:836405广东裕利智能科技股份有限公司
GuangdongYuLeeTechnologyCorporationLimited
半年度报告2021
1 公司半年度大事记 创新是企业发展壮大生命力的源泉，经过研发团队的不懈努力，公司新型研发的产品<高稳定智能遥控车>被选为广东省名优高新技术产品。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义
3 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人冯俊荣、主管会计工作负责人冯俊蛟及会计机构负责人（会计主管人员）廖高军保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称对品牌授权商高度依赖的风险 汇率波动及贸易摩擦 新型冠状病毒肺炎疫情影响的风险本期重大风险是否发生重大变化： 重大风险事项简要描述 现阶段，公司主要产品的生产、销售均需要得到品牌运营商的授权。
报告期内，公司对Tomy、SMV、CAT、卡雷拉等品牌运营商的依赖度较高，公司销售Tomy、SMV、CAT等品牌玩具的收入占公司营业收入的占比较高。
如公司不能继续维持与该等品牌授权商的关系或持续取得相关授权，将对公司的业绩产生不利影响。
公司产品以出口为主，主要出口欧美发达国家及亚洲其他地区，公司的产品在销售终端大多数以美元、港币等货币结算。
虽然近期人民币对美元、港币等货币汇率走势企稳，但是外汇汇率波动势必会对公司业绩带来一定影响。
此外，如果公司产品的终端销售国与中国因政治文化、外交政策等差异而产生贸易摩擦，尤其是玩具行业的贸易摩擦，将会给公司经营带来一定风险。
2020年初，国内和部分境外客户所在国家或地区都爆发了新型冠状病毒肺炎疫情，公司海外销售占比较高，疫情的爆发将在一定程度上影响公司生产经营活动的开展，海外客户订单可能受到一定冲击，进而影响公司经营业绩。
本期重大风险未发生重大变化
4 释义项目裕利智能、公司、本公司《公司章程》裕利香港裕利海外DM公司 全国股份转让系统万联证券、主办券商元、万元报告期《公司法》三会三会议事规则 管理层高级管理人员股东大会董事会监事会 释义 释义指广东裕利智能科技股份有限公司指《广东裕利智能科技股份有限公司章程》指裕利(香港)实业有限公司指裕利(海外)有限公司,公司的全资子公司指DiecastMastersCompanyLimited,戴克斯曼士达有 限公司,裕利海外的子公司指全国中小企业股份转让系统指万联证券股份有限公司指人民币元、人民币万元指2021年1月1日至2021年6月30日指《中华人民共和国公司法》指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指公司董事、监事及高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等指广东裕利智能科技股份有限公司股东大会指广东裕利智能科技股份有限公司董事会指广东裕利智能科技股份有限公司监事会
5 一、基本信息 公司中文全称 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 广东裕利智能科技股份有限公司GuangdongYuLeeTechnologyCorporationLimited裕利智能836405冯俊荣
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 张少伟广东省东莞市清溪镇清溪清凤路357号0769-873121380769-8773677415388312@/cwc/yl/广东省东莞市清溪镇清溪清凤路357号523600广东省东莞市清溪镇清溪清凤路357号公司董事会办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量 全国中小企业股份转让系统2008年6月2日2016年4月5日基础层C制造业-24文教、工美、体育和娱乐用品制造业-245玩具制造-2450玩具制造生产和销售玩具、工模、五金塑料制品、音响设备、电子乐器；纸制品、干电池、展示柜、电子产品及配件、电子元器件、有色金属合金、工程塑料及合成树脂销售；乐器零售及批发；设立研发机构，研究和开发玩具、工模、五金塑胶制品。
从事各类合金模型、塑胶玩具以及智能玩具的研发、生产和销售□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易92,408,00000
6 控股股东实际控制人及其一致行动人 控股股东为（裕利（香港）实业有限公司）实际控制人为（冯俊荣、冯俊强），无一致行动人
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 报告期内是否变更 277 否 广东省东莞市清溪镇清凤路357否 号 92,408,000.00否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 万联证券广州市天河区珠江东路11号高德置地广场F座18、19层否万联证券
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期130,752,835.04 27.41%1,177,247.631,296,618.00 1.10% 1.21% 上年同期121,905,951.27 27.62%2,584,473.28 2,177,231.13 2.29% 1.93% 0.01 0.03 单位：元增减比例% 7.26%-54.45%-40.45% - - -66.67% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末384,401,287.38276,827,058.58107,574,228.80 1.1664.77%72.02% 1.031.41 上年期末356,463,388.16250,180,488.97106,282,899.19 1.1561.33%70.18% 1.061.89 单位：元增减比例% 7.84%10.65% 1.21%0.87%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-12,332,642.35 6.400.48
8 上年同期-540,340.435.940.47 单位：元增减比例%-2,182.38% - （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期7.84%7.26% -54.45% 上年同期5.99%-3.76% -39.89% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司主要从事各类合金模型玩具、塑胶玩具以及智能玩具的研发、生产和销售。
报告期内，公司业务主要以出口为主，为Tomy、SMV、CAT等大型玩具及模型经营商提供产品。
目前，公司已获得CAT、Carrera等品牌产品的授权，在玩具制造领域拥有多项发明专利、实用新型、外观设计专利证书。
公司的商业模式主要由采购、生产、销售和研发四个方面构成。
1、采购模式公司采购产品主要包括五金、塑胶、电子配件等原辅材料。
公司通过价格、质量、货期等维度比对，挑选合格的原材料供应商。
在保证质量的前提下选择性价比最高的供应商，并在入库前进行质检以保证所采购原材料质量。
2、生产模式公司采取“自主生产+委托加工”的生产模式。
对于毛利率较高的玩具制品，公司采用自主生产的生产模式。
在获得客户订单后，公司工程部根据客户的需要对原有产品进行改进或者进行新产品的研发。
生产部根据库存原材料的存储情况、客户订单中对产品的质量要求以及公司产能分配情况等因素综合制定生产计划。
各生产车间根据生产计划，组织人员、领取原材料开展生产活动。
为提高公司资源的利用效率，提高整体盈利能力，针对部分毛利率较低、生产变动较小、工艺较简单的加工程序，公司会委托具有合格生产设备的第三方负责加工。
为加强流程质量控制，公司根据委外加工流程的模具需要、原材料使用情况，将符合质量标准的原材料、模具运往委托加工厂并不定期现场核查委托加工厂的生产流程合规性。
3、销售模式公司产品销售以海外销售为主，国内销售为辅。
报告期内，公司外销产品主要客户为玩具品牌运营商，产品主要销往欧美发达国家及部分亚洲国家。
内销产品主要客户为商场、商贸公司。
4、研发模式公司针对授权生产产品的研发主要为生产工艺的研发，包括玩具产品外形设计及结构件的设计。
公司自有产品的研发均为自主研发，能够自主设计新产品外观、制作手办、开发模具、研发电子功能等各研发环节，能够实现从概念设计到产品投产前整体解决方案，确保玩具产品的各项技术参数达到客户预期要求。
经过多年的发展，公司产品及服务日臻完善，主营的玩具产品在细分市场的客户资源及销售渠道上具有一定的优势。
公司的主要目标市场集中在美国、欧盟、日本等发达国家市场，经过多年的市场开拓，公司已与发达国家的玩具运营商建立了较为稳固的长期合作关系。
近年来，公司积极开拓国内玩具市场，增加盈利增长点，提高抵御风险的能力。
9 （二）经营情况回顾
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收票据应收账款存货固定资产在建工程短期借款应付账款长期借款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 14,314,471.91 3.72% - - 18,491,731.31 4.81% 205,438,326.51 53.44% 66,907,120.80 17.41% 552,594.34 0.14% 150,915,485.41 39.26% 60,184,951.13 15.66% 30,480,210.65 7.93% 384,401,287.38 100.00% 上年期末 金额 占总资产的比
重% 22,936,318.70 6.44% - - 18,657,241.38 5.24% 168,989,011.16 47.45% 69,267,156.99 19.45% 552,594.34 0.16% 137,122,949.93 38.50% 38,790,739.30 10.88% 42,675,546.96 11.98% 356,463,388.16 100.00% 单位：元 变动比例% -37.59%
- -0.89%21.57%-3.41% 0.00%10.06%55.15%-28.58%7.84% 项目重大变动原因：
1、报告期末，公司应付账款增长较快，主要是因为公司订单规模有所增加，公司加大原材料采购以满足生产需求，导致报告期末应付账款余额有所增加。
2、营业情况与现金流量分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益营业利润营业外收入营业外支出净利润经营活动产生的现 本期 金额 130,752,835.0494,917,440.6627.41%10,636,809.3515,049,393.617,686,452.244,847,091.56-53,102.242,577,389.15147,861.962,225,394.6161,683.60347,167.191,177,247.63 -12,332,642.35 占营业收入的比重%100.00%72.59%8.14%11.51%5.88%3.71%-0.04%1.97%0.11%1.70%0.05%0.27%0.90%- 上年同期 金额 占营业收入的比重% 121,905,951.27 100.00% 88,240,856.50 72.38% 27.62% - 6,812,555.46 5.59% 13,662,757.35 11.21% 4,509,850.55 3.70% 6,757,986.66 5.54% 712,664.37 0.58% 1,601,562.92 1.31% 637,555.53 0.52% 3,833,098.78 3.14% 181,645.78 0.15% 294,370.68 0.24% 2,584,473.28 2.12% -540,340.43 - 10 单位：元 变动比例% 7.26%
7.57%0.00%56.14%10.15%70.44%-28.28%-107.45%60.93%-76.81%-41.94%-66.04%17.94%-54.45%-2,182.38% 金流量净额 投资活动产生的现-3,087,560.79 - -5,982,018.75 - 金流量净额 筹资活动产生的现6,676,075.68 - 12,446,549.02 - 金流量净额 48.39%-46.36% 项目重大变动原因：
1、报告期内，公司销售费用有所提高，主要是因为去年同期受疫情影响，商业活动受限，销售费用较低，本期国内疫情有所缓解，商业活动回复到疫情前水平，导致销售费用有所增加。
2、报告期内，公司研发费用有所增加，主要是因为公司针对客户需求增设新产品系列，导致研发活动有所增加。
3、报告期内，公司投资收益有所增加，主要是因为公司海外采购及销售较为频繁，结算货币包括美元、港币和人民币，为了提高公司结算汇率的可预测性，公司利用自有资金进行汇率衍生产品交易，导致投资收益有所增加。
4、报告期内，公司经营活动现金流量净额波动较大，主要是因为
（1）偿还母公司代偿债务所形成的款项，导致支付其他与经营活动有关的现金有所增加；
（2）报告期内，期间费用有所增加，导致付现的期间费用有所增加。
5、报告期内，公司投资活动现金流量净额波动较大，主要是因为公司进行汇率衍生品交易，以对冲外汇结算汇率波动对经营活动的影响，导致收到其他与投资活动有关的现金有所增加。
6、报告期内，公司筹资活动现金流量净额波动较大，主要是因为贷款净增加额有所减少。
三、非经常性损益项目及金额 项目
1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元147,861.96 -285,483.59-137,621.63-18,251.26 0-119,370.37
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 根据中华人民共和国财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21号——租赁》，要求 11 在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
根据新租赁准则的要求，公司决定自2021年1月1日起执行新的租赁准则，对原采用的相关会计政策进行相应变更。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 （一）主要控股参股公司基本情况 √适用□不适用 公司名称 裕利（海外）有限公司 公司类型子公司 DiecastMastersCompanyLimitedDIECASTMASTERSAMERICAINC模型王有限公司 子公司 子公司 子公司 东莞市戴克斯曼士达商贸有限公司东莞市终极赛车联盟商贸有限公司裕利（博罗）智能科技有限 子公司 子公司 子公司 主要业务玩具、模具贸易玩具、模具贸易玩具贸易 玩具、模具贸易玩具贸易 玩具贸易 生产、销售 注册资本1万港币 2000港币 2万美元 1万港币 50万人民币 50万人民币 3000万人民币 总资产68,708,896.3020,903,306.9311,695,423.11 244,986.852,941,224.513,568,554.67 5,640.77 净资产-709,022.7411,546,928.41-599,895.95-347,765.142,186,172.67-652,275.71 -4,359.23 营业收入120,013,948.3621,789,872.9511,655,572.90 1,268,808.793,341,287.535,228,335.08
0 单位：元净利润162,459.52203,470.02-135,706.25181,567.87342,845.8177,402.29 -191.18 12 公司 玩具 （二）主要参股公司业务分析 □适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 □适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况 √适用□不适用公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社 会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。
公司积极承担对员工、客户的责任。
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，保障职工合法权益，建立了一整套符合法律要求的人力资源管理体系和规范的员工社会保险管理体系。
公司与客户保持长期合作、公平公正、合作共赢的关系，有效保障双方的合法权益和承担法律责任。
公司高度重视环境保护与可持续发展工作，贯彻绿色发展的理念。
公司今后将根据自身的经营情况，加强参与国家的扶贫工作，为社会发展做出自己相应的贡献。
13 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.（一）
四.二.（二）
四.二.（三）
四.二.（四）
四.二.（五）
二、重大事件详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项
0 0 注：关联交易包括以下内容：
1、公司母公司裕利香港代替子公司裕利海外偿还银行借款所形成的关 14 联方往来款，上述关联交易已经公司第二届董事会第六次会议及
2019年第三次临时股东大会审议；
2、公司关联方为公司贷款提供担保，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》，上述关联交易可免予按照关联交易的方式进行审议。
具体内容详见财务报表附注。
