2017年半年度报告
公告编号：2017-039
多尔克司
NEEQ:833627
多尔克司食品集团股份有限公司（DRexFoodGroupCo.,Ltd）
半年度报告2017
多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告
公司半年度大事
公告编号：2017-039
2017年5月31日，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行）》，公司连续进入创新层。
由于公司业务发展需要，同时响应国家“一带一路”倡议，公司于2017年6月26日召开第一届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于公司拟对外投资设立全资子公司的议案》，并提交到2017年第三次临时股东大会审议通过，拟在白俄罗斯出资设立全资子公司。
此次对外投资事宜，需要向河南省商务厅、国家外汇管理局等相关部门申请备案，拟设立全资子公司的具体信息以备案为准。
1 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 目录 【声明与提示】
一、基本信息 第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析
二、非财务信息第四节重要事项第五节股本变动及股东情况第六节董事、监事、高管及核心员工情况
三、财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注 公告编号：2017-039
2 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否否 【备查文件目录】文件存放地点： 备查文件： 公司证券部办公室
1、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的未经审计的财务报表。
2、报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 第一节公司概览
一、公司信息 公告编号：2017-039 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址 主办券商会计师事务所
二、联系人 多尔克司食品集团股份有限公司DrexFoodGroupCo.,Ltd.多尔克司833627戴士伟 焦作市武陟县北郭乡黄河滩区河南省郑州市郑东新区绿地中央广场双子塔北塔3309室 申万宏源无 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码
三、运营概况 田雨泽0371-690787880371-65638888selena@/河南省郑州市郑东新区绿地中央广场双子塔北塔3309室/450000 股票公开转让场所挂牌时间分层情况行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量
四、自愿披露 全国中小企业股份转让系统2015年10月19日创新层A03畜牧业奶牛养殖,牧草种植收购销售,饲料收购, 批发兼零售预包装食 品,从事货物、技术的进出口业务 做市转让70,894,594 戴士伟戴士伟否00
4 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 不适用 公告编号：2017-039
5 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 146,863,852.1130.93% 16,556,017.7022,120,545.92 上年同期 144,243,323.3135.68% 36,152,345.6734,788,954.16 2.71% 6.61% 3.62% 6.36% 0.23 0.52
二、偿债能力 单位：元 增减比例 1.82% - -54.20%-36.42% - - -54.20% 资产总计 负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末 934,898,826.95314,700,195.95620,198,631.00 8.75 33.28%33.66% 2.322.80 上年期末 858,227,210.86255,594,382.78602,632,828.08 8.50 28.05%29.78% 3.198.86 单位：元 增减比例 8.93%23.12% 2.91%2.91% -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率
四、成长情况 本期 10,556,896.501.001.62 上年同期 -26,701,748.171.994.42 单位：元 增减比例- 总资产增长率 本期 8.93%
6 上年同期 10.53% 增减比例- 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 营业收入增长率净利润增长率 1.82%-54.20%
五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 公告编号：2017-039 56.05% - 28.47% - 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 主营业务收入 141,284,783.31 144,243,323.31
92,435,898.72 93,808,320.72 营业外收入 5,338,985.58 2,380,445.58 4,648,137.00 3,275,715.00 注
1、2016年1-6月出售小公牛收入2,958,540.00元，由营业外收入调整至其他业务收入核 算。
调整后2016年1-6月其他业务收入增加2,958,540.00元，营业外收入减少2,958,540.00元， 该调整不影响2016年1-6月份利润。
注2、2015年1-6月出售小公牛收入1,372,422.00元，由营业外收入调整至其他业务收入核 算。
调整后2015年1-6月其他业务收入增加1,372,422.00元，营业外收入减少1,372,422.00元， 该调整不影响2015年1-6月份利润。
六、自愿披露 不适用
7 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039
一、商业模式 第三节管理层讨论与分析 本公司属于畜牧业，公司的主营业务是奶牛规模化养殖、优质生鲜乳（原奶）的供应，其供应的生鲜乳（原奶）均为公司自身养殖的奶牛产奶形成。
公司引进世界先进的利拉伐集团全自动智能挤奶设备和以色列阿菲金管理系统，结合国内外先进的饲喂技术，实现全智能化的饲养和挤奶，拥有多家现代化的牧场，凭借出色的原奶质量，提供高质量原奶给下游企业。
同时公司也通过收购乳品加工企业的方式向下游延展，公司的乳制品已经开始通过线上线下相结合的方式进行销售。
公司已先后荣获全国优质奶源基地、国家学生奶奶源基地、农业部标准化示范场、河南省农业产业化重点龙头企业、河南省农业产业化优秀龙头企业、省级循环经济试点企业、河南省食品安全放心工程示范单位、河南省奶牛生产性能测定先进奶牛场（DHI）等荣誉。
公司已经通过了ISO9001（质量安全管理体系）认证、GAP+（良好农业）一级认证、ISO14001环境管理体系认证。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大的变化，通过收购的乳品加工企业，向下游终端延展。
二、经营情况 报告期内，公司实现营业务收入为146,863,852.11元，净利润为16,556,017.70元。
1、财务状况 截止2017年6月30日，公司资产总额934,898,826.95元,比上年期末增加8.93%，负债总额314,700,195.95元，比上年期末增加23.12%，主要是股票发行正待向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申报，定增收到的资金计入其他应付款所致；净资产为620,198,631.00元，比上年期末增加2.91%，主要是公司经营收益增加所致。
报告期内，公司财务状况保持稳定。
2、公司经营成果 2017年1-6月，公司实现营业务收入为146,863,852.11元，比上年同期增长1.82%，主要是生鲜乳收入受奶价下降导致比上年同期减少720万元、奶制品收入比上年同期增加632万元、其他业务收入比上年同期增加350万元等导致收入比上年同期增加262万元。
营业成本为101,435,775.70元，比上年同期增加9.34%，主要奶制品收入和其他业务收入增加导致成本的增加。
毛利率比上年同期下降主要原因是生鲜乳销售价格下降，导致毛利率下降。
净利润为16,556,017.70元，比上年同期下降54.2%，主要原因是：生鲜乳销售价格下降5%，减少收益720万元；乳品销售网络的建设增加导致销售费用比上年同期增加200万元；2016年下半年新增贷款导致财务费用比上年同期增加574万元；公司继续优化调
8 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 整牛群结构，加大淘汰力度，淘汰牛价格较去年同期略有下降，淘汰数量较去年同期增加一倍，淘汰成母牛的胎龄较去年同期减小，导致淘汰牛营业务外支出比上年同期增加900万元，上述原因导致净利润下降。
经营活动产生的现金净流量为10,556,896.50元，比上年同期-26,701,748.17元增加了37,258,644.67元，主要是因为乳品销售回款较去年同期增加650万和生鲜乳销售回款较去年同期增加1,850万元，采购支付的现金比去年同期减少550万元，收到的财政补助及往来款增加760万元。
3、资本运作 2016年12月17日，公司召开了2016年第五次临时股东大会，审议通过了《关于股票发行方案的议案》，公司本次发行股票4,376,367股，每股价格13.71元，募集资金人民币59,999,991.57元。
此次股票发行正待向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申报。
4、战略布局 2017年上半年面对宏观经济和国家产业结构调整，公司积极适应经济新常态，探索发展方向，细致谋划战略布局，2017年上半年公司坚持主营业务不变；在2017年2月《河南河务局水行政许可实施细则》(以下简称“细则”)开始执行,由于细则中新增了非禁养区认定的要求，导致济源万头牧场项目建设进展缓慢，随后在济源牧场取得济源市环保局及农业局的非禁养区证明文件之后，公司加速济源万头牧场项目建设，进而调整未来牧场布局；
5、饲养管理 公司按照规模化、标准化、现代化、经济性、生态安全性的要求进行设计和修建牧场。
牧场内引进了先进的集中挤奶散栏饲养的工艺，采用转盘式和并列式机械挤奶自动脱杯技术、全混合日粮（TMR）机械饲喂技术、全程信息化智能化电脑管理等世界先进技术，形成牛只采食区、反刍休息区、挤奶区、粗料加工储存区、病牛治疗区、粪尿处理区相对分离的布局，拥有实时记录并处理奶牛各项生产性能数据与生理指标的电脑软件管理系统，并有随时观察到牛只采食、休息、运动等情况的多摄像头电视监控系统，建设成现代化示范奶牛饲养园区。
6、牧场管理 牧场中，生产区与办公区严格分开，其间建有隔离带；牧场入口处设有消毒池，并每日进行清洗、更换消毒药剂，保持良好的消毒能力；生产区人员入口处设消毒通道，内设更衣室、洗手池、紫外线消毒装置、自动喷雾消毒设施等。
牧场具有良好的排水系统，并通过每日清理牛舍和运动场，保持地面和牛床干净、干燥无异物，避免积水、积粪，提高环境舒适度和牛体清洁率，增加产量、提高质量。
此外，牧场建造宽敞舒适、通风良好的奶厅和待挤厅，为提高产品质量、减少牛奶异味发生提供了良好的设施条件。
公司每年例行全面消毒计划，范围覆盖牛舍、放牧场、粪堆场、办公室、更衣室、职工宿舍、食堂等；不定期对牛舍进行大消毒和空气消毒；对牛床、食槽、水碗、产房消毒；随时对产床消毒。
公司所有牧场均采用用以色列阿菲金公司提供的电脑软件管理系统，借助这套系统，公司可以及时了解牛群的健康和总体状况，根据科学的数据指导生产，提高生产水平，保证原奶质量。
9 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039
7、狠抓技术公司使用优质公牛冻精通过人工授精来配种，使用阿菲金的牛群管理软件实现发情探测的电脑化， 把设备安装在牛腿上，进行全天候的牛的监控，包括牛的行走、休息和其他活动，从而不致于错过牛的发情期，提高受孕几率，维持奶牛的高产。
公司使用性控冻精为成熟的育成牛配种，实现了出生母犊的比率高于普通情况下小母牛的出生率，有利于增加奶牛存栏数量。
在奶牛防疫方面，公司根据《中华人民共和国动物防疫法》及相关法律法规的规定，每年定期对牛群进行全面检疫、免疫工作，降低传染病的发生率；每年接受政府防疫部门的常规检测工作。
同时公司严格采购国家兽药GMP认证和国家兽药信息网上可查询到有兽药批准文号的兽药。
公司采取有效的疫苗接种计划来预防传染病的发生。
按季度给奶牛进行FMD（口蹄疫）疫苗接种；在配种前几星期，给奶牛进行（牛）病毒性腹泻病毒（BVD）的防疫，确保怀孕期间牛及其胎儿的健康；对青年牛进行（牛）传染性鼻气管炎（IBR）的疫苗接种。
大型牧场的管理中，奶牛的健康观察是一项非常重要的工作。
现在国内主要通过人工观察，人工观察存在观察面不广、观察不仔细、误检率高、效率低下等缺点。
现在国际上主要通过活动量的多少进行记录分析，实现对奶牛的采食和发情观察，但活动量检测法在奶牛健康监测方面存在较大的漏诊比例。
公司采用以色列公司生产检测奶牛体温芯片，每时每刻监控体温并存储在芯片内部，存储时间长并配备专业软件解读数据，通过检测体温可以提前发现奶牛的口，蹄、乳等疾病，真正做到预防预处理的目的。
体温芯片以牛的体表温度作为监测基础，通过配套的软件分析，更加直观和真实地反应奶牛应激和健康情况。
特别是热应激及传染病的发现和健康监测上，比现行的活动量检测更加精确和及时，极大地减少漏诊比例，为生产和健康管理提供快速、准确的监测信息。
2017年上半年，公司积极寻找突破口，从促生产、保安全入手，主抓生产管理，奶牛的舒适度，降低成本和费用开支，提高产奶量、繁殖率、饲喂效率等。
继续推进标准化管理，实施科学养殖。
严格把握鲜奶生产的各个关键环节，认真分析解读每月DHI报告，根据产奶量调整泌乳牛群,依据不同阶段制定合理的日粮配方,满足牛奶的营养需求关注牛奶的细菌数和体细胞数，关注奶牛的日粮配比和营养浓度，切实加强全混合日粮的制作和饲喂监管注重，确保了鲜奶质量和产量稳定。
8、严格把控乳制品生产管理 公司为了严格把控乳制品质量，特制定了《质量安全管理手册》，有关乳制品生产的大概内容如下：严格按照食品安全防护计划的要求执行，对原料奶的采集、贮运以及相关过程进行控制，确保收购的原料奶符合使用要求。
各种原辅材料、成品在没有检验合格前不允许转序，防止不合格产品对消费者带来危害。
严格按照设备操作说明书的要求操作，保持设备表面干净，不得用水冲设备、带水抹布擦设备，防止水淋、酸碱或消毒剂等腐蚀设备，以及人为的践踏、踩等损坏设备的行为。
设备不得带病作业，用前做好设备护养，设备在正常生产中发生故障时，应立即停机或断电等措施，并采取相应措施。
严格规范建立生产过程卫生制度程序，使各项卫生措施按制度执行，卫生结果符合生产要求。
10 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 组建食品安全小组，制定从业人员食品安全培训制度，使公司全体员工掌握食品安全知识，深入贯彻《中华人民共和国食品安全法》，切实增强食品安全宣传教育工作，规范管理整个生产操作过程，从而保证食品安全，保障消费者身体健康和生命安全。
制定生产车间应急预案，生产过程出现能源供应异常、设备运转异常、人为破坏、自然灾害、公关危机时对产品、环境、舆论进行控制，确保产品安全、市场稳定。
安全无小事，责任重于山，各级领导要充分认识，牢固树立“安全第
一，生产第二”、“安全为本，预防为主”的思想。
培训先行，新人上岗前、定期开展安全知识教育，提高安全意识；发现违规立即纠正、惩处；定期查找安全隐患，及时解决；配备安全用具，培训员工如何使用，定期检查其有效性、是否齐全，警示标识是否到位；及时通报安全事故信息，提高安全警惕性；明确责任，划片管理，紧密配合；及时采取措施、就医，及时上报和转达信息。
9、标准化管理 公司贯彻发展要求，继续推进饲料配制、规模饲养、DHI测定、青贮加工、奶牛疫病防治和生鲜乳质量控制等标准化管理，实施科学养殖，同时公司乳制品生产也严格按照《质量安全管理手册》的要求，进行标准化的管理，严格把握鲜奶生产及乳品生产的各个关键环节。
10、团队建设 公司着力培养优秀及创新型人才为公司的转型发展做准备，打造出了一支具有“凝聚力、向心力、执行力”的高效团队。
11、乳品的研发和销售网络的建立 公司建立乳品生产的标准化，研发生产了自己品牌的音乐牧场纯牛奶、高钙奶、雅V风味酸牛乳、希腊酸奶等乳制品。
同时，公司也通过建设线上线下的销售平台，逐步建立了公司自己的销售网络。
