较为严重，需要依靠不断更新换代以适应行业发展、维持市场竞争力。
若公司对市场需求未能做出正确判断、及时掌握行业关键技术的发展动态、并获取相应的研发能力，则可能会错失市场机会。
应对措施：公司将保持较高的敏感度，及时把握市场动态，以满足客户需求的变化；同时，公司网络平台朝着多元化发展，实现PC端、移动端跨屏均衡布局。
四、企业社会责任 报告期内公司严格遵纪守法、依法纳税；公司已加入了上海市总工会，为企业员工的利益维护更加增添一份保障；产品方面，公司积极处理消费者相关的事宜，严格把关公司衍生品的质量与服务；公司 10 公告编号：2018-010 一如既往地对公司供应商和销售商等诚信守信；公司当前经营良好，客户规模不断增长，销售收入持
续增长；公司成立以来通过建立健全法人治理结构和内部控制制度，公司治理更加完善，具备持续经营能力。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 11 公告编号：2018-010 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引 第四节二（一）第四节二（二）
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)承诺事项的履行情况 为避免今后出现同业竞争情形，公司已在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《关联交易管理制度》中明确规定了关联交易的决策程序、关联交易的信息披露等事项。
公司控股股东和实际控制人张兴出具了《避免同业竞争承诺函》。
承诺如下：
1、本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或者间接从事或者参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或者间接开展对公司有竞争或者可能构成竞争的业务、活动或者拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或者核心技术人员。
2、自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及其本人关系密切的家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或者业务发生竞争的，本人及本人关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争：
A.停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；
B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；
C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；
D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。
3、本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。
12 公告编号：2018-010
4、若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。
报告期内，公司控股股东和实际控制人张兴未出现有违反承诺的情形。
(二)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产其他货币资金-支付宝账户 总计 权利受限类型保证 - 账面价值50,000.0050,000.00 占总资产的比例 单位：元发生原因 0.53%天猫入住保证金 0.53% - 13 公告编号：2018-010 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量1,530,333978,875 比例29.51%18.87% 本期变动 - 单位：股 期末 数量 比例 1,530,33329.51% 978,87518.87% 1,177,250- 3,655,9172,936,625 22.70%- 70.49%56.62% -1,177,250 - - -3,655,917 -2,936,625 22.70%- 70.49%56.62% 3,531,750- 5,186,250 68.10%- - -3,531,750 - - 05,186,250 68.10%- 10 (二) 序号12 34567 8910 报告期期末普通股请选择股东情况 股东名称 期初持股数 张兴上海上石创业投资有限责任公司胡晓杰张家祥杭州牧马投资有限公司沈智燕上海金咕力投资合伙企业（有限合伙）尤方骏郭子达徐永骏 合计 3,915,500191,000 25,000191,00050,000 25,000186,250 25,000477,500100,0005,186,250 持股变动- - -
0 期末持股数 期末持股比例 3,915,500191,000 75.50%3.68% 25,000191,00050,000 25,000186,250 0.48%3.68%0.97% 0.48%3.59% 25,000477,500100,0005,186,250 14 0.48%9.21%1.93%100.00% 期末持有限售股份 数量2,936,625 - 单位：股 期末持有无限售股份数量 978,875191,000 143,250 - 18,750124,167 25,00047,75050,000 6,25062,083 358,12575,0003,655,917 25,000119,37525,0001,530,333 公告编号：2018-010 前十名股东间相互关系说明：公司自然人股东张家祥为法人股东上石创投的控股股东，公司自然人股东张兴和郭子达为持股平台“金咕力”合伙人之
一，其他股东之间不存在关联关系。
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 张兴直接持有公司股份3,915,500股，通过金咕力间接持有公司50,250股，合计持有公司股份总额3,965,750股，占比76.46%，为公司控股股东。
张兴先生，1979年生，中国国籍，无境外永久居留权，2003年7月肄业于日本桐荫横滨大学，法律学专业。
2003年8月至2005年9月任日本忠成株式会社副经理；2005年10月至2009年7月任上海泽克网络科技有限公司副经理；2009年8月至2010年6月任上海和通广告有限公司副经理；2010年7月至2011年9月任上海希前信息科技有限公司总经理；2011年10月至2013年9月任上海亲宝网络科技有限公司总经理；2013年10月至2016年1月任上海亲宝文化传播有限公司总经理；2016年2月至今任上海亲宝文化传播股份有限公司董事长兼总经理。
报告期内，公司控股股东未发生变动。
张兴为公司实际控制人。
认定其为公司实际控制人的理由如下：张兴一直为公司的第一大股东且持股比例一直在50%以上。
同时，张兴担任公司董事长兼总经理，负责公司重大事项决策和日常经营管理，能够对公司的经营管理和重大事项决策实施有效控制，是公司的实际控制人。
报告期内，公司实际控制人未发生变动。
15 公告编号：2018-010 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名张兴 郭子达 张家祥俞泽远李论徐永骏沈睿涵 沈智燕 董琦 职务 董事长、总经理董事、副总经理董事董事董事监事职工代表监事监事会主席财务总监、信息披露负责人 性别男男 出生日期1979.12.221982.6.28 学历 任期 大学肄业本科 2016.2.18-2019.2.172016.2.18-2019.2.17 男 1967.7.2 本科2016.2.18-2019.2.17 男 1988.11.14本科2016.2.18-2019.2.17 男 1978.11.4本科2016.2.18-2019.2.17 男 1978.9.13本科2016.2.18-2019.2.17 女 1981.7.28本科2016.2.18-2019.2.17 女 1978.2.19本科2016.2.18-2019.2.17 女 1970.1.13专科2016.9.19-2020.9.18、 2017.5.12-2019.2.17 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 是否在公司领取薪酬是 是 否是否否是 否 是 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：沈睿涵与沈智燕为姊妹关系 (二)持股情况 姓名张兴 郭子达 张家祥俞泽远李论徐永骏 职务 董事长、总经理董事、副总经理董事董事董事监事 期初持普通股股数3,915,500 477,500 191,000- 100,000 数量变动- 期末持普通股股数3,915,500 期末普通股持股比例75.50% 单位：股期末持有股票期权数量 - - 477,500 9.21% - - 191,000 3.68% - - - - - - - - - - 100,000 1.93% - 16 沈睿涵
沈智燕董琦 合计 职工代表监事监事会主席财务总监、信息披露负责人 - 25,000 - 4,709,000 - - - 25,000 - - 04,709,000 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类总务人员研发人员营销人员财务行政人员 员工总计 期初人数2 2143 30 公告编号：2018-010 - - 0.48% - - - 90.80%
0 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数2227435 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数- 1613 130 期末人数1816135 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员变动。
人员变化，公司业务部门人员增加幅度不大，职能部门人员数量变动较小。
因为公司组织架构不断完善，以业务为导向，以适应公司快速发展。
2、人才引进与招聘。
人才引进，公司在原有招聘渠道的基础上，不断优化招聘模式，通过各类渠道引进人才，严把人才质量关，同时缩短人才引进周期。
3、培训。
公司初步建立培训体系，从多方位、多角度帮助员工成长。
4、薪酬政策。
依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》，公司《薪酬管理制度》 17 公告编号：2018-010 等，实施全员合同制，为员工办理养老、失业、工伤、医疗、生育社会保险及住房公积金，为员工代
缴个人所得税，不断完善的薪酬福利制度。
公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工：□适用√不适用其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：√适用□不适用 姓名吴祖厚俞泽远关雷于多朱洁胡红华 岗位动画部总监全咕力电商总经理策划部总监技术部总监市场部总监 资深技术 期末普通股持股数量000000 核心人员的变动情况：报告期内，公司无核心员工。
核心技术人员期初5名，期末6名，其中：张艳霞由于个人原因离职，于多替代张艳霞职务，朱洁担任市场部总监，胡红华由于个人原因已提出离职，截止到报告期末，尚未完成离职手续，胡红华的离职不会对公司造成重大影响。
三、报告期后更新情况 √适用□不适用公司核心技术员工胡红华因个人原因离职，已于报告期后的2018年8月3日正式办理完毕离职手续，胡红华离职不会对公司造成重大影响。
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一、审计报告 是否审计 否 第七节财务报告 公告编号：2018-010
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程 附注
五、（一）
五、（二）
五、（三）
五、（四）
五、（五）
五、（六）
五、（七） 19 期末余额3,990,784.90 3,494,102.98543,991.86489,429.00293,012.0886,557.79 8,897,878.61 309,391.95 单位：元期初余额 5,041,152.44 2,074,539.71556,752.15 190,621.27321,460.9794,977.118,279,503.65 335,147.78 生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债
五、（八）
五、（九）
五、（十）
五、（十一）
五、（十二）
五、（十三）
五、（十四）
五、（十五） 20 公告编号：2018-010 1,044.61 114,324.4196,366.04521,127.019,419,005.62 1,828.09 168,752.7385,907.35591,635.958,871,139.60 165,474.71264,150.93 216,142.3875,206.3773,366.20 59,177.78 173,999.20132,460.2110,000.00 794,340.59 375,637.19 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本
五、（十六） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
五、（十七） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
五、（十八） 一般风险准备 未分配利润
五、（十九） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：张兴 主管会计工作负责人：沈睿涵 公告编号：2018-010 794,340.59
