:430224北京网动网络科技股份有限公司
年度报告2019
1 公司年度大事记 2019年9月19-22日，由中国电信主办的”Hello5G赋能未来”天翼智能生态博览会在广州召开。
网动科技作为作为中国电信集团的重要合作伙伴应邀参会，并在本次大会的应用生态馆展出。
大会上，网动科技作为天翼云5G云生态合作伙伴，与中国电信集团正式签署合作协议，网动科技将凭借专业云视频会议技术，携手中国电信共同开拓5G时代云视频会议的核心应用，为用户提供优质的办公与协作体验。
网动根据天津和平区监察委的需求为其打造了视讯平台，由主备综合视讯服务、录像服务、点播服务、即时通讯、视讯融合服务等组成的中心平台，和各种接入中心的客户端，包括移动接入的手机、办公的PC、和固定场所的多媒体终端所构成。
平台覆盖50个委办局、6个街道、64个社区，能够实现和平区监察委与各委办街道之间的视讯应急联动、视频点播培训、视频直播培训以及监察委内部IM即时通讯等应用。
2019年11月20日-21日，由中国施工企业管理协会主办、《施工企业管理》杂志社承办的“第十五届工程建设行业信息化发展大会”在西安隆重召开。
本次展会，网动主要展示了建筑“云+端”融合视讯平台，包括融合视频会议、融合视频监控、安全生产培训、远程视频巡检等多种应用场景，聚焦新时代、新形势下工程建设行业信息化发展中的痛点、难点问题，帮助建筑施工行业推进信息化进程，现场吸引了众多行业同仁的驻足参观交流。
网动为五大连池市教育局建立的“多合一视频多媒体互动平台”，成功对接教育局辖内已建录播教室，全面实现全高清教育工作视频会议、软硬件结合视频教学培训、会议录制、远程同步课堂/课表、在线教学研讨、平安校园视频指挥等应用。
助力各校开展常态化的智慧教学服务，提升教师教育水平，帮助老师运用信息化手段开展教学活动，突破一线教师都能用信息化手段教学的难题，真正通过教育信息化的建设做到“促均衡、助教学、助管理”。
2 目录 第一节声明与提示
3 释义项目公司、本公司、股份公司、网动科技、网动 释义 释义指北京网动网络科技股份有限公司 讯网天下 指北京讯网天下科技有限公司，本公司前身 三会《公司法》公司高级管理人员 指股东大会、董事会及监事会指《中华人民共和国公司法》指股东大会、董事会及监事会 《公司章程》报告期申万宏源、主办券商 指北京网动网络科技股份有限公司章程指2019年1月1日至2019年12月31日指申万宏源证券有限公司 元、万元 指人民币元、人民币万元
4 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李明、主管会计工作负责人朱云及会计机构负责人（会计主管人员）李慧芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项
1、豁免披露事项及理由豁免披露事项：供应商全称理由：保密条款约定 是或否□是√否 □是√否√是□否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 公司盈利能力较弱的风险 市场同质化竞争的风险 重要风险事项简要描述2018年和2019年，公司的营业收入分别为43,279,381.17元和47,427,597.78元，利润总额分别为12,382,967.78元和10,785,884.96元，净利润分别为12,068,704.67元和10,015,488.47元。
报告期内公司营业收入保持了稳步增长，利润总额、净利润较去年有所下降，是仍受盈利能力较弱的影响。
公司面对的客户群体主要为企业、政府、教育、医疗等事业单位，市场也逐渐呈上升趋势，但是公司销售人员较少，还需加强建设。
在云服务租赁方面，新增了不少大中型客户，但同时也有少量中小客户用户流失，公司需要进一步提高市场竞争优势。
公司目前主营业务为云会议服务和产品销售业务，该市场潜力巨大，但是受到同质化竞争以及行业产品价格的逐渐走低趋势，给公司的销售任务也带来一定的影响，这种情况下公司
5 技术泄密风险本期重大风险是否发生重大变化： 也将加大研发力量推出更具有市场竞争力的新品及新的营销策略，从而提高公司在市场上的占有率。
公司所从事的云视讯平台运营及其产品销售均属于技术密集型业务，业务的发展与公司所拥有的专业人才数量和素质紧密相关。
公司在发展过程中积累了丰富的技术经验和客户资源，这些重要资源都是由公司高级管理人员及核心技术人员掌握，一旦上述人员出现离职，很可能导致技术泄密、客户流失，将对公司经营发展造成一定的影响。
否
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 北京网动网络科技股份有限公司BeijingiActiveNetworkCo.,Ltd网动科技430224李明北京市海淀区上地信息产业基地上地东路35号1号楼5层523单元
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 李慧芳董事会秘书010-62977749010-62988043lihf@北京市海淀区上地信息产业基地上地东路35号1号楼5层523单元100085信息披露负责人办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量 全国中小企业股份转让系统2009年2月18日2013年7月3日基础层I-信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业6510软件开发网动云视讯平台产品销售、网动云视讯平台运营服务集合竞价转让18,000,000-
7 控股股东实际控制人及其一致行动人
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 朱云朱云 内容 报告期内是否变更 59K 否 北京市海淀区上地信息产业基地否 上地东路35号1号楼5层523单 元 1800.00万元 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 申万宏源上海市徐汇区常熟路239号021-33388437是北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）陈红、李俊磊北京市西城区裕民路18号北环中心22层 全国中小企业股份转让系统有限责任公司于2019年1月22日出具了《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，自2019年1月22日起，公司主办券商由广发证券股份有限公司变更为申万宏源证券有限公司。
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期47,427,597.78 67.00%10,015,488.4710,047,557.09 32.60% 32.70% 0.56 上年同期43,279,381.1772.30%12,068,704.6712,074,500.18 单位：元增减比例% 9.58%-17.01%-16.79% 42.48% - 42.50% - 0.67 -16.42%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末43,779,658.5311,646,440.8532,133,217.681.7923.75%26.60%3.02- 上年期末45,902,558.5312,984,829.3232,917,729.211.8325.68%28.29%2.88- 单位：元增减比例% -4.62%-10.31% -2.38%-2.38%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率 本期6,737,017.6318.49
9 上年同期11167201.3322.30 单位：元增减比例% -39.67%- 存货周转率
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 1.88 1.98 - 本期-4.62%9.58% -17.01% 上年同期24.88%18.28% 204.66% 增减比例%-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末18,000,000.0000 本期期初18,000,00000 单位：股增减比例% 0.00%-
六、非经常性损益 项目非流动资产处置损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 -26,477.14-11,250.65-37,727.79 -5,659.17- -32,068.62
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 10 单位：元 科目 应收票据及应收账款应收票据应收账款应付票据及应付账款应付票据应付账款可供出售金融资产其他权益工具投资 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 1,670,204.96 - 2,195,284.10 1,670,204.96 - 50,000.00
- 2,195,284.10 50,000.00 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 11 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式根据《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所属行业为I65软件和信息技术服务业。
公司的主要产品和服务为基于渠道销售的私有云硬件会议及录播产品，与基于SaaS模式的云硬件会议产品。
公司主要为政府机构、企事业单位提供云视讯产品的开发和销售服务，目前客户主要分布在政府、教育、医疗卫生、建筑等各行各业，公司凭借研发团队的力量和客户服务所积累的丰富经验，根据客户的不同需求，提供合适的信息系统整体解决方案和定制化软件开发，全面实行直营和渠道等多种营销模式实现收入与盈利。
报告期内公司商业模式目前未发生变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、 (一) 经营情况回顾 经营计划 2019年度，公司管理层按照董事会制定的战略规划和经营计划，加大新产品的研发力度，积极开拓市场，提高市场占有率，加强内部控制管理。
公司的技术创新能力、销售水平、客户服务质量得到了提升，全年营业收入4742.76万元，全年收入较去年同期增加了414.82万元。
净利润达到1001.55万元。
截止2019年12月31日，公司总资产为4377.97万元，净资产达到3213.32万元。
2019年度，公司按照发展规划，扩大研发团队加强新产品研发投入，产品继续保持技术领先与前瞻性，针对公司的业务方向和市场需求推出新的硬件终端会议产品，满足各类客户的个性化需求，网动品牌逐渐为中高端客户认可。
在公司内部建立良好的内部控制环境，规范公司会计行为，完善考核和激励体系，稳定核心技术和销售人员，提高经营管理效率和效果，为公司持续发展提供有利保障。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 12 单位：元 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 本期期末 金额 占总资产的比重% 22,544,416.64- 2,972,513.597,979,922.48 - 8,316,110.54 - 51.50%- 6.79%18.23% 19.00%- 上年期末 金额 占总资产的比重% 27,173,761.35 59.20% - - 1,670,204.96 3.64% 7,050,473.45 15.36% - - - 8,288,311.89 18.06% - - - - - 本期期末与本期
期初金额变动比 例%-17.04%77.97%13.18%0.34%- 资产负债项目重大变动原因：
1.货币资金本期期末较本期期初金额减少462.93万元，主要是报告期内进行股东权益分派，现金分红 1080万元，报告期内虽收入增长带来货币资金的增加，但总体小于该股东分红的货币资金减少，总体减少变动比例为17.04%。
2.应收账款本期期末较本期期初金额增加130.23万元，增加变动比例为77.97%。
主要是报告期内下半年成单项目较多，下半年业务增长较大，还受行业环境影响，行业内付款期限延长，很多项目有跨期回款的情况，报告期内业务增长结算增加所致。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益 本期 金额 占营业收入的比重% 47,427,597.78 - 15,651,155.53 33.00% 67.00% - 7,296,058.98 15.38% 4,515,332.70 9.52% 10,123,004.65 21.34% -207,952.18 -0.44% -169,994.84 -0.36% -313,899.81 -0.66% 1,814,537.45 3.83% - - - - 上年同期 金额 占营业收入的
比重% 43,279,381.17 - 11,988,845.65 27.70% 72.30% - 7,370,066.52 17.03% 3,919,956.56 9.06% 9,395,604.23 21.71% -322,763.92 -0.75%
0 - -171,584.54 -0.40% 2,056,600.69 4.75% - - - - 单位：元 本期与上年同期金
额变动比例% 9.58%30.55%-1.00%15.19%7.74%35.57% -82.94%-11.77% - 13 资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 0.00- 10,823,612.75810.00 38,537.7910,015,488.47 0.00%- 22.82%0.00%0.08% 21.12% -5,474.05- 12,384,311.981,075.462,419.66 12,068,704.67 -0.01%- 28.61%0.00%0.01%27.89% -12.60%-24.68%1,492.69%-17.01% 项目重大变动原因：
1.营业收入本期较上年同期增长414.82万元，主要增长原因为之前制定的销售策略有效执行，报告期 内销售云视讯产品较上年增加较多，增加493.08万元，整体营业收入较上期增长9.58%。
2.营业成本本期较上年同期增加366.23万元，主要是云视讯产品销售业务增长带来的硬件收入增加较 多，相对应的硬件成本增长较多，整个云视讯产品成本上涨391.09万元，涨幅较大，整体营业成本较上期增长30.55%。
3.报告期内毛利率为67.00%，上年同期72.30%，本期低于上年同期，虽然本期内收入及成本都有所增长，但由于成单项目中硬件销售偏多，从而导致云视讯硬件收入在总收入占比中增加，对应的硬件成本也随之增长，但成本增幅高于收入增幅，由此主要造成毛利率同比下降。
4.研发费用本期较上年同期增长72.74万元，主要是由于公司提高研发人员待遇，报告期内主要是由于研发费用中研发人员的职工薪酬项增长85.16万元，造成较上年同期增长。
5.净利润报告期内减少205.32万元，主要是由于虽然营业收入增长414.82万，但报告期内的对应销售产品的成本增长366.23万；管理费用中的房租水电及所购房产计提的折旧大幅增加所致管理费用增长59.54万元；研发费用中主要是人工费增长导致研发费用增加72.74万元，报告期内的成本费用增幅较大。
成本费用增幅高于收入增幅等综合原因所致。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额47,427,597.7815,651,155.53- 上期金额43,279,381.1711,988,845.65- 单位：元变动比例% 9.58%- 30.55%- 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 云视讯服务云视讯产品销售 收入金额 本期占营业收入的比重% 7,701,251.06 16.24% 39,726,346.72 83.76% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 8,483,859.15 19.60% 34,795,522.02 80.40% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%-9.22% 14.17% 14 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 公司主要收入主要分为云视讯服务和云视讯产品销售，其中，云视讯产品销售包括软件和硬件。
报告期内,公司收入构成保持稳定，云视讯产品销售占比因报告期内销售产品成单较多，比例略有上升。
报告期内在整体业务占比中,云视讯服务收入占16.24%,云视讯产品销售占83.76%，公司所有收入全部来自于主营业务。
(3)主要客户情况 序号 客户 1臻创信息技术有限公司2北京太极信息系统技术有限公司3恩施合厚通信网络科技有限公司4武汉惠谷科技有限公司5中国二十冶集团有限公司 合计 销售金额 19,837,774.315,775,005.291,496,035.581,355,226.591,081,812.42 29,545,854.19 年度销售占比%41.83%12.18%3.15%2.86%2.28%62.30% 单位：元 是否存在关联关系 是否否否否-
(4)主要供应商情况 序号 1第一名2第二名3第三名4第四名5第五名 供应商合计 采购金额 4,726,197.592,662,976.972,007,873.231,150,442.471,146,996.4811,694,486.74 年度采购占比%18.16%10.23%7.72%4.42%4.41%44.94% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否-
