:873621江苏创元数码股份有限公司
年度报告2021
1 公司年度大事记 2021年，江苏创元数码股份有限公司（简称：创元数码）在新三板正式挂牌上市，股票简称“创元数码”，股票代码 873621。
2021年，江苏创元数码股份有限公司获得苏州市2018-2020年度文明 单位。
2 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义
3 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人殷汉根、主管会计工作负责人薛文娟及会计机构负责人（会计主管人员）荣逸民保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见
1、未按要求披露的事项及原因与客户签署保密协议，不便披露合作关系 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否√是□否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 对品牌依赖的风险和代理授权被取消的风险 资金风险 重大风险事项描述及分析 近年来，我国在线购物市场发展迅猛，市场规模迅速提升，但同时市场参与者数量也在不断增加，公司代理的数个品牌并非品牌商授权的独家线上经销商，如果未来因品牌商本身或其他代理商的不良行为使品牌声誉受到不利影响可能会影响公司的销售收入。
此外，目前公司代理的主要品牌较少，且授权期限一般为半年或一年，如果公司代理授权被取消，可能对公司业务经营造成重大不利影响。
由于数码电子产品价值相对较高，其销售业务具有批量大、价值高的特点，因此，对代理经销商的资金实力有较高的要求。
代理经销商作为连接厂商、零售终端以及终端消费者的中间环节，其流转过程需大量的资金支持和保证。
随着渠道扁平化趋势的发展，分销渠道逐渐向零售终端下沉，可能导致产品周转
4 公司房地产属于科研用地受到处罚的风险 本期重大风险是否发生重大变化： 速度的下降，进一步加大了对渠道企业资金实力的要求。
创元数码于2009年5月自二级市场上购买位于江苏省苏州市姑苏区人民路1547号的房产，购买时上述房产所占土地性质为科研用地，且实际用途为商业用途。
虽然上述房产可以正常办理不动产权属证书，但是创元数码作为非院校和科研事业单位取得科研用地并实际使用违反了《土地管理法》、《城乡规划法》等的规定，存在被处罚的风险。
有发生变化，公司目前已经停止所有线上业务的网购刷单行为。
释义项目股份公司、公司、创元数码股东大会董事会监事会天睿公司三会管理层高级管理人员《公司法》《公司章程》 报告期元、万元 释义 释义指江苏创元数码股份有限公司指江苏创元数码股份有限公司股东大会指江苏创元数码股份有限公司董事会指江苏创元数码股份有限公司监事会指苏州天睿贸易有限公司指股东大会、董事会、监事会指董事、监事、高级管理人员的统称指总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书的统称指《中华人民共和国公司法》指最近一次股东大会通过《江苏创元数码股份有限公司 章程》指2021年1月1日至2021年12月31日指人民币元、人民币万元
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 江苏创元数码股份有限公司JiangsuChuangyuanDigitalCo.,Ltd.创元数码873621殷汉根
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 许健苏州市人民路1547号0512-672033290512-67203329xj@ 苏州市人民路1547号215000苏州市人民路1547号
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股） 全国中小企业股份转让系统2001年9月12日2021年8月20日基础层批发和零售业（F）-批发业（F51）-机械设备、五金产品及电子产品批发（F517）-其他机械设备及电子产品批发（F5179）依托下游各类线上电商平台渠道，为上游品牌厂商提供产品的供应链及营销管理服务，批发、零售相机、手表、电子乐器、办公用品、卫浴用品及相关配件等产品。
公司取得了品牌方的授权，主要代理的品牌有日本品牌卡西欧、富士、西铁城，美国品牌范罗士，欧洲品牌乐家等。
√集合竞价交易□做市交易10,000,0000
6 做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 0无控股股东实际控制人为（苏州市国资委），无一致行动人
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本 内容 198江苏省苏州市姑苏区人民路1547号10,000,000 报告期内是否变更 否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内） 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街5号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东吴证券 会计师事务所 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 邓明勇 顾华 签字注册会计师姓名及连续签字年限 2年 2年 年 年 会计师事务所办公地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心
5-1001室
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期699,285,756.03 9.04%10,097,279.87 8,701,136.75 18.96% 16.86% 上年同期619,732,233.82 10.059,900,274.10 9,900,274.10 单位：元增减比例% 12.84%- 1.99%1.99% 22.88% - 22.01% - 1.01 0.99 2.02% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末178,609,539.11120,300,580.81 58,308,958.305.83 66.88%67.35%8,698.92% 11.62 上年期末126,103,948.65 77,892,270.2248,211,678.43 4.8261.39%61.77%11,724.01% 7.46 单位：元增减比例% 41.64%54.44%20.94%20.95%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期32,136,110.33 4,708.45%804.68%
8 上年同期16,948,506.345,922.53%910.65% 单位：元增减比例% 189.61%- (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期458.98%12.84%1.99% 上年同期534.22%20.85%32.97% 增减比例%- (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末10,000,00000 (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用(七)非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 本期期初10,000,00000 单位：股增减比例% 0%0%0% 金额 单位：元 1,529,470.70 -39,758.61371,460.00 1,861,172.09 465,028.970 1,396,143.12 (八)补充财务指标□适用√不适用
9 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用(十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 10
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式（一）供应链服务业务供应链服务业务指公司与品牌商及以京东为代表的电商平台进行合作，通过自身代理权身份为电 商自营店铺（主要为京东自营）提供商品。
1、采购模式公司与品牌商签订平台合作协议，由公司供应链部负责采购的人员依据电商自营平台需求向品牌 商确认货源并下达采购订单，按照采购订单制作发货单提交部门经理审批，并由财务部完成终审。
通常情况下，由供应商直接发货到平台自营仓库，公司供应链部将对发出货物做好全程跟踪，及时处理异常货品或未及时到达货物。
公司与品牌商确认采购订单后，预付相应货款，并最终以平台实际入库数量为准采用多退少补的方式进行结算。
截至本报告出具之日，公司合作的品牌包括卡西欧品牌电子词典、计算器，富士数码相机、一次性成像相机、打印机，范罗士品牌碎纸机、塑封机，乐家品牌卫浴产品。
2、销售模式公司获得品牌商授权后，与京东签署产品购销协议，公司从品牌商处采购商品后，直接销售给京东，由京东销售给终端客户。
具体模式为公司根据京东在供应商协同平台（VC）下达的供货需求，向品牌商采购后，通常情况下，由品牌商直接发往京东自营仓库，京东仓库确认收货后出具结算对账单，由供应链部专人负责将结算单与公司发货明细进行核对，并在提交部门经理审批后由财务部进行终审。
截至本报告出具之日，公司主要与京东自营进行合作。
（二）线上销售业务线上销售业务指公司通过在第三方电商平台开设自主运营的店铺进行销售。
1、采购模式公司采购对象主要为卡西欧、富士、西铁城、范罗士等知名品牌厂商，公司具有这些品牌的线上代理权，根据销售订单情况、库存情况、未来销量预测等综合考虑确定采购量，由电商部门确定产品规格、种类、数量后，负责采购的人员在供应商平台上下单，经过公司财务和主管领导审核后向供应商发出采购订单。
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2、销售模式公司电商部下设运营部、客服部、美工部、商务部、售后服务部、推广部，负责产品销售、渠道建设、客户管理及售后服务。
公司在电商平台开设网络直营店铺，并给公司独立操作的后台，由公司来承担从仓储到配送到客服的服务。
公司通过合作物流配送完成，客户确认收货后公司会收到相应的货款。
报告期内公司合作的第三方电商平台主要有京东、天猫商城、苏宁易购等。
公司根据消费者的下单情况，进行订单审核并通过与公司合作的第三方物流向客户寄送商品，经客户在相应的网站点击确认收货，公司银行账户收到合作电商平台的打款。
（三）公司盈利模式公司利润源于差价收入。
公司在品牌厂商的指导价格范围内经销产品赚取买卖差价。
公司在授权范围内或指定电商渠道销售产品，获取收入及利润并自主承担存货积聚风险、存货管理风险、部分产品质量风险和售后退换货等相关问题。
与创新属性相关的认定情况□适用√不适用行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据 本期期末 金额 占总资产的比重% 46,164,953.62 25.85% 上年期末 金额 占总资产的比重% 27,297,141.88 21.65% 12 单位：元变动比例% 69.12% 应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款 21,313,662.2786,971,014.02 3,405,888.22 17,000,000.00 11.93%6,868,976.4248.69%71,119,162.731.91%3,852,774.23 9.52%28,000,000.00 5.45%56.40%3.06% 22.20% 210.29%22.29%-11.60% -39.29% 资产负债项目重大变动原因：应收账款变动比例较高是因为京东结算付款时间变动导致2021年最后一期货款未当期收回，在 2022年1月初已收回；货币资金变动比例较高原因为本年现金流较好；短期借款下降较多原因为及时还款，总借款减少1100万元。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 699,285,756.03 - 636,059,549.60 90.96% 9.04% - 40,081,841.86 5.73% 8,361,184.02 1.20%
0 0% 1,506,241.05 0.22% 83,481.46 0.01%
0 0% 1,541,058.43 0.22%
0 0%
0 0% 上年同期 金额 占营业收入
的比重% 619,732,233.82 - 557,464,283.75 89.95% 10.05% - 41,062,555.10 6.63% 6,164,937.18 0.99%
0 0% 1,900,718.20 0.31% 660,323.86 0.11%
0 0% 142,675.84 0.02%
0 0%
0 0% 0
013,709,768.018,329.0659,675.4010,097,279.87 0%0%1.96%0%0.01%1.44% 0012,862,660.01420,100.9858,371.409,900,274.10 13 0%0%2.08%0.07%0.01%1.60% 单位：元 变动比例% 12.84%14.10%-2.39%35.62% 0%-20.75%-87.36% 0%980.11% 0%0% 0%0%6.59%-98.02%2.23%1.99% 项目重大变动原因：管理费用增加较多原因为2020年社保公积金因疫情原因有减免，2021年恢复正常水平；信用减值损失变动较大原因为有效控制了应收账款的坏账；其他收益和营业外收入变化较大原因是这两个科目做重分类导致。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额699,285,756.030636,059,549.600 上期金额619,732,233.82 139,832.11557,464,283.75 60,972.60 单位：元变动比例% 12.84%-100%14.10%-100% 按产品分类分析：□适用√不适用按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 营业成本 全网络销699,285,756.03 售 636,059,549.60 毛利率%9.04% 营业收入比上年同 期增减%12.84% 营业成本比上年同期增减%14.10% 单位：元 毛利率比上年同期 增减% -1.01% 收入构成变动的原因：拓宽销售渠道，导致的销售增长。
其他业务收入变动原因为2021年无房租收入。
(3)主要客户情况 序号 1客户一2客户二3客户三4客户四5客户
五 客户合计 销售金额 500,715,658.362,220,464.6259,937,966.0538,848,604.0215,106,882.2676,829,575.2 年度销售占比%71.60%8.90%8.57%5.56%2.16%96.79% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 -
(4)主要供应商情况 单位：元 14 序号 1供应商一2供应商二3供应商三4供应商四5供应商
五 供应商合计 采购金额 452,259,063.7173764909.15071680.912715922.7434711699.9823632,523,276.4 年度采购占比%70.60%27.12%0.79%0.11%0.11%98.73% 是否存在关联关系 否否否否否 -
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额32,136,110.33 -163,412.49-12,304,886.10 上期金额16,948,506.34 -9,028,209.17 单位：元变动比例% 189.61% 136.29% 现金流量分析：
1.公司2021年较2020年经营活动产生的现金流量净量增加189.61%，，主要公司2021年当年应收账款收回较多。
2.公司2021年筹资活动产生的现金流量净额较上年度减少136.29%，主要因为2021年公司资金充裕，偿还较多债务，筹资活动现金流出金额较多所致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公司名称 苏州天睿贸易有限公司苏州天起贸易有限公司 公司类型 控股子公司 控股子公司 主要业务 批发零售 批发零售 注册资本1,000,000 500,000 总资产13,582,603.74
0 净资产430,653.84
0 营业收入50,755,507.38
0 单位：元净利润 183,804.77
0 主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称苏州创元高新生物制药创业投 与公司从事业务的关联性投资 15 投资持有目的 资企业（有限合伙） 公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、机构等均完全独立，保持良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好，公司核心管理和技术人员未发生重大变化，所属行业也未发生重大变化。
