:834630北京新片场传媒股份有限公司
NewStudiosMediaCo.,Ltd
半年度报告2019
1 公司半年度大事记 新片场影业自制电影《鬼吹灯之巫峡棺山》上线首月创造分账票房2698万，成为爱奇艺2019年上半年分账票房冠军。
在爱奇艺发布的2019年上半年10分账榜单上，新片场独占5席。
千万级抖音账号《四平警事》创作团队加码新片场短视频原创力量，提升新片场短视频在优质内容上的原创力量。
昆汀御用制作人、AFI前校长、奥斯卡最佳影片两度提名的电影制作人RichardN.Gladstein受邀首次来到中国北京，开办为期三天好莱坞电影制作大师班，与新片场学院学员面对面分享好莱坞电影制作经验与流程。
2019年4月，新片场短视频联合知乎推出首档记实治愈体访谈节目《模样|创享青年说》。
以知识治愈时代，以名人为范本勾勒时代模样。
2 目录 声明与提示
第三节管理层讨论与分析
3 释义项目公司、股份公司、新片场三会主办券商、华泰联合公司章程报告期、本年度元、万元新媒体 短视频 MCN 网络电影 释义 释义指北京新片场传媒股份有限公司指股份公司股东大会、董事会、监事会指华泰联合证券有限责任公司指《北京新片场传媒股份有限公司公司章程》指2019年1月1日至2019年6月30日指人民币元、人民币万元指新媒体（NewMedia），是一个相对的概念，是报刊、广 播、电视等传统媒体以后发展起来的新的媒体形态，包括网络媒体、手机媒体、数字电视等。
新媒体亦是一个宽泛的概念，利用数字技术、网络技术，通过互联网、宽带局域网、无线通信网、卫星等渠道，以及电脑、手机、数字电视机等终端，向用户提供信息和娱乐服务的传播形态。
严格地说，新媒体应该称为数字化新媒体。
指短视频即短片视频，是一种互联网内容传播方式，一般是在互联网新媒体平台上播放的、适合在移动状态和短时休闲状态下观看的、高频推送的视频内容，几秒到几分钟不等。
内容融合了技能分享、幽默搞怪、时尚潮流、社会热点、街头采访、公益教育、广告创意、商业定制等主题。
由于内容较短，可以单独成片，也可以成为系列栏目。
指MCN（Multi-ChannelNetwork）是舶来词，诞生于国外视频网站Youtube平台，是一种多频道网络的内容形态，将平台下不同类型和内容的优质PGC或UGC联合起来，以平台化的运作模式为内容创作者提供运营、商务、营销等服务，帮助PGC或UGC变现。
在资本的有力支持下，保障内容的持续输出，从而最终实现稳定的商业收益。
指网络电影是指在网络中传播的电影区别于通过电视、影院传播的一种电影。
4 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人尹兴良、主管会计工作负责人杨文婷及会计机构负责人（会计主管人员）杨文婷保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否
1、豁免披露事项及理由公司遵循对客户以及供应商的保密义务，经申请豁免披露应收账款前五名、预付账款前五名具体名 称。
【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 北京新片场传媒股份有限公司董事会秘书办公室
1.新片场《2019年半年度报告》
2.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字的财务报表
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 北京新片场传媒股份有限公司NewStudiosMediaCo.,Ltd新片场834630尹兴良北京市东城区交道口南大街菊儿胡同7号一轻研究所院内C座
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 夏铖是 010-82051889010-82051889xiacheng@北京市东城区交道口南大街菊儿胡同7号一轻研究所院内C座邮编：100009北京新片场传媒股份有限公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2012年08月29日2015年12月04日基础层广播、电视、电影和影视录音制作（R86）新媒体影视作品的出品制作、传播发行及衍生业务集合竞价转让41,182,0000尹兴良尹兴良、陈跃、李扬、周迪、蒋春丽、童琳瑞、廖晶晶、刘军
四、注册情况 项目统一社会信用代码 内容254
6 报告期内是否变更否 注册地址 注册资本（元）注册资本尚未进行工商变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 北京市海淀区东北旺南路29号院否3号楼4层B498室 41,182,000.00否 华泰联合深圳市福田区中心区中心广场香港中旅大厦第五层（01A、02、03、04）、17A、18A、24A、25A、26A否
7 一、盈利能力 第二节会计数据和财务指标摘要 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期165,638,309.52 32.44%8,967,100.788,868,987.30 3.49% 3.46% 0.22 上年同期144,727,279.52 21.91%1,416,808.861,632,891.37 0.62% 0.71% 0.04 单位：元增减比例 14.45%- 532.91%443.15% - - 450.00%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末388,630,860.58127,219,026.28260,006,325.89 6.3134.44%32.74% 2.8118.46 本期期初385,750,269.49133,650,296.19251,039,225.11 6.1032.55%34.65% 2.64- 单位：元增减比例 0.75%-4.81% 3.57%3.44% -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期26,133,144.81 1.380.73 上年同期-81,940,029.63 1.621.42 单位：元增减比例 131.89%-
四、成长情况 总资产增长率% 本期 0.75%
8 上年同期15.59% 增减比例- 营业收入增长率%净利润增长率% 14.45%557.24%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末41,182,000-
六、非经常性损益 项目政府补助处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 199.92% - 107.13% - 本期期初41,182,000- 单位：股增减比例 - 金额 单位：元 50,000.008,334.25 57,093.37115,427.62 17,314.14- 98,113.48
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因 □不适用 科目 应收票据及应收账款应收票据应收账款应付票据及应付账款应付票据应付账款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 113,031,944.13 - 58,507,695.84 113,031,944.13 - - - - 58,507,695.84 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 - - 65,824,388.43 - 65,824,388.43 - 28,530,094.28 28,530,094.28
9 第三节
管理层讨论与分析
一、商业模式 公司立足新媒体影视行业，运营服务新媒体影视创作人的专业互联网社区，不断发掘优秀创作人，探索用互联网方式定义新媒体品牌内容，逐渐拓展成为新媒体品牌内容的出品、制作、宣传、发行管理平台。
公司以“技术赋能，打造最有影响力的新一代传媒公司，成为受人尊敬的百年企业”为愿景，以“用作品打动世界”为使命，围绕线上创作人社区平台，逐步拓展出了新片场短视频、新片场影业、新片场学院、新片场素材交易平台等多个业务品牌。
新片场社区是国内最大的影视创作人展示、学习、交流的互联网平台，汇集了导演、制片、编剧、剪辑、摄像、录音等影视行业顶尖的从业人员及专业机构，是公司的核心战略资源，为公司在新媒体影视产业链的布局方面提供了充足的人才储备和资源积累。
新片场社区为年轻创作人提供全生命周期的一站式服务。
依托新片场社区建立的新片场学院通过线上线下教学，以理论和实践相结合的方式，帮助创作人提升各阶段发展所需的知识和技能。
新片场素材交易平台则通过引入国内外正版视频音频素材库，按照新片场素材交易规则分类整理上架，为素材使用者和创作者提供包括素材供应、甄选服务、专业授权、价金支付、发票申请到版权保护的全流程服务。
新片场社区也不断挖掘优秀新媒体影视创作人，通过各种线上线下活动和青年电影节的方式聚拢优秀人才和作品。
新片场短视频通过自制和签约形式，成为国内极具影响力的短视频内容品牌矩阵。
新片场短视频为创作人提供推广运营、商业化扶持、内容创作等支持，不断的挖掘内容价值和信息价值，新片场短视频矩阵已吸引超380个短视频栏目和红人加入，拥有稳定的内容输出和全网强大的粉丝基础，形成了优质内容和传播流量的叠加效应。
2019年新片场短视频继续扩充短视频内容矩阵，升级创新短视频内容，提升品牌影响力，在短视频全域营销、短视频节目联合出品及长短视频协同等方面进行了卓有成效的商业化变现。
新片场影业以制作、投资、发行、营销、艺人经纪业务为主，主要出品和发行在各大视频平台播出并与平台进行分账的网络电影和网络剧等内容。
新片场影业以数据为核心驱动力，指导内容创作及宣传发行策略，不断挖掘培养新片场社区内优秀创作人，推出更受观众追捧的优质电影。
新片场社区、新片场短视频及新片场影业三条业务线各自拥有其独立可持续发展的商业模式，三 10 块业务互为支撑，相互促进。
新片场以影视创作人社区为基石，向短视频及网络电影电视剧业务源源
不断的持续输出新生代影视创作人资源，拍摄完成的作品同时为社区提供更多的视频素材案例和市场指导方向；短视频栏目的成功IP逐步向网络电影、网络剧上升发展；长视频在营销推广中结合自有短视频矩阵的影响力进行内容营销推广。
三条业务线相辅相成，相互输送资源，形成新媒体影视行业生态闭环，为公司在新媒体影视行业中贡献稳定商业价值。
公司的主要收入来源：第
一、公司出品和发行网络电影和网络剧在视频网站、社交媒体等播放渠道获取的内容分成收益；第
二、短视频广告营销及短视频栏目定制而获取的制作及广告收入；第
三、社区提供教学服务及素材交易平台服务。
报告期内商业模式未发生重大变化。
报告期末至披露日商业模式未发生重大变化。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 随着在线娱乐市场的日渐成熟，目标定位在年轻用户群体的优质网生内容将成为未来泛娱乐行业发展的关键。
作为国内领先的新媒体影视出品发行宣传平台，新片场一直秉承“以作品打动世界”的口号，基于国内最大的影视创作人社区—新片场社区，在网络院线电影和短视频矩阵长短视频两大行业持续发力，深耕精品内容和栏目。
公司主要业务板块进展情况如下：
1、新片场社区到2019年上半年，新片场社区认证创作人超过130万，创作人累计上传作品超过800万部，累计播放量达70亿次，是国内规模最大、最活跃的新生代影视创作人社区，势能已经形成。
在社区基础上，公司推出影视类职业教育线上课程和线下培训，学员超过7万名，成为国内规模较大的影视行业教育培训平台。
在素材交易平台方面，公司接入美国最大的视频音频素材库Pond5,逐步形成社区板块的新的盈利点。
2、新片场短视频2019年新片场短视频旗下的短视频栏目《理娱打挺疼》《魔力美食》《小情书LOVOTE》《玉头的造物集》保持全网头部短视频栏目矩阵。
2018年年底新片场短视频初步试水微综艺，2019年正式进军综艺节目制作。
在扩充高品质制作团队，打通渠道资源的同时，公司深耕人文、母婴品类，先后与知乎、育学园崔玉涛、优酷及腾讯新闻建立合作，《不简单的辅食2》、《模样》等节目取得不俗成绩。
红人业务部分独家签抖音全网80%以上特效达人，100+红人账号，涉及红人资源19个品类；电商整合营销业务，与11家电商品牌签署年框合作，团队承接并圆满完成聚划算全民运动、京东酒水节、天猫618、阿里健康周年庆等活动。
3、新片场影业2019年上半年新片场影业出品作品8部，投资作品3部，发行作品17部，其中《鬼吹灯之巫峡棺山》《齐天大圣之大闹龙宫》等7部作品票房分账破千万，在爱奇艺2019年上半年网大票房Top10排行榜中占据5席，新片场影业自制的《鬼吹灯之巫峡棺山》以首月分账票房2698万的成绩获得爱奇艺 11 2019年上半年分账票房冠军。
新片场影业将继续坚持数据驱动内容创作和发行策略，通过强IP、强艺人、强平台、强网生、强制作，“五强联合”打造新一代互联网影视生态。
2019年上半年整体收入较2018年同期增长14.45%，毛利率和净利润水平大幅提高，经营性现金流量由负变正。
主要原因是2019年各条业务线稳步扩大市场份额，控制项目成本，提高出品份额，提升生产效率，加快资金周转。
2019年下半年公司业务将进一步发展，公司各条业务线营业收入有望继续保持稳步增长。
三、风险与价值
1、产业政策风险新媒体影视行业作为具有意识形态特殊属性的重要产业，受到国家有关法律、法规及政策的严格监督、管理。
对公司而言国家从资格准入到内容审查，对网络视频内容的监管贯穿于行业的整个业务流程之中。
随着国家对网络信息传播的政策监管持续加强，如果视频内容违反了相关监管规定，可能会面临产品下线或无法上线，通报批评、限期整顿等处罚，情节严重的还将被吊销相关许可证及市场禁入。
针对上述风险，公司采取的措施：公司加强内部内容审核制度建设，建立总编室内容负责制，责任到人，定期培训审核员团队，高度关注法律法规、时事政治，防微杜渐。
设立内容审查人工检查和审核筛选算法双管齐下，从源头上严格把控作品的内容品质，对于违反国家法律、法规以及与社会主义核心价值观的内容一律不予上线，长视频内容坚决不予投资、制作、出品和发行，坚持依法经营，为广大年轻用户输出正能量、大情怀、积极向上的新媒体影视内容。
2、短视频栏目内容及网络院线电影电视剧适销性的风险短视频栏目内容及网络院线电影电视剧基于互联网传播平台进行传播，用户观看行为与电视、电影院有差异化，同时消费者的偏好也有所不同。
因此作为内容创作和宣传发行公司，要求作品必须在迎合传播平台和广大消费者的偏好基础上不断创新，有效触达受众，与观众形成共鸣，才能取得良好的网络点击率和视频播放率，否则有可能无法被市场和消费者接受，进而产生销售风险。
针对上述风险，公司采取的措施：公司加大在数据挖掘和数据分析方面的技术投入，搜集、统计和分析影片的各项数据，精准设定和校准新媒体影视内容的创作方向。
公司在进行项目立项前会经过充分的市场调研和反复论证，以“尊重市场”为原则，以数据算法和用户画像分析指导内容创作。
3、行业竞争风险在国内新媒体影视行业发展迅速，行业产值屡创新高的背景下，不断有新的竞争对手包括传统院线电影公司等涉足新媒体影视行业。
由于头部视频网站平台影片排期时间有限，随着网络电影数量增加、影片与影片间的竞争加剧，这将对公司的市场份额及经营业绩构成一定程度的冲击。
针对上述风险，公司采取的措施：公司一方面加大在数据挖掘和数据分析方面的技术投入，发挥公司的互联网基因优势，力争做到比竞争对手更优的方向锚定和内容把控。
同时，面对市场竞争风险的加剧，公司在内容制作、品牌运营、人才储备、资本运作、团队建设等方面不断提升公司的核心竞争力，通过与完美世界影视等影视行业翘楚结成战略联盟，储备多个优秀系列影视内容IP，实现资源互补，产生协同效应，助力公司快速发展。
4、流动资金缺口风险：虽然网络院线影视作品的制作周期较传统影视作品有大幅度缩减，但从前期筹备到视频网站平台上 12 线回款，仍然有较长的资金周转期。