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额6,737,017.63-566,362.34 -10,800,000.00 上期金额11,167,201.33-8,453,926.88-3,060,000.00 单位：元变动比例% -39.67%93.30%-252.94% 现金流量分析：
1.报告期内经营活动产生的现金净额为6,737,017.63元，较上年同期减少4,430,183.70元，变动比例为-39.67%，主要是报告期末项目成单额较上年同期增加，收到销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加2,082,869.67元。
报告期内经营活动现金流入较上年同期增加217.29万元；另外根据公司生产需求及考虑市场行情，本期内购入的存货及原材料较上年同期增加，购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期 15 增加268.45万元，员工薪酬增长和报告期内税费大量增加的原因使得经营活动的现金流出较上年同期增加660.31万元，因此导致本期经营活动产生的现金流量净额和上期相较，减少443.02万元。
（2）投资活动产出的现金流量净额为-566,362.34元，比上年同期变动增加7,887,564.54元，变动比例93.30%。
主要是去年同期新增投资设立的全资武汉子公司支付的购办公房款836.49万元，但本期未有大额购房付款。
（3）筹资活动产生的现金流量净额为-10,800,000元，比上年度同期变动减少7,740,000元，变动比例为-252.94%，主要原因为报告期内派发现金股利1080万元，是上期派发现金股利的3.53倍,所以变动较大。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要全资子公司有2家，但来源于单个子公司的净利润对公司净利润影响均未达10%。
具体如下： 2015年5月12日，本公司出资设立网动科技（天津）有限公司，以货币资金出资100万元，持股100%。
网动科技（天津）有限公司的主营业务是云视讯产品及服务的销售。
2018年5月04日，本公司出资设立网动科技（武汉）有限公司，以货币资金出资1000万元，持股100%。
网动科技（武汉）有限公司的主营业务是计算机软硬件技术开发、技术咨询，技术转让，技术推广和服务，计算机、服务器设备的开发、设计、生产；计算机维修服务。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否(四)非标准审计意见说明□适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用
（1）财政部于2019年5月16日颁布修订的《企业会计准则第12号——债务重组》（财会[2019]9号），自2019年6月17日起施行。
对于2019年1月1日至施行日之间发生的债务重组，应根据修订后的准则进行调整。
对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要追溯调整。
该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。
（2）财政部于2019年5月9日颁布修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会[2019]8号），自2019年6月10日起施行。
对于2019年1月1日至施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据修订后的准则进行调整。
对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要追溯调整。
该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。
（3）财政部于2019年4月30日颁布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财 16 会[2019]6号），财政部于2018年6月15日发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止。
因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件1和附件2的要求对财务报表项目进行相应调整。
除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。
该项会计政策变更仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果及现金流量无重大影响。
（4）公司自2019年1月1日起开始执行财政部于2017年3月至5月期间颁布修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会2017〕14号）（统称“新金融工具准则”）。
根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。
取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。
权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财务担保合同。
新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。
新减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按12个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。
对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。
可供出售金融资产 50,000.00 -50,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 50,000.00 50,000.00 各项目调整情况的说明：
（1）于
2019年1月1日，本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 17 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项类） 27,173,761.35货币资金 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项类） 1,670,204.96应收账款 其他应收摊余成本（贷款和 款 应收款项类） 319,071.88其他应收款 可供出售 金融资产以成本计量（权益（含其他工具） 其他权益工具50,000.00投资 流动资产） （2）2019年1月1日，本公司合并财务报表中信用损失调节表： 按原金融工具 金融资产项目 准则确认的减 重分类 值准备 以摊余成本计量的金融资产： 应收票据 应收账款 204,557.05 其他应收款 174,437.11 长期应收款 计量类别
摊余成本 摊余成本 摊余成本以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（指定） 账面价值27,173,761.351,670,204.96 319,071.88 50,000.00 重新计量 按新金融工具准则确认的信 用损失准备 204,557.05174,437.11
三、持续经营评价 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
四、 (一) 风险因素 持续到本年度的风险因素
1、公司盈利能力较弱的风险2018年和2019年，公司的营业收入分别为43,279,381.17元和47,427,597.78元，利润总额分别为12,382,967.78元和10,785,884.96元，净利润分别为12,068,704.67元和10,015,488.47元。
报告期内公司营业收入保持了稳步增长，利润总额、净利润较去年有所下降，是仍受盈利能力较弱的影响。
公司面对的客户群体主要为企业、政府、教育、医疗等事业单位，市场也逐渐呈上升趋势，但是公司销售人员较少，还需加强建设。
在云服务租赁方面，新增了不少大中型客户，但同时也有少量中小客户用户流失，公司需要进一步提高市场竞争优势。
应对措施：目前公司各条产品线比较完善，还需继续加强营销力度。
大客户直销领域，继续加深原有客户的开拓力度，加强基于云的企业大客户的开拓。
渠道销售领域，进一步完善相关政策，培育代理商，加大各地的渠道建设，将触角延伸至全国各个 18 地区行业。
2、市场同质化竞争的风险公司目前主营业务为云会议服务和产品销售业务，该市场潜力巨大，云服务平台租赁客户将逐渐增 多，但是受到同质化竞争以及行业产品价格的逐渐走低趋势，给公司的销售任务也带来一定的影响，这种情况下公司也将加大研发力量推出更具有市场竞争力的新品及新的营销策略，从而提高公司产品在市场上的占有率。
应对措施：在传统产品销售领域，网动硬件视频会议产品具有较强的性价比，此外在融合视频通讯、视频调度、易用性上面具有较大的领先优势。
因此我们将聚焦在那些适合网动产品的细分市场发力，避开与其他厂商的同质化竞争。
在云视讯服务领域，网动将重心从纯软件会议转移到企业会议室级的云硬件高清会议产品，纯软件运营服务将以自助、五方免费的形式呈现，以扩大品牌知名度。
3、技术泄密风险公司所从事的云视讯平台运营及其产品销售均属于技术密集型业务，业务的发展与公司所拥有的专业人才数量和素质紧密相关。
公司在发展过程中积累了丰富的技术经验和客户资源，这些重要资源都是由公司高级管理人员及核心技术人员掌握，一旦上述人员出现离职，很可能导致技术泄密、客户流失，将对公司经营发展造成一定的影响。
应对措施：目前公司的核心研发均为公司创始股东，与每一位技术人员均签署了保密协议，从制度上确保了技术泄密的风险；另外核心音视频编解码、网络通讯技术以开发库的形式进行封装，供开发人员使用，这也从产品架构上确保了技术泄露的风险。
(二)报告期内新增的风险因素报告期内无新增风险因素。
19 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额40,000,000.00 670,000.00 单位：元发生金额19,837,774.31 626,882.77 20 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体实际控制人或控股股东其他股东 董监高 董监高 承诺开始日期 2013年7月3日 2013年7月3日 2013年7月3日 2013年7月3日 承诺结束日期 承诺来源挂牌挂牌挂牌挂牌 承诺类型 同业竞争承诺同业竞争承诺同业竞争承诺持股锁定承诺 承诺具体内容 避免同业竞争承诺函避免同业竞争承诺函避免同业竞争承诺函持股锁定承诺 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：公司挂牌至今，公司股东及实际控制人严格执行了挂牌时作出的相关的避免同业竞争承诺及实际控 制人不得资金占用、转移资产资金等规定，报告期内未有违反，持续履行中，具体承诺事项详见公开转让说明书第56-58页；公司董事、监事及高级管理人员作出的避免同业竞争承诺，未有违反，持续履行中，具体承诺事项详见公开转让说明书第59-60页；公司董事、监事及高级管理人员作出的持股锁定承诺，未有违反，持续履行中。
具体承诺事项详见公开转让说明书第8/61页。
21 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量5,782,4952,153,539 比例%32.12%11.96% 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例% 5,782,49532.12% 2,153,53911.96% 1,827,7380 12,217,5056,597,453 10.15%0.00%67.88%36.65%
0 1,827,73810.15%
0 00.00% 012,217,50567.88%
0 6,597,45336.65% 5,620,0520 18,000,000.00 31.23%0.00%-
6 0 5,620,052
0 0 018,000,000.00 31.23%0.00%- 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数 1朱云 8,750,992 2李明 5,831,822 3武汉智慧城市901,221 创业投资基金 合伙企业（有限 合伙） 4臻创信息技术899,997 有限公司 5聂维伟 807,984 6陶永劲 807,984 合计 18,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东之间不存在关联关系。
持股变动- -
0 期末持股数 8,750,9925,831,822 901,221 899,997 807,984807,98418,000,000 期末持股比例% 48.62%32.40%5.00% 5.00% 4.49%4.49%100.00% 期末持有限售股份 数量6,597,4534,398,302 - 单位：股 期末持有无限售股份数量 2,153,5391,433,520 901,221 - 610,875610,87512,217,505 899,997 197,109197,1095,782,495 22
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 公司控股股东及实际控制人是朱云先生，对本公司的持股比例为48.62%。
朱云先生，董事、总经理兼财务负责人，1973年出生，中国国籍，无其他国家或地区居留权。
1995年毕业于南开大学计算机软件专业，获理学学士学位；1995年至1997年在天津市计算中心工作，负责产品研发；1997年至2000年在北京深蓝世纪计算机有限责任公司担任技术总监；2001年至2012年6月在北京网动科技有限公司担任副总经理；2009年至2012年6月兼任北京讯网天下科技有限公司副总经理；2012年6月至今在公司担任总经理兼财务负责人。
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变动。
23 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2019年4月17日 合计 每10股派现数（含税）6.006.00 每10股送股数 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 （二）权益分派预案 □适用√不适用 单位：元或股每10股转增数 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 职务 李明 董事长 性别出生年月学历男1978年1月本科 朱云 陶永劲黄晨阳 董事、总经男1973年12月本科 理、财务负责 人 董事、研发总男1976年5月硕士 监 董事 男1975年1月硕士 程谨红董事 女1977年5月本科 聂维伟研发总监 男1979年2月本科 李慧芳董事会秘书女1974年4月大专 黄有明监事会主席男1970年3月硕士 张孝平职工监事 男1983年5月本科 周凯 监事 男1983年12月大专 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2018年12月18日 2018年12月18日 2021年12月17日 2021年12月17日 2018年12月18日 2018年12月18日 2018年12月18日 2018年12月18日 2018年12月18日 2018年12月18日 2018年12月18日 2018年12月18日 2021年12月17日 2021年12月17日 2021年12月17日 2021年12月17日 2021年12月17日 2021年12月17日 2021年12月17日 2021年12月17日 是否在公司领取薪 酬是 是 是 否 否 是 是 是 是 是 534 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事、监事、高级管理人员相互间无关联；控股股东与实际控制人为朱云。
(二)持股情况 25 单位：股 姓名 李明朱云 陶永劲 黄晨阳程谨红聂维伟黄有明张孝平周凯李慧芳 合计 职务 董事长董事、总经理、财务负责人董事、研发总监董事董事研发总监监事会主席职工监事监事董事会秘书 - 期初持普通股股数5,831,8228,750,992 807,984 00807,984000016,198,782 数量变动 00 期末持普通股股数5,831,8228,750,992 期末普通股持股比例% 32.40%48.62% 期末持有股票期权数量 00
0 807,984 4.49%
0 0
0 0.00%
0 0
0 0.00%
0 0 807,984 4.49%
0 0
0 0.00%
0 0
0 0.00%
0 0
0 0.00%
0 0
0 0.00%
0 0
16,198,782 90.00%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员员工总计 期初人数74 2946 490 按教育程度分类博士硕士 期初人数03 26 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数57 2347 486 期末人数02 本科专科专科以下员工总计 43 42 39 36