公司经营情况保持健康持续稳定，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
四.二.(五) 16
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务
2．销售产品、商品，提供劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 预计金额000 200,000,000.00 单位：元发生金额 000161,800,000.00 (四)承诺事项的履行情况 承诺主体董监高其他股东董监高其他股东董监高 承诺开始日期 2021年3月31日2021年3月31日2021年3月31日2021年3月31日2021年3月31日 承诺结束日期 承诺来源挂牌 挂牌 挂牌 挂牌 挂牌 其他股东2021年
3 挂牌 月31日 其他股东 2021年3月31日 挂牌 17 承诺类型 资金占用承诺资金占用承诺同业竞争承诺同业竞争承诺关联交易承诺 关联交易承诺 社保和住房公积金 承诺具体内容 承诺不占用公司资金承诺不占用公司资金承诺不构成同业竞争承诺不构成同业竞争承诺发生关联交易时按照制度要求回避表决承诺发生关联交易时按照制度要求回避表决承诺按照要求缴纳社保和公积金 承诺履行情况 正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中 正在履行中 正在履行中 其他股东 2020年8月28日 公司其他股东其他股东 2021年5月7日 2021年5月7日 2021年5月14日 其他 2021年
6 月28日 挂牌 挂牌挂牌挂牌 挂牌 消防 刷单刷单科研用地 同业竞争承诺 承诺因消防原因被处罚时，按照股份承担损失。
承诺停止线上刷单行为承诺停止线上刷单行为承诺因科研用地原因被处罚由自然人股东承担损失承诺不构成同业竞争 正在履行中 正在履行中正在履行中正在履行中 正在履行中 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及 在报告期内未发生承诺未履行情况。
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 房屋保证金存款 总计 资产类别 固定资产货币资金 - 权利受限类型 抵押保证金存款 - 账面价值 3,068,035.107,200,000.0010,268,035.10 占总资产的比例%1.72%4.03%5.75% 单位：元 发生原因 借款担保保证金存款 - 资产权利受限事项对公司的影响：占比较小，基本无影响。
18 第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初 数量 比例% 本期变动 单位：股 期末 数量 比例% 10,000,0006,440,000 3,158,000 10,000,000 100%64.4%31.58% - 010,000,000064,400,00003,158,000 010,000,000 100%64.4%31.58%
7 (二)普通股前十名股东情况 序股东名号称 1创元科技股份有限公司 2苏州创元产业投资有限公司 3张伟栋4许健5荣逸民6钦余康 期初持股数 3,652,000 2,788,000 2,675,000429,000322,00080,000 持股变动 0 0 0000 期末持股数 期末持 股比例% 3,652,00036.52% 2,788,00027.88% 2,675,000429,000322,00080,000 26.75%4.29%3.22%0.8% 19 期末持有限售股份 数量3,652,000 2,788,000 2,675,000429,000322,00080,000 期末持有无限售股份数量
0 期末持有的质押股 份数量
0 单位：股期末持有的司法冻结股份数 量
0 0
0 0 02,675,000
0 0429,000
0 0322,000
0 080,000
0 7张怡 54,000
0 54,0000.54% 54,000 054,000
0 合计 10,000,000 010,000,000100%10,000,000 03,560,000
0 普通股前十名股东间相互关系说明：创元科技及创元产投的控股股东均为创元集团，创元集团持 有创元科技35.77%的股份，持有创元产投100%的股权。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号1
2 贷款方式 保证+抵押 保证+ 贷款提供方 创元集团财务有限公 司创元集 贷款提供方类型 财务公司 财务公司 贷款规模18,000,000.00 存续期间 起始日期 终止日期 2020年10月2021年10月 19日 18日 单位：元利息率3.94% 10,000,000.002020年11月32021年11月3.94% 20 3456合计 抵押 抵押 保证+抵押 抵押 保证+抵押 - 团财务有限公 司创元集团财务有限公 司创元集团财务有限公 司创元集团财务有限公 司创元集团财务有限公 司- 财务公司财务公司财务公司财务公司 - 日 2日 10,000,000.002021年1月152021年7月3.93% 日 21日 10,000,000.002021年5月262021年6月3.95% 日 15日 17,000,000.002021年10月2022年10月3.96% 13日 12日 16,000,000.002021年10月2021年12月3.96% 13日 29日 81,000,000.00 - - -
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 21 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名殷汉根 职务董事长 是否为失性别信联合惩 戒对象男否 张伟栋 董事兼总经理 男否 沈艳 董事 女否 杨阳 董事 男否 钱莉萍 董事 女是 计正中 监事会主席 男否 嵇琦 监事 女否 张怡 职工监事 女否 许健薛文娟 副总经理兼董男否 事会秘书 财务负责人 女否 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 出生年月 1981年9月 1968年9月 1975年2月 1969年9月 1984年10月 1984年10月 1993年10月 1979年4月 1973年9月 1980年2月 任职起止日期 起始日期 终止日期 2020年6月2023年6月 28日 27日 2020年6月2023年6月 28日 27日 2020年6月2023年6月 28日 27日 2020年6月2023年6月 28日 27日 2020年6月2023年6月 28日 27日 2020年6月2023年6月 28日 27日 2020年6月2023年6月 28日 27日 2020年6月2023年6月 20日 27日 2020年6月2023年6月 28日 27日 2020年6月2023年6月 28日 27日
5 3
3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事、监事、高级管理人员与股东之间无亲属关系 (二)变动情况：□适用√不适用(三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 22 (四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属）董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 是或否否否否 否否是否否否否否 具体情况 (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员财务人员行政人员物流人员销售人员 员工总计 期初人数11671075109 本期新增0314 8795 23 本期减少1002 7174 期末人数10981291 130 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
0 0 硕士
1 1 本科 21 30 专科 71 77 专科以下 16 22 员工总计 109 130 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，公司员工相对稳定，核心岗位人员未发生重大调整。
2021
年，公司制定了完整的绩效体系 和绩效考核制度。
同时，为优化人员结构，提升人员储备，公司采用校企合作的模式，针对电子商务 行业与当地学校建立了友好合作关系。
(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 24 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，股份公司设立以来，根据《公司法》等法律法规的相关规定制订了《公司章程》，建立 健全了股东大会、董事会、监事会、等法人治理机构，并分别制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保制度》、《对外投资经营决策制度》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理办法》等一系列议事规则和工作准则，完善了公司的法人治理结构。
报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见在制度层面上规定投资者关系管理、关联股东和董事回避制度，以及与公司财务管理、风险控制相 关的内部管理制度，同时建立了投资者关系管理、信息披露管理等制度。
公司现有制度能给所有股东利益提供合适保护，也能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
自股份公司设立以来，前述制度能得以有效执行。
公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见《公司法》、《公司章程》等对公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项都作出了具体的规定。
经自查，在实际执行过程中，公司均能够按照相关规定召开董事会或股东大会，会议的召集、召开等程序也符合相关法律法规的规定。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 公司已按照《挂牌公司治理规则》相关要求修改公司章程，完善公司治理制度。
25 (二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
3 董事会
9 监事会
2 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否否否否否 否否 具体情况
3、三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。
三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的企业均相互独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。
26 （一）业务独立情况：公司具有完整的业务流程，独立的经营场所及运营渠道。
公司拥有独立的业务体系，以自身的名义独立开展业务和签订合同，业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在对其他企业的依赖。
公司业务独立。
（二）人员独立情况：根据股份公司的《公司章程》，股份公司董事会由5名董事组成；股份公司监事会由3名监事组成；股份公司的高级管理人员为总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书。
公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。
公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在其他方企业领薪。
公司人员独立。
（三）资产独立情况：公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的固定资产、流动资产等资产在整体变更过程中已全部进入股份公司，目前正在办理相关资产权属的变更和转移手续。
公司资产与股东资产严格分开，业务经营必需的运输设备、办公设备等资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。
截至本说明书出具之日，公司不存在资产、资金被股东和其他方企业占用的情形。
公司资产独立。
（四）机构独立情况：公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督及经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。
公司拥有机构设置自主权，公司设有总经办、行政部、财务部、供应链部、物流部、电商部等部门。
公司与关联方完全分开且独立运作，公司内部组织机构及各经营管理部门与股东和其他方企业不存在机构混同的情形。
公司机构独立。
（五）财务独立情况：公司成立了独立的财务部门，配置了独立的财务人员，专门处理公司有关的财务事项。
并依《会计法》、《企业会计准则》规范要求建立了独立的会计核算体系，并根据《公司章程》等独立进行财务决策，不存在关联方干预公司资金使用的情况。
公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况。
公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与其他单位混合纳税的现象。
公司财务独立。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 是或否否否 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露人及公司管理层严格遵守了信息披露管理制度，执行情况良好。
截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。
27
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 28 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 苏公W[2022]A308号公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 无锡市太湖新城嘉业财富中心5-1001室 2022年3月20日 邓明勇 顾华 2年 2年 年 年 否 2年9万元 江苏创元数码股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了江苏创元数码股份有限公司（以下简称“创元数码”）财务报表，包括2021 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了创元数码
2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于创元数码，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
29
三、管理层和治理层对财务报表的责任
创元数码管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估创元数码的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创元数码、终止运营或别无其他现实的选择。
创元数码治理层（以下简称“治理层”）负责监督创元数码的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
30
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创元数码持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致创元数码不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
二、财务报表 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 附注5-01 2021年12月31日 单位：元2020年12月31日 46,164,953.62 27,297,141.88 5-02 21,313,662.27 5-03 2,473,823.10 5-04 31 1,854,065.65 6,868,976.42
2,275,383.12 1,109,639.36 其中：应收利息应收股利 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放 5-05 86,971,014.02 71,119,162.73 5-06 9,578,779.03 6,498,748.72 168,356,297.69 115,169,052.23 5-07 5,000,000.00 5,000,000.00 5-08 3,405,888.22 3,852,774.23 5-09 13,309.75 27,829.39 5-10 1,834,043.45 2,054,292.80 10,253,241.42
