ST天富
NEEQ:831421广东天富电气股份有限公司GuangdongoElectricCo.,Ltd
年度报告2019
1 目录 第一节声明与提示
第四节管理层讨论与分析
2 释义项目
公司、本公司、股份公司、天富电气天富机电 天富自动化天富电器依科环保天富国际三会《公司章程》《公司法》全国股份转让系统公司国融证券、主办券商永拓、会所元、万元 释义 释义指广东天富电气股份有限公司指广东天富机电设备有限公司，系公司全资子公司，广 东天富自动化设备有限公司前身指广东天富自动化设备有限公司，系公司全资子公司指中山市天富电器有限公司，系公司全资子公司指广东依科环保有限公司，系公司控制子公司指天富国际（香港）集团有限公司指公司股东大会、董事会、监事会指广东天富电气股份有限公司章程指《中华人民共和国公司法》指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指国融证券股份有限公司指永拓会计师事务所（特殊普通合伙）指人民币元、人民币万元
3 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事（除董事陈海勇）、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人郭振清、主管会计工作负责人郭振清及会计机构负责人（会计主管人员）陈莉慧保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
董事陈海勇对年度报告内容存在异议，无法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项
1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由董事未说明。
是或否√是□否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称公司治理风险 大客户依赖及应收账款较大的风险 重要风险事项简要描述 公司的规模尚小，企业规模的快速扩张会给公司带来资金、管理、营销、技术、产能与人才瓶颈等诸多挑战。
尽管公司在十几年的发展过程中也积累了比较丰富的生产管理经验，但公司的持续增长仍然存在不确定性。
对策：公司正逐步完善各种规章制度以及内部控制体系，不断完善公司法人治理结构及吸收先进管理理念，以此提高企业经营管理水平。
报告期各期末，公司应收账款占流动资产、总资产的比例较高。
随着公司营业收入的迅速增长，公司应收账款也随之增加，较高的应收账款将可能导致资产流动性风险。
虽然公司的客户主要为信誉度较高的电力公司及行业大型客户，但公司仍然存在货款回收不及时，以及发生坏账损失的风险。
对策：公司会进
4 境外项目经营风险本期重大风险是否发生重大变化： 一步完善应收账款管理和催收制度，强化客户信用评估制度；加强与客户之间的联系和沟通，以降低应收账款回收风险。
公司境外项目市场面临项目所在国的政治和政策、法律和规范、财政、市场行规、业主诚信、材料供应、劳务能力和劳工政策以及汇率等风险。
对策：公司在积极研究海外项目市场当地的法律和政策之外，加强在项目前期对这些风险进行识别和评估，同时在合同谈判和项目管控上拟定对应措施，并根据项目实施过程所反映的问题，对存在的问题进行具体分析，制定措施，并跟踪实施效果，以降低风险。
否
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 广东天富电气股份有限公司GuangdongoElectricCo.,Ltd.ST天富831421郭振清广东省中山市火炬开发区环茂二路9号
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 郭丽珍董事会秘书0760-855928630760-85313639tenfo_stock@中山市火炬开发区环茂二路9号(528437)公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式 全国中小企业股份转让系统2001年11月1日2014年12月8日基础层C制造业-C38电气机械和器材制造业-C382输配电及控制设备制造-C3823配电开关控制设备制造生产、销售：高低压成套电器设备、高低压电器元件、电气自动化系统设备及元件、五金机械、变压器、风力发电成套设备、潮汐发电设备、水轮发电机、电网调度自动化设备、配电网自动化设备、铁路供电自动化设备、电网安全稳定控制设备、船舶电器设备、电力通信设备、仪器仪表；脱硫脱硝技术开发与系统设计，电力设备及环保设备制造与销售及安装维护；电力环保技术服务；电子材料的技术开发及销售；国内贸易；货物进出口及技术进出口；新能源汽车充电桩、充电站应用系统的研发、生产、建设、维护、监理、咨询服务；承接：电力工程、建筑劳务分包、建筑工程。
集合竞价转让
6 普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 82,651,70000郭振清、陈莉慧郭振清、陈莉慧
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本 内容 53N 否 中山市火炬开发区环茂二路9号否 82,651,700元否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 国融证券北京市西城区宣武门西大街甲129号金隅大厦11层否永拓会计师事务所（特殊普通合伙）杨小龙、邝文就北京市朝阳区关东店北街1号2幢13层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期5,392,445.3410.38% -26,124,402.52-17,237,488.23 -43.59% -28.76% -0.32 上年同期144,953,089.13 2.22%-35,801,917.19-29,844,449.67 单位：元增减比例% -96.28%-27.03%-42.24% -38.28% - -31.91% - -0.43 -
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末132,213,379.37142,557,829.5746,867,848.790.5768.71%107.82%0.40-34.58 本期期初151,384,250.07135,603,863.92 72,992,251.310.88 59.47%89.58% 0.59-17.50 单位：元增减比例% -12.66%5.13% -35.79%-35.23%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期1,684,391.540.030.34
8 上年同期4,876,613.240.788.89 单位：元增减比例% -65.46%-
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-12.66%-96.28%-27.03% 上年同期-31.61%101.79%- 增减比例%-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末82,651,700
六、非经常性损益 项目与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 本期期初82,561,700 单位：股增减比例%
0 金额 单位：元 -9,569,552.65-885,640.63 -10,455,193.28-1,568,278.99 -8,886,914.29
9 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司是一家国家级高新技术企业，专业研发和生产高低压输配电成套设备、智能配用电网终端和脱 硫脱硝环保设备，以及变电站节能方案提供商、电力工程服务。
产品广泛应用于电力、冶金、矿山、通讯、房地产等行业的输电、供电、配电系统。
在经济全球化深入推进、知识经济发展的大背景下，服务与制造不断融合渗透，制造业服务化趋势愈发明显，并逐渐成为推进产业升级的主要驱动力量。
新形势下，公司已不单纯只做简单的产品提供者，而是向制造服务业转型升级，为客户量身订制，提供全方位的设计、咨询、系统实施、升级改造、维保等技术、产品和服务。
（一）研发模式公司配备了较强的研发能力并形成了可靠的核心技术体系。
在长期经验积累的基础上，经过研发与技术创新，形成了变配电系统解决方案、设备功能性能优化、箱体结构设计的集成和工艺处理技术等一整套核心技术体系；同时经过多年的实践积累，公司逐步形成了较强的研发能力，具备了独立进行核心技术研发及新产品开发的能力。
公司在研发过程中注重结合市场需求，对产品进行持续升级改造，适时推出新产品，保持公司产品的市场竞争力；同时注意对知识产权的保护，切实维护公司核心技术成果。
（二）公司生产模式公司根据订单情况确定生产计划，组织原材料采购和加工生产。
一方面，对于产品的核心部件，公司按照合同要求进行特别的图纸设计和料单编制，通过采购申请采购原材料后进行生产装配；另一方面，对于壳体等通用部件，公司也会按照销售预测组织提前批量生产，缩短产品生产周期；壳体中需要进行电镀、喷涂处理的零部件采用外协的方式处理。
在生产过程中，质量检测部门通过进货检验、生产装配过程检验及最终产品检验等严格流程以保证产品质量。
（三）采购流程公司对采购部分的控制分如下几部分：1）供应商的选择：通过对供应商的产品和供应能力进行评估选择，并对供应商提供的产品样品进行质检试验，如是低压产品需要提供“CCC”报告，高压的要提供“型式试验报告”，合格的供应商纳入《合格供应商名单》，采购员只能从合格供应商进行采购。
2）原料的选择：对于原料只有通过技术和品检认证过的产品，录入系统后，采购员方可对此物料实施采购行为。
3）来料检验：对于确认的供应商和确认的物料，进行协商后采购到仓，经过品质部根据技术部给的标准进行抽样检验，检验合格的批次方可入库。
4）物料入库后，如是货到付款的就写付款申请到财务办理货款，月结的按合同规定的日期付款。
通过以上四种采购环节的控制保障公司采购的物料的品质没有隐患故障。
（四）销售模式公司采取“订单式生产”的业务模式，销售以直销方式为主，主要通过参与客户招投标的方式进行产品销售；根据取得客户订单情况，制定生产计划、采购原材料、组织生产；材料采购以按项目订单采购为主。
报告期内，公司的商业模式无重大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化 10 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内，受债务及诉讼的持续影响，公司一直通过各种方式开展自救工作，但因受经济环境低迷影响，无法有效快速实施自救方案，报告期内无法彻底解决债务危机，致使生产经营始终未恢复正常运转，从而导致公司业绩仍未改观，依旧大幅亏损。
报告期内，公司实现营业收入5,392,445.34元，归属于母公司的净利润为-26,124,402.52元，上年同期实现营业收入144,953,089.13元，归属于母公司的净利润为-35,801,917.19元。
营业收入较上年同期下降96.28%，归属于母公司的净利润较上年同期下降27.03%。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 本期期末金额 663,154.9837,943,195.8914,252,176.18 42,307,237.3935,832,137.47 占总资产的比重% 0.50% 28.70%10.78% 32.00% 27.10% 本期期初金额 117,848.7854,859,318.0014,441,261.22 43,849,331.0435,832,137.47 占总资产的比重% 0.08% 36.24%9.54% 28.97% 23.67% 单位：元本期期末与本期期初金额变动比例% 462.72% -30.84%-1.31% -3.52% 0.00% 资产负债项目重大变动原因：
1、报告期末，货币资金较期初增加462.72%，变动原因主要是受诉讼影响，银行账户资金被冻结，无法支取。
2、报告期末，应收账款较期初减少30.84%，变动原因主要是报告期内加大应收账款回收力度所致。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 本期金额 上年同期占营业收入的金额 11 占营业收入的 单位：元本期与上年同期金额变动比例% 比重% 比重% 营业收入 5,392,445.34- 144,953,089.13- 营业成本 4,832,733.82 89.62%141,730,826.68 97.78% 毛利率 10.38%- 2.22%- - 销售费用 551,283.40 10.22%1,572,599.70 1.08% 管理费用 5,159,502.03 95.68%10,092,968.52 6.96% 研发费用 364,813.90 6.77% 944,542.81 0.65% 财务费用 851,850.58 15.80%2,324,697.86 1.60% 信用减值损失-12,874,409.99 -238.75%
0 资产减值损失
0 -22,369,963.81 -15.43% 其他收益
0 300,000.00 0.21% 投资收益
0 0 公允价值变动
0 0 收益 资产处置收益
0 0 汇兑收益
0 0 营业利润 -19,518,568.66 -361.96%
-34,506,070.97 -23.80% 营业外收入 48,138.95 0.89% 0.21 0.00% 营业外支出 10,503,332.23 194.78%
7,308,785.53 5.04% 净利润 -26,124,836.35 -484.47%-35,782,064.38 -24.69% -96.28%-96.59% -64.94%-48.88%-61.38%-63.36% -100.00%-100.00% -43.43%22,923,209.52% 43.71%-26.99% 项目重大变动原因： 报告期内，公司营业收入5,392,445.34元，较上年同期下降96.28%，营业成本4,832,733.82元，较上年同期下降96.59%，营业利润-19,518,568.66元，较上年同期下降43.43%，销售费用551,283.40元，较上年同期下降64.94%，管理费用5,159,502.03元，较上年同期下降48.88%，研发费用364,813.90元，较上年同期下降61.38%，财务费用851,850.58元，较上年同期下降63.36%。
变动原因主要是报告期内，受所在行业特点、市场环境以及法律诉讼影响，导致报告期内营业收入规模较小，缩减开支。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额 5,392,445.340 4,832,733.820 上期金额144,953,089.130141,730,826.680 变动比例% 单位：元 -96.28%0% -96.59%0% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 本期收入金额 占营业收入的比重% 上年同期收入金额 12 占营业收入的比重% 单位：元本期与上年同期金额变动比例% 配电箱低压柜高压柜箱式变压器工程项目 208,763.742,052,724.801,235,077.90 640,695.58630,808.24 3.87%38.07%22.90%11.88%11.70% 3,018,884.501,945,545.851,673,108.441,478,108.541,471,996.73 2.09%1.35%1.16%1.02%1.02% 1.02%5.51%-26.18%-56.65%-57.15% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 报告期内，受所在行业特点、市场环境以及法律诉讼影响，导致报告期内业收入规模较小，收入构成未发生重大变化。
(3)主要客户情况 序号客户 12345合计 客户1客户2客户3客户4客户
5 销售金额 3,587,850.44992,895.41578,723.16176,991.1538,938.05 5,375,398.21 年度销售占比% 66.53%18.41%10.73% 3.28%0.72%99.67% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否-
(4)主要供应商情况 序号供应商 12345合计 供应商1供应商2供应商3供应商4供应商
5 采购金额 538,402.48404,329.00397,000.00365,246.50185,395.091,890,373.07 年度采购占比% 10.81%8.12%7.97%7.33%3.72%37.95% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否-
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额1,684,391.54-804,109.97-567,520.60 上期金额4,876,613.24-2,455,238.81-3,658,604.29 单位：元变动比例% -65.46%-67.25%-84.49% 现金流量分析： 13 报告期内，经营活动产生的现金流量净额1,684,391.54元，较上年同期减少65.46%，变动原因主要是报告期内公司订单减少。
报告期内，投资活动产生的现金流量净额-804,109.97元，较上年同期减少67.25%，变动原因主要是公司二期厂房已基本完工，报告期内工程建设支出减少所致。
报告期内，筹资活动产生的现金流量净额-567,520.60元，较上年同期减少84.49%，变动原因主要是报告期内公司因减少向金融及非金融机构借款所致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内，公司拥有3家全资子公司、1家控股子公司以及1家参股公司。
1、全资子公司-广东天富机电设备有限公司广东天富自动化设备有限公司（原名：广东天富机电设备有限公司，2020年4月9日更名），注册 资本1,202万元，经营范围：生产、销售：机电设备、机械设备、仪表仪器、电子产品、通讯器材；实业投资；工业技术开发、技术转让、技术咨询等服务；广告设计制作、广告策划；销售：汽车。
2、全资子公司-中山市天富电器有限公司 中山市天富电器有限公司注册资本50万元，经营范围：生产、销售：配电开关控制设备、低压电器、断路器；研发：智能控制系统。
3、全资子公司-天富国际(香港）集团有限公司 天富国际(香港）集团有限公司注册资本3,000万港币。
已取得对外投资批准证书。
4、控股子公司-广东依科环保有限公司 广东依科环保有限公司注册资本1,000万元，公司持有其80%。