随着影片投入量的增加，视频网站平台的累计应收账款金额随之增
加，如果视频网站出现回款不及时等问题，将使得公司面临短期资金缺口的风险加大。
针对上述风险，公司采取的措施： 一方面公司通过加强应收账款和应付账款管理尽可能快地回笼资金，合理利用供应商账期；另一方面公司通过匹配适当期限的银行贷款、与其他出品方联合出品等方式缓解资金缺口压力。
公司网络院线影视业务主要合作的客户为爱奇艺、优酷,腾讯网、芒果TV等，普遍信用良好,回款周期稳定，发生应收账款坏账的风险较低。
5、大客户集中风险：公司主要业务之一为网络院线影视出品发行，因网络院线影视作品发行平台相对集中，使得公司可能出现大客户集中风险。
如果发行平台自身产生较大变动或者分账规则发生重大调整，将对公司的收入造成一定的影响。
针对上述风险，公司采取的措施：公司已建立了和全网多家视频网站平台的良好业务合作，避免由于过分依赖某单个平台造成的收入单一风险。
同时公司在短视频栏目联合出品，短视频广告营销方面加大投入，积极拓展品牌客户销售渠道，减轻客户集中度高的风险。
四、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况 作为一家快速发展的新媒体影视公司，公司始终把社会效益放在首位，坚守社会责任，确保社会效益和经济效益相统一的机制下，不断的推出精品力作。
报告期内，公司诚信经营、依法纳税，尽全力做到对社会、全体股东、员工、客户和供应商负责，始终把社会责任放在公司发展的重要位置。
公司通过完善的人才培养计划、健全的人力资源系统和薪酬晋升管理体制，帮助员工达成自己的职业发展规划。
公司党支部委员会继续发挥带头作用，牢固确立了“正直诚信”“务实敢为”“尊重政策”“协作共赢”“坚持创新始终创业”与“社会主义核心价值观”紧密结合的理念，通过定期集体学习行业政策法规，加强年轻党员思想政治水平和示范作用，推进公司业务健康发展，指导内容生产者的内容方向。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 13 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否√是□否□是√否□是√否 □是√否√是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
二、重要事项详情 (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项√适用□不适用 原告/申请人 北京新片场传媒股份有限公司 总计 被告/被申请人 霍尔果斯乐视新生代文化传媒有限公司 - 案由拖欠公司发行款 - 涉及金额31,757,615.30 31,757,615.30 占期末净资产比例%12.14 12.14 是否形成预计负债否 单位：元临时公告披 露时间2018年4月25日 - - 未结案的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响：该诉讼于2019年2月28日一审判决，具体详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平 14 台披露的《诉讼判决公告》（公告编号：2019-015）。
一审判决法院对总额为34,263,376.55元涉案金额予以支持，本次诉讼是合同纠纷，公司依法维权，法院判决支持公司依法回收应收欠款，将对公司财务方面产生积极的影响。
2、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额30,000,000.00 单位：元发生金额 184,145.72 50,000,000.0038,000,000.00 (三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时公告披露时间 临时公告编号 杭州新片场营销传媒有限公司 成立控股子公司 300万已事前及时履行 2019-4-19 2019-028 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次投资不会对公司的未来财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及股东利益的 情形，对公司未来的业绩增长具有积极意义。
(四)
承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员签订了避免同业竞争的承诺函；公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
15 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量21,907,0002,531,250 比例53.20%6.15% 本期变动 0.000.00 单位：股 期末 数量 比例 21,907,00053.20% 2,531,250 6.15% 3,463,250 8.41% 0.003,463,250 8.41% 19,275,0007,593,750 46.80%18.44% 0.0019,275,0000.007,593,750 46.80%18.44% 10,968,75026.63% 0.0010,968,75026.63% 41,182,000 - 0.0041,182,000 - 20 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例 期末持有限售股份数量
1 尹兴良 10,125,000 0.0010,125,000
2 杭州阿里创业6,250,000 0.006,250,000 投资有限公司
3 北京红杉盛德6,041,668 0.006,041,668 股权投资中心 合计 22,416,668 0.0022,416,668 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：不存在关联关系 24.59%15.18% 14.68% 54.45% 7,593,7505,625,000 13,218,750 单位：股期末持有无限售股份数 量2,531,250 625,000 6,041,668 9,197,918
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 16 尹兴良：董事长，任期三年，男，1987年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京邮电大学通信与信息系统专业，硕士学历。
2012年8月至今，就职于北京新片场传媒股份有限公司，任执行董事、总经理职务。
2018年7月12日，被选举为股份公司董事长、聘任为总经理，任期三年；其持有公司24.59%的股份；不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。
报告期内控股股东和实际控制人均无变动。
17 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 尹兴良 李扬 陈跃 牟雪王啸曹曦张弛崔景昌范文双张永康徐増新冯勰静唐烨周迪夏铖杨文婷 职务 董事长、总经理董事、副总经理董事、副总经理董事董事董事董事董事董事董事监事监事监事董事董事会秘书财务负责人 性别男 出生年月1987年8月 学历硕士 男 1987年9月本科 男 1988年3月硕士 女 1984年2月硕士 男 1976年9月硕士 男 1985年2月本科 男 1991年8月本科 男 1982年3月硕士 男 1986年3月硕士 男 1973年6月本科 男 1987年4月本科 女 1991年7月本科 男 1987年10月本科 男 1988年11月本科 女 1985年2月本科 女 1985年5月硕士 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期 2018.7.12-2021.7.11 2018.7.12-2021.7.11 2018.7.12-2021.7.11 2018.7.12-2021.7.11
2018.7.12-2021.7.112018.7.12-2021.7.112018.7.12-2021.7.112019.2.26-2021.7.112019.2.26-2021.7.112018.7.12-2021.7.112018.7.12-2021.7.112018.7.12-2021.7.112018.7.12-2021.7.112018.7.12-2021.7.112018.7.12-2021.7.112018.7.12-2021.7.11 是否在公司领取薪酬是 是 是 是否否否否否否是是是是是是11 35 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：尹兴良分别与股东陈跃先生、周迪先生、李扬先生、蒋春丽女士、童琳瑞女士、廖晶晶女士、刘军先 生于2018年2月1日签署了《一致行动人协议》。
(二)持股情况 姓名 尹兴良李扬陈跃 职务 董事长、总经理董事、副总经理董事、副总经理 期初持普通股股数 10,125,0001,012,0002,150,000 数量变动 000 期末持普通股股数 10,125,0001,012,0002,150,000 18 期末普通股持股比例24.59%2.46%5.22% 单位：股期末持有股票期权数量 000 周迪 监事 1,145,000 01,145,000 2.78%
0 合计 - 14,432,000 014,432,000 35.05%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员技术人员生产人员财务人员 员工总计 期初人数438282139301 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数40153020510300 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数0 2522943 4301 期末人数0 2424230 4300 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员变动：随着公司业务稳定发展，各业务线人员均维持稳定，对招聘的人才，公司均提供与其自身价值相应的职位和待遇，确保人才发展和公司发展相匹配。
2、人员培训：公司重视全体员工的培训和职业发展，打造了一整套的培训体系和员工职业发展的通道。
培训包括新员工入职培训，新员工试用期内跟踪学习计划，在职员工专业技能的培训，中高级管理层的管理技能培训，以及定期的公司内部分享活动等，不断提升员工的职业技能和自身素质，以及对公 19 司的认同。
3、薪酬政策： 公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、年终奖金等，公司实行劳动合同制，公司与员工签订《劳动合同》，按照国家相关法律法规和地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险，住房公积金。
4、需公司承担费用的离退休职工人数： 截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为0人。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 20
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资 附注五、
1 五、2五、3五、4五、5五、6五、
7 期末余额 68,209,112.51- 101,059,267.87 101,059,267.87 35,507,764.45 9,753,921.68141,370,972.121,959,762.41357,860,801.04 - 21 单位：元期初余额 24,881,207.57- 113,031,944.13 113,031,944.13 18,704,370.15- 19,820,334.56- 164,914,003.61- 11,522,200.94352,874,060.96 1,800,000.00- 长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债 五、8五、9五、10 五、11五、12 五、13 五、14五、15 五、16五、17五、18 11,641,769.81 1,800,000.00- 2,255,155.07- 8,109,306.15- 6,963,828.51- 30,770,059.54388,630,860.58 26,000,000.00- 40,737,975.58 40,737,975.5839,460,034.35 4,637,837.0613,676,045.432,707,133.8630,525.00- 22 12,235,798.42 2,432,401.869,363,564.867,044,443.3932,876,208.53385,750,269.49 17,112,000.00- 58,507,695.84 58,507,695.8435,805,305.74 10,673,445.3010,399,434.451,152,414.8630,525.00- 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、21 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：尹兴良 主管会计工作负责人：杨文婷 127,219,026.28 133,650,296.19 127,219,026.28 133,650,296.19 41,182,000.00 41,182,000.00 - - - - - - 257,176,840.98 257,176,840.98 - - - - - - - - - - -38,352,515.09 -47,319,615.87 260,006,325.89 251,039,225.11 1,405,508.41 1,060,748.19 261,411,834.30 252,099,973.30 388,630,860.58 385,750,269.49 会计机构负责人：杨文婷 (二)
母公司资产负债表 流动资产：货币资金 项目 附注 期末余额 50,838,096.26 23 单位：元期初余额 17,708,196.47 交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款 十五、1十五、
2 十五、