5,186,250.00 375,637.195,186,250.00 1,037,009.57 1,037,009.57 128,803.43 128,803.43 1,751,611.758,103,674.75 520,990.288,624,665.039,419,005.62会计机构负责人：董琦 1,565,015.427,917,078.42 578,423.998,495,502.418,871,139.60 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 附注
九、（一）
九、（二）
九、（三） 21 期末余额2,580,578.68 3,456,692.76211,558.98448,555.20 6,697,385.62 4,275,074.08 单位：元期初余额 3,583,888.77 2,051,104.11158,250.37153,212.76 5,946,456.01 4,275,074.08 投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具 公告编号：2018-010 265,549.26 297,805.53 1,044.61 99,025.1685,184.524,725,877.6311,423,263.25 1,828.09 151,037.7974,922.73 4,800,668.2210,747,124.23 264,150.93153,120.0474,807.661,856,404.41 156,855.70110,091.951,840,288.41 2,348,483.04 2,107,236.06 2,348,483.045,186,250.00 2,107,236.065,186,250.00 22 公告编号：2018-010 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益合计 法定代表人：张兴 主管会计工作负责人：沈睿涵 2,165,603.90 2,165,603.90 128,803.43 128,803.43 1,594,122.88
9,074,780.2111,423,263.25会计机构负责人：董琦 1,159,230.848,639,888.1710,747,124.23 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 附注
五、（二十）
五、（二十）
五、（二十一）
五、（二十二）
五、（二十三）
五、（二十四）
五、（二十五） 23 本期金额3,628,594.683,628,594.68 3,536,432.62342,004.60 20,013.37359,902.742,744,493.17 -362.1270,380.86 单位：元上期金额2,620,160.952,620,160.95 4,450,749.12288,908.90 20,509.31705,578.673,465,229.40 -611.54-28,865.62 公告编号：2018-010 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,162.06 加：营业外收入
五、（二十六） 16,061.54 减：营业外支出
五、（二十七） 504.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 107,719.31 减：所得税费用 -10,458.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 118,178.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - -
1.持续经营净利润 118,178.00
2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - -
1.少数股东损益 -68,418.33
2.归属于母公司所有者的净利润 186,596.33
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 118,178.00 归属于母公司所有者的综合收益总额 186,596.33 归属于少数股东的综合收益总额 -68,418.33
八、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 （二）稀释每股收益 0.04 法定代表人：张兴 主管会计工作负责人：沈睿涵 会计机构负责人：董琦 -1,830,588.17
210,930.70 -1,619,657.47-1,619,657.47 -1,619,657.47 -209,997.54-1,409,659.93 -1,619,657.47-1,409,659.93 -209,997.54-0.27-0.28 24 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 附注
九、（四）
九、（四） 25 公告编号：2018-010 本期金额3,354,004.48 179,557.9019,446.41 289,477.942,384,782.22 -2,306.43 -4,589.3268,411.90 单位：元上期金额2,499,074.54 179,348.4819,317.92 456,155.123,264,700.94 -2,494.42 -4,420.21-28,958.30 414,634.5410,000.004.29 424,630.25-10,261.79434,892.04434,892.04 -1,388,995.20210,889.77 -1,178,105.43 -1,178,105.43-1,178,105.43 公告编号：2018-010
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：张兴 主管会计工作负责人：沈睿涵 434,892.04 -1,178,105.43 0.08
0.08会计机构负责人：董琦 -0.23-0.24 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 附注
五、（二十八）
五、（二十九） 26 本期金额2,764,163.58 596,942.473,361,106.05 826,294.10 1,459,220.65252,459.79 1,753,258.114,291,232.65 -930,126.60 单位：元上期金额3,244,438.88 317,522.093,561,960.971,380,749.67 1,460,800.16196,561.63 3,181,227.876,219,339.33-2,657,378.36 公告编号：2018-010 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：张兴 主管会计工作负责人：沈睿涵 70,240.94 70,240.94
-70,240.94 -1,000,367.544,941,152.443,940,784.90会计机构负责人：董琦 136,296.02 136,296.02-136,296.02 -2,793,674.387,234,129.904,440,455.52 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 附注 27 本期金额 2,413,807.03 501,699.602,915,506.63 681,874.941,232,920.32 219,746.71 单位：元上期金额 3,057,088.05 285,200.773,342,288.82 776,290.571,387,104.25 172,842.11 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：张兴 主管会计工作负责人：沈睿涵 1,729,788.81
3,864,330.78-948,824.15 公告编号：2018-010 2,482,931.644,819,168.57-1,476,879.75 54,485.94 104,945.22 54,485.94-54,485.94 104,945.22-104,945.22 -1,003,310.093,583,888.772,580,578.68 会计机构负责人：董琦 -1,581,824.974,068,276.062,486,451.09 28 公告编号：2018-010 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
二、报表项目注释 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
公司基本情况
一、公司概况1﹑公司成立上海亲宝文化传播有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），公司由郭子达和张兴 于2013年9月共同出资成立，公司注册资本10万元，其中郭子达出资1万元，张兴出资9万元，于2013年9月9日出资完毕。
本次出资业经上海兢实会计师事务所于2013年9月 29 公告编号：2018-010 13日出具“沪兢会验字(2013)1-5171号”验资报告审验。
股权结构如下： 所有者名称 实际出资额（万元） 出资比例（%） 张兴 9.00 90.00 郭子达 1.00 10.00 合计 10.00 100.00 2﹑增资 公司于
2014年1月8日召开股东大会，决定增加注册资本490万元，由郭子达认缴49 万元，张兴认缴441万元，于2014年1月8日出资完毕，本次出资业经上海信捷会计师事 务所审验并出具“信捷会师（2014）第Y10156号”验资报告。
本次增资后，公司资本结构如下： 所有者名称 实际出资额（万元） 出资比例（%） 张兴 450.00 90.00 郭子达 50.00 10.00 合计 500.00 100.00 3﹑股权转让 公司于
2015年10月12日召开股东大会，决定由股东张兴将所持4%股权作价20万元 转让给自然人张家祥，另将所持4%股权作价20万元转让给上海上石创业投资有限责任公 司。
本次股权变更后，公司资本结构如下： 所有者名称 实际出资额（万元） 出资比例（%） 张兴 410.00 82.00 郭子达 50.00 10.00 张家祥 20.00 4.00 上石创业投资有限责任公司 20.00 4.00 合计 500.00 100.00 公司于
2015年12月22日召开股东大会，同意股东张兴将所持1.64%股权作价8.20万 转让给徐永骏、将所持0.41%股权作价2.05万转让给沈智燕、将所持0.41%股权作价2.05 万转让给尤方俊、将所持0.41%股权作价2.05万转让给胡晓杰、将所持0.82%股权作价4.10 万转让给杭州牧马投资有限公司持有。
同意股东郭子达将所持0.20%股权作价1万元转让给 徐永骏、将所持0.05%股权作价0.25万转让给沈智燕、将所持0.05%股权作价0.25万转让 给尤方俊、将所持0.05%股权作价0.25万转让给胡晓杰、将所持0.1%股权作价0.50万转让 给杭州牧马投资有限公司。
同意股东张家祥将所持0.08%股权作价0.40万转让给徐永骏、 将所持0.02%股权作价0.10万转让给沈智燕、将所持0.02%股权作价0.10万转让给尤方俊、 将所持0.02%股权作价0.10万转让给胡晓杰、将所持0.04%股权作价0.20万转让给杭州牧 马投资有限公司。
同意股东上石创业投资有限责任公司将所持0.08%股权作价0.40万转让 给徐永骏、将所持0.02%股权作价0.10万转让给沈智燕、将所持0.02%股权作价0.10万转 让给尤方俊、将所持0.02%股权作价0.10万转让给胡晓杰、将所持0.04%股权作价0.20万 转让给杭州牧马投资有限公司。
本次股权转让后，资本结构如下： 所有者名称 实际出资额（万元） 出资比例（%） 张兴 391.55 78.31 30 公告编号：2018-010 郭子达
张家祥上石创业投资有限责任公司徐永骏杭州牧马投资有限公司沈智燕尤方骏胡晓杰 合计 47.7519.119.110.005.002.502.502.50500.00 9.553.823.822.001.000.500.500.50100.00 4﹑股权改制 2016年2月16日经股东会决议，以2015年12月31日为公司整体变更为股份有限公 司的审计基准日及评估基准日，截止2015年12月31日净资产为7,087,832.15元，公司同 意将净资产中5,000,000.00元折合为股份公司股本，每股面值一元，其余转入资本公积， 整体变更后，股份公司注册资本变更为5,000,000.00元。
本次股权改制业经中兴财光华会 计师事务所（特殊普通合伙）于2016年2月18日出具中兴财光华审验字[2016]第31120006 号《验资报告》审验。
本次股权改制完成后，公司股权结构如下： 所有者名称 实际出资额（万元） 出资比例（%） 张兴 391.55 78.31 郭子达 47.75 9.55 张家祥 19.1 3.82 上石创业投资有限责任公司 19.1 3.82 徐永骏 10.00 2.00 杭州牧马投资有限公司 5.00 1.00 沈智燕 2.50 0.50 尤方骏 2.50 0.50 胡晓杰 2.50 0.50 合计 500.00 100.00
5、增资 2016
年第一次临时股东大会决议和修改后的章程，本公司申请增加注册资本人民币 186,250.00元，变更后的注册资本为人民币5,186,250.00元；本次出资业经瑞华会计师事 务所（特殊普通合伙）—上海分所审验并于2016年4月22日出具“瑞华验字[2016]31120012 号”验资报告。
本次增资后，公司资本结构如下： 所有者名称 实际出资额（万元） 出资比例（%） 张兴 391.55 75.50 郭子达 47.75 9.21 张家祥 19.1 3.68 上石创业投资有限责任公司 19.1 3.68 上海金咕力投资合伙企业（有限合伙） 18.625 3.60 徐永骏 10.00 1.93 31 公告编号：2018-010 杭州牧马投资有限公司
沈智燕尤方骏胡晓杰合计 5.002.502.502.50518.625 0.960.480.480.48100.00 2016年7月28日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函（2016）6007号，同意上海亲宝文化传播股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。
