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浙江可思克高新材料股份有限公司ZhejiangClassicHi-TechMaterialsIncorporatedCompany
半年度报告2020
浙江可思克高新材料股份有限公司
2020年半年度报告
公司半年度大事记
公告编号：2020-034
2020年2月浙江可思克高新材料股份有限公司研发机构获得浙江省科学技术厅省级高新技术企业研究开发中心认定。
公司将切实加强研究开发中心建设和管理，继续深化技术研发与自主创新，不断提升公司的创新能力和竞争力，并为造纸助剂产业发展提供有力的技术支撑。
2 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 目录 第一节重要提示、目录和释义
3 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人梁永、主管会计工作负责人郑丽虹及会计机构负责人（会计主管人员）郑丽虹保证半年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称原材料供应及价格波动风险 环保政策及安全生产风险 实际控制人控制不当风险 重大风险事项简要描述 公司生产的主要原材料为苯乙烯、丙烯酸丁酯、淀粉等，原材料是公司产品成本的主要组成部分。
2020年上半年直接材料占公司总成本的比重为87.28%。
由于原材料在公司的生产成本中所占比例较大，因此，原材料价格的波动将对公司毛利率产生较大影响。
如果未来主要原材料价格出现上涨趋势，将会给公司带来一定的成本压力，影响经营毛利率，进而影响到公司的经营业绩。
精细化工生产过程中产生的污水、废气和固体废物如果处理不当将会污染环境，而良好的生态环境是国民经济可持续发展的前提条件之
一。
报告期内，公司没有发生过重大环保事故，也没有受到过安全环保部门的行政处罚。
近年来国家在环保方面也提出了更高的要求，并加大了环保执法力度。
因此，精细化工厂家必须重视环保，对现有污染进行有效治理，严格执行国家相关排放标准。
如果国家未来出台新的规定和政策，提高生产企业的环境污染治理标准和规范，公司可能需要额外购置设备或采取其他措施，将会增加环保治理成本。
梁永、张华丽夫妻通过绿谷明珠持有公司3,056.31万股股份，占公司股本总额的45.58%，梁永通过百盈投资控制公司2,087.89万股股份,占公司股本总额的31.14%，梁永通过永诚投资控制公司1,479.80万股股份，占公司股本总额的22.07%。
两人合计控制公司股份数量为6,624.00万股，占公司股本总额的98.79%；同时，自可思克成立以来，梁永担任公司董事长，对公司的经营决策具有重大影响，因此公司实际控制人为梁永、
4 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 技术失密和核心技术人员流失风险 大额票据结算导致的被追索风险 应收账款回收风险 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 张华丽夫妻；若公司实际控制人梁永、张华丽夫妻利用其对公司的控制权在公司的经营管理等方面进行不当控制，可能损害公司的利益。
公司的造纸化学产品，是公司长期研发成果，该产品性能领先是本公司的核心竞争优势之
一。
经过多年的积累和磨合，公司已拥有了一支专业技能强、行业经验丰富、对公司文化认同度较高的优秀员工团队，该等员工对公司持续、快速发展起到了关键作用。
如果出现技术外泄或者核心技术人员流失情况，可能会对公司的持续技术创新能力产生负面影响。
截至2020年6月30日，公司已背书未到期的应收票据余额为2,006.51万元，金额较大，如上述票据不能如期背书转让或付款，则存在被后手或持票人追索的法律风险。
截至2020年6月30日公司应收账款净额为3,001.91万元，占当期总资产的比例为30.72%，应收账款能否正常收回将直接影响公司流动比率、速动比率等偿债指标的有效性。
公司应收账款与公司正常的生产经营和业务发展相关，且账龄结构良好，但不排除公司应收账款周转率下降甚至发生坏账的可能，从而对公司经营产生不利影响。
否
1、针对原材料供应及价格波动风险，公司重视主要原材料的供应渠道，扩大备选供应商范围，并及时更新合格供应商名录，在原材料价格方面坚持“货比三家”，选择高性价比的优质供应商。
2、针对环保政策及安全生产风险，公司采取硬件设施升级，不断强化安全生产意识及环保意识、保障安全生产和环保的硬条件，在相关安全生产制度及规范的指导下进行作业，并经常组织员工学习安全生产相关知识、进行环保意识教育、加强现场巡查整改等，保证风险可控。
3、针对实际控制人控制不当风险，公司完善了法人治理结构来规范实际控制行为，通过《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》和《对外投资管理制度》等制度安排，完善公司经营与重大事项的决策机制。
此外，公司实际控制人做出了避免同业竞争的有效承诺，从而降低公司实际控制人利用职务之便侵害公司及未来中小股东利益的可能性。
4、针对技术失密和核心技术人员流失风险，公司每年均在不断提高员工薪酬和福利待遇，以吸引和留住核心技术人员，并与相关人员签订保密协议，以确保核心技术的保密性。
5、针对大额票据结算导致的被追索风险，公司建立了一系列的票据业务操作规范，确保包括应收票据在内的各类票据处理流程规范、标准。
6、针对应收账款回收风险，我公司定期监测应收账款账龄结构，并定期及时与各相关单位进行应收账款余额函证。
同时，密切关注各相关单位的经营状况和偿债能力，确保应收账款的回收时间。
5 浙江可思克高新材料股份有限公司 释义项目可思克、公司、本公司优尼科本报告报告期股东大会、临时股东大会 董事会监事会三会高级管理人员会计师事务所、会计师、大华律师事务所、律师、康达主办券商、浙商证券元、万元公司法证券法章程、公司章程绿谷明珠百盈投资永诚投资兴恒投资同聚投资精细化工精细化学品、精细化工品 造纸化学品 助剂 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 释义 释义指浙江可思克高新材料股份有限公司指浙江优尼科新材料有限公司指浙江可思克高新材料股份有限公司2020年半年度报告指2020年1月1日至2020年6月30日指浙江可思克高新材料股份有限公司股东大会、浙江可 思克高新材料股份有限公司临时股东大会指浙江可思克高新材料股份有限公司董事会指浙江可思克高新材料股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书指大华会计师事务所（特殊普通合伙）指北京康达（杭州）律师事务所指浙商证券股份有限公司指人民币元、人民币万元指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《浙江可思克高新材料股份有限公司章程》指丽水市绿谷明珠大酒店集团有限公司指丽水市百盈投资合伙企业（有限合伙）指丽水市永诚投资合伙企业（有限合伙）指丽水市兴恒投资合伙企业（有限合伙）指丽水市同聚投资合伙企业（有限合伙）指生产精细化工品的化工行业精细化学品、精细化工品指对基本化学工业生产的初级化学品进行深加工而制取 的具有特定功能、特定用途的系列化工产品指造纸过程中使用的各种化学助剂、助剂的总称，目的 是为了提高纸品质和生产效率、改善操作条件、降低制造成本、减少污染排放、增加经济效益和开发新的纸种；是精细化学品中一个重要类别指为赋予产品某种特有的应用性能所添加的辅助化学品，又称添加剂
6 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 浙江可思克高新材料股份有限公司ZhejiangClassicHiTechMaterialsIncorporatedCompany可思克838615梁永
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 郑丽虹浙江省丽水市水阁工业区绿谷大道332号0578-2696159102644658@qq.Com浙江省丽水市水阁工业区绿谷大道332号323010公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2009年11月2日2016年8月23日基础层制造业（C）-化学原料和化学制品制造业（C26）-专用化学产品制造（C266）-专项化学用品制造（C2662）造纸化工产品的研发、生产和销售主要产品为造纸化学品，造纸化学品是指在纸张生产过程中所使用的各种专用化学药剂和助剂集合竞价交易67,050,00000丽水市绿谷明珠大酒店集团有限公司实际控制人为（梁永、张华丽夫妻），一致行动人为（梁永、张华丽夫妻）
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四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本（元） 内容04K浙江省丽水市水阁工业区绿谷大道332号67,050,000 公告编号：2020-034 报告期内是否变更否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 浙商证券浙江省杭州市江干区五星路201号否浙商证券
8 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期32,334,021.91 35.22%1,725,223.911,546,844.70 3.45% 3.10% 0.03 上年同期22,820,470.16 27.98%-825,661.90-927,885.20 -1.71% -1.92% -0.01 单位：元增减比例% 41.69%308.95%266.71% - - 400.00% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末97,707,148.0245,340,333.2850,866,156.47 0.76 44.17%46.40% 1.272.31 上年期末91,921,890.9040,942,075.0449,083,314.51 0.73 42.89%44.54% 1.250.62 单位：元增减比例% 6.29%10.74% 3.63%4.11% - （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期2,544,773.65 1.191.64 上年同期-2,905,363.03 1.311.87 单位：元增减比例% 187.59%- 浙江可思克高新材料股份有限公司 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 本期6.29%41.69% 308.95% 上年同期-17.69%-5.38%81.61% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 报告期内，公司的主营业务为研发、生产和销售造纸用化工产品。
公司自设立以来，主营业务没有发生重大变化。
公司在造纸化学品行业中积累了丰富的技术、经验和人才，在行业内具有较高知名度，与造纸企业客户建立了长期合作的关系。
公司主要通过直销和经销的方式为客户提供质量可靠，性能稳定的造纸用化工产品，实现销售收入。
同时公司凭借长期稳定的优质产品和专业服务提高客户忠诚度，在拥有众多优质客户的同时不断拓展新客户，力求未来销售收入稳步增长。
经过多年积累，公司形成了符合自身发展的采购模式、生产模式和销售模式。
（二）采购模式 公司采购部门根据销售部门签订的合同订单和生产计划制定原料采购方案，对于全年有持续需求的产品所需原材料会适量备货。
公司生产所采购的原材料主要是苯乙烯、丙烯酸丁酯、淀粉、环氧氯丙烷和尿素等。
针对重要原材料，公司建立了完善的供应商筛选制度及第二供应商备选制度，每年会对原材料供应价格和质量进行评估，对不达标的供应商及时进行更换，不仅可以保证原材料质量合规、供应及时，而且有效降低了公司的采购成本。
针对其他辅助原材料，均选择两个以上供应商，公司通过质量考察、价格对比等程序，选定合作采购商，最终签订原材料采购合同。
（三）生产模式 公司采用“订单式生产+安全库存备货”的方式进行生产，即根据外部订单以及安全库存情况安排生产计划。
“安全库存”主要是指公司针对全年需求量较大并能有效预测其需求的产品所设置的一定库存量，以保证临时和短期内供货。
生产部门在接到销售部的生产订单后，根据新增订单量和实际库存情况调整生产计划，然后根据生产计划领用原材料和辅料，进行生产、加工和调度管理，对产品生产的工艺流程、质量控制等执行情况进行监督管理，并对生产异常情况进行处理，以确保产品符合客户要求。
（四）销售模式 公司销售模式为直接销售模式和经销模式。
公司对境内销售采用直销和经销相结合的方式，对境外销售主要采取经销的方式。
直销模式主要针对境内大中型企业，此类客户需要较完善的售前及售中服务，具有周期性强、订单量大和需求量稳定等特点，是公司主要的销售模式；经销模式主要针对各地经销商已有稳定的大客户渠道或经销商自行开拓客户有优势的区域市场。
公司与经销客户签署购销合同，非经销合同或代理合同，合同约定，验收质量合格后，卖方不再承担与产品相关的风险。
（五）经营情况回顾 造纸业作为重要的基础原材料产业，在国民经济中占据重要地位，纸作为国民经济生产生活的必须品，用于文化、教育、科技和国民经济的众多领域。
随着我国对国外废纸进口收紧、环保措施和供给侧 10 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 改革的推进，造纸行业供需将呈趋紧态势。
公司抓住利好时机，加大研发和销售投入，为公司未来发展奠定夯实基础。
报告期内公司积极应对新冠疫情带来的不利影响，化危为机，在销售业务中积极拓展、宣传公司产品；在生产运营中公司确保疫情防控基础上，充分调动员工积极性，精准按时交付客户订单，争取客户持续合作。
具体经营情况如下： （一）公司财务状况
1、报告期末总资产9,707.71万元，报告期初总资产9,192.19万元，较期初增加6.29%；
2、报告期末负债4,534.03万元，报告期初负债4,094.21万元，较期初增加10.74%；