178,609,539.11 10,934,896.42126,103,948.65 5-11 17,000,000.00 28,000,000.00 5-125-135-14 32 55,000,000.0042,475,041.71 948,211.57 35,000,000.0010,711,899.82 114,013.56 代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计少数股东权益 5-15 3,698,542.19 5-16 1,026,157.24 5-17 29,360.60 5-18 123,267.50 120,300,580.81 120,300,580.81 5-19 10,000,000.00 5-20 30,041,017.66 5-21
5-22 33 1,883,728.68 16,384,211.9658,308,958.30 3,115,867.26934,218.781,449.04 14,821.7677,892,270.22 77,892,270.2210,000,000.0030,041,017.66 892,381.177,278,279.6048,211,678.43 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计 58,308,958.30178,609,539.11 48,211,678.43126,103,948.65 法定代表人：殷汉根 主管会计工作负责人：薛文娟 会计机构负责人：荣逸民 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 附注5-01 2021年12月31日44,690,764.31 单位：元2020年12月31日 26,379,274.61 5-02 25,010,433.90 17,771,136.64 5-03 2,278,644.83 2,152,395.59 5-04 6,409,465.65 770,639.36 5-05 80,537,138.40 63,481,830.46 5-06 8,378,540.37 5,311,937.57 167,304,987.46 115,867,214.23 1,000,000.00
5,000,000.00 3,405,888.22 1,000,000.005,000,000.00 3,852,774.23 34 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 13,309.751,036,527.5210,455,725.49177,760,712.9517,000,000.00 55,000,000.0041,990,685.83 3,488,791.101,019,546.48 28,620.60 313,950.87 40,813.61118,882,408.49 27,829.391,055,114.0010,935,717.62126,802,931.8528,000,000.00 35,000,000.0010,707,746.92 3,099,493.20913,721.09709.04 103,037.38 13,394.8677,838,102.49 118,882,408.4910,000,000.00 35 77,838,102.4910,000,000.00 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 30,041,017.66 1,883,728.6816,953,558.1258,878,304.46177,760,712.95 30,041,017.66 892,381.178,031,430.5348,964,829.36126,802,931.85 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 附注5-23 5-23 5-245-255-265-275-28 36 2021年699,285,756.03699,285,756.03 单位：元2020年619,732,233.82619,732,233.82 687,200,527.91636,059,549.60 607,672,573.51557,464,283.75 1,191,711.3840,081,841.868,361,184.02 1,506,241.051,304,886.10 616,883.401,541,058.43 1,080,079.2841,062,555.10 6,164,937.18 1,900,718.202,028,209.17 599,050.13142,675.84 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 5-29 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 5-30 减：营业外支出 5-31
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 5-32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 37 83,481.46 660,323.86 13,709,768.01
8,329.06 59,675.4013,658,421.673,561,141.8010,097,279.87 10,097,279.87 - 10,097,279.87 12,862,660.01420,100.9858,371.40 13,224,389.593,324,115.499,900,274.10 9,900,274.10 - 9,900,274.10
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：殷汉根 主管会计工作负责人：薛文娟 10,097,279.8710,097,279.87 9,900,274.109,900,274.10 1.01 0.99 1.01 0.99 会计机构负责人：荣逸民 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 附注 38 2021年680,170,690.26622,413,142.94 1,105,305.7435,530,238.147,890,905.65 1,526,923.341,304,886.10 592,935.481,535,058.43 单位：元2020年607,743,793.54550,480,035.58 993,422.5436,693,407.64 5,680,506.26 1,902,568.332,028,209.17 590,701.6063,483.20 74,345.91 13,313,578.798,328.05 58,955.4013,262,951.443,349,476.349,913,475.109,913,475.10 639,321.63 12,696,658.02391,670.6257,561.00 13,030,767.643,311,239.719,719,527.939,719,527.93 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 9,913,475.10 9,719,527.93 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 附注 2021年780,781,893.04 单位：元2020年 711,673,447.85 5-33 3,062,667.41 4,841,725.97 783,844,560.45 716,515,173.82 39 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 5-33 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 5-34
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5-50 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5-50 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5-50 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 40 690,513,996.96 640,607,642.91 17,505,430.82
13,079,793.4530,609,228.89751,708,450.1232,136,110.33 11,709,073.4711,447,104.8435,802,846.26699,566,667.4816,948,506.34 163,412.49 253,470.20 163,412.49-163,412.49 253,470.20-253,470.20 58,000,000.00 110,000,000.00 58,000,000.0069,000,000.001,304,886.10 110,000,000.00117,000,000.00 2,028,209.17 70,304,886.10-12,304,886.10 119,028,209.17-9,028,209.17
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：殷汉根 主管会计工作负责人：薛文娟 19,667,811.7419,297,141.8838,964,953.62 7,666,826.9711,630,314.9119,297,141.88 会计机构负责人：荣逸民 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金 附注 41 2021年 761,612,336.91 2,936,321.96764,548,658.87672,597,076.83 15,931,912.7812,244,664.6432,195,216.33732,968,870.5831,579,788.29 单位：元2020年 689,946,280.73 4,754,184.80694,700,465.53625,074,390.73 10,207,191.2410,693,339.3232,233,941.28678,208,862.5716,491,602.96 163,412.49 253,470.20 163,412.49-163,412.49 253,470.20-253,470.20 58,000,000.00 110,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 58,000,000.0069,000,000.00 1,304,886.10 70,304,886.10-12,304,886.10 19,111,489.7018,379,274.6137,490,764.31 110,000,000.00117,000,000.00 2,028,209.17 119,028,209.17-9,028,209.17 7,209,923.5911,169,351.0218,379,274.61 42 (七)合并股东权益变动表 项目 股本 其他权益工具 优永先续其他股债 2021年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备
一、上年期末余额 10,000,000.00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额 10,000,000.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股 30,041,017.6630,041,017.66 单位：元
一 般 盈余 风 公积 险 准 备 892,381.17 未分配利润 少 数 股所有者权益合 东 计 权 益 7,278,279.60 48,211,678.43 892,381.17991,347.51 7,278,279.60 9,105,932.3610,097,279.87 48,211,678.43 10,097,279.8710,097,279.87 43
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 991,347.51991,347.51 -991,347.51-991,347.51 44 （六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 30,041,017.66 1,883,728.68 16,384,211.96 58,308,958.30 项目 股本 其他权益工具
优永 其先续 他股债
一、上年期末余额 6,527,500.00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股 6,527,500.003,472,500.00 2020年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 30,041,017.66
一 般 盈余 风 公积 险 准 备 3,871,247.64 未分配利润 少 数 股所有者权益合 东 计 权 益 27,912,656.69 38,311,404.33 3,871,247.64-2,978,866.47 27,912,656.69-20,634,377.09 9,900,274.10 38,311,404.339,900,274.109,900,274.10 45
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,472,500.00
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 3,472,500.00 （五）专项储备 30,041,017.66 892,381.17892,381.17 -892,381.17-892,381.17 -3,871,247.64 -29,642,270.02 30,041,017.6646 -3,871,247.64 -29,642,270.02
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：殷汉根 10,000,000 30,041,017.66 892,381.17 主管会计工作负责人：薛文娟 会计机构负责人：荣逸民 7,278,279.60 48,211,678.43 (八)
母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额 股本 10,000,000.00 其他权益工具优永 其先续 他股债 10,000,000.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少 2021年 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积一般风险准备 30,041,017.66 892,381.17 30,041,017.66 892,381.17991,347.51 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 8,031,430.5348,964,829.36 8,031,430.5348,964,829.36 8,922,127.599,913,475.10 9,913,475.109,913,475.10 47 资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备 991,347.51991,347.51 -991,347.51-991,347.51 48
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 30,041,017.66 1,883,728.68 16,953,558.1258,878,304.46 项目
一、上年期末余额 股本6,527,500.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存 股 加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者 6,527,500.003,472,500.00 30,041,017.66 2020年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 3,871,247.64 未分配利润 所有者权益合计 28,846,553.7939,245,301.43 3,871,247.64- 2,978,866.47 28,846,553.79- 20,815,123.269,719,527.93 39,245,301.439,719,527.939,719,527.93 49 权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他 3,472,500.003,472,500.00 30,041,017.6630,041,017.66 50 892,381.17892,381.17 -892,381.17-892,381.17 -3,871,247.64 -29,642,270.02 -3,871,247.64 -29,642,270.02