证券简称：亲宝文化证券代码：838914公司注册资本：518.6250万元法定代表人：张兴营业期限：2013年9月25日至不约定期限公司经营范围：文化艺术交流活动策划，计算机、网络信息技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，电脑图文设计制作，企业形象策划，企业管理咨询；销售文化办公用品，工艺礼品，计算机、软件及辅助设备，日用百货，设计、制作、代理、发布各类广告，出版物经营，动漫设计，知识产权代理，大型活动组织策划。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】公司注册地址：上海市虹口区汶水东路51号105H室本财务报表业经公司董事会于2018年8月24日批准报出。
(二)合并财务报表范围 截止2018年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下 子公司名称 注册资本 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 上海全咕力电子商务有限公司 100万元 电子商务 100 上海亲宝网络科技有限公司 100万元 互联网信息服务 100 上海亲宝儿童用品有限公司 1000万元 衍生品研发及销售 51 取得方式 同一控制下企业合 并同一控制下企业合 并同一控制下企业合 并 报告期内，子公司的注册资本、持股比例、表决权均未发生变化。
二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
根业据企会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具 32 公告编号：2018-010 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
(二)持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度，本期报告期为2018年1月1日至 2018年6月30日止。
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
33 公告编号：2018-010
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 34 公告编号：2018-010 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2、合并程序从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中所有者权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 35 公告编号：2018-010 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》或《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、
（2）④）和“因处置分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13
（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 36 公告编号：2018-010 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八)现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
37 公告编号：2018-010 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2、金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 38 公告编号：2018-010 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
39 公告编号：2018-010 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
3﹑金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4﹑金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 40 公告编号：2018-010 ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5﹑金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
初始确认金融负债，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余 41 公告编号：2018-010 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
6﹑金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7﹑衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
8﹑金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9﹑权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
(十一)应收款项坏账准备应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 42 公告编号：2018-010 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金 额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收款项余额
10%以上且金额在20 万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依 据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据对于单项金额大重大的应收款项，与经单独测试后未 减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具 有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账 准备。
不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合
1：账龄组合 以账龄为信用风险特征划分组合 组合2：无风险组合 以关联方款项、保证金、押金、备用金组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合
1：账龄组合 按账龄分析法计提 组合2：无风险组合 单独测试无特别风险的不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内
5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 43 公告编号：2018-010 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收账款的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
（3）坏账准备的转回
（4）如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（4）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（5）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
（1）存货的分类 公司存货主要包括库存商品。
（2）发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和 发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 跌价准备计提方法：公司存货主要为公司动漫形象衍生的周边产品，形式主要以毛绒玩 具、儿童投影仪为主，公司每期期末，对库存商品进行全面清查并实行分年核价，按库龄规 定的比例提取跌价准备： 库龄 计提比例（%） 1
年以内
0 1-2年 20 2-3年 30 3-4年 50 4年以上 100
（4）存货的盘存制度 存货的盘库制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(十三)
长期股权投资 44 公告编号：2018-010 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1﹑投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资 45 公告编号：2018-010 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2014年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、
6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 46 公告编号：2018-010 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2、各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率(%) 运输设备
4 5 办公设备
3 5 年折旧率(%)
23.7531.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5﹑其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生 47 公告编号：2018-010 经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
(十五)无形资产
1、无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。
除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。
自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。
如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2、研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
48 公告编号：2018-010
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。
(十六)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。
本公司的长期待摊费用主要包括装修费和特许使用权。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(十七)长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(一十八)职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职 49 公告编号：2018-010 工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
(一十九)预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承 担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 50 公告编号：2018-010 并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十一)收入
（1）网络广告服务收入网络广告服务收入根据属于宣传媒介的收费，根据《企业会计准则第14号——收入》 应用指南规定：“宣传媒介的收费，在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入。
” ①约定广告收入按点击量（CPM）进行结算，且CPM以客户的DAP系统为结算依据。
按双方确认的结算单作为收入确认的节点及依据。
②网站广告收入按服务期限约定。
此类收按服务期限内平均确认。
（2）内容与数字课程的收入 内容与数字课程通过授权其他OTT、IPTV等媒介获取分成收入。
从其他媒介获取的授权收入，公司根据对方后台的结算单及协议类型分别确认收入： 51 公告编号：2018-010 ①对于分成的合作模式，根据协议约定的结算期及客户台后结算单确认收入；②对于买断的合作模式，如果公司需对买断的内容在合作期间内进行维护和更新，公司将根据与客户签订的合同金额及合作期间按期分摊确认收入；如果不需要公司在合作期内进行维护和更新时，公司以交付内容的时点，一次性确认收；
（3）衍生产品销售收入公司现通过多个销售平台或代销方式销售其动漫形象的衍生产品，此部分收属于销售商品收入，通过销售平台销售，在购买方确认收货后，作为收入确认时点。
(二十二)政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他 52 公告编号：2018-010 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)其他重要的会计政策和会计估计 无 (二十五)重要会计政策和会计估计的变更 无 53 公告编号：2018-010
四、税项
(一)主要税种和税率 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加文化事业建设税企业所得税 计税依据应税收入应纳流转税额应纳流转税额应纳流转税额应税广告收入应纳税所得额 税率6%﹑17% 7%3%2%3%15%﹑25% (二)税收优惠