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：上述关联交易的产生主要是为了缓解公司的资金压力，保持资金使用的灵活性，满足经营发展需 要，有利于公司持续稳健经营，不会对公司财务状况及经营情况产生重大不利影响。
公司亦不会因上述关联交易对关联方产生重大依赖。
（四）承诺事项的履行情况 临时公告索引公开转让说明书公开转让说明书公开转让说明书公开转让说明书公开转让说明书公开转让说明书2016年股票发行方案2016年股票发行方案2016年股票发行方案2016年股票发行方案2016年股票发行方案 承诺主体实际控制人或控股股东董监高 其他 实际控制人或控股股东董监高 实际控制人或控股股东其他股东 其他股东 其他股东 其他股东 其他股东 承诺类型同业竞争承诺同业竞争承诺同业竞争承诺关联交易承诺关联交易承诺豁免债务承诺不存在股份代持承诺关联交易承诺同业竞争承诺不转让股份承诺放弃优先认购权承诺 承诺开始日期2016年4月5日2016年4月5日2016年4月5日2016年4月5日2016年4月5日2016年4月5日2016年11月8日2016年11月8日2016年11月8日2016年11月8日2016年11月8日 承诺结束日期- - - - - 2016年12月31日- - - 2017年1月17日2017年1月17日 承诺履行情况正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中已履行完毕正在履行中正在履行中正在履行中已履行完毕已履行完毕 超期未履行完毕的承诺事项详细情况：无。
（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 15 占总资产的比例% 单位：元发生原因 土地使用权厂房建筑物 总计 无形资产固定资产 - 抵押抵押 - 21,197,584.3052,704,253.5673,901,837.86 5.51%13.71%19.22% 银行贷款担保银行贷款担保 - 资产权利受限事项对公司的影响：上述资产受限主要是由于公司生产经营活动中，为取得经营所需资本金及开展经营活动而进行的 资产抵押，未对公司经营造成重大不利影响。
第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量1,002,000 比例%1.08% 1,002,000 91,406,00068,951,9973,006,00392,408,000 1.08% 98.92%74.62%3.25% - 本期变动
0 单位：股 期末 数量 比例% 1,002,000 1.08% 01,002,000 091,406,000068,951,99703,006,003092,408,000 1.08% 98.92%74.62% 3.25%
8 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况 序股东号名称 期初持股数 1裕利68,951,997（香港）实业有限公 持期末持有期末持有股期末持股期末持限售股份无限售股变数股比例%数量份数量动 068,951,99774.62%68,951,997
0 16 期末持有的质押股份 数量
0 单位：股期末持有的司法冻结股份数 量
0 司 2东莞19,448,000019,448,00021.05%19,448,000
0 0
0 市蛟 龙实 业投 资有 限公 司 3陈奕1,200,00001,200,0001.30%900,000300,000
0 0 驹 4张少624,0030624,0030.68%468,003156,000
0 0 伟 5徐贵624,0000624,0000.68%468,000156,000
0 0 盈 6朱友624,0000624,0000.68%468,000156,000
0 0 琼 7陈晓468,0000468,0000.51%351,000117,000
0 0 萍 8彭瑜 468,0000468,0000.51%351,000117,000
0 0 合计92,408,000 092,408,000 100%91,406,0001,002,000
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述股东之间不存在直接的关联关系。
裕利香港实际控制人为冯俊荣、冯俊强，冯俊荣为冯 俊强的胞弟，东莞市蛟龙实业投资有限公司实际控制人冯俊蛟为冯俊荣的堂兄，冯俊强的堂弟。
二、
控股股东、实际控制人变化情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况：□适用√不适用 17
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名冯俊荣冯俊强冯俊蛟 张少伟 徐贵盈彭瑜庄惠娜 彭天林 方钦鸿陈晓萍朱友琼陈奕驹廖高军 职务 性别 出生年月 董事长董事董事、总经理董事、董事会秘书董事监事会主席职工代表监事职工代表监事监事副总经理副总经理副总经理财务总监 男 1978年1月 男 1972年11月 男 1976年7月 男 1979年6月 男 1977年8月 女 1983年11月 女 1992年11月 男 1992年10月 男 1989年3月 女 1989年11月 女 1974年9月 男 1994年4月 男 1976年12月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2018年8月11日2021年8月10日 2018年8月11日2021年8月10日 2018年8月11日2021年8月10日 2018年8月11日2021年8月10日 2018年8月11日2018年8月11日2018年8月11日 2021年8月10日2021年8月10日2021年5月24日 2021年5月24日2021年8月10日 2018年8月11日2018年8月11日2018年8月11日2018年8月11日2018年8月11日 2021年8月10日2021年8月10日2021年8月10日2021年8月10日2021年8月10日 536 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事长冯俊荣为公司董事冯俊强的胞弟，公司董事兼总经理冯俊蛟为董事长冯俊荣的堂兄， 董事冯俊强的堂弟，职工代表监事彭天林为监事会主席彭瑜的胞弟，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间无其他关联关系。
18 （二）变动情况 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 庄惠娜 职工代表监事 离任 彭天林 外发主管 新任 期末职务职工代表监事 变动原因个人原因离职职工代表大会选举 （三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用
1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况√适用□不适用 姓名彭天林 合计 职务 职工代表监事 - 期初持普通股股数 0
0 数量变动
0 - 期末持普通股股数 0
0 期末普通股持股比 例%0% 0% 期末持有股票期权 数量0
0 单位：股期末被授予的限制性股 票数量0
0 2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历等情况： 彭天林：男，1990年10月出生，中国国籍，无境外居留权。
大专学历。
2011年9月至2013年12月任普宁国际服装城业务员；2014年7月至2018年6月任广东裕利智能科技股份有限公司PMC跟单员；2018年7月任广东裕利智能科技股份有限公司外发部主管；2021年5月，经公司2021年职工代表大会第一次会议审议，任公司职工代表监事。
（四）董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类生产人员行政管理人员技术人员财务人员其他人员销售人员 员工总计 期初人数642118013359790 期末人数83641639369994 19 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用□不适用项目 核心员工其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 期初人数04 本期新增00 核心员工的变动情况：报告期内，核心人员无变动。
本期减少00 期末人数04
一、审计报告 是否审计
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产 第七节财务会计报告 否 附注 2021年6月30日 单位：元2020年12月31日 五（一） 14,314,471.91 22,936,318.70 五（二）五（三） 五（四） 180,000.0018,491,731.31 9,398,687.27 18,657,241.386,237,166.62 五（五） 2,372,295.44 1,993,836.32 五（六） 205,438,326.51168,989,011.16 20 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款 五（七） 3,455,853.14253,651,365.58 1,467,154.29220,280,728.47 五（八）五（九） 66,907,120.80552,594.34 69,267,156.99552,594.34 五（十） 35,839,510.13 36,514,370.51 五（十一）五（十二）五（十三） 五（十四） 17,955,057.574,284,610.815,211,028.15 130,749,921.80384,401,287.38 150,915,485.41 20,156,961.025,177,083.034,514,493.80 136,182,659.69356,463,388.16 137,122,949.93 五（十五）五（十六） 60,184,951.139,881,295.51 38,790,739.3010,608,474.66 五（十七）五（十八）五（十九） 21 6,299,901.95530,903.11 8,661,275.80 5,078,646.10536,820.43 15,190,399.33 其中：应付利息应付股利 应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计 五（二十）五（二十一）五（二十二） 五（二十三） 五（二十四） 五（二十五）五（二十六）五（二十七） 9,789,686.54246,263,499.4530,480,210.65 83,348.4830,563,559.13276,827,058.5892,408,000.00 30,052.88694,766.9114,441,409.01107,574,228.80107,574,228.80384,401,287.38 78,804.16207,406,833.91 42,675,546.96 98,108.1042,773,655.06250,180,488.9792,408,000.00 -84,029.10694,766.9113,264,161.38106,282,899.19106,282,899.19356,463,388.16 法定代表人：冯俊荣 主管会计工作负责人：冯俊蛟 会计机构负责人：廖高军 22 （二）母公司资产负债表 流动资产： 项目 货币资金 交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计 附注 2021年6月30日 单位：元2020年12月31日 7,328,109.50 1,359,814.03 十一（一）十一（二） 180,000.0029,388,014.37 1,455,571.892,115,981.58 37,045,312.51 2,121,689.941,853,804.09 198,032,616.05161,147,783.89 3,123,334.18241,623,627.57 1,182,471.42204,710,875.88 十一（三） 3,126,347.19 3,126,347.19 38,016,651.24552,594.34 39,793,760.27552,594.34 35,777,521.33 36,447,900.55 14,191,902.582,869,175.515,211,028.1599,745,220.34 23 17,041,305.963,245,419.124,514,493.80104,721,821.23 资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 341,368,847.91113,235,557.75 309,432,697.11104,276,100.96 59,648,505.81 6,130,679.07390,964.42 1,909,200.00 36,524,033.38 270,089.16 4,899,869.23153,746.15 1,501,042.98 181,314,907.0539,707,521.43 35,111.59147,659,993.45 42,015,314.71 83,348.48 98,108.10 39,790,869.91221,105,776.96 92,408,000.00 42,113,422.81189,773,416.26 92,408,000.00 6,182,405.12 6,182,405.12 3,989,852.60 24 3,989,852.60 一般风险准备
未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计 17,682,813.23120,263,070.95341,368,847.91 17,079,023.13119,659,280.85309,432,697.11 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列） 附注五（二
十 八） 2021年1-6月130,752,835.04 130,752,835.04 单位：元2020年1-6月121,905,951.27 121,905,951.27 五（二十八） 134,403,410.3494,917,440.66 121,024,635.3188,240,856.50 五（二十九）五（三十） 五（三十一） 五（三十二） 五（三十三） 五（三十三） 五（三十三） 五（三十四） 五（三
十 1,266,222.9210,636,809.3515,049,393.617,686,452.244,847,091.564,742,094.37 24,575.75147,861.963,203,821.04 25 1,040,628.796,812,555.4613,662,757.354,509,850.556,757,986.665,192,866.46 -24,803.76637,555.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 五） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 五（三十六） 五（三十七） 五（三十八） 五（三十九） - - 26 -53,102.242,577,389.15 2,225,394.6161,683.60347,167.19 1,939,911.02762,663.39 1,177,247.63- 1,177,247.63- 1,177,247.63114,081.98114,081.98 114,081.98 712,664.371,601,562.92 3,833,098.78181,645.78294,370.68 3,720,373.881,135,900.602,584,473.28 2,584,473.28 2,584,473.28-143,319.29-143,319.29 -143,319.29
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 114,081.98 -143,319.29 1,291,329.611,291,329.61 2,441,153.992,441,153.99 0.01 0.03 0.02 0.03 法定代表人：冯俊荣 主管会计工作负责人：冯俊蛟 会计机构负责人：廖高军 （四）母公司利润表
一、营业收入 项目 减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注十一（四）十一（四） 2021年1-6月100,672,623.87 80,993,777.331,227,573.511,988,712.469,119,177.207,686,452.244,092,426.424,247,458.24 16,979.7014,759.623,203,821.04 -69,098.402,577,389.15 27 单位：元2020年1-6月101,944,290.57 82,331,799.211,018,671.53771,282.977,893,261.974,509,850.556,022,099.404,294,174.64-11,009.82496,059.62 -41,472.301,601,562.92