四、本年期末余额 10,000,000.00 30,041,017.66 892,381.17 8,031,430.53
48,964,829.36 51
三、财务报表附注 附注１：公司基本情况 1-01公司历史沿革 江苏创元数码股份有限公司（原名苏州创元数码映像设备有限公司，2020年6月30日变更为江苏创元数码股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”），成立于2001年9月，原由苏州创元（集团）有限公司（原名苏州机械控股（集团）有限公司）及苏州依俐法照相机有限公司共同投资设立。
设立时注册资本350万元，2006年2月增至700万元。
经历数次股权变更，截至2018年12月31日，公司股东为创元科技股份有限公司、苏州金龙汽车销售有限公司和张伟栋等9位股东。
2019年2月股东苏州金龙汽车销售有限公司将其持有公司26%的股权全部转让给苏州创元产业投资有限公司。
2019年5月根据股东会决议，公司回购吴敬姚、朱建国和薛炜3名自然人股东全部股权，回购后，公司的注册资本从700万元减至652.75万元。
2020年06月30日，根据公司股东会决议，全体股东根据公司截止2020年4月30日经审计后的公司净资产4,004.101766万元，按各自净资产享有的份额折股1,000.00万股，将公司变更为股份公司。
2021年7月29日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司以“股转系统函[2021]1937号”函同意，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。
证券简称：创元数码，证券代码：873621公司统一社会信用代码：198。
法定代表人：殷汉根。
注册地址：苏州市人民路1547号。
1-02公司经营范围经营范围：销售：数码图像设备、胶卷胶片、电脑、通讯产品、电子产品、机电产品、 机械设备、五金产品、服装服饰、化妆品、办公用品、劳保用品、日用品、百货、珠宝首饰、花卉苗木、非危险性化工产品及上述产品附件；彩色及数码相片冲扩、打印；各类映像设备、通讯产品及机电产品的维修；商务信息咨询服务，会务会展服务，电子商务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：食品经营（销售预包装食品）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依 52 法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 1-03合并财务报表范围
（1）本期合并财务报表范围如下： 子公司全称 苏州天睿贸易有限公司（以下简称“天睿贸易”）苏州天起贸易有限公司（以下简称“天起贸易”） 持股比例 100%100% 表决权比例 100%100% 注册资本（万元） 100 50 经营范围 销售数码产品、电子产品等销售数码产品、电子产品等 备注投资设立投资设立 ※天起贸易于2021年12月1日设立，投资款尚未缴纳。
（2）报告期合并财务报表范围变动情况如下： 子公司名称 注册资本（万元） 经营范围 天起贸易 50.00 销售数码产品、电子产品等 本期变动情况本期新增，纳入合并 取得方式投资设立 本期合并财务报表范围及其变化其他情况，详见本财务报表附注6“合并范围的变化”以及附注7、7-01“在子公司中的权益”相关内容。
本财务报告于2022年4月8日经公司第一届董事会第十三次会议批准报出。
附注2:财务报表的编制基础 2-01财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2-02持续经营本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
附注3:重要会计政策、会计估计 本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司经营特点制定。
53 3-01遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3-02会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。
3-03营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3-04记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
3-05同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。
付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的， 54 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3-06合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。
合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。
内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 55 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
3-07合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
3-08现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
3-09外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。
其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。
按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。
其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在 56 资产负债表中股东权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
3-10金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：1）以摊余成本计量的金融资产；2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4）以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2）金融资产的后续计量方法①以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 57 采用公允价值进行后续计量。
获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3）金融负债的后续计量方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4）金融资产和金融负债的终止确认①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法 58 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债； 2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值1）金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 59 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
在计量预期信用损失时，本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。
如：应收关联方款项；与对方存在诉讼、仲裁等应收款项；有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。
除了单项评估信用风险的金融资产以外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失，并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 60 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项目 组合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 组合
1 应收利息 其他应收款项 组合2组合
3 应收股利应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
已纳入合并报表范围的公司之间的其他应收款项不计提坏账准备。
组合
4 应收合并范围的公司之间的款项 3）按组合计量预期信用损失的应收款项①具体组合及计量预期信用损失的方法 项目 组合 确定组合的依据 应收票据 组合
1 银行承兑汇票 组合
2 商业承兑汇票 计量预期信用损失的方法 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。
商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。
应收账款 组合1组合
2 应收客户款项 应收合并范围的公司之间的款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司对已纳入合并报表范围的公司之间的应收账款不计提坏账准备。
②应收款项龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 商业承兑汇票预期信用损失率(%) 应收账款预期信用损失率(%) 其他应收款预期信用损失率(%) 1年以内（含1年，以下同） 5% 5% 5% 1-2年 10% 10% 10% 2-3年 30% 30% 30% 3年以上 100% 100% 100% 本公司对预付款项、长期应收款等其他应收款项，于每一期末进行核查，对于到期未能 收回的项目，重新判断其可收回性，分别在其他应收款或长期应收款项目中，按照账龄分析 法或单项计提坏账。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。
但同时满足下列条件的， 61 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认 条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
。
3-11应收款项融资 应收票据和应收账款同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
日常资金管理中，本公司将持有的部分银行承兑汇票贴现、背书，或者对特定客户的特定应收账款通过无追索权保理进行出售，且此类贴现、背书、出售等满足金融资产转移终止确认的条件，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
应收款项融资预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见附注3、3-10金融工具相关内容描述。
3-12存货
（1）存货的分类：本公司存货包括库存商品、发出商品、低值易耗品等。
（2）存货发出的计价方法：存货按实际成本进行初始计量，发出时采用加权平均法。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
（4）存货的盘存制度：永续盘存制。
（5）低值易耗耗品的摊销方法：一次摊销。
3-13合同资产/合同负债在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合 同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。
当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
62 在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。
当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见附注3、3-10金融工具相关内容描述。
3-14合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
增量成本，是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
3-15持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 63 售；
（2）公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
3-16长期股权投资 长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 64 允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下 65 的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司及联营企业的投资，计提资产减值的方法见3、3-22“长期资产减值”。
3-17投资性房地产
（1）投资性房地产计量模式：采用成本法计量。
（2）投资性房地产折旧或摊销方法折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按20年计提折旧，地产按50年摊销。
投资性房地产按其成本作为入账价值。
其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、3-22“长期资产减值”。
3-18固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类别房屋及建筑物 运输工具电子设备及其他 折旧年限（年）20年4-5年3年 预计净残值率（%）-1-- 年折旧率（%）5.00 19.80-24.7533.33 已计提减值准备的固定资产计算折旧时，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 折旧额。
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3-19在建工程 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际
成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。
待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、3-22“长期资产减值”。
3-20借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固 66 定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化： ①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3-21无形资产
（1）无形资产的计价方法本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
67 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、3-22“长期资产减值”。
（3）内部研究开发支出会计政策自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
3-22长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用
1 公司年度大事记 2021年，江苏创元数码股份有限公司（简称：创元数码）在新三板正式挂牌上市，股票简称“创元数码”，股票代码 873621。
2021年，江苏创元数码股份有限公司获得苏州市2018-2020年度文明 单位。
2 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义
................................................................................................