（1）本公司在2016年11月24日获得高新技术企业证书，证书编号：GR201631001289， 有效期三年，在2016年至2018年之间享受15%企业所得税；
（2）根据《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告， 2014年第57号），子公司上海全咕力电子商务有限公司、上海亲宝网络科技有限公司享受小微企业税收优惠政策。
五﹑合并财务报表项目注释 (一)、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,037.34 8,099.54 银行存款 3,927,828.20 4,824,502.87 其他货币资金 60,919.36 208,550.03 合
计 3,990,784.90 5,041,152.44 其中：存放在境外的款项总额 - - 其他说明： 报告期内，其他货币资金系企业存放于支付宝账户资金，其中50,000.00元为支付宝账户保证金， 系受限资金。
（二）、应收账款及应收票据
（1）应收账款分类披露 期末余额 类别 账面余额比例 金额（%） 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 按信用风险特征组合计提坏账准3,678,003.14 备的应收款项 95.18 183,900.16 5.003,494,102.98 54 公告编号：2018-010 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 186,171.62 4.82186,171.62100.00 合计 3,864,174.76 100370,071.78 3,494,102.98 （续） 期初余额 类别 账面余额比例 金额（%） 坏账准备计提比例 金额（%） 账面价值 按信用风险特征组合计提坏账准2,188,059.01 备的应收款项 92.16113,519.30 5.192,074,539.71 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 186,171.62 7.84186,171.62100.00 合计 2,374,230.63100.00299,690.92 2,074,539.71 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 淘宝（中国）软件有限公司百度在线网络技术（北京）有限 公司乐视网信息技术（北京）股份有 限公司上海匡翊文化传媒有限公司 合计 应收账款86,787.0230,000.00 67,662.851,721.75186,171.62 期末余额 坏账准备86,787.02 计提比例%100% 30,000.00 100% 计提理由预计无法收回 预计无法收回 67,662.85 1,721.75186,171.62 100% 100%-- 预计无法收回 预计无法收回-- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 应收账款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 3,678,003.14 183,900.16 5.00 合计 3,678,003.14 183,900.16 5.00 账龄 应收账款 期初余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 2,166,906.50 62,038.63 5.00 1-2年内 21,152.51 2,115.25 10.00 合计 2,188,059.01 64,153.88 5.00
（2）坏账准备 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30 55 公告编号：2018-010 应收账款坏账准备 299,690.92 70,380.86 370,071.78
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款
坏账准备期末 总额比例（%） 余额 上海天图广告传播有限公司 720,000.00 1年以内 18.6336,000.00 上海聚力传媒技术有限公司 500,000.00 1年以内 12.9425,000.00 深圳市腾讯计算机系统有限公司 499,431.86 1年以内 12.9224,971.59 飞狐信息技术（天津）有限公司 350,000.00 1年以内 9.0617,500.00 北京爱奇艺科技有限公司 324,375.37 1年以内 8.3916,218.77 合计 2,393,807.23 61.94119,690.36 其他说明： 报告期内，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,393,807.23元，占应收账款 期末余额合计数的比例61.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为119,690.36元。
（三）、预付款项
（1）预付款项按账龄列示 账龄 金额期末余额比例（%） 期初余额 金额 比例（%） 1年以内 543,991.86 100.00 556,752.15 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款
总额比例（%） 浙江乐贝儿童用品有限公司 第三方 183,532.50 33.74 上海英达莱物业有限公司 第三方 121,906.89 22.41 西南证券股份有限公司 第三方 78,616.35 14.45 苏州亲泰儿玩具有限公司 第三方 61,223.89 11.25 浙江天猫技术有限公司 第三方 60,000.00 11.03 合
计 505,279.63 92.88 其他说明： 报告期内，预付账款为576,945.70元，较期初增加了3.63%，是由于公司在报告期内增加了预付房租费 及督导费所致。
（四）、其他应收款
（1）其他应收款分类披露类别 期末余额 56 公告编号：2018-010 账面余额 坏账准备 比例 计提比例账面价值 金额 金额 （%） （%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 489,429.00 100.00 489,429.00 合计 489,429.00100.00 489,429.00 （续） 期初余额 类别 账面余额比例 坏账准备计提比例 账面价值 金额 （%） 金额 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 190,621.27 100.00 190,621.27 合计 190,621.27100.00 190,621.27 组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 其他应收款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 保证金﹑押金 489,429.00 续上表 组合名称 其他应收款 期初余额坏账准备 计提比例（%）
1 公告编号：2018-010 致投资者的信 亲爱的投资者：上海亲宝文化传播股份有限公司成立于2014年9月25日，公司秉承“让童年更美好”的愿景，开发出多款针对学龄前孩子的产品，内容覆盖启蒙教育类、益智娱乐类、早教培训类的视频、app等。
目前，公司正努力把旗下自有IP卡通形象咕力咕力品牌的娱教内容、衍生品、亲子服务等进行有机的结合，全方位覆盖更多的人群。
企业从业人员近30人，全都是大专以上学历，具有多年行业从业经验和行业技术专业人员，适应企业的发展及业务需要。
企业目前处于扩大市场占有率和品牌推广拓展的阶段，2018年上半年的品牌授权，衍生品开发相关产品都呈现上升趋势，持续增加了公司盈利能力。
公司2018年上半年度较去年同期营业收入增长1,008,433.73元，净利润增长1,737,835.47元，2018年下半年度，公司将在早教及视频类的授权及开发上继续挖掘潜力，争取取得更好的业绩。
针对本年度上半年企业经营管理中存在的问题，公司拟加快开发新品种的创新衍生品，加强内部管理，增强外部沟通，实施员工激励等具体措施来提高公司的经营能力、管理能力和凝聚力。
公司计划进一步扩大公司的市场规模和增加市场占有率，为更多的客户提供优质的产品和服务。
在此多谢各位投资者对公司的支持，公司以维护投资者利益为主要目标，争取在未来三年业绩有更大的突破，再接再厉更上一层楼。
2 公告编号：2018-010 目录 致投资者的信
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错误!未定义书签。
声明与提示
......................................................................................................................................
4第一节公司概况........................................................................................................................
5第二节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
7第三节管理层讨论与分析........................................................................................................
9第四节重要事项......................................................................................................................
12第五节股本变动及股东情况..................................................................................................
14第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..........................................................16第七节财务报告......................................................................................................................
19第八节财务报表附注..............................................................................................................
293 公告编号：2018-010 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人张兴、主管会计工作负责人沈睿涵及会计机构负责人（会计主管人员）董琦保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 信息披露负责人办公室报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表
4 公告编号：2018-010
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 上海亲宝文化传播股份有限公司ShanghaiQinbaoCultureCommunicationCO.,Ltd亲宝文化838914张兴上海市长宁区延安西路1146号甲4号楼7层
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否通过董秘资格考试电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 董琦否021-63760956021-63760955ir@上海市长宁区延安西路1146号甲4号楼7层200051上海亲宝文化传播股份有限公司董事长办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2014年9月25日2016年8月22日基础层I信息传输、软件和信息技术服务-64互联网及相关服务-642互联网信息服务-6420互联网信息服务形象版权内容,互联网广告业务及衍生品销售集合竞价转让5,186,250张兴张兴
四、 注册情况 项目 内容
5 报告期内是否变更 统一社会信用代码注册地址 注册资本（元）注册资本与总股本一致 388上海市虹口区汶水东路51号105H室5,186,250 公告编号：2018-010 否否 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 西南证券重庆市江北区桥北苑8号西南证券大厦否
6 公告编号：2018-010
一、盈利能力 第二节会计数据和财务指标摘要 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期3,628,594.68 90.57%186,596.33173,372.67 2.33% 2.16% 0.04 上年同期2,620,160.9588.97% -1,409,659.93-1,830,588.17 -22.01% -25.30% -0.27 单位：元增减比例 38.49%-113.24%-109.47% - - -114.81%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末9,419,005.62794,340.598,103,674.751.5620.56%8.43%1,124.31%- 本期期初8,871,139.60375,637.197,917,078.421.5319.61%4.23%2,204.00%- 单位：元增减比例 6.18%111.46% 2.36%1.96%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-930,126.60 1.3052.87 上年同期-2,657,378.36 2.8531.75 单位：元增减比例 -63.12%-