5 6 90 86 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节行业信息 是否自愿披露√是□否 根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司主要从事的I65软件和信息技术服务业。
主要产品和服务项目：网动云视讯平台产品销售、网动云视讯平台运营服务。
第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司管理办法》等有关法律、法规的 要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。
公司三会的召集、召开程序符
合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。
公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 27 法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。
2、
公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东 大会。
公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。
《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，《公司章程》对纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度、财务会计管理等内容做了明确规定。
报告期内截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
公司的股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常发展，公司通过上述治理机制使得股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。
关联事项的表决均依照公司法、公司章程和三会议事规则的规定履行了回避义务。
4、公司章程的修改情况报告期内公司章程无修改 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 报告期内会议召开的次 数2
2 经审议的重大事项（简要描述） 1、2019年3月8日在公司会议室召开第三届董事会第二次会议：审议《2018年年度董事会工作报告》；《2018年年度总经理工作报告》；《2018年年度财务决算报告和2019年年度财务预算报告》；《2018年年度报告及年度报告摘要》；《关于预计2019年度公司日常性关联交易的议案》；《公司2018年年度利润分配预案》；《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》；《公司关于提请召开公司2018年年度股东大会的议案》。
2、2019年8月16日在公司会议室召开第三届董事会第三次会议：审议《公司2019年半年度报告》。
1、2019年3月8日在公司会议室召开第三届监事会第二次 28 股东大会 会议：审议《2018年年度监事会工作报告的议案》；《2018年年度财务决算报告和2019年年度财务预算报告的议案》；《2018年年度报告及年度报告摘要的议案》；《2018年年度利润分配方案的议案》；《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》。
2、2019年8月16日在公司会议室召开第三届监事会第三次会议：审议《公司2019年半年度报告》。
11、2019年4月2日在公司会议室召开2018年度股东大会：审议《2018年度董事会工作报告》议案；审议《2018年度监事会工作报告》议案；审议《2018年度财务决算报告和2019年度财务预算报告》议案；审议《2018年年度报告及年度报告摘要》议案；审议《关于预计2019年度公司日常性关联交易》议案；审议《2018年年度利润分配方案》议案；审议《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）》议案。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司三会的召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合相 关法律、法规和《公司章程》的有关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。
1、业务独立性本公司具有完全独立的业务运作系统，同时主营业务收入和利润不依赖于控股股东及其它关联方的关联交易。
与关联方臻创信息技术有限公司的关联交易为公司日常性关联交易，是公司业务快速发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的。
报告期内的关联交易以市场行情为基础定价，公司遵循公平合理、互惠互利的交易原则，价格公允，不存在损害公司和全体股东利益的行为。
虽云视讯产品销售收入占比情况较去年增长，但全年总收入占比不影响公司业务的独立性，公司主要业务没有因上述关联交 29 易而对关联方形成依赖。
2、人员独立性公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司在劳动、 人事及工资管理等方面完全独立。
3、资产独立性本公司具有独立的采购和销售系统。
控股股东、实际控制人及其所控制其他企业不存在占用公司的 资金、资产和其他资源的情况。
4、机构独立性公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，建立了符合公司自身发展需求、符合公 司实际情况的独立、完整的经营管理机构。
5、财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备专职财务人员，相关人员均未在任何其他单位兼职。
根据现行会计制度及相关法规，结合公司实际情况，公司制定了规范、独立的财务会计制度，并建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策。
(三)对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司定期报告未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司将进一步健全信息披露管理制度，提高董监高及其他信息披露责任人的学习和执行能力，加强公司规范运作水平，确保公司信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。
报告期内，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》，亦未发生董事会对有关责任人采取问责及处理的情况。
30
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 [2020]京会兴审字第09000402号 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区裕民路18号北环中心22层 2020年5月15日 陈红、李俊磊 否 5年 110,000元 北京网动网络科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了北京网动网络科技股份有限公司（以下简称网动科技公司）合并及母公司财务报表（以下简称财务报表），包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了网动科技公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于网动科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 31 网动科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。
其他信息包括网动科技公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任网动科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估网动科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算网动科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督网动科技公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
32
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对网动 科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而， 未来的事项或情况可能导致网动科技公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就网动科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
（本页无正文，为北京网动网络科技股份有限公司，报告号为[2020]
京会兴审字第09000402号的 签字盖章页）北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：（项目合伙人）陈红 中国·北京二○二○年五月十五日 中国注册会计师：李俊磊 33
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程 附注
五、（一） 2019年12月31日 单位：元2018年12月31日 22,544,416.64 27,173,761.35 /-
五、（二）
五、（三） 2,972,513.59887,878.42 1,670,204.96/ 592,911.49
五、（四） 164,676.41 319,071.88
五、（五） 7,979,922.48 7,050,473.45
五、（六） 650,079.77
35,199,487.31 604,548.3737,410,971.50
五、（七）
五、（八） 34 - 50,000.008,316,110.54 50,000.00/ //8,288,311.89 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股
五、（九）
五、（十）
五、（十一）
五、（十二）
五、（十三）
五、（十四） 35 214,060.68 8,580,171.2243,779,658.53 - 153,275.14 8,491,587.0345,902,558.53 - - 602,538.814,478,793.26 2,195,284.104,062,127.87 3,252,103.792,531,865.38 781,139.61 3,343,305.232,864,599.25 509,300.38 11,646,440.85- 12,974,616.83- 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计
五、（九）
五、（十五）
五、（十六）
五、（十七）
五、（十八） 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：朱云 11,646,440.85 18,000,000.00 10,212.49 10,212.4912,984,829.32 18,000,000.00 33,103.34 33,103.34 3,384,577.01 10,715,537.3332,133,217.68 2,290,819.87 12,593,806.0032,917,729.21 32,133,217.6843,779,658.53 32,917,729.2145,902,558.53 会计机构负责人：李慧芳 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 单位：元 附注 2019年12月31日 2018年12月31日 18,308,592.71- 25,321,836.80/ 十
一、（一） 36 6,933,261.44 3,860,844.46 应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 十
一、（二）十
一、（三） 37 2,474,839.20145,176.02 6,166,748.39 /1,328,183.88 295,620.87 4,415,437.78 34,028,617.76 11,000,000.00 50,000.00 398,365.93 35,221,923.79
50,000.00 11,000,000.00266,148.43 208,793.00 11,657,158.9345,685,776.69 150,116.87 11,466,265.3046,688,189.09 - 248,794.77 1,669,139.24 预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：朱云 38 4,177,791.68 3,216,608.042,510,866.03 695,168.83 3,802,642.64 3,170,355.552,834,536.36 502,326.84 10,849,229.35 11,979,000.63 10,849,229.35 18,000,000.00 10,212.49 10,212.49
11,989,213.12 18,000,000.00 33,103.34 33,103.34 3,384,577.01 2,290,819.87 13,418,866.99
34,836,547.3445,685,776.69 14,375,052.7634,698,975.9746,688,189.09 会计机构负责人：李慧芳 (三)合并利润表 项目 附注
一、营业总收入 其中：营业收入
五、（十九） 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本
五、（十九） 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加
五、（二十） 销售费用
五、（二十一） 管理费用
五、（二十二） 研发费用
五、（二十三） 财务费用
五、（二十四） 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益
五、（二十五） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）
五、（二十六） 资产减值损失（损失以“-”号填列）
五、（二十七） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
五、（二十八）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入
五、（二十九） 减：营业外支出
五、（三十）
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
五、（三十一） 39 2019
年47,427,597.7847,427,597.78 37,934,627.8315,651,155.53 557,028.157,296,058.984,515,332.7010,123,004.65-207,952.18 208,812.761,814,537.45 -169,994.84-313,899.8110,823,612.75 810.0038,537.7910,785,884.96770,396.49 单位：元2018年43,279,381.1743,279,381.17 32,774,611.2911,988,845.65 422,902.257,370,066.523,919,956.569,395,604.23-322,763.92 323,153.762,056,600.69 / / /-171,584.54 -5,474.0512,384,311.98 1,075.462,419.6612,382,967.78314,263.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：朱云 10,015,488.47
- 10,015,488.47- 10,015,488.47 12,068,704.67- 12,068,704.67- 12,068,704.67 - 10,015,488.4710,015,488.47 12,068,704.6712,068,704.67 0.56 0.67 0.56 0.67 会计机构负责人：李慧芳 40 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益 附注十
一、（四）十
一、（四） 41 2019年44,199,722.6713,306,549.98 399,595.536,684,220.193,551,111.9710,123,004.65-201,993.57 202,543.571,814,537.45 -77,274.39-313,899.81 11,760,597.17810.00 33,374.1411,728,033.03 790,461.6610,937,571.3710,937,571.37 单位：元2018年42,416,643.8912,939,066.27 408,058.536,500,368.313,831,004.429,395,604.23-319,450.81 319,505.812,056,600.69 /-202,511.84 -4,377.6811,511,704.11 1,075.461,563.0011,511,216.57276,605.0211,234,611.5511,234,611.55