经营范围：脱硫脱销脱汞及除尘技术的开发与系统设计；电力及环保设备制造与销售；环保技术服务；环保成套设备研发、生产、销售、安装及维护。
5、参股子公司-FALPLATINUMCONTRACTINGWLL 公司实际持有FALPLATINUMCONTRACTINGWLL权益为20%。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 √适用□不适用 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落：□无 √强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 公司董事会经过审议，对公司
2019年度出具的无法表示意见的审计报告的相关事项说明如下：
1、永拓会计师事务所（特殊普通合伙）在开展年度审计过程中，公司各部门均给予积极配合，但 由于公司涉及多起诉讼及纠纷，无法实施函证等审计程序或回函率较低；另一方面，由于公司部分业务 人员离职，存在离职人员相关业务信息和材料交接不完整等问题，公司未能按会计师事务所的要求提供 客户及供应商的审计资料，导致会计师事务所对于公司银行存款及往来款项无法获取充分、适当的审计 证据。
2、针对审计报告中无法表示意见涉及的事项，公司董事会和管理层正在积极制定相关有效措施， 14 力争
2020年消除上述事项及其不良影响，维护公司和股东的合法权益。
具体措施如下：
（1）积极和债权人沟通，取得债权人的支持与谅解，并能达成和解协议，化解涉诉风险。
（2）加强客户应收账款的催收、采购过程的财务监督与控制，严防形成呆账、坏账，加强客户及供应商信用管理，缩短资金回收周期，提高资金周转效率。
（3）公司计划近期出售部分土地及厂房，可极大的缓解公司目前的资金困境。
（4）启动国际仲裁法律程序，加快催收卡塔尔项目应收账款，切实维护自己的合法权益。
(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用√不适用
三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，虽然受到债务及诉讼的严重影响，但公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定，随着智能电网全面建设的不断推进，输配电市场需要仍将旺盛，为公司未来保持业务稳定奠定了良好的基础。
公司将于近期处置部分资产，将会极大缓解资金困境，为公司后续经营提供有力保障。
因此，公司在未来仍具有持续经营能力。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、公司治理风险公司业务近年来保持着良好发展的态势，但公司的规模尚小，企业规模的快速扩张会给公司带来资金、管理、营销、技术、产能与人才瓶颈等诸多挑战。
尽管公司在十几年的发展过程中也积累了比较丰富的生产管理经验，但公司的持续增长仍然存在不确定性。
对策：公司正逐步完善各种规章制度以及内部控制体系，不断完善公司法人治理结构及吸收先进管理理念，以此提高企业经营管理水平。
2、大客户依赖及应收账款较大的风险报告期各期末，公司应收账款占流动资产、总资产的比例较高。
随着公司营业收入的迅速增长，公司应收账款也随之增加，较高的应收账款将可能导致资产流动性风险。
虽然公司的客户主要为信誉度较高的电力公司及行业大型客户，但公司仍然存在货款回收不及时，以及发生坏账损失的风险。
对策：公司会进一步完善应收账款管理和催收制度，强化客户信用评估制度；加强与客户之间的联系和沟通，以降低应收账款回收风险。
3、境外项目经营风险公司境外项目市场面临项目所在国的政治和政策、法律和规范、财政、市场行规、业主诚信、材料供应、劳务能力和劳工政策以及汇率等风险。
对策：公司在积极研究海外项目市场当地的法律和政策之外，加强在项目前期对这些风险进行识别和评估，同时在合同谈判和项目管控上拟定对应措施，并根据项目实施过程所反映的问题，对存在的问题进行具体分析，制定措施，并跟踪实施效果，以降低风险。
(二)无 报告期内新增的风险因素 15 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否√是□否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
五.二.(五)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是□否 性质诉讼或仲裁 累计金额 作为原告/申请人 作为被告/被申请人111,232,562.19 合计111,232,562.19 单位：元占期末净资产比 例%-1,075.29%
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项√适用□不适用 原告/申请人 中山市腾之飞计算机科技有限公司 被告/被申请人 广东天富电气股份有限公司 案由 建设用地使用权转让合同纠 涉及金额50,000,000 占期末净资产比例%-483.35% 是否形成预计负债否 单位：元临时报告披 露时间2019年7月
9 日 16 纷案 中山证券有广东天富股权转让 2,166,795 -20.95% 否 2019年7月
9 限责任公司电气股份纠纷案 日 有限公司 深圳市银桦广东天富新增资本 11,080,694 -107.12% 否 2019年7月
9 投资管理有电气股份认购纠纷 日 限公司 有限公司案 华夏银行股广东天富金融借款4,712,207.17 -45.55% 否 2019年7月
9 份有限公司电气股份合同纠纷 日 中山分行有限公司案 中国银行股广东天富金融借款 18,000,000 -174.01% 否 2019年7月
9 份有限公司电气股份合同纠纷 日 中山分行有限公司 融信租赁股广东天富融资租赁3,408,761.20 -32.95% 否 2019年7月
9 份有限公司电气股份合同纠纷 日 有限公司 中国建设银广东天富金融借款13,391,841.25 -129.46% 否 2019年7月
9 行股份有限电气股份合同纠纷 日 公司中山市有限公司 分行 深圳中证金广东天富合同纠纷6,365,086.57 -61.53% 否 2019年7月
9 葵花基金管电气股份 日 理有限公司有限公司 中金美亚广东依科借款合同 1,053,260 -10.18% 否 2019年7月
9 （北京）投环保有限纠纷 日 资管理有限公司、广东 公司 天富电气 股份有限 公司 中金美亚广东天富借款合同 1,053,917 -10.19% 否 2019年7月
9 （北京）投电气股份纠纷 日 资管理有限有限公司 公司 总计 - - 111,232,562.19-1,075.29% - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 公司将积极妥善处理上诉诉讼，依法主张自身合法权益，避免对公司及投资者造成损失，并根据诉讼进 展情况及时履行信息披露义务，上述诉讼对公司的生产经营产生一定的不利影响。
3、
以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 17 单位：元 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额 发生金额 20,000,000 361,426.80 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 实际控制人或控股股东 2014年12月8日 董监高 2014年12月8日 实际控制人或控股股东 2014年12月8日 承诺来源挂牌挂牌 挂牌 18 承诺类型同业竞争 承诺同业竞争 承诺 限售承诺 承诺具体内容 公司控股股东、实际控制人出具《避免同业竞争承诺函》、《减少和规范关联交易的承诺》。
董监高出具《避免同业竞争承诺函》、《减少和规范关联交易的承诺》。
公司控股股东、实际控制人郭振清、陈莉慧分别承诺：公司挂牌后，所持公司股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之
一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。
股票解除转让限制前，不转让或委托他人管理本人直接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。
在 承诺履行情况 正在履行中正在履行中 正在履行中 其他股东2014年12 挂牌 月8日 承诺事项详细情况：报告期内，上述人员未违反该承诺事项。
限售承诺 担任董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十
五，离职后六个月内，不转让所持有的公司股份。
报告期内，上述人员未违反该承诺事项。
中山天智股权投资合伙企业（有限合伙）自愿将其持有公司股份锁定一年，且锁定期满后，第一年解锁40%，第二年解锁30%，第三年解锁30%。
正在履行中 (四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 资产类别 土地使用权1（中府国用2014第1500105号）土地使用权2（中府国用2014第1500132号）土地使用权3（粤（2015）中山市不动产权第0002378号） 银行存款 货币资金 总计 土地 土地 土地银行存款货币资金 - 权利受限类型 账面价值 抵押 6,538,156.54 抵押 4,771,365.49 抵押 冻结冻结 - 8,700,995.57 199,698.8423,075.24 20,233,291.68 19 占总资产的比例% 单位：元发生原因 抵押于中国银行获取4.95%贷款 抵押于建设银行获了3.61%贷款 抵押于华夏银行获取6.58%贷款 0.15%0.02%15.31% 诉讼财产保费全冻结保函保证金 - (五)失信情况
1、失信被执行人（姓名/名称）：广东天富电气股份有限公司执行法院：北京市东城区人民法院执行依据文号：（2019）京0101民初1624号立案时间：2019年3月19日案号：（2019）京0101执3167号
2、失信被执行人（姓名/名称）：广东天富电气股份有限公司、郭振清、陈莉慧执行法院：中山市第一人民法院执行依据文号：（2019）粤2071民初1552号立案时间：2019年9月18日案号：（2019）粤2071执13225号
3、失信被执行人（姓名/名称）：广东天富电气股份有限公司执行法院：中山市第一人民法院执行依据文号：中劳人仲案字【2019】2580号立案时间：2019年9月27日案号：（2019）粤2071执13608号
4、失信被执行人（姓名/名称）：广东天富电气股份有限公司执行法院：中山市第二人民法院执行依据文号：（2019）粤2072民初197号立案时间：2019年5月13日案号：（2019）粤2072执4279号
5、失信被执行人（姓名/名称）：广东天富电气股份有限公司执行法院：深圳市南山区人民法院执行依据文号：（2019）粤0305民初1642号立案时间：2019年7月8日案号：（2019）粤0305执6457号
6、失信被执行人（姓名/名称）：广东天富电气股份有限公司、广东依科环保有限公司执行法院：北京市朝阳区人民法院执行依据文号：（2019）京0105民初7094号立案时间：2019年6月26日案号：（2019）京0105执25565号
7、失信被执行人（姓名/名称）：广东天富电气股份有限公司、郭振清、陈莉慧、郭丽珍执行法院：北京市朝阳区人民法院执行依据文号：（2019）京0105民初7095号立案时间：2019年7月3日案号：（2019）京0105执25990号 20
8、失信被执行人（姓名/名称）：郭振清、陈莉慧执行法院：中山市第一人民法院执行依据文号：（2019）粤2071民初1553号立案时间：2019年9月29日案号：（2019）粤2071执13695号 21 第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初 数量 比例% 40,351,70048.82% 14,188,00017.17% 42,300,00042,000,000 51.18%51.18% 82,651,700 - 本期变动00 00 073 单位：股 期末 数量 比例% 40,351,70048.82% 40,351,70017.17% 42,300,00042,000,000 51.18%50.82% 82,651,700 - (二)普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数 1郭振清 53,168,000 2深圳市银桦投3,159,000 资管理有限公 司－银桦新
三 板10号私募基 金 3陈莉慧 3,020,000 4深圳市银桦投2,548,000 资管理有限公 司 5黎忠 2,000,000 6关秀燕 1,760,000 7周润堂 1,500,000 8深圳市银桦投1,400,000 资管理有限公 持股变动00 00 0000 期末持股数 53,168,0003,159,000 3,020,0002,548,000 2,000,0001,760,0001,500,0001,400,000 期末持股比例% 64.33%3.82% 3.65%3.08% 2.42%2.13%1.81%1.69% 期末持有限售股份 数量39,735,000
0 单位：股 期末持有无限售股份数量 13,433,0003,159,000 2,265,0000 755,0002,548,000
0 2,000,000
0 1,760,000
0 1,500,000
0 1,400,000 22 司-银桦新三板 2号基金 9陈亚东 1,270,000 01,270,000 1.53%
0 10中山天智股权1,000,000 01,000,000 1.21%
0 投资合伙企业 （有限合伙） 合计 70,825,000 070,825,00085.67%42,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东中，郭振清与陈莉慧系夫妻关系，陈莉慧与陈亚东系姐弟关系。
1,270,0001,000,000 28,825,000
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变动。
报告期末，郭振清持有公司64.33%的股份、陈莉慧持有公司3.65%的股份，郭振清及其配偶陈莉慧两人是公司的控股股东、实际控制人。
郭振清，男，1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。
1982年8月至1993年2月于江西丰城矿务局工作，先后担任技术员、电气工程师、工程副总等职位；1993年3月至1996年3月于广东中山市火炬工业开发总公司担任电气工程师；1998年3月至2014年4月于中山市福达机电工程有限公司任总经理；2001年11月至2005年12月于中山市富达电气有限公司任总经理；2005年12月至2010年12于广东天富电气有限公司任董事长兼总经理；2010年12月至2013年12月于广东天富电气集团有限公司任董事长兼总经理；2014年1月至今于广东天富电气股份有限公司任董事长兼总经理。
陈莉慧，女，1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。
1983年9月至1993年3月于江西丰城矿务局任会计；1993年3月至1997年10月于广东中山市华丰袜厂任会计主管；1997年11月至今于中山市福达机电工程有限公司任监事；1997年11月至2010年12月于广东天富电气有限公司任副总经理；2010年12月至2013年12月于广东天富电气集团有限公司任副总经理；2014年1月至2014年5月于广东天富电气股份有限公司任副总经理兼财务总监；2014年1月至今于广东天富电气股份有限公司任董事、副总经理。
23 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用（二）权益分派预案□适用√不适用 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性别出生年月 学历 任职起止日期起始日期终止日期 是否在公司领取薪酬 郭振清董事长、总经理、男 1962-4研究生2017年32020年
3 是 财务总监（代） 月10日月9日 陈莉慧董事、副总经理女 1964-
6 中专2017年32020年
3 是 月10日月9日 陈海勇董事 男 1973-9研究生2017年32020年
3 否 月10日月9日 钟增杰董事 男 1963-
1 大专2017年32020年
3 是 月10日月9日 庞伟杰董事、副总经理男 1978-
4 大专2017年32020年
3 否 月10日月9日 梁聚群董事 男 1981-
2 本科2017年32020年
3 是 月10日月9日 黄国亮监事会主席 男 1961-
8 本科2017年32020年
3 否 月10日月9日 祝新春职工监事 男 1978-
2 初中2017年32020年
3 是 月10日月9日 李志远监事 男 1983-
7 大专2017年32020年
3 是 月10日月9日 郭丽珍董事会秘书 女 1982-
3 本科2017年32020年
3 是 月10日月9日 董事会人数：
6 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
4 注：广东天富电气股份有限公司第二届董监高的任期已于2020年3月届满，公司正在积极筹备换 届选举相关工作，在公司董事会、监事会、高级管理人员换届选举之前，公司第二届董事会、监事会全 体成员及高级管理人员将依照法律法规和《公司章程》的相关规定，继续履行董事、监事及高级管理人 员的义务和职责。
公司董事会、监事会、高级管理人员延期换届不会影响公司的正常经营。
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
董事郭振清、陈莉慧系公司控股股东、实际控制人。
除此之外，截至2019年12月31日，公司董 事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。
(二)持股情况 姓名 职务 期初持普通 数量变动 25 期末持普通 期末普通股 单位：股期末持有股 郭振清 陈莉慧合计 董事长、总经理、财务总监 （代）董事、副总经 理- 股股数53,168,000 3,020,00056,188,000 股股数 持股比例%票期权数量 053,168,000 64.33%
0 03,020,000056,188,000 3.65%67.98% 00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员员工总计 期初人数126820214125 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数425410245 按教育程度分类博士硕士本科专科专科以下员工总计 期初人数02153870125 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用 26 期末人数0110112345