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 1,291,376.1235,824.78 347,167.19980,033.71376,243.61603,790.10 603,790.10 1,453,475.18142,053.00333.40 1,595,194.78390,022.65 1,205,172.131,205,172.13 603,790.10 0.010.01 1,205,172.13 0.000.00 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额 附注 2021年1-6月137,676,103.29 单位：元2020年1-6月 131,111,547.32 28 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 五（四十一） 6,403,815.71924,507.53 145,004,426.5397,072,262.55 五（四十一） 35,765,924.041,474,020.46 23,024,861.83 157,337,068.88-12,332,642.35 五（四十一） 3,203,821.04 3,203,821.046,291,381.83 6,291,381.83-3,087,560.79 29 6,854,368.36712,121.54 138,678,037.2292,136,856.97 32,402,886.962,506,954.21 12,171,679.51139,218,377.65 -540,340.43 5,982,018.75 5,982,018.75-5,982,018.75 吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 195,396,795.18219,355,652.65 195,396,795.18183,924,340.89 4,796,378.61 219,355,652.65201,925,635.85 4,983,467.78 188,720,719.506,676,075.68122,280.67 -8,621,846.7922,936,318.7014,314,471.91 206,909,103.6312,446,549.02147,375.436,071,565.2713,163,967.6719,235,532.94 法定代表人：冯俊荣 主管会计工作负责人：冯俊蛟 会计机构负责人：廖高军 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 附注 2021年1-6月 108,662,894.046,354,693.042,170,068.16 117,187,655.2472,951,984.4231,158,557.91 1,018,421.317,491,964.81112,620,928.454,566,726.79 单位：元2020年1-6月 128,861,466.876,854,368.361,917,887.02 137,633,722.2594,787,536.4627,206,199.24892,677.796,017,935.85 128,904,349.348,729,372.91 3,203,821.04 30 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 3,203,821.044,129,985.80 5,969,870.00 4,129,985.80-926,164.76 5,969,870.00-5,969,870.00 132,884,915.20 151,432,222.18 132,884,915.20126,245,539.60 4,203,377.73 130,448,917.332,435,997.87-108,264.435,968,295.471,359,814.037,328,109.50 151,432,222.18147,139,550.97 4,173,607.81 151,313,158.78119,063.40147,375.43 3,025,941.744,437,566.057,463,507.79 31
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否 □是√否□是√否√是□否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引附注事项详情 之
1 附注事项详情之
2 附注事项索引说明：
1、会计政策变更根据中华人民共和国财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21号——租赁》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
根据新租赁准则的要求，公司决定自2021年1月1日起执行新的租赁准则，对原采用的相关会计政策进行相应变更。
2、企业经营季节性或者周期性特征报告期内，公司以外销收入为主，海外销售占比较高，而万圣节、圣诞节等传统西方节日大多集中于下半年，因此，公司经营具有一定的季节性，下半年为玩具产品的销售旺季。
32 （二）财务报表项目附注 广东裕利智能科技股份有限公司财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址。
广东裕利智能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2015年9月10日整体改制变更为股份有限公司，取得了统一社会信用代码为277号的营业执照,截至2020年12月31日，公司注册资本为9240.80万元、股本总额为9240.80万元，法定代表人为冯俊荣。
公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，简称为“裕利智能”、代码为“836405”，注册地址和总部地址位于广东省东莞市清溪镇清溪清凤路357号。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
公司业务所处行业属于文教、工美、体育和娱乐用品制造业，主要经营活动是研发、生产和销售各类合金模型玩具、塑胶玩具以及智能玩具，以出口业务为主。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告业经公司董事会于2021年8月26日批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围公司本年度合并范围的变更情况详见本附注“
六、合并范围的变更”，纳入合并范围的子公司详见本附注“
七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30 33 日的财务状况、2021年度1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
境外子公司从事境外经营业务，选择其经营所处的主 要经济环境中的货币为记账本位币。
本财务报表的编制金额单位为人民币元。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项 34 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
35 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
2.外币财务报表折算本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
36
（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。
所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产 37 ①以摊余成本计量的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
38 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 39 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进 行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较 长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该 金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。
对于由《企业会计准则第
14号——收入》规范的交易形成的 不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确 定组合的依据如下： 组合
1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。
组合2：管理层评价具有较低的信用风险的，一般不计提减值准备。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预 测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
具体的预期信用损失率如下： 账
龄 应收账款预期信用损失率（%） 1年以内（含1年） 5.00 1至2年 10.00 2至3年 30.00 3至4年 50.00 4至5年 80.00 5年以上 100.00 对于划分为组合的应收票据，本公司对取得的银行承兑汇票，预期不存在信用损失；对取得的商业承兑汇票，则将其视同为应收账款予以计提预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长 40 期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：公司对信用 风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资 产外，本公司基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合， 并确定预期信用损失会计估计政策： 组合
1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。
组合2：管理层评价具有较低的信用风险的，一般不计提减值准备。
对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状 况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
具体的预期信用损失率如下： 账
龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1年以内（含1年） 5.00 1至2年 10.00 2至3年 30.00 3至4年 50.00 4至5年 80.00 5年以上 100.00
2.预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2.发出存货的计价方法购入并已验收入库的存货按实际成本入账，发出存货按月末加权平均法计量。
41
3.存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)长期股权投资
1.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。
或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)固定资产 42
1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成 本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他设备等；折旧方 法采用年限平均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定 资产计提折旧。
类 别 预计折旧年限 年折旧率（%） 房屋建筑 30
年
3 机器设备 5-10年 9-18 运输工具 5-10年 9-18 办公设备 5年 18 其他设备 5-10年 9-18 (十五)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法 43 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。
借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，应当暂停借款费 用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权 平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整 每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。
其中实际利率是借款在 预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七)
无形资产
1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对 无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不 确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 43、50 直线法摊销 专利权
3 直线法摊销 商标权 10 直线法摊销 软件
5 直线法摊销
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
44 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十八)长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九)长期待摊费用长期待摊费用是本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用以实际发生的支出为基准并在其预计受益期内摊销。
(二十)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 45 教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一)收入本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。
交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
根据履约义务，本公司在客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入，具体方法如下：
1、国内商品销售收入：本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。
本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2、出口商品销售收入：公司对国外销售在产品出口报关手续完成后，已取得了商品的现时收款权利、商品实物资产随即转移至装运港，主要风险和报酬已经转移，因此，公司在产品出口报关手续完成后确认收入。
(二十二)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入 46 的资本）。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，
应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十四)租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
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1、本公司作为承租人经本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法原租赁准则本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
新租赁准则（2021年1月1起）①承租人本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
②出租人本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司按照《企业会计 48 准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法原租赁准则本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。
在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
新租赁准则（2021年1月1日起）①承租人本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
②出租人本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
(二十五)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据根据中华人民共和国财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21号——租赁》，要求 49 在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企 业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
根据新租赁准则的要求，公司决定自2021年1月1日起执行新的租赁准则，对原采用的相关会计 政策进行相应变更。
2.会计政策变更的影响 执行新租赁准则对本公司除财务报表列报以外无其他重大影响。