4公司概况........................................................................................................................
6会计数据、经营情况和管理层分析............................................................................8重大事件......................................................................................................................
16股份变动、融资和利润分配......................................................................................19董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..........................................................22公司治理、内部控制和投资者保护..........................................................................25财务会计报告..............................................................................................................
29备查文件目录............................................................................................................
1083 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人殷汉根、主管会计工作负责人薛文娟及会计机构负责人（会计主管人员）荣逸民保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见
1、未按要求披露的事项及原因与客户签署保密协议，不便披露合作关系 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否√是□否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 对品牌依赖的风险和代理授权被取消的风险 资金风险 重大风险事项描述及分析 近年来，我国在线购物市场发展迅猛，市场规模迅速提升，但同时市场参与者数量也在不断增加，公司代理的数个品牌并非品牌商授权的独家线上经销商，如果未来因品牌商本身或其他代理商的不良行为使品牌声誉受到不利影响可能会影响公司的销售收入。
此外，目前公司代理的主要品牌较少，且授权期限一般为半年或一年，如果公司代理授权被取消，可能对公司业务经营造成重大不利影响。
由于数码电子产品价值相对较高，其销售业务具有批量大、价值高的特点，因此，对代理经销商的资金实力有较高的要求。
代理经销商作为连接厂商、零售终端以及终端消费者的中间环节，其流转过程需大量的资金支持和保证。
随着渠道扁平化趋势的发展，分销渠道逐渐向零售终端下沉，可能导致产品周转
4 公司房地产属于科研用地受到处罚的风险 本期重大风险是否发生重大变化： 速度的下降，进一步加大了对渠道企业资金实力的要求。
创元数码于2009年5月自二级市场上购买位于江苏省苏州市姑苏区人民路1547号的房产，购买时上述房产所占土地性质为科研用地，且实际用途为商业用途。
虽然上述房产可以正常办理不动产权属证书，但是创元数码作为非院校和科研事业单位取得科研用地并实际使用违反了《土地管理法》、《城乡规划法》等的规定，存在被处罚的风险。
有发生变化，公司目前已经停止所有线上业务的网购刷单行为。
释义项目股份公司、公司、创元数码股东大会董事会监事会天睿公司三会管理层高级管理人员《公司法》《公司章程》 报告期元、万元 释义 释义指江苏创元数码股份有限公司指江苏创元数码股份有限公司股东大会指江苏创元数码股份有限公司董事会指江苏创元数码股份有限公司监事会指苏州天睿贸易有限公司指股东大会、董事会、监事会指董事、监事、高级管理人员的统称指总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书的统称指《中华人民共和国公司法》指最近一次股东大会通过《江苏创元数码股份有限公司 章程》指2021年1月1日至2021年12月31日指人民币元、人民币万元
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 江苏创元数码股份有限公司JiangsuChuangyuanDigitalCo.,Ltd.创元数码873621殷汉根
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 许健苏州市人民路1547号0512-672033290512-67203329xj@ 苏州市人民路1547号215000苏州市人民路1547号
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股） 全国中小企业股份转让系统2001年9月12日2021年8月20日基础层批发和零售业（F）-批发业（F51）-机械设备、五金产品及电子产品批发（F517）-其他机械设备及电子产品批发（F5179）依托下游各类线上电商平台渠道，为上游品牌厂商提供产品的供应链及营销管理服务，批发、零售相机、手表、电子乐器、办公用品、卫浴用品及相关配件等产品。
公司取得了品牌方的授权，主要代理的品牌有日本品牌卡西欧、富士、西铁城，美国品牌范罗士，欧洲品牌乐家等。
√集合竞价交易□做市交易10,000,0000
6 做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 0无控股股东实际控制人为（苏州市国资委），无一致行动人
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本 内容 198江苏省苏州市姑苏区人民路1547号10,000,000 报告期内是否变更 否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内） 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街5号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东吴证券 会计师事务所 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 邓明勇 顾华 签字注册会计师姓名及连续签字年限 2年 2年 年 年 会计师事务所办公地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心
5-1001室
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期699,285,756.03 9.04%10,097,279.87 8,701,136.75 18.96% 16.86% 上年同期619,732,233.82 10.059,900,274.10 9,900,274.10 单位：元增减比例% 12.84%- 1.99%1.99% 22.88% - 22.01% - 1.01 0.99 2.02% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末178,609,539.11120,300,580.81 58,308,958.305.83 66.88%67.35%8,698.92% 11.62 上年期末126,103,948.65 77,892,270.2248,211,678.43 4.8261.39%61.77%11,724.01% 7.46 单位：元增减比例% 41.64%54.44%20.94%20.95%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期32,136,110.33 4,708.45%804.68%
8 上年同期16,948,506.345,922.53%910.65% 单位：元增减比例% 189.61%- (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期458.98%12.84%1.99% 上年同期534.22%20.85%32.97% 增减比例%- (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末10,000,00000 (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用(七)非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 本期期初10,000,00000 单位：股增减比例% 0%0%0% 金额 单位：元 1,529,470.70 -39,758.61371,460.00 1,861,172.09 465,028.970 1,396,143.12 (八)补充财务指标□适用√不适用
9 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用(十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 10
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式（一）供应链服务业务供应链服务业务指公司与品牌商及以京东为代表的电商平台进行合作，通过自身代理权身份为电 商自营店铺（主要为京东自营）提供商品。
1、采购模式公司与品牌商签订平台合作协议，由公司供应链部负责采购的人员依据电商自营平台需求向品牌 商确认货源并下达采购订单，按照采购订单制作发货单提交部门经理审批，并由财务部完成终审。
通常情况下，由供应商直接发货到平台自营仓库，公司供应链部将对发出货物做好全程跟踪，及时处理异常货品或未及时到达货物。
公司与品牌商确认采购订单后，预付相应货款，并最终以平台实际入库数量为准采用多退少补的方式进行结算。
截至本报告出具之日，公司合作的品牌包括卡西欧品牌电子词典、计算器，富士数码相机、一次性成像相机、打印机，范罗士品牌碎纸机、塑封机，乐家品牌卫浴产品。
2、销售模式公司获得品牌商授权后，与京东签署产品购销协议，公司从品牌商处采购商品后，直接销售给京东，由京东销售给终端客户。
具体模式为公司根据京东在供应商协同平台（VC）下达的供货需求，向品牌商采购后，通常情况下，由品牌商直接发往京东自营仓库，京东仓库确认收货后出具结算对账单，由供应链部专人负责将结算单与公司发货明细进行核对，并在提交部门经理审批后由财务部进行终审。
截至本报告出具之日，公司主要与京东自营进行合作。
（二）线上销售业务线上销售业务指公司通过在第三方电商平台开设自主运营的店铺进行销售。
1、采购模式公司采购对象主要为卡西欧、富士、西铁城、范罗士等知名品牌厂商，公司具有这些品牌的线上代理权，根据销售订单情况、库存情况、未来销量预测等综合考虑确定采购量，由电商部门确定产品规格、种类、数量后，负责采购的人员在供应商平台上下单，经过公司财务和主管领导审核后向供应商发出采购订单。
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2、销售模式公司电商部下设运营部、客服部、美工部、商务部、售后服务部、推广部，负责产品销售、渠道建设、客户管理及售后服务。
公司在电商平台开设网络直营店铺，并给公司独立操作的后台，由公司来承担从仓储到配送到客服的服务。
公司通过合作物流配送完成，客户确认收货后公司会收到相应的货款。
报告期内公司合作的第三方电商平台主要有京东、天猫商城、苏宁易购等。
公司根据消费者的下单情况，进行订单审核并通过与公司合作的第三方物流向客户寄送商品，经客户在相应的网站点击确认收货，公司银行账户收到合作电商平台的打款。
（三）公司盈利模式公司利润源于差价收入。
公司在品牌厂商的指导价格范围内经销产品赚取买卖差价。
公司在授权范围内或指定电商渠道销售产品，获取收入及利润并自主承担存货积聚风险、存货管理风险、部分产品质量风险和售后退换货等相关问题。
与创新属性相关的认定情况□适用√不适用行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据 本期期末 金额 占总资产的比重% 46,164,953.62 25.85% 上年期末 金额 占总资产的比重% 27,297,141.88 21.65% 12 单位：元变动比例% 69.12% 应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款 21,313,662.2786,971,014.02 3,405,888.22 17,000,000.00 11.93%6,868,976.4248.69%71,119,162.731.91%3,852,774.23 9.52%28,000,000.00 5.45%56.40%3.06% 22.20% 210.29%22.29%-11.60% -39.29% 资产负债项目重大变动原因：应收账款变动比例较高是因为京东结算付款时间变动导致2021年最后一期货款未当期收回，在 2022年1月初已收回；货币资金变动比例较高原因为本年现金流较好；短期借款下降较多原因为及时还款，总借款减少1100万元。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 699,285,756.03 - 636,059,549.60 90.96% 9.04% - 40,081,841.86 5.73% 8,361,184.02 1.20%
0 0% 1,506,241.05 0.22% 83,481.46 0.01%
0 0% 1,541,058.43 0.22%
0 0%
0 0% 上年同期 金额 占营业收入
的比重% 619,732,233.82 - 557,464,283.75 89.95% 10.05% - 41,062,555.10 6.63% 6,164,937.18 0.99%
0 0% 1,900,718.20 0.31% 660,323.86 0.11%
0 0% 142,675.84 0.02%
0 0%
0 0% 0
013,709,768.018,329.0659,675.4010,097,279.87 0%0%1.96%0%0.01%1.44% 0012,862,660.01420,100.9858,371.409,900,274.10 13 0%0%2.08%0.07%0.01%1.60% 单位：元 变动比例% 12.84%14.10%-2.39%35.62% 0%-20.75%-87.36% 0%980.11% 0%0% 0%0%6.59%-98.02%2.23%1.99% 项目重大变动原因：管理费用增加较多原因为2020年社保公积金因疫情原因有减免，2021年恢复正常水平；信用减值损失变动较大原因为有效控制了应收账款的坏账；其他收益和营业外收入变化较大原因是这两个科目做重分类导致。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额699,285,756.030636,059,549.600 上期金额619,732,233.82 139,832.11557,464,283.75 60,972.60 单位：元变动比例% 12.84%-100%14.10%-100% 按产品分类分析：□适用√不适用按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 营业成本 全网络销699,285,756.03 售 636,059,549.60 毛利率%9.04% 营业收入比上年同 期增减%12.84% 营业成本比上年同期增减%14.10% 单位：元 毛利率比上年同期 增减% -1.01% 收入构成变动的原因：拓宽销售渠道，导致的销售增长。
其他业务收入变动原因为2021年无房租收入。
(3)主要客户情况 序号 1客户一2客户二3客户三4客户四5客户
五 客户合计 销售金额 500,715,658.362,220,464.6259,937,966.0538,848,604.0215,106,882.2676,829,575.2 年度销售占比%71.60%8.90%8.57%5.56%2.16%96.79% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 -
(4)主要供应商情况 单位：元 14 序号 1供应商一2供应商二3供应商三4供应商四5供应商
五 供应商合计 采购金额 452,259,063.7173764909.15071680.912715922.7434711699.9823632,523,276.4 年度采购占比%70.60%27.12%0.79%0.11%0.11%98.73% 是否存在关联关系 否否否否否 -
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额32,136,110.33 -163,412.49-12,304,886.10 上期金额16,948,506.34 -9,028,209.17 单位：元变动比例% 189.61% 136.29% 现金流量分析：