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 27 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 28 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况本年度内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等有关法律法 规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、
表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
经董事会评估认为，公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照规定履行了 通知义务，股东及股东代理人均可出席对各项议案予以审议并参与表决。
通过参加公司股东大会会议，
投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。
公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行。
4、公司章程的修改情况公司于2019年1月31日及2月18日分别召开第二届董事会第七次会议以及2019年第一次临时股 东大会，审议通过了《关于增加公司经营范围并修订<公司章程>的议案》。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型董事会监事会股东大会 报告期内会议召开的次数322 经审议的重大事项（简要描述）定期报告、修订公司章程定期报告定期报告、修订公司章程 29
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司“三会”运作规范，公司股东大会、董事会和监事会会议的召开、决议内容及签署均合法、合 规，真实、有效，公司董事、监事及高级管理人员能够按照《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的权利义务，公司董事、监事及管理层分工与制衡合理、明确，能够履行其应尽的职责。
股东大会和董事会按照各自职责权限依法行使对公司重大事项的决策权，经营层严格执行股东大会和董事会的各项决议，具体负责公司的管理和运营。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见
1、监事会对公司重大风险项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。
2、监事会对年报的审核意见就公司2019年年度报告，监事会审议后认为：
(1)年度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。
(2)年度报告的内容和格式符合规定，未发现公司2019年度报告及摘要所包含的信息存在不符合实际的情况，公司2019年年度报告及摘要基本上真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况。
(3)提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员存在违反保密规定的行为。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务独立本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的其他企业之间不存在同业竞争关系。
公司业务独立。
控股股东、实际控制人本着促进公司有效、持续经营发展的目标，公正、公允的行使相关的权利，未对公司的生产经营造成不利影响。
2、人员独立公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。
公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行。
3、资产独立公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的商标、非专利技术、实用新型专利、软件著作权等无形资产。
4、机构独立公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东控制的其他企业混合经营、合署办公等情况。
5、财务独立公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立开设银行账户，不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，财务独立。
30 (三)对重大内部管理制度的评价公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价,公司以上 内部管理制度不存在重大缺陷，公司将持续提升公司内部控制水平。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏等情况。
公司根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
31 第十一节财务报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 是 无法表示意见 □无 √强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 京永审字（2020）第
146115号永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市朝阳区关东店北街1号2幢13层2020年4月30日杨小龙、邝文就 否
4 170,000元 广东天富电气股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见我们接受委托，审计了后附的广东天富电气股份有限公司（以下简称“天富电气”）财 务报表，包括2019年12月31日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2019年度的合并 利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们不对后附的天富电气合并财务报表发表审计意见。
由于“形成无法表示意见的基
础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对合并财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础（一）天富电气期末应收账款余额为167,780,553.49元，其中账龄3年以上的应收账款期末余额为134,933,323.00元，占应收账款期末余额的77.76%；期末应收账款坏账准备金额为129,837,357.60元。
我们按照审计准则的要求执行了包括函证在内的一系列审计程序，并查阅了上年度的审计底稿。
由于贵公司相关内部控制存在重大缺陷，我们无法获取充分、适当的审计证据，以确认应收账款期末余额的真实性、准确性。
（二）天富电气截止2019年12月31日累计发生亏损-64,835,615.91元，截止2019年12月31日净资产-10,344,450.20元，资产负债率107.82%，流动负债超过流动资产 32 85,997,440.74元，财务状况持续恶化。
报告期内，天富电气经营业务基本处于停滞状态，存在大量逾期未偿还债务，欠缴高额税款，多个银行账户因诉讼事项被冻结。
此外，因涉及诉讼事项，天富电气所属的厂房建筑物及土地使用权被轮候查封，控股股东、实际控制人、高管纳入失信被执行人员名单，所持股权被冻结。
虽然天富电气披露了拟采取的改善措施，但我们仍无法取得与评估持续经营能力相关的充分、适当的审计证据，因而无法判断天富电气运用持续经营假设编制2019年度财务报表是否恰当。
三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对天富电气的合并财务报表执行审计工作，以出具审计报告。
但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天富电气，并履行了职业道德方面的其他责任。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨小龙 中国•北京 中国注册会计师：邝文就 二〇二〇四月三十日 33
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目
流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程 附注五
（1） 2019年12月31日663,154.98 单位：元2019年1月1日 117,848.78 - 五
（2）五
（3） 37,943,195.89512,091.54 54,859,318.002,885,862.83 五
（4） 3,182,028.94 5,069,566.58 五
（5） 14,252,176.18 14,441,261.22 五
（6） 7,741.30
56,560,388.83 7,741.3077,381,598.71 - 五
（7） 34 42,307,237.39 43,849,331.04 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 五
（8）五
（9）五（10）五（11） 五（12）五（13） 五（14）五（15）五（16） 35 20,122,517.68 20,779,010.44 13,223,235.47 75,652,990.54132,213,379.37 35,832,137.47 9,374,309.88 74,002,651.36151,384,250.07 35,832,137.47 - 5,757,321.59162,431.00 13,074,216.211,589,879.43 868,328.206,115,331.0793,822,280.24 1,298,337.615,188,172.7675,173,084.33 142,557,829.57 132,155,827.81 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五（17） 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（18） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（19） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（20） 一般风险准备 未分配利润 五（21） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：郭振清 主管会计工作负责人：郭振清 3,448,036.11 142,557,829.57
82,651,700.00 3,448,036.11135,603,863.92 82,651,700.00 25,496,859.39 25,496,859.39 3,554,905.31 3,554,905.31 -64,835,615.91 -38,711,213.39 46,867,848.79 72,992,251.31 -57,212,298.99 -57,211,865.16 -10,344,450.20 15,780,386.15 132,213,379.37 151,384,250.07 会计机构负责人：陈莉慧 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项 附注 2019年12月31日629,916.73 - 单位：元2019年1月1日 81,873.34 十五
（1） 36 83,231,398.36397,291.54 100,147,520.472,771,062.83 其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款 十五
（2）十五
（3） 37 12,221,758.37 14,165,735.40 6,241,845.95 6,430,930.99 102,722,210.95 20,520,000.00 123,597,123.03
20,520,000.00 41,716,465.24 43,256,815.95 20,122,517.68 20,779,010.44 13,223,235.4795,582,218.39198,304,429.3435,832,137.47- 9,374,309.88 93,930,136.27217,527,259.30 35,832,137.47 5,757,321.59162,431.00 13,073,953.811,589,879.43 应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计法定代表人：郭振清 868,328.205,202,746.7088,438,811.00 1,298,337.614,275,588.3969,844,819.38 136,261,775.96 125,914,716.09 3,448,036.11 136,261,775.9682,651,700.00 3,448,036.11129,362,752.20 82,651,700.00 25,975,545.51 25,975,545.51 3,554,905.31 3,554,905.31 主管会计工作负责人：郭振清 -50,139,497.44 -24,017,643.72 62,042,653.38 88,164,507.10 198,304,429.34 217,527,259.30 会计机构负责人：陈莉慧 38 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 附注五（22） 五（22） 五（23）五（24）五（25）五（26）五（27）五（28） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五（29） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润 五（29） 五（30）五（31）五（32） 39 2019年5,392,445.345,392,445.34 单位：元2018年144,953,089.13144,953,089.13 12,036,604.014,832,733.82 157,389,196.29141,730,826.68 276,420.28551,283.405,159,502.03364,813.90851,850.58842,520.56 841.83 723,560.721,572,599.7010,092,968.52 944,542.812,324,697.862,260,051.70 23,470.57300,000.00 -12,874,409.99 -19,518,568.6648,138.95 10,503,332.23-29,973,761.94 -3,848,925.59-26,124,836.35 -22,369,963.81 -34,506,070.970.21 7,308,785.53-41,814,856.29 -6,032,791.91-35,782,064.38 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：郭振清 主管会计工作负责人：郭振清 -26,124,836.35 -433.83 -26,124,402.52 -35,782,064.38 19,852.81
-35,801,917.19 - -26,124,836.35-26,124,402.52 -433.83 -35,782,064.38-35,801,917.19 19,852.81 -0.32 -0.43 会计机构负责人：陈莉慧 (四)母公司利润表项目 附注 40 2019年 单位：元2018年
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 十五
（4）十五
（4） 41 5,392,445.344,832,733.82 276,420.28551,283.405,157,758.78364,813.90850,611.20 144,646,723.15141,730,826.68 723,560.721,572,599.709,927,808.04 944,542.812,321,866.943,258,604.29 1,078.54300,000.00 -12,874,409.99 -19,515,586.0348,138.95 10,503,332.23-29,970,779.31 -3,848,925.59-26,121,853.72-26,121,853.72 -22,369,963.81 -34,644,445.550.21 7,240,354.09-41,884,799.43 -6,104,481.55-35,780,317.88-35,780,317.88 - 产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）法定代表人：郭振清 主管会计工作负责人：郭振清 -26,121,853.72 -35,780,317.88 会计机构负责人：陈莉慧 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 附注五（33） 42 2019年5,668,948.81 单位：元2018年 179,769,166.11 - 5,635,438.2611,304,387.07 3,747,733.57 40,144,908.99219,914,075.10174,739,458.94 2,706,019.0117,294.20 4,280,650.332,143,085.00 支付其他与经营活动有关的现金 五（33） 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（33） 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（33） 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（33） 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（33） 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：郭振清 主管会计工作负责人：郭振清 3,148,948.75