四、成长情况 总资产增长率 本期
7 6.18% 上年同期-26.31% 增减比例- 营业收入增长率净利润增长率 38.49%-113.24% 公告编号：2018-010 17.61% - -26.33% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末5,186,250 本期期初5,186,250 单位：股增减比例
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用
8 公告编号：2018-010 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司是立足于服务0-6岁学龄前儿童及其父母等的专业互联网服务提供商，以自有IP内容为基础，围绕“多吉多利”、“咕力咕力”和“起司公主”三大知名动漫IP形象及“亲宝”品牌，深耕高品质儿童教育娱乐类内容。
公司利用自有媒体及视频网站，IPTV、OTT机顶盒等多媒体渠道广泛传播，在学龄前儿童及其家长群中获得较高的市场认知度。
形成以“网络平台+形象版权内容”为核心的资产载体，公司大力提升形象版权内容的市场影响力，同时发展网络广告业务，相关衍生品业务，打造儿童教育娱乐行业特有的“内容版权+平台+衍生品”服务模式。
目前，公司的商业模式包括形象版权内容销售业务、网络广告业务和衍生品销售模式，具体情况如下：（一）形象版权内容销售业务。
公司的内容研发包括：自主研发（含自主策划外包制作）、品牌输出合作，推广公司儿童教育娱乐内容，未来公司将进一步增强与各大平台的合作，加大内容推广力度，多元化公司的销售渠道。
公司通过将形象版权内容向数字渠道发行，获取版权收入。
合作模式包括分成、买断两种形式。
各渠道又包括独家与非独家两种形式。
分成：双方就形象版权内容收入进行约定，按照其一定比例支付给公司作为授权费。
买断：双方达成协议，形象版权内容在指定渠道、指定区域的使用权由合作方享有。
（二）网络广告业务。
网络广告业务基于儿童教育娱乐内容开发，实时更新亲子生活服务资讯信息，依托PC端、移动端和TV终端网络平台对0-6岁学龄前儿童及父母等的影响力，为客户提供网络宣传和营销服务。
公司网络广告业务的客户按照签订合同的对象分为广告公司客户和直接客户。
（三）衍生品销售业务。
为多元化公司业务，完成儿童教育娱乐和亲子生活服务领域线上和线下一体化生态圈布局，充分挖掘用户对公司内容黏性，发挥粉丝经济效应。
报告期内，公司的商业模式较去年没有重大变化。
报告期内至报告披露日，公司的商业模式没有重大变化。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾
1、公司财务状况截止2018年6月30日，公司资产总额为：9,419,005.62元，本期期初资产总额为8,871,139.60元，较期初增加6.18%；负债总额为794,340.59元，本期期初负债总额为375,637.19元，较期初增加111.46%，公司负债总额增加，是由于公司应付账款、预收账款等增加所致；资产负债率为8.43%，本期期初资产负债率为4.23%；净资产总额为8,624,665.03元，本期期初净资产总额为8,495,502.41元，较期初增加1.52%，由于公司销售收入增加，上半年公司利润有少许盈利。
2、公司经营成果截止2018年6月30日，公司实现营业收入3,628,594.68元，同比增长38.49%。
公司上半年利润总额为107,719.31元，相比同期增长1,727,376.78元，净利润为118,178.00元，相比同期增长1,737,835.47元。
利润大幅上升主要原因为：公司毛利率增加且收入增加，是净利润大幅增加的主要原因，此外销售费用及研究开发费有所减少，导致公司上半年费用大幅下降，也是净利率大幅增加的原因。
3、现金流量情况经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加63.12%，主要原因为：公司营业收入、预收账款及其他应付款的增加，导致经营活动现金收入的增加；投资活动产生的现金流量净额比去年同期减少
9 公告编号：2018-010 48.46%，主要原因为：固定资产投入的减少；报告期内无筹资活动产生的现金流量。
三、
风险与价值
1、公司治理不完善风险公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的时间较短，部分管理制度的执行尚在实践完善中，公司治理和内部控制体系在经营过程中得到实施及改善，公司的发展速度较快，对制度及体系的执行中会有更大的要求来适应发展，公司在发展和执行中未能及时熟悉、理解，公司治理可能存在不完善风险。
应对措施：公司加强管理层在公司治理方面的培训，提高董事、监事和高级管理人员对《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定的认识，严格履行职责，切实执行《公司法》、《公司章程》及各项制度等的规定，使公司规范治理更趋完善。
核心技术人员流失的风险公司以儿童教育娱乐内容研发为核心，对于此类互联网内容服务公司，是否拥有足够的专业人才关系到公司能否获得行业竞争力，人才资源是行业竞争的核心资源之
一。
该行业对公司管理层及核心技术人员在研究开发、市场开拓、运营维护及渠道资源等多方面都有较高要求，公司保持人才稳定性对可持续发展至关重要。
因此，如果出现核心技术人员大量外流而公司没有良好的人员储备，将会对公司造成一定的影响。
应对措施：设定体现人才价值的薪酬，做到岗位、能力、业绩的价值体现。
培养良好的学习氛围，营造良好了企业文化。
实际控制人控制不当的风险公司实际控制人张兴先生通过直接或间接方式合计持有公司76.46%的股份，为公司控股股东。
同时张兴先生担任公司董事长、总经理，对公司经营、发展、管理、人事、财务等决策均有重大影响力。
因此，公司存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。
应对措施：公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益。
市场竞争加剧风险随着移动互联网行业迅速发展，在儿童教育娱乐业利润空间较大驱动因素下，市场内外存在众多竞争者及潜在进入者，因而有加剧行业竞争的风险。
如果公司不能通过持续创新提高用户体验，或者缺乏资本推广平台影响力，则可能面临着被行业内其他企业赶超乃至兼并的风险。
应对措施：公司在现有技术及品牌优势的情况下，通过多种方式扩大用户规模，以增强公司抗风险能力；同时加大研发力度，提升PC端、移动端用户使用功能、增强用户体验，在丰富公司媒体渠道的同时全面发展，综合各方面要素提高公司及产品实力以适应行业竞争。
技术革新风险公司所处行业同质化竞争现象较为严重，需要依靠不断更新换代以适应行业发展、维持市场竞争力。
若公司对市场需求未能做出正确判断、及时掌握行业关键技术的发展动态、并获取相应的研发能力，则可能会错失市场机会。
应对措施：公司将保持较高的敏感度，及时把握市场动态，以满足客户需求的变化；同时，公司网络平台朝着多元化发展，实现PC端、移动端跨屏均衡布局。
四、企业社会责任 报告期内公司严格遵纪守法、依法纳税；公司已加入了上海市总工会，为企业员工的利益维护更加增添一份保障；产品方面，公司积极处理消费者相关的事宜，严格把关公司衍生品的质量与服务；公司 10 公告编号：2018-010 一如既往地对公司供应商和销售商等诚信守信；公司当前经营良好，客户规模不断增长，销售收入持
续增长；公司成立以来通过建立健全法人治理结构和内部控制制度，公司治理更加完善，具备持续经营能力。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 11 公告编号：2018-010 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引 第四节二（一）第四节二（二）
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)承诺事项的履行情况 为避免今后出现同业竞争情形，公司已在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《关联交易管理制度》中明确规定了关联交易的决策程序、关联交易的信息披露等事项。
公司控股股东和实际控制人张兴出具了《避免同业竞争承诺函》。
承诺如下：
1、本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或者间接从事或者参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或者间接开展对公司有竞争或者可能构成竞争的业务、活动或者拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或者核心技术人员。
2、自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及其本人关系密切的家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或者业务发生竞争的，本人及本人关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争：
A.停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；
B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；
C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；
D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。
3、本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。
12 公告编号：2018-010
4、若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。
报告期内，公司控股股东和实际控制人张兴未出现有违反承诺的情形。
(二)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产其他货币资金-支付宝账户 总计 权利受限类型保证 - 账面价值50,000.0050,000.00 占总资产的比例 单位：元发生原因 0.53%天猫入住保证金 0.53% - 13 公告编号：2018-010 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量1,530,333978,875 比例29.51%18.87% 本期变动 - 单位：股 期末 数量 比例 1,530,33329.51% 978,87518.87% 1,177,250- 3,655,9172,936,625 22.70%- 70.49%56.62% -1,177,250 - - -3,655,917 -2,936,625 22.70%- 70.49%56.62% 3,531,750- 5,186,250 68.10%- - -3,531,750 - - 05,186,250 68.10%- 10 (二) 序号12 34567 8910 报告期期末普通股请选择股东情况 股东名称 期初持股数 张兴上海上石创业投资有限责任公司胡晓杰张家祥杭州牧马投资有限公司沈智燕上海金咕力投资合伙企业（有限合伙）尤方骏郭子达徐永骏 合计 3,915,500191,000 25,000191,00050,000 25,000186,250 25,000477,500100,0005,186,250 持股变动- - -
0 期末持股数 期末持股比例 3,915,500191,000 75.50%3.68% 25,000191,00050,000 25,000186,250 0.48%3.68%0.97% 0.48%3.59% 25,000477,500100,0005,186,250 14 0.48%9.21%1.93%100.00% 期末持有限售股份 数量2,936,625 - 单位：股 期末持有无限售股份数量 978,875191,000 143,250 - 18,750124,167 25,00047,75050,000 6,25062,083 358,12575,0003,655,917 25,000119,37525,0001,530,333 公告编号：2018-010 前十名股东间相互关系说明：公司自然人股东张家祥为法人股东上石创投的控股股东，公司自然人股东张兴和郭子达为持股平台“金咕力”合伙人之
一，其他股东之间不存在关联关系。
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 张兴直接持有公司股份3,915,500股，通过金咕力间接持有公司50,250股，合计持有公司股份总额3,965,750股，占比76.46%，为公司控股股东。
张兴先生，1979年生，中国国籍，无境外永久居留权，2003年7月肄业于日本桐荫横滨大学，法律学专业。
2003年8月至2005年9月任日本忠成株式会社副经理；2005年10月至2009年7月任上海泽克网络科技有限公司副经理；2009年8月至2010年6月任上海和通广告有限公司副经理；2010年7月至2011年9月任上海希前信息科技有限公司总经理；2011年10月至2013年9月任上海亲宝网络科技有限公司总经理；2013年10月至2016年1月任上海亲宝文化传播有限公司总经理；2016年2月至今任上海亲宝文化传播股份有限公司董事长兼总经理。
报告期内，公司控股股东未发生变动。
张兴为公司实际控制人。
认定其为公司实际控制人的理由如下：张兴一直为公司的第一大股东且持股比例一直在50%以上。
同时，张兴担任公司董事长兼总经理，负责公司重大事项决策和日常经营管理，能够对公司的经营管理和重大事项决策实施有效控制，是公司的实际控制人。
报告期内，公司实际控制人未发生变动。