三、风险与价值
1、大股东股权质押风险公司实际控制人戴士伟先生于2015年10月20日将其持有的公司5,880,000股有限售条件股份(占公司总股本8.39%),质押给王立峰,质押股份用于公司融资。
公司实际控制人戴士伟先生于2016年10月26日将其持有的公司7,710,000股有限售条件股份(占公司总股本11.00%),质押给民生银行洛阳银行,质押股份用于公司融资。
公司实际控制人戴士伟先生于2016年10月28日将其持有的公司3,000,000股有限售条件股份(占公司总股本4.28%),质押给华鲁国际融资租赁有限公司,质押股份用于公司融资。
公司实际控制人戴士伟先生于2016年11月10日将其持有的公司5,600,000股有限售条件股份(占公司总股本7.90%),质押给丰汇租赁有限公司,质押股份用于公司融资。
公司实际控制人戴士伟先生于2017年7月11日将其持有的公司5,000,000股有限售条件股份(占公司总股本7.05%),质押给王立峰,质押股份用于个人借款。
11 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 尽管公司发生无法偿还上述借款的可能性极小，但该情况发生，将可能导致公司股权的变更，在一定程度上影响公司管理层的稳定和经营理念、方式、政策的一致性、连续性。
针对上述风险，公司将积极开拓市场业务，保持良好的经营业绩，以保证较强的偿债能力和充足的现金流。
2、税收优惠风险企业享受免征企业所得税、免征增值税的税收优惠政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、国家务总局关于实施农、林牧渔业项目企所得税优惠问题的公告》（国家务总局公告2011第48号），公司免征企业所得税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条及《关于<农业产品征税范围注释>的通知》（财税字【1995】52号）的规定：农业生产者销售的自产农产品免征增值税，公司从事生鲜乳的销售，免征增值税。
一旦税收优惠政策发生变化将会对公司业绩造成较大影响。
对此，公司将通过如下措施减少税收优惠政策对公司盈利水平的影响。
第
一，扩大养殖规模，提高生鲜乳产量；第
二、提升养殖技术与管理水平，提升生鲜乳品质；第
三，推进与国内外大型乳制品企业的合作，拓宽销售渠道，提高生鲜乳市场占有率；第
四，在适当的时机，向产业链上下游拓展业务；通过上述措施提升收入，提高利润水平，最大程度减少税收政策对公司业绩的影响。
3、客户集中度较高的风险报告期内,公司前五大客户的销售金额占当期主营业务收入的占比依然较高,但公司通过积极开拓新客户,分散销售风险,使得公司前五大客户的销售占比承下降趋势。
同时公司将进一步推动乳品业务的发展,未来公司前五大客户的销售占比可能会进一步下降。
客户相对集中在未来可能对于本公司的持续经营产生一定不利影响。
本公司司目前处于高速成长期，随着业务快速发展，本公司将不断开发新客户，降低由于失去重要客户所带来的经营风险。
4.奶牛疫病风险虽然公司具有完善的疫病防控体系和能力，每个牧场都配备了专门的兽医组专业人员。
但若公司周边地区或奶牛自身疫病发生频繁，或者公司疫病防控体系执行不力，公司将面临奶牛发生疫病所引致的生鲜乳产量下降、盈利下降的风险。
针对上述风险，公司拟采取以下措施：加强疾病防治管理，定期对奶牛进行口蹄疫、魏氏梭菌的免疫，以及结核病、布氏杆菌病的检疫。
另外，公司严格分开生产区与办公区，其间建有隔离带，设有防疫池，并定时清洗，生产区入口还设有消毒设施。
公司定期例行全面消毒计划，并根据《中华人民共和国动物防疫法》及相关法律法规规定，定期对牛群进行全面检疫、免疫工作，降低传染病的发生率。
5、食品安全风险公司依托自然资源和技术管理优势，致力为市场提供优质的乳品原料，通过统一的管理、严格的监控和先进的检测手段，从未发生过重大食品安全问题。
虽然公司高度重视生鲜乳的质量控制，但不排除由于工作疏忽或不可抗力等原因造成的食品安全问题，如果发生食品安全问题，会给公司的运营和经营业绩带来负面影响。
12 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 针对上述风险，公司拟采取以下措施：在公司各生产环节中加强产品质量控制措施，进一步完善食品安全质量控制体系，最大限度地降低食品安全风险。
6、公司治理的风险公司整体变更为股份公司后,公司建立了较为健全的公司治理机制、三会议事规则及其他内部管理制度。
但由于公司管理层的管理意识及对相关制度的完全理解和执行需要进一步提高。
因此公司存在一定的治理风险。
对此，公司管理层需要加强对相关法律、法规、规章制度及公司内部制度的学习，严格执行相关规则，提高公司的规范化水平。
7、生产经营场所租赁土地的风险奶牛养殖需要使用大量土地。
目前，公司养殖场用地均来自于对农村土地的租赁或者租赁其他企业的牧场。
公司租赁的农村土地均已按照《中华人民共和国农村土地承包法》等法律、法规，与当地村民委员会签订了土地租赁合同，并履行了相应的村民委员会决策程序，但随着地区经济发展以及周边土地用途的改变，存在出租方违约的风险。
虽然本公司在过往的土地租赁中未出现过出租方违约的现象，但公司的生产经营场所非自身所有，若以后发生违约或者纠纷，将会影响公司的正常生产经营。
对此，公司将采取积极的应对策略，通过和出租方保持有效的沟通、合同、法律等手段来降低公司的风险。
8、租赁牧场经营的风险徐州多尔克司农业有限公司租赁江苏君乐宝乳业有限公司的牧场进行经营，因前述牧场的所使用的土地均为租赁的当地农村土地。
随着地区经济发展以及周边土地用途的改变，存在牧场的土地出租方违约、牧场出租方违约的风险。
虽然本公司在过往的牧场租赁中未出现过牧场出租方违约或土地出租方违约的现象，但公司的生产经营场所非自身所有，若以后发生违约或者纠纷，将会影响公司的正常生产经营。
如果生产经营场所发生上述变更，又未能及时重新选择生产经营场所，将对子公司的正常生产经营活动产生一定影响。
对此，公司将采取积极的应对策略，通过和出租方保持有效的沟通、合同、法律等手段来降低公司的风险。
9、生鲜乳价格波动的风险公司以销售生鲜乳为主要业务,生鲜乳价格受市场供求、国际奶价、国内进口大包粉价格等诸多因素的影响。
生鲜乳价格的波动变动将影响公司的经营业绩。
对此，公司将采取积极的应对策略，通过提升内部标准化、技术化的管理，降低生产成本，提升产品品质和提高服务质量，进一步增强市场竞争力，从而冲抵价格波动带来的风险。
10、市场竞争风险随着现代畜牧业专业服务模式的经济效益和社会效益的逐步扩大，将会有更多的竞争对手进入该领域，市场竞争风险将进一步加剧。
13 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 对此，公司将采取积极的应对策略，通过提升产品品质和提高服务质量，进一步增强市场竞争力。
11、产业政策变化的风险公司业务属于国家鼓励的产业，党中央、国务院以及农业部等出台了一系列支持鼓励本行业发展的产业政策，为本行业的发展提供了有利的政策环境，未来如果产业政策发生不利变化，将对公司生产经营产生不利影响。
四、对非标准审计意见审计报告的说明 不适用 14 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 第四节重要事项
一、重要事项索引 公告编号：2017-039 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 是或否否否否否否是否是否是是否否 索引
四、二、(一)
四、二、(二)
四、二、(三)
四、二、(四)- （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 日常性关联交易事项具体事项类型1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6其他 总计 预计金额- 213,000,000.00213,000,000.00 单位：元 发生金额- 35,000,000.0035,000,000.00 （二）收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 由于公司业务发展需要，同时响应国家“一带一路”倡议，公司于2017年6月26日召开第一届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于公司拟对外投资设立全资子公司的议案》，并提交到2017年第三次临时股东大会审议通过，拟在白俄罗斯出资设立全资子公司。
此次对 15 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 外投资事宜，需要向河南省商务厅、国家外汇管理局等相关部门申请备案，拟设立全资子公司的具体信息以备案为准。
（三）承诺事项的履行情况
1、承诺人：高级管理人员、财务人员承诺事项：公司的现任总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在 公司领取薪酬，没有在股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，没有在股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，公司财务人员没有在股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。
履行情况：在报告期内严格履行承诺。
2、承诺人：控股股东和实际控制人戴士伟对股东的承诺 在公司挂牌及增资过程中，公司控股股东和实际控制人戴士伟曾向多名股东出具了相关的承诺或回购协议，戴士伟在报告期内严格履行承诺。
3、承诺人：控股股东和实际控制人戴士伟针对子公司收购出具的承诺 控股股东和实际控制人戴士伟针对本公司收购两家子公司的股权出具承诺，戴士伟在报告期内严格履行前述承诺。
4、承诺人：控股股东和实际控制人戴士伟出具的《实际控制人承诺函》 承诺事项：为了维护公司及股东的合法权益，公司控股股东、实际控制人戴士伟对本公司出具《实际控制人承诺函》，具体承诺如下，
（1）本人及本人控制的企业、公司及其他经济组织不存在占用公司及其控股子公司资金的情况；
（2）本人及本人控制的企业、公司及其他经济组织将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司及其子公司之资金，且将严格遵守公司法人治理的有关规定，避免与本公司发生除正常业务外的一切资金往来。
履行情况：在报告期内严格履行承诺。
5、承诺人：控股股东、实际控制人及持股比例5%以上的股东及全体高级管理人员 承诺事项：公司控股股东、实际控制人及持股比例5%以上的股东及全体高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动；并承诺：将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。
其愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。
16 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 履行情况：在报告期内严格履行承诺。
6、承诺人：控股股东和实际控制人戴士伟 承诺事项：公司控股股东、实际控制人戴士伟出具的承诺，公司如有因未依法为员工缴纳社会保险问题被社保主管部门要求进行补缴或进行任何行政处罚，戴士伟将无偿代为补缴，并承担公司因此而受到的任何处罚或损失。
履行情况：在报告期内严格履行承诺。
7、承诺人：控股股东和实际控制人戴士伟 承诺事项：公司控股股东戴士伟出具的承诺，公司如有因未依法为员工缴纳住房公积金问题被住房公积金主管部门要求进行补缴或进行任何行政处罚，戴士伟将无偿代为补缴，并承担公司因此而受到的任何处罚或损失。
履行情况：在报告期内严格履行承诺。
8、承诺人：控股股东和实际控制人戴士伟 承诺事项：公司实际控制人戴士伟出具承诺：若公司及其分公司因违反相关法律、行政法规及规范性文件规定而受到相关个人/法人或环境保护主管部门的追偿或处罚，其同意以自身资产无条件地全额承担多尔克司食品集团股份有限公司及其分公司因此产生地相关费用及损失。
履行情况：在报告期内严格履行承诺。
9、承诺人：股东自愿锁定承诺 承诺事项：公司股东闫阔达承诺在取得的公司股份，自在中国证券登记结算有限责任公司办理完股权登记之日起六个月内，将不以任何方式转让。
履行情况：在报告期内严格履行承诺。
（四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 权利 占总资产的 资产 受限 账面价值 比例 类型 2800
头优良奶牛 抵押23,155,987.21 2.48% 5600头优良奶牛 抵押61,321,273.49 6.56% 应收账款 抵押20,021,418.90 2.14% 累计值 - 104,498,679.60 11.18% 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。
发生原因 用于融资租赁贷款
用于融资租赁贷款用于保理贷款 - 单位：元 17 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限无限售股份总数售条其中：控股股东、实际控制人 件股 董事、监事、高管 份 核心员工 有限售股份总数 有限其中：控股股东、实际控制人售条 件股 董事、监事、高管 份 核心员工 总股本 普通股股东人数 期初数量 32,774,9640 1,198,005- 38,119,63028,192,560 31,786,577- 70,894,594
二、报告期期末普通股前十名股东情况 比例 45.95%0.00%1.69% 54.05%39.77% 44.84%- - 本期变动 00-932,61000 00158 单位：股 期末数量 32,774,9640 265,395- 38,119,63028,192,560 比例 45.95%0.00%0.37%- 54.05%39.77% 31,786,577- 70,894,594 44.84%- - 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量
1 戴士伟 28,192,560 028,192,56039.77%28,192,560
0 2 常洛敏 4,773,900
0 4,773,9006.73%
0 4,773,900
3 朱艳红 3,730,440-932,610 2,797,8303.95%2,797,830
0 4 赵方 2,756,400
0 2,756,4003.89% 918,800 1,837,600
5 康宜华 2,599,680 6河南秉鸿生物高2,280,000 新技术创业投资 有限公司
0 2,599,6803.67%
0 2,280,0003.22%
0 2,599,680
0 2,280,000
7 魏新峰 2,320,020 8赣州恒之道投资
0 合伙企业(有限 合伙) -75,0000 2,245,0202,100,000 3.17%2.96% 773,3400 1,471,6802,100,000 9深圳市益友远投3,243,600-1,527,000 1,716,6002.42%1,081,200 635,400 资有限公司 10国泰君安证券股1,076,760 523,610 1,600,3702.26%
0 1,600,370 份有限公司做市 专用证券账户 合计 50,973,360 - 51,062,36072.03%33,763,73017,298,630 前十名股东间相互关系说明： 公司前十大股东中，公司股东赵方持有公司股东深圳市益友远投资有限公司的股份，除上述股东存在关联关 系以外，其他人眼之间不存在关联关系。
18 多尔克司食品集团股份有限公司
2017年半年度报告
三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-039 （一）控股股东情况 戴士伟，男，1980年6月出生，中国国籍，拥有几内亚比绍共和国永久居留权，硕士研究生学历。
曾任蒙牛乳业（泰安）有限公司工会主席，蒙牛乳业（焦作）有限公司常务副总，多尔克司有限总经理、董事长。
目前为河南大为正商国际贸易有限公司董事，青岛报业文化传媒有限公司董事，大喜特成国际贸易有限公司董事，青岛大为正商资产管理有限公司董事，青岛公源文化艺术传媒有限公司董事。
现任公司董事长和法定代表人。
报告期内控股股东没有发生变化。
（二）实际控制人情况同控股股东情况。
实际控制人在报告期内未发生变动。