9,619,995.531,684,391.54 33,874,267.59215,037,461.86 4,876,613.24 59,149.26 804,109.97 59,149.262,514,388.07 804,109.97-804,109.97 2,514,388.07-2,455,238.81 23,350,000.00 567,520.60 23,350,000.0023,750,000.00 3,258,604.29 567,520.60 27,008,604.29 -567,520.60 -3,658,604.29 -1,169.00 312,760.97 -1,238,398.86 117,848.78 1,356,247.64 430,609.75 117,848.78 会计机构负责人：陈莉慧 (六)
母公司现金流量表项目 附注 43 2019年 单位：元2018年
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：郭振清 主管会计工作负责人：郭振清 5,668,948.81 5,635,432.79
11,304,381.60 3,747,733.572,706,019.01 17,294.203,146,206.099,617,252.871,687,128.73 179,462,800.13 40,144,908.99219,607,709.12174,739,458.94 4,280,650.332,143,085.0033,562,619.17214,725,813.444,881,895.68 59,149.26 804,109.97 59,149.262,514,388.07 804,109.97-804,109.97 2,514,388.07-2,455,238.81 23,350,000.00 567,520.60 23,350,000.0023,750,000.00 3,258,604.29 567,520.60 27,008,604.29 -567,520.60 -3,658,604.29 -1,169.00 315,498.16 -1,233,116.42 81,873.34 1,314,989.76 397,371.50 81,873.34 会计机构负责人：陈莉慧 44 (七)
合并股东权益变动表 2019年 单位：元 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般所有者权益合风未分配利润少数股东权益计险准备
一、上年期末余额 82,651,700.00 25,496,859.39 3,554,905.31 -38,711,213.39-57,211,865.1615,780,386.15 加：会计政策变更
0 0
0 0
0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 82,651,700.00 25,496,859.39 3,554,905.31 -38,711,213.39-26,124,402.52 -57,211,865.16-433.83 15,780,386.15-26,124,836.35 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资 -26,124,402.52 -433.83-26,124,836.35 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 45
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 82,651,700.00 25,496,859.3946 3,554,905.31 -64,835,615.91-57,212,298.99-10,344,450.20 2018年 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 资本公积 其他专减：综项库存合储股收备益 盈余公积 一般所有者权益合风未分配利润少数股东权益计险准备
一、上年期末余额加：会计政策变更 82,651,700.00 25,496,859.39 3,554,905.31 -278,726.31-57,326,366.2954,098,372.10 前期差错更正 -2,630,569.89 94,648.32-2,535,921.57 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 82,651,700.00 25,496,859.39 3,554,905.31 -2,909,296.20-35,801,917.19 -57,231,717.9719,852.81 51,562,450.53-35,782,064.38 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资 -35,801,917.19 19,852.81-35,782,064.38 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 47 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：郭振清 82,651,700.00 25,496,859.39 3,554,905.31 主管会计工作负责人：郭振清 会计机构负责人：陈莉慧 -38,711,213.39
-57,211,865.1615,780,386.15 48 (八)母公司股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 82,651,700.000 82,651,700.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 25,975,545.510 25,975,545.51 2019年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,554,905.310 3,554,905.31 一般风险准备 未分配利润-24,017,643.72
0 -24,017,643.72-26,121,853.72-26,121,853.72 单位：元 所有者权益合计 88,164,507.100 88,164,507.10-26,121,853.72-26,121,853.72 49
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 82,651,700.00 82,651,700.00 3,554,905.31 -50,139,497.4462,042,653.38 项目
一、上年期末余额 股本82,651,700.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积25,975,545.51 减：库存股 2018年 其他综合收益 专项储备 盈余公积3,554,905.31 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 14,771,837.17126,953,987.99 50 加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 82,651,700.00 25,975,545.5151 3,554,905.31 -3,009,163.01-3,009,163.01 11,762,674.16-35,780,317.88 123,944,824.98-35,780,317.88 -35,780,317.88-35,780,317.88 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：郭振清 82,651,700.00 25,975,545.51 主管会计工作负责人：郭振清 会计机构负责人：陈莉慧 3,554,905.31 -24,017,643.72
88,164,507.10 52 广东天富电气股份有限公司财务报表附注 截止2019年12月31日
一、公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况广东天富电气股份有限公司（以下简称“本公司”）原系由郭振清、陈莉慧和钟增杰三位自然人共同出资组建的有限责任公司。
2001年5月28日取得中山市工商行政管理局核发的（中工商）名称预核私营企业字200111329《企业名称预先核准通知书》，核准有限公司名称为“中山市富达电气有限公司”。
公司历经数次增资后，2013年12月5日，经股东会决议，有限公司整体变更为股份有公司。
公司于2014年12月8日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码831421；
2、公司注册地、总部地址公司名称：广东天富电气股份有限公司；公司法定代表人：郭振清；公司类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)；公司注册资本及股本：人民币8,265.17万元；公司注册地：中山市火炬开发区环茂二路9号。
3、业务性质及主要经营活动主要经营活动：高低压成套开关设备及其他配电设备的研发、设计及销售。
公司经营范围：生产、销售：高低压成套电器设备、高低压电器元件、电气自动化系统设备及元件、五金机械、变压器、风力发电成套设备、潮汐发电设备、水轮发电机、电网调度自动化设备、配电网自动化设备、铁路供电自动化设备、电网安全稳定控制设备、船舶电器设备、电力通信设备、仪器仪表；脱硫脱硝技术开发与系统设计，电力设备及环保设备制造与销售及安装维护；电力环保技术服务；电子材料的技术开发及销售；国内贸易；货物进出口及技术进出口；新能源汽车充电桩、充电站应用系统的研发、生产、建设、维护、监理、咨询服务；承接：电力工程、建筑劳务分包、建筑工程；工业用房出租、商业用房出租、办公楼出租。
（上述经营范围涉及货物进出口、技术进出口、建筑业、承装、承修、承试电力设施。
）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 53 动)。
。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围 截止2019年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共有五家，详见本附注 七“在其他主体中的权益”。
（2）本期合并财务报表范围变化情况 本公司报告期内合并范围没有变动。
5、财务报告批准报出日 本财务报表于2020年4月30日经公司第二届第十次董事会批准报出。
二、
财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。
2、
持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。
截至2019年12月31日止，本公司累计亏损人民币-64,835,615.91元，流动负债 合计金额超过流动资产合计金额人民币85,997,440.74元。
同时，多起被判败诉的 诉讼因公司财务资金周转出现困难，判决无法执行，控股股东、实际控制人、高 管被列入失信人员名单，公司所属的厂房建筑物及土地使用权被轮候查封，银行 账户被冻结，对公司的生产经营已产生重大影响。
本公司考虑了未来经营活动中 持续取得净现金流入的能力，以及本公司之控股股东郭振清承诺给予本公司持续 54 经营所需的财力支持，并拟转让公司所属的厂房建筑物及土地使用权；同时启动
国际仲裁程序，催收卡塔尔项目应收账款近亿元人民币。
本公司管理层及本公司董事会确信在2019年12月31日后的十二个月内能够清偿到期的债务或进行再融资，因此，仍按持续经营的基本假设为基础编制本财务报表。
三、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合 55 并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
56 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。
在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。
编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股 57 东本期收益。
如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 58 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。
合营安排分为两类：共同经营和合营企业。
共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理①共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 59 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。
如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。
但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。
交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。
即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。
企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。
该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。
60 ②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。
即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。
否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 61 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具（不包括减值） 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 62 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 63 益。
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 64 债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
65 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作 66 为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。
如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：①信用风险特征组合的确定依据 项目 确定组合的依据 组合1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类 似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考 虑前瞻性信息，确定损失准备 组合
2（信用风险极低金融资产组合）根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其他应 收款 组合3（关联方组合） 关联方的其他应收款 组合4（保证金类组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工 借支款等其他应收款 67 ②按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合1（账龄组合） 预计存续期 组合2（信用风险极低金融资产组合）预计存续期 组合3（关联方组合） 预计存续期 组合4（保证金类组合） 预计存续期 ③各组合预期信用损失率如下列示： 组合1（账龄组合）：预期信用损失率 账龄 1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上 应收账款预期信用损失率（%） 1%5%20%80%100% 其他应收款预期信用损失率（%） 1%2%10%80%100% 组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济 状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0； 组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性 信息，预期信用损失率为0； 组合4（保证金类组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻 性信息，
1 目录 第一节声明与提示
.......................................................................................................................
4第二节公司概况...........................................................................................................................
6第三节会计数据和财务指标摘要...............................................................................................8第四节管理层讨论与分析
.........................................................................................................