3、报告期末归属于母公司股东权益5,086.62万元，报告期初归属于母公司股东权益4,908.33万元，较上年同期增加3.63%；
4、本报告期末的资产负债率为46.40%，报告期初资产负债率为44.54%，较期初增加1.86%。
（二）公司经营成果
1、报告期内，公司实现营业收入3,233.40万元，上年同期营业收入2,282.05万元，比上年同期增加了951.35万元，增加比例为41.69%；主要原因是公司积极应对新冠疫情带来的不利影响，化危为机，在销售业务中积极拓展，报告期内新增优质客户2家，并结合公司实际情况定制营销策略，加大对长期优质客户新产品渗透，增加营业收入。
2、报告期内公司营业成本2,094.46万元，上年同期营业成本1,643.56万元，比上年同期增加了450.90万元，增加比例为27.43%；主要原因是公司营业收入增加对应的成本增加所致。
3、报告期内归属于挂牌公司股东的净利润172.52万元，上年同期净利润-82.57万元，比上年同期增加净利润255.09万元；增加利润比例为308.95%；主要原因是公司营业收入增加，加强生产管理、技术改进，毛利率同比上升，从而利润的上升。
（三）毛利率情况报告期内毛利率35.22%，去年同期毛利率27.98%，比上年同期上升7.24%，主要原因是产品销售结构变动，技术改良，低毛利率产品销售占比减少，原材料受市场环境影响价格的有所回落。
（六）财务分析
1、资产负债结构分析□适用√不适用
2、营业情况分析□适用√不适用
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额 2,544,773.657,926,913.98 647,808.42 上期金额 -2,905,363.03-1,675,284.97 -733,461.72 单位：元变动比例% 187.59%573.17%188.32% 现金流量分析：
1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为254.48万元，去年同期为-290.54万元，相比上年同 11 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 期增加545.02万元。
主要原因2019年年底产成品、原材料备货充足，供应商能及时供货，公司加强存货周转管理，购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期下降39.45%，且由于疫情关系，国家对税费优惠扶持力度的加大，公司税收入支出较上年同期下降39.46%。
2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为792.69万元，去年同期为-167.53万，相比上年同期增加960.22万元，主要原因2020年年初收回理财产品1,000.00万元，固定资产生产设备投入有所增加。
3、报告期内，筹资活动产生现金流量净额为64.78万元，去年同期为-73.45万元,相比上同期增加138.23万元，主要原因是由于公司经营资金周转需要向实际控制人张华丽借款100.00万元。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国统一标准定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 213,011.52 4,919.87-1,470.30216,461.0932,469.165,612.71178,379.22
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目/指标 预收账款合同负债 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 254,558.40 254,558.40 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 （二）
会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》。
根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月 1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最早 可比期间期初之前发生的合同变更未进行追溯调整，对2020年年初之前发生的合同变更进行追溯调整，是根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
12 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。
本报告期内，公司会计估计未发生变更、未发生重大会计差错更正。
公告编号：2020-034
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 □适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职，尽到了一个企业对社会的企业责任。
13 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 公告编号：2020-034 索引
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
二、 (一)(二) 重大事件详情 诉讼、仲裁事项报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4.财务资助（挂牌公司接受的）
5．其他 预计金额 单位：元发生金额 1,000,000.00 3,360.00 100,000,000.0080,000,000.00 21,000,000.0032,700,000.00 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 实际控制人2016/3/1或控股股东 承诺结束日期- 承诺来源 挂牌 承诺类型同业竞争承诺 承诺具体内容详见承诺事项详细情况 14 承诺履行情况 正在履行中 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 其他股东2016/3/1- 董监高 2016/3/1- 其他 2016/3/1- 实际控制人2016/3/1- 或控股股东 其他股东2016/3/1- 董监高 2016/3/1- 其他 2016/3/1- 实际控制人2016/3/1- 或控股股东 其他股东2016/3/1- 挂牌挂牌挂牌挂牌 同业竞争承诺同业竞争承诺同业竞争承诺规范关联交易承诺 详见承诺事项详细情况详见承诺事项详细情况详见承诺事项详细情况详见承诺事项详细情况 挂牌挂牌挂牌挂牌 规范关联交易承诺规范关联交易承诺规范关联交易承诺资金占用承诺 详见承诺事项详细情况详见承诺事项详细情况详见承诺事项详细情况详见承诺事项详细情况 挂牌资金占用承诺 详见承诺事项详细情况 正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中 正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：
1、公司实际控制人、持有5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员已于2016 年3月向公司出具了关于《避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：
（1）本人及本人控股的其他公司或其他组织未从事与可思克相同或相似的业务，今后也不会在中 国境内外从事与可思克相同或相似的业务。
（2）若可思克今后从事新的业务领域，则本人及本人控制的其他公司或其他组织将不在中国境内 外以控股方式，或以参股但拥有实质控制权的方式从事与可思克新业务领域有直接竞争的业务活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并与可思克今后从事的新业务有直接竞争的公司或者其他经济组织。
（3）本人承诺不以可思克职务便利条件谋求不正当利益，进而损害可思克其他股东的权益。
如因本人及本人控制的其他公司或其他组织违反上述承诺而导致可思克的权益受到损害的，则本人承诺向可思克承担相应的损害赔偿责任。
（4）本人确认本承诺承旨在保障可思克之权益而作出。
（5）本人确认本承诺所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。
任何一项承诺视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。
2、公司实际控制人、持有5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员已于2016年3月向公司出具了关于《减少及避免关联交易的承诺函》，承诺如下：
（1）本人承诺出具，要本人将尽可能避免与可思克之间的关联交易。
（2）对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；
（3）本人承诺不通过关联交易损害可思克及其他股东的合法权益；
（4）本人有关关联交易的承诺将同样适用于与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联方，本人将在合法权限内促成上述人员履行关联交易承诺。
3、公司实际控制人、持有5%以上股份的股东已于2016年3月向公司出具了关于《防止大股东及关联方占用公司资金的承诺函》，承诺不得通过下列方式直接或间接地占用可思克资金如下：
（1）可思克有偿或无偿地拆借公司的资金给大股东及其实际控制人、关联方使用；
（2）可思克通过银行或非银行金融机构向大股东及其实际控制人、关联方提供委托贷款；
（3）可思克委托大股东及其实际控制人、关联方进行投资活动；
（4）可思克为大股东及其实际控制人、关联方开具没有真实在交易背景的商业承兑汇票；
（5）可思克代大股东及其实际控制人、关联方偿还债务； 15 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034
（6）中国证监会、股转系统公司禁上的其他占用方式。
公司实际控制人、持有5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员作出的相关承诺在报告期内均正常履行中。
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 位于浙江省丽水市水阁工业区绿谷大道332号的公司自有房产和土地使用权 总计 资产类别 权利受限类型 账面价值占总资产的比例% 单位：元发生原因 固定资抵押产 30,535,308.04 31.25%用于银行借款 - - 30,535,308.04 31.25% - 资产权利受限事项对公司的影响：通过对固定资产抵押取得银行借款，补充流动资金，提高资产流动性，缓解资金压力。
有利于公司 优化资源配置，对公司本期及未来财务状况和经营成果不会产生重大不利影响。
16 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020
年半年度报告 公告编号：2020-034 第五节股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 67,050,000100.00% 48,637,38072.54% 67,050,000- 本期变动 0.000.00 单位：股 期末 数量 比例% 67,050,000100.00% 48,637,38072.54%
0 67,050,000 -
5 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序股东名称号 期初持股持股 数 变动 1丽水市绿谷明珠大30,563,100
0 酒店集团有限公司 2丽水市百盈投资合20,878,920
0 伙企业（有限合伙） 3丽水市永诚投资合14,797,980
0 伙企业（有限合伙） 4丽水市兴恒投资合 303,300
0 伙企业（有限合伙） 5丽水市同聚投资合 506,700
0 企业（有限合伙） 合计 67,050,000- 普通股前十名股东间相互关系说明：无 期末持股数 30,563,10020,878,92014,797,980 303,300506,70067,050,000 期末持 股比例%45.58% 31.14% 22.07% 0.45% 0.76% 100% 期末持有限售股份数 量0 0 0 0 0
0 期末持有无限售股 份数量30,563,100 20,878,920 14,797,980 303,300 506,700 67,050,000 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数量 0 0 0 0 0
0 17 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 公司控股股东为丽水市绿谷明珠大酒店集团有限公司，相关信息如下：统一社会信用代码：376注册资本：5,000.00万元法定代表人：梁永成立日期：2008年11月20日营业期限：2028年11月19日住所：浙江省丽水市大洋路199号经营范围：住宿；中型餐馆餐饮服务（中餐类制售；不含凉菜，不含生食海产品，不含裱花蛋糕）；卷烟、雪茄烟零售。
棋牌服务。
实业投资、投资管理（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）。
会务服务、商业活动策划。
物业管理。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司在报告期内控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况 公司实际控制人为梁永、张华丽夫妻，相关信息如下：