四、存续至本期的优先股股票相关情况不适用 19 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名 戴士伟韩温香郑立斌赵志强冯海英袁义萍 陈鑫陈齐田雨泽EzraShimshonHayShoshan i刘旭 职务董事长、总经理董事、财务总监 董事董事董事监事会主席监事职工监事董事会秘书副总经理 副总经理 性别 男女男男男女男男男男 年龄 37484238494734323664 学历 硕士研究生大专本科大专硕士大专大专本科 研究生博士 男 34 硕士 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2015年4月—2018年4月2015年4月—2018年4月2016年5月—2018年4月2015年4月—2018年4月2015年4月—2018年4月2015年4月—2018年4月2015年4月—2018年4月2015年4月—2018年4月2017年5月—2018年4月2015年4月—2018年4月 是否在公司领取薪酬 是是否是否是是是是是 2015年4月—2018年4月是 535 注：2017年5月，公司收到了董事会秘书朱艳红女士的辞职申请，2017年5月17日经第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》，任命田雨泽先生为公司董事会秘书，任期至本届董事会届满之日。
二、持股情况 姓名 戴士伟韩温香郑立斌 职务 董事长、总经理董事、财务总监 董事 期初持普通股股数 28,192,560927,3020 数量变动 000 期末持普通股股数 28,192,560927,3020 单位：股 期末普通股持股比 例 期末持有股票期权数量 39.77%
0 1.31%
0 0.00%
0 20 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 赵志强 董事 36,900
0 36,900 0.05%
0 冯海英 董事
0 0
0 0.00%
0 袁义萍 监事会主席 40,140
0 40,140 0.06%
0 陈鑫 监事 29,940
0 29,940 0.04%
0 陈齐 职工监事
0 0
0 0.00%
0 田雨泽 董事会秘书
0 0
0 0.00%
0 EzraShimshon 副总经理
0 0
0 0.00%
0 HayShoshani 刘旭 副总经理 27,300
0 27,300 0.04%
0 合计 - 29,254,142 - 29,254,142
41.26%
0 注：2017年5月，公司收到了董事会秘书朱艳红女士（期初持有普通股股数为：3,730,440股，期末持有普通股股数为：2,797,830股，数量变动为：-932,610股。
）的辞职申请，2017年5月17日经第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》，任命田雨泽先生为公司董事会秘书，任期至本届董事会届满之日。
三、变动情况 信息统计 姓名朱艳红田雨泽 期初职务董事会秘书投融资部经理 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动变动类型（新任、换 届、离任）离任 新任 期末职务无 董事会秘书
四、员工数量 否否是否 简要变动原因个人原因辞职前董事会秘书朱艳红女士辞职,经第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》,任命为新董事会秘书。
核心员工核心技术人员截止报告期末的员工人数 核心员工变动情况：不适用 期初员工数量3336 期末员工数量3 306 21 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 第七节财务报表
一、审计报告 公告编号：2017-039 是否审计 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 流动资产：项目货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产 附注
六、(一)
六、(二)
六、(三)
六、(四)
六、(五)
六、(六)
六、(七)
六、(八)
六、(九)
六、(十)
六、(十一)
六、(十二) 22 期末余额 68,626,887.77- 41,142,100.00123,715,569.7986,739,144.96 35,684,776.3278,001,245.81919,804.16434,829,528.81 1,041,420.00 - 59,797,451.81- 120,000,720.3437,961,673.00- 256,827,486.93 单位：元 期初余额 57,346,744.25- 25,500,000.00103,006,550.3339,325,211.73 22,965,842.75103,325,598.741,258,089.99352,728,037.79 1,003,140.00 - 56,223,287.98- 107,037,480.6241,755,719.41 274,878,702.68 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
六、(十三)
六、(十四)
六、(十五)
六、(十六)
六、(十七)
六、(十八)
六、(十九)
六、(二十)
六、(二十一)
六、(二十二)
六、(二十三)
六、(二十四)
六、(二十五)
六、(二十六) 23 公告编号：2017-039 499,924.78 298,800.00 54,777.795,913.4923,581,130.00500,069,298.14934,898,826.95 640,887.77 298,800.00 74,111.125,913.4923,581,130.00505,499,173.07858,227,210.86 108,000,000.00- 9,320,523.01502,121.592,753,612.6217,824.55168,039.0066,757,744.88187,519,865.65 - - - 92,611,830.30- 34,568,500.00- 93,000,000.00- 9,661,430.26237,445.612,182,005.8384,998.34168,039.005,285,957.89110,619,876.93 - - - 108,952,005.85- 36,022,500.00- 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积外币报表折算差额未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：戴士伟 127,180,330.30314,700,195.95
六、(二十七)
六、(二十八)
六、(二十九)
六、(三十) 主管会计工作负责人：韩温香 70,894,594.00- 425,329,262.28- 9,805,524.26-3,579,422.03117,748,672.49620,198,631.00 620,198,631.00934,898,826.95会计机构负责人：韩温香 144,974,505.85255,594,382.78 70,894,594.00- 425,329,262.28- 8,392,565.05-4,589,207.25102,605,614.00602,632,828.08 602,632,828.08858,227,210.86 （二）母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产 附注 应收票据应收账款 十
一、(一) 预付款项 应收利息 应收股利其他应收款 十
一、(二) 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款长期股权投资 十
一、(三) 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 24 期末余额 61,588,065.47- 24,742,100.0083,487,196.9081,762,657.86 174,897,390.2939,108,037.17465,585,447.69 164,906,625.0687,288,545.403,800,000.00- 单位：元 期初余额 26,818,473.93- 12,000,000.0069,034,677.7044,853,257.26 153,196,887.0674,930,733.75380,834,029.70 164,436,401.4576,504,386.189,174,358.00- 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益 25 公告编号：2017-039 171,538,392.66- 39,443.14- 427,573,006.26893,158,453.95 108,000,000.00- 3,868,517.202,302,246.03-12,067.7362,782,964.18176,941,659.68 85,775,717.9334,568,500.00120,344,217.93297,285,877.61 70,894,594.00- 425,966,539.79- 177,551,981.30- 44,018.08- 427,711,145.01808,545,174.71 83,000,000.00- 2,915,879.601,427,358.0044,184.203,229,977.3190,617,399.11 100,162,291.2936,022,500.00136,184,791.29226,802,190.40 70,894,594.00- 425,966,539.79- 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 附注
六、(三十一)
六、(三十一)
六、(三十二)
六、(三十三)
六、(三十四)
六、(三十五)
六、(三十六)
六、(三十七)
六、(三十八)
六、(三十九)
六、(四十) 26 公告编号：2017-039 9,805,524.2689,205,918.29595,872,576.34893,158,453.95 8,392,565.0576,489,285.47581,742,984.31808,545,174.71 本期金额 146,863,852.11146,863,852.11 125,722,132.94101,435,775.7023,024.113,671,960.969,989,416.5610,543,666.9258,288.691,481,023.611,481,023.6122,622,742.784,799,539.0010,864,464.0816,557,817.701,800.0016,556,017.7016,556,017.70- 单位：元 上期金额 144,243,323.31144,243,323.31 110,603,824.3892,772,725.1676,022.591,663,473.9310,347,403.444,804,101.72940,097.541,693,944.721,693,944.7235,333,443.652,380,445.581,555,450.3136,158,438.926,093.2536,152,345.6736,152,345.67- 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：戴士伟主管会计工作负责人：韩温香 - - 16,556,017.7016,556,017.70- 0.23- 会计机构负责人：韩温香 - - 36,152,345.6736,152,345.67- 0.52- （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 附注十
一、(四) 27 本期金额 88,568,776.3457,877,914.96 20,501.50219,385.076,193,756.779,984,646.72-262,783.92 -8,976.39-8,976.39 14,526,378.854,527,439.00 4,924,225.82 14,129,592.03 14,129,592.03 - - 单位：元 上期金额 104,820,783.2164,762,994.20 76,022.59226,764.007,881,360.874,578,229.59307,350.11 -12,282.00-12,282.00 26,975,779.85 2,380,115.00- 403,288.04- 28,952,606.815,793.25 28,946,813.56- - 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 附注
六、(四十一)
六、(四十一) 28 公告编号：2017-039 14,129,592.03 - 28,946,813.56 - 本期金额 单位：元 上期金额 119,797,160.67
- 11,824,471.47131,621,632.14100,504,893.676,825,776.0393,451.3413,640,614.60121,064,735.6410,556,896.50 3,376,220.003,376,220.0028,404,016.82 94,634,949.15- 4,173,220.6098,808,169.75106,147,106.115,471,795.02183,883.6113,707,133.18125,509,917.92-26,701,748.17 9,898,752.009,898,752.0043,491,681.17 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 投资支付的现金 - 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 28,404,016.82 投资活动产生的现金流量净额 -25,027,796.82
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 59,999,991.57 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 35,000,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金
六、(四十一) 30,000,000.00 筹资活动现金流入小计 124,999,991.57 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,266,372.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金
六、(四十一) 25,018,825.70 筹资活动现金流出小计 49,285,197.95 筹资活动产生的现金流量净额 75,714,793.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 36,250.22
五、现金及现金等价物净增加额 61,280,143.52 加：期初现金及现金等价物余额 7,346,744.25
六、期末现金及现金等价物余额 68,626,887.77 法定代表人：戴士伟
主管会计工作负责人：韩温香会计机构负责人：韩温香 2,429,065.34- 45,920,746.51-36,021,994.51 45,000,000.0020,000,000.0065,000,000.0034,000,000.004,538,992.2418,000,000.0056,538,992.248,461,007.7650,736.55-54,211,998.3786,401,777.5232,189,779.15 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 附注29 本期金额 单位：元 上期金额 82,899,448.00- 25,049,304.88107,948,752.88 57,588,962.613,042,624.8761,833.11 33,935,037.1194,628,457.7013,320,295.18 80,770,701.20- 30,671,670.72111,442,371.92 95,432,188.764,042,033.41 39,480,556.38138,954,778.55-27,512,406.63 1,059,330.001,059,330.0017,569,493.26479,200.00- 9,501,522.009,501,522.0031,884,267.391,600,000.00- 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 公告编号：2017-039 18,048,693.26-16,989,363.26 59,999,991.5735,000,000.00 94,999,991.5710,000,000.003,756,272.2522,805,059.7036,561,331.9558,438,659.6254,769,591.546,818,473.9361,588,065.47 33,484,267.39-23,982,745.39 35,000,000.00 20,000,000.0055,000,000.0034,000,000.004,438,992.2418,000,000.0056,438,992.24-1,438,992.24 -52,934,144.26 83,486,493.8830,552,349.62 30 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 第八节财务报表附注