10第五节重要事项.........................................................................................................................
16第六节股本变动及股东情况.....................................................................................................
22第七节融资及利润分配情况.....................................................................................................
24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况....................................................................25第九节行业信息.........................................................................................................................
28第十节公司治理及内部控制.....................................................................................................
29第十一节财务报告......................................................................................................................322 释义项目
公司、本公司、股份公司、天富电气天富机电 天富自动化天富电器依科环保天富国际三会《公司章程》《公司法》全国股份转让系统公司国融证券、主办券商永拓、会所元、万元 释义 释义指广东天富电气股份有限公司指广东天富机电设备有限公司，系公司全资子公司，广 东天富自动化设备有限公司前身指广东天富自动化设备有限公司，系公司全资子公司指中山市天富电器有限公司，系公司全资子公司指广东依科环保有限公司，系公司控制子公司指天富国际（香港）集团有限公司指公司股东大会、董事会、监事会指广东天富电气股份有限公司章程指《中华人民共和国公司法》指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指国融证券股份有限公司指永拓会计师事务所（特殊普通合伙）指人民币元、人民币万元
3 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事（除董事陈海勇）、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人郭振清、主管会计工作负责人郭振清及会计机构负责人（会计主管人员）陈莉慧保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
董事陈海勇对年度报告内容存在异议，无法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项
1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由董事未说明。
是或否√是□否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称公司治理风险 大客户依赖及应收账款较大的风险 重要风险事项简要描述 公司的规模尚小，企业规模的快速扩张会给公司带来资金、管理、营销、技术、产能与人才瓶颈等诸多挑战。
尽管公司在十几年的发展过程中也积累了比较丰富的生产管理经验，但公司的持续增长仍然存在不确定性。
对策：公司正逐步完善各种规章制度以及内部控制体系，不断完善公司法人治理结构及吸收先进管理理念，以此提高企业经营管理水平。
报告期各期末，公司应收账款占流动资产、总资产的比例较高。
随着公司营业收入的迅速增长，公司应收账款也随之增加，较高的应收账款将可能导致资产流动性风险。
虽然公司的客户主要为信誉度较高的电力公司及行业大型客户，但公司仍然存在货款回收不及时，以及发生坏账损失的风险。
对策：公司会进
4 境外项目经营风险本期重大风险是否发生重大变化： 一步完善应收账款管理和催收制度，强化客户信用评估制度；加强与客户之间的联系和沟通，以降低应收账款回收风险。
公司境外项目市场面临项目所在国的政治和政策、法律和规范、财政、市场行规、业主诚信、材料供应、劳务能力和劳工政策以及汇率等风险。
对策：公司在积极研究海外项目市场当地的法律和政策之外，加强在项目前期对这些风险进行识别和评估，同时在合同谈判和项目管控上拟定对应措施，并根据项目实施过程所反映的问题，对存在的问题进行具体分析，制定措施，并跟踪实施效果，以降低风险。
否
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 广东天富电气股份有限公司GuangdongoElectricCo.,Ltd.ST天富831421郭振清广东省中山市火炬开发区环茂二路9号
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 郭丽珍董事会秘书0760-855928630760-85313639tenfo_stock@中山市火炬开发区环茂二路9号(528437)公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式 全国中小企业股份转让系统2001年11月1日2014年12月8日基础层C制造业-C38电气机械和器材制造业-C382输配电及控制设备制造-C3823配电开关控制设备制造生产、销售：高低压成套电器设备、高低压电器元件、电气自动化系统设备及元件、五金机械、变压器、风力发电成套设备、潮汐发电设备、水轮发电机、电网调度自动化设备、配电网自动化设备、铁路供电自动化设备、电网安全稳定控制设备、船舶电器设备、电力通信设备、仪器仪表；脱硫脱硝技术开发与系统设计，电力设备及环保设备制造与销售及安装维护；电力环保技术服务；电子材料的技术开发及销售；国内贸易；货物进出口及技术进出口；新能源汽车充电桩、充电站应用系统的研发、生产、建设、维护、监理、咨询服务；承接：电力工程、建筑劳务分包、建筑工程。
集合竞价转让
6 普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 82,651,70000郭振清、陈莉慧郭振清、陈莉慧
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本 内容 53N 否 中山市火炬开发区环茂二路9号否 82,651,700元否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 国融证券北京市西城区宣武门西大街甲129号金隅大厦11层否永拓会计师事务所（特殊普通合伙）杨小龙、邝文就北京市朝阳区关东店北街1号2幢13层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期5,392,445.3410.38% -26,124,402.52-17,237,488.23 -43.59% -28.76% -0.32 上年同期144,953,089.13 2.22%-35,801,917.19-29,844,449.67 单位：元增减比例% -96.28%-27.03%-42.24% -38.28% - -31.91% - -0.43 -
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末132,213,379.37142,557,829.5746,867,848.790.5768.71%107.82%0.40-34.58 本期期初151,384,250.07135,603,863.92 72,992,251.310.88 59.47%89.58% 0.59-17.50 单位：元增减比例% -12.66%5.13% -35.79%-35.23%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期1,684,391.540.030.34
8 上年同期4,876,613.240.788.89 单位：元增减比例% -65.46%-
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-12.66%-96.28%-27.03% 上年同期-31.61%101.79%- 增减比例%-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末82,651,700
六、非经常性损益 项目与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 本期期初82,561,700 单位：股增减比例%
0 金额 单位：元 -9,569,552.65-885,640.63 -10,455,193.28-1,568,278.99 -8,886,914.29
9 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司是一家国家级高新技术企业，专业研发和生产高低压输配电成套设备、智能配用电网终端和脱 硫脱硝环保设备，以及变电站节能方案提供商、电力工程服务。
产品广泛应用于电力、冶金、矿山、通讯、房地产等行业的输电、供电、配电系统。
在经济全球化深入推进、知识经济发展的大背景下，服务与制造不断融合渗透，制造业服务化趋势愈发明显，并逐渐成为推进产业升级的主要驱动力量。
新形势下，公司已不单纯只做简单的产品提供者，而是向制造服务业转型升级，为客户量身订制，提供全方位的设计、咨询、系统实施、升级改造、维保等技术、产品和服务。
（一）研发模式公司配备了较强的研发能力并形成了可靠的核心技术体系。
在长期经验积累的基础上，经过研发与技术创新，形成了变配电系统解决方案、设备功能性能优化、箱体结构设计的集成和工艺处理技术等一整套核心技术体系；同时经过多年的实践积累，公司逐步形成了较强的研发能力，具备了独立进行核心技术研发及新产品开发的能力。
公司在研发过程中注重结合市场需求，对产品进行持续升级改造，适时推出新产品，保持公司产品的市场竞争力；同时注意对知识产权的保护，切实维护公司核心技术成果。
（二）公司生产模式公司根据订单情况确定生产计划，组织原材料采购和加工生产。
一方面，对于产品的核心部件，公司按照合同要求进行特别的图纸设计和料单编制，通过采购申请采购原材料后进行生产装配；另一方面，对于壳体等通用部件，公司也会按照销售预测组织提前批量生产，缩短产品生产周期；壳体中需要进行电镀、喷涂处理的零部件采用外协的方式处理。
在生产过程中，质量检测部门通过进货检验、生产装配过程检验及最终产品检验等严格流程以保证产品质量。
（三）采购流程公司对采购部分的控制分如下几部分：1）供应商的选择：通过对供应商的产品和供应能力进行评估选择，并对供应商提供的产品样品进行质检试验，如是低压产品需要提供“CCC”报告，高压的要提供“型式试验报告”，合格的供应商纳入《合格供应商名单》，采购员只能从合格供应商进行采购。
2）原料的选择：对于原料只有通过技术和品检认证过的产品，录入系统后，采购员方可对此物料实施采购行为。
3）来料检验：对于确认的供应商和确认的物料，进行协商后采购到仓，经过品质部根据技术部给的标准进行抽样检验，检验合格的批次方可入库。
4）物料入库后，如是货到付款的就写付款申请到财务办理货款，月结的按合同规定的日期付款。
通过以上四种采购环节的控制保障公司采购的物料的品质没有隐患故障。
（四）销售模式公司采取“订单式生产”的业务模式，销售以直销方式为主，主要通过参与客户招投标的方式进行产品销售；根据取得客户订单情况，制定生产计划、采购原材料、组织生产；材料采购以按项目订单采购为主。
报告期内，公司的商业模式无重大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化 10 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内，受债务及诉讼的持续影响，公司一直通过各种方式开展自救工作，但因受经济环境低迷影响，无法有效快速实施自救方案，报告期内无法彻底解决债务危机，致使生产经营始终未恢复正常运转，从而导致公司业绩仍未改观，依旧大幅亏损。
报告期内，公司实现营业收入5,392,445.34元，归属于母公司的净利润为-26,124,402.52元，上年同期实现营业收入144,953,089.13元，归属于母公司的净利润为-35,801,917.19元。
营业收入较上年同期下降96.28%，归属于母公司的净利润较上年同期下降27.03%。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 本期期末金额 663,154.9837,943,195.8914,252,176.18 42,307,237.3935,832,137.47 占总资产的比重% 0.50% 28.70%10.78% 32.00% 27.10% 本期期初金额 117,848.7854,859,318.0014,441,261.22 43,849,331.0435,832,137.47 占总资产的比重% 0.08% 36.24%9.54% 28.97% 23.67% 单位：元本期期末与本期期初金额变动比例% 462.72% -30.84%-1.31% -3.52% 0.00% 资产负债项目重大变动原因：
1、报告期末，货币资金较期初增加462.72%，变动原因主要是受诉讼影响，银行账户资金被冻结，无法支取。
2、报告期末，应收账款较期初减少30.84%，变动原因主要是报告期内加大应收账款回收力度所致。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 本期金额 上年同期占营业收入的金额 11 占营业收入的 单位：元本期与上年同期金额变动比例% 比重% 比重% 营业收入 5,392,445.34- 144,953,089.13- 营业成本 4,832,733.82 89.62%141,730,826.68 97.78% 毛利率 10.38%- 2.22%- - 销售费用 551,283.40 10.22%1,572,599.70 1.08% 管理费用 5,159,502.03 95.68%10,092,968.52 6.96% 研发费用 364,813.90 6.77% 944,542.81 0.65% 财务费用 851,850.58 15.80%2,324,697.86 1.60% 信用减值损失-12,874,409.99 -238.75%
0 资产减值损失
0 -22,369,963.81 -15.43% 其他收益
0 300,000.00 0.21% 投资收益
0 0 公允价值变动
0 0 收益 资产处置收益
0 0 汇兑收益
0 0 营业利润 -19,518,568.66 -361.96%
-34,506,070.97 -23.80% 营业外收入 48,138.95 0.89% 0.21 0.00% 营业外支出 10,503,332.23 194.78%
7,308,785.53 5.04% 净利润 -26,124,836.35 -484.47%-35,782,064.38 -24.69% -96.28%-96.59% -64.94%-48.88%-61.38%-63.36% -100.00%-100.00% -43.43%22,923,209.52% 43.71%-26.99% 项目重大变动原因： 报告期内，公司营业收入5,392,445.34元，较上年同期下降96.28%，营业成本4,832,733.82元，较上年同期下降96.59%，营业利润-19,518,568.66元，较上年同期下降43.43%，销售费用551,283.40元，较上年同期下降64.94%，管理费用5,159,502.03元，较上年同期下降48.88%，研发费用364,813.90元，较上年同期下降61.38%，财务费用851,850.58元，较上年同期下降63.36%。
变动原因主要是报告期内，受所在行业特点、市场环境以及法律诉讼影响，导致报告期内营业收入规模较小，缩减开支。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额 5,392,445.340 4,832,733.820 上期金额144,953,089.130141,730,826.680 变动比例% 单位：元 -96.28%0% -96.59%0% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 本期收入金额 占营业收入的比重% 上年同期收入金额 12 占营业收入的比重% 单位：元本期与上年同期金额变动比例% 配电箱低压柜高压柜箱式变压器工程项目 208,763.742,052,724.801,235,077.90 640,695.58630,808.24 3.87%38.07%22.90%11.88%11.70% 3,018,884.501,945,545.851,673,108.441,478,108.541,471,996.73 2.09%1.35%1.16%1.02%1.02% 1.02%5.51%-26.18%-56.65%-57.15% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 报告期内，受所在行业特点、市场环境以及法律诉讼影响，导致报告期内业收入规模较小，收入构成未发生重大变化。
(3)主要客户情况 序号客户 12345合计 客户1客户2客户3客户4客户
5 销售金额 3,587,850.44992,895.41578,723.16176,991.1538,938.05 5,375,398.21 年度销售占比% 66.53%18.41%10.73% 3.28%0.72%99.67% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否-
(4)主要供应商情况 序号供应商 12345合计 供应商1供应商2供应商3供应商4供应商
5 采购金额 538,402.48404,329.00397,000.00365,246.50185,395.091,890,373.07 年度采购占比% 10.81%8.12%7.97%7.33%3.72%37.95% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否-
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额1,684,391.54-804,109.97-567,520.60 上期金额4,876,613.24-2,455,238.81-3,658,604.29 单位：元变动比例% -65.46%-67.25%-84.49% 现金流量分析： 13 报告期内，经营活动产生的现金流量净额1,684,391.54元，较上年同期减少65.46%，变动原因主要是报告期内公司订单减少。