3 - 102,532,678.0036,369,437.1034,630,863.16142,297,130.72832,069.44367,500,274.68 21,865,978.801,800,000.001,088,672.358,109,306.156,496,793.5839,360,750.88406,861,025.56 26,000,000.00 24 - 103,358,334.0232,762,406.7722,206,334.19145,062,744.5011,004,994.75332,103,010.70 1,800,000.00 21,960,007.422,111,502.479,363,564.866,530,344.0841,765,418.83373,868,429.53 17,112,000.00 交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备 - 62,104,381.7329,330,887.532,007,753.958,163,792.1712,529,452.7530,525.00140,136,268.13 140,136,268.13 41,182,000.00- 257,176,840.98- 25 - 55,117,979.5534,264,765.718,823,470.755,563,995.16815,562.0330,525.00121,697,773.20 121,697,773.20 41,182,000.00- 257,176,840.98- 未分配利润所有者权益合计 负债和所有者权益合计法定代表人：尹兴良 -31,634,083.55 -46,188,184.65 266,724,757.43 252,170,656.33 406,861,025.56 373,868,429.53 主管会计工作负责人：杨文婷 会计机构负责人：杨文婷 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入信用减值损失资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列） 附注五、22 五、22 五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29 26 本期金额165,638,309.52165,638,309.52 154,793,147.61111,899,501.69836,426.1115,106,825.5420,407,203.006,604,927.13404,326.14538,754.17203,357.73-466,062.00-1,546,417.37- - - - 单位：元上期金额144,727,279.52144,727,279.52 146,128,752.56113,018,415.41317.3312,933,850.8913,320,790.196,974,979.47-119,600.73138,302.80-254,214.72- - - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 五、30 减：营业外支出 五、31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：尹兴良 主管会计工作负责人：杨文婷 27 9,298,744.54
108,393.371,300.00 9,405,837.9193,976.91 9,311,861.00- 9,311,861.00- 344,760.228,967,100.78 - -1,655,687.76- -1,655,687.76-3,072,496.62 1,416,808.86- 1,416,808.86- 1,416,808.86- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.22 0.04 0.22 0.04 会计机构负责人：杨文婷 (四)
母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益 附注十五、4十五、
4 十五、
5 28 本期金额131,371,925.0291,056,462.95 472,350.196,320,673.7211,712,678.935,577,751.57 367,408.91538,754.17189,494.33 -1,554,751.62 - 277,804.4714,587,651.6014,587,651.6033,550.5014,554,101.10- - - 单位：元上期金额144,254,196.84112,590,808.58 12,757,848.7412,514,453.01 6,974,979.47-91,882.13107,626.06-661,467.78 - -1,153,478.61-1,153,478.61-3,072,496.621,919,018.01- - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：尹兴良 主管会计工作负责人：杨文婷 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 会计机构负责人：杨文婷 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额 附注 五、33
（1） 29 本期金额 221,184,719.98- 1,479.3721,816,011.25 243,002,210.60139,971,449.91 - 单位：元上期金额 106,061,318.47- 77,625,995.33 183,687,313.80148,926,118.64 - 支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额 五、33
（2） 30 34,132,056.666,485,259.1936,280,300.03 216,869,065.7926,133,144.81 31,000,000.00240,651.25- 31,240,651.25295,136.95 21,000,000.00- 1,100,000.00- 22,395,136.958,845,514.30 21,000,000.0021,000,000.0012,112,000.00538,754.1712,650,754.178,349,245.8343,327,904.9424,881,207.57 29,424,669.262,388,112.1084,888,443.43 265,627,343.43-81,940,029.63 5,000,000.00466,803.10- 5,466,803.10368,736.75 8,000,000.00- 11,324,209.005,500,000.00 25,192,945.75-19,726,142.65 33,000,000.00- 5,000,000.00- 38,000,000.00- 38,000,000.00- -63,666,172.2897,603,803.68
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：尹兴良 主管会计工作负责人：杨文婷 68,209,112.51 33,937,631.40 会计机构负责人：杨文婷 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 附注 本期金额 174,451,408.11- 45,211,752.56219,663,160.67121,841,578.1423,083,780.54 1,640,577.2456,827,887.79203,393,823.7116,269,336.96 30,000,000.00232,317.00- 30,232,317.00121,000.00 20,000,000.001,600,000.00- 21,721,000.008,511,317.00 21,000,000.00 21,000,000.0012,112,000.00538,754.17- 31 单位：元上期金额 105,324,120.05- 64,107,895.01169,432,015.06142,611,677.6728,885,337.52 2,330,888.5482,790,287.66256,618,191.39-87,186,176.33 5,000,000.00140,596.00- 5,140,596.00320,633.30 8,000,000.0011,324,209.00 5,500,000.0025,144,842.30-20,004,246.30 33,000,000.005,000,000.00- 38,000,000.00- 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：尹兴良 主管会计工作负责人：杨文婷 12,650,754.178,349,245.83- 33,129,899.7917,708,196.4750,838,096.26 38,000,000.00 -69,190,422.6395,885,027.8026,694,605.17 会计机构负责人：杨文婷 32 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化10．重大的长期资产是否转让或者出售11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化12．是否存在重大的研究和开发支出13．是否存在重大的资产减值损失14．是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引(二).1 (二).2 （二）附注事项详情
1、会计政策变更 财政部于2017年3月31日分别发布了企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。
要求其他境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
本公司已按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。
详见后附财务报表附注。
2、合并报表的合并范围 报告期内，公司成立了控股子公司杭州新片场营销传媒有限公司，并纳入合并范围内。
清算子公司1户，截至2019年6月30日，天津新视界影视传媒有限公司已完成工商税务注销手续。
二、报表项目注释 33 财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况 公司名称：北京新片场传媒股份有限公司法定代表人：尹兴良注册地址：北京市海淀区东北旺南路29号院3号楼4层B498室注册资本：4,118.20万元人民币统一社会信用代码：2542、历史沿革 北京新片场传媒股份有限公司(前身为北京海纳艾美科技有限公司)（以下简称“本公司”或“公司”），由合伙企业北京九合云起投资中心（有限合伙）和自然人尹兴良、李扬、陈跃、周迪共同出资，于2012年8月29日经北京市工商行政管理局海淀分局注册设立，取得《企业法人营业执照》（注册号：）。
（1）设立时注册资本3万元，各股东出资额及出资比例如下： 序号12345 股东名称尹兴良陈跃李扬周迪北京九合云起投资中心（有限合伙） 合计
（2）第一次增资： 出资方式货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金 —— 出资额1.620.360.180.180.663.00 单位：万元 出资比例54.00%12.00%6.00%6.00%22.00%100.00% 根据2014年5月1日公司股东会决议，增加一个法人股东“杭州阿里创业投资有限公司”（简称“阿里”），由阿里投资1,250万元，全部为货币出资，其中1万元作为新增注册资本、1,249万元作为资本公积。
2014年5月21日，公司取得北京市工商行政管理局海淀分局换发的企业法人营业 34 执照，注册资本为4万元。
（3）第二次增资： 根据2014年8月26日公司股东会决议，以资本公积转增股本的方式增加注册资本996万元，增资后注册资本为1,000万元。
（4）股份改制： 根据2015年6月20日股东会决议，公司整体变更为北京新片场传媒股份有限公司，股本总额为人民币1,000万元，每股面值1元，计1,000万股。
业经审计确认2015年4月30日的净资产1,062.11万元，按1.06211:1比例折股而成，全部股份由公司原股东以原持股比例全额认购，公司改制后的股东及股权结构不变。
（5）2015年增资： 根据2015年8月17日股东会决议，公司申请增加注册资本250万元，由新增股东北京红杉盛德股权投资中心（有限合伙）、北京中瑞和嘉资产管理有限公司以货币资金缴足，于2015年8月18日完成。
（6）2016年增资： 根据2016年第二次临时股东大会决议和章程修正案，公司定向增发1,460,000.00股人民币普通股，每股面值人民币1.00元，实际发行价格每股人民币48.00元，募集资金总额为人民币70,080,000.00元，溢价部分计入资本公积，由北京红杉盛德股权投资中心（有限合伙）、北京天星开元投资中心（有限合伙）、北京首发天星投资中心（有限合伙）于2016年8月11日之前一次缴足。
（7）2017年资本公积转增资本 根据公司2016年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币20,940,000.00元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2017年4月14日，变更后注册资本为人民币34,900,000.00元，变更前后股权结构不变。
（8）2017年增资 根据公司2017年第三次临时股东大会决议和章程修正案的规定，公司定向增发人民币普通股5,130,300.00股，变更后的注册资本为人民币40,030,300.00元。
本次募集资金总额为人民币147,000,000.00元，参与认购股东为新余永桐投资有限公司、孚惠成长 35 （天津）资产管理中心（有限合伙）和石河子市君毅云扬股权投资有限合伙企业，投资款已于2017年7月7日之前一次缴足。
（9）2018年增资 根据公司2018年第一次临时股东大会决议和章程修正案的规定，公司定向增发人民币普通股1,151,700.00股，变更后的注册资本为人民币41,182,000.00元。
本次募集资金总额为人民币33,000,000.00元，参与认购股东为北京文心奇思投资基金（有限合伙），投资款已于2018年1月29日一次缴足。
截止到2019年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共11户，其他公司2户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年增加了1户，减少1户，详见本附注六“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事短视频栏目矩阵的内容制作发行，短视频广告营销，新媒体影视作品的出品发行及衍生业务。
本财务报表业经本公司董事会于2019年8月20日批准和报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
36
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务状况以及2019年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
被合并方在合并日的净资产账 37 面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行 38 相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。
在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处臵、研究与开发活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）合并财务报表编制的方法母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以 39 母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。
内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 40 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