一、附注事项 公告编号：2017-039 事项 是或否
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否
3．是否存在前期差错更正 是
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 否
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否
9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 否 12．是否存在重大的资产减值损失 否 附注详情： 2016
年1-6月出售小公牛收入2,958,540.00元，由营业外收入调整至其他业务收入核算。
调整后2016 年1-6月其他业务收入增加2,958,540.00元，营业外收入减少2,958,540.00元，该调整不影响2016年1-
6 月份利润。
2015年1-6月出售小公牛收入1,372,422.00元，由营业外收入调整至其他业务收入核算。
调整后2015 年1-6月其他业务收入增加1,372,422.00元，营业外收入减少1,372,422.00元，该调整不影响2015年1-
6 月份利润。
二、报表项目注释 多尔克司食品集团股份有限公司 2017年1-6月财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况(一)历史沿革 多尔克司食品集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由焦作多尔克司示范乳业有限公司（以下简称“多尔克司有限”）整体改制成立，多尔克司有限系股东戴士伟、郭伟东共同发起设立，公司于2008年4月23日在武陟县工商行政管理局办理了工商登记，取得注册 号为号的《企业法人营业执照》，多尔克司有限设立时注册资本为100.00万元。
31 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 2015年04月21日根据股东会决议,公司整体改制为多尔克司食品集团股份有限公司，发起人出资方式为多尔克司有限各股东以其在多尔克司有限的持股比例计算的应享有的截止2015年3月31日经审计后的净资产，全体发起人出资的净资产已经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了利安达审字[2015]第1053号审计报告，审计后的净资产为人民币348,171,139.79元，其中60,000,000.00元按照每股面值1元折合股本为人民币陆仟万元整（￥60,000,000.00），其余净资产人民币288,171,139.79元作为股本溢价计入资本公积。
本次出资已经利安达会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具利安达验字[2015]第1049号《验资报告》进行验证。
焦作市工商行政管理局核准公司此次改制变更，颁发了注册号为号的《企业法人营业执照》。
2015年5月10日，根据公司股东大会决议，公司增加股本321.4286万元，增资后公司股本变为6,321.4286万元，本次增资已经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审验。
2015年5月30日，根据公司股东大会决议，公司增加股本284.6975万元，增资后公司股本变为6,606.1261万元，本次增资已经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审验。
2015年11月5日，根据公司股东大会决议，公司增加股本400.00万元，增资后公司股本变为7,006.1261万元，本次增资已经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于2016年1月12日完成在中登公司办理股份登记。
2016年5月13日，根据股东大会决议，公司增加股份83.3333万元，本次增资的申报材料全国中小企业股份转让系统有限责任公司已在2016年7月8日受理，待拿到全国股转系统公司的股份登记函后去中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成股份登记。
登记完成后公司的 总股本为70,894,594股，本次增资已经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验。
截止2017年6月30日，公司股权结构如下： 股份类别 出资金额（万元） 股权比例 有限售条件股份无限售条件股份 合计 38,119,630.0032,774,964.0070,894,594.00 53.77%46.23%100.00% (二)经营范围本公司经批准的经营范围：奶牛养殖，牧草种植收购销售，饲料收购，从事货物、技术的进 出口业务。
(三)公司业务性质和主要经营活动 公司所属行业为畜牧业，公司主要产品是生鲜乳。
(四)财务报表批准报出 32 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 本财务报表业经公司全体董事于2017年8月28日批准报出。
二、合并财务报表范围 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 徐州多尔克司农业有 丰县顺河镇顺河 全资子公司 限公司 村丰金路西 私营企业 河南多尔克司现代牧 济源市市委党校 全资子公司 业有限公司 北楼1888 焦作多尔克司农牧业 焦作高新区民主 全资子公司 有限责任公司 南路杨庄村 私营企业
私营企业 河南多尔克司乳品有 武陟县北郭乡黄 全资子公司 限公司 河滩区 私营企业 河南多尔克司电子商 郑州市惠济区英 全资子公司 务有限公司 才街6号 私营企业 DrexHoldingsPtyLtd
全资子公司 墨尔本 濮阳市皇哺牛奶有限 濮阳市黄河路西 全资子公司 公司 段（皇哺） 私营企业私营企业 注：详细情况见本附注
八、在其他主体中的权益。
注册资本60,000,000.0050,000,000.0010,080,000.0010,000,000.005,000,000.00 730万澳元16,000,000.00 持股比例表决权比例 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%100%100% 100%100%100%
三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。
（二）持续经营 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期间为2017年1月1日至2017年6月30日。
（三）营业周期 33 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 34 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
（1）源于合同性权利或其他法定权利；
（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 35 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
。
其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 36 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
37 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 38 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价， 下同）折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 39 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。
（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价 的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
40 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入其他综合收益。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同41 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
⑧认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供 42 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 应收款项余额在200万元以上的款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据组合1：账龄组合组合2：合并范围内的关联方按组合计提坏账准备的计提方法组合1：账龄组合组合2：合并范围内的关联方 按应收账款的账龄划分按对方是否为合并范围内的关联方划分 账龄分析法其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄0-6个月（含6个月）7-12个月（含12个月）1－2年2－3年 应收账款计提比例（%）0.00 10.0030.0050.00 其他应收款计提比例（%）0.00 10.0030.0050.00 43 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 3年以上 账龄 应收账款计提比例（%）100.00 其他应收款计提比例（%）100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称合并范围内的关联方组合 应收账款计提比例（%）发生坏账的可能性较小，不计提坏 账准备 其他应收款计提比例（%）发生坏账的可能性较小，不计提坏 账准备
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 有确凿证据表明可收回性存在明显差异根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （十二）存货
1、存货的分类本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。
2、取得和发出存货的计价方法取得存货时按照成本进行计量。
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
公司在对存货进行全面盘点的
基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品于领用时按照一次摊销法摊销
（2）包装物于领用时按照一次摊销法摊销。
（十三）长期股权投资 44 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039
1、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注
四、（六）；②确定对被投资单位具有重大影响的依据：重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。
有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。
在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。
因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注
四、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资 45 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。
追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股 46 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权 益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控 47 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建（构）筑物机器设备电子设备运输设备其他 年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法 5-20 5.00 19.00-4.75 5-20 5.00 19.00-4.75
5 5.00 19.00 3-
5 5.00 31.67-19.00
5 5.00 19.00 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的 原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工 决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 48 多尔克司食品集团股份有限公司
2017年半年度报告 公告编号：2017-039
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 49 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）生物资产
1、生物资产的分类及确定标准 本公司生物资产为生产性生物资产，生产性生物资产包括成乳牛和各类后备牛。
2、生物资产的初始计量 本公司生物资产按成本进行初始计量。
外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、保险
费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
自行繁衍的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
3、生物资产的后续计量 公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法按期计提折旧，并根据用途 分别计入相关资产的成本或当期损益。
生产性生物资产的预计使用年限和折旧率如下： 生物资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 50 多尔克司食品集团股份有限公司
2017年半年度报告 公告编号：2017-039 成母牛 6.00 20.00 13.00 公司至少于每年年度终了对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、 病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值 的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并 计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
（十八）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
（1）运用该资产
生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
（4）现 51 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
本公司采用直线法摊销。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