1、梁永先生，公司董事长，1973年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历； 1992年7月至2005年7月从事粮油个体经商； 2005年8月至2008年11月丽水市嘉年华大酒店 担任执行董事兼总经理； 2008年12月至今 丽水市绿谷明珠大酒店集团有限公司担任执行董事兼总经理； 2009年11月至2015年11月浙江可思克化工新材料有限公司担任执行董事、经理； 2015年11月至今 浙江可思克高新材料股份有限公司担任董事长； 2016年11月至今 丽水国际车城开发有限公司 担任董事长。
2、张华丽女士，1981年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历； 1999年7月至2001年8月就职于丽水无线寻呼台； 2001年8月至2008年11月待业在家； 2008年12月至今 丽水市绿谷明珠大酒店集团有限公司担任职员、监事。
公司在报告期内公司实际控制人未发生变化。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 18 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告
五、债券融资情况 □适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 公告编号：2020-034 19 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 梁永郑丽虹陈宇龙邹立斌周国锋张泽峰傅程丽朱家乙 职务 性别 出生年月 董事长 男 1973年7月 董事、董事会秘书、财务总监女 1964年11月 董事、总经理 男 1964年5月 董事 男 1989年6月 董事 男 1965年8月 监事会主席 男 1976年10月 监事 女 1987年5月 职工监事 女 1979年10月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2018年10月29日 2021年10月28日 2018年10月29日 2021年10月28日 2018年10月29日 2021年10月28日 2018年10月29日 2021年10月28日 2018年10月29日 2021年10月28日 2018年10月29日 2021年10月28日 2018年10月29日 2021年10月28日 2020年3月27日 2021年10月28日
5 3
2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 职务 梁永郑丽虹陈宇龙邹立斌周国锋张泽峰傅程丽朱家乙 合计 董事长 董事、董事会秘书、财务总监 董事、总经理董事董事监事会主席监事职工监事 - 期初持普通股股数 000000000 数量变动 00000000- 期末持普通股股数 000000000 期末普通股持股比 例%0%0%0%0%0%0%0%0%0% 期末持有股票期权 数量000000000 单位：股期末被授予的限制性股 票数量000000000 20 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否√是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 陈宇龙 董事、总经理、 离任 财务负责人 郑丽虹 董事、董事会秘 新任 书 张华景 职工监事 离任 朱家乙 - 新任 期末职务
董事、总经理 变动原因辞职 董事、董事会秘书、财务负责人职工监事 - 辞职- 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用□不适用
1、报告期内新任财务责人，信息如下： 郑丽虹女士，1964年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历； 1981.12-2005.8丽水市燃料公司 总经理； 2005.8-2008.11丽水市嘉年华大酒店有限公司 财务总监； 2008.12-2015.5丽水市绿谷明珠大酒店集团有限公司财务总监； 2015.6-2015.11浙江可思克化工新材料有限公司财务负责人； 2015.11-2019.8浙江可思克高新材料股份有限公司董事、董事会秘书、财务负责人； 2019.8-2021.10浙江可思克高新材料股份有限公司董事、董事会秘书。
2、报告期内新任监事，相关信息如下： 朱家乙，女，1979年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历； 1999年9月至2016年2月丽水市美之源贸易发展有限公司行政部内勤； 2016年6月至2018年6月丽水三合工程园林建设有限公司行政部内勤； 2018年7月至今 浙江可思克高新材料股份有限公司销售部内勤。
(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政人员生产人员 期初人数2032 本期新增30 21 本期减少02 期末人数2330 浙江可思克高新材料股份有限公司 销售人员技术人员财务人员 员工总计 2020年半年度报告 11
8 16
0 4
0 83 11 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数038 165683 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 公告编号：2020-034
0 19
0 16
0 4
2 92 期末人数03 10176292 22 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034
一、审计报告 是否审计 第七节财务会计报告 否
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 附注
七、四、
1 七、四、
2 七、四、3七、四、4七、四、
5 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 11,510,427.38 390,931.33 10,000,000.00 30,019,136.881,042,331.361,593,494.08 20,951,913.501,545,260.002,553,596.55
七、四、
6 27,100.00 56,200.00
七、四、
7 11,809,836.78 13,712,670.19
七、四、
8 1,493,517.27
57,495,843.75 1,853,887.0351,064,458.60 23 浙江可思克高新材料股份有限公司 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 2020年半年度报告
七、四、
9 39,960,980.91
七、四、10七、四、11 250,323.36 40,211,304.2797,707,148.02 31,828,395.76
七、四、12七、四、13
七、四、14七、四、15七、四、16 2,955,563.85216,243.40 552,545.79665,152.496,088,222.52
七、四、17七、四、18 2,906,444.44127,765.03 45,340,333.28 24 公告编号：2020-034 39,909,113.94 250,323.36697,995.0040,857,432.3091,921,890.9031,852,236.89 1,430,563.68254,558.40 1,092,482.5558,776.27 3,329,213.29 2,907,089.2417,154.72 40,942,075.04 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本
七、四、19 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
七、四、20 减：库存股 其他综合收益 专项储备
七、四、21 盈余公积
七、四、22 一般风险准备 未分配利润
七、四、23 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：梁永 主管会计工作负责人：郑丽虹 45,340,333.28
67,050,000.00 40,942,075.0467,050,000.00 2,646,216.75 2,646,216.75 173,622.36659,647.78 116,004.31659,647.78 -19,663,330.42 -21,388,554.33 50,866,156.47 49,083,314.51 1,500,658.27 1,896,501.35 52,366,814.74 50,979,815.86 97,707,148.02 91,921,890.90 会计机构负责人：郑丽虹 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利 附注
七、九、1七、九、
2 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 11,407,057.63 128,382.1010,000,000.00 29,705,672.981,022,331.36915,860.74 10,232,552.68 20,560,705.101,545,260.002,459,799.099,874,101.36 25 浙江可思克高新材料股份有限公司 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债 2020年半年度报告 4,942,785.64 58,226,261.03
七、九、
3 7,200,000.00 10,682,220.7623,519,078.55 249,335.4641,650,634.7799,876,895.8031,828,395.76 2,753,794.51 351,655.23665,067.295,486,222.52 26 公告编号：2020-034 7,254,054.64 333,323.6052,155,625.89 7,200,000.0010,997,991.1022,862,146.38 249,335.46103,395.0041,412,867.9493,568,493.8331,852,236.89 1,087,554.60 880,291.3258,121.29 3,327,483.29 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：梁永 2,906,444.44127,765.03 44,119,344.78 2,907,089.2417,154.72 40,129,931.35 44,119,344.7867,050,000.00 40,129,931.3567,050,000.00 2,646,216.75 2,646,216.75 659,647.78 659,647.78 主管会计工作负责人：郑丽虹 -14,598,313.51 -16,917,302.05 55,757,551.02 53,438,562.48 99,876,895.80 93,568,493.83 会计机构负责人：郑丽虹 (三)
合并利润表
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费 项目 附注
七、四、24 2020年1-6月32,334,021.9132,334,021.91 单位：元2019年1-6月 22,820,470.1622,820,470.16 27 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
七、四、24
七、四、25七、四、26七、四、27七、四、28七、四、29
七、四、30七、四、31 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）
七、四、32 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入
七、四、33 减：营业外支出
七、四、34
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
七、四、35
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 31,221,102.17
20,944,634.28 135,667.774,427,771.001,962,865.372,580,929.531,169,234.221,013,790.04 2,129.15213,011.52 4,919.87 1,330,851.131,470.30 1,329,380.831,329,380.83 - -395,843.081,725,223.91 28 公告编号：2020-034 24,117,588.3816,435,565.10 45,970.762,720,990.541,788,649.832,120,705.601,005,706.55 983,073.4216,775.3455,470.3867,487.23 -134,065.80-1,308,226.41 50,000.0036,293.60-1,294,520.01 3.54-1,294,523.55 - -468,861.65-825,661.90 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：梁永 主管会计工作负责人：郑丽虹 公告编号：2020-034 1,329,380.83
1,725,223.91-395,843.08 -1,294,523.55-825,661.90-468,861.65 0.03 -0.01 0.03 -0.01 会计机构负责人：郑丽虹 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 附注
七、九、4七、九、
4 七、九、