（3）合并财务报表编制特殊交易的会计处理①母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
③母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
⑤企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 41 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
B这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
C一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
D一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债
（1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
42 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
43 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认 44 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具 45 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
9、应收款项 本公司应收款项包括应收票据及应收账款、其他应收款、预付款项。
在资产负债 表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现 值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项应收款项大于
100万元及以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄分析组合其他组合 其他组合以外的非单项计提坏账准备的应收款项按账龄段划分不同组合合并范围内各公司之间的应收款项、员工备用金及押金 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 其他组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6
个月以内6个月至1年1至2年2至3年3年以上
0 0
2 2 10 10 50 50 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 46 组合名称 方法说明 其他组合 合并范围内各公司之间的应收款项、员工备用金及押金不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征
的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
10、存货
（1）存货的分类本公司存货主要包括在拍影视剧和库存商品。
在拍影视剧成本是指公司未满足收入成本确认条件但已发生的实际成本。
（2）存货取得和发出的计价方法本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
当公司从事与其他单位合作摄制影片业务时，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收账款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
在委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付账款”科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。
存货发出计价方法：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：①一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
②采用按发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部将发行权转让给发行公司，在符合收入确认条件之日起，不超过7个月的期间内，采用固定比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 47 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，或因其他原因而导致其较长时间内难以取得发行时，应提取减值准备。
公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
11、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：
(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 48 提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对 49 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 50 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间 51 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、
6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利 52 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
53 13、固定资产
（1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。
在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额，除按照《企业会计准则第
17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期 间内计入当期损益。
②投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或 协议约定价值不公允的除外。
（3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。
（4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定： 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。
按固定资产的类别、使用寿命和预计净 残值率确定的年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 运输设备
5 电子设备及其他
5 5 19.50
3 31.67 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项 固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计 提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成 本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要 54 调整原已计提的折旧额。
②对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年 度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（5）固定资产后续支出的处理固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。
其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
14、无形资产
（1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况 55 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出 的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
本公司采 用直线法摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 无形资产类别 预计使用寿命（年） 年摊销率（%） 依据 土地使用权 50 购置软件/自主研发 3-10 专利权 10 渠道大号
5 2
10-33.33 1020 资产使用期有效使用期有效使用期预计收益期间
（3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复 核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形 资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据： ①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限； ②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益 的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的 方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存 在变化等。
15、资产减值
（1）可能发生减值资产的认定 56 ①公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产是否存在可能发生减值的迹象。
②资产存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
③存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：A资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
C市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产减值损失的确定可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（3）资产组的认定有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 57 现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
16、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
（1）短期薪酬的会计处理方法公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
58 ②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：A根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；B设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；C期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；D在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理。
18、收入
（1）销售商品 ①企业已将制作的新媒体影视作品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，取得双方认可的验收报告或其他验收资料； 59 ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的新媒体影视作品实施控制； ③收入的金额能够可靠的计量；④与交易相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：A与合同相关的经济利益很可能流入企业；B实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；C固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
③合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
（3）让渡资产使用权在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：①利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、所得税 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。
在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。
如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
60
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认；②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：A该项交易不是企业合并；B交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
（2）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。
除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税 61 和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）暂时性差异 62 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价
1 公司半年度大事记 新片场影业自制电影《鬼吹灯之巫峡棺山》上线首月创造分账票房2698万，成为爱奇艺2019年上半年分账票房冠军。
在爱奇艺发布的2019年上半年10分账榜单上，新片场独占5席。
千万级抖音账号《四平警事》创作团队加码新片场短视频原创力量，提升新片场短视频在优质内容上的原创力量。
昆汀御用制作人、AFI前校长、奥斯卡最佳影片两度提名的电影制作人RichardN.Gladstein受邀首次来到中国北京，开办为期三天好莱坞电影制作大师班，与新片场学院学员面对面分享好莱坞电影制作经验与流程。
2019年4月，新片场短视频联合知乎推出首档记实治愈体访谈节目《模样|创享青年说》。
以知识治愈时代，以名人为范本勾勒时代模样。
2 目录 声明与提示
.........................................................................................................................................