15 公告编号：2018-010 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名张兴 郭子达 张家祥俞泽远李论徐永骏沈睿涵 沈智燕 董琦 职务 董事长、总经理董事、副总经理董事董事董事监事职工代表监事监事会主席财务总监、信息披露负责人 性别男男 出生日期1979.12.221982.6.28 学历 任期 大学肄业本科 2016.2.18-2019.2.172016.2.18-2019.2.17 男 1967.7.2 本科2016.2.18-2019.2.17 男 1988.11.14本科2016.2.18-2019.2.17 男 1978.11.4本科2016.2.18-2019.2.17 男 1978.9.13本科2016.2.18-2019.2.17 女 1981.7.28本科2016.2.18-2019.2.17 女 1978.2.19本科2016.2.18-2019.2.17 女 1970.1.13专科2016.9.19-2020.9.18、 2017.5.12-2019.2.17 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 是否在公司领取薪酬是 是 否是否否是 否 是 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：沈睿涵与沈智燕为姊妹关系 (二)持股情况 姓名张兴 郭子达 张家祥俞泽远李论徐永骏 职务 董事长、总经理董事、副总经理董事董事董事监事 期初持普通股股数3,915,500 477,500 191,000- 100,000 数量变动- 期末持普通股股数3,915,500 期末普通股持股比例75.50% 单位：股期末持有股票期权数量 - - 477,500 9.21% - - 191,000 3.68% - - - - - - - - - - 100,000 1.93% - 16 沈睿涵
沈智燕董琦 合计 职工代表监事监事会主席财务总监、信息披露负责人 - 25,000 - 4,709,000 - - - 25,000 - - 04,709,000 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类总务人员研发人员营销人员财务行政人员 员工总计 期初人数2 2143 30 公告编号：2018-010 - - 0.48% - - - 90.80%
0 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数2227435 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数- 1613 130 期末人数1816135 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员变动。
人员变化，公司业务部门人员增加幅度不大，职能部门人员数量变动较小。
因为公司组织架构不断完善，以业务为导向，以适应公司快速发展。
2、人才引进与招聘。
人才引进，公司在原有招聘渠道的基础上，不断优化招聘模式，通过各类渠道引进人才，严把人才质量关，同时缩短人才引进周期。
3、培训。
公司初步建立培训体系，从多方位、多角度帮助员工成长。
4、薪酬政策。
依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》，公司《薪酬管理制度》 17 公告编号：2018-010 等，实施全员合同制，为员工办理养老、失业、工伤、医疗、生育社会保险及住房公积金，为员工代
缴个人所得税，不断完善的薪酬福利制度。
公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工：□适用√不适用其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：√适用□不适用 姓名吴祖厚俞泽远关雷于多朱洁胡红华 岗位动画部总监全咕力电商总经理策划部总监技术部总监市场部总监 资深技术 期末普通股持股数量000000 核心人员的变动情况：报告期内，公司无核心员工。
核心技术人员期初5名，期末6名，其中：张艳霞由于个人原因离职，于多替代张艳霞职务，朱洁担任市场部总监，胡红华由于个人原因已提出离职，截止到报告期末，尚未完成离职手续，胡红华的离职不会对公司造成重大影响。
三、报告期后更新情况 √适用□不适用公司核心技术员工胡红华因个人原因离职，已于报告期后的2018年8月3日正式办理完毕离职手续，胡红华离职不会对公司造成重大影响。
18
一、审计报告 是否审计 否 第七节财务报告 公告编号：2018-010
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程 附注
五、（一）
五、（二）
五、（三）
五、（四）
五、（五）
五、（六）
五、（七） 19 期末余额3,990,784.90 3,494,102.98543,991.86489,429.00293,012.0886,557.79 8,897,878.61 309,391.95 单位：元期初余额 5,041,152.44 2,074,539.71556,752.15 190,621.27321,460.9794,977.118,279,503.65 335,147.78 生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债
五、（八）
五、（九）
五、（十）
五、（十一）
五、（十二）
五、（十三）
五、（十四）
五、（十五） 20 公告编号：2018-010 1,044.61 114,324.4196,366.04521,127.019,419,005.62 1,828.09 168,752.7385,907.35591,635.958,871,139.60 165,474.71264,150.93 216,142.3875,206.3773,366.20 59,177.78 173,999.20132,460.2110,000.00 794,340.59 375,637.19 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本
五、（十六） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
五、（十七） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
五、（十八） 一般风险准备 未分配利润
五、（十九） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：张兴 主管会计工作负责人：沈睿涵 公告编号：2018-010 794,340.59
5,186,250.00 375,637.195,186,250.00 1,037,009.57 1,037,009.57 128,803.43 128,803.43 1,751,611.758,103,674.75 520,990.288,624,665.039,419,005.62会计机构负责人：董琦 1,565,015.427,917,078.42 578,423.998,495,502.418,871,139.60 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 附注
九、（一）
九、（二）
九、（三） 21 期末余额2,580,578.68 3,456,692.76211,558.98448,555.20 6,697,385.62 4,275,074.08 单位：元期初余额 3,583,888.77 2,051,104.11158,250.37153,212.76 5,946,456.01 4,275,074.08 投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具 公告编号：2018-010 265,549.26 297,805.53 1,044.61 99,025.1685,184.524,725,877.6311,423,263.25 1,828.09 151,037.7974,922.73 4,800,668.2210,747,124.23 264,150.93153,120.0474,807.661,856,404.41 156,855.70110,091.951,840,288.41 2,348,483.04 2,107,236.06 2,348,483.045,186,250.00 2,107,236.065,186,250.00 22 公告编号：2018-010 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益合计 法定代表人：张兴 主管会计工作负责人：沈睿涵 2,165,603.90 2,165,603.90 128,803.43 128,803.43 1,594,122.88
9,074,780.2111,423,263.25会计机构负责人：董琦 1,159,230.848,639,888.1710,747,124.23 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 附注
五、（二十）
五、（二十）
五、（二十一）
五、（二十二）
五、（二十三）
五、（二十四）
五、（二十五） 23 本期金额3,628,594.683,628,594.68 3,536,432.62342,004.60 20,013.37359,902.742,744,493.17 -362.1270,380.86 单位：元上期金额2,620,160.952,620,160.95 4,450,749.12288,908.90 20,509.31705,578.673,465,229.40 -611.54-28,865.62 公告编号：2018-010 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,162.06 加：营业外收入
五、（二十六） 16,061.54 减：营业外支出
五、（二十七） 504.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 107,719.31 减：所得税费用 -10,458.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 118,178.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - -
1.持续经营净利润 118,178.00
2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - -
1.少数股东损益 -68,418.33
2.归属于母公司所有者的净利润 186,596.33
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 118,178.00 归属于母公司所有者的综合收益总额 186,596.33 归属于少数股东的综合收益总额 -68,418.33
八、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 （二）稀释每股收益 0.04 法定代表人：张兴 主管会计工作负责人：沈睿涵 会计机构负责人：董琦 -1,830,588.17
210,930.70 -1,619,657.47-1,619,657.47 -1,619,657.47 -209,997.54-1,409,659.93 -1,619,657.47-1,409,659.93 -209,997.54-0.27-0.28 24 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 附注
九、（四）
九、（四） 25 公告编号：2018-010 本期金额3,354,004.48 179,557.9019,446.41 289,477.942,384,782.22 -2,306.43 -4,589.3268,411.90 单位：元上期金额2,499,074.54 179,348.4819,317.92 456,155.123,264,700.94 -2,494.42 -4,420.21-28,958.30 414,634.5410,000.004.29 424,630.25-10,261.79434,892.04434,892.04 -1,388,995.20210,889.77 -1,178,105.43 -1,178,105.43-1,178,105.43 公告编号：2018-010
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：张兴 主管会计工作负责人：沈睿涵 434,892.04 -1,178,105.43 0.08
0.08会计机构负责人：董琦 -0.23-0.24 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 附注
五、（二十八）
五、（二十九） 26 本期金额2,764,163.58 596,942.473,361,106.05 826,294.10 1,459,220.65252,459.79 1,753,258.114,291,232.65 -930,126.60 单位：元上期金额3,244,438.88 317,522.093,561,960.971,380,749.67 1,460,800.16196,561.63 3,181,227.876,219,339.33-2,657,378.36 公告编号：2018-010 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：张兴 主管会计工作负责人：沈睿涵 70,240.94 70,240.94
-70,240.94 -1,000,367.544,941,152.443,940,784.90会计机构负责人：董琦 136,296.02 136,296.02-136,296.02 -2,793,674.387,234,129.904,440,455.52 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 附注 27 本期金额 2,413,807.03 501,699.602,915,506.63 681,874.941,232,920.32 219,746.71 单位：元上期金额 3,057,088.05 285,200.773,342,288.82 776,290.571,387,104.25 172,842.11 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：张兴 主管会计工作负责人：沈睿涵 1,729,788.81