5 2020年1-6月30,884,561.7020,052,743.06135,115.894,182,298.191,084,820.882,145,555.271,162,791.921,013,790.041,793.40194,302.484,919.87 29 单位：元2019年1-6月 20,707,742.9014,882,480.32 45,580.782,426,930.40 936,830.241,491,920.831,003,655.93 983,073.4215,992.899,000.0067,487.23 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：梁永 主管会计工作负责人：郑丽虹 公告编号：2020-034 2,320,458.84 1,470.30
2,318,988.54 2,318,988.542,318,988.54 -132,976.57 -136,144.9450,000.0036,293.60 -122,438.54 -122,438.54-122,438.54 2,318,988.54 -122,438.54 会计机构负责人：郑丽虹 30 浙江可思克高新材料股份有限公司 (五)合并现金流量表 2020年半年度报告 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额 附注
七、四、36七、四、36七、四、36 2020年1-6月10,957,037.88 2,129.15 32,941.7010,840,306.7021,832,415.433,773,013.83 117,799.263,568,425.95 603,838.3611,224,564.3819,287,641.782,544,773.6510,000,000.00 4,919.87 10,004,919.871,991,921.50 86,084.39 31 公告编号：2020-034 单位：元2019年1-6月 11,909,453.98 5,890.08 46,470.38102,948.9812,064,763.426,231,589.98 34,995.473,757,867.06 997,380.983,948,292.9614,970,126.45-2,905,363.0310,100,000.00 67,487.23 173,438.4010,340,925.631,916,210.6010,100,000.00 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
七、四、36 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：梁永 主管会计工作负责人：郑丽虹 2,078,005.89
7,926,913.98 12,016,210.60-1,675,284.97 50,086,084.39 7,968.5650,094,052.9548,400,000.001,046,244.53 3,400,000.00 3,400,000.003,100,000.001,033,461.72 49,446,244.53647,808.42 4,133,461.72-733,461.72 11,119,496.05 -5,314,109.72 390,931.33 15,894,048.35 11,510,427.38 10,579,938.63 会计机构负责人：郑丽虹 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 附注 2020年1-6月 9,596,688.3811,501.59 2,442,100.1012,050,290.07 2,566,469.332,950,573.53 601,959.162,730,604.538,849,606.553,200,683.52 10,000,000.004,919.87 单位：元2019年1-6月 9,638,203.98 108,408.629,746,612.603,739,726.622,820,827.86 95,462.13,524,366.2610,180,382.84 -433,770.24 10,100,000.0067,487.23 32 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：梁永 主管会计工作负责人：郑丽虹 10,004,919.87
1,802,567.50 86,084.39 168,038.4010,335,525.631,299,514.00 10,100,000.00 1,888,651.898,116,267.98 11,399,514.00-1,063,988.37 49,400,000.00 3,400,000.00 7,968.5649,407,968.5648,400,000.00 1,046,244.53 3,400,000.0015,560,000.001,033,461.72 49,446,244.53-38,275.97 16,593,461.72-13,193,461.72 11,278,675.53 -14,691,220.33 128,382.10 14,785,979.21 11,407,057.63 94,758.88 会计机构负责人：郑丽虹 33 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020
年半年度报告 公告编号：2020-034
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引
二、（二十八） （二）报表项目注释
一、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共1户，具体包括： 子公司名称浙江优尼科新材料有限公司 子公司类型 级次 控股子公司 二级 持股比例（%）60 表决权比例（%）60
二、重要会计政策、会计估计 (一)具体会计政策和会计估计提示本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备计提、存货发出计量、固定资产折旧、收入的确认时点等。
(二)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间 34 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
35 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
36 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 37 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合 营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）
合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务， 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 38 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据 39 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受 影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。
除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具 40 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
但下列情况除外：1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。
如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类： 41 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。
除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
42 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 43 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。
对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。
活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
44 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
45 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。
本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。
相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。
但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注二／（九）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 组合名称无风险银行承兑 确定组合的依据出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损 计提方法参考历史信用损失经验，结合当前状 46 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 票据组合 失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很况以及对未来经济状况的预期计量 强 坏账准备 (十一)应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注二／（九）
6.金融工具减 值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 组合名称
账龄组合 确定组合的依据 本公司根据以往的历史经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 计提方法 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 (十二)应收款项融资本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注二／（十一）
6.金融工具减值。
(十三)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注二／（九）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 组合名称押金保证金备用金组合关联方组合 确定组合的依据款项性质合并范围内的关联方 账龄组合 除按款项性质、关联方划分之外的应收款项 计提方法 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 (十四)存货
1．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）等。
2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按移动加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、 47 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用分次摊销法摊销。
(十五)合同资产
1.合同资产的确认方法及标准合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(十六)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 48 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 49 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
50 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
51 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十七)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别房屋建筑物 预计使用寿命（年）20 预计净残值率
5 年折旧（摊销）率4.75 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。
发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十八)固定资产
1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
52 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定
公司将切实加强研究开发中心建设和管理，继续深化技术研发与自主创新，不断提升公司的创新能力和竞争力，并为造纸助剂产业发展提供有力的技术支撑。
2 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 目录 第一节重要提示、目录和释义
................................................................................................