1.公司2021年较2020年经营活动产生的现金流量净量增加189.61%，，主要公司2021年当年应收账款收回较多。
2.公司2021年筹资活动产生的现金流量净额较上年度减少136.29%，主要因为2021年公司资金充裕，偿还较多债务，筹资活动现金流出金额较多所致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公司名称 苏州天睿贸易有限公司苏州天起贸易有限公司 公司类型 控股子公司 控股子公司 主要业务 批发零售 批发零售 注册资本1,000,000 500,000 总资产13,582,603.74
0 净资产430,653.84
0 营业收入50,755,507.38
0 单位：元净利润 183,804.77
0 主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称苏州创元高新生物制药创业投 与公司从事业务的关联性投资 15 投资持有目的 资企业（有限合伙） 公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、机构等均完全独立，保持良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好，公司核心管理和技术人员未发生重大变化，所属行业也未发生重大变化。
公司经营情况保持健康持续稳定，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
四.二.(五) 16
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务
2．销售产品、商品，提供劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 预计金额000 200,000,000.00 单位：元发生金额 000161,800,000.00 (四)承诺事项的履行情况 承诺主体董监高其他股东董监高其他股东董监高 承诺开始日期 2021年3月31日2021年3月31日2021年3月31日2021年3月31日2021年3月31日 承诺结束日期 承诺来源挂牌 挂牌 挂牌 挂牌 挂牌 其他股东2021年
3 挂牌 月31日 其他股东 2021年3月31日 挂牌 17 承诺类型 资金占用承诺资金占用承诺同业竞争承诺同业竞争承诺关联交易承诺 关联交易承诺 社保和住房公积金 承诺具体内容 承诺不占用公司资金承诺不占用公司资金承诺不构成同业竞争承诺不构成同业竞争承诺发生关联交易时按照制度要求回避表决承诺发生关联交易时按照制度要求回避表决承诺按照要求缴纳社保和公积金 承诺履行情况 正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中 正在履行中 正在履行中 其他股东 2020年8月28日 公司其他股东其他股东 2021年5月7日 2021年5月7日 2021年5月14日 其他 2021年
6 月28日 挂牌 挂牌挂牌挂牌 挂牌 消防 刷单刷单科研用地 同业竞争承诺 承诺因消防原因被处罚时，按照股份承担损失。
承诺停止线上刷单行为承诺停止线上刷单行为承诺因科研用地原因被处罚由自然人股东承担损失承诺不构成同业竞争 正在履行中 正在履行中正在履行中正在履行中 正在履行中 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及 在报告期内未发生承诺未履行情况。
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 房屋保证金存款 总计 资产类别 固定资产货币资金 - 权利受限类型 抵押保证金存款 - 账面价值 3,068,035.107,200,000.0010,268,035.10 占总资产的比例%1.72%4.03%5.75% 单位：元 发生原因 借款担保保证金存款 - 资产权利受限事项对公司的影响：占比较小，基本无影响。
18 第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初 数量 比例% 本期变动 单位：股 期末 数量 比例% 10,000,0006,440,000 3,158,000 10,000,000 100%64.4%31.58% - 010,000,000064,400,00003,158,000 010,000,000 100%64.4%31.58%
7 (二)普通股前十名股东情况 序股东名号称 1创元科技股份有限公司 2苏州创元产业投资有限公司 3张伟栋4许健5荣逸民6钦余康 期初持股数 3,652,000 2,788,000 2,675,000429,000322,00080,000 持股变动 0 0 0000 期末持股数 期末持 股比例% 3,652,00036.52% 2,788,00027.88% 2,675,000429,000322,00080,000 26.75%4.29%3.22%0.8% 19 期末持有限售股份 数量3,652,000 2,788,000 2,675,000429,000322,00080,000 期末持有无限售股份数量
0 期末持有的质押股 份数量
0 单位：股期末持有的司法冻结股份数 量
0 0
0 0 02,675,000
0 0429,000
0 0322,000
0 080,000
0 7张怡 54,000
0 54,0000.54% 54,000 054,000
0 合计 10,000,000 010,000,000100%10,000,000 03,560,000
0 普通股前十名股东间相互关系说明：创元科技及创元产投的控股股东均为创元集团，创元集团持 有创元科技35.77%的股份，持有创元产投100%的股权。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号1
2 贷款方式 保证+抵押 保证+ 贷款提供方 创元集团财务有限公 司创元集 贷款提供方类型 财务公司 财务公司 贷款规模18,000,000.00 存续期间 起始日期 终止日期 2020年10月2021年10月 19日 18日 单位：元利息率3.94% 10,000,000.002020年11月32021年11月3.94% 20 3456合计 抵押 抵押 保证+抵押 抵押 保证+抵押 - 团财务有限公 司创元集团财务有限公 司创元集团财务有限公 司创元集团财务有限公 司创元集团财务有限公 司- 财务公司财务公司财务公司财务公司 - 日 2日 10,000,000.002021年1月152021年7月3.93% 日 21日 10,000,000.002021年5月262021年6月3.95% 日 15日 17,000,000.002021年10月2022年10月3.96% 13日 12日 16,000,000.002021年10月2021年12月3.96% 13日 29日 81,000,000.00 - - -
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 21 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名殷汉根 职务董事长 是否为失性别信联合惩 戒对象男否 张伟栋 董事兼总经理 男否 沈艳 董事 女否 杨阳 董事 男否 钱莉萍 董事 女是 计正中 监事会主席 男否 嵇琦 监事 女否 张怡 职工监事 女否 许健薛文娟 副总经理兼董男否 事会秘书 财务负责人 女否 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 出生年月 1981年9月 1968年9月 1975年2月 1969年9月 1984年10月 1984年10月 1993年10月 1979年4月 1973年9月 1980年2月 任职起止日期 起始日期 终止日期 2020年6月2023年6月 28日 27日 2020年6月2023年6月 28日 27日 2020年6月2023年6月 28日 27日 2020年6月2023年6月 28日 27日 2020年6月2023年6月 28日 27日 2020年6月2023年6月 28日 27日 2020年6月2023年6月 28日 27日 2020年6月2023年6月 20日 27日 2020年6月2023年6月 28日 27日 2020年6月2023年6月 28日 27日
5 3
3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事、监事、高级管理人员与股东之间无亲属关系 (二)变动情况：□适用√不适用(三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 22 (四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属）董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 是或否否否否 否否是否否否否否 具体情况 (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员财务人员行政人员物流人员销售人员 员工总计 期初人数11671075109 本期新增0314 8795 23 本期减少1002 7174 期末人数10981291 130 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
0 0 硕士
1 1 本科 21 30 专科 71 77 专科以下 16 22 员工总计 109 130 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，公司员工相对稳定，核心岗位人员未发生重大调整。
2021
年，公司制定了完整的绩效体系 和绩效考核制度。
同时，为优化人员结构，提升人员储备，公司采用校企合作的模式，针对电子商务 行业与当地学校建立了友好合作关系。
(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 24 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，股份公司设立以来，根据《公司法》等法律法规的相关规定制订了《公司章程》，建立 健全了股东大会、董事会、监事会、等法人治理机构，并分别制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保制度》、《对外投资经营决策制度》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理办法》等一系列议事规则和工作准则，完善了公司的法人治理结构。
报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见在制度层面上规定投资者关系管理、关联股东和董事回避制度，以及与公司财务管理、风险控制相 关的内部管理制度，同时建立了投资者关系管理、信息披露管理等制度。
公司现有制度能给所有股东利益提供合适保护，也能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
自股份公司设立以来，前述制度能得以有效执行。
公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见《公司法》、《公司章程》等对公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项都作出了具体的规定。
经自查，在实际执行过程中，公司均能够按照相关规定召开董事会或股东大会，会议的召集、召开等程序也符合相关法律法规的规定。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 公司已按照《挂牌公司治理规则》相关要求修改公司章程，完善公司治理制度。
25 (二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
3 董事会
9 监事会
2 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否否否否否 否否 具体情况
3、三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。
三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的企业均相互独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。
26 （一）业务独立情况：公司具有完整的业务流程，独立的经营场所及运营渠道。
公司拥有独立的业务体系，以自身的名义独立开展业务和签订合同，业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在对其他企业的依赖。
公司业务独立。
（二）人员独立情况：根据股份公司的《公司章程》，股份公司董事会由5名董事组成；股份公司监事会由3名监事组成；股份公司的高级管理人员为总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书。
公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。
公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在其他方企业领薪。
公司人员独立。
（三）资产独立情况：公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的固定资产、流动资产等资产在整体变更过程中已全部进入股份公司，目前正在办理相关资产权属的变更和转移手续。
公司资产与股东资产严格分开，业务经营必需的运输设备、办公设备等资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。
截至本说明书出具之日，公司不存在资产、资金被股东和其他方企业占用的情形。
公司资产独立。
（四）机构独立情况：公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督及经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。
公司拥有机构设置自主权，公司设有总经办、行政部、财务部、供应链部、物流部、电商部等部门。
公司与关联方完全分开且独立运作，公司内部组织机构及各经营管理部门与股东和其他方企业不存在机构混同的情形。
公司机构独立。
（五）财务独立情况：公司成立了独立的财务部门，配置了独立的财务人员，专门处理公司有关的财务事项。
并依《会计法》、《企业会计准则》规范要求建立了独立的会计核算体系，并根据《公司章程》等独立进行财务决策，不存在关联方干预公司资金使用的情况。
公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况。
公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与其他单位混合纳税的现象。
公司财务独立。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 是或否否否 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露人及公司管理层严格遵守了信息披露管理制度，执行情况良好。
截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。
27
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 28 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 苏公W[2022]A308号公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 无锡市太湖新城嘉业财富中心5-1001室 2022年3月20日 邓明勇 顾华 2年 2年 年 年 否 2年9万元 江苏创元数码股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了江苏创元数码股份有限公司（以下简称“创元数码”）财务报表，包括2021 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了创元数码
2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于创元数码，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
29
三、管理层和治理层对财务报表的责任
创元数码管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估创元数码的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创元数码、终止运营或别无其他现实的选择。
创元数码治理层（以下简称“治理层”）负责监督创元数码的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
30
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创元数码持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致创元数码不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