3.会计估计变更 本期无会计估计变更。
四、
税项 (一)主要税种及税率 税 目 计税依据 税率 备注 增值税 产品销售收入 13%、6% 城建税 应交流转税额 5%、7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 1%、2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、5.5% 注 利得税 应纳税所得额 16.5% 注 注：裕利（海外）有限公司及下属子公司戴克斯曼士达有限公司、模型王有限公司位于香港，依照香港立法局颁布的
《税法条例》，依据课税年度的应纳税所得额按16.5%的税率缴纳利得，DIECASTMASTERSAMERICAINC（美国）位于美国佛罗里达州，依照美国相关的税收法规纳税。
(二)重要税收优惠及批文
1.增值税：根据财政部、国家税务总局2012年5月25日发布的《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税（2012）39号），公司出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策。
2.根据国家税务总局2008年12月10日发布的《国家税务总局关于印发<企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）>的通知》（国税发（2008）116号），公司研发费用可享受加计扣除政策。
3、公司于2020年12月1日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局联合签发的证书编号为GR202044003376的《高新技术企业证书》，有效期三年，自2020年至2022年享受高新企业所得税税收优惠政策，减按15%税率征收企业所得税。
50
五、合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类别库存现金银行存款其他货币资金 合计其中：存放在境外的款项总额 (二)应收票据 类别银行承兑汇票减：坏账准备 合计 (三)应收账款
1.应收账款分类披露 类别 按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合 合计 期末余额80,753.48 14,233,718.43 14,314,471.913,994,423.55 期末余额180,000.00 180,000.00 期初余额532,936.73 22,403,381.97 22,936,318.7018,267,297.12 期初余额 账面余额金额 1,088,630.9919,250,271.1919,250,271.1920,338,902.18 期末余额 比例(%)5.3594.6594.65 100.00 坏账准备 金额 计提比例(%) 870,904.79 80.00 976,266.08 5.07 976,266.08 5.07 1,847,170.87 9.08 类
别 按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合 合计 账面余额金额 1,088,630.9919,420,334.4119,420,334.4120,508,965.40
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 期初余额 比例(%)5.3194.6994.69 100.00 坏账准备 金额 计提比例(%) 870,904.79 80.00 980,819.23 5.05 980,819.23 5.05 1,851,724.02 9.03 51 债务人名称 乐视致新电子科技（天津）有
限公司 合计 账面余额1,088,630.991,088,630.99 坏账准备870,904.79870,904.79 账龄4-5年 预期信用损失率(%)80.0080.00 计提理由 预计部分可收回
（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 账面余额 期末余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 1年以内 19,208,421.19 5.00 960,421.08 1至2年 3,300.00 10.00 330.00 2至3年 18,800.00 30.00 5,640.00 3至4年 19,750.00 50.00 9,875.00 合计 19,250,271.19 5.07 976,266.08 期初余额 账面余额 预期信用
损失率(%) 19,378,484.41 5.00 3,300.00 10.00 38,550.00 30.00 坏账准备968,924.23330.0011,565.00 19,420,334.41 5.05 980,819.23
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为0.00元，收回或转回坏账准备金额为4,553.15元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 CARRERAREVELL(HK)LIMITED 6,283,180.79 占应收账款总额的比例(%) 30.89 GUIZHOUWINNINGTOYSCOMPANYLtd 2,329,901.89 11.46 CARRERATOYSGMBH 1,639,696.24 8.06 LeaguesPtyLtd. 1,146,471.57 5.64 乐视致新电子科技（天津）有限公司 1,088,630.99 5.35 合计 12,487,881.48 61.40 坏账准备余额
314,159.04116,495.0981,984.8157,323.58870,904.79 1,440,867.31 (四)预付款项
1.预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1至2年2至3年 合计 期末余额金额 9,162,928.19 235,759.089,398,687.27 比例(%)97.49 2.51100.00 期初余额金额 5,889,019.01347,299.61848.00 6,237,166.62 比例(%)94.425.570.01100.00
2.预付款项金额前五名单位情况 52 单位名称香港高揚模具有限公司東莞市益鵬精密模具有限公司BMCREATIONSLIMITEDWmWaltersIncDONGGUANJUNYINGTOYSCOLTD 合计 期末余额2,941,891.98594,067.68503,913.24497,747.25392,155.984,929,776.13 占预付款项总额的比例(%)31.306.325.365.304.1752.45 (五)其他应收款 类别其他应收款项减：坏账准备 合计 期末余额 2,583,090.22210,794.78 2,372,295.44 期初余额 2,146,975.71153,139.39 1,993,836.32
1.其他应收款项按款项性质分类 款项性质保证金、押金出口退税代扣代缴款其他减：坏账准备合计 期末余额 428,385.681,805,344.80 327,527.2821,832.46210,794.782,372,295.44 期初余额 468,147.411,319,409.09 359,419.21 153,139.391,993,836.32
2.其他应收款项账龄分析 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 期末余额 账面余额 比例（%） 2,348,204.46 90.91 184,778.00 7.15 24,313.28 0.94 25,794.48
2,583,090.22 1.00100.00 期初余额账面余额 1,911,640.63170,000.0025,778.0013,466.2426,090.84 2,146,975.71 比例（%）89.037.921.200.631.22100.00
3.坏账准备计提的情况： 53 信用损失准备 期初余额期初余额在本期重新评估后本期计提本期转回本期核销期末余额 第一阶段未来十二个月预期信用损失 153,139.39 第二阶段 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 第三阶段 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 153,139.39 57,655.39 合计 153,139.39153,139.3957,655.39 210,794.78 210,794.78
4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提其他应收款坏账准备金额57,655.39元，本期收回或转回的坏账准备0.00元。
5.本期无实际核销的其他应收款项情况
6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称国家金库东莞市中心支库员工伙食费上海井桥商业管理有限公司员工社保费小米科技有限责任公司 合计 款项性质 出口退税代扣代缴 款项押金代扣代缴款项押金 期末余额1,805,344.80 122,180.00119,423.65104,744.28100,000.002,251,692.73 账龄1年以内1年以内1年以内1年以内 2-3年 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)69.894.734.624.053.8787.16 坏账准备金额90,267.246,109.005,971.185,237.2130,000.00137,584.63 (六)存货
1.存货的分类 存货类别 原材料库存商品自制半成品及在产品发出商品委托加工物资 合计 账面余额28,636,296.3784,910,868.0198,989,494.991,323,328.441,236,004.72215,095,992.53 期末余额跌价准备2,399,286.233,811,106.263,447,273.53 9,657,666.02 账面价值26,237,010.1481,099,761.7595,542,221.461,323,328.441,236,004.72205,438,326.51 账面余额24,321,417.4878,191,337.5976,424,041.96 117,990.932,169,278.37181,224,066.33 期初余额跌价准备3,115,193.634,920,793.304,199,068.24 12,235,055.17 账面价值21,206,223.8573,270,544.2972,224,973.72 117,990.932,169,278.37168,989,011.16
2.存货跌价准备的增减变动情况 54 存货类别 原材料自制半成品及在产品库存商品 合计 (七)其他流动资产 项目待抵扣进项税额预缴所得税 合计 (八)固定资产 期初余额 本期计提额 3,115,193.634,199,068.244,920,793.3012,235,055.17 本期减少额 转回 转销 715,907.40 1,109,687.04 751,794.71 2,577,389.15 期末余额 2,399,286.23
3,089,381.204,168,998.599,657,666.02 期末余额 3,123,334.18332,518.96 3,455,853.14 期初余额 1,182,471.42284,682.87 1,467,154.29 55 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
（3）外币报表折算的影响
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他新增
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
（3）外币报表折算的影响
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 (九)在建工程 房屋建筑物 机器设备 运输设备办公设备 其他 66,621,558.4029,321,304.25813,717.62899,952.032,307,082.37 373,413.60 2,147.56 664.58 373,413.6066,248,144.80 2,147.5629,319,156.69 813,717.62 664.58899,287.45 2,307,082.37 12,831,014.70752,084.98752,084.98 15,501,739.961,109,150.781,109,150.78 519,909.6718,652.8618,652.86 770,979.8852,222.3052,222.30 1,072,813.4793,458.1893,458.18 39,208.44 2,147.56 402.65 39,208.4413,543,891.24 2,147.5616,608,743.18 538,562.53 402.65822,799.53 1,166,271.65 52,704,253.5653,790,543.70 12,710,413.5113,819,564.29 275,155.09293,807.95 76,487.92128,972.15 1,140,810.721,234,268.90 合计99,963,614.67 376,225.74376,225.7499,587,388.9330,696,457.682,025,569.102,025,569.1041,758.6541,758.6532,680,268.13 66,907,120.8069,267,156.99 56 类别在建工程项目减：减值准备 合计 期末余额552,594.34552,594.34 期初余额552,594.34552,594.34
1、在建工程基本情况 项目 博罗厂区设计项目合计 账面余额552,594.34552,594.34 期末余额减值准备 账面价值552,594.34552,594.34 账面余额552,594.34552,594.34 期初余额减值准备 账面价值552,594.34552,594.34
2、本期无在建工程转入固定资产。
(十)无形资产 57 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 土地使用权 软件使用权、商标权 41,756,958.78 2,579,532.55 41,756,958.786,523,118.17458,495.64458,495.64 6,981,613.81 2,579,532.551,299,002.65 216,364.74216,364.74 1,515,367.39 34,775,344.9735,233,840.61 1,064,165.161,280,529.90 (十一)长期待摊费用 类别环保工程模具厂区改造及修缮 合计 期初余额110,029.07 16,559,166.393,487,765.5620,156,961.02 本期增加额893,017.20 4,717,729.0832,475.26 5,643,221.54 本期摊销额119,091.54 6,595,212.171,130,821.287,845,124.99 其他减少额 (十二)递延所得税资产
1.递延所得税资产不以抵销后的净额列示 58 合计 44,336,491.33 44,336,491.337,822,120.82674,860.38674,860.38 8,496,981.20 - 35,839,510.1336,514,370.51 期末余额883,954.73 14,681,683.302,389,419.5417,955,057.57 项目 递延所得税资产：资产减值准备可抵扣亏损内部交易未实现利润 小计 期末余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 1,762,515.742,286,997.89 235,097.184,284,610.81 11,715,631.6712,507,366.721,567,314.5325,790,312.92 2,134,815.422,985,070.69 57,196.925,177,083.03 14,239,918.5815,299,657.90 381,312.7729,920,889.25
2.未确认递延所得税资产明细 可抵扣亏损 项目合计 期末余额13,650,752.7713,650,752.77 期初余额13,694,320.5413,694,320.54 注：未确认递延所得税资产主要为公司子公司裕利（海外）有限公司未确认的可抵扣亏损形成。
(十三)其他非流动资产 项目预付工程与设备款 合计 期末余额5,211,028.155,211,028.15 期初余额4,514,493.804,514,493.80 (十四)短期借款
1.短期借款分类 类别借款本金应付利息 合计 期末余额150,228,936.46686,548.95150,915,485.41 期初余额136,411,752.01711,197
1 公司半年度大事记 创新是企业发展壮大生命力的源泉，经过研发团队的不懈努力，公司新型研发的产品<高稳定智能遥控车>被选为广东省名优高新技术产品。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义
................................................................................................