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：朱云 - 10,937,571.37 11,234,611.55 会计机构负责人：李慧芳 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额 附注
五、（三十二）
1 42 2019年52,010,600.81 - 1,814,537.45851,428.89 54,676,567.1520,403,977.13 单位：元2018年49,927,731.14 2,056,600.69519,334.74 52,503,666.5717,719,448.69 支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
五、（三十二）
2 14,194,176.385,133,397.458,207,998.56 47,939,549.526,737,017.63 810.00 810.00567,172.34 567,172.34-566,362.34 10,800,000.00 10,800,000.00-10,800,000.00-4,629,344.7127,173,761.3522,544,416.64 13,263,050.333,504,322.286,849,643.94 41,336,465.2411,167,201.33 4,060.00 4,060.008,457,986.88 8,457,986.88-8,453,926.88 3,060,000.00 3,060,000.00-3,060,000.00 -346,725.5527,520,486.9027,173,761.35 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：朱云 会计机构负责人：李慧芳 43 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 附注 44 2019年 46,531,600.301,814,537.45837,026.82 49,183,164.5719,351,426.9913,530,124.11 4,770,414.817,496,745.3245,148,711.234,034,453.34 单位：元2018年 47,612,092.522,056,600.69395,063.79 50,063,757.0016,336,805.5012,716,779.91 3,431,896.816,586,325.7339,071,807.9510,991,949.05 810.00 60.00 810.00248,507.43 248,507.43-247,697.43 60.0093,032.8810,000,000.00 10,093,032.88-10,092,972.88 10,800,000.00 10,800,000.00-10,800,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00-3,060,000.00
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：朱云 -7,013,244.0925,321,836.8018,308,592.71 -2,161,023.8327,482,860.6325,321,836.80 会计机构负责人：李慧芳 45 (七)合并股东权益变动表 2019年归属于母公司所有者权益 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股 股本 其他权益工具 优永其 先续他 股债18,000,000.00
0 18,000,000.00 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 33,103.340 33,103.34 盈余公积 一般风险准备 2,290,819.870 2,290,819.871,093,757.14 - 未分配利润 单位：元 少数股 所有者权益合计东权益 12,593,806.000 12,593,806.00-1,878,268.6710,015,488.47 - 32,917,729.21 0- 32,917,729.21-784,511.53 10,015,488.47 - 46
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 18,000,000.00 33,103.3447 1,093,757.141,093,757.14 - 3,384,577.01 -11,893,757.14-1,093,757.14 -10,800,000.00- 10,715,537.33 - - - -10,800,000.00- -10,800,000.00- 32,133,217.68 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 股本 其他权益工具 优永其 先续他 股债 18,000,000.00 18,000,000.00- - 2018年归属于母公司所有者权益 其
一 他专 般 减： 资本 综项 盈余 风 库存 公积 合储 公积 险 股 收备 准 益 备 33,103.34 1,167,358.71 33,103.34
- - 1,167,358.711,123,461.16 - 未分配利润 少数股 所有者权益合计东权益 4,708,562.49 4,708,562.497,885,243.51 23,909,024.54- 23,909,024.549,008,704.67 12,068,704.67 - 12,068,704.67 - - 48
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 - 18,000,000.00 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：朱云 - 1,123,461.16 1,123,461.16 - - - - 33,103.34 2,290,819.87 会计机构负责人：李慧芳 -4,183,461.16
-1,123,461.16-3,060,000.00 - 12,593,806.00 - -3,060,000.00- -3,060,000.00- 32,917,729.21 49 (八)母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 其他权益工具 股本 优永其 先续他 股债 18,000,000.00 18,000,000.00- - 其 资本公积 他减： 综库存 合股 收 益 33,103.34 2019年 专项 盈余公积储备 2,290,819.87 一般风险准备 33,103.34- - 2,290,819.871,093,757.14 - 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 14,375,052.76 14,375,052.76-956,185.77 10,937,571.37- 34,698,975.970- 34,698,975.97137,571.37 10,937,571.37- - - - 50 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 18,000,000.00 - 33,103.3451 1,093,757.141,093,757.14 3,384,577.01 -11,893,757.14-1,093,757.14 -10,800,000.00- -10,800,000.00- 13,418,866.99 -10,800,000.00 - - - - 34,836,547.34 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 其他权益工具 股本 优永其 先续他 股债 18,000,000.00 18,000,000.00- - - 其 资本公积 他减： 综库存 合股 收 益 33,103.34 2018年 专项 盈余公积储备 一般风险准备 1,167,358.71 33,103.34- - 1,167,358.711,123,461.16 - - 1,123,461.16 1,123,461.16 52 未分配利润 所有者权益合计 7,323,902.37 7,323,902.37
7,051,150.3911,234,611.55 - -4,183,461.16-1,123,461.16-3,060,000.00 26,524,364.42- 26,524,364.428,174,611.55 11,234,611.55- - -3,060,000.00 - -3,060,000.00 配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 18,000,000.00 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：朱云 33,103.34 2,290,819.87 会计机构负责人：李慧芳 - - 14,375,052.76 - - 34,698,975.97 53 北京网动网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元
币种：人民币）
一、公司基本情况 （一）公司概况 北京网动网络科技股份有限公司（以下简称“本公司”），原名北京讯网天下科技有限公司，于2009年02月18日经北京市工商行政管理局海淀分局批准成立，领取了注册号为号《企业法人营业执照》，统一社会信用代码：59K，法定代表人：李明，本公司注册地址为北京市海淀区上地信息产业基地上地东路35号1号楼5层523单元，注册经营期限自2009年02月18日至长期。
2012年09月10日本公司由北京讯网天下科技有限公司整体改制变更为股份有限公司，并更名为北京网动网络科技股份有限公司，由有限公司全体出资人以其拥有的以2012年07月31日为基准日的净资产折合为股份公司股本，折股后净资产扣除注册资本的余额全部记入资本公积金。
整体变更后本公司申请登记的注册资本为人民币500万元，股份总数500万股。
根据2015年12月18日本公司2015年第三次临时股东大会审议通过的《关于资本公积金转增股本的预案》，以公司现有总股本5,524,860股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增16.82股。
本次权益分派增加股本9,292,814股，本公司于2016年1月19记入股东证券账户。
北京网动网络科技股份有限公司于2017年6月22日召开2017年第一次临时股东大会决议通过了《关于公司未分配利润转增股本的预案》等议案。
以公司现有总股本14,817,674股为基数，向全体股东每10股送红股2.147656股，转增前公司总股本为14,817,674股，转增后总股本增至18,000,000股。
公司以2017年8月3日为权益分派权益登记日，2017年8月4日为实施权益分派除权除息日。
截止2019年12月31日，公司股东出资情况如下： 股份性质 有限售条件流通股无限售条件流通股 合计 认缴注册资本 12,217,505.005,782,495.0018,000,000.00 占认缴注册资本比例（%） 67.8832.12100.00 实缴注册资本 12,217,505.005,782,495.0018,000,000.00 占实缴注册资本比例（%） 67.8832.12100.00 经营范围：技术服务、技术咨询、技术转让、技术推广、技术开发；基础软件服务；应用软件服务；产品设计；销售计算机、软件及辅助设备；计算机维修；计算机系统服务。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
） 本财务报表业经公司董事会于2020年5月15日批准报出。
（二）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司为2家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“
七、在其他主体中的权益”。
54
二、财务报表编制基础（一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营 公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间 本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： 55
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注
三、（六）。
2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
（1）源于合同性权利或其他法定权利；
（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
56 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
。
其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注
三、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公 57 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 58 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
共同控制，是指按照相关
约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
59 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 60 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。
自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
此类金融资产列报为其他权益工具投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
61 金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
（2）其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、金融工具抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、财务担保合同财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
6、金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。
财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生 62 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险
1 公司年度大事记 2019年9月19-22日，由中国电信主办的”Hello5G赋能未来”天翼智能生态博览会在广州召开。
网动科技作为作为中国电信集团的重要合作伙伴应邀参会，并在本次大会的应用生态馆展出。
大会上，网动科技作为天翼云5G云生态合作伙伴，与中国电信集团正式签署合作协议，网动科技将凭借专业云视频会议技术，携手中国电信共同开拓5G时代云视频会议的核心应用，为用户提供优质的办公与协作体验。
网动根据天津和平区监察委的需求为其打造了视讯平台，由主备综合视讯服务、录像服务、点播服务、即时通讯、视讯融合服务等组成的中心平台，和各种接入中心的客户端，包括移动接入的手机、办公的PC、和固定场所的多媒体终端所构成。
平台覆盖50个委办局、6个街道、64个社区，能够实现和平区监察委与各委办街道之间的视讯应急联动、视频点播培训、视频直播培训以及监察委内部IM即时通讯等应用。
2019年11月20日-21日，由中国施工企业管理协会主办、《施工企业管理》杂志社承办的“第十五届工程建设行业信息化发展大会”在西安隆重召开。
本次展会，网动主要展示了建筑“云+端”融合视讯平台，包括融合视频会议、融合视频监控、安全生产培训、远程视频巡检等多种应用场景，聚焦新时代、新形势下工程建设行业信息化发展中的痛点、难点问题，帮助建筑施工行业推进信息化进程，现场吸引了众多行业同仁的驻足参观交流。
网动为五大连池市教育局建立的“多合一视频多媒体互动平台”，成功对接教育局辖内已建录播教室，全面实现全高清教育工作视频会议、软硬件结合视频教学培训、会议录制、远程同步课堂/课表、在线教学研讨、平安校园视频指挥等应用。
助力各校开展常态化的智慧教学服务，提升教师教育水平，帮助老师运用信息化手段开展教学活动，突破一线教师都能用信息化手段教学的难题，真正通过教育信息化的建设做到“促均衡、助教学、助管理”。
2 目录 第一节声明与提示
....................................................................................................................