3,864,330.78-948,824.15 公告编号：2018-010 2,482,931.644,819,168.57-1,476,879.75 54,485.94 104,945.22 54,485.94-54,485.94 104,945.22-104,945.22 -1,003,310.093,583,888.772,580,578.68 会计机构负责人：董琦 -1,581,824.974,068,276.062,486,451.09 28 公告编号：2018-010 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
二、报表项目注释 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
公司基本情况
一、公司概况1﹑公司成立上海亲宝文化传播有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），公司由郭子达和张兴 于2013年9月共同出资成立，公司注册资本10万元，其中郭子达出资1万元，张兴出资9万元，于2013年9月9日出资完毕。
本次出资业经上海兢实会计师事务所于2013年9月 29 公告编号：2018-010 13日出具“沪兢会验字(2013)1-5171号”验资报告审验。
股权结构如下： 所有者名称 实际出资额（万元） 出资比例（%） 张兴 9.00 90.00 郭子达 1.00 10.00 合计 10.00 100.00 2﹑增资 公司于
2014年1月8日召开股东大会，决定增加注册资本490万元，由郭子达认缴49 万元，张兴认缴441万元，于2014年1月8日出资完毕，本次出资业经上海信捷会计师事 务所审验并出具“信捷会师（2014）第Y10156号”验资报告。
本次增资后，公司资本结构如下： 所有者名称 实际出资额（万元） 出资比例（%） 张兴 450.00 90.00 郭子达 50.00 10.00 合计 500.00 100.00 3﹑股权转让 公司于
2015年10月12日召开股东大会，决定由股东张兴将所持4%股权作价20万元 转让给自然人张家祥，另将所持4%股权作价20万元转让给上海上石创业投资有限责任公 司。
本次股权变更后，公司资本结构如下： 所有者名称 实际出资额（万元） 出资比例（%） 张兴 410.00 82.00 郭子达 50.00 10.00 张家祥 20.00 4.00 上石创业投资有限责任公司 20.00 4.00 合计 500.00 100.00 公司于
2015年12月22日召开股东大会，同意股东张兴将所持1.64%股权作价8.20万 转让给徐永骏、将所持0.41%股权作价2.05万转让给沈智燕、将所持0.41%股权作价2.05 万转让给尤方俊、将所持0.41%股权作价2.05万转让给胡晓杰、将所持0.82%股权作价4.10 万转让给杭州牧马投资有限公司持有。
同意股东郭子达将所持0.20%股权作价1万元转让给 徐永骏、将所持0.05%股权作价0.25万转让给沈智燕、将所持0.05%股权作价0.25万转让 给尤方俊、将所持0.05%股权作价0.25万转让给胡晓杰、将所持0.1%股权作价0.50万转让 给杭州牧马投资有限公司。
同意股东张家祥将所持0.08%股权作价0.40万转让给徐永骏、 将所持0.02%股权作价0.10万转让给沈智燕、将所持0.02%股权作价0.10万转让给尤方俊、 将所持0.02%股权作价0.10万转让给胡晓杰、将所持0.04%股权作价0.20万转让给杭州牧 马投资有限公司。
同意股东上石创业投资有限责任公司将所持0.08%股权作价0.40万转让 给徐永骏、将所持0.02%股权作价0.10万转让给沈智燕、将所持0.02%股权作价0.10万转 让给尤方俊、将所持0.02%股权作价0.10万转让给胡晓杰、将所持0.04%股权作价0.20万 转让给杭州牧马投资有限公司。
本次股权转让后，资本结构如下： 所有者名称 实际出资额（万元） 出资比例（%） 张兴 391.55 78.31 30 公告编号：2018-010 郭子达
张家祥上石创业投资有限责任公司徐永骏杭州牧马投资有限公司沈智燕尤方骏胡晓杰 合计 47.7519.119.110.005.002.502.502.50500.00 9.553.823.822.001.000.500.500.50100.00 4﹑股权改制 2016年2月16日经股东会决议，以2015年12月31日为公司整体变更为股份有限公 司的审计基准日及评估基准日，截止2015年12月31日净资产为7,087,832.15元，公司同 意将净资产中5,000,000.00元折合为股份公司股本，每股面值一元，其余转入资本公积， 整体变更后，股份公司注册资本变更为5,000,000.00元。
本次股权改制业经中兴财光华会 计师事务所（特殊普通合伙）于2016年2月18日出具中兴财光华审验字[2016]第31120006 号《验资报告》审验。
本次股权改制完成后，公司股权结构如下： 所有者名称 实际出资额（万元） 出资比例（%） 张兴 391.55 78.31 郭子达 47.75 9.55 张家祥 19.1 3.82 上石创业投资有限责任公司 19.1 3.82 徐永骏 10.00 2.00 杭州牧马投资有限公司 5.00 1.00 沈智燕 2.50 0.50 尤方骏 2.50 0.50 胡晓杰 2.50 0.50 合计 500.00 100.00
5、增资 2016
年第一次临时股东大会决议和修改后的章程，本公司申请增加注册资本人民币 186,250.00元，变更后的注册资本为人民币5,186,250.00元；本次出资业经瑞华会计师事 务所（特殊普通合伙）—上海分所审验并于2016年4月22日出具“瑞华验字[2016]31120012 号”验资报告。
本次增资后，公司资本结构如下： 所有者名称 实际出资额（万元） 出资比例（%） 张兴 391.55 75.50 郭子达 47.75 9.21 张家祥 19.1 3.68 上石创业投资有限责任公司 19.1 3.68 上海金咕力投资合伙企业（有限合伙） 18.625 3.60 徐永骏 10.00 1.93 31 公告编号：2018-010 杭州牧马投资有限公司
沈智燕尤方骏胡晓杰合计 5.002.502.502.50518.625 0.960.480.480.48100.00 2016年7月28日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函（2016）6007号，同意上海亲宝文化传播股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。
证券简称：亲宝文化证券代码：838914公司注册资本：518.6250万元法定代表人：张兴营业期限：2013年9月25日至不约定期限公司经营范围：文化艺术交流活动策划，计算机、网络信息技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，电脑图文设计制作，企业形象策划，企业管理咨询；销售文化办公用品，工艺礼品，计算机、软件及辅助设备，日用百货，设计、制作、代理、发布各类广告，出版物经营，动漫设计，知识产权代理，大型活动组织策划。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】公司注册地址：上海市虹口区汶水东路51号105H室本财务报表业经公司董事会于2018年8月24日批准报出。
(二)合并财务报表范围 截止2018年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下 子公司名称 注册资本 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 上海全咕力电子商务有限公司 100万元 电子商务 100 上海亲宝网络科技有限公司 100万元 互联网信息服务 100 上海亲宝儿童用品有限公司 1000万元 衍生品研发及销售 51 取得方式 同一控制下企业合 并同一控制下企业合 并同一控制下企业合 并 报告期内，子公司的注册资本、持股比例、表决权均未发生变化。
二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
根业据企会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具 32 公告编号：2018-010 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
(二)持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度，本期报告期为2018年1月1日至 2018年6月30日止。
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
33 公告编号：2018-010
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 34 公告编号：2018-010 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2、合并程序从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中所有者权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 35 公告编号：2018-010 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》或《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、
（2）④）和“因处置分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13
（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 36 公告编号：2018-010 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八)现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
37 公告编号：2018-010 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2、金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 38 公告编号：2018-010 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
39 公告编号：2018-010 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
3﹑金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4﹑金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 40 公告编号：2018-010 ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5﹑金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
初始确认金融负债，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余 41 公告编号：2018-010 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
6﹑金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7﹑衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
8﹑金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9﹑权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
(十一)应收款项坏账准备应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 42 公告编号：2018-010 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金 额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收款项余额
10%以上且金额在20 万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依 据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据对于单项金额大重大的应收款项，与经单独测试后未 减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具 有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账 准备。
不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合
1：账龄组合 以账龄为信用风险特征划分组合 组合2：无风险组合 以关联方款项、保证金、押金、备用金组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合
1：账龄组合 按账龄分析法计提 组合2：无风险组合 单独测试无特别风险的不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内