4第二节公司概况........................................................................................................................
6第三节会计数据和经营情况....................................................................................................
8第四节重大事件......................................................................................................................
14第五节股份变动和融资..........................................................................................................
16第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................18第七节财务会计报告..............................................................................................................
20第八节备查文件目录..............................................................................................................
783 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人冯俊荣、主管会计工作负责人冯俊蛟及会计机构负责人（会计主管人员）廖高军保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称对品牌授权商高度依赖的风险 汇率波动及贸易摩擦 新型冠状病毒肺炎疫情影响的风险本期重大风险是否发生重大变化： 重大风险事项简要描述 现阶段，公司主要产品的生产、销售均需要得到品牌运营商的授权。
报告期内，公司对Tomy、SMV、CAT、卡雷拉等品牌运营商的依赖度较高，公司销售Tomy、SMV、CAT等品牌玩具的收入占公司营业收入的占比较高。
如公司不能继续维持与该等品牌授权商的关系或持续取得相关授权，将对公司的业绩产生不利影响。
公司产品以出口为主，主要出口欧美发达国家及亚洲其他地区，公司的产品在销售终端大多数以美元、港币等货币结算。
虽然近期人民币对美元、港币等货币汇率走势企稳，但是外汇汇率波动势必会对公司业绩带来一定影响。
此外，如果公司产品的终端销售国与中国因政治文化、外交政策等差异而产生贸易摩擦，尤其是玩具行业的贸易摩擦，将会给公司经营带来一定风险。
2020年初，国内和部分境外客户所在国家或地区都爆发了新型冠状病毒肺炎疫情，公司海外销售占比较高，疫情的爆发将在一定程度上影响公司生产经营活动的开展，海外客户订单可能受到一定冲击，进而影响公司经营业绩。
本期重大风险未发生重大变化
4 释义项目裕利智能、公司、本公司《公司章程》裕利香港裕利海外DM公司 全国股份转让系统万联证券、主办券商元、万元报告期《公司法》三会三会议事规则 管理层高级管理人员股东大会董事会监事会 释义 释义指广东裕利智能科技股份有限公司指《广东裕利智能科技股份有限公司章程》指裕利(香港)实业有限公司指裕利(海外)有限公司,公司的全资子公司指DiecastMastersCompanyLimited,戴克斯曼士达有 限公司,裕利海外的子公司指全国中小企业股份转让系统指万联证券股份有限公司指人民币元、人民币万元指2021年1月1日至2021年6月30日指《中华人民共和国公司法》指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指公司董事、监事及高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等指广东裕利智能科技股份有限公司股东大会指广东裕利智能科技股份有限公司董事会指广东裕利智能科技股份有限公司监事会
5 一、基本信息 公司中文全称 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 广东裕利智能科技股份有限公司GuangdongYuLeeTechnologyCorporationLimited裕利智能836405冯俊荣
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 张少伟广东省东莞市清溪镇清溪清凤路357号0769-873121380769-8773677415388312@/cwc/yl/广东省东莞市清溪镇清溪清凤路357号523600广东省东莞市清溪镇清溪清凤路357号公司董事会办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量 全国中小企业股份转让系统2008年6月2日2016年4月5日基础层C制造业-24文教、工美、体育和娱乐用品制造业-245玩具制造-2450玩具制造生产和销售玩具、工模、五金塑料制品、音响设备、电子乐器；纸制品、干电池、展示柜、电子产品及配件、电子元器件、有色金属合金、工程塑料及合成树脂销售；乐器零售及批发；设立研发机构，研究和开发玩具、工模、五金塑胶制品。
从事各类合金模型、塑胶玩具以及智能玩具的研发、生产和销售□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易92,408,00000
6 控股股东实际控制人及其一致行动人 控股股东为（裕利（香港）实业有限公司）实际控制人为（冯俊荣、冯俊强），无一致行动人
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 报告期内是否变更 277 否 广东省东莞市清溪镇清凤路357否 号 92,408,000.00否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 万联证券广州市天河区珠江东路11号高德置地广场F座18、19层否万联证券
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期130,752,835.04 27.41%1,177,247.631,296,618.00 1.10% 1.21% 上年同期121,905,951.27 27.62%2,584,473.28 2,177,231.13 2.29% 1.93% 0.01 0.03 单位：元增减比例% 7.26%-54.45%-40.45% - - -66.67% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末384,401,287.38276,827,058.58107,574,228.80 1.1664.77%72.02% 1.031.41 上年期末356,463,388.16250,180,488.97106,282,899.19 1.1561.33%70.18% 1.061.89 单位：元增减比例% 7.84%10.65% 1.21%0.87%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-12,332,642.35 6.400.48
8 上年同期-540,340.435.940.47 单位：元增减比例%-2,182.38% - （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期7.84%7.26% -54.45% 上年同期5.99%-3.76% -39.89% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司主要从事各类合金模型玩具、塑胶玩具以及智能玩具的研发、生产和销售。
报告期内，公司业务主要以出口为主，为Tomy、SMV、CAT等大型玩具及模型经营商提供产品。
目前，公司已获得CAT、Carrera等品牌产品的授权，在玩具制造领域拥有多项发明专利、实用新型、外观设计专利证书。
公司的商业模式主要由采购、生产、销售和研发四个方面构成。
1、采购模式公司采购产品主要包括五金、塑胶、电子配件等原辅材料。
公司通过价格、质量、货期等维度比对，挑选合格的原材料供应商。
在保证质量的前提下选择性价比最高的供应商，并在入库前进行质检以保证所采购原材料质量。
2、生产模式公司采取“自主生产+委托加工”的生产模式。
对于毛利率较高的玩具制品，公司采用自主生产的生产模式。
在获得客户订单后，公司工程部根据客户的需要对原有产品进行改进或者进行新产品的研发。
生产部根据库存原材料的存储情况、客户订单中对产品的质量要求以及公司产能分配情况等因素综合制定生产计划。
各生产车间根据生产计划，组织人员、领取原材料开展生产活动。
为提高公司资源的利用效率，提高整体盈利能力，针对部分毛利率较低、生产变动较小、工艺较简单的加工程序，公司会委托具有合格生产设备的第三方负责加工。
为加强流程质量控制，公司根据委外加工流程的模具需要、原材料使用情况，将符合质量标准的原材料、模具运往委托加工厂并不定期现场核查委托加工厂的生产流程合规性。
3、销售模式公司产品销售以海外销售为主，国内销售为辅。
报告期内，公司外销产品主要客户为玩具品牌运营商，产品主要销往欧美发达国家及部分亚洲国家。
内销产品主要客户为商场、商贸公司。
4、研发模式公司针对授权生产产品的研发主要为生产工艺的研发，包括玩具产品外形设计及结构件的设计。
公司自有产品的研发均为自主研发，能够自主设计新产品外观、制作手办、开发模具、研发电子功能等各研发环节，能够实现从概念设计到产品投产前整体解决方案，确保玩具产品的各项技术参数达到客户预期要求。
经过多年的发展，公司产品及服务日臻完善，主营的玩具产品在细分市场的客户资源及销售渠道上具有一定的优势。
公司的主要目标市场集中在美国、欧盟、日本等发达国家市场，经过多年的市场开拓，公司已与发达国家的玩具运营商建立了较为稳固的长期合作关系。
近年来，公司积极开拓国内玩具市场，增加盈利增长点，提高抵御风险的能力。
9 （二）经营情况回顾
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收票据应收账款存货固定资产在建工程短期借款应付账款长期借款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 14,314,471.91 3.72% - - 18,491,731.31 4.81% 205,438,326.51 53.44% 66,907,120.80 17.41% 552,594.34 0.14% 150,915,485.41 39.26% 60,184,951.13 15.66% 30,480,210.65 7.93% 384,401,287.38 100.00% 上年期末 金额 占总资产的比
重% 22,936,318.70 6.44% - - 18,657,241.38 5.24% 168,989,011.16 47.45% 69,267,156.99 19.45% 552,594.34 0.16% 137,122,949.93 38.50% 38,790,739.30 10.88% 42,675,546.96 11.98% 356,463,388.16 100.00% 单位：元 变动比例% -37.59%
- -0.89%21.57%-3.41% 0.00%10.06%55.15%-28.58%7.84% 项目重大变动原因：
1、报告期末，公司应付账款增长较快，主要是因为公司订单规模有所增加，公司加大原材料采购以满足生产需求，导致报告期末应付账款余额有所增加。
2、营业情况与现金流量分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益营业利润营业外收入营业外支出净利润经营活动产生的现 本期 金额 130,752,835.0494,917,440.6627.41%10,636,809.3515,049,393.617,686,452.244,847,091.56-53,102.242,577,389.15147,861.962,225,394.6161,683.60347,167.191,177,247.63 -12,332,642.35 占营业收入的比重%100.00%72.59%8.14%11.51%5.88%3.71%-0.04%1.97%0.11%1.70%0.05%0.27%0.90%- 上年同期 金额 占营业收入的比重% 121,905,951.27 100.00% 88,240,856.50 72.38% 27.62% - 6,812,555.46 5.59% 13,662,757.35 11.21% 4,509,850.55 3.70% 6,757,986.66 5.54% 712,664.37 0.58% 1,601,562.92 1.31% 637,555.53 0.52% 3,833,098.78 3.14% 181,645.78 0.15% 294,370.68 0.24% 2,584,473.28 2.12% -540,340.43 - 10 单位：元 变动比例% 7.26%
7.57%0.00%56.14%10.15%70.44%-28.28%-107.45%60.93%-76.81%-41.94%-66.04%17.94%-54.45%-2,182.38% 金流量净额 投资活动产生的现-3,087,560.79 - -5,982,018.75 - 金流量净额 筹资活动产生的现6,676,075.68 - 12,446,549.02 - 金流量净额 48.39%-46.36% 项目重大变动原因：
1、报告期内，公司销售费用有所提高，主要是因为去年同期受疫情影响，商业活动受限，销售费用较低，本期国内疫情有所缓解，商业活动回复到疫情前水平，导致销售费用有所增加。
2、报告期内，公司研发费用有所增加，主要是因为公司针对客户需求增设新产品系列，导致研发活动有所增加。
3、报告期内，公司投资收益有所增加，主要是因为公司海外采购及销售较为频繁，结算货币包括美元、港币和人民币，为了提高公司结算汇率的可预测性，公司利用自有资金进行汇率衍生产品交易，导致投资收益有所增加。
4、报告期内，公司经营活动现金流量净额波动较大，主要是因为
（1）偿还母公司代偿债务所形成的款项，导致支付其他与经营活动有关的现金有所增加；
（2）报告期内，期间费用有所增加，导致付现的期间费用有所增加。
5、报告期内，公司投资活动现金流量净额波动较大，主要是因为公司进行汇率衍生品交易，以对冲外汇结算汇率波动对经营活动的影响，导致收到其他与投资活动有关的现金有所增加。
6、报告期内，公司筹资活动现金流量净额波动较大，主要是因为贷款净增加额有所减少。
三、非经常性损益项目及金额 项目
1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元147,861.96 -285,483.59-137,621.63-18,251.26 0-119,370.37
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 根据中华人民共和国财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21号——租赁》，要求 11 在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
根据新租赁准则的要求，公司决定自2021年1月1日起执行新的租赁准则，对原采用的相关会计政策进行相应变更。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 （一）主要控股参股公司基本情况 √适用□不适用 公司名称 裕利（海外）有限公司 公司类型子公司 DiecastMastersCompanyLimitedDIECASTMASTERSAMERICAINC模型王有限公司 子公司 子公司 子公司 东莞市戴克斯曼士达商贸有限公司东莞市终极赛车联盟商贸有限公司裕利（博罗）智能科技有限 子公司 子公司 子公司 主要业务玩具、模具贸易玩具、模具贸易玩具贸易 玩具、模具贸易玩具贸易 玩具贸易 生产、销售 注册资本1万港币 2000港币 2万美元 1万港币 50万人民币 50万人民币 3000万人民币 总资产68,708,896.3020,903,306.9311,695,423.11 244,986.852,941,224.513,568,554.67 5,640.77 净资产-709,022.7411,546,928.41-599,895.95-347,765.142,186,172.67-652,275.71 -4,359.23 营业收入120,013,948.3621,789,872.9511,655,572.90 1,268,808.793,341,287.535,228,335.08
0 单位：元净利润162,459.52203,470.02-135,706.25181,567.87342,845.8177,402.29 -191.18 12 公司 玩具 （二）主要参股公司业务分析 □适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 □适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况 √适用□不适用公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社 会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。
公司积极承担对员工、客户的责任。
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，保障职工合法权益，建立了一整套符合法律要求的人力资源管理体系和规范的员工社会保险管理体系。
公司与客户保持长期合作、公平公正、合作共赢的关系，有效保障双方的合法权益和承担法律责任。