4第二节公司概况........................................................................................................................
7第三节会计数据和经营情况....................................................................................................
9第四节重大事件......................................................................................................................
14第五节股份变动和融资..........................................................................................................
17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................20第七节财务会计报告..............................................................................................................
23第八节备查文件目录..............................................................................................................
823 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人梁永、主管会计工作负责人郑丽虹及会计机构负责人（会计主管人员）郑丽虹保证半年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称原材料供应及价格波动风险 环保政策及安全生产风险 实际控制人控制不当风险 重大风险事项简要描述 公司生产的主要原材料为苯乙烯、丙烯酸丁酯、淀粉等，原材料是公司产品成本的主要组成部分。
2020年上半年直接材料占公司总成本的比重为87.28%。
由于原材料在公司的生产成本中所占比例较大，因此，原材料价格的波动将对公司毛利率产生较大影响。
如果未来主要原材料价格出现上涨趋势，将会给公司带来一定的成本压力，影响经营毛利率，进而影响到公司的经营业绩。
精细化工生产过程中产生的污水、废气和固体废物如果处理不当将会污染环境，而良好的生态环境是国民经济可持续发展的前提条件之
一。
报告期内，公司没有发生过重大环保事故，也没有受到过安全环保部门的行政处罚。
近年来国家在环保方面也提出了更高的要求，并加大了环保执法力度。
因此，精细化工厂家必须重视环保，对现有污染进行有效治理，严格执行国家相关排放标准。
如果国家未来出台新的规定和政策，提高生产企业的环境污染治理标准和规范，公司可能需要额外购置设备或采取其他措施，将会增加环保治理成本。
梁永、张华丽夫妻通过绿谷明珠持有公司3,056.31万股股份，占公司股本总额的45.58%，梁永通过百盈投资控制公司2,087.89万股股份,占公司股本总额的31.14%，梁永通过永诚投资控制公司1,479.80万股股份，占公司股本总额的22.07%。
两人合计控制公司股份数量为6,624.00万股，占公司股本总额的98.79%；同时，自可思克成立以来，梁永担任公司董事长，对公司的经营决策具有重大影响，因此公司实际控制人为梁永、
4 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 技术失密和核心技术人员流失风险 大额票据结算导致的被追索风险 应收账款回收风险 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 张华丽夫妻；若公司实际控制人梁永、张华丽夫妻利用其对公司的控制权在公司的经营管理等方面进行不当控制，可能损害公司的利益。
公司的造纸化学产品，是公司长期研发成果，该产品性能领先是本公司的核心竞争优势之
一。
经过多年的积累和磨合，公司已拥有了一支专业技能强、行业经验丰富、对公司文化认同度较高的优秀员工团队，该等员工对公司持续、快速发展起到了关键作用。
如果出现技术外泄或者核心技术人员流失情况，可能会对公司的持续技术创新能力产生负面影响。
截至2020年6月30日，公司已背书未到期的应收票据余额为2,006.51万元，金额较大，如上述票据不能如期背书转让或付款，则存在被后手或持票人追索的法律风险。
截至2020年6月30日公司应收账款净额为3,001.91万元，占当期总资产的比例为30.72%，应收账款能否正常收回将直接影响公司流动比率、速动比率等偿债指标的有效性。
公司应收账款与公司正常的生产经营和业务发展相关，且账龄结构良好，但不排除公司应收账款周转率下降甚至发生坏账的可能，从而对公司经营产生不利影响。
否
1、针对原材料供应及价格波动风险，公司重视主要原材料的供应渠道，扩大备选供应商范围，并及时更新合格供应商名录，在原材料价格方面坚持“货比三家”，选择高性价比的优质供应商。
2、针对环保政策及安全生产风险，公司采取硬件设施升级，不断强化安全生产意识及环保意识、保障安全生产和环保的硬条件，在相关安全生产制度及规范的指导下进行作业，并经常组织员工学习安全生产相关知识、进行环保意识教育、加强现场巡查整改等，保证风险可控。
3、针对实际控制人控制不当风险，公司完善了法人治理结构来规范实际控制行为，通过《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》和《对外投资管理制度》等制度安排，完善公司经营与重大事项的决策机制。
此外，公司实际控制人做出了避免同业竞争的有效承诺，从而降低公司实际控制人利用职务之便侵害公司及未来中小股东利益的可能性。
4、针对技术失密和核心技术人员流失风险，公司每年均在不断提高员工薪酬和福利待遇，以吸引和留住核心技术人员，并与相关人员签订保密协议，以确保核心技术的保密性。
5、针对大额票据结算导致的被追索风险，公司建立了一系列的票据业务操作规范，确保包括应收票据在内的各类票据处理流程规范、标准。
6、针对应收账款回收风险，我公司定期监测应收账款账龄结构，并定期及时与各相关单位进行应收账款余额函证。
同时，密切关注各相关单位的经营状况和偿债能力，确保应收账款的回收时间。
5 浙江可思克高新材料股份有限公司 释义项目可思克、公司、本公司优尼科本报告报告期股东大会、临时股东大会 董事会监事会三会高级管理人员会计师事务所、会计师、大华律师事务所、律师、康达主办券商、浙商证券元、万元公司法证券法章程、公司章程绿谷明珠百盈投资永诚投资兴恒投资同聚投资精细化工精细化学品、精细化工品 造纸化学品 助剂 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 释义 释义指浙江可思克高新材料股份有限公司指浙江优尼科新材料有限公司指浙江可思克高新材料股份有限公司2020年半年度报告指2020年1月1日至2020年6月30日指浙江可思克高新材料股份有限公司股东大会、浙江可 思克高新材料股份有限公司临时股东大会指浙江可思克高新材料股份有限公司董事会指浙江可思克高新材料股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书指大华会计师事务所（特殊普通合伙）指北京康达（杭州）律师事务所指浙商证券股份有限公司指人民币元、人民币万元指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《浙江可思克高新材料股份有限公司章程》指丽水市绿谷明珠大酒店集团有限公司指丽水市百盈投资合伙企业（有限合伙）指丽水市永诚投资合伙企业（有限合伙）指丽水市兴恒投资合伙企业（有限合伙）指丽水市同聚投资合伙企业（有限合伙）指生产精细化工品的化工行业精细化学品、精细化工品指对基本化学工业生产的初级化学品进行深加工而制取 的具有特定功能、特定用途的系列化工产品指造纸过程中使用的各种化学助剂、助剂的总称，目的 是为了提高纸品质和生产效率、改善操作条件、降低制造成本、减少污染排放、增加经济效益和开发新的纸种；是精细化学品中一个重要类别指为赋予产品某种特有的应用性能所添加的辅助化学品，又称添加剂
6 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 浙江可思克高新材料股份有限公司ZhejiangClassicHiTechMaterialsIncorporatedCompany可思克838615梁永
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 郑丽虹浙江省丽水市水阁工业区绿谷大道332号0578-2696159102644658@qq.Com浙江省丽水市水阁工业区绿谷大道332号323010公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2009年11月2日2016年8月23日基础层制造业（C）-化学原料和化学制品制造业（C26）-专用化学产品制造（C266）-专项化学用品制造（C2662）造纸化工产品的研发、生产和销售主要产品为造纸化学品，造纸化学品是指在纸张生产过程中所使用的各种专用化学药剂和助剂集合竞价交易67,050,00000丽水市绿谷明珠大酒店集团有限公司实际控制人为（梁永、张华丽夫妻），一致行动人为（梁永、张华丽夫妻）
7 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本（元） 内容04K浙江省丽水市水阁工业区绿谷大道332号67,050,000 公告编号：2020-034 报告期内是否变更否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 浙商证券浙江省杭州市江干区五星路201号否浙商证券
8 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期32,334,021.91 35.22%1,725,223.911,546,844.70 3.45% 3.10% 0.03 上年同期22,820,470.16 27.98%-825,661.90-927,885.20 -1.71% -1.92% -0.01 单位：元增减比例% 41.69%308.95%266.71% - - 400.00% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末97,707,148.0245,340,333.2850,866,156.47 0.76 44.17%46.40% 1.272.31 上年期末91,921,890.9040,942,075.0449,083,314.51 0.73 42.89%44.54% 1.250.62 单位：元增减比例% 6.29%10.74% 3.63%4.11% - （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期2,544,773.65 1.191.64 上年同期-2,905,363.03 1.311.87 单位：元增减比例% 187.59%- 浙江可思克高新材料股份有限公司 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 本期6.29%41.69% 308.95% 上年同期-17.69%-5.38%81.61% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 报告期内，公司的主营业务为研发、生产和销售造纸用化工产品。
公司自设立以来，主营业务没有发生重大变化。
公司在造纸化学品行业中积累了丰富的技术、经验和人才，在行业内具有较高知名度，与造纸企业客户建立了长期合作的关系。
公司主要通过直销和经销的方式为客户提供质量可靠，性能稳定的造纸用化工产品，实现销售收入。
同时公司凭借长期稳定的优质产品和专业服务提高客户忠诚度，在拥有众多优质客户的同时不断拓展新客户，力求未来销售收入稳步增长。
经过多年积累，公司形成了符合自身发展的采购模式、生产模式和销售模式。
（二）采购模式 公司采购部门根据销售部门签订的合同订单和生产计划制定原料采购方案，对于全年有持续需求的产品所需原材料会适量备货。
公司生产所采购的原材料主要是苯乙烯、丙烯酸丁酯、淀粉、环氧氯丙烷和尿素等。
针对重要原材料，公司建立了完善的供应商筛选制度及第二供应商备选制度，每年会对原材料供应价格和质量进行评估，对不达标的供应商及时进行更换，不仅可以保证原材料质量合规、供应及时，而且有效降低了公司的采购成本。
针对其他辅助原材料，均选择两个以上供应商，公司通过质量考察、价格对比等程序，选定合作采购商，最终签订原材料采购合同。
（三）生产模式 公司采用“订单式生产+安全库存备货”的方式进行生产，即根据外部订单以及安全库存情况安排生产计划。
“安全库存”主要是指公司针对全年需求量较大并能有效预测其需求的产品所设置的一定库存量，以保证临时和短期内供货。
生产部门在接到销售部的生产订单后，根据新增订单量和实际库存情况调整生产计划，然后根据生产计划领用原材料和辅料，进行生产、加工和调度管理，对产品生产的工艺流程、质量控制等执行情况进行监督管理，并对生产异常情况进行处理，以确保产品符合客户要求。
（四）销售模式 公司销售模式为直接销售模式和经销模式。
公司对境内销售采用直销和经销相结合的方式，对境外销售主要采取经销的方式。
直销模式主要针对境内大中型企业，此类客户需要较完善的售前及售中服务，具有周期性强、订单量大和需求量稳定等特点，是公司主要的销售模式；经销模式主要针对各地经销商已有稳定的大客户渠道或经销商自行开拓客户有优势的区域市场。
公司与经销客户签署购销合同，非经销合同或代理合同，合同约定，验收质量合格后，卖方不再承担与产品相关的风险。
（五）经营情况回顾 造纸业作为重要的基础原材料产业，在国民经济中占据重要地位，纸作为国民经济生产生活的必须品，用于文化、教育、科技和国民经济的众多领域。