5第二节公司概况........................................................................................................................
7第三节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
9第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
12第五节重要事项......................................................................................................................
20第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
22第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................25第九节行业信息......................................................................................................................
27第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
27第十一节财务报告...................................................................................................................
313 释义项目公司、本公司、股份公司、网动科技、网动 释义 释义指北京网动网络科技股份有限公司 讯网天下 指北京讯网天下科技有限公司，本公司前身 三会《公司法》公司高级管理人员 指股东大会、董事会及监事会指《中华人民共和国公司法》指股东大会、董事会及监事会 《公司章程》报告期申万宏源、主办券商 指北京网动网络科技股份有限公司章程指2019年1月1日至2019年12月31日指申万宏源证券有限公司 元、万元 指人民币元、人民币万元
4 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李明、主管会计工作负责人朱云及会计机构负责人（会计主管人员）李慧芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项
1、豁免披露事项及理由豁免披露事项：供应商全称理由：保密条款约定 是或否□是√否 □是√否√是□否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 公司盈利能力较弱的风险 市场同质化竞争的风险 重要风险事项简要描述2018年和2019年，公司的营业收入分别为43,279,381.17元和47,427,597.78元，利润总额分别为12,382,967.78元和10,785,884.96元，净利润分别为12,068,704.67元和10,015,488.47元。
报告期内公司营业收入保持了稳步增长，利润总额、净利润较去年有所下降，是仍受盈利能力较弱的影响。
公司面对的客户群体主要为企业、政府、教育、医疗等事业单位，市场也逐渐呈上升趋势，但是公司销售人员较少，还需加强建设。
在云服务租赁方面，新增了不少大中型客户，但同时也有少量中小客户用户流失，公司需要进一步提高市场竞争优势。
公司目前主营业务为云会议服务和产品销售业务，该市场潜力巨大，但是受到同质化竞争以及行业产品价格的逐渐走低趋势，给公司的销售任务也带来一定的影响，这种情况下公司
5 技术泄密风险本期重大风险是否发生重大变化： 也将加大研发力量推出更具有市场竞争力的新品及新的营销策略，从而提高公司在市场上的占有率。
公司所从事的云视讯平台运营及其产品销售均属于技术密集型业务，业务的发展与公司所拥有的专业人才数量和素质紧密相关。
公司在发展过程中积累了丰富的技术经验和客户资源，这些重要资源都是由公司高级管理人员及核心技术人员掌握，一旦上述人员出现离职，很可能导致技术泄密、客户流失，将对公司经营发展造成一定的影响。
否
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 北京网动网络科技股份有限公司BeijingiActiveNetworkCo.,Ltd网动科技430224李明北京市海淀区上地信息产业基地上地东路35号1号楼5层523单元
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 李慧芳董事会秘书010-62977749010-62988043lihf@北京市海淀区上地信息产业基地上地东路35号1号楼5层523单元100085信息披露负责人办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量 全国中小企业股份转让系统2009年2月18日2013年7月3日基础层I-信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业6510软件开发网动云视讯平台产品销售、网动云视讯平台运营服务集合竞价转让18,000,000-
7 控股股东实际控制人及其一致行动人
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 朱云朱云 内容 报告期内是否变更 59K 否 北京市海淀区上地信息产业基地否 上地东路35号1号楼5层523单 元 1800.00万元 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 申万宏源上海市徐汇区常熟路239号021-33388437是北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）陈红、李俊磊北京市西城区裕民路18号北环中心22层 全国中小企业股份转让系统有限责任公司于2019年1月22日出具了《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，自2019年1月22日起，公司主办券商由广发证券股份有限公司变更为申万宏源证券有限公司。
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期47,427,597.78 67.00%10,015,488.4710,047,557.09 32.60% 32.70% 0.56 上年同期43,279,381.1772.30%12,068,704.6712,074,500.18 单位：元增减比例% 9.58%-17.01%-16.79% 42.48% - 42.50% - 0.67 -16.42%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末43,779,658.5311,646,440.8532,133,217.681.7923.75%26.60%3.02- 上年期末45,902,558.5312,984,829.3232,917,729.211.8325.68%28.29%2.88- 单位：元增减比例% -4.62%-10.31% -2.38%-2.38%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率 本期6,737,017.6318.49
9 上年同期11167201.3322.30 单位：元增减比例% -39.67%- 存货周转率
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 1.88 1.98 - 本期-4.62%9.58% -17.01% 上年同期24.88%18.28% 204.66% 增减比例%-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末18,000,000.0000 本期期初18,000,00000 单位：股增减比例% 0.00%-
六、非经常性损益 项目非流动资产处置损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 -26,477.14-11,250.65-37,727.79 -5,659.17- -32,068.62
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 10 单位：元 科目 应收票据及应收账款应收票据应收账款应付票据及应付账款应付票据应付账款可供出售金融资产其他权益工具投资 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 1,670,204.96 - 2,195,284.10 1,670,204.96 - 50,000.00
- 2,195,284.10 50,000.00 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 11 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式根据《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所属行业为I65软件和信息技术服务业。
公司的主要产品和服务为基于渠道销售的私有云硬件会议及录播产品，与基于SaaS模式的云硬件会议产品。
公司主要为政府机构、企事业单位提供云视讯产品的开发和销售服务，目前客户主要分布在政府、教育、医疗卫生、建筑等各行各业，公司凭借研发团队的力量和客户服务所积累的丰富经验，根据客户的不同需求，提供合适的信息系统整体解决方案和定制化软件开发，全面实行直营和渠道等多种营销模式实现收入与盈利。
报告期内公司商业模式目前未发生变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、 (一) 经营情况回顾 经营计划 2019年度，公司管理层按照董事会制定的战略规划和经营计划，加大新产品的研发力度，积极开拓市场，提高市场占有率，加强内部控制管理。
公司的技术创新能力、销售水平、客户服务质量得到了提升，全年营业收入4742.76万元，全年收入较去年同期增加了414.82万元。
净利润达到1001.55万元。
截止2019年12月31日，公司总资产为4377.97万元，净资产达到3213.32万元。
2019年度，公司按照发展规划，扩大研发团队加强新产品研发投入，产品继续保持技术领先与前瞻性，针对公司的业务方向和市场需求推出新的硬件终端会议产品，满足各类客户的个性化需求，网动品牌逐渐为中高端客户认可。
在公司内部建立良好的内部控制环境，规范公司会计行为，完善考核和激励体系，稳定核心技术和销售人员，提高经营管理效率和效果，为公司持续发展提供有利保障。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 12 单位：元 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 本期期末 金额 占总资产的比重% 22,544,416.64- 2,972,513.597,979,922.48 - 8,316,110.54 - 51.50%- 6.79%18.23% 19.00%- 上年期末 金额 占总资产的比重% 27,173,761.35 59.20% - - 1,670,204.96 3.64% 7,050,473.45 15.36% - - - 8,288,311.89 18.06% - - - - - 本期期末与本期
期初金额变动比 例%-17.04%77.97%13.18%0.34%- 资产负债项目重大变动原因：
1.货币资金本期期末较本期期初金额减少462.93万元，主要是报告期内进行股东权益分派，现金分红 1080万元，报告期内虽收入增长带来货币资金的增加，但总体小于该股东分红的货币资金减少，总体减少变动比例为17.04%。
2.应收账款本期期末较本期期初金额增加130.23万元，增加变动比例为77.97%。
主要是报告期内下半年成单项目较多，下半年业务增长较大，还受行业环境影响，行业内付款期限延长，很多项目有跨期回款的情况，报告期内业务增长结算增加所致。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益 本期 金额 占营业收入的比重% 47,427,597.78 - 15,651,155.53 33.00% 67.00% - 7,296,058.98 15.38% 4,515,332.70 9.52% 10,123,004.65 21.34% -207,952.18 -0.44% -169,994.84 -0.36% -313,899.81 -0.66% 1,814,537.45 3.83% - - - - 上年同期 金额 占营业收入的
比重% 43,279,381.17 - 11,988,845.65 27.70% 72.30% - 7,370,066.52 17.03% 3,919,956.56 9.06% 9,395,604.23 21.71% -322,763.92 -0.75%
0 - -171,584.54 -0.40% 2,056,600.69 4.75% - - - - 单位：元 本期与上年同期金
额变动比例% 9.58%30.55%-1.00%15.19%7.74%35.57% -82.94%-11.77% - 13 资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 0.00- 10,823,612.75810.00 38,537.7910,015,488.47 0.00%- 22.82%0.00%0.08% 21.12% -5,474.05- 12,384,311.981,075.462,419.66 12,068,704.67 -0.01%- 28.61%0.00%0.01%27.89% -12.60%-24.68%1,492.69%-17.01% 项目重大变动原因：
1.营业收入本期较上年同期增长414.82万元，主要增长原因为之前制定的销售策略有效执行，报告期 内销售云视讯产品较上年增加较多，增加493.08万元，整体营业收入较上期增长9.58%。
2.营业成本本期较上年同期增加366.23万元，主要是云视讯产品销售业务增长带来的硬件收入增加较 多，相对应的硬件成本增长较多，整个云视讯产品成本上涨391.09万元，涨幅较大，整体营业成本较上期增长30.55%。
3.报告期内毛利率为67.00%，上年同期72.30%，本期低于上年同期，虽然本期内收入及成本都有所增长，但由于成单项目中硬件销售偏多，从而导致云视讯硬件收入在总收入占比中增加，对应的硬件成本也随之增长，但成本增幅高于收入增幅，由此主要造成毛利率同比下降。
4.研发费用本期较上年同期增长72.74万元，主要是由于公司提高研发人员待遇，报告期内主要是由于研发费用中研发人员的职工薪酬项增长85.16万元，造成较上年同期增长。
5.净利润报告期内减少205.32万元，主要是由于虽然营业收入增长414.82万，但报告期内的对应销售产品的成本增长366.23万；管理费用中的房租水电及所购房产计提的折旧大幅增加所致管理费用增长59.54万元；研发费用中主要是人工费增长导致研发费用增加72.74万元，报告期内的成本费用增幅较大。
成本费用增幅高于收入增幅等综合原因所致。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额47,427,597.7815,651,155.53- 上期金额43,279,381.1711,988,845.65- 单位：元变动比例% 9.58%- 30.55%- 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 云视讯服务云视讯产品销售 收入金额 本期占营业收入的比重% 7,701,251.06 16.24% 39,726,346.72 83.76% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 8,483,859.15 19.60% 34,795,522.02 80.40% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%-9.22% 14.17% 14 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 公司主要收入主要分为云视讯服务和云视讯产品销售，其中，云视讯产品销售包括软件和硬件。
报告期内,公司收入构成保持稳定，云视讯产品销售占比因报告期内销售产品成单较多，比例略有上升。
报告期内在整体业务占比中,云视讯服务收入占16.24%,云视讯产品销售占83.76%，公司所有收入全部来自于主营业务。
(3)主要客户情况 序号 客户 1臻创信息技术有限公司2北京太极信息系统技术有限公司3恩施合厚通信网络科技有限公司4武汉惠谷科技有限公司5中国二十冶集团有限公司 合计 销售金额 19,837,774.315,775,005.291,496,035.581,355,226.591,081,812.42 29,545,854.19 年度销售占比%41.83%12.18%3.15%2.86%2.28%62.30% 单位：元 是否存在关联关系 是否否否否-