5第一节公司概况...........................................................................................................................
6第二节会计数据和财务指标摘要...............................................................................................8第三节管理层讨论与分析
.........................................................................................................
10第四节重要事项.........................................................................................................................
14第五节股本变动及股东情况.....................................................................................................
16第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况............................................................18第七节财务报告.........................................................................................................................
21第八节财务报表附注.................................................................................................................
333 释义项目公司、股份公司、新片场三会主办券商、华泰联合公司章程报告期、本年度元、万元新媒体 短视频 MCN 网络电影 释义 释义指北京新片场传媒股份有限公司指股份公司股东大会、董事会、监事会指华泰联合证券有限责任公司指《北京新片场传媒股份有限公司公司章程》指2019年1月1日至2019年6月30日指人民币元、人民币万元指新媒体（NewMedia），是一个相对的概念，是报刊、广 播、电视等传统媒体以后发展起来的新的媒体形态，包括网络媒体、手机媒体、数字电视等。
新媒体亦是一个宽泛的概念，利用数字技术、网络技术，通过互联网、宽带局域网、无线通信网、卫星等渠道，以及电脑、手机、数字电视机等终端，向用户提供信息和娱乐服务的传播形态。
严格地说，新媒体应该称为数字化新媒体。
指短视频即短片视频，是一种互联网内容传播方式，一般是在互联网新媒体平台上播放的、适合在移动状态和短时休闲状态下观看的、高频推送的视频内容，几秒到几分钟不等。
内容融合了技能分享、幽默搞怪、时尚潮流、社会热点、街头采访、公益教育、广告创意、商业定制等主题。
由于内容较短，可以单独成片，也可以成为系列栏目。
指MCN（Multi-ChannelNetwork）是舶来词，诞生于国外视频网站Youtube平台，是一种多频道网络的内容形态，将平台下不同类型和内容的优质PGC或UGC联合起来，以平台化的运作模式为内容创作者提供运营、商务、营销等服务，帮助PGC或UGC变现。
在资本的有力支持下，保障内容的持续输出，从而最终实现稳定的商业收益。
指网络电影是指在网络中传播的电影区别于通过电视、影院传播的一种电影。
4 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人尹兴良、主管会计工作负责人杨文婷及会计机构负责人（会计主管人员）杨文婷保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否
1、豁免披露事项及理由公司遵循对客户以及供应商的保密义务，经申请豁免披露应收账款前五名、预付账款前五名具体名 称。
【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 北京新片场传媒股份有限公司董事会秘书办公室
1.新片场《2019年半年度报告》
2.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字的财务报表
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 北京新片场传媒股份有限公司NewStudiosMediaCo.,Ltd新片场834630尹兴良北京市东城区交道口南大街菊儿胡同7号一轻研究所院内C座
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 夏铖是 010-82051889010-82051889xiacheng@北京市东城区交道口南大街菊儿胡同7号一轻研究所院内C座邮编：100009北京新片场传媒股份有限公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2012年08月29日2015年12月04日基础层广播、电视、电影和影视录音制作（R86）新媒体影视作品的出品制作、传播发行及衍生业务集合竞价转让41,182,0000尹兴良尹兴良、陈跃、李扬、周迪、蒋春丽、童琳瑞、廖晶晶、刘军
四、注册情况 项目统一社会信用代码 内容254
6 报告期内是否变更否 注册地址 注册资本（元）注册资本尚未进行工商变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 北京市海淀区东北旺南路29号院否3号楼4层B498室 41,182,000.00否 华泰联合深圳市福田区中心区中心广场香港中旅大厦第五层（01A、02、03、04）、17A、18A、24A、25A、26A否
7 一、盈利能力 第二节会计数据和财务指标摘要 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期165,638,309.52 32.44%8,967,100.788,868,987.30 3.49% 3.46% 0.22 上年同期144,727,279.52 21.91%1,416,808.861,632,891.37 0.62% 0.71% 0.04 单位：元增减比例 14.45%- 532.91%443.15% - - 450.00%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末388,630,860.58127,219,026.28260,006,325.89 6.3134.44%32.74% 2.8118.46 本期期初385,750,269.49133,650,296.19251,039,225.11 6.1032.55%34.65% 2.64- 单位：元增减比例 0.75%-4.81% 3.57%3.44% -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期26,133,144.81 1.380.73 上年同期-81,940,029.63 1.621.42 单位：元增减比例 131.89%-
四、成长情况 总资产增长率% 本期 0.75%
8 上年同期15.59% 增减比例- 营业收入增长率%净利润增长率% 14.45%557.24%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末41,182,000-
六、非经常性损益 项目政府补助处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 199.92% - 107.13% - 本期期初41,182,000- 单位：股增减比例 - 金额 单位：元 50,000.008,334.25 57,093.37115,427.62 17,314.14- 98,113.48
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因 □不适用 科目 应收票据及应收账款应收票据应收账款应付票据及应付账款应付票据应付账款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 113,031,944.13 - 58,507,695.84 113,031,944.13 - - - - 58,507,695.84 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 - - 65,824,388.43 - 65,824,388.43 - 28,530,094.28 28,530,094.28
9 第三节
管理层讨论与分析
一、商业模式 公司立足新媒体影视行业，运营服务新媒体影视创作人的专业互联网社区，不断发掘优秀创作人，探索用互联网方式定义新媒体品牌内容，逐渐拓展成为新媒体品牌内容的出品、制作、宣传、发行管理平台。
公司以“技术赋能，打造最有影响力的新一代传媒公司，成为受人尊敬的百年企业”为愿景，以“用作品打动世界”为使命，围绕线上创作人社区平台，逐步拓展出了新片场短视频、新片场影业、新片场学院、新片场素材交易平台等多个业务品牌。
新片场社区是国内最大的影视创作人展示、学习、交流的互联网平台，汇集了导演、制片、编剧、剪辑、摄像、录音等影视行业顶尖的从业人员及专业机构，是公司的核心战略资源，为公司在新媒体影视产业链的布局方面提供了充足的人才储备和资源积累。
新片场社区为年轻创作人提供全生命周期的一站式服务。
依托新片场社区建立的新片场学院通过线上线下教学，以理论和实践相结合的方式，帮助创作人提升各阶段发展所需的知识和技能。
新片场素材交易平台则通过引入国内外正版视频音频素材库，按照新片场素材交易规则分类整理上架，为素材使用者和创作者提供包括素材供应、甄选服务、专业授权、价金支付、发票申请到版权保护的全流程服务。
新片场社区也不断挖掘优秀新媒体影视创作人，通过各种线上线下活动和青年电影节的方式聚拢优秀人才和作品。
新片场短视频通过自制和签约形式，成为国内极具影响力的短视频内容品牌矩阵。
新片场短视频为创作人提供推广运营、商业化扶持、内容创作等支持，不断的挖掘内容价值和信息价值，新片场短视频矩阵已吸引超380个短视频栏目和红人加入，拥有稳定的内容输出和全网强大的粉丝基础，形成了优质内容和传播流量的叠加效应。
2019年新片场短视频继续扩充短视频内容矩阵，升级创新短视频内容，提升品牌影响力，在短视频全域营销、短视频节目联合出品及长短视频协同等方面进行了卓有成效的商业化变现。
新片场影业以制作、投资、发行、营销、艺人经纪业务为主，主要出品和发行在各大视频平台播出并与平台进行分账的网络电影和网络剧等内容。
新片场影业以数据为核心驱动力，指导内容创作及宣传发行策略，不断挖掘培养新片场社区内优秀创作人，推出更受观众追捧的优质电影。
新片场社区、新片场短视频及新片场影业三条业务线各自拥有其独立可持续发展的商业模式，三 10 块业务互为支撑，相互促进。
新片场以影视创作人社区为基石，向短视频及网络电影电视剧业务源源
不断的持续输出新生代影视创作人资源，拍摄完成的作品同时为社区提供更多的视频素材案例和市场指导方向；短视频栏目的成功IP逐步向网络电影、网络剧上升发展；长视频在营销推广中结合自有短视频矩阵的影响力进行内容营销推广。
三条业务线相辅相成，相互输送资源，形成新媒体影视行业生态闭环，为公司在新媒体影视行业中贡献稳定商业价值。
公司的主要收入来源：第
一、公司出品和发行网络电影和网络剧在视频网站、社交媒体等播放渠道获取的内容分成收益；第
二、短视频广告营销及短视频栏目定制而获取的制作及广告收入；第
三、社区提供教学服务及素材交易平台服务。
报告期内商业模式未发生重大变化。
报告期末至披露日商业模式未发生重大变化。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 随着在线娱乐市场的日渐成熟，目标定位在年轻用户群体的优质网生内容将成为未来泛娱乐行业发展的关键。
作为国内领先的新媒体影视出品发行宣传平台，新片场一直秉承“以作品打动世界”的口号，基于国内最大的影视创作人社区—新片场社区，在网络院线电影和短视频矩阵长短视频两大行业持续发力，深耕精品内容和栏目。
公司主要业务板块进展情况如下：
1、新片场社区到2019年上半年，新片场社区认证创作人超过130万，创作人累计上传作品超过800万部，累计播放量达70亿次，是国内规模最大、最活跃的新生代影视创作人社区，势能已经形成。
在社区基础上，公司推出影视类职业教育线上课程和线下培训，学员超过7万名，成为国内规模较大的影视行业教育培训平台。
在素材交易平台方面，公司接入美国最大的视频音频素材库Pond5,逐步形成社区板块的新的盈利点。
2、新片场短视频2019年新片场短视频旗下的短视频栏目《理娱打挺疼》《魔力美食》《小情书LOVOTE》《玉头的造物集》保持全网头部短视频栏目矩阵。
2018年年底新片场短视频初步试水微综艺，2019年正式进军综艺节目制作。
在扩充高品质制作团队，打通渠道资源的同时，公司深耕人文、母婴品类，先后与知乎、育学园崔玉涛、优酷及腾讯新闻建立合作，《不简单的辅食2》、《模样》等节目取得不俗成绩。
红人业务部分独家签抖音全网80%以上特效达人，100+红人账号，涉及红人资源19个品类；电商整合营销业务，与11家电商品牌签署年框合作，团队承接并圆满完成聚划算全民运动、京东酒水节、天猫618、阿里健康周年庆等活动。
3、新片场影业2019年上半年新片场影业出品作品8部，投资作品3部，发行作品17部，其中《鬼吹灯之巫峡棺山》《齐天大圣之大闹龙宫》等7部作品票房分账破千万，在爱奇艺2019年上半年网大票房Top10排行榜中占据5席，新片场影业自制的《鬼吹灯之巫峡棺山》以首月分账票房2698万的成绩获得爱奇艺 11 2019年上半年分账票房冠军。
新片场影业将继续坚持数据驱动内容创作和发行策略，通过强IP、强艺人、强平台、强网生、强制作，“五强联合”打造新一代互联网影视生态。
2019年上半年整体收入较2018年同期增长14.45%，毛利率和净利润水平大幅提高，经营性现金流量由负变正。
主要原因是2019年各条业务线稳步扩大市场份额，控制项目成本，提高出品份额，提升生产效率，加快资金周转。
2019年下半年公司业务将进一步发展，公司各条业务线营业收入有望继续保持稳步增长。
三、风险与价值
1、产业政策风险新媒体影视行业作为具有意识形态特殊属性的重要产业，受到国家有关法律、法规及政策的严格监督、管理。
对公司而言国家从资格准入到内容审查，对网络视频内容的监管贯穿于行业的整个业务流程之中。
随着国家对网络信息传播的政策监管持续加强，如果视频内容违反了相关监管规定，可能会面临产品下线或无法上线，通报批评、限期整顿等处罚，情节严重的还将被吊销相关许可证及市场禁入。
针对上述风险，公司采取的措施：公司加强内部内容审核制度建设，建立总编室内容负责制，责任到人，定期培训审核员团队，高度关注法律法规、时事政治，防微杜渐。
设立内容审查人工检查和审核筛选算法双管齐下，从源头上严格把控作品的内容品质，对于违反国家法律、法规以及与社会主义核心价值观的内容一律不予上线，长视频内容坚决不予投资、制作、出品和发行，坚持依法经营，为广大年轻用户输出正能量、大情怀、积极向上的新媒体影视内容。
2、短视频栏目内容及网络院线电影电视剧适销性的风险短视频栏目内容及网络院线电影电视剧基于互联网传播平台进行传播，用户观看行为与电视、电影院有差异化，同时消费者的偏好也有所不同。
因此作为内容创作和宣传发行公司，要求作品必须在迎合传播平台和广大消费者的偏好基础上不断创新，有效触达受众，与观众形成共鸣，才能取得良好的网络点击率和视频播放率，否则有可能无法被市场和消费者接受，进而产生销售风险。