随着我国对国外废纸进口收紧、环保措施和供给侧 10 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 改革的推进，造纸行业供需将呈趋紧态势。
公司抓住利好时机，加大研发和销售投入，为公司未来发展奠定夯实基础。
报告期内公司积极应对新冠疫情带来的不利影响，化危为机，在销售业务中积极拓展、宣传公司产品；在生产运营中公司确保疫情防控基础上，充分调动员工积极性，精准按时交付客户订单，争取客户持续合作。
具体经营情况如下： （一）公司财务状况
1、报告期末总资产9,707.71万元，报告期初总资产9,192.19万元，较期初增加6.29%；
2、报告期末负债4,534.03万元，报告期初负债4,094.21万元，较期初增加10.74%；
3、报告期末归属于母公司股东权益5,086.62万元，报告期初归属于母公司股东权益4,908.33万元，较上年同期增加3.63%；
4、本报告期末的资产负债率为46.40%，报告期初资产负债率为44.54%，较期初增加1.86%。
（二）公司经营成果
1、报告期内，公司实现营业收入3,233.40万元，上年同期营业收入2,282.05万元，比上年同期增加了951.35万元，增加比例为41.69%；主要原因是公司积极应对新冠疫情带来的不利影响，化危为机，在销售业务中积极拓展，报告期内新增优质客户2家，并结合公司实际情况定制营销策略，加大对长期优质客户新产品渗透，增加营业收入。
2、报告期内公司营业成本2,094.46万元，上年同期营业成本1,643.56万元，比上年同期增加了450.90万元，增加比例为27.43%；主要原因是公司营业收入增加对应的成本增加所致。
3、报告期内归属于挂牌公司股东的净利润172.52万元，上年同期净利润-82.57万元，比上年同期增加净利润255.09万元；增加利润比例为308.95%；主要原因是公司营业收入增加，加强生产管理、技术改进，毛利率同比上升，从而利润的上升。
（三）毛利率情况报告期内毛利率35.22%，去年同期毛利率27.98%，比上年同期上升7.24%，主要原因是产品销售结构变动，技术改良，低毛利率产品销售占比减少，原材料受市场环境影响价格的有所回落。
（六）财务分析
1、资产负债结构分析□适用√不适用
2、营业情况分析□适用√不适用
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额 2,544,773.657,926,913.98 647,808.42 上期金额 -2,905,363.03-1,675,284.97 -733,461.72 单位：元变动比例% 187.59%573.17%188.32% 现金流量分析：
1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为254.48万元，去年同期为-290.54万元，相比上年同 11 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 期增加545.02万元。
主要原因2019年年底产成品、原材料备货充足，供应商能及时供货，公司加强存货周转管理，购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期下降39.45%，且由于疫情关系，国家对税费优惠扶持力度的加大，公司税收入支出较上年同期下降39.46%。
2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为792.69万元，去年同期为-167.53万，相比上年同期增加960.22万元，主要原因2020年年初收回理财产品1,000.00万元，固定资产生产设备投入有所增加。
3、报告期内，筹资活动产生现金流量净额为64.78万元，去年同期为-73.45万元,相比上同期增加138.23万元，主要原因是由于公司经营资金周转需要向实际控制人张华丽借款100.00万元。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国统一标准定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 213,011.52 4,919.87-1,470.30216,461.0932,469.165,612.71178,379.22
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目/指标 预收账款合同负债 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 254,558.40 254,558.40 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 （二）
会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》。
根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月 1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最早 可比期间期初之前发生的合同变更未进行追溯调整，对2020年年初之前发生的合同变更进行追溯调整，是根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
12 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。
本报告期内，公司会计估计未发生变更、未发生重大会计差错更正。
公告编号：2020-034
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 □适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职，尽到了一个企业对社会的企业责任。
13 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 公告编号：2020-034 索引
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
二、 (一)(二) 重大事件详情 诉讼、仲裁事项报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4.财务资助（挂牌公司接受的）
5．其他 预计金额 单位：元发生金额 1,000,000.00 3,360.00 100,000,000.0080,000,000.00 21,000,000.0032,700,000.00 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 实际控制人2016/3/1或控股股东 承诺结束日期- 承诺来源 挂牌 承诺类型同业竞争承诺 承诺具体内容详见承诺事项详细情况 14 承诺履行情况 正在履行中 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 其他股东2016/3/1- 董监高 2016/3/1- 其他 2016/3/1- 实际控制人2016/3/1- 或控股股东 其他股东2016/3/1- 董监高 2016/3/1- 其他 2016/3/1- 实际控制人2016/3/1- 或控股股东 其他股东2016/3/1- 挂牌挂牌挂牌挂牌 同业竞争承诺同业竞争承诺同业竞争承诺规范关联交易承诺 详见承诺事项详细情况详见承诺事项详细情况详见承诺事项详细情况详见承诺事项详细情况 挂牌挂牌挂牌挂牌 规范关联交易承诺规范关联交易承诺规范关联交易承诺资金占用承诺 详见承诺事项详细情况详见承诺事项详细情况详见承诺事项详细情况详见承诺事项详细情况 挂牌资金占用承诺 详见承诺事项详细情况 正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中 正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：
1、公司实际控制人、持有5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员已于2016 年3月向公司出具了关于《避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：
（1）本人及本人控股的其他公司或其他组织未从事与可思克相同或相似的业务，今后也不会在中 国境内外从事与可思克相同或相似的业务。
（2）若可思克今后从事新的业务领域，则本人及本人控制的其他公司或其他组织将不在中国境内 外以控股方式，或以参股但拥有实质控制权的方式从事与可思克新业务领域有直接竞争的业务活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并与可思克今后从事的新业务有直接竞争的公司或者其他经济组织。
（3）本人承诺不以可思克职务便利条件谋求不正当利益，进而损害可思克其他股东的权益。
如因本人及本人控制的其他公司或其他组织违反上述承诺而导致可思克的权益受到损害的，则本人承诺向可思克承担相应的损害赔偿责任。
（4）本人确认本承诺承旨在保障可思克之权益而作出。
（5）本人确认本承诺所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。
任何一项承诺视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。
2、公司实际控制人、持有5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员已于2016年3月向公司出具了关于《减少及避免关联交易的承诺函》，承诺如下：
（1）本人承诺出具，要本人将尽可能避免与可思克之间的关联交易。
（2）对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；
（3）本人承诺不通过关联交易损害可思克及其他股东的合法权益；
（4）本人有关关联交易的承诺将同样适用于与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联方，本人将在合法权限内促成上述人员履行关联交易承诺。
3、公司实际控制人、持有5%以上股份的股东已于2016年3月向公司出具了关于《防止大股东及关联方占用公司资金的承诺函》，承诺不得通过下列方式直接或间接地占用可思克资金如下：
（1）可思克有偿或无偿地拆借公司的资金给大股东及其实际控制人、关联方使用；
（2）可思克通过银行或非银行金融机构向大股东及其实际控制人、关联方提供委托贷款；
（3）可思克委托大股东及其实际控制人、关联方进行投资活动；
（4）可思克为大股东及其实际控制人、关联方开具没有真实在交易背景的商业承兑汇票；
（5）可思克代大股东及其实际控制人、关联方偿还债务； 15 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034
（6）中国证监会、股转系统公司禁上的其他占用方式。
公司实际控制人、持有5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员作出的相关承诺在报告期内均正常履行中。
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 位于浙江省丽水市水阁工业区绿谷大道332号的公司自有房产和土地使用权 总计 资产类别 权利受限类型 账面价值占总资产的比例% 单位：元发生原因 固定资抵押产 30,535,308.04 31.25%用于银行借款 - - 30,535,308.04 31.25% - 资产权利受限事项对公司的影响：通过对固定资产抵押取得银行借款，补充流动资金，提高资产流动性，缓解资金压力。
有利于公司 优化资源配置，对公司本期及未来财务状况和经营成果不会产生重大不利影响。
16 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020
年半年度报告 公告编号：2020-034 第五节股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 67,050,000100.00% 48,637,38072.54% 67,050,000- 本期变动 0.000.00 单位：股 期末 数量 比例% 67,050,000100.00% 48,637,38072.54%
0 67,050,000 -
5 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序股东名称号 期初持股持股 数 变动 1丽水市绿谷明珠大30,563,100
0 酒店集团有限公司 2丽水市百盈投资合20,878,920
0 伙企业（有限合伙） 3丽水市永诚投资合14,797,980
0 伙企业（有限合伙） 4丽水市兴恒投资合 303,300
0 伙企业（有限合伙） 5丽水市同聚投资合 506,700
0 企业（有限合伙） 合计 67,050,000- 普通股前十名股东间相互关系说明：无 期末持股数 30,563,10020,878,92014,797,980 303,300506,70067,050,000 期末持 股比例%45.58% 31.14% 22.07% 0.45% 0.76% 100% 期末持有限售股份数 量0 0 0 0 0
0 期末持有无限售股 份数量30,563,100 20,878,920 14,797,980 303,300 506,700 67,050,000 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数量 0 0 0 0 0
0 17 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 公司控股股东为丽水市绿谷明珠大酒店集团有限公司，相关信息如下：统一社会信用代码：376注册资本：5,000.00万元法定代表人：梁永成立日期：2008年11月20日营业期限：2028年11月19日住所：浙江省丽水市大洋路199号经营范围：住宿；中型餐馆餐饮服务（中餐类制售；不含凉菜，不含生食海产品，不含裱花蛋糕）；卷烟、雪茄烟零售。
棋牌服务。
实业投资、投资管理（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）。