52 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 （十九）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
由于公司业务发展需要，同时响应国家“一带一路”倡议，公司于2017年6月26日召开第一届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于公司拟对外投资设立全资子公司的议案》，并提交到2017年第三次临时股东大会审议通过，拟在白俄罗斯出资设立全资子公司。
此次对外投资事宜，需要向河南省商务厅、国家外汇管理局等相关部门申请备案，拟设立全资子公司的具体信息以备案为准。
1 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 目录 【声明与提示】
一、基本信息 第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析
二、非财务信息第四节重要事项第五节股本变动及股东情况第六节董事、监事、高管及核心员工情况
三、财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注 公告编号：2017-039
2 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否否 【备查文件目录】文件存放地点： 备查文件： 公司证券部办公室
1、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的未经审计的财务报表。
2、报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 第一节公司概览
一、公司信息 公告编号：2017-039 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址 主办券商会计师事务所
二、联系人 多尔克司食品集团股份有限公司DrexFoodGroupCo.,Ltd.多尔克司833627戴士伟 焦作市武陟县北郭乡黄河滩区河南省郑州市郑东新区绿地中央广场双子塔北塔3309室 申万宏源无 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码
三、运营概况 田雨泽0371-690787880371-65638888selena@/河南省郑州市郑东新区绿地中央广场双子塔北塔3309室/450000 股票公开转让场所挂牌时间分层情况行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量
四、自愿披露 全国中小企业股份转让系统2015年10月19日创新层A03畜牧业奶牛养殖,牧草种植收购销售,饲料收购, 批发兼零售预包装食 品,从事货物、技术的进出口业务 做市转让70,894,594 戴士伟戴士伟否00
4 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 不适用 公告编号：2017-039
5 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 146,863,852.1130.93% 16,556,017.7022,120,545.92 上年同期 144,243,323.3135.68% 36,152,345.6734,788,954.16 2.71% 6.61% 3.62% 6.36% 0.23 0.52
二、偿债能力 单位：元 增减比例 1.82% - -54.20%-36.42% - - -54.20% 资产总计 负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末 934,898,826.95314,700,195.95620,198,631.00 8.75 33.28%33.66% 2.322.80 上年期末 858,227,210.86255,594,382.78602,632,828.08 8.50 28.05%29.78% 3.198.86 单位：元 增减比例 8.93%23.12% 2.91%2.91% -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率
四、成长情况 本期 10,556,896.501.001.62 上年同期 -26,701,748.171.994.42 单位：元 增减比例- 总资产增长率 本期 8.93%
6 上年同期 10.53% 增减比例- 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 营业收入增长率净利润增长率 1.82%-54.20%
五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 公告编号：2017-039 56.05% - 28.47% - 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 主营业务收入 141,284,783.31 144,243,323.31
92,435,898.72 93,808,320.72 营业外收入 5,338,985.58 2,380,445.58 4,648,137.00 3,275,715.00 注
1、2016年1-6月出售小公牛收入2,958,540.00元，由营业外收入调整至其他业务收入核 算。
调整后2016年1-6月其他业务收入增加2,958,540.00元，营业外收入减少2,958,540.00元， 该调整不影响2016年1-6月份利润。
注2、2015年1-6月出售小公牛收入1,372,422.00元，由营业外收入调整至其他业务收入核 算。
调整后2015年1-6月其他业务收入增加1,372,422.00元，营业外收入减少1,372,422.00元， 该调整不影响2015年1-6月份利润。
六、自愿披露 不适用
7 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039
一、商业模式 第三节管理层讨论与分析 本公司属于畜牧业，公司的主营业务是奶牛规模化养殖、优质生鲜乳（原奶）的供应，其供应的生鲜乳（原奶）均为公司自身养殖的奶牛产奶形成。
公司引进世界先进的利拉伐集团全自动智能挤奶设备和以色列阿菲金管理系统，结合国内外先进的饲喂技术，实现全智能化的饲养和挤奶，拥有多家现代化的牧场，凭借出色的原奶质量，提供高质量原奶给下游企业。
同时公司也通过收购乳品加工企业的方式向下游延展，公司的乳制品已经开始通过线上线下相结合的方式进行销售。
公司已先后荣获全国优质奶源基地、国家学生奶奶源基地、农业部标准化示范场、河南省农业产业化重点龙头企业、河南省农业产业化优秀龙头企业、省级循环经济试点企业、河南省食品安全放心工程示范单位、河南省奶牛生产性能测定先进奶牛场（DHI）等荣誉。
公司已经通过了ISO9001（质量安全管理体系）认证、GAP+（良好农业）一级认证、ISO14001环境管理体系认证。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大的变化，通过收购的乳品加工企业，向下游终端延展。
二、经营情况 报告期内，公司实现营业务收入为146,863,852.11元，净利润为16,556,017.70元。
1、财务状况 截止2017年6月30日，公司资产总额934,898,826.95元,比上年期末增加8.93%，负债总额314,700,195.95元，比上年期末增加23.12%，主要是股票发行正待向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申报，定增收到的资金计入其他应付款所致；净资产为620,198,631.00元，比上年期末增加2.91%，主要是公司经营收益增加所致。
报告期内，公司财务状况保持稳定。
2、公司经营成果 2017年1-6月，公司实现营业务收入为146,863,852.11元，比上年同期增长1.82%，主要是生鲜乳收入受奶价下降导致比上年同期减少720万元、奶制品收入比上年同期增加632万元、其他业务收入比上年同期增加350万元等导致收入比上年同期增加262万元。
营业成本为101,435,775.70元，比上年同期增加9.34%，主要奶制品收入和其他业务收入增加导致成本的增加。
毛利率比上年同期下降主要原因是生鲜乳销售价格下降，导致毛利率下降。
净利润为16,556,017.70元，比上年同期下降54.2%，主要原因是：生鲜乳销售价格下降5%，减少收益720万元；乳品销售网络的建设增加导致销售费用比上年同期增加200万元；2016年下半年新增贷款导致财务费用比上年同期增加574万元；公司继续优化调
8 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 整牛群结构，加大淘汰力度，淘汰牛价格较去年同期略有下降，淘汰数量较去年同期增加一倍，淘汰成母牛的胎龄较去年同期减小，导致淘汰牛营业务外支出比上年同期增加900万元，上述原因导致净利润下降。
经营活动产生的现金净流量为10,556,896.50元，比上年同期-26,701,748.17元增加了37,258,644.67元，主要是因为乳品销售回款较去年同期增加650万和生鲜乳销售回款较去年同期增加1,850万元，采购支付的现金比去年同期减少550万元，收到的财政补助及往来款增加760万元。
3、资本运作 2016年12月17日，公司召开了2016年第五次临时股东大会，审议通过了《关于股票发行方案的议案》，公司本次发行股票4,376,367股，每股价格13.71元，募集资金人民币59,999,991.57元。
此次股票发行正待向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申报。
4、战略布局 2017年上半年面对宏观经济和国家产业结构调整，公司积极适应经济新常态，探索发展方向，细致谋划战略布局，2017年上半年公司坚持主营业务不变；在2017年2月《河南河务局水行政许可实施细则》(以下简称“细则”)开始执行,由于细则中新增了非禁养区认定的要求，导致济源万头牧场项目建设进展缓慢，随后在济源牧场取得济源市环保局及农业局的非禁养区证明文件之后，公司加速济源万头牧场项目建设，进而调整未来牧场布局；
5、饲养管理 公司按照规模化、标准化、现代化、经济性、生态安全性的要求进行设计和修建牧场。
牧场内引进了先进的集中挤奶散栏饲养的工艺，采用转盘式和并列式机械挤奶自动脱杯技术、全混合日粮（TMR）机械饲喂技术、全程信息化智能化电脑管理等世界先进技术，形成牛只采食区、反刍休息区、挤奶区、粗料加工储存区、病牛治疗区、粪尿处理区相对分离的布局，拥有实时记录并处理奶牛各项生产性能数据与生理指标的电脑软件管理系统，并有随时观察到牛只采食、休息、运动等情况的多摄像头电视监控系统，建设成现代化示范奶牛饲养园区。
6、牧场管理 牧场中，生产区与办公区严格分开，其间建有隔离带；牧场入口处设有消毒池，并每日进行清洗、更换消毒药剂，保持良好的消毒能力；生产区人员入口处设消毒通道，内设更衣室、洗手池、紫外线消毒装置、自动喷雾消毒设施等。
牧场具有良好的排水系统，并通过每日清理牛舍和运动场，保持地面和牛床干净、干燥无异物，避免积水、积粪，提高环境舒适度和牛体清洁率，增加产量、提高质量。
此外，牧场建造宽敞舒适、通风良好的奶厅和待挤厅，为提高产品质量、减少牛奶异味发生提供了良好的设施条件。
公司每年例行全面消毒计划，范围覆盖牛舍、放牧场、粪堆场、办公室、更衣室、职工宿舍、食堂等；不定期对牛舍进行大消毒和空气消毒；对牛床、食槽、水碗、产房消毒；随时对产床消毒。
公司所有牧场均采用用以色列阿菲金公司提供的电脑软件管理系统，借助这套系统，公司可以及时了解牛群的健康和总体状况，根据科学的数据指导生产，提高生产水平，保证原奶质量。
9 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039
7、狠抓技术公司使用优质公牛冻精通过人工授精来配种，使用阿菲金的牛群管理软件实现发情探测的电脑化， 把设备安装在牛腿上，进行全天候的牛的监控，包括牛的行走、休息和其他活动，从而不致于错过牛的发情期，提高受孕几率，维持奶牛的高产。
公司使用性控冻精为成熟的育成牛配种，实现了出生母犊的比率高于普通情况下小母牛的出生率，有利于增加奶牛存栏数量。
在奶牛防疫方面，公司根据《中华人民共和国动物防疫法》及相关法律法规的规定，每年定期对牛群进行全面检疫、免疫工作，降低传染病的发生率；每年接受政府防疫部门的常规检测工作。
同时公司严格采购国家兽药GMP认证和国家兽药信息网上可查询到有兽药批准文号的兽药。
公司采取有效的疫苗接种计划来预防传染病的发生。
按季度给奶牛进行FMD（口蹄疫）疫苗接种；在配种前几星期，给奶牛进行（牛）病毒性腹泻病毒（BVD）的防疫，确保怀孕期间牛及其胎儿的健康；对青年牛进行（牛）传染性鼻气管炎（IBR）的疫苗接种。
大型牧场的管理中，奶牛的健康观察是一项非常重要的工作。
现在国内主要通过人工观察，人工观察存在观察面不广、观察不仔细、误检率高、效率低下等缺点。
现在国际上主要通过活动量的多少进行记录分析，实现对奶牛的采食和发情观察，但活动量检测法在奶牛健康监测方面存在较大的漏诊比例。
公司采用以色列公司生产检测奶牛体温芯片，每时每刻监控体温并存储在芯片内部，存储时间长并配备专业软件解读数据，通过检测体温可以提前发现奶牛的口，蹄、乳等疾病，真正做到预防预处理的目的。
体温芯片以牛的体表温度作为监测基础，通过配套的软件分析，更加直观和真实地反应奶牛应激和健康情况。
特别是热应激及传染病的发现和健康监测上，比现行的活动量检测更加精确和及时，极大地减少漏诊比例，为生产和健康管理提供快速、准确的监测信息。
2017年上半年，公司积极寻找突破口，从促生产、保安全入手，主抓生产管理，奶牛的舒适度，降低成本和费用开支，提高产奶量、繁殖率、饲喂效率等。
继续推进标准化管理，实施科学养殖。
严格把握鲜奶生产的各个关键环节，认真分析解读每月DHI报告，根据产奶量调整泌乳牛群,依据不同阶段制定合理的日粮配方,满足牛奶的营养需求关注牛奶的细菌数和体细胞数，关注奶牛的日粮配比和营养浓度，切实加强全混合日粮的制作和饲喂监管注重，确保了鲜奶质量和产量稳定。
8、严格把控乳制品生产管理 公司为了严格把控乳制品质量，特制定了《质量安全管理手册》，有关乳制品生产的大概内容如下：严格按照食品安全防护计划的要求执行，对原料奶的采集、贮运以及相关过程进行控制，确保收购的原料奶符合使用要求。
各种原辅材料、成品在没有检验合格前不允许转序，防止不合格产品对消费者带来危害。
严格按照设备操作说明书的要求操作，保持设备表面干净，不得用水冲设备、带水抹布擦设备，防止水淋、酸碱或消毒剂等腐蚀设备，以及人为的践踏、踩等损坏设备的行为。
设备不得带病作业，用前做好设备护养，设备在正常生产中发生故障时，应立即停机或断电等措施，并采取相应措施。
严格规范建立生产过程卫生制度程序，使各项卫生措施按制度执行，卫生结果符合生产要求。
10 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 组建食品安全小组，制定从业人员食品安全培训制度，使公司全体员工掌握食品安全知识，深入贯彻《中华人民共和国食品安全法》，切实增强食品安全宣传教育工作，规范管理整个生产操作过程，从而保证食品安全，保障消费者身体健康和生命安全。
制定生产车间应急预案，生产过程出现能源供应异常、设备运转异常、人为破坏、自然灾害、公关危机时对产品、环境、舆论进行控制，确保产品安全、市场稳定。
安全无小事，责任重于山，各级领导要充分认识，牢固树立“安全第
一，生产第二”、“安全为本，预防为主”的思想。
培训先行，新人上岗前、定期开展安全知识教育，提高安全意识；发现违规立即纠正、惩处；定期查找安全隐患，及时解决；配备安全用具，培训员工如何使用，定期检查其有效性、是否齐全，警示标识是否到位；及时通报安全事故信息，提高安全警惕性；明确责任，划片管理，紧密配合；及时采取措施、就医，及时上报和转达信息。
9、标准化管理 公司贯彻发展要求，继续推进饲料配制、规模饲养、DHI测定、青贮加工、奶牛疫病防治和生鲜乳质量控制等标准化管理，实施科学养殖，同时公司乳制品生产也严格按照《质量安全管理手册》的要求，进行标准化的管理，严格把握鲜奶生产及乳品生产的各个关键环节。
10、团队建设 公司着力培养优秀及创新型人才为公司的转型发展做准备，打造出了一支具有“凝聚力、向心力、执行力”的高效团队。
11、乳品的研发和销售网络的建立 公司建立乳品生产的标准化，研发生产了自己品牌的音乐牧场纯牛奶、高钙奶、雅V风味酸牛乳、希腊酸奶等乳制品。
同时，公司也通过建设线上线下的销售平台，逐步建立了公司自己的销售网络。
三、风险与价值
1、大股东股权质押风险公司实际控制人戴士伟先生于2015年10月20日将其持有的公司5,880,000股有限售条件股份(占公司总股本8.39%),质押给王立峰,质押股份用于公司融资。
公司实际控制人戴士伟先生于2016年10月26日将其持有的公司7,710,000股有限售条件股份(占公司总股本11.00%),质押给民生银行洛阳银行,质押股份用于公司融资。