报告期内，投资活动产生的现金流量净额-804,109.97元，较上年同期减少67.25%，变动原因主要是公司二期厂房已基本完工，报告期内工程建设支出减少所致。
报告期内，筹资活动产生的现金流量净额-567,520.60元，较上年同期减少84.49%，变动原因主要是报告期内公司因减少向金融及非金融机构借款所致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内，公司拥有3家全资子公司、1家控股子公司以及1家参股公司。
1、全资子公司-广东天富机电设备有限公司广东天富自动化设备有限公司（原名：广东天富机电设备有限公司，2020年4月9日更名），注册 资本1,202万元，经营范围：生产、销售：机电设备、机械设备、仪表仪器、电子产品、通讯器材；实业投资；工业技术开发、技术转让、技术咨询等服务；广告设计制作、广告策划；销售：汽车。
2、全资子公司-中山市天富电器有限公司 中山市天富电器有限公司注册资本50万元，经营范围：生产、销售：配电开关控制设备、低压电器、断路器；研发：智能控制系统。
3、全资子公司-天富国际(香港）集团有限公司 天富国际(香港）集团有限公司注册资本3,000万港币。
已取得对外投资批准证书。
4、控股子公司-广东依科环保有限公司 广东依科环保有限公司注册资本1,000万元，公司持有其80%。
经营范围：脱硫脱销脱汞及除尘技术的开发与系统设计；电力及环保设备制造与销售；环保技术服务；环保成套设备研发、生产、销售、安装及维护。
5、参股子公司-FALPLATINUMCONTRACTINGWLL 公司实际持有FALPLATINUMCONTRACTINGWLL权益为20%。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 √适用□不适用 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落：□无 √强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 公司董事会经过审议，对公司
2019年度出具的无法表示意见的审计报告的相关事项说明如下：
1、永拓会计师事务所（特殊普通合伙）在开展年度审计过程中，公司各部门均给予积极配合，但 由于公司涉及多起诉讼及纠纷，无法实施函证等审计程序或回函率较低；另一方面，由于公司部分业务 人员离职，存在离职人员相关业务信息和材料交接不完整等问题，公司未能按会计师事务所的要求提供 客户及供应商的审计资料，导致会计师事务所对于公司银行存款及往来款项无法获取充分、适当的审计 证据。
2、针对审计报告中无法表示意见涉及的事项，公司董事会和管理层正在积极制定相关有效措施， 14 力争
2020年消除上述事项及其不良影响，维护公司和股东的合法权益。
具体措施如下：
（1）积极和债权人沟通，取得债权人的支持与谅解，并能达成和解协议，化解涉诉风险。
（2）加强客户应收账款的催收、采购过程的财务监督与控制，严防形成呆账、坏账，加强客户及供应商信用管理，缩短资金回收周期，提高资金周转效率。
（3）公司计划近期出售部分土地及厂房，可极大的缓解公司目前的资金困境。
（4）启动国际仲裁法律程序，加快催收卡塔尔项目应收账款，切实维护自己的合法权益。
(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用√不适用
三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，虽然受到债务及诉讼的严重影响，但公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定，随着智能电网全面建设的不断推进，输配电市场需要仍将旺盛，为公司未来保持业务稳定奠定了良好的基础。
公司将于近期处置部分资产，将会极大缓解资金困境，为公司后续经营提供有力保障。
因此，公司在未来仍具有持续经营能力。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、公司治理风险公司业务近年来保持着良好发展的态势，但公司的规模尚小，企业规模的快速扩张会给公司带来资金、管理、营销、技术、产能与人才瓶颈等诸多挑战。
尽管公司在十几年的发展过程中也积累了比较丰富的生产管理经验，但公司的持续增长仍然存在不确定性。
对策：公司正逐步完善各种规章制度以及内部控制体系，不断完善公司法人治理结构及吸收先进管理理念，以此提高企业经营管理水平。
2、大客户依赖及应收账款较大的风险报告期各期末，公司应收账款占流动资产、总资产的比例较高。
随着公司营业收入的迅速增长，公司应收账款也随之增加，较高的应收账款将可能导致资产流动性风险。
虽然公司的客户主要为信誉度较高的电力公司及行业大型客户，但公司仍然存在货款回收不及时，以及发生坏账损失的风险。
对策：公司会进一步完善应收账款管理和催收制度，强化客户信用评估制度；加强与客户之间的联系和沟通，以降低应收账款回收风险。
3、境外项目经营风险公司境外项目市场面临项目所在国的政治和政策、法律和规范、财政、市场行规、业主诚信、材料供应、劳务能力和劳工政策以及汇率等风险。
对策：公司在积极研究海外项目市场当地的法律和政策之外，加强在项目前期对这些风险进行识别和评估，同时在合同谈判和项目管控上拟定对应措施，并根据项目实施过程所反映的问题，对存在的问题进行具体分析，制定措施，并跟踪实施效果，以降低风险。
(二)无 报告期内新增的风险因素 15 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否√是□否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
五.二.(五)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是□否 性质诉讼或仲裁 累计金额 作为原告/申请人 作为被告/被申请人111,232,562.19 合计111,232,562.19 单位：元占期末净资产比 例%-1,075.29%
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项√适用□不适用 原告/申请人 中山市腾之飞计算机科技有限公司 被告/被申请人 广东天富电气股份有限公司 案由 建设用地使用权转让合同纠 涉及金额50,000,000 占期末净资产比例%-483.35% 是否形成预计负债否 单位：元临时报告披 露时间2019年7月
9 日 16 纷案 中山证券有广东天富股权转让 2,166,795 -20.95% 否 2019年7月
9 限责任公司电气股份纠纷案 日 有限公司 深圳市银桦广东天富新增资本 11,080,694 -107.12% 否 2019年7月
9 投资管理有电气股份认购纠纷 日 限公司 有限公司案 华夏银行股广东天富金融借款4,712,207.17 -45.55% 否 2019年7月
9 份有限公司电气股份合同纠纷 日 中山分行有限公司案 中国银行股广东天富金融借款 18,000,000 -174.01% 否 2019年7月
9 份有限公司电气股份合同纠纷 日 中山分行有限公司 融信租赁股广东天富融资租赁3,408,761.20 -32.95% 否 2019年7月
9 份有限公司电气股份合同纠纷 日 有限公司 中国建设银广东天富金融借款13,391,841.25 -129.46% 否 2019年7月
9 行股份有限电气股份合同纠纷 日 公司中山市有限公司 分行 深圳中证金广东天富合同纠纷6,365,086.57 -61.53% 否 2019年7月
9 葵花基金管电气股份 日 理有限公司有限公司 中金美亚广东依科借款合同 1,053,260 -10.18% 否 2019年7月
9 （北京）投环保有限纠纷 日 资管理有限公司、广东 公司 天富电气 股份有限 公司 中金美亚广东天富借款合同 1,053,917 -10.19% 否 2019年7月
9 （北京）投电气股份纠纷 日 资管理有限有限公司 公司 总计 - - 111,232,562.19-1,075.29% - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 公司将积极妥善处理上诉诉讼，依法主张自身合法权益，避免对公司及投资者造成损失，并根据诉讼进 展情况及时履行信息披露义务，上述诉讼对公司的生产经营产生一定的不利影响。
3、
以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 17 单位：元 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额 发生金额 20,000,000 361,426.80 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 实际控制人或控股股东 2014年12月8日 董监高 2014年12月8日 实际控制人或控股股东 2014年12月8日 承诺来源挂牌挂牌 挂牌 18 承诺类型同业竞争 承诺同业竞争 承诺 限售承诺 承诺具体内容 公司控股股东、实际控制人出具《避免同业竞争承诺函》、《减少和规范关联交易的承诺》。
董监高出具《避免同业竞争承诺函》、《减少和规范关联交易的承诺》。
公司控股股东、实际控制人郭振清、陈莉慧分别承诺：公司挂牌后，所持公司股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之
一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。
股票解除转让限制前，不转让或委托他人管理本人直接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。
在 承诺履行情况 正在履行中正在履行中 正在履行中 其他股东2014年12 挂牌 月8日 承诺事项详细情况：报告期内，上述人员未违反该承诺事项。
限售承诺 担任董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十
五，离职后六个月内，不转让所持有的公司股份。
报告期内，上述人员未违反该承诺事项。
中山天智股权投资合伙企业（有限合伙）自愿将其持有公司股份锁定一年，且锁定期满后，第一年解锁40%，第二年解锁30%，第三年解锁30%。
正在履行中 (四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 资产类别 土地使用权1（中府国用2014第1500105号）土地使用权2（中府国用2014第1500132号）土地使用权3（粤（2015）中山市不动产权第0002378号） 银行存款 货币资金 总计 土地 土地 土地银行存款货币资金 - 权利受限类型 账面价值 抵押 6,538,156.54 抵押 4,771,365.49 抵押 冻结冻结 - 8,700,995.57 199,698.8423,075.24 20,233,291.68 19 占总资产的比例% 单位：元发生原因 抵押于中国银行获取4.95%贷款 抵押于建设银行获了3.61%贷款 抵押于华夏银行获取6.58%贷款 0.15%0.02%15.31% 诉讼财产保费全冻结保函保证金 - (五)失信情况
1、失信被执行人（姓名/名称）：广东天富电气股份有限公司执行法院：北京市东城区人民法院执行依据文号：（2019）京0101民初1624号立案时间：2019年3月19日案号：（2019）京0101执3167号
2、失信被执行人（姓名/名称）：广东天富电气股份有限公司、郭振清、陈莉慧执行法院：中山市第一人民法院执行依据文号：（2019）粤2071民初1552号立案时间：2019年9月18日案号：（2019）粤2071执13225号
3、失信被执行人（姓名/名称）：广东天富电气股份有限公司执行法院：中山市第一人民法院执行依据文号：中劳人仲案字【2019】2580号立案时间：2019年9月27日案号：（2019）粤2071执13608号
4、失信被执行人（姓名/名称）：广东天富电气股份有限公司执行法院：中山市第二人民法院执行依据文号：（2019）粤2072民初197号立案时间：2019年5月13日案号：（2019）粤2072执4279号
5、失信被执行人（姓名/名称）：广东天富电气股份有限公司执行法院：深圳市南山区人民法院执行依据文号：（2019）粤0305民初1642号立案时间：2019年7月8日案号：（2019）粤0305执6457号
6、失信被执行人（姓名/名称）：广东天富电气股份有限公司、广东依科环保有限公司执行法院：北京市朝阳区人民法院执行依据文号：（2019）京0105民初7094号立案时间：2019年6月26日案号：（2019）京0105执25565号
7、失信被执行人（姓名/名称）：广东天富电气股份有限公司、郭振清、陈莉慧、郭丽珍执行法院：北京市朝阳区人民法院执行依据文号：（2019）京0105民初7095号立案时间：2019年7月3日案号：（2019）京0105执25990号 20
8、失信被执行人（姓名/名称）：郭振清、陈莉慧执行法院：中山市第一人民法院执行依据文号：（2019）粤2071民初1553号立案时间：2019年9月29日案号：（2019）粤2071执13695号 21 第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初 数量 比例% 40,351,70048.82% 14,188,00017.17% 42,300,00042,000,000 51.18%51.18% 82,651,700 - 本期变动00 00 073 单位：股 期末 数量 比例% 40,351,70048.82% 40,351,70017.17% 42,300,00042,000,000 51.18%50.82% 82,651,700 - (二)普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数 1郭振清 53,168,000 2深圳市银桦投3,159,000 资管理有限公 司－银桦新
三 板10号私募基 金 3陈莉慧 3,020,000 4深圳市银桦投2,548,000 资管理有限公 司 5黎忠 2,000,000 6关秀燕 1,760,000 7周润堂 1,500,000 8深圳市银桦投1,400,000 资管理有限公 持股变动00 00 0000 期末持股数 53,168,0003,159,000 3,020,0002,548,000 2,000,0001,760,0001,500,0001,400,000 期末持股比例% 64.33%3.82% 3.65%3.08% 2.42%2.13%1.81%1.69% 期末持有限售股份 数量39,735,000
0 单位：股 期末持有无限售股份数量 13,433,0003,159,000 2,265,0000 755,0002,548,000
0 2,000,000
0 1,760,000
0 1,500,000
0 1,400,000 22 司-银桦新三板 2号基金 9陈亚东 1,270,000 01,270,000 1.53%
0 10中山天智股权1,000,000 01,000,000 1.21%
0 投资合伙企业 （有限合伙） 合计 70,825,000 070,825,00085.67%42,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东中，郭振清与陈莉慧系夫妻关系，陈莉慧与陈亚东系姐弟关系。
1,270,0001,000,000 28,825,000
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变动。
报告期末，郭振清持有公司64.33%的股份、陈莉慧持有公司3.65%的股份，郭振清及其配偶陈莉慧两人是公司的控股股东、实际控制人。
郭振清，男，1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。
1982年8月至1993年2月于江西丰城矿务局工作，先后担任技术员、电气工程师、工程副总等职位；1993年3月至1996年3月于广东中山市火炬工业开发总公司担任电气工程师；1998年3月至2014年4月于中山市福达机电工程有限公司任总经理；2001年11月至2005年12月于中山市富达电气有限公司任总经理；2005年12月至2010年12于广东天富电气有限公司任董事长兼总经理；2010年12月至2013年12月于广东天富电气集团有限公司任董事长兼总经理；2014年1月至今于广东天富电气股份有限公司任董事长兼总经理。
陈莉慧，女，1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。
1983年9月至1993年3月于江西丰城矿务局任会计；1993年3月至1997年10月于广东中山市华丰袜厂任会计主管；1997年11月至今于中山市福达机电工程有限公司任监事；1997年11月至2010年12月于广东天富电气有限公司任副总经理；2010年12月至2013年12月于广东天富电气集团有限公司任副总经理；2014年1月至2014年5月于广东天富电气股份有限公司任副总经理兼财务总监；2014年1月至今于广东天富电气股份有限公司任董事、副总经理。
23 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用（二）权益分派预案□适用√不适用 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性别出生年月 学历 任职起止日期起始日期终止日期 是否在公司领取薪酬 郭振清董事长、总经理、男 1962-4研究生2017年32020年
3 是 财务总监（代） 月10日月9日 陈莉慧董事、副总经理女 1964-
6 中专2017年32020年
3 是 月10日月9日 陈海勇董事 男 1973-9研究生2017年32020年
3 否 月10日月9日 钟增杰董事 男 1963-
1 大专2017年32020年
3 是 月10日月9日 庞伟杰董事、副总经理男 1978-
4 大专2017年32020年
3 否 月10日月9日 梁聚群董事 男 1981-
2 本科2017年32020年
3 是 月10日月9日 黄国亮监事会主席 男 1961-
8 本科2017年32020年
3 否 月10日月9日 祝新春职工监事 男 1978-
2 初中2017年32020年
3 是 月10日月9日 李志远监事 男 1983-
7 大专2017年32020年
3 是 月10日月9日 郭丽珍董事会秘书 女 1982-
3 本科2017年32020年
3 是 月10日月9日 董事会人数：
6 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