会务服务、商业活动策划。
物业管理。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司在报告期内控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况 公司实际控制人为梁永、张华丽夫妻，相关信息如下：
1、梁永先生，公司董事长，1973年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历； 1992年7月至2005年7月从事粮油个体经商； 2005年8月至2008年11月丽水市嘉年华大酒店 担任执行董事兼总经理； 2008年12月至今 丽水市绿谷明珠大酒店集团有限公司担任执行董事兼总经理； 2009年11月至2015年11月浙江可思克化工新材料有限公司担任执行董事、经理； 2015年11月至今 浙江可思克高新材料股份有限公司担任董事长； 2016年11月至今 丽水国际车城开发有限公司 担任董事长。
2、张华丽女士，1981年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历； 1999年7月至2001年8月就职于丽水无线寻呼台； 2001年8月至2008年11月待业在家； 2008年12月至今 丽水市绿谷明珠大酒店集团有限公司担任职员、监事。
公司在报告期内公司实际控制人未发生变化。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 18 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告
五、债券融资情况 □适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 公告编号：2020-034 19 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 梁永郑丽虹陈宇龙邹立斌周国锋张泽峰傅程丽朱家乙 职务 性别 出生年月 董事长 男 1973年7月 董事、董事会秘书、财务总监女 1964年11月 董事、总经理 男 1964年5月 董事 男 1989年6月 董事 男 1965年8月 监事会主席 男 1976年10月 监事 女 1987年5月 职工监事 女 1979年10月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2018年10月29日 2021年10月28日 2018年10月29日 2021年10月28日 2018年10月29日 2021年10月28日 2018年10月29日 2021年10月28日 2018年10月29日 2021年10月28日 2018年10月29日 2021年10月28日 2018年10月29日 2021年10月28日 2020年3月27日 2021年10月28日
5 3
2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 职务 梁永郑丽虹陈宇龙邹立斌周国锋张泽峰傅程丽朱家乙 合计 董事长 董事、董事会秘书、财务总监 董事、总经理董事董事监事会主席监事职工监事 - 期初持普通股股数 000000000 数量变动 00000000- 期末持普通股股数 000000000 期末普通股持股比 例%0%0%0%0%0%0%0%0%0% 期末持有股票期权 数量000000000 单位：股期末被授予的限制性股 票数量000000000 20 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否√是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 陈宇龙 董事、总经理、 离任 财务负责人 郑丽虹 董事、董事会秘 新任 书 张华景 职工监事 离任 朱家乙 - 新任 期末职务
董事、总经理 变动原因辞职 董事、董事会秘书、财务负责人职工监事 - 辞职- 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用□不适用
1、报告期内新任财务责人，信息如下： 郑丽虹女士，1964年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历； 1981.12-2005.8丽水市燃料公司 总经理； 2005.8-2008.11丽水市嘉年华大酒店有限公司 财务总监； 2008.12-2015.5丽水市绿谷明珠大酒店集团有限公司财务总监； 2015.6-2015.11浙江可思克化工新材料有限公司财务负责人； 2015.11-2019.8浙江可思克高新材料股份有限公司董事、董事会秘书、财务负责人； 2019.8-2021.10浙江可思克高新材料股份有限公司董事、董事会秘书。
2、报告期内新任监事，相关信息如下： 朱家乙，女，1979年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历； 1999年9月至2016年2月丽水市美之源贸易发展有限公司行政部内勤； 2016年6月至2018年6月丽水三合工程园林建设有限公司行政部内勤； 2018年7月至今 浙江可思克高新材料股份有限公司销售部内勤。
(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政人员生产人员 期初人数2032 本期新增30 21 本期减少02 期末人数2330 浙江可思克高新材料股份有限公司 销售人员技术人员财务人员 员工总计 2020年半年度报告 11
8 16
0 4
0 83 11 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数038 165683 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 公告编号：2020-034
0 19
0 16
0 4
2 92 期末人数03 10176292 22 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034
一、审计报告 是否审计 第七节财务会计报告 否
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 附注
七、四、
1 七、四、
2 七、四、3七、四、4七、四、
5 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 11,510,427.38 390,931.33 10,000,000.00 30,019,136.881,042,331.361,593,494.08 20,951,913.501,545,260.002,553,596.55
七、四、
6 27,100.00 56,200.00
七、四、
7 11,809,836.78 13,712,670.19
七、四、
8 1,493,517.27
57,495,843.75 1,853,887.0351,064,458.60 23 浙江可思克高新材料股份有限公司 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 2020年半年度报告
七、四、
9 39,960,980.91
七、四、10七、四、11 250,323.36 40,211,304.2797,707,148.02 31,828,395.76
七、四、12七、四、13
七、四、14七、四、15七、四、16 2,955,563.85216,243.40 552,545.79665,152.496,088,222.52
七、四、17七、四、18 2,906,444.44127,765.03 45,340,333.28 24 公告编号：2020-034 39,909,113.94 250,323.36697,995.0040,857,432.3091,921,890.9031,852,236.89 1,430,563.68254,558.40 1,092,482.5558,776.27 3,329,213.29 2,907,089.2417,154.72 40,942,075.04 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本
七、四、19 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
七、四、20 减：库存股 其他综合收益 专项储备
七、四、21 盈余公积
七、四、22 一般风险准备 未分配利润
七、四、23 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：梁永 主管会计工作负责人：郑丽虹 45,340,333.28
67,050,000.00 40,942,075.0467,050,000.00 2,646,216.75 2,646,216.75 173,622.36659,647.78 116,004.31659,647.78 -19,663,330.42 -21,388,554.33 50,866,156.47 49,083,314.51 1,500,658.27 1,896,501.35 52,366,814.74 50,979,815.86 97,707,148.02 91,921,890.90 会计机构负责人：郑丽虹 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利 附注
七、九、1七、九、
2 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 11,407,057.63 128,382.1010,000,000.00 29,705,672.981,022,331.36915,860.74 10,232,552.68 20,560,705.101,545,260.002,459,799.099,874,101.36 25 浙江可思克高新材料股份有限公司 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债 2020年半年度报告 4,942,785.64 58,226,261.03
七、九、
3 7,200,000.00 10,682,220.7623,519,078.55 249,335.4641,650,634.7799,876,895.8031,828,395.76 2,753,794.51 351,655.23665,067.295,486,222.52 26 公告编号：2020-034 7,254,054.64 333,323.6052,155,625.89 7,200,000.0010,997,991.1022,862,146.38 249,335.46103,395.0041,412,867.9493,568,493.8331,852,236.89 1,087,554.60 880,291.3258,121.29 3,327,483.29 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：梁永 2,906,444.44127,765.03 44,119,344.78 2,907,089.2417,154.72 40,129,931.35 44,119,344.7867,050,000.00 40,129,931.3567,050,000.00 2,646,216.75 2,646,216.75 659,647.78 659,647.78 主管会计工作负责人：郑丽虹 -14,598,313.51 -16,917,302.05 55,757,551.02 53,438,562.48 99,876,895.80 93,568,493.83 会计机构负责人：郑丽虹 (三)
合并利润表
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费 项目 附注
七、四、24 2020年1-6月32,334,021.9132,334,021.91 单位：元2019年1-6月 22,820,470.1622,820,470.16 27 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
七、四、24
七、四、25七、四、26七、四、27七、四、28七、四、29
七、四、30七、四、31 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）
七、四、32 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入
七、四、33 减：营业外支出
七、四、34
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
七、四、35
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 31,221,102.17
20,944,634.28 135,667.774,427,771.001,962,865.372,580,929.531,169,234.221,013,790.04 2,129.15213,011.52 4,919.87 1,330,851.131,470.30 1,329,380.831,329,380.83 - -395,843.081,725,223.91 28 公告编号：2020-034 24,117,588.3816,435,565.10 45,970.762,720,990.541,788,649.832,120,705.601,005,706.55 983,073.4216,775.3455,470.3867,487.23 -134,065.80-1,308,226.41 50,000.0036,293.60-1,294,520.01 3.54-1,294,523.55 - -468,861.65-825,661.90 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：梁永 主管会计工作负责人：郑丽虹 公告编号：2020-034 1,329,380.83