公司实际控制人戴士伟先生于2016年10月28日将其持有的公司3,000,000股有限售条件股份(占公司总股本4.28%),质押给华鲁国际融资租赁有限公司,质押股份用于公司融资。
公司实际控制人戴士伟先生于2016年11月10日将其持有的公司5,600,000股有限售条件股份(占公司总股本7.90%),质押给丰汇租赁有限公司,质押股份用于公司融资。
公司实际控制人戴士伟先生于2017年7月11日将其持有的公司5,000,000股有限售条件股份(占公司总股本7.05%),质押给王立峰,质押股份用于个人借款。
11 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 尽管公司发生无法偿还上述借款的可能性极小，但该情况发生，将可能导致公司股权的变更，在一定程度上影响公司管理层的稳定和经营理念、方式、政策的一致性、连续性。
针对上述风险，公司将积极开拓市场业务，保持良好的经营业绩，以保证较强的偿债能力和充足的现金流。
2、税收优惠风险企业享受免征企业所得税、免征增值税的税收优惠政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、国家务总局关于实施农、林牧渔业项目企所得税优惠问题的公告》（国家务总局公告2011第48号），公司免征企业所得税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条及《关于<农业产品征税范围注释>的通知》（财税字【1995】52号）的规定：农业生产者销售的自产农产品免征增值税，公司从事生鲜乳的销售，免征增值税。
一旦税收优惠政策发生变化将会对公司业绩造成较大影响。
对此，公司将通过如下措施减少税收优惠政策对公司盈利水平的影响。
第
一，扩大养殖规模，提高生鲜乳产量；第
二、提升养殖技术与管理水平，提升生鲜乳品质；第
三，推进与国内外大型乳制品企业的合作，拓宽销售渠道，提高生鲜乳市场占有率；第
四，在适当的时机，向产业链上下游拓展业务；通过上述措施提升收入，提高利润水平，最大程度减少税收政策对公司业绩的影响。
3、客户集中度较高的风险报告期内,公司前五大客户的销售金额占当期主营业务收入的占比依然较高,但公司通过积极开拓新客户,分散销售风险,使得公司前五大客户的销售占比承下降趋势。
同时公司将进一步推动乳品业务的发展,未来公司前五大客户的销售占比可能会进一步下降。
客户相对集中在未来可能对于本公司的持续经营产生一定不利影响。
本公司司目前处于高速成长期，随着业务快速发展，本公司将不断开发新客户，降低由于失去重要客户所带来的经营风险。
4.奶牛疫病风险虽然公司具有完善的疫病防控体系和能力，每个牧场都配备了专门的兽医组专业人员。
但若公司周边地区或奶牛自身疫病发生频繁，或者公司疫病防控体系执行不力，公司将面临奶牛发生疫病所引致的生鲜乳产量下降、盈利下降的风险。
针对上述风险，公司拟采取以下措施：加强疾病防治管理，定期对奶牛进行口蹄疫、魏氏梭菌的免疫，以及结核病、布氏杆菌病的检疫。
另外，公司严格分开生产区与办公区，其间建有隔离带，设有防疫池，并定时清洗，生产区入口还设有消毒设施。
公司定期例行全面消毒计划，并根据《中华人民共和国动物防疫法》及相关法律法规规定，定期对牛群进行全面检疫、免疫工作，降低传染病的发生率。
5、食品安全风险公司依托自然资源和技术管理优势，致力为市场提供优质的乳品原料，通过统一的管理、严格的监控和先进的检测手段，从未发生过重大食品安全问题。
虽然公司高度重视生鲜乳的质量控制，但不排除由于工作疏忽或不可抗力等原因造成的食品安全问题，如果发生食品安全问题，会给公司的运营和经营业绩带来负面影响。
12 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 针对上述风险，公司拟采取以下措施：在公司各生产环节中加强产品质量控制措施，进一步完善食品安全质量控制体系，最大限度地降低食品安全风险。
6、公司治理的风险公司整体变更为股份公司后,公司建立了较为健全的公司治理机制、三会议事规则及其他内部管理制度。
但由于公司管理层的管理意识及对相关制度的完全理解和执行需要进一步提高。
因此公司存在一定的治理风险。
对此，公司管理层需要加强对相关法律、法规、规章制度及公司内部制度的学习，严格执行相关规则，提高公司的规范化水平。
7、生产经营场所租赁土地的风险奶牛养殖需要使用大量土地。
目前，公司养殖场用地均来自于对农村土地的租赁或者租赁其他企业的牧场。
公司租赁的农村土地均已按照《中华人民共和国农村土地承包法》等法律、法规，与当地村民委员会签订了土地租赁合同，并履行了相应的村民委员会决策程序，但随着地区经济发展以及周边土地用途的改变，存在出租方违约的风险。
虽然本公司在过往的土地租赁中未出现过出租方违约的现象，但公司的生产经营场所非自身所有，若以后发生违约或者纠纷，将会影响公司的正常生产经营。
对此，公司将采取积极的应对策略，通过和出租方保持有效的沟通、合同、法律等手段来降低公司的风险。
8、租赁牧场经营的风险徐州多尔克司农业有限公司租赁江苏君乐宝乳业有限公司的牧场进行经营，因前述牧场的所使用的土地均为租赁的当地农村土地。
随着地区经济发展以及周边土地用途的改变，存在牧场的土地出租方违约、牧场出租方违约的风险。
虽然本公司在过往的牧场租赁中未出现过牧场出租方违约或土地出租方违约的现象，但公司的生产经营场所非自身所有，若以后发生违约或者纠纷，将会影响公司的正常生产经营。
如果生产经营场所发生上述变更，又未能及时重新选择生产经营场所，将对子公司的正常生产经营活动产生一定影响。
对此，公司将采取积极的应对策略，通过和出租方保持有效的沟通、合同、法律等手段来降低公司的风险。
9、生鲜乳价格波动的风险公司以销售生鲜乳为主要业务,生鲜乳价格受市场供求、国际奶价、国内进口大包粉价格等诸多因素的影响。
生鲜乳价格的波动变动将影响公司的经营业绩。
对此，公司将采取积极的应对策略，通过提升内部标准化、技术化的管理，降低生产成本，提升产品品质和提高服务质量，进一步增强市场竞争力，从而冲抵价格波动带来的风险。
10、市场竞争风险随着现代畜牧业专业服务模式的经济效益和社会效益的逐步扩大，将会有更多的竞争对手进入该领域，市场竞争风险将进一步加剧。
13 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 对此，公司将采取积极的应对策略，通过提升产品品质和提高服务质量，进一步增强市场竞争力。
11、产业政策变化的风险公司业务属于国家鼓励的产业，党中央、国务院以及农业部等出台了一系列支持鼓励本行业发展的产业政策，为本行业的发展提供了有利的政策环境，未来如果产业政策发生不利变化，将对公司生产经营产生不利影响。
四、对非标准审计意见审计报告的说明 不适用 14 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 第四节重要事项
一、重要事项索引 公告编号：2017-039 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 是或否否否否否否是否是否是是否否 索引
四、二、(一)
四、二、(二)
四、二、(三)
四、二、(四)- （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 日常性关联交易事项具体事项类型1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6其他 总计 预计金额- 213,000,000.00213,000,000.00 单位：元 发生金额- 35,000,000.0035,000,000.00 （二）收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 由于公司业务发展需要，同时响应国家“一带一路”倡议，公司于2017年6月26日召开第一届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于公司拟对外投资设立全资子公司的议案》，并提交到2017年第三次临时股东大会审议通过，拟在白俄罗斯出资设立全资子公司。
此次对 15 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 外投资事宜，需要向河南省商务厅、国家外汇管理局等相关部门申请备案，拟设立全资子公司的具体信息以备案为准。
（三）承诺事项的履行情况
1、承诺人：高级管理人员、财务人员承诺事项：公司的现任总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在 公司领取薪酬，没有在股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，没有在股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，公司财务人员没有在股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。
履行情况：在报告期内严格履行承诺。
2、承诺人：控股股东和实际控制人戴士伟对股东的承诺 在公司挂牌及增资过程中，公司控股股东和实际控制人戴士伟曾向多名股东出具了相关的承诺或回购协议，戴士伟在报告期内严格履行承诺。
3、承诺人：控股股东和实际控制人戴士伟针对子公司收购出具的承诺 控股股东和实际控制人戴士伟针对本公司收购两家子公司的股权出具承诺，戴士伟在报告期内严格履行前述承诺。
4、承诺人：控股股东和实际控制人戴士伟出具的《实际控制人承诺函》 承诺事项：为了维护公司及股东的合法权益，公司控股股东、实际控制人戴士伟对本公司出具《实际控制人承诺函》，具体承诺如下，
（1）本人及本人控制的企业、公司及其他经济组织不存在占用公司及其控股子公司资金的情况；
（2）本人及本人控制的企业、公司及其他经济组织将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司及其子公司之资金，且将严格遵守公司法人治理的有关规定，避免与本公司发生除正常业务外的一切资金往来。
履行情况：在报告期内严格履行承诺。
5、承诺人：控股股东、实际控制人及持股比例5%以上的股东及全体高级管理人员 承诺事项：公司控股股东、实际控制人及持股比例5%以上的股东及全体高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动；并承诺：将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。
其愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。
16 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 履行情况：在报告期内严格履行承诺。
6、承诺人：控股股东和实际控制人戴士伟 承诺事项：公司控股股东、实际控制人戴士伟出具的承诺，公司如有因未依法为员工缴纳社会保险问题被社保主管部门要求进行补缴或进行任何行政处罚，戴士伟将无偿代为补缴，并承担公司因此而受到的任何处罚或损失。
履行情况：在报告期内严格履行承诺。
7、承诺人：控股股东和实际控制人戴士伟 承诺事项：公司控股股东戴士伟出具的承诺，公司如有因未依法为员工缴纳住房公积金问题被住房公积金主管部门要求进行补缴或进行任何行政处罚，戴士伟将无偿代为补缴，并承担公司因此而受到的任何处罚或损失。
履行情况：在报告期内严格履行承诺。
8、承诺人：控股股东和实际控制人戴士伟 承诺事项：公司实际控制人戴士伟出具承诺：若公司及其分公司因违反相关法律、行政法规及规范性文件规定而受到相关个人/法人或环境保护主管部门的追偿或处罚，其同意以自身资产无条件地全额承担多尔克司食品集团股份有限公司及其分公司因此产生地相关费用及损失。
履行情况：在报告期内严格履行承诺。
9、承诺人：股东自愿锁定承诺 承诺事项：公司股东闫阔达承诺在取得的公司股份，自在中国证券登记结算有限责任公司办理完股权登记之日起六个月内，将不以任何方式转让。
履行情况：在报告期内严格履行承诺。
（四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 权利 占总资产的 资产 受限 账面价值 比例 类型 2800
头优良奶牛 抵押23,155,987.21 2.48% 5600头优良奶牛 抵押61,321,273.49 6.56% 应收账款 抵押20,021,418.90 2.14% 累计值 - 104,498,679.60 11.18% 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。
发生原因 用于融资租赁贷款
用于融资租赁贷款用于保理贷款 - 单位：元 17 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限无限售股份总数售条其中：控股股东、实际控制人 件股 董事、监事、高管 份 核心员工 有限售股份总数 有限其中：控股股东、实际控制人售条 件股 董事、监事、高管 份 核心员工 总股本 普通股股东人数 期初数量 32,774,9640 1,198,005- 38,119,63028,192,560 31,786,577- 70,894,594
二、报告期期末普通股前十名股东情况 比例 45.95%0.00%1.69% 54.05%39.77% 44.84%- - 本期变动 00-932,61000 00158 单位：股 期末数量 32,774,9640 265,395- 38,119,63028,192,560 比例 45.95%0.00%0.37%- 54.05%39.77% 31,786,577- 70,894,594 44.84%- - 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量
1 戴士伟 28,192,560 028,192,56039.77%28,192,560
0 2 常洛敏 4,773,900
0 4,773,9006.73%
0 4,773,900
3 朱艳红 3,730,440-932,610 2,797,8303.95%2,797,830
0 4 赵方 2,756,400
0 2,756,4003.89% 918,800 1,837,600
5 康宜华 2,599,680 6河南秉鸿生物高2,280,000 新技术创业投资 有限公司
0 2,599,6803.67%
0 2,280,0003.22%
0 2,599,680
0 2,280,000
7 魏新峰 2,320,020 8赣州恒之道投资
0 合伙企业(有限 合伙) -75,0000 2,245,0202,100,000 3.17%2.96% 773,3400 1,471,6802,100,000 9深圳市益友远投3,243,600-1,527,000 1,716,6002.42%1,081,200 635,400 资有限公司 10国泰君安证券股1,076,760 523,610 1,600,3702.26%
0 1,600,370 份有限公司做市 专用证券账户 合计 50,973,360 - 51,062,36072.03%33,763,73017,298,630 前十名股东间相互关系说明： 公司前十大股东中，公司股东赵方持有公司股东深圳市益友远投资有限公司的股份，除上述股东存在关联关 系以外，其他人眼之间不存在关联关系。
18 多尔克司食品集团股份有限公司
2017年半年度报告
三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-039 （一）控股股东情况 戴士伟，男，1980年6月出生，中国国籍，拥有几内亚比绍共和国永久居留权，硕士研究生学历。
曾任蒙牛乳业（泰安）有限公司工会主席，蒙牛乳业（焦作）有限公司常务副总，多尔克司有限总经理、董事长。
目前为河南大为正商国际贸易有限公司董事，青岛报业文化传媒有限公司董事，大喜特成国际贸易有限公司董事，青岛大为正商资产管理有限公司董事，青岛公源文化艺术传媒有限公司董事。
现任公司董事长和法定代表人。
报告期内控股股东没有发生变化。
（二）实际控制人情况同控股股东情况。
实际控制人在报告期内未发生变动。
四、存续至本期的优先股股票相关情况不适用 19 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名 戴士伟韩温香郑立斌赵志强冯海英袁义萍 陈鑫陈齐田雨泽EzraShimshonHayShoshan i刘旭 职务董事长、总经理董事、财务总监 董事董事董事监事会主席监事职工监事董事会秘书副总经理 副总经理 性别 男女男男男女男男男男 年龄 37484238494734323664 学历 硕士研究生大专本科大专硕士大专大专本科 研究生博士 男 34 硕士 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2015年4月—2018年4月2015年4月—2018年4月2016年5月—2018年4月2015年4月—2018年4月2015年4月—2018年4月2015年4月—2018年4月2015年4月—2018年4月2015年4月—2018年4月2017年5月—2018年4月2015年4月—2018年4月 是否在公司领取薪酬 是是否是否是是是是是 2015年4月—2018年4月是 535 注：2017年5月，公司收到了董事会秘书朱艳红女士的辞职申请，2017年5月17日经第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》，任命田雨泽先生为公司董事会秘书，任期至本届董事会届满之日。