(4)主要供应商情况 序号 1第一名2第二名3第三名4第四名5第五名 供应商合计 采购金额 4,726,197.592,662,976.972,007,873.231,150,442.471,146,996.4811,694,486.74 年度采购占比%18.16%10.23%7.72%4.42%4.41%44.94% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否-
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额6,737,017.63-566,362.34 -10,800,000.00 上期金额11,167,201.33-8,453,926.88-3,060,000.00 单位：元变动比例% -39.67%93.30%-252.94% 现金流量分析：
1.报告期内经营活动产生的现金净额为6,737,017.63元，较上年同期减少4,430,183.70元，变动比例为-39.67%，主要是报告期末项目成单额较上年同期增加，收到销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加2,082,869.67元。
报告期内经营活动现金流入较上年同期增加217.29万元；另外根据公司生产需求及考虑市场行情，本期内购入的存货及原材料较上年同期增加，购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期 15 增加268.45万元，员工薪酬增长和报告期内税费大量增加的原因使得经营活动的现金流出较上年同期增加660.31万元，因此导致本期经营活动产生的现金流量净额和上期相较，减少443.02万元。
（2）投资活动产出的现金流量净额为-566,362.34元，比上年同期变动增加7,887,564.54元，变动比例93.30%。
主要是去年同期新增投资设立的全资武汉子公司支付的购办公房款836.49万元，但本期未有大额购房付款。
（3）筹资活动产生的现金流量净额为-10,800,000元，比上年度同期变动减少7,740,000元，变动比例为-252.94%，主要原因为报告期内派发现金股利1080万元，是上期派发现金股利的3.53倍,所以变动较大。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要全资子公司有2家，但来源于单个子公司的净利润对公司净利润影响均未达10%。
具体如下： 2015年5月12日，本公司出资设立网动科技（天津）有限公司，以货币资金出资100万元，持股100%。
网动科技（天津）有限公司的主营业务是云视讯产品及服务的销售。
2018年5月04日，本公司出资设立网动科技（武汉）有限公司，以货币资金出资1000万元，持股100%。
网动科技（武汉）有限公司的主营业务是计算机软硬件技术开发、技术咨询，技术转让，技术推广和服务，计算机、服务器设备的开发、设计、生产；计算机维修服务。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否(四)非标准审计意见说明□适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用
（1）财政部于2019年5月16日颁布修订的《企业会计准则第12号——债务重组》（财会[2019]9号），自2019年6月17日起施行。
对于2019年1月1日至施行日之间发生的债务重组，应根据修订后的准则进行调整。
对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要追溯调整。
该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。
（2）财政部于2019年5月9日颁布修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会[2019]8号），自2019年6月10日起施行。
对于2019年1月1日至施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据修订后的准则进行调整。
对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要追溯调整。
该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。
（3）财政部于2019年4月30日颁布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财 16 会[2019]6号），财政部于2018年6月15日发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止。
因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件1和附件2的要求对财务报表项目进行相应调整。
除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。
该项会计政策变更仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果及现金流量无重大影响。
（4）公司自2019年1月1日起开始执行财政部于2017年3月至5月期间颁布修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会2017〕14号）（统称“新金融工具准则”）。
根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。
取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。
权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财务担保合同。
新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。
新减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按12个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。
对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。
可供出售金融资产 50,000.00 -50,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 50,000.00 50,000.00 各项目调整情况的说明：
（1）于
2019年1月1日，本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 17 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项类） 27,173,761.35货币资金 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项类） 1,670,204.96应收账款 其他应收摊余成本（贷款和 款 应收款项类） 319,071.88其他应收款 可供出售 金融资产以成本计量（权益（含其他工具） 其他权益工具50,000.00投资 流动资产） （2）2019年1月1日，本公司合并财务报表中信用损失调节表： 按原金融工具 金融资产项目 准则确认的减 重分类 值准备 以摊余成本计量的金融资产： 应收票据 应收账款 204,557.05 其他应收款 174,437.11 长期应收款 计量类别
摊余成本 摊余成本 摊余成本以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（指定） 账面价值27,173,761.351,670,204.96 319,071.88 50,000.00 重新计量 按新金融工具准则确认的信 用损失准备 204,557.05174,437.11
三、持续经营评价 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
四、 (一) 风险因素 持续到本年度的风险因素
1、公司盈利能力较弱的风险2018年和2019年，公司的营业收入分别为43,279,381.17元和47,427,597.78元，利润总额分别为12,382,967.78元和10,785,884.96元，净利润分别为12,068,704.67元和10,015,488.47元。
报告期内公司营业收入保持了稳步增长，利润总额、净利润较去年有所下降，是仍受盈利能力较弱的影响。
公司面对的客户群体主要为企业、政府、教育、医疗等事业单位，市场也逐渐呈上升趋势，但是公司销售人员较少，还需加强建设。
在云服务租赁方面，新增了不少大中型客户，但同时也有少量中小客户用户流失，公司需要进一步提高市场竞争优势。
应对措施：目前公司各条产品线比较完善，还需继续加强营销力度。
大客户直销领域，继续加深原有客户的开拓力度，加强基于云的企业大客户的开拓。
渠道销售领域，进一步完善相关政策，培育代理商，加大各地的渠道建设，将触角延伸至全国各个 18 地区行业。
2、市场同质化竞争的风险公司目前主营业务为云会议服务和产品销售业务，该市场潜力巨大，云服务平台租赁客户将逐渐增 多，但是受到同质化竞争以及行业产品价格的逐渐走低趋势，给公司的销售任务也带来一定的影响，这种情况下公司也将加大研发力量推出更具有市场竞争力的新品及新的营销策略，从而提高公司产品在市场上的占有率。
应对措施：在传统产品销售领域，网动硬件视频会议产品具有较强的性价比，此外在融合视频通讯、视频调度、易用性上面具有较大的领先优势。
因此我们将聚焦在那些适合网动产品的细分市场发力，避开与其他厂商的同质化竞争。
在云视讯服务领域，网动将重心从纯软件会议转移到企业会议室级的云硬件高清会议产品，纯软件运营服务将以自助、五方免费的形式呈现，以扩大品牌知名度。
3、技术泄密风险公司所从事的云视讯平台运营及其产品销售均属于技术密集型业务，业务的发展与公司所拥有的专业人才数量和素质紧密相关。
公司在发展过程中积累了丰富的技术经验和客户资源，这些重要资源都是由公司高级管理人员及核心技术人员掌握，一旦上述人员出现离职，很可能导致技术泄密、客户流失，将对公司经营发展造成一定的影响。
应对措施：目前公司的核心研发均为公司创始股东，与每一位技术人员均签署了保密协议，从制度上确保了技术泄密的风险；另外核心音视频编解码、网络通讯技术以开发库的形式进行封装，供开发人员使用，这也从产品架构上确保了技术泄露的风险。
(二)报告期内新增的风险因素报告期内无新增风险因素。
19 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额40,000,000.00 670,000.00 单位：元发生金额19,837,774.31 626,882.77 20 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体实际控制人或控股股东其他股东 董监高 董监高 承诺开始日期 2013年7月3日 2013年7月3日 2013年7月3日 2013年7月3日 承诺结束日期 承诺来源挂牌挂牌挂牌挂牌 承诺类型 同业竞争承诺同业竞争承诺同业竞争承诺持股锁定承诺 承诺具体内容 避免同业竞争承诺函避免同业竞争承诺函避免同业竞争承诺函持股锁定承诺 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：公司挂牌至今，公司股东及实际控制人严格执行了挂牌时作出的相关的避免同业竞争承诺及实际控 制人不得资金占用、转移资产资金等规定，报告期内未有违反，持续履行中，具体承诺事项详见公开转让说明书第56-58页；公司董事、监事及高级管理人员作出的避免同业竞争承诺，未有违反，持续履行中，具体承诺事项详见公开转让说明书第59-60页；公司董事、监事及高级管理人员作出的持股锁定承诺，未有违反，持续履行中。
具体承诺事项详见公开转让说明书第8/61页。
21 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量5,782,4952,153,539 比例%32.12%11.96% 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例% 5,782,49532.12% 2,153,53911.96% 1,827,7380 12,217,5056,597,453 10.15%0.00%67.88%36.65%
0 1,827,73810.15%
0 00.00% 012,217,50567.88%
0 6,597,45336.65% 5,620,0520 18,000,000.00 31.23%0.00%-
6 0 5,620,052
0 0 018,000,000.00 31.23%0.00%- 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数 1朱云 8,750,992 2李明 5,831,822 3武汉智慧城市901,221 创业投资基金 合伙企业（有限 合伙） 4臻创信息技术899,997 有限公司 5聂维伟 807,984 6陶永劲 807,984 合计 18,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东之间不存在关联关系。
持股变动- -
0 期末持股数 8,750,9925,831,822 901,221 899,997 807,984807,98418,000,000 期末持股比例% 48.62%32.40%5.00% 5.00% 4.49%4.49%100.00% 期末持有限售股份 数量6,597,4534,398,302 - 单位：股 期末持有无限售股份数量 2,153,5391,433,520 901,221 - 610,875610,87512,217,505 899,997 197,109197,1095,782,495 22
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 公司控股股东及实际控制人是朱云先生，对本公司的持股比例为48.62%。
朱云先生，董事、总经理兼财务负责人，1973年出生，中国国籍，无其他国家或地区居留权。
1995年毕业于南开大学计算机软件专业，获理学学士学位；1995年至1997年在天津市计算中心工作，负责产品研发；1997年至2000年在北京深蓝世纪计算机有限责任公司担任技术总监；2001年至2012年6月在北京网动科技有限公司担任副总经理；2009年至2012年6月兼任北京讯网天下科技有限公司副总经理；2012年6月至今在公司担任总经理兼财务负责人。
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变动。
23 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2019年4月17日 合计 每10股派现数（含税）6.006.00 每10股送股数 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 （二）权益分派预案 □适用√不适用 单位：元或股每10股转增数 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 职务 李明 董事长 性别出生年月学历男1978年1月本科 朱云 陶永劲黄晨阳 董事、总经男1973年12月本科 理、财务负责 人 董事、研发总男1976年5月硕士 监 董事 男1975年1月硕士 程谨红董事 女1977年5月本科 聂维伟研发总监 男1979年2月本科 李慧芳董事会秘书女1974年4月大专 黄有明监事会主席男1970年3月硕士 张孝平职工监事 男1983年5月本科 周凯 监事 男1983年12月大专 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2018年12月18日 2018年12月18日 2021年12月17日 2021年12月17日 2018年12月18日 2018年12月18日 2018年12月18日 2018年12月18日 2018年12月18日 2018年12月18日 2018年12月18日 2018年12月18日 2021年12月17日 2021年12月17日 2021年12月17日 2021年12月17日 2021年12月17日 2021年12月17日 2021年12月17日 2021年12月17日 是否在公司领取薪 酬是 是 是 否 否 是 是 是 是 是 534 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事、监事、高级管理人员相互间无关联；控股股东与实际控制人为朱云。
(二)持股情况 25 单位：股 姓名 李明朱云 陶永劲 黄晨阳程谨红聂维伟黄有明张孝平周凯李慧芳 合计 职务 董事长董事、总经理、财务负责人董事、研发总监董事董事研发总监监事会主席职工监事监事董事会秘书 - 期初持普通股股数5,831,8228,750,992 807,984 00807,984000016,198,782 数量变动 00 期末持普通股股数5,831,8228,750,992 期末普通股持股比例% 32.40%48.62% 期末持有股票期权数量 00