1,725,223.91-395,843.08 -1,294,523.55-825,661.90-468,861.65 0.03 -0.01 0.03 -0.01 会计机构负责人：郑丽虹 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 附注
七、九、4七、九、
4 七、九、
5 2020年1-6月30,884,561.7020,052,743.06135,115.894,182,298.191,084,820.882,145,555.271,162,791.921,013,790.041,793.40194,302.484,919.87 29 单位：元2019年1-6月 20,707,742.9014,882,480.32 45,580.782,426,930.40 936,830.241,491,920.831,003,655.93 983,073.4215,992.899,000.0067,487.23 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：梁永 主管会计工作负责人：郑丽虹 公告编号：2020-034 2,320,458.84 1,470.30
2,318,988.54 2,318,988.542,318,988.54 -132,976.57 -136,144.9450,000.0036,293.60 -122,438.54 -122,438.54-122,438.54 2,318,988.54 -122,438.54 会计机构负责人：郑丽虹 30 浙江可思克高新材料股份有限公司 (五)合并现金流量表 2020年半年度报告 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额 附注
七、四、36七、四、36七、四、36 2020年1-6月10,957,037.88 2,129.15 32,941.7010,840,306.7021,832,415.433,773,013.83 117,799.263,568,425.95 603,838.3611,224,564.3819,287,641.782,544,773.6510,000,000.00 4,919.87 10,004,919.871,991,921.50 86,084.39 31 公告编号：2020-034 单位：元2019年1-6月 11,909,453.98 5,890.08 46,470.38102,948.9812,064,763.426,231,589.98 34,995.473,757,867.06 997,380.983,948,292.9614,970,126.45-2,905,363.0310,100,000.00 67,487.23 173,438.4010,340,925.631,916,210.6010,100,000.00 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
七、四、36 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：梁永 主管会计工作负责人：郑丽虹 2,078,005.89
7,926,913.98 12,016,210.60-1,675,284.97 50,086,084.39 7,968.5650,094,052.9548,400,000.001,046,244.53 3,400,000.00 3,400,000.003,100,000.001,033,461.72 49,446,244.53647,808.42 4,133,461.72-733,461.72 11,119,496.05 -5,314,109.72 390,931.33 15,894,048.35 11,510,427.38 10,579,938.63 会计机构负责人：郑丽虹 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 附注 2020年1-6月 9,596,688.3811,501.59 2,442,100.1012,050,290.07 2,566,469.332,950,573.53 601,959.162,730,604.538,849,606.553,200,683.52 10,000,000.004,919.87 单位：元2019年1-6月 9,638,203.98 108,408.629,746,612.603,739,726.622,820,827.86 95,462.13,524,366.2610,180,382.84 -433,770.24 10,100,000.0067,487.23 32 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：梁永 主管会计工作负责人：郑丽虹 10,004,919.87
1,802,567.50 86,084.39 168,038.4010,335,525.631,299,514.00 10,100,000.00 1,888,651.898,116,267.98 11,399,514.00-1,063,988.37 49,400,000.00 3,400,000.00 7,968.5649,407,968.5648,400,000.00 1,046,244.53 3,400,000.0015,560,000.001,033,461.72 49,446,244.53-38,275.97 16,593,461.72-13,193,461.72 11,278,675.53 -14,691,220.33 128,382.10 14,785,979.21 11,407,057.63 94,758.88 会计机构负责人：郑丽虹 33 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020
年半年度报告 公告编号：2020-034
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引
二、（二十八） （二）报表项目注释
一、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共1户，具体包括： 子公司名称浙江优尼科新材料有限公司 子公司类型 级次 控股子公司 二级 持股比例（%）60 表决权比例（%）60
二、重要会计政策、会计估计 (一)具体会计政策和会计估计提示本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备计提、存货发出计量、固定资产折旧、收入的确认时点等。
(二)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间 34 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
35 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
36 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 37 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合 营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）
合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务， 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 38 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据 39 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受 影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。
除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具 40 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
但下列情况除外：1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。
如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类： 41 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。
除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
42 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 43 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。
对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。
活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
44 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
45 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。
本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。
相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。
但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注二／（九）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 组合名称无风险银行承兑 确定组合的依据出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损 计提方法参考历史信用损失经验，结合当前状 46 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 票据组合 失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很况以及对未来经济状况的预期计量 强 坏账准备 (十一)应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注二／（九）
6.金融工具减 值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 组合名称
账龄组合 确定组合的依据 本公司根据以往的历史经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 计提方法 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 (十二)应收款项融资本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注二／（十一）
6.金融工具减值。
(十三)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注二／（九）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 组合名称押金保证金备用金组合关联方组合 确定组合的依据款项性质合并范围内的关联方 账龄组合 除按款项性质、关联方划分之外的应收款项 计提方法 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 (十四)存货
1．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）等。
2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按移动加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、 47 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用分次摊销法摊销。
(十五)合同资产
1.合同资产的确认方法及标准合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(十六)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 48 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 49 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
50 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
51 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十七)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别房屋建筑物 预计使用寿命（年）20 预计净残值率
5 年折旧（摊销）率4.75 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。
发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十八)固定资产
1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
52 浙江可思克高新材料股份有限公司 2020年半年度报告 公告编号：2020-034
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定
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