针对上述风险，公司采取的措施：公司加大在数据挖掘和数据分析方面的技术投入，搜集、统计和分析影片的各项数据，精准设定和校准新媒体影视内容的创作方向。
公司在进行项目立项前会经过充分的市场调研和反复论证，以“尊重市场”为原则，以数据算法和用户画像分析指导内容创作。
3、行业竞争风险在国内新媒体影视行业发展迅速，行业产值屡创新高的背景下，不断有新的竞争对手包括传统院线电影公司等涉足新媒体影视行业。
由于头部视频网站平台影片排期时间有限，随着网络电影数量增加、影片与影片间的竞争加剧，这将对公司的市场份额及经营业绩构成一定程度的冲击。
针对上述风险，公司采取的措施：公司一方面加大在数据挖掘和数据分析方面的技术投入，发挥公司的互联网基因优势，力争做到比竞争对手更优的方向锚定和内容把控。
同时，面对市场竞争风险的加剧，公司在内容制作、品牌运营、人才储备、资本运作、团队建设等方面不断提升公司的核心竞争力，通过与完美世界影视等影视行业翘楚结成战略联盟，储备多个优秀系列影视内容IP，实现资源互补，产生协同效应，助力公司快速发展。
4、流动资金缺口风险：虽然网络院线影视作品的制作周期较传统影视作品有大幅度缩减，但从前期筹备到视频网站平台上 12 线回款，仍然有较长的资金周转期。
随着影片投入量的增加，视频网站平台的累计应收账款金额随之增
加，如果视频网站出现回款不及时等问题，将使得公司面临短期资金缺口的风险加大。
针对上述风险，公司采取的措施： 一方面公司通过加强应收账款和应付账款管理尽可能快地回笼资金，合理利用供应商账期；另一方面公司通过匹配适当期限的银行贷款、与其他出品方联合出品等方式缓解资金缺口压力。
公司网络院线影视业务主要合作的客户为爱奇艺、优酷,腾讯网、芒果TV等，普遍信用良好,回款周期稳定，发生应收账款坏账的风险较低。
5、大客户集中风险：公司主要业务之一为网络院线影视出品发行，因网络院线影视作品发行平台相对集中，使得公司可能出现大客户集中风险。
如果发行平台自身产生较大变动或者分账规则发生重大调整，将对公司的收入造成一定的影响。
针对上述风险，公司采取的措施：公司已建立了和全网多家视频网站平台的良好业务合作，避免由于过分依赖某单个平台造成的收入单一风险。
同时公司在短视频栏目联合出品，短视频广告营销方面加大投入，积极拓展品牌客户销售渠道，减轻客户集中度高的风险。
四、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况 作为一家快速发展的新媒体影视公司，公司始终把社会效益放在首位，坚守社会责任，确保社会效益和经济效益相统一的机制下，不断的推出精品力作。
报告期内，公司诚信经营、依法纳税，尽全力做到对社会、全体股东、员工、客户和供应商负责，始终把社会责任放在公司发展的重要位置。
公司通过完善的人才培养计划、健全的人力资源系统和薪酬晋升管理体制，帮助员工达成自己的职业发展规划。
公司党支部委员会继续发挥带头作用，牢固确立了“正直诚信”“务实敢为”“尊重政策”“协作共赢”“坚持创新始终创业”与“社会主义核心价值观”紧密结合的理念，通过定期集体学习行业政策法规，加强年轻党员思想政治水平和示范作用，推进公司业务健康发展，指导内容生产者的内容方向。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 13 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否√是□否□是√否□是√否 □是√否√是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
二、重要事项详情 (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项√适用□不适用 原告/申请人 北京新片场传媒股份有限公司 总计 被告/被申请人 霍尔果斯乐视新生代文化传媒有限公司 - 案由拖欠公司发行款 - 涉及金额31,757,615.30 31,757,615.30 占期末净资产比例%12.14 12.14 是否形成预计负债否 单位：元临时公告披 露时间2018年4月25日 - - 未结案的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响：该诉讼于2019年2月28日一审判决，具体详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平 14 台披露的《诉讼判决公告》（公告编号：2019-015）。
一审判决法院对总额为34,263,376.55元涉案金额予以支持，本次诉讼是合同纠纷，公司依法维权，法院判决支持公司依法回收应收欠款，将对公司财务方面产生积极的影响。
2、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额30,000,000.00 单位：元发生金额 184,145.72 50,000,000.0038,000,000.00 (三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时公告披露时间 临时公告编号 杭州新片场营销传媒有限公司 成立控股子公司 300万已事前及时履行 2019-4-19 2019-028 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次投资不会对公司的未来财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及股东利益的 情形，对公司未来的业绩增长具有积极意义。
(四)
承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员签订了避免同业竞争的承诺函；公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
15 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量21,907,0002,531,250 比例53.20%6.15% 本期变动 0.000.00 单位：股 期末 数量 比例 21,907,00053.20% 2,531,250 6.15% 3,463,250 8.41% 0.003,463,250 8.41% 19,275,0007,593,750 46.80%18.44% 0.0019,275,0000.007,593,750 46.80%18.44% 10,968,75026.63% 0.0010,968,75026.63% 41,182,000 - 0.0041,182,000 - 20 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例 期末持有限售股份数量
1 尹兴良 10,125,000 0.0010,125,000
2 杭州阿里创业6,250,000 0.006,250,000 投资有限公司
3 北京红杉盛德6,041,668 0.006,041,668 股权投资中心 合计 22,416,668 0.0022,416,668 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：不存在关联关系 24.59%15.18% 14.68% 54.45% 7,593,7505,625,000 13,218,750 单位：股期末持有无限售股份数 量2,531,250 625,000 6,041,668 9,197,918
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 16 尹兴良：董事长，任期三年，男，1987年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京邮电大学通信与信息系统专业，硕士学历。
2012年8月至今，就职于北京新片场传媒股份有限公司，任执行董事、总经理职务。
2018年7月12日，被选举为股份公司董事长、聘任为总经理，任期三年；其持有公司24.59%的股份；不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。
报告期内控股股东和实际控制人均无变动。
17 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 尹兴良 李扬 陈跃 牟雪王啸曹曦张弛崔景昌范文双张永康徐増新冯勰静唐烨周迪夏铖杨文婷 职务 董事长、总经理董事、副总经理董事、副总经理董事董事董事董事董事董事董事监事监事监事董事董事会秘书财务负责人 性别男 出生年月1987年8月 学历硕士 男 1987年9月本科 男 1988年3月硕士 女 1984年2月硕士 男 1976年9月硕士 男 1985年2月本科 男 1991年8月本科 男 1982年3月硕士 男 1986年3月硕士 男 1973年6月本科 男 1987年4月本科 女 1991年7月本科 男 1987年10月本科 男 1988年11月本科 女 1985年2月本科 女 1985年5月硕士 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期 2018.7.12-2021.7.11 2018.7.12-2021.7.11 2018.7.12-2021.7.11 2018.7.12-2021.7.11
2018.7.12-2021.7.112018.7.12-2021.7.112018.7.12-2021.7.112019.2.26-2021.7.112019.2.26-2021.7.112018.7.12-2021.7.112018.7.12-2021.7.112018.7.12-2021.7.112018.7.12-2021.7.112018.7.12-2021.7.112018.7.12-2021.7.112018.7.12-2021.7.11 是否在公司领取薪酬是 是 是 是否否否否否否是是是是是是11 35 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：尹兴良分别与股东陈跃先生、周迪先生、李扬先生、蒋春丽女士、童琳瑞女士、廖晶晶女士、刘军先 生于2018年2月1日签署了《一致行动人协议》。
(二)持股情况 姓名 尹兴良李扬陈跃 职务 董事长、总经理董事、副总经理董事、副总经理 期初持普通股股数 10,125,0001,012,0002,150,000 数量变动 000 期末持普通股股数 10,125,0001,012,0002,150,000 18 期末普通股持股比例24.59%2.46%5.22% 单位：股期末持有股票期权数量 000 周迪 监事 1,145,000 01,145,000 2.78%
0 合计 - 14,432,000 014,432,000 35.05%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员技术人员生产人员财务人员 员工总计 期初人数438282139301 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数40153020510300 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数0 2522943 4301 期末人数0 2424230 4300 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员变动：随着公司业务稳定发展，各业务线人员均维持稳定，对招聘的人才，公司均提供与其自身价值相应的职位和待遇，确保人才发展和公司发展相匹配。
2、人员培训：公司重视全体员工的培训和职业发展，打造了一整套的培训体系和员工职业发展的通道。
培训包括新员工入职培训，新员工试用期内跟踪学习计划，在职员工专业技能的培训，中高级管理层的管理技能培训，以及定期的公司内部分享活动等，不断提升员工的职业技能和自身素质，以及对公 19 司的认同。
3、薪酬政策： 公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、年终奖金等，公司实行劳动合同制，公司与员工签订《劳动合同》，按照国家相关法律法规和地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险，住房公积金。
4、需公司承担费用的离退休职工人数： 截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为0人。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 20
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资 附注五、
1 五、2五、3五、4五、5五、6五、
7 期末余额 68,209,112.51- 101,059,267.87 101,059,267.87 35,507,764.45 9,753,921.68141,370,972.121,959,762.41357,860,801.04 - 21 单位：元期初余额 24,881,207.57- 113,031,944.13 113,031,944.13 18,704,370.15- 19,820,334.56- 164,914,003.61- 11,522,200.94352,874,060.96 1,800,000.00- 长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债 五、8五、9五、10 五、11五、12 五、13 五、14五、15 五、16五、17五、18 11,641,769.81 1,800,000.00- 2,255,155.07- 8,109,306.15- 6,963,828.51- 30,770,059.54388,630,860.58 26,000,000.00- 40,737,975.58 40,737,975.5839,460,034.35 4,637,837.0613,676,045.432,707,133.8630,525.00- 22 12,235,798.42 2,432,401.869,363,564.867,044,443.3932,876,208.53385,750,269.49 17,112,000.00- 58,507,695.84 58,507,695.8435,805,305.74 10,673,445.3010,399,434.451,152,414.8630,525.00- 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、21 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：尹兴良 主管会计工作负责人：杨文婷 127,219,026.28 133,650,296.19 127,219,026.28 133,650,296.19 41,182,000.00 41,182,000.00 - - - - - - 257,176,840.98 257,176,840.98 - - - - - - - - - - -38,352,515.09 -47,319,615.87 260,006,325.89 251,039,225.11 1,405,508.41 1,060,748.19 261,411,834.30 252,099,973.30 388,630,860.58 385,750,269.49 会计机构负责人：杨文婷 (二)
母公司资产负债表 流动资产：货币资金 项目 附注 期末余额 50,838,096.26 23 单位：元期初余额 17,708,196.47 交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款 十五、1十五、