0 807,984 4.49%
0 0
0 0.00%
0 0
0 0.00%
0 0 807,984 4.49%
0 0
0 0.00%
0 0
0 0.00%
0 0
0 0.00%
0 0
0 0.00%
0 0
16,198,782 90.00%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员员工总计 期初人数74 2946 490 按教育程度分类博士硕士 期初人数03 26 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数57 2347 486 期末人数02 本科专科专科以下员工总计 43 42 39 36
5 6 90 86 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节行业信息 是否自愿披露√是□否 根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司主要从事的I65软件和信息技术服务业。
主要产品和服务项目：网动云视讯平台产品销售、网动云视讯平台运营服务。
第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司管理办法》等有关法律、法规的 要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。
公司三会的召集、召开程序符
合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。
公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 27 法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。
2、
公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东 大会。
公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。
《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，《公司章程》对纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度、财务会计管理等内容做了明确规定。
报告期内截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
公司的股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常发展，公司通过上述治理机制使得股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。
关联事项的表决均依照公司法、公司章程和三会议事规则的规定履行了回避义务。
4、公司章程的修改情况报告期内公司章程无修改 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 报告期内会议召开的次 数2
2 经审议的重大事项（简要描述） 1、2019年3月8日在公司会议室召开第三届董事会第二次会议：审议《2018年年度董事会工作报告》；《2018年年度总经理工作报告》；《2018年年度财务决算报告和2019年年度财务预算报告》；《2018年年度报告及年度报告摘要》；《关于预计2019年度公司日常性关联交易的议案》；《公司2018年年度利润分配预案》；《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》；《公司关于提请召开公司2018年年度股东大会的议案》。
2、2019年8月16日在公司会议室召开第三届董事会第三次会议：审议《公司2019年半年度报告》。
1、2019年3月8日在公司会议室召开第三届监事会第二次 28 股东大会 会议：审议《2018年年度监事会工作报告的议案》；《2018年年度财务决算报告和2019年年度财务预算报告的议案》；《2018年年度报告及年度报告摘要的议案》；《2018年年度利润分配方案的议案》；《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》。
2、2019年8月16日在公司会议室召开第三届监事会第三次会议：审议《公司2019年半年度报告》。
11、2019年4月2日在公司会议室召开2018年度股东大会：审议《2018年度董事会工作报告》议案；审议《2018年度监事会工作报告》议案；审议《2018年度财务决算报告和2019年度财务预算报告》议案；审议《2018年年度报告及年度报告摘要》议案；审议《关于预计2019年度公司日常性关联交易》议案；审议《2018年年度利润分配方案》议案；审议《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）》议案。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司三会的召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合相 关法律、法规和《公司章程》的有关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。
1、业务独立性本公司具有完全独立的业务运作系统，同时主营业务收入和利润不依赖于控股股东及其它关联方的关联交易。
与关联方臻创信息技术有限公司的关联交易为公司日常性关联交易，是公司业务快速发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的。
报告期内的关联交易以市场行情为基础定价，公司遵循公平合理、互惠互利的交易原则，价格公允，不存在损害公司和全体股东利益的行为。
虽云视讯产品销售收入占比情况较去年增长，但全年总收入占比不影响公司业务的独立性，公司主要业务没有因上述关联交 29 易而对关联方形成依赖。
2、人员独立性公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司在劳动、 人事及工资管理等方面完全独立。
3、资产独立性本公司具有独立的采购和销售系统。
控股股东、实际控制人及其所控制其他企业不存在占用公司的 资金、资产和其他资源的情况。
4、机构独立性公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，建立了符合公司自身发展需求、符合公 司实际情况的独立、完整的经营管理机构。
5、财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备专职财务人员，相关人员均未在任何其他单位兼职。
根据现行会计制度及相关法规，结合公司实际情况，公司制定了规范、独立的财务会计制度，并建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策。
(三)对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司定期报告未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司将进一步健全信息披露管理制度，提高董监高及其他信息披露责任人的学习和执行能力，加强公司规范运作水平，确保公司信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。
报告期内，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》，亦未发生董事会对有关责任人采取问责及处理的情况。
30
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 [2020]京会兴审字第09000402号 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区裕民路18号北环中心22层 2020年5月15日 陈红、李俊磊 否 5年 110,000元 北京网动网络科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了北京网动网络科技股份有限公司（以下简称网动科技公司）合并及母公司财务报表（以下简称财务报表），包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了网动科技公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于网动科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 31 网动科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。
其他信息包括网动科技公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任网动科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估网动科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算网动科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督网动科技公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
32
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对网动 科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而， 未来的事项或情况可能导致网动科技公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就网动科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
（本页无正文，为北京网动网络科技股份有限公司，报告号为[2020]
京会兴审字第09000402号的 签字盖章页）北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：（项目合伙人）陈红 中国·北京二○二○年五月十五日 中国注册会计师：李俊磊 33
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程 附注
五、（一） 2019年12月31日 单位：元2018年12月31日 22,544,416.64 27,173,761.35 /-
五、（二）
五、（三） 2,972,513.59887,878.42 1,670,204.96/ 592,911.49
五、（四） 164,676.41 319,071.88
五、（五） 7,979,922.48 7,050,473.45
五、（六） 650,079.77
35,199,487.31 604,548.3737,410,971.50
五、（七）
五、（八） 34 - 50,000.008,316,110.54 50,000.00/ //8,288,311.89 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股
五、（九）
五、（十）
五、（十一）
五、（十二）
五、（十三）
五、（十四） 35 214,060.68 8,580,171.2243,779,658.53 - 153,275.14 8,491,587.0345,902,558.53 - - 602,538.814,478,793.26 2,195,284.104,062,127.87 3,252,103.792,531,865.38 781,139.61 3,343,305.232,864,599.25 509,300.38 11,646,440.85- 12,974,616.83- 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计
五、（九）
五、（十五）
五、（十六）
五、（十七）
五、（十八） 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：朱云 11,646,440.85 18,000,000.00 10,212.49 10,212.4912,984,829.32 18,000,000.00 33,103.34 33,103.34 3,384,577.01 10,715,537.3332,133,217.68 2,290,819.87 12,593,806.0032,917,729.21 32,133,217.6843,779,658.53 32,917,729.2145,902,558.53 会计机构负责人：李慧芳 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 单位：元 附注 2019年12月31日 2018年12月31日 18,308,592.71- 25,321,836.80/ 十
一、（一） 36 6,933,261.44 3,860,844.46 应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 十
一、（二）十
一、（三） 37 2,474,839.20145,176.02 6,166,748.39 /1,328,183.88 295,620.87 4,415,437.78 34,028,617.76 11,000,000.00 50,000.00 398,365.93 35,221,923.79
50,000.00 11,000,000.00266,148.43 208,793.00 11,657,158.9345,685,776.69 150,116.87 11,466,265.3046,688,189.09 - 248,794.77 1,669,139.24 预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：朱云 38 4,177,791.68 3,216,608.042,510,866.03 695,168.83 3,802,642.64 3,170,355.552,834,536.36 502,326.84 10,849,229.35 11,979,000.63 10,849,229.35 18,000,000.00 10,212.49 10,212.49
11,989,213.12 18,000,000.00 33,103.34 33,103.34 3,384,577.01 2,290,819.87 13,418,866.99
34,836,547.3445,685,776.69 14,375,052.7634,698,975.9746,688,189.09 会计机构负责人：李慧芳 (三)合并利润表 项目 附注
一、营业总收入 其中：营业收入
五、（十九） 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本
五、（十九） 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加
五、（二十） 销售费用
五、（二十一） 管理费用
五、（二十二） 研发费用
五、（二十三） 财务费用
五、（二十四） 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益
五、（二十五） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）
五、（二十六） 资产减值损失（损失以“-”号填列）
五、（二十七） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
五、（二十八）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入
五、（二十九） 减：营业外支出
五、（三十）
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
五、（三十一） 39 2019
年47,427,597.7847,427,597.78 37,934,627.8315,651,155.53 557,028.157,296,058.984,515,332.7010,123,004.65-207,952.18 208,812.761,814,537.45 -169,994.84-313,899.8110,823,612.75 810.0038,537.7910,785,884.96770,396.49 单位：元2018年43,279,381.1743,279,381.17 32,774,611.2911,988,845.65 422,902.257,370,066.523,919,956.569,395,604.23-322,763.92 323,153.762,056,600.69 / / /-171,584.54 -5,474.0512,384,311.98 1,075.462,419.6612,382,967.78314,263.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：朱云 10,015,488.47