公司高度重视环境保护与可持续发展工作，贯彻绿色发展的理念。
公司今后将根据自身的经营情况，加强参与国家的扶贫工作，为社会发展做出自己相应的贡献。
13 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.（一）
四.二.（二）
四.二.（三）
四.二.（四）
四.二.（五）
二、重大事件详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项
0 0 注：关联交易包括以下内容：
1、公司母公司裕利香港代替子公司裕利海外偿还银行借款所形成的关 14 联方往来款，上述关联交易已经公司第二届董事会第六次会议及
2019年第三次临时股东大会审议；
2、公司关联方为公司贷款提供担保，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》，上述关联交易可免予按照关联交易的方式进行审议。
具体内容详见财务报表附注。
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：上述关联交易的产生主要是为了缓解公司的资金压力，保持资金使用的灵活性，满足经营发展需 要，有利于公司持续稳健经营，不会对公司财务状况及经营情况产生重大不利影响。
公司亦不会因上述关联交易对关联方产生重大依赖。
（四）承诺事项的履行情况 临时公告索引公开转让说明书公开转让说明书公开转让说明书公开转让说明书公开转让说明书公开转让说明书2016年股票发行方案2016年股票发行方案2016年股票发行方案2016年股票发行方案2016年股票发行方案 承诺主体实际控制人或控股股东董监高 其他 实际控制人或控股股东董监高 实际控制人或控股股东其他股东 其他股东 其他股东 其他股东 其他股东 承诺类型同业竞争承诺同业竞争承诺同业竞争承诺关联交易承诺关联交易承诺豁免债务承诺不存在股份代持承诺关联交易承诺同业竞争承诺不转让股份承诺放弃优先认购权承诺 承诺开始日期2016年4月5日2016年4月5日2016年4月5日2016年4月5日2016年4月5日2016年4月5日2016年11月8日2016年11月8日2016年11月8日2016年11月8日2016年11月8日 承诺结束日期- - - - - 2016年12月31日- - - 2017年1月17日2017年1月17日 承诺履行情况正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中已履行完毕正在履行中正在履行中正在履行中已履行完毕已履行完毕 超期未履行完毕的承诺事项详细情况：无。
（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 15 占总资产的比例% 单位：元发生原因 土地使用权厂房建筑物 总计 无形资产固定资产 - 抵押抵押 - 21,197,584.3052,704,253.5673,901,837.86 5.51%13.71%19.22% 银行贷款担保银行贷款担保 - 资产权利受限事项对公司的影响：上述资产受限主要是由于公司生产经营活动中，为取得经营所需资本金及开展经营活动而进行的 资产抵押，未对公司经营造成重大不利影响。
第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量1,002,000 比例%1.08% 1,002,000 91,406,00068,951,9973,006,00392,408,000 1.08% 98.92%74.62%3.25% - 本期变动
0 单位：股 期末 数量 比例% 1,002,000 1.08% 01,002,000 091,406,000068,951,99703,006,003092,408,000 1.08% 98.92%74.62% 3.25%
8 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况 序股东号名称 期初持股数 1裕利68,951,997（香港）实业有限公 持期末持有期末持有股期末持股期末持限售股份无限售股变数股比例%数量份数量动 068,951,99774.62%68,951,997
0 16 期末持有的质押股份 数量
0 单位：股期末持有的司法冻结股份数 量
0 司 2东莞19,448,000019,448,00021.05%19,448,000
0 0
0 市蛟 龙实 业投 资有 限公 司 3陈奕1,200,00001,200,0001.30%900,000300,000
0 0 驹 4张少624,0030624,0030.68%468,003156,000
0 0 伟 5徐贵624,0000624,0000.68%468,000156,000
0 0 盈 6朱友624,0000624,0000.68%468,000156,000
0 0 琼 7陈晓468,0000468,0000.51%351,000117,000
0 0 萍 8彭瑜 468,0000468,0000.51%351,000117,000
0 0 合计92,408,000 092,408,000 100%91,406,0001,002,000
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述股东之间不存在直接的关联关系。
裕利香港实际控制人为冯俊荣、冯俊强，冯俊荣为冯 俊强的胞弟，东莞市蛟龙实业投资有限公司实际控制人冯俊蛟为冯俊荣的堂兄，冯俊强的堂弟。
二、
控股股东、实际控制人变化情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况：□适用√不适用 17
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名冯俊荣冯俊强冯俊蛟 张少伟 徐贵盈彭瑜庄惠娜 彭天林 方钦鸿陈晓萍朱友琼陈奕驹廖高军 职务 性别 出生年月 董事长董事董事、总经理董事、董事会秘书董事监事会主席职工代表监事职工代表监事监事副总经理副总经理副总经理财务总监 男 1978年1月 男 1972年11月 男 1976年7月 男 1979年6月 男 1977年8月 女 1983年11月 女 1992年11月 男 1992年10月 男 1989年3月 女 1989年11月 女 1974年9月 男 1994年4月 男 1976年12月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2018年8月11日2021年8月10日 2018年8月11日2021年8月10日 2018年8月11日2021年8月10日 2018年8月11日2021年8月10日 2018年8月11日2018年8月11日2018年8月11日 2021年8月10日2021年8月10日2021年5月24日 2021年5月24日2021年8月10日 2018年8月11日2018年8月11日2018年8月11日2018年8月11日2018年8月11日 2021年8月10日2021年8月10日2021年8月10日2021年8月10日2021年8月10日 536 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事长冯俊荣为公司董事冯俊强的胞弟，公司董事兼总经理冯俊蛟为董事长冯俊荣的堂兄， 董事冯俊强的堂弟，职工代表监事彭天林为监事会主席彭瑜的胞弟，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间无其他关联关系。
18 （二）变动情况 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 庄惠娜 职工代表监事 离任 彭天林 外发主管 新任 期末职务职工代表监事 变动原因个人原因离职职工代表大会选举 （三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用
1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况√适用□不适用 姓名彭天林 合计 职务 职工代表监事 - 期初持普通股股数 0
0 数量变动
0 - 期末持普通股股数 0
0 期末普通股持股比 例%0% 0% 期末持有股票期权 数量0
0 单位：股期末被授予的限制性股 票数量0
0 2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历等情况： 彭天林：男，1990年10月出生，中国国籍，无境外居留权。
大专学历。
2011年9月至2013年12月任普宁国际服装城业务员；2014年7月至2018年6月任广东裕利智能科技股份有限公司PMC跟单员；2018年7月任广东裕利智能科技股份有限公司外发部主管；2021年5月，经公司2021年职工代表大会第一次会议审议，任公司职工代表监事。
（四）董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类生产人员行政管理人员技术人员财务人员其他人员销售人员 员工总计 期初人数642118013359790 期末人数83641639369994 19 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用□不适用项目 核心员工其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 期初人数04 本期新增00 核心员工的变动情况：报告期内，核心人员无变动。
本期减少00 期末人数04
一、审计报告 是否审计
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产 第七节财务会计报告 否 附注 2021年6月30日 单位：元2020年12月31日 五（一） 14,314,471.91 22,936,318.70 五（二）五（三） 五（四） 180,000.0018,491,731.31 9,398,687.27 18,657,241.386,237,166.62 五（五） 2,372,295.44 1,993,836.32 五（六） 205,438,326.51168,989,011.16 20 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款 五（七） 3,455,853.14253,651,365.58 1,467,154.29220,280,728.47 五（八）五（九） 66,907,120.80552,594.34 69,267,156.99552,594.34 五（十） 35,839,510.13 36,514,370.51 五（十一）五（十二）五（十三） 五（十四） 17,955,057.574,284,610.815,211,028.15 130,749,921.80384,401,287.38 150,915,485.41 20,156,961.025,177,083.034,514,493.80 136,182,659.69356,463,388.16 137,122,949.93 五（十五）五（十六） 60,184,951.139,881,295.51 38,790,739.3010,608,474.66 五（十七）五（十八）五（十九） 21 6,299,901.95530,903.11 8,661,275.80 5,078,646.10536,820.43 15,190,399.33 其中：应付利息应付股利 应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计 五（二十）五（二十一）五（二十二） 五（二十三） 五（二十四） 五（二十五）五（二十六）五（二十七） 9,789,686.54246,263,499.4530,480,210.65 83,348.4830,563,559.13276,827,058.5892,408,000.00 30,052.88694,766.9114,441,409.01107,574,228.80107,574,228.80384,401,287.38 78,804.16207,406,833.91 42,675,546.96 98,108.1042,773,655.06250,180,488.9792,408,000.00 -84,029.10694,766.9113,264,161.38106,282,899.19106,282,899.19356,463,388.16 法定代表人：冯俊荣 主管会计工作负责人：冯俊蛟 会计机构负责人：廖高军 22 （二）母公司资产负债表 流动资产： 项目 货币资金 交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计 附注 2021年6月30日 单位：元2020年12月31日 7,328,109.50 1,359,814.03 十一（一）十一（二） 180,000.0029,388,014.37 1,455,571.892,115,981.58 37,045,312.51 2,121,689.941,853,804.09 198,032,616.05161,147,783.89 3,123,334.18241,623,627.57 1,182,471.42204,710,875.88 十一（三） 3,126,347.19 3,126,347.19 38,016,651.24552,594.34 39,793,760.27552,594.34 35,777,521.33 36,447,900.55 14,191,902.582,869,175.515,211,028.1599,745,220.34 23 17,041,305.963,245,419.124,514,493.80104,721,821.23 资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 341,368,847.91113,235,557.75 309,432,697.11104,276,100.96 59,648,505.81 6,130,679.07390,964.42 1,909,200.00 36,524,033.38 270,089.16 4,899,869.23153,746.15 1,501,042.98 181,314,907.0539,707,521.43 35,111.59147,659,993.45 42,015,314.71 83,348.48 98,108.10 39,790,869.91221,105,776.96 92,408,000.00 42,113,422.81189,773,416.26 92,408,000.00 6,182,405.12 6,182,405.12 3,989,852.60 24 3,989,852.60 一般风险准备
未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计 17,682,813.23120,263,070.95341,368,847.91 17,079,023.13119,659,280.85309,432,697.11 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列） 附注五（二
十 八） 2021年1-6月130,752,835.04 130,752,835.04 单位：元2020年1-6月121,905,951.27 121,905,951.27 五（二十八） 134,403,410.3494,917,440.66 121,024,635.3188,240,856.50 五（二十九）五（三十） 五（三十一） 五（三十二） 五（三十三） 五（三十三） 五（三十三） 五（三十四） 五（三
十 1,266,222.9210,636,809.3515,049,393.617,686,452.244,847,091.564,742,094.37 24,575.75147,861.963,203,821.04 25 1,040,628.796,812,555.4613,662,757.354,509,850.556,757,986.665,192,866.46 -24,803.76637,555.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 五） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 五（三十六） 五（三十七） 五（三十八） 五（三十九） - - 26 -53,102.242,577,389.15 2,225,394.6161,683.60347,167.19 1,939,911.02762,663.39 1,177,247.63- 1,177,247.63- 1,177,247.63114,081.98114,081.98 114,081.98 712,664.371,601,562.92 3,833,098.78181,645.78294,370.68 3,720,373.881,135,900.602,584,473.28 2,584,473.28 2,584,473.28-143,319.29-143,319.29 -143,319.29
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 114,081.98 -143,319.29 1,291,329.611,291,329.61 2,441,153.992,441,153.99 0.01 0.03 0.02 0.03 法定代表人：冯俊荣 主管会计工作负责人：冯俊蛟 会计机构负责人：廖高军 （四）母公司利润表
一、营业收入 项目 减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注十一（四）十一（四） 2021年1-6月100,672,623.87 80,993,777.331,227,573.511,988,712.469,119,177.207,686,452.244,092,426.424,247,458.24 16,979.7014,759.623,203,821.04 -69,098.402,577,389.15 27 单位：元2020年1-6月101,944,290.57 82,331,799.211,018,671.53771,282.977,893,261.974,509,850.556,022,099.404,294,174.64-11,009.82496,059.62 -41,472.301,601,562.92