2 十五、
3 - 102,532,678.0036,369,437.1034,630,863.16142,297,130.72832,069.44367,500,274.68 21,865,978.801,800,000.001,088,672.358,109,306.156,496,793.5839,360,750.88406,861,025.56 26,000,000.00 24 - 103,358,334.0232,762,406.7722,206,334.19145,062,744.5011,004,994.75332,103,010.70 1,800,000.00 21,960,007.422,111,502.479,363,564.866,530,344.0841,765,418.83373,868,429.53 17,112,000.00 交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备 - 62,104,381.7329,330,887.532,007,753.958,163,792.1712,529,452.7530,525.00140,136,268.13 140,136,268.13 41,182,000.00- 257,176,840.98- 25 - 55,117,979.5534,264,765.718,823,470.755,563,995.16815,562.0330,525.00121,697,773.20 121,697,773.20 41,182,000.00- 257,176,840.98- 未分配利润所有者权益合计 负债和所有者权益合计法定代表人：尹兴良 -31,634,083.55 -46,188,184.65 266,724,757.43 252,170,656.33 406,861,025.56 373,868,429.53 主管会计工作负责人：杨文婷 会计机构负责人：杨文婷 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入信用减值损失资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列） 附注五、22 五、22 五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29 26 本期金额165,638,309.52165,638,309.52 154,793,147.61111,899,501.69836,426.1115,106,825.5420,407,203.006,604,927.13404,326.14538,754.17203,357.73-466,062.00-1,546,417.37- - - - 单位：元上期金额144,727,279.52144,727,279.52 146,128,752.56113,018,415.41317.3312,933,850.8913,320,790.196,974,979.47-119,600.73138,302.80-254,214.72- - - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 五、30 减：营业外支出 五、31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：尹兴良 主管会计工作负责人：杨文婷 27 9,298,744.54
108,393.371,300.00 9,405,837.9193,976.91 9,311,861.00- 9,311,861.00- 344,760.228,967,100.78 - -1,655,687.76- -1,655,687.76-3,072,496.62 1,416,808.86- 1,416,808.86- 1,416,808.86- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.22 0.04 0.22 0.04 会计机构负责人：杨文婷 (四)
母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益 附注十五、4十五、
4 十五、
5 28 本期金额131,371,925.0291,056,462.95 472,350.196,320,673.7211,712,678.935,577,751.57 367,408.91538,754.17189,494.33 -1,554,751.62 - 277,804.4714,587,651.6014,587,651.6033,550.5014,554,101.10- - - 单位：元上期金额144,254,196.84112,590,808.58 12,757,848.7412,514,453.01 6,974,979.47-91,882.13107,626.06-661,467.78 - -1,153,478.61-1,153,478.61-3,072,496.621,919,018.01- - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：尹兴良 主管会计工作负责人：杨文婷 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 会计机构负责人：杨文婷 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额 附注 五、33
（1） 29 本期金额 221,184,719.98- 1,479.3721,816,011.25 243,002,210.60139,971,449.91 - 单位：元上期金额 106,061,318.47- 77,625,995.33 183,687,313.80148,926,118.64 - 支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额 五、33
（2） 30 34,132,056.666,485,259.1936,280,300.03 216,869,065.7926,133,144.81 31,000,000.00240,651.25- 31,240,651.25295,136.95 21,000,000.00- 1,100,000.00- 22,395,136.958,845,514.30 21,000,000.0021,000,000.0012,112,000.00538,754.1712,650,754.178,349,245.8343,327,904.9424,881,207.57 29,424,669.262,388,112.1084,888,443.43 265,627,343.43-81,940,029.63 5,000,000.00466,803.10- 5,466,803.10368,736.75 8,000,000.00- 11,324,209.005,500,000.00 25,192,945.75-19,726,142.65 33,000,000.00- 5,000,000.00- 38,000,000.00- 38,000,000.00- -63,666,172.2897,603,803.68
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：尹兴良 主管会计工作负责人：杨文婷 68,209,112.51 33,937,631.40 会计机构负责人：杨文婷 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 附注 本期金额 174,451,408.11- 45,211,752.56219,663,160.67121,841,578.1423,083,780.54 1,640,577.2456,827,887.79203,393,823.7116,269,336.96 30,000,000.00232,317.00- 30,232,317.00121,000.00 20,000,000.001,600,000.00- 21,721,000.008,511,317.00 21,000,000.00 21,000,000.0012,112,000.00538,754.17- 31 单位：元上期金额 105,324,120.05- 64,107,895.01169,432,015.06142,611,677.6728,885,337.52 2,330,888.5482,790,287.66256,618,191.39-87,186,176.33 5,000,000.00140,596.00- 5,140,596.00320,633.30 8,000,000.0011,324,209.00 5,500,000.0025,144,842.30-20,004,246.30 33,000,000.005,000,000.00- 38,000,000.00- 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：尹兴良 主管会计工作负责人：杨文婷 12,650,754.178,349,245.83- 33,129,899.7917,708,196.4750,838,096.26 38,000,000.00 -69,190,422.6395,885,027.8026,694,605.17 会计机构负责人：杨文婷 32 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化10．重大的长期资产是否转让或者出售11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化12．是否存在重大的研究和开发支出13．是否存在重大的资产减值损失14．是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引(二).1 (二).2 （二）附注事项详情
1、会计政策变更 财政部于2017年3月31日分别发布了企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。
要求其他境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
本公司已按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。
详见后附财务报表附注。
2、合并报表的合并范围 报告期内，公司成立了控股子公司杭州新片场营销传媒有限公司，并纳入合并范围内。
清算子公司1户，截至2019年6月30日，天津新视界影视传媒有限公司已完成工商税务注销手续。
二、报表项目注释 33 财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况 公司名称：北京新片场传媒股份有限公司法定代表人：尹兴良注册地址：北京市海淀区东北旺南路29号院3号楼4层B498室注册资本：4,118.20万元人民币统一社会信用代码：2542、历史沿革 北京新片场传媒股份有限公司(前身为北京海纳艾美科技有限公司)（以下简称“本公司”或“公司”），由合伙企业北京九合云起投资中心（有限合伙）和自然人尹兴良、李扬、陈跃、周迪共同出资，于2012年8月29日经北京市工商行政管理局海淀分局注册设立，取得《企业法人营业执照》（注册号：）。
（1）设立时注册资本3万元，各股东出资额及出资比例如下： 序号12345 股东名称尹兴良陈跃李扬周迪北京九合云起投资中心（有限合伙） 合计
（2）第一次增资： 出资方式货币资金货币资金货币资金货币资金货币资金 —— 出资额1.620.360.180.180.663.00 单位：万元 出资比例54.00%12.00%6.00%6.00%22.00%100.00% 根据2014年5月1日公司股东会决议，增加一个法人股东“杭州阿里创业投资有限公司”（简称“阿里”），由阿里投资1,250万元，全部为货币出资，其中1万元作为新增注册资本、1,249万元作为资本公积。
2014年5月21日，公司取得北京市工商行政管理局海淀分局换发的企业法人营业 34 执照，注册资本为4万元。
（3）第二次增资： 根据2014年8月26日公司股东会决议，以资本公积转增股本的方式增加注册资本996万元，增资后注册资本为1,000万元。
（4）股份改制： 根据2015年6月20日股东会决议，公司整体变更为北京新片场传媒股份有限公司，股本总额为人民币1,000万元，每股面值1元，计1,000万股。
业经审计确认2015年4月30日的净资产1,062.11万元，按1.06211:1比例折股而成，全部股份由公司原股东以原持股比例全额认购，公司改制后的股东及股权结构不变。
（5）2015年增资： 根据2015年8月17日股东会决议，公司申请增加注册资本250万元，由新增股东北京红杉盛德股权投资中心（有限合伙）、北京中瑞和嘉资产管理有限公司以货币资金缴足，于2015年8月18日完成。
（6）2016年增资： 根据2016年第二次临时股东大会决议和章程修正案，公司定向增发1,460,000.00股人民币普通股，每股面值人民币1.00元，实际发行价格每股人民币48.00元，募集资金总额为人民币70,080,000.00元，溢价部分计入资本公积，由北京红杉盛德股权投资中心（有限合伙）、北京天星开元投资中心（有限合伙）、北京首发天星投资中心（有限合伙）于2016年8月11日之前一次缴足。
（7）2017年资本公积转增资本 根据公司2016年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币20,940,000.00元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2017年4月14日，变更后注册资本为人民币34,900,000.00元，变更前后股权结构不变。
（8）2017年增资 根据公司2017年第三次临时股东大会决议和章程修正案的规定，公司定向增发人民币普通股5,130,300.00股，变更后的注册资本为人民币40,030,300.00元。
本次募集资金总额为人民币147,000,000.00元，参与认购股东为新余永桐投资有限公司、孚惠成长 35 （天津）资产管理中心（有限合伙）和石河子市君毅云扬股权投资有限合伙企业，投资款已于2017年7月7日之前一次缴足。
（9）2018年增资 根据公司2018年第一次临时股东大会决议和章程修正案的规定，公司定向增发人民币普通股1,151,700.00股，变更后的注册资本为人民币41,182,000.00元。
本次募集资金总额为人民币33,000,000.00元，参与认购股东为北京文心奇思投资基金（有限合伙），投资款已于2018年1月29日一次缴足。
截止到2019年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共11户，其他公司2户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年增加了1户，减少1户，详见本附注六“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事短视频栏目矩阵的内容制作发行，短视频广告营销，新媒体影视作品的出品发行及衍生业务。
本财务报表业经本公司董事会于2019年8月20日批准和报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
36
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务状况以及2019年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