二、持股情况 姓名 戴士伟韩温香郑立斌 职务 董事长、总经理董事、财务总监 董事 期初持普通股股数 28,192,560927,3020 数量变动 000 期末持普通股股数 28,192,560927,3020 单位：股 期末普通股持股比 例 期末持有股票期权数量 39.77%
0 1.31%
0 0.00%
0 20 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 赵志强 董事 36,900
0 36,900 0.05%
0 冯海英 董事
0 0
0 0.00%
0 袁义萍 监事会主席 40,140
0 40,140 0.06%
0 陈鑫 监事 29,940
0 29,940 0.04%
0 陈齐 职工监事
0 0
0 0.00%
0 田雨泽 董事会秘书
0 0
0 0.00%
0 EzraShimshon 副总经理
0 0
0 0.00%
0 HayShoshani 刘旭 副总经理 27,300
0 27,300 0.04%
0 合计 - 29,254,142 - 29,254,142
41.26%
0 注：2017年5月，公司收到了董事会秘书朱艳红女士（期初持有普通股股数为：3,730,440股，期末持有普通股股数为：2,797,830股，数量变动为：-932,610股。
）的辞职申请，2017年5月17日经第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》，任命田雨泽先生为公司董事会秘书，任期至本届董事会届满之日。
三、变动情况 信息统计 姓名朱艳红田雨泽 期初职务董事会秘书投融资部经理 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动变动类型（新任、换 届、离任）离任 新任 期末职务无 董事会秘书
四、员工数量 否否是否 简要变动原因个人原因辞职前董事会秘书朱艳红女士辞职,经第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》,任命为新董事会秘书。
核心员工核心技术人员截止报告期末的员工人数 核心员工变动情况：不适用 期初员工数量3336 期末员工数量3 306 21 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 第七节财务报表
一、审计报告 公告编号：2017-039 是否审计 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 流动资产：项目货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产 附注
六、(一)
六、(二)
六、(三)
六、(四)
六、(五)
六、(六)
六、(七)
六、(八)
六、(九)
六、(十)
六、(十一)
六、(十二) 22 期末余额 68,626,887.77- 41,142,100.00123,715,569.7986,739,144.96 35,684,776.3278,001,245.81919,804.16434,829,528.81 1,041,420.00 - 59,797,451.81- 120,000,720.3437,961,673.00- 256,827,486.93 单位：元 期初余额 57,346,744.25- 25,500,000.00103,006,550.3339,325,211.73 22,965,842.75103,325,598.741,258,089.99352,728,037.79 1,003,140.00 - 56,223,287.98- 107,037,480.6241,755,719.41 274,878,702.68 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
六、(十三)
六、(十四)
六、(十五)
六、(十六)
六、(十七)
六、(十八)
六、(十九)
六、(二十)
六、(二十一)
六、(二十二)
六、(二十三)
六、(二十四)
六、(二十五)
六、(二十六) 23 公告编号：2017-039 499,924.78 298,800.00 54,777.795,913.4923,581,130.00500,069,298.14934,898,826.95 640,887.77 298,800.00 74,111.125,913.4923,581,130.00505,499,173.07858,227,210.86 108,000,000.00- 9,320,523.01502,121.592,753,612.6217,824.55168,039.0066,757,744.88187,519,865.65 - - - 92,611,830.30- 34,568,500.00- 93,000,000.00- 9,661,430.26237,445.612,182,005.8384,998.34168,039.005,285,957.89110,619,876.93 - - - 108,952,005.85- 36,022,500.00- 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积外币报表折算差额未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：戴士伟 127,180,330.30314,700,195.95
六、(二十七)
六、(二十八)
六、(二十九)
六、(三十) 主管会计工作负责人：韩温香 70,894,594.00- 425,329,262.28- 9,805,524.26-3,579,422.03117,748,672.49620,198,631.00 620,198,631.00934,898,826.95会计机构负责人：韩温香 144,974,505.85255,594,382.78 70,894,594.00- 425,329,262.28- 8,392,565.05-4,589,207.25102,605,614.00602,632,828.08 602,632,828.08858,227,210.86 （二）母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产 附注 应收票据应收账款 十
一、(一) 预付款项 应收利息 应收股利其他应收款 十
一、(二) 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款长期股权投资 十
一、(三) 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 24 期末余额 61,588,065.47- 24,742,100.0083,487,196.9081,762,657.86 174,897,390.2939,108,037.17465,585,447.69 164,906,625.0687,288,545.403,800,000.00- 单位：元 期初余额 26,818,473.93- 12,000,000.0069,034,677.7044,853,257.26 153,196,887.0674,930,733.75380,834,029.70 164,436,401.4576,504,386.189,174,358.00- 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益 25 公告编号：2017-039 171,538,392.66- 39,443.14- 427,573,006.26893,158,453.95 108,000,000.00- 3,868,517.202,302,246.03-12,067.7362,782,964.18176,941,659.68 85,775,717.9334,568,500.00120,344,217.93297,285,877.61 70,894,594.00- 425,966,539.79- 177,551,981.30- 44,018.08- 427,711,145.01808,545,174.71 83,000,000.00- 2,915,879.601,427,358.0044,184.203,229,977.3190,617,399.11 100,162,291.2936,022,500.00136,184,791.29226,802,190.40 70,894,594.00- 425,966,539.79- 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 附注
六、(三十一)
六、(三十一)
六、(三十二)
六、(三十三)
六、(三十四)
六、(三十五)
六、(三十六)
六、(三十七)
六、(三十八)
六、(三十九)
六、(四十) 26 公告编号：2017-039 9,805,524.2689,205,918.29595,872,576.34893,158,453.95 8,392,565.0576,489,285.47581,742,984.31808,545,174.71 本期金额 146,863,852.11146,863,852.11 125,722,132.94101,435,775.7023,024.113,671,960.969,989,416.5610,543,666.9258,288.691,481,023.611,481,023.6122,622,742.784,799,539.0010,864,464.0816,557,817.701,800.0016,556,017.7016,556,017.70- 单位：元 上期金额 144,243,323.31144,243,323.31 110,603,824.3892,772,725.1676,022.591,663,473.9310,347,403.444,804,101.72940,097.541,693,944.721,693,944.7235,333,443.652,380,445.581,555,450.3136,158,438.926,093.2536,152,345.6736,152,345.67- 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：戴士伟主管会计工作负责人：韩温香 - - 16,556,017.7016,556,017.70- 0.23- 会计机构负责人：韩温香 - - 36,152,345.6736,152,345.67- 0.52- （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 附注十
一、(四) 27 本期金额 88,568,776.3457,877,914.96 20,501.50219,385.076,193,756.779,984,646.72-262,783.92 -8,976.39-8,976.39 14,526,378.854,527,439.00 4,924,225.82 14,129,592.03 14,129,592.03 - - 单位：元 上期金额 104,820,783.2164,762,994.20 76,022.59226,764.007,881,360.874,578,229.59307,350.11 -12,282.00-12,282.00 26,975,779.85 2,380,115.00- 403,288.04- 28,952,606.815,793.25 28,946,813.56- - 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 附注
六、(四十一)
六、(四十一) 28 公告编号：2017-039 14,129,592.03 - 28,946,813.56 - 本期金额 单位：元 上期金额 119,797,160.67
- 11,824,471.47131,621,632.14100,504,893.676,825,776.0393,451.3413,640,614.60121,064,735.6410,556,896.50 3,376,220.003,376,220.0028,404,016.82 94,634,949.15- 4,173,220.6098,808,169.75106,147,106.115,471,795.02183,883.6113,707,133.18125,509,917.92-26,701,748.17 9,898,752.009,898,752.0043,491,681.17 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 投资支付的现金 - 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 28,404,016.82 投资活动产生的现金流量净额 -25,027,796.82
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 59,999,991.57 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 35,000,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金
六、(四十一) 30,000,000.00 筹资活动现金流入小计 124,999,991.57 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,266,372.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金
六、(四十一) 25,018,825.70 筹资活动现金流出小计 49,285,197.95 筹资活动产生的现金流量净额 75,714,793.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 36,250.22
五、现金及现金等价物净增加额 61,280,143.52 加：期初现金及现金等价物余额 7,346,744.25
六、期末现金及现金等价物余额 68,626,887.77 法定代表人：戴士伟
主管会计工作负责人：韩温香会计机构负责人：韩温香 2,429,065.34- 45,920,746.51-36,021,994.51 45,000,000.0020,000,000.0065,000,000.0034,000,000.004,538,992.2418,000,000.0056,538,992.248,461,007.7650,736.55-54,211,998.3786,401,777.5232,189,779.15 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 附注29 本期金额 单位：元 上期金额 82,899,448.00- 25,049,304.88107,948,752.88 57,588,962.613,042,624.8761,833.11 33,935,037.1194,628,457.7013,320,295.18 80,770,701.20- 30,671,670.72111,442,371.92 95,432,188.764,042,033.41 39,480,556.38138,954,778.55-27,512,406.63 1,059,330.001,059,330.0017,569,493.26479,200.00- 9,501,522.009,501,522.0031,884,267.391,600,000.00- 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 公告编号：2017-039 18,048,693.26-16,989,363.26 59,999,991.5735,000,000.00 94,999,991.5710,000,000.003,756,272.2522,805,059.7036,561,331.9558,438,659.6254,769,591.546,818,473.9361,588,065.47 33,484,267.39-23,982,745.39 35,000,000.00 20,000,000.0055,000,000.0034,000,000.004,438,992.2418,000,000.0056,438,992.24-1,438,992.24 -52,934,144.26 83,486,493.8830,552,349.62 30 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 第八节财务报表附注