- 10,015,488.47- 10,015,488.47 12,068,704.67- 12,068,704.67- 12,068,704.67 - 10,015,488.4710,015,488.47 12,068,704.6712,068,704.67 0.56 0.67 0.56 0.67 会计机构负责人：李慧芳 40 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益 附注十
一、（四）十
一、（四） 41 2019年44,199,722.6713,306,549.98 399,595.536,684,220.193,551,111.9710,123,004.65-201,993.57 202,543.571,814,537.45 -77,274.39-313,899.81 11,760,597.17810.00 33,374.1411,728,033.03 790,461.6610,937,571.3710,937,571.37 单位：元2018年42,416,643.8912,939,066.27 408,058.536,500,368.313,831,004.429,395,604.23-319,450.81 319,505.812,056,600.69 /-202,511.84 -4,377.6811,511,704.11 1,075.461,563.0011,511,216.57276,605.0211,234,611.5511,234,611.55
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：朱云 - 10,937,571.37 11,234,611.55 会计机构负责人：李慧芳 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额 附注
五、（三十二）
1 42 2019年52,010,600.81 - 1,814,537.45851,428.89 54,676,567.1520,403,977.13 单位：元2018年49,927,731.14 2,056,600.69519,334.74 52,503,666.5717,719,448.69 支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
五、（三十二）
2 14,194,176.385,133,397.458,207,998.56 47,939,549.526,737,017.63 810.00 810.00567,172.34 567,172.34-566,362.34 10,800,000.00 10,800,000.00-10,800,000.00-4,629,344.7127,173,761.3522,544,416.64 13,263,050.333,504,322.286,849,643.94 41,336,465.2411,167,201.33 4,060.00 4,060.008,457,986.88 8,457,986.88-8,453,926.88 3,060,000.00 3,060,000.00-3,060,000.00 -346,725.5527,520,486.9027,173,761.35 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：朱云 会计机构负责人：李慧芳 43 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 附注 44 2019年 46,531,600.301,814,537.45837,026.82 49,183,164.5719,351,426.9913,530,124.11 4,770,414.817,496,745.3245,148,711.234,034,453.34 单位：元2018年 47,612,092.522,056,600.69395,063.79 50,063,757.0016,336,805.5012,716,779.91 3,431,896.816,586,325.7339,071,807.9510,991,949.05 810.00 60.00 810.00248,507.43 248,507.43-247,697.43 60.0093,032.8810,000,000.00 10,093,032.88-10,092,972.88 10,800,000.00 10,800,000.00-10,800,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00-3,060,000.00
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：朱云 -7,013,244.0925,321,836.8018,308,592.71 -2,161,023.8327,482,860.6325,321,836.80 会计机构负责人：李慧芳 45 (七)合并股东权益变动表 2019年归属于母公司所有者权益 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股 股本 其他权益工具 优永其 先续他 股债18,000,000.00
0 18,000,000.00 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 33,103.340 33,103.34 盈余公积 一般风险准备 2,290,819.870 2,290,819.871,093,757.14 - 未分配利润 单位：元 少数股 所有者权益合计东权益 12,593,806.000 12,593,806.00-1,878,268.6710,015,488.47 - 32,917,729.21 0- 32,917,729.21-784,511.53 10,015,488.47 - 46
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 18,000,000.00 33,103.3447 1,093,757.141,093,757.14 - 3,384,577.01 -11,893,757.14-1,093,757.14 -10,800,000.00- 10,715,537.33 - - - -10,800,000.00- -10,800,000.00- 32,133,217.68 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 股本 其他权益工具 优永其 先续他 股债 18,000,000.00 18,000,000.00- - 2018年归属于母公司所有者权益 其
一 他专 般 减： 资本 综项 盈余 风 库存 公积 合储 公积 险 股 收备 准 益 备 33,103.34 1,167,358.71 33,103.34
- - 1,167,358.711,123,461.16 - 未分配利润 少数股 所有者权益合计东权益 4,708,562.49 4,708,562.497,885,243.51 23,909,024.54- 23,909,024.549,008,704.67 12,068,704.67 - 12,068,704.67 - - 48
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 - 18,000,000.00 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：朱云 - 1,123,461.16 1,123,461.16 - - - - 33,103.34 2,290,819.87 会计机构负责人：李慧芳 -4,183,461.16
-1,123,461.16-3,060,000.00 - 12,593,806.00 - -3,060,000.00- -3,060,000.00- 32,917,729.21 49 (八)母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 其他权益工具 股本 优永其 先续他 股债 18,000,000.00 18,000,000.00- - 其 资本公积 他减： 综库存 合股 收 益 33,103.34 2019年 专项 盈余公积储备 2,290,819.87 一般风险准备 33,103.34- - 2,290,819.871,093,757.14 - 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 14,375,052.76 14,375,052.76-956,185.77 10,937,571.37- 34,698,975.970- 34,698,975.97137,571.37 10,937,571.37- - - - 50 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 18,000,000.00 - 33,103.3451 1,093,757.141,093,757.14 3,384,577.01 -11,893,757.14-1,093,757.14 -10,800,000.00- -10,800,000.00- 13,418,866.99 -10,800,000.00 - - - - 34,836,547.34 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 其他权益工具 股本 优永其 先续他 股债 18,000,000.00 18,000,000.00- - - 其 资本公积 他减： 综库存 合股 收 益 33,103.34 2018年 专项 盈余公积储备 一般风险准备 1,167,358.71 33,103.34- - 1,167,358.711,123,461.16 - - 1,123,461.16 1,123,461.16 52 未分配利润 所有者权益合计 7,323,902.37 7,323,902.37
7,051,150.3911,234,611.55 - -4,183,461.16-1,123,461.16-3,060,000.00 26,524,364.42- 26,524,364.428,174,611.55 11,234,611.55- - -3,060,000.00 - -3,060,000.00 配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 18,000,000.00 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：朱云 33,103.34 2,290,819.87 会计机构负责人：李慧芳 - - 14,375,052.76 - - 34,698,975.97 53 北京网动网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元
币种：人民币）
一、公司基本情况 （一）公司概况 北京网动网络科技股份有限公司（以下简称“本公司”），原名北京讯网天下科技有限公司，于2009年02月18日经北京市工商行政管理局海淀分局批准成立，领取了注册号为号《企业法人营业执照》，统一社会信用代码：59K，法定代表人：李明，本公司注册地址为北京市海淀区上地信息产业基地上地东路35号1号楼5层523单元，注册经营期限自2009年02月18日至长期。
2012年09月10日本公司由北京讯网天下科技有限公司整体改制变更为股份有限公司，并更名为北京网动网络科技股份有限公司，由有限公司全体出资人以其拥有的以2012年07月31日为基准日的净资产折合为股份公司股本，折股后净资产扣除注册资本的余额全部记入资本公积金。
整体变更后本公司申请登记的注册资本为人民币500万元，股份总数500万股。
根据2015年12月18日本公司2015年第三次临时股东大会审议通过的《关于资本公积金转增股本的预案》，以公司现有总股本5,524,860股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增16.82股。
本次权益分派增加股本9,292,814股，本公司于2016年1月19记入股东证券账户。
北京网动网络科技股份有限公司于2017年6月22日召开2017年第一次临时股东大会决议通过了《关于公司未分配利润转增股本的预案》等议案。
以公司现有总股本14,817,674股为基数，向全体股东每10股送红股2.147656股，转增前公司总股本为14,817,674股，转增后总股本增至18,000,000股。
公司以2017年8月3日为权益分派权益登记日，2017年8月4日为实施权益分派除权除息日。
截止2019年12月31日，公司股东出资情况如下： 股份性质 有限售条件流通股无限售条件流通股 合计 认缴注册资本 12,217,505.005,782,495.0018,000,000.00 占认缴注册资本比例（%） 67.8832.12100.00 实缴注册资本 12,217,505.005,782,495.0018,000,000.00 占实缴注册资本比例（%） 67.8832.12100.00 经营范围：技术服务、技术咨询、技术转让、技术推广、技术开发；基础软件服务；应用软件服务；产品设计；销售计算机、软件及辅助设备；计算机维修；计算机系统服务。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
） 本财务报表业经公司董事会于2020年5月15日批准报出。
（二）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司为2家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“
七、在其他主体中的权益”。
54
二、财务报表编制基础（一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营 公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间 本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： 55
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注
三、（六）。
2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
（1）源于合同性权利或其他法定权利；
（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
56 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
。
其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注
三、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公 57 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 58 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
共同控制，是指按照相关
约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
59 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 60 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。
自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
此类金融资产列报为其他权益工具投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
61 金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
（2）其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、金融工具抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、财务担保合同财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
6、金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。
财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生 62 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险
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