被合并方在合并日的净资产账 37 面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行 38 相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。
在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处臵、研究与开发活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）合并财务报表编制的方法母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以 39 母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。
内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 40 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
（3）合并财务报表编制特殊交易的会计处理①母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
③母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
⑤企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 41 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
B这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
C一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
D一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债
（1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
42 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
43 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认 44 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具 45 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
9、应收款项 本公司应收款项包括应收票据及应收账款、其他应收款、预付款项。
在资产负债 表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现 值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项应收款项大于
100万元及以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄分析组合其他组合 其他组合以外的非单项计提坏账准备的应收款项按账龄段划分不同组合合并范围内各公司之间的应收款项、员工备用金及押金 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 其他组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6
个月以内6个月至1年1至2年2至3年3年以上
0 0
2 2 10 10 50 50 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 46 组合名称 方法说明 其他组合 合并范围内各公司之间的应收款项、员工备用金及押金不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征
的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
10、存货
（1）存货的分类本公司存货主要包括在拍影视剧和库存商品。
在拍影视剧成本是指公司未满足收入成本确认条件但已发生的实际成本。
（2）存货取得和发出的计价方法本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
当公司从事与其他单位合作摄制影片业务时，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收账款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
在委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付账款”科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。
存货发出计价方法：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：①一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
②采用按发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部将发行权转让给发行公司，在符合收入确认条件之日起，不超过7个月的期间内，采用固定比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 47 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，或因其他原因而导致其较长时间内难以取得发行时，应提取减值准备。
公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
11、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：
(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 48 提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对 49 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 50 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间 51 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、
6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利 52 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
53 13、固定资产
（1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。
在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额，除按照《企业会计准则第
17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期 间内计入当期损益。
②投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或 协议约定价值不公允的除外。
（3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。
（4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定： 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。
按固定资产的类别、使用寿命和预计净 残值率确定的年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 运输设备
5 电子设备及其他
5 5 19.50
3 31.67 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项 固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计 提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成 本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要 54 调整原已计提的折旧额。
②对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年 度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（5）固定资产后续支出的处理固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。
其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
14、无形资产
（1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况 55 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出 的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
本公司采 用直线法摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 无形资产类别 预计使用寿命（年） 年摊销率（%） 依据 土地使用权 50 购置软件/自主研发 3-10 专利权 10 渠道大号
5 2
10-33.33 1020 资产使用期有效使用期有效使用期预计收益期间
（3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复 核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形 资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据： ①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限； ②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益 的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的 方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存 在变化等。
15、资产减值
（1）可能发生减值资产的认定 56 ①公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产是否存在可能发生减值的迹象。
②资产存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
③存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：A资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
C市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产减值损失的确定可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（3）资产组的认定有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 57 现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
16、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
（1）短期薪酬的会计处理方法公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
58 ②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：A根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；B设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；C期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；D在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理。
18、收入
（1）销售商品 ①企业已将制作的新媒体影视作品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，取得双方认可的验收报告或其他验收资料； 59 ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的新媒体影视作品实施控制； ③收入的金额能够可靠的计量；④与交易相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：A与合同相关的经济利益很可能流入企业；B实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；C固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
③合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
（3）让渡资产使用权在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：①利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、所得税 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。
在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。
如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
60
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认；②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：A该项交易不是企业合并；B交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
（2）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。
除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税 61 和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）暂时性差异 62 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价
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