二、财务报表 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 附注5-01 2021年12月31日 单位：元2020年12月31日 46,164,953.62 27,297,141.88 5-02 21,313,662.27 5-03 2,473,823.10 5-04 31 1,854,065.65 6,868,976.42
2,275,383.12 1,109,639.36 其中：应收利息应收股利 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放 5-05 86,971,014.02 71,119,162.73 5-06 9,578,779.03 6,498,748.72 168,356,297.69 115,169,052.23 5-07 5,000,000.00 5,000,000.00 5-08 3,405,888.22 3,852,774.23 5-09 13,309.75 27,829.39 5-10 1,834,043.45 2,054,292.80 10,253,241.42
178,609,539.11 10,934,896.42126,103,948.65 5-11 17,000,000.00 28,000,000.00 5-125-135-14 32 55,000,000.0042,475,041.71 948,211.57 35,000,000.0010,711,899.82 114,013.56 代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计少数股东权益 5-15 3,698,542.19 5-16 1,026,157.24 5-17 29,360.60 5-18 123,267.50 120,300,580.81 120,300,580.81 5-19 10,000,000.00 5-20 30,041,017.66 5-21
5-22 33 1,883,728.68 16,384,211.9658,308,958.30 3,115,867.26934,218.781,449.04 14,821.7677,892,270.22 77,892,270.2210,000,000.0030,041,017.66 892,381.177,278,279.6048,211,678.43 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计 58,308,958.30178,609,539.11 48,211,678.43126,103,948.65 法定代表人：殷汉根 主管会计工作负责人：薛文娟 会计机构负责人：荣逸民 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 附注5-01 2021年12月31日44,690,764.31 单位：元2020年12月31日 26,379,274.61 5-02 25,010,433.90 17,771,136.64 5-03 2,278,644.83 2,152,395.59 5-04 6,409,465.65 770,639.36 5-05 80,537,138.40 63,481,830.46 5-06 8,378,540.37 5,311,937.57 167,304,987.46 115,867,214.23 1,000,000.00
5,000,000.00 3,405,888.22 1,000,000.005,000,000.00 3,852,774.23 34 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 13,309.751,036,527.5210,455,725.49177,760,712.9517,000,000.00 55,000,000.0041,990,685.83 3,488,791.101,019,546.48 28,620.60 313,950.87 40,813.61118,882,408.49 27,829.391,055,114.0010,935,717.62126,802,931.8528,000,000.00 35,000,000.0010,707,746.92 3,099,493.20913,721.09709.04 103,037.38 13,394.8677,838,102.49 118,882,408.4910,000,000.00 35 77,838,102.4910,000,000.00 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 30,041,017.66 1,883,728.6816,953,558.1258,878,304.46177,760,712.95 30,041,017.66 892,381.178,031,430.5348,964,829.36126,802,931.85 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 附注5-23 5-23 5-245-255-265-275-28 36 2021年699,285,756.03699,285,756.03 单位：元2020年619,732,233.82619,732,233.82 687,200,527.91636,059,549.60 607,672,573.51557,464,283.75 1,191,711.3840,081,841.868,361,184.02 1,506,241.051,304,886.10 616,883.401,541,058.43 1,080,079.2841,062,555.10 6,164,937.18 1,900,718.202,028,209.17 599,050.13142,675.84 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 5-29 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 5-30 减：营业外支出 5-31
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 5-32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 37 83,481.46 660,323.86 13,709,768.01
8,329.06 59,675.4013,658,421.673,561,141.8010,097,279.87 10,097,279.87 - 10,097,279.87 12,862,660.01420,100.9858,371.40 13,224,389.593,324,115.499,900,274.10 9,900,274.10 - 9,900,274.10
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：殷汉根 主管会计工作负责人：薛文娟 10,097,279.8710,097,279.87 9,900,274.109,900,274.10 1.01 0.99 1.01 0.99 会计机构负责人：荣逸民 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 附注 38 2021年680,170,690.26622,413,142.94 1,105,305.7435,530,238.147,890,905.65 1,526,923.341,304,886.10 592,935.481,535,058.43 单位：元2020年607,743,793.54550,480,035.58 993,422.5436,693,407.64 5,680,506.26 1,902,568.332,028,209.17 590,701.6063,483.20 74,345.91 13,313,578.798,328.05 58,955.4013,262,951.443,349,476.349,913,475.109,913,475.10 639,321.63 12,696,658.02391,670.6257,561.00 13,030,767.643,311,239.719,719,527.939,719,527.93 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 9,913,475.10 9,719,527.93 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 附注 2021年780,781,893.04 单位：元2020年 711,673,447.85 5-33 3,062,667.41 4,841,725.97 783,844,560.45 716,515,173.82 39 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 5-33 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 5-34
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5-50 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5-50 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5-50 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 40 690,513,996.96 640,607,642.91 17,505,430.82
13,079,793.4530,609,228.89751,708,450.1232,136,110.33 11,709,073.4711,447,104.8435,802,846.26699,566,667.4816,948,506.34 163,412.49 253,470.20 163,412.49-163,412.49 253,470.20-253,470.20 58,000,000.00 110,000,000.00 58,000,000.0069,000,000.001,304,886.10 110,000,000.00117,000,000.00 2,028,209.17 70,304,886.10-12,304,886.10 119,028,209.17-9,028,209.17
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：殷汉根 主管会计工作负责人：薛文娟 19,667,811.7419,297,141.8838,964,953.62 7,666,826.9711,630,314.9119,297,141.88 会计机构负责人：荣逸民 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金 附注 41 2021年 761,612,336.91 2,936,321.96764,548,658.87672,597,076.83 15,931,912.7812,244,664.6432,195,216.33732,968,870.5831,579,788.29 单位：元2020年 689,946,280.73 4,754,184.80694,700,465.53625,074,390.73 10,207,191.2410,693,339.3232,233,941.28678,208,862.5716,491,602.96 163,412.49 253,470.20 163,412.49-163,412.49 253,470.20-253,470.20 58,000,000.00 110,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 58,000,000.0069,000,000.00 1,304,886.10 70,304,886.10-12,304,886.10 19,111,489.7018,379,274.6137,490,764.31 110,000,000.00117,000,000.00 2,028,209.17 119,028,209.17-9,028,209.17 7,209,923.5911,169,351.0218,379,274.61 42 (七)合并股东权益变动表 项目 股本 其他权益工具 优永先续其他股债 2021年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备
一、上年期末余额 10,000,000.00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额 10,000,000.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股 30,041,017.6630,041,017.66 单位：元
一 般 盈余 风 公积 险 准 备 892,381.17 未分配利润 少 数 股所有者权益合 东 计 权 益 7,278,279.60 48,211,678.43 892,381.17991,347.51 7,278,279.60 9,105,932.3610,097,279.87 48,211,678.43 10,097,279.8710,097,279.87 43
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 991,347.51991,347.51 -991,347.51-991,347.51 44 （六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 30,041,017.66 1,883,728.68 16,384,211.96 58,308,958.30 项目 股本 其他权益工具
优永 其先续 他股债
一、上年期末余额 6,527,500.00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股 6,527,500.003,472,500.00 2020年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 30,041,017.66
一 般 盈余 风 公积 险 准 备 3,871,247.64 未分配利润 少 数 股所有者权益合 东 计 权 益 27,912,656.69 38,311,404.33 3,871,247.64-2,978,866.47 27,912,656.69-20,634,377.09 9,900,274.10 38,311,404.339,900,274.109,900,274.10 45
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,472,500.00
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 3,472,500.00 （五）专项储备 30,041,017.66 892,381.17892,381.17 -892,381.17-892,381.17 -3,871,247.64 -29,642,270.02 30,041,017.6646 -3,871,247.64 -29,642,270.02
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：殷汉根 10,000,000 30,041,017.66 892,381.17 主管会计工作负责人：薛文娟 会计机构负责人：荣逸民 7,278,279.60 48,211,678.43 (八)
母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额 股本 10,000,000.00 其他权益工具优永 其先续 他股债 10,000,000.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少 2021年 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积一般风险准备 30,041,017.66 892,381.17 30,041,017.66 892,381.17991,347.51 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 8,031,430.5348,964,829.36 8,031,430.5348,964,829.36 8,922,127.599,913,475.10 9,913,475.109,913,475.10 47 资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备 991,347.51991,347.51 -991,347.51-991,347.51 48
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 30,041,017.66 1,883,728.68 16,953,558.1258,878,304.46 项目