4 注：广东天富电气股份有限公司第二届董监高的任期已于2020年3月届满，公司正在积极筹备换 届选举相关工作，在公司董事会、监事会、高级管理人员换届选举之前，公司第二届董事会、监事会全 体成员及高级管理人员将依照法律法规和《公司章程》的相关规定，继续履行董事、监事及高级管理人 员的义务和职责。
公司董事会、监事会、高级管理人员延期换届不会影响公司的正常经营。
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
董事郭振清、陈莉慧系公司控股股东、实际控制人。
除此之外，截至2019年12月31日，公司董 事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。
(二)持股情况 姓名 职务 期初持普通 数量变动 25 期末持普通 期末普通股 单位：股期末持有股 郭振清 陈莉慧合计 董事长、总经理、财务总监 （代）董事、副总经 理- 股股数53,168,000 3,020,00056,188,000 股股数 持股比例%票期权数量 053,168,000 64.33%
0 03,020,000056,188,000 3.65%67.98% 00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员员工总计 期初人数126820214125 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数425410245 按教育程度分类博士硕士本科专科专科以下员工总计 期初人数02153870125 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用 26 期末人数0110112345
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 27 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 28 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况本年度内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等有关法律法 规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、
表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
经董事会评估认为，公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照规定履行了 通知义务，股东及股东代理人均可出席对各项议案予以审议并参与表决。
通过参加公司股东大会会议，
投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。
公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行。
4、公司章程的修改情况公司于2019年1月31日及2月18日分别召开第二届董事会第七次会议以及2019年第一次临时股 东大会，审议通过了《关于增加公司经营范围并修订<公司章程>的议案》。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型董事会监事会股东大会 报告期内会议召开的次数322 经审议的重大事项（简要描述）定期报告、修订公司章程定期报告定期报告、修订公司章程 29
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司“三会”运作规范，公司股东大会、董事会和监事会会议的召开、决议内容及签署均合法、合 规，真实、有效，公司董事、监事及高级管理人员能够按照《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的权利义务，公司董事、监事及管理层分工与制衡合理、明确，能够履行其应尽的职责。
股东大会和董事会按照各自职责权限依法行使对公司重大事项的决策权，经营层严格执行股东大会和董事会的各项决议，具体负责公司的管理和运营。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见
1、监事会对公司重大风险项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。
2、监事会对年报的审核意见就公司2019年年度报告，监事会审议后认为：
(1)年度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。
(2)年度报告的内容和格式符合规定，未发现公司2019年度报告及摘要所包含的信息存在不符合实际的情况，公司2019年年度报告及摘要基本上真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况。
(3)提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员存在违反保密规定的行为。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务独立本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的其他企业之间不存在同业竞争关系。
公司业务独立。
控股股东、实际控制人本着促进公司有效、持续经营发展的目标，公正、公允的行使相关的权利，未对公司的生产经营造成不利影响。
2、人员独立公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。
公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行。
3、资产独立公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的商标、非专利技术、实用新型专利、软件著作权等无形资产。
4、机构独立公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东控制的其他企业混合经营、合署办公等情况。
5、财务独立公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立开设银行账户，不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，财务独立。
30 (三)对重大内部管理制度的评价公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价,公司以上 内部管理制度不存在重大缺陷，公司将持续提升公司内部控制水平。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏等情况。
公司根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
31 第十一节财务报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 是 无法表示意见 □无 √强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 京永审字（2020）第
146115号永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市朝阳区关东店北街1号2幢13层2020年4月30日杨小龙、邝文就 否
4 170,000元 广东天富电气股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见我们接受委托，审计了后附的广东天富电气股份有限公司（以下简称“天富电气”）财 务报表，包括2019年12月31日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2019年度的合并 利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们不对后附的天富电气合并财务报表发表审计意见。
由于“形成无法表示意见的基
础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对合并财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础（一）天富电气期末应收账款余额为167,780,553.49元，其中账龄3年以上的应收账款期末余额为134,933,323.00元，占应收账款期末余额的77.76%；期末应收账款坏账准备金额为129,837,357.60元。
我们按照审计准则的要求执行了包括函证在内的一系列审计程序，并查阅了上年度的审计底稿。
由于贵公司相关内部控制存在重大缺陷，我们无法获取充分、适当的审计证据，以确认应收账款期末余额的真实性、准确性。
（二）天富电气截止2019年12月31日累计发生亏损-64,835,615.91元，截止2019年12月31日净资产-10,344,450.20元，资产负债率107.82%，流动负债超过流动资产 32 85,997,440.74元，财务状况持续恶化。
报告期内，天富电气经营业务基本处于停滞状态，存在大量逾期未偿还债务，欠缴高额税款，多个银行账户因诉讼事项被冻结。
此外，因涉及诉讼事项，天富电气所属的厂房建筑物及土地使用权被轮候查封，控股股东、实际控制人、高管纳入失信被执行人员名单，所持股权被冻结。
虽然天富电气披露了拟采取的改善措施，但我们仍无法取得与评估持续经营能力相关的充分、适当的审计证据，因而无法判断天富电气运用持续经营假设编制2019年度财务报表是否恰当。
三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对天富电气的合并财务报表执行审计工作，以出具审计报告。
但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天富电气，并履行了职业道德方面的其他责任。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨小龙 中国•北京 中国注册会计师：邝文就 二〇二〇四月三十日 33
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目
流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程 附注五
（1） 2019年12月31日663,154.98 单位：元2019年1月1日 117,848.78 - 五
（2）五
（3） 37,943,195.89512,091.54 54,859,318.002,885,862.83 五
（4） 3,182,028.94 5,069,566.58 五
（5） 14,252,176.18 14,441,261.22 五
（6） 7,741.30
56,560,388.83 7,741.3077,381,598.71 - 五
（7） 34 42,307,237.39 43,849,331.04 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 五
（8）五
（9）五（10）五（11） 五（12）五（13） 五（14）五（15）五（16） 35 20,122,517.68 20,779,010.44 13,223,235.47 75,652,990.54132,213,379.37 35,832,137.47 9,374,309.88 74,002,651.36151,384,250.07 35,832,137.47 - 5,757,321.59162,431.00 13,074,216.211,589,879.43 868,328.206,115,331.0793,822,280.24 1,298,337.615,188,172.7675,173,084.33 142,557,829.57 132,155,827.81 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五（17） 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（18） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（19） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（20） 一般风险准备 未分配利润 五（21） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：郭振清 主管会计工作负责人：郭振清 3,448,036.11 142,557,829.57
82,651,700.00 3,448,036.11135,603,863.92 82,651,700.00 25,496,859.39 25,496,859.39 3,554,905.31 3,554,905.31 -64,835,615.91 -38,711,213.39 46,867,848.79 72,992,251.31 -57,212,298.99 -57,211,865.16 -10,344,450.20 15,780,386.15 132,213,379.37 151,384,250.07 会计机构负责人：陈莉慧 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项 附注 2019年12月31日629,916.73 - 单位：元2019年1月1日 81,873.34 十五
（1） 36 83,231,398.36397,291.54 100,147,520.472,771,062.83 其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款 十五
（2）十五
（3） 37 12,221,758.37 14,165,735.40 6,241,845.95 6,430,930.99 102,722,210.95 20,520,000.00 123,597,123.03
20,520,000.00 41,716,465.24 43,256,815.95 20,122,517.68 20,779,010.44 13,223,235.4795,582,218.39198,304,429.3435,832,137.47- 9,374,309.88 93,930,136.27217,527,259.30 35,832,137.47 5,757,321.59162,431.00 13,073,953.811,589,879.43 应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计法定代表人：郭振清 868,328.205,202,746.7088,438,811.00 1,298,337.614,275,588.3969,844,819.38 136,261,775.96 125,914,716.09 3,448,036.11 136,261,775.9682,651,700.00 3,448,036.11129,362,752.20 82,651,700.00 25,975,545.51 25,975,545.51 3,554,905.31 3,554,905.31 主管会计工作负责人：郭振清 -50,139,497.44 -24,017,643.72 62,042,653.38 88,164,507.10 198,304,429.34 217,527,259.30 会计机构负责人：陈莉慧 38 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 附注五（22） 五（22） 五（23）五（24）五（25）五（26）五（27）五（28） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五（29） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润 五（29） 五（30）五（31）五（32） 39 2019年5,392,445.345,392,445.34 单位：元2018年144,953,089.13144,953,089.13 12,036,604.014,832,733.82 157,389,196.29141,730,826.68 276,420.28551,283.405,159,502.03364,813.90851,850.58842,520.56 841.83 723,560.721,572,599.7010,092,968.52 944,542.812,324,697.862,260,051.70 23,470.57300,000.00 -12,874,409.99 -19,518,568.6648,138.95 10,503,332.23-29,973,761.94 -3,848,925.59-26,124,836.35 -22,369,963.81 -34,506,070.970.21 7,308,785.53-41,814,856.29 -6,032,791.91-35,782,064.38 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：郭振清 主管会计工作负责人：郭振清 -26,124,836.35 -433.83 -26,124,402.52 -35,782,064.38 19,852.81
-35,801,917.19 - -26,124,836.35-26,124,402.52 -433.83 -35,782,064.38-35,801,917.19 19,852.81 -0.32 -0.43 会计机构负责人：陈莉慧 (四)母公司利润表项目 附注 40 2019年 单位：元2018年
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 十五
（4）十五