一、附注事项 公告编号：2017-039 事项 是或否
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否
3．是否存在前期差错更正 是
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 否
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否
9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 否 12．是否存在重大的资产减值损失 否 附注详情： 2016
年1-6月出售小公牛收入2,958,540.00元，由营业外收入调整至其他业务收入核算。
调整后2016 年1-6月其他业务收入增加2,958,540.00元，营业外收入减少2,958,540.00元，该调整不影响2016年1-
6 月份利润。
2015年1-6月出售小公牛收入1,372,422.00元，由营业外收入调整至其他业务收入核算。
调整后2015 年1-6月其他业务收入增加1,372,422.00元，营业外收入减少1,372,422.00元，该调整不影响2015年1-
6 月份利润。
二、报表项目注释 多尔克司食品集团股份有限公司 2017年1-6月财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况(一)历史沿革 多尔克司食品集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由焦作多尔克司示范乳业有限公司（以下简称“多尔克司有限”）整体改制成立，多尔克司有限系股东戴士伟、郭伟东共同发起设立，公司于2008年4月23日在武陟县工商行政管理局办理了工商登记，取得注册 号为号的《企业法人营业执照》，多尔克司有限设立时注册资本为100.00万元。
31 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 2015年04月21日根据股东会决议,公司整体改制为多尔克司食品集团股份有限公司，发起人出资方式为多尔克司有限各股东以其在多尔克司有限的持股比例计算的应享有的截止2015年3月31日经审计后的净资产，全体发起人出资的净资产已经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了利安达审字[2015]第1053号审计报告，审计后的净资产为人民币348,171,139.79元，其中60,000,000.00元按照每股面值1元折合股本为人民币陆仟万元整（￥60,000,000.00），其余净资产人民币288,171,139.79元作为股本溢价计入资本公积。
本次出资已经利安达会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具利安达验字[2015]第1049号《验资报告》进行验证。
焦作市工商行政管理局核准公司此次改制变更，颁发了注册号为号的《企业法人营业执照》。
2015年5月10日，根据公司股东大会决议，公司增加股本321.4286万元，增资后公司股本变为6,321.4286万元，本次增资已经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审验。
2015年5月30日，根据公司股东大会决议，公司增加股本284.6975万元，增资后公司股本变为6,606.1261万元，本次增资已经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审验。
2015年11月5日，根据公司股东大会决议，公司增加股本400.00万元，增资后公司股本变为7,006.1261万元，本次增资已经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于2016年1月12日完成在中登公司办理股份登记。
2016年5月13日，根据股东大会决议，公司增加股份83.3333万元，本次增资的申报材料全国中小企业股份转让系统有限责任公司已在2016年7月8日受理，待拿到全国股转系统公司的股份登记函后去中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成股份登记。
登记完成后公司的 总股本为70,894,594股，本次增资已经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验。
截止2017年6月30日，公司股权结构如下： 股份类别 出资金额（万元） 股权比例 有限售条件股份无限售条件股份 合计 38,119,630.0032,774,964.0070,894,594.00 53.77%46.23%100.00% (二)经营范围本公司经批准的经营范围：奶牛养殖，牧草种植收购销售，饲料收购，从事货物、技术的进 出口业务。
(三)公司业务性质和主要经营活动 公司所属行业为畜牧业，公司主要产品是生鲜乳。
(四)财务报表批准报出 32 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 本财务报表业经公司全体董事于2017年8月28日批准报出。
二、合并财务报表范围 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 徐州多尔克司农业有 丰县顺河镇顺河 全资子公司 限公司 村丰金路西 私营企业 河南多尔克司现代牧 济源市市委党校 全资子公司 业有限公司 北楼1888 焦作多尔克司农牧业 焦作高新区民主 全资子公司 有限责任公司 南路杨庄村 私营企业
私营企业 河南多尔克司乳品有 武陟县北郭乡黄 全资子公司 限公司 河滩区 私营企业 河南多尔克司电子商 郑州市惠济区英 全资子公司 务有限公司 才街6号 私营企业 DrexHoldingsPtyLtd
全资子公司 墨尔本 濮阳市皇哺牛奶有限 濮阳市黄河路西 全资子公司 公司 段（皇哺） 私营企业私营企业 注：详细情况见本附注
八、在其他主体中的权益。
注册资本60,000,000.0050,000,000.0010,080,000.0010,000,000.005,000,000.00 730万澳元16,000,000.00 持股比例表决权比例 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%100%100% 100%100%100%
三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。
（二）持续经营 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期间为2017年1月1日至2017年6月30日。
（三）营业周期 33 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 34 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
（1）源于合同性权利或其他法定权利；
（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 35 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
。
其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 36 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
37 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 38 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价， 下同）折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 39 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。
（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价 的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
40 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入其他综合收益。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同41 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
⑧认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供 42 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 应收款项余额在200万元以上的款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据组合1：账龄组合组合2：合并范围内的关联方按组合计提坏账准备的计提方法组合1：账龄组合组合2：合并范围内的关联方 按应收账款的账龄划分按对方是否为合并范围内的关联方划分 账龄分析法其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄0-6个月（含6个月）7-12个月（含12个月）1－2年2－3年 应收账款计提比例（%）0.00 10.0030.0050.00 其他应收款计提比例（%）0.00 10.0030.0050.00 43 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 3年以上 账龄 应收账款计提比例（%）100.00 其他应收款计提比例（%）100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称合并范围内的关联方组合 应收账款计提比例（%）发生坏账的可能性较小，不计提坏 账准备 其他应收款计提比例（%）发生坏账的可能性较小，不计提坏 账准备
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 有确凿证据表明可收回性存在明显差异根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （十二）存货
1、存货的分类本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。
2、取得和发出存货的计价方法取得存货时按照成本进行计量。
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
公司在对存货进行全面盘点的
基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品于领用时按照一次摊销法摊销
（2）包装物于领用时按照一次摊销法摊销。
（十三）长期股权投资 44 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039
1、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注
四、（六）；②确定对被投资单位具有重大影响的依据：重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。
有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。
在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。
因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注
四、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资 45 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。
追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股 46 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权 益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控 47 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建（构）筑物机器设备电子设备运输设备其他 年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法 5-20 5.00 19.00-4.75 5-20 5.00 19.00-4.75
5 5.00 19.00 3-
5 5.00 31.67-19.00
5 5.00 19.00 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的 原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工 决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 48 多尔克司食品集团股份有限公司
2017年半年度报告 公告编号：2017-039
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 49 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）生物资产
1、生物资产的分类及确定标准 本公司生物资产为生产性生物资产，生产性生物资产包括成乳牛和各类后备牛。
2、生物资产的初始计量 本公司生物资产按成本进行初始计量。
外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、保险
费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
自行繁衍的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
3、生物资产的后续计量 公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法按期计提折旧，并根据用途 分别计入相关资产的成本或当期损益。
生产性生物资产的预计使用年限和折旧率如下： 生物资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 50 多尔克司食品集团股份有限公司
2017年半年度报告 公告编号：2017-039 成母牛 6.00 20.00 13.00 公司至少于每年年度终了对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、 病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值 的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并 计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
（十八）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
（1）运用该资产
生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
（4）现 51 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
本公司采用直线法摊销。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
52 多尔克司食品集团股份有限公司2017年半年度报告 公告编号：2017-039 （十九）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
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