一、上年期末余额 股本6,527,500.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存 股 加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者 6,527,500.003,472,500.00 30,041,017.66 2020年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 3,871,247.64 未分配利润 所有者权益合计 28,846,553.7939,245,301.43 3,871,247.64- 2,978,866.47 28,846,553.79- 20,815,123.269,719,527.93 39,245,301.439,719,527.939,719,527.93 49 权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他 3,472,500.003,472,500.00 30,041,017.6630,041,017.66 50 892,381.17892,381.17 -892,381.17-892,381.17 -3,871,247.64 -29,642,270.02 -3,871,247.64 -29,642,270.02
四、本年期末余额 10,000,000.00 30,041,017.66 892,381.17 8,031,430.53
48,964,829.36 51
三、财务报表附注 附注１：公司基本情况 1-01公司历史沿革 江苏创元数码股份有限公司（原名苏州创元数码映像设备有限公司，2020年6月30日变更为江苏创元数码股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”），成立于2001年9月，原由苏州创元（集团）有限公司（原名苏州机械控股（集团）有限公司）及苏州依俐法照相机有限公司共同投资设立。
设立时注册资本350万元，2006年2月增至700万元。
经历数次股权变更，截至2018年12月31日，公司股东为创元科技股份有限公司、苏州金龙汽车销售有限公司和张伟栋等9位股东。
2019年2月股东苏州金龙汽车销售有限公司将其持有公司26%的股权全部转让给苏州创元产业投资有限公司。
2019年5月根据股东会决议，公司回购吴敬姚、朱建国和薛炜3名自然人股东全部股权，回购后，公司的注册资本从700万元减至652.75万元。
2020年06月30日，根据公司股东会决议，全体股东根据公司截止2020年4月30日经审计后的公司净资产4,004.101766万元，按各自净资产享有的份额折股1,000.00万股，将公司变更为股份公司。
2021年7月29日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司以“股转系统函[2021]1937号”函同意，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。
证券简称：创元数码，证券代码：873621公司统一社会信用代码：198。
法定代表人：殷汉根。
注册地址：苏州市人民路1547号。
1-02公司经营范围经营范围：销售：数码图像设备、胶卷胶片、电脑、通讯产品、电子产品、机电产品、 机械设备、五金产品、服装服饰、化妆品、办公用品、劳保用品、日用品、百货、珠宝首饰、花卉苗木、非危险性化工产品及上述产品附件；彩色及数码相片冲扩、打印；各类映像设备、通讯产品及机电产品的维修；商务信息咨询服务，会务会展服务，电子商务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：食品经营（销售预包装食品）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依 52 法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 1-03合并财务报表范围
（1）本期合并财务报表范围如下： 子公司全称 苏州天睿贸易有限公司（以下简称“天睿贸易”）苏州天起贸易有限公司（以下简称“天起贸易”） 持股比例 100%100% 表决权比例 100%100% 注册资本（万元） 100 50 经营范围 销售数码产品、电子产品等销售数码产品、电子产品等 备注投资设立投资设立 ※天起贸易于2021年12月1日设立，投资款尚未缴纳。
（2）报告期合并财务报表范围变动情况如下： 子公司名称 注册资本（万元） 经营范围 天起贸易 50.00 销售数码产品、电子产品等 本期变动情况本期新增，纳入合并 取得方式投资设立 本期合并财务报表范围及其变化其他情况，详见本财务报表附注6“合并范围的变化”以及附注7、7-01“在子公司中的权益”相关内容。
本财务报告于2022年4月8日经公司第一届董事会第十三次会议批准报出。
附注2:财务报表的编制基础 2-01财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2-02持续经营本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
附注3:重要会计政策、会计估计 本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司经营特点制定。
53 3-01遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3-02会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。
3-03营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3-04记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
3-05同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。
付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的， 54 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3-06合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。
合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。
内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 55 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
3-07合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
3-08现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
3-09外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。
其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。
按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。
其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在 56 资产负债表中股东权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
3-10金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：1）以摊余成本计量的金融资产；2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4）以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2）金融资产的后续计量方法①以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 57 采用公允价值进行后续计量。
获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3）金融负债的后续计量方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4）金融资产和金融负债的终止确认①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法 58 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债； 2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值1）金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 59 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
在计量预期信用损失时，本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。
如：应收关联方款项；与对方存在诉讼、仲裁等应收款项；有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。
除了单项评估信用风险的金融资产以外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失，并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 60 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项目 组合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 组合
1 应收利息 其他应收款项 组合2组合
3 应收股利应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
已纳入合并报表范围的公司之间的其他应收款项不计提坏账准备。
组合
4 应收合并范围的公司之间的款项 3）按组合计量预期信用损失的应收款项①具体组合及计量预期信用损失的方法 项目 组合 确定组合的依据 应收票据 组合
1 银行承兑汇票 组合
2 商业承兑汇票 计量预期信用损失的方法 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。
商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。
应收账款 组合1组合
2 应收客户款项 应收合并范围的公司之间的款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司对已纳入合并报表范围的公司之间的应收账款不计提坏账准备。
②应收款项龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 商业承兑汇票预期信用损失率(%) 应收账款预期信用损失率(%) 其他应收款预期信用损失率(%) 1年以内（含1年，以下同） 5% 5% 5% 1-2年 10% 10% 10% 2-3年 30% 30% 30% 3年以上 100% 100% 100% 本公司对预付款项、长期应收款等其他应收款项，于每一期末进行核查，对于到期未能 收回的项目，重新判断其可收回性，分别在其他应收款或长期应收款项目中，按照账龄分析 法或单项计提坏账。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。
但同时满足下列条件的， 61 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认 条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
。
3-11应收款项融资 应收票据和应收账款同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
日常资金管理中，本公司将持有的部分银行承兑汇票贴现、背书，或者对特定客户的特定应收账款通过无追索权保理进行出售，且此类贴现、背书、出售等满足金融资产转移终止确认的条件，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
应收款项融资预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见附注3、3-10金融工具相关内容描述。
3-12存货
（1）存货的分类：本公司存货包括库存商品、发出商品、低值易耗品等。
（2）存货发出的计价方法：存货按实际成本进行初始计量，发出时采用加权平均法。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
（4）存货的盘存制度：永续盘存制。
（5）低值易耗耗品的摊销方法：一次摊销。
3-13合同资产/合同负债在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合 同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。
当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
62 在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。
当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见附注3、3-10金融工具相关内容描述。
3-14合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
增量成本，是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
3-15持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 63 售；
（2）公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
3-16长期股权投资 长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 64 允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下 65 的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司及联营企业的投资，计提资产减值的方法见3、3-22“长期资产减值”。
3-17投资性房地产
（1）投资性房地产计量模式：采用成本法计量。
（2）投资性房地产折旧或摊销方法折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按20年计提折旧，地产按50年摊销。
投资性房地产按其成本作为入账价值。
其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、3-22“长期资产减值”。
3-18固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类别房屋及建筑物 运输工具电子设备及其他 折旧年限（年）20年4-5年3年 预计净残值率（%）-1-- 年折旧率（%）5.00 19.80-24.7533.33 已计提减值准备的固定资产计算折旧时，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 折旧额。
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3-19在建工程 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际
成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。
待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、3-22“长期资产减值”。
3-20借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固 66 定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化： ①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3-21无形资产
（1）无形资产的计价方法本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
67 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、3-22“长期资产减值”。
（3）内部研究开发支出会计政策自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
3-22长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用
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