（4） 41 5,392,445.344,832,733.82 276,420.28551,283.405,157,758.78364,813.90850,611.20 144,646,723.15141,730,826.68 723,560.721,572,599.709,927,808.04 944,542.812,321,866.943,258,604.29 1,078.54300,000.00 -12,874,409.99 -19,515,586.0348,138.95 10,503,332.23-29,970,779.31 -3,848,925.59-26,121,853.72-26,121,853.72 -22,369,963.81 -34,644,445.550.21 7,240,354.09-41,884,799.43 -6,104,481.55-35,780,317.88-35,780,317.88 - 产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）法定代表人：郭振清 主管会计工作负责人：郭振清 -26,121,853.72 -35,780,317.88 会计机构负责人：陈莉慧 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 附注五（33） 42 2019年5,668,948.81 单位：元2018年 179,769,166.11 - 5,635,438.2611,304,387.07 3,747,733.57 40,144,908.99219,914,075.10174,739,458.94 2,706,019.0117,294.20 4,280,650.332,143,085.00 支付其他与经营活动有关的现金 五（33） 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（33） 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（33） 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（33） 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（33） 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：郭振清 主管会计工作负责人：郭振清 3,148,948.75
9,619,995.531,684,391.54 33,874,267.59215,037,461.86 4,876,613.24 59,149.26 804,109.97 59,149.262,514,388.07 804,109.97-804,109.97 2,514,388.07-2,455,238.81 23,350,000.00 567,520.60 23,350,000.0023,750,000.00 3,258,604.29 567,520.60 27,008,604.29 -567,520.60 -3,658,604.29 -1,169.00 312,760.97 -1,238,398.86 117,848.78 1,356,247.64 430,609.75 117,848.78 会计机构负责人：陈莉慧 (六)
母公司现金流量表项目 附注 43 2019年 单位：元2018年
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：郭振清 主管会计工作负责人：郭振清 5,668,948.81 5,635,432.79
11,304,381.60 3,747,733.572,706,019.01 17,294.203,146,206.099,617,252.871,687,128.73 179,462,800.13 40,144,908.99219,607,709.12174,739,458.94 4,280,650.332,143,085.0033,562,619.17214,725,813.444,881,895.68 59,149.26 804,109.97 59,149.262,514,388.07 804,109.97-804,109.97 2,514,388.07-2,455,238.81 23,350,000.00 567,520.60 23,350,000.0023,750,000.00 3,258,604.29 567,520.60 27,008,604.29 -567,520.60 -3,658,604.29 -1,169.00 315,498.16 -1,233,116.42 81,873.34 1,314,989.76 397,371.50 81,873.34 会计机构负责人：陈莉慧 44 (七)
合并股东权益变动表 2019年 单位：元 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般所有者权益合风未分配利润少数股东权益计险准备
一、上年期末余额 82,651,700.00 25,496,859.39 3,554,905.31 -38,711,213.39-57,211,865.1615,780,386.15 加：会计政策变更
0 0
0 0
0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 82,651,700.00 25,496,859.39 3,554,905.31 -38,711,213.39-26,124,402.52 -57,211,865.16-433.83 15,780,386.15-26,124,836.35 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资 -26,124,402.52 -433.83-26,124,836.35 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 45
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 82,651,700.00 25,496,859.3946 3,554,905.31 -64,835,615.91-57,212,298.99-10,344,450.20 2018年 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 资本公积 其他专减：综项库存合储股收备益 盈余公积 一般所有者权益合风未分配利润少数股东权益计险准备
一、上年期末余额加：会计政策变更 82,651,700.00 25,496,859.39 3,554,905.31 -278,726.31-57,326,366.2954,098,372.10 前期差错更正 -2,630,569.89 94,648.32-2,535,921.57 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 82,651,700.00 25,496,859.39 3,554,905.31 -2,909,296.20-35,801,917.19 -57,231,717.9719,852.81 51,562,450.53-35,782,064.38 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资 -35,801,917.19 19,852.81-35,782,064.38 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 47 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：郭振清 82,651,700.00 25,496,859.39 3,554,905.31 主管会计工作负责人：郭振清 会计机构负责人：陈莉慧 -38,711,213.39
-57,211,865.1615,780,386.15 48 (八)母公司股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 82,651,700.000 82,651,700.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 25,975,545.510 25,975,545.51 2019年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,554,905.310 3,554,905.31 一般风险准备 未分配利润-24,017,643.72
0 -24,017,643.72-26,121,853.72-26,121,853.72 单位：元 所有者权益合计 88,164,507.100 88,164,507.10-26,121,853.72-26,121,853.72 49
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 82,651,700.00 82,651,700.00 3,554,905.31 -50,139,497.4462,042,653.38 项目
一、上年期末余额 股本82,651,700.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积25,975,545.51 减：库存股 2018年 其他综合收益 专项储备 盈余公积3,554,905.31 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 14,771,837.17126,953,987.99 50 加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 82,651,700.00 25,975,545.5151 3,554,905.31 -3,009,163.01-3,009,163.01 11,762,674.16-35,780,317.88 123,944,824.98-35,780,317.88 -35,780,317.88-35,780,317.88 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：郭振清 82,651,700.00 25,975,545.51 主管会计工作负责人：郭振清 会计机构负责人：陈莉慧 3,554,905.31 -24,017,643.72
88,164,507.10 52 广东天富电气股份有限公司财务报表附注 截止2019年12月31日
一、公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况广东天富电气股份有限公司（以下简称“本公司”）原系由郭振清、陈莉慧和钟增杰三位自然人共同出资组建的有限责任公司。
2001年5月28日取得中山市工商行政管理局核发的（中工商）名称预核私营企业字200111329《企业名称预先核准通知书》，核准有限公司名称为“中山市富达电气有限公司”。
公司历经数次增资后，2013年12月5日，经股东会决议，有限公司整体变更为股份有公司。
公司于2014年12月8日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码831421；
2、公司注册地、总部地址公司名称：广东天富电气股份有限公司；公司法定代表人：郭振清；公司类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)；公司注册资本及股本：人民币8,265.17万元；公司注册地：中山市火炬开发区环茂二路9号。
3、业务性质及主要经营活动主要经营活动：高低压成套开关设备及其他配电设备的研发、设计及销售。
公司经营范围：生产、销售：高低压成套电器设备、高低压电器元件、电气自动化系统设备及元件、五金机械、变压器、风力发电成套设备、潮汐发电设备、水轮发电机、电网调度自动化设备、配电网自动化设备、铁路供电自动化设备、电网安全稳定控制设备、船舶电器设备、电力通信设备、仪器仪表；脱硫脱硝技术开发与系统设计，电力设备及环保设备制造与销售及安装维护；电力环保技术服务；电子材料的技术开发及销售；国内贸易；货物进出口及技术进出口；新能源汽车充电桩、充电站应用系统的研发、生产、建设、维护、监理、咨询服务；承接：电力工程、建筑劳务分包、建筑工程；工业用房出租、商业用房出租、办公楼出租。
（上述经营范围涉及货物进出口、技术进出口、建筑业、承装、承修、承试电力设施。
）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 53 动)。
。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围 截止2019年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共有五家，详见本附注 七“在其他主体中的权益”。
（2）本期合并财务报表范围变化情况 本公司报告期内合并范围没有变动。
5、财务报告批准报出日 本财务报表于2020年4月30日经公司第二届第十次董事会批准报出。
二、
财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。
2、
持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。
截至2019年12月31日止，本公司累计亏损人民币-64,835,615.91元，流动负债 合计金额超过流动资产合计金额人民币85,997,440.74元。
同时，多起被判败诉的 诉讼因公司财务资金周转出现困难，判决无法执行，控股股东、实际控制人、高 管被列入失信人员名单，公司所属的厂房建筑物及土地使用权被轮候查封，银行 账户被冻结，对公司的生产经营已产生重大影响。
本公司考虑了未来经营活动中 持续取得净现金流入的能力，以及本公司之控股股东郭振清承诺给予本公司持续 54 经营所需的财力支持，并拟转让公司所属的厂房建筑物及土地使用权；同时启动
国际仲裁程序，催收卡塔尔项目应收账款近亿元人民币。
本公司管理层及本公司董事会确信在2019年12月31日后的十二个月内能够清偿到期的债务或进行再融资，因此，仍按持续经营的基本假设为基础编制本财务报表。
三、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合 55 并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
56 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。
在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。
编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股 57 东本期收益。
如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 58 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。
合营安排分为两类：共同经营和合营企业。
共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理①共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 59 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。
如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。
但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。
交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。
即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。
企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。
该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。
60 ②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。
即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。
否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 61 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具（不包括减值） 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 62 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 63 益。
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 64 债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
65 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作 66 为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。
如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：①信用风险特征组合的确定依据 项目 确定组合的依据 组合1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类 似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考 虑前瞻性信息，确定损失准备 组合
2（信用风险极低金融资产组合）根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其他应 收款 组合3（关联方组合） 关联方的其他应收款 组合4（保证金类组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工 借支款等其他应收款 67 ②按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合1（账龄组合） 预计存续期 组合2（信用风险极低金融资产组合）预计存续期 组合3（关联方组合） 预计存续期 组合4（保证金类组合） 预计存续期 ③各组合预期信用损失率如下列示： 组合1（账龄组合）：预期信用损失率 账龄 1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上 应收账款预期信用损失率（%） 1%5%20%80%100% 其他应收款预期信用损失率（%） 1%2%10%80%100% 组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济 状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0； 组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性 信息，预期信用损失率为0； 组合4（保证金类组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻 性信息，
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