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 1,291,376.1235,824.78 347,167.19980,033.71376,243.61603,790.10 603,790.10 1,453,475.18142,053.00333.40 1,595,194.78390,022.65 1,205,172.131,205,172.13 603,790.10 0.010.01 1,205,172.13 0.000.00 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额 附注 2021年1-6月137,676,103.29 单位：元2020年1-6月 131,111,547.32 28 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 五（四十一） 6,403,815.71924,507.53 145,004,426.5397,072,262.55 五（四十一） 35,765,924.041,474,020.46 23,024,861.83 157,337,068.88-12,332,642.35 五（四十一） 3,203,821.04 3,203,821.046,291,381.83 6,291,381.83-3,087,560.79 29 6,854,368.36712,121.54 138,678,037.2292,136,856.97 32,402,886.962,506,954.21 12,171,679.51139,218,377.65 -540,340.43 5,982,018.75 5,982,018.75-5,982,018.75 吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 195,396,795.18219,355,652.65 195,396,795.18183,924,340.89 4,796,378.61 219,355,652.65201,925,635.85 4,983,467.78 188,720,719.506,676,075.68122,280.67 -8,621,846.7922,936,318.7014,314,471.91 206,909,103.6312,446,549.02147,375.436,071,565.2713,163,967.6719,235,532.94 法定代表人：冯俊荣 主管会计工作负责人：冯俊蛟 会计机构负责人：廖高军 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 附注 2021年1-6月 108,662,894.046,354,693.042,170,068.16 117,187,655.2472,951,984.4231,158,557.91 1,018,421.317,491,964.81112,620,928.454,566,726.79 单位：元2020年1-6月 128,861,466.876,854,368.361,917,887.02 137,633,722.2594,787,536.4627,206,199.24892,677.796,017,935.85 128,904,349.348,729,372.91 3,203,821.04 30 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 3,203,821.044,129,985.80 5,969,870.00 4,129,985.80-926,164.76 5,969,870.00-5,969,870.00 132,884,915.20 151,432,222.18 132,884,915.20126,245,539.60 4,203,377.73 130,448,917.332,435,997.87-108,264.435,968,295.471,359,814.037,328,109.50 151,432,222.18147,139,550.97 4,173,607.81 151,313,158.78119,063.40147,375.43 3,025,941.744,437,566.057,463,507.79 31
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否 □是√否□是√否√是□否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引附注事项详情 之
1 附注事项详情之
2 附注事项索引说明：
1、会计政策变更根据中华人民共和国财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21号——租赁》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
根据新租赁准则的要求，公司决定自2021年1月1日起执行新的租赁准则，对原采用的相关会计政策进行相应变更。
2、企业经营季节性或者周期性特征报告期内，公司以外销收入为主，海外销售占比较高，而万圣节、圣诞节等传统西方节日大多集中于下半年，因此，公司经营具有一定的季节性，下半年为玩具产品的销售旺季。
32 （二）财务报表项目附注 广东裕利智能科技股份有限公司财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址。
广东裕利智能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2015年9月10日整体改制变更为股份有限公司，取得了统一社会信用代码为277号的营业执照,截至2020年12月31日，公司注册资本为9240.80万元、股本总额为9240.80万元，法定代表人为冯俊荣。
公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，简称为“裕利智能”、代码为“836405”，注册地址和总部地址位于广东省东莞市清溪镇清溪清凤路357号。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
公司业务所处行业属于文教、工美、体育和娱乐用品制造业，主要经营活动是研发、生产和销售各类合金模型玩具、塑胶玩具以及智能玩具，以出口业务为主。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告业经公司董事会于2021年8月26日批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围公司本年度合并范围的变更情况详见本附注“
六、合并范围的变更”，纳入合并范围的子公司详见本附注“
七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30 33 日的财务状况、2021年度1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
境外子公司从事境外经营业务，选择其经营所处的主 要经济环境中的货币为记账本位币。
本财务报表的编制金额单位为人民币元。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项 34 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
35 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
2.外币财务报表折算本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
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（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。
所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产 37 ①以摊余成本计量的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
38 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 39 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进 行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较 长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该 金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。
对于由《企业会计准则第
14号——收入》规范的交易形成的 不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确 定组合的依据如下： 组合
1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。
组合2：管理层评价具有较低的信用风险的，一般不计提减值准备。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预 测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
具体的预期信用损失率如下： 账
龄 应收账款预期信用损失率（%） 1年以内（含1年） 5.00 1至2年 10.00 2至3年 30.00 3至4年 50.00 4至5年 80.00 5年以上 100.00 对于划分为组合的应收票据，本公司对取得的银行承兑汇票，预期不存在信用损失；对取得的商业承兑汇票，则将其视同为应收账款予以计提预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长 40 期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：公司对信用 风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资 产外，本公司基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合， 并确定预期信用损失会计估计政策： 组合
1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。
组合2：管理层评价具有较低的信用风险的，一般不计提减值准备。
对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状 况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
具体的预期信用损失率如下： 账
龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1年以内（含1年） 5.00 1至2年 10.00 2至3年 30.00 3至4年 50.00 4至5年 80.00 5年以上 100.00
2.预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2.发出存货的计价方法购入并已验收入库的存货按实际成本入账，发出存货按月末加权平均法计量。
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3.存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)长期股权投资
1.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。
或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)固定资产 42
1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成 本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他设备等；折旧方 法采用年限平均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定 资产计提折旧。
类 别 预计折旧年限 年折旧率（%） 房屋建筑 30
年
3 机器设备 5-10年 9-18 运输工具 5-10年 9-18 办公设备 5年 18 其他设备 5-10年 9-18 (十五)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法 43 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。
借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，应当暂停借款费 用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权 平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整 每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。
其中实际利率是借款在 预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七)
无形资产
1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对 无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不 确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 43、50 直线法摊销 专利权
3 直线法摊销 商标权 10 直线法摊销 软件
5 直线法摊销
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
44 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十八)长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九)长期待摊费用长期待摊费用是本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用以实际发生的支出为基准并在其预计受益期内摊销。
(二十)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 45 教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一)收入本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。
交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
根据履约义务，本公司在客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入，具体方法如下：
1、国内商品销售收入：本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。
本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2、出口商品销售收入：公司对国外销售在产品出口报关手续完成后，已取得了商品的现时收款权利、商品实物资产随即转移至装运港，主要风险和报酬已经转移，因此，公司在产品出口报关手续完成后确认收入。
(二十二)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入 46 的资本）。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，
应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十四)租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
47
1、本公司作为承租人经本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法原租赁准则本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
新租赁准则（2021年1月1起）①承租人本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
②出租人本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司按照《企业会计 48 准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法原租赁准则本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。
在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
新租赁准则（2021年1月1日起）①承租人本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
②出租人本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