5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 43 公告编号：2018-010 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收账款的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
（3）坏账准备的转回
（4）如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（4）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（5）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
（1）存货的分类 公司存货主要包括库存商品。
（2）发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和 发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 跌价准备计提方法：公司存货主要为公司动漫形象衍生的周边产品，形式主要以毛绒玩 具、儿童投影仪为主，公司每期期末，对库存商品进行全面清查并实行分年核价，按库龄规 定的比例提取跌价准备： 库龄 计提比例（%） 1
年以内
0 1-2年 20 2-3年 30 3-4年 50 4年以上 100
（4）存货的盘存制度 存货的盘库制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(十三)
长期股权投资 44 公告编号：2018-010 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1﹑投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资 45 公告编号：2018-010 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2014年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、
6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 46 公告编号：2018-010 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2、各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率(%) 运输设备
4 5 办公设备
3 5 年折旧率(%)
23.7531.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5﹑其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生 47 公告编号：2018-010 经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
(十五)无形资产
1、无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。
除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。
自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。
如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2、研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
48 公告编号：2018-010
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。
(十六)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。
本公司的长期待摊费用主要包括装修费和特许使用权。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(十七)长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(一十八)职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职 49 公告编号：2018-010 工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
(一十九)预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承 担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 50 公告编号：2018-010 并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十一)收入
（1）网络广告服务收入网络广告服务收入根据属于宣传媒介的收费，根据《企业会计准则第14号——收入》 应用指南规定：“宣传媒介的收费，在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入。
” ①约定广告收入按点击量（CPM）进行结算，且CPM以客户的DAP系统为结算依据。
按双方确认的结算单作为收入确认的节点及依据。
②网站广告收入按服务期限约定。
此类收按服务期限内平均确认。
（2）内容与数字课程的收入 内容与数字课程通过授权其他OTT、IPTV等媒介获取分成收入。
从其他媒介获取的授权收入，公司根据对方后台的结算单及协议类型分别确认收入： 51 公告编号：2018-010 ①对于分成的合作模式，根据协议约定的结算期及客户台后结算单确认收入；②对于买断的合作模式，如果公司需对买断的内容在合作期间内进行维护和更新，公司将根据与客户签订的合同金额及合作期间按期分摊确认收入；如果不需要公司在合作期内进行维护和更新时，公司以交付内容的时点，一次性确认收；
（3）衍生产品销售收入公司现通过多个销售平台或代销方式销售其动漫形象的衍生产品，此部分收属于销售商品收入，通过销售平台销售，在购买方确认收货后，作为收入确认时点。
(二十二)政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他 52 公告编号：2018-010 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)其他重要的会计政策和会计估计 无 (二十五)重要会计政策和会计估计的变更 无 53 公告编号：2018-010
四、税项
(一)主要税种和税率 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加文化事业建设税企业所得税 计税依据应税收入应纳流转税额应纳流转税额应纳流转税额应税广告收入应纳税所得额 税率6%﹑17% 7%3%2%3%15%﹑25% (二)税收优惠
（1）本公司在2016年11月24日获得高新技术企业证书，证书编号：GR201631001289， 有效期三年，在2016年至2018年之间享受15%企业所得税；
（2）根据《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告， 2014年第57号），子公司上海全咕力电子商务有限公司、上海亲宝网络科技有限公司享受小微企业税收优惠政策。
五﹑合并财务报表项目注释 (一)、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,037.34 8,099.54 银行存款 3,927,828.20 4,824,502.87 其他货币资金 60,919.36 208,550.03 合
计 3,990,784.90 5,041,152.44 其中：存放在境外的款项总额 - - 其他说明： 报告期内，其他货币资金系企业存放于支付宝账户资金，其中50,000.00元为支付宝账户保证金， 系受限资金。
（二）、应收账款及应收票据
（1）应收账款分类披露 期末余额 类别 账面余额比例 金额（%） 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 按信用风险特征组合计提坏账准3,678,003.14 备的应收款项 95.18 183,900.16 5.003,494,102.98 54 公告编号：2018-010 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 186,171.62 4.82186,171.62100.00 合计 3,864,174.76 100370,071.78 3,494,102.98 （续） 期初余额 类别 账面余额比例 金额（%） 坏账准备计提比例 金额（%） 账面价值 按信用风险特征组合计提坏账准2,188,059.01 备的应收款项 92.16113,519.30 5.192,074,539.71 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 186,171.62 7.84186,171.62100.00 合计 2,374,230.63100.00299,690.92 2,074,539.71 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 淘宝（中国）软件有限公司百度在线网络技术（北京）有限 公司乐视网信息技术（北京）股份有 限公司上海匡翊文化传媒有限公司 合计 应收账款86,787.0230,000.00 67,662.851,721.75186,171.62 期末余额 坏账准备86,787.02 计提比例%100% 30,000.00 100% 计提理由预计无法收回 预计无法收回 67,662.85 1,721.75186,171.62 100% 100%-- 预计无法收回 预计无法收回-- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 应收账款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 3,678,003.14 183,900.16 5.00 合计 3,678,003.14 183,900.16 5.00 账龄 应收账款 期初余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 2,166,906.50 62,038.63 5.00 1-2年内 21,152.51 2,115.25 10.00 合计 2,188,059.01 64,153.88 5.00
（2）坏账准备 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30 55 公告编号：2018-010 应收账款坏账准备 299,690.92 70,380.86 370,071.78
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款
坏账准备期末 总额比例（%） 余额 上海天图广告传播有限公司 720,000.00 1年以内 18.6336,000.00 上海聚力传媒技术有限公司 500,000.00 1年以内 12.9425,000.00 深圳市腾讯计算机系统有限公司 499,431.86 1年以内 12.9224,971.59 飞狐信息技术（天津）有限公司 350,000.00 1年以内 9.0617,500.00 北京爱奇艺科技有限公司 324,375.37 1年以内 8.3916,218.77 合计 2,393,807.23 61.94119,690.36 其他说明： 报告期内，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,393,807.23元，占应收账款 期末余额合计数的比例61.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为119,690.36元。
（三）、预付款项
（1）预付款项按账龄列示 账龄 金额期末余额比例（%） 期初余额 金额 比例（%） 1年以内 543,991.86 100.00 556,752.15 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款
总额比例（%） 浙江乐贝儿童用品有限公司 第三方 183,532.50 33.74 上海英达莱物业有限公司 第三方 121,906.89 22.41 西南证券股份有限公司 第三方 78,616.35 14.45 苏州亲泰儿玩具有限公司 第三方 61,223.89 11.25 浙江天猫技术有限公司 第三方 60,000.00 11.03 合
计 505,279.63 92.88 其他说明： 报告期内，预付账款为576,945.70元，较期初增加了3.63%，是由于公司在报告期内增加了预付房租费 及督导费所致。
（四）、其他应收款
（1）其他应收款分类披露类别 期末余额 56 公告编号：2018-010 账面余额 坏账准备 比例 计提比例账面价值 金额 金额 （%） （%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 489,429.00 100.00 489,429.00 合计 489,429.00100.00 489,429.00 （续） 期初余额 类别 账面余额比例 坏账准备计提比例 账面价值 金额 （%） 金额 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 190,621.27 100.00 190,621.27 合计 190,621.27100.00 190,621.27 组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 其他应收款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 保证金﹑押金 489,429.00 续上表 组合名称 其他应收款 期初余额坏账准备 计提比例（%）
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