(二十五)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据根据中华人民共和国财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21号——租赁》，要求 49 在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企 业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
根据新租赁准则的要求，公司决定自2021年1月1日起执行新的租赁准则，对原采用的相关会计 政策进行相应变更。
2.会计政策变更的影响 执行新租赁准则对本公司除财务报表列报以外无其他重大影响。
3.会计估计变更 本期无会计估计变更。
四、
税项 (一)主要税种及税率 税 目 计税依据 税率 备注 增值税 产品销售收入 13%、6% 城建税 应交流转税额 5%、7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 1%、2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、5.5% 注 利得税 应纳税所得额 16.5% 注 注：裕利（海外）有限公司及下属子公司戴克斯曼士达有限公司、模型王有限公司位于香港，依照香港立法局颁布的
《税法条例》，依据课税年度的应纳税所得额按16.5%的税率缴纳利得，DIECASTMASTERSAMERICAINC（美国）位于美国佛罗里达州，依照美国相关的税收法规纳税。
(二)重要税收优惠及批文
1.增值税：根据财政部、国家税务总局2012年5月25日发布的《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税（2012）39号），公司出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策。
2.根据国家税务总局2008年12月10日发布的《国家税务总局关于印发<企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）>的通知》（国税发（2008）116号），公司研发费用可享受加计扣除政策。
3、公司于2020年12月1日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局联合签发的证书编号为GR202044003376的《高新技术企业证书》，有效期三年，自2020年至2022年享受高新企业所得税税收优惠政策，减按15%税率征收企业所得税。
50
五、合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类别库存现金银行存款其他货币资金 合计其中：存放在境外的款项总额 (二)应收票据 类别银行承兑汇票减：坏账准备 合计 (三)应收账款
1.应收账款分类披露 类别 按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合 合计 期末余额80,753.48 14,233,718.43 14,314,471.913,994,423.55 期末余额180,000.00 180,000.00 期初余额532,936.73 22,403,381.97 22,936,318.7018,267,297.12 期初余额 账面余额金额 1,088,630.9919,250,271.1919,250,271.1920,338,902.18 期末余额 比例(%)5.3594.6594.65 100.00 坏账准备 金额 计提比例(%) 870,904.79 80.00 976,266.08 5.07 976,266.08 5.07 1,847,170.87 9.08 类
别 按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合 合计 账面余额金额 1,088,630.9919,420,334.4119,420,334.4120,508,965.40
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 期初余额 比例(%)5.3194.6994.69 100.00 坏账准备 金额 计提比例(%) 870,904.79 80.00 980,819.23 5.05 980,819.23 5.05 1,851,724.02 9.03 51 债务人名称 乐视致新电子科技（天津）有
限公司 合计 账面余额1,088,630.991,088,630.99 坏账准备870,904.79870,904.79 账龄4-5年 预期信用损失率(%)80.0080.00 计提理由 预计部分可收回
（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 账面余额 期末余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 1年以内 19,208,421.19 5.00 960,421.08 1至2年 3,300.00 10.00 330.00 2至3年 18,800.00 30.00 5,640.00 3至4年 19,750.00 50.00 9,875.00 合计 19,250,271.19 5.07 976,266.08 期初余额 账面余额 预期信用
损失率(%) 19,378,484.41 5.00 3,300.00 10.00 38,550.00 30.00 坏账准备968,924.23330.0011,565.00 19,420,334.41 5.05 980,819.23
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为0.00元，收回或转回坏账准备金额为4,553.15元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 CARRERAREVELL(HK)LIMITED 6,283,180.79 占应收账款总额的比例(%) 30.89 GUIZHOUWINNINGTOYSCOMPANYLtd 2,329,901.89 11.46 CARRERATOYSGMBH 1,639,696.24 8.06 LeaguesPtyLtd. 1,146,471.57 5.64 乐视致新电子科技（天津）有限公司 1,088,630.99 5.35 合计 12,487,881.48 61.40 坏账准备余额
314,159.04116,495.0981,984.8157,323.58870,904.79 1,440,867.31 (四)预付款项
1.预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1至2年2至3年 合计 期末余额金额 9,162,928.19 235,759.089,398,687.27 比例(%)97.49 2.51100.00 期初余额金额 5,889,019.01347,299.61848.00 6,237,166.62 比例(%)94.425.570.01100.00
2.预付款项金额前五名单位情况 52 单位名称香港高揚模具有限公司東莞市益鵬精密模具有限公司BMCREATIONSLIMITEDWmWaltersIncDONGGUANJUNYINGTOYSCOLTD 合计 期末余额2,941,891.98594,067.68503,913.24497,747.25392,155.984,929,776.13 占预付款项总额的比例(%)31.306.325.365.304.1752.45 (五)其他应收款 类别其他应收款项减：坏账准备 合计 期末余额 2,583,090.22210,794.78 2,372,295.44 期初余额 2,146,975.71153,139.39 1,993,836.32
1.其他应收款项按款项性质分类 款项性质保证金、押金出口退税代扣代缴款其他减：坏账准备合计 期末余额 428,385.681,805,344.80 327,527.2821,832.46210,794.782,372,295.44 期初余额 468,147.411,319,409.09 359,419.21 153,139.391,993,836.32
2.其他应收款项账龄分析 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 期末余额 账面余额 比例（%） 2,348,204.46 90.91 184,778.00 7.15 24,313.28 0.94 25,794.48
2,583,090.22 1.00100.00 期初余额账面余额 1,911,640.63170,000.0025,778.0013,466.2426,090.84 2,146,975.71 比例（%）89.037.921.200.631.22100.00
3.坏账准备计提的情况： 53 信用损失准备 期初余额期初余额在本期重新评估后本期计提本期转回本期核销期末余额 第一阶段未来十二个月预期信用损失 153,139.39 第二阶段 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 第三阶段 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 153,139.39 57,655.39 合计 153,139.39153,139.3957,655.39 210,794.78 210,794.78
4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提其他应收款坏账准备金额57,655.39元，本期收回或转回的坏账准备0.00元。
5.本期无实际核销的其他应收款项情况
6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称国家金库东莞市中心支库员工伙食费上海井桥商业管理有限公司员工社保费小米科技有限责任公司 合计 款项性质 出口退税代扣代缴 款项押金代扣代缴款项押金 期末余额1,805,344.80 122,180.00119,423.65104,744.28100,000.002,251,692.73 账龄1年以内1年以内1年以内1年以内 2-3年 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)69.894.734.624.053.8787.16 坏账准备金额90,267.246,109.005,971.185,237.2130,000.00137,584.63 (六)存货
1.存货的分类 存货类别 原材料库存商品自制半成品及在产品发出商品委托加工物资 合计 账面余额28,636,296.3784,910,868.0198,989,494.991,323,328.441,236,004.72215,095,992.53 期末余额跌价准备2,399,286.233,811,106.263,447,273.53 9,657,666.02 账面价值26,237,010.1481,099,761.7595,542,221.461,323,328.441,236,004.72205,438,326.51 账面余额24,321,417.4878,191,337.5976,424,041.96 117,990.932,169,278.37181,224,066.33 期初余额跌价准备3,115,193.634,920,793.304,199,068.24 12,235,055.17 账面价值21,206,223.8573,270,544.2972,224,973.72 117,990.932,169,278.37168,989,011.16
2.存货跌价准备的增减变动情况 54 存货类别 原材料自制半成品及在产品库存商品 合计 (七)其他流动资产 项目待抵扣进项税额预缴所得税 合计 (八)固定资产 期初余额 本期计提额 3,115,193.634,199,068.244,920,793.3012,235,055.17 本期减少额 转回 转销 715,907.40 1,109,687.04 751,794.71 2,577,389.15 期末余额 2,399,286.23
3,089,381.204,168,998.599,657,666.02 期末余额 3,123,334.18332,518.96 3,455,853.14 期初余额 1,182,471.42284,682.87 1,467,154.29 55 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
（3）外币报表折算的影响
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他新增
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
（3）外币报表折算的影响
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 (九)在建工程 房屋建筑物 机器设备 运输设备办公设备 其他 66,621,558.4029,321,304.25813,717.62899,952.032,307,082.37 373,413.60 2,147.56 664.58 373,413.6066,248,144.80 2,147.5629,319,156.69 813,717.62 664.58899,287.45 2,307,082.37 12,831,014.70752,084.98752,084.98 15,501,739.961,109,150.781,109,150.78 519,909.6718,652.8618,652.86 770,979.8852,222.3052,222.30 1,072,813.4793,458.1893,458.18 39,208.44 2,147.56 402.65 39,208.4413,543,891.24 2,147.5616,608,743.18 538,562.53 402.65822,799.53 1,166,271.65 52,704,253.5653,790,543.70 12,710,413.5113,819,564.29 275,155.09293,807.95 76,487.92128,972.15 1,140,810.721,234,268.90 合计99,963,614.67 376,225.74376,225.7499,587,388.9330,696,457.682,025,569.102,025,569.1041,758.6541,758.6532,680,268.13 66,907,120.8069,267,156.99 56 类别在建工程项目减：减值准备 合计 期末余额552,594.34552,594.34 期初余额552,594.34552,594.34
1、在建工程基本情况 项目 博罗厂区设计项目合计 账面余额552,594.34552,594.34 期末余额减值准备 账面价值552,594.34552,594.34 账面余额552,594.34552,594.34 期初余额减值准备 账面价值552,594.34552,594.34
2、本期无在建工程转入固定资产。
(十)无形资产 57 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 土地使用权 软件使用权、商标权 41,756,958.78 2,579,532.55 41,756,958.786,523,118.17458,495.64458,495.64 6,981,613.81 2,579,532.551,299,002.65 216,364.74216,364.74 1,515,367.39 34,775,344.9735,233,840.61 1,064,165.161,280,529.90 (十一)长期待摊费用 类别环保工程模具厂区改造及修缮 合计 期初余额110,029.07 16,559,166.393,487,765.5620,156,961.02 本期增加额893,017.20 4,717,729.0832,475.26 5,643,221.54 本期摊销额119,091.54 6,595,212.171,130,821.287,845,124.99 其他减少额 (十二)递延所得税资产
1.递延所得税资产不以抵销后的净额列示 58 合计 44,336,491.33 44,336,491.337,822,120.82674,860.38674,860.38 8,496,981.20 - 35,839,510.1336,514,370.51 期末余额883,954.73 14,681,683.302,389,419.5417,955,057.57 项目 递延所得税资产：资产减值准备可抵扣亏损内部交易未实现利润 小计 期末余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 1,762,515.742,286,997.89 235,097.184,284,610.81 11,715,631.6712,507,366.721,567,314.5325,790,312.92 2,134,815.422,985,070.69 57,196.925,177,083.03 14,239,918.5815,299,657.90 381,312.7729,920,889.25
2.未确认递延所得税资产明细 可抵扣亏损 项目合计 期末余额13,650,752.7713,650,752.77 期初余额13,694,320.5413,694,320.54 注：未确认递延所得税资产主要为公司子公司裕利（海外）有限公司未确认的可抵扣亏损形成。
(十三)其他非流动资产 项目预付工程与设备款 合计 期末余额5,211,028.155,211,028.15 期初余额4,514,493.804,514,493.80 (十四)短期借款
1.短期借款分类 类别借款本金应付利息 合计 期末余额150,228,936.46686,548.95150,915,485.41 期初余额136,411,752.01711,197
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