:839904深圳市国脉畅行科技股份有限公司ShenzhenGuomaichangxingTechnology
Co.,Ltd.
年度报告2019
1 目录 第一节声明与提示.................................................................................................................4
第二节公司概况....................................................................................................................6
第三节会计数据和财务指标摘要.........................................................................................8第四节管理层讨论与分析...................................................................................................10
第五节重要事项..................................................................................................................19
第六节股本变动及股东情况...............................................................................................21
第七节融资及利润分配情况...............................................................................................23
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................................................23第九节行业信息..................................................................................................................25
第十节公司治理及内部控制...............................................................................................25
第十一节财务报告...............................................................................................................30
2 释义项目
公司、股份公司股东大会董事会监事会三会 全国股转系统元、万元硕果累累畅通天地 释义 释义指深圳市国脉畅行科技股份有限公司指深圳市国脉畅行科技股份有限公司股东大会指深圳市国脉畅行科技股份有限公司董事会指深圳市国脉畅行科技股份有限公司监事会指深圳市国脉畅行科技股份有限公司股东大会、董事 会、监事会指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指人民币元、人民币万元指深圳市硕果累累投资发展有限公司指深圳市畅通天地投资企业（有限合伙）
3 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人曹阳、主管会计工作负责人王薇及会计机构负责人（会计主管人员）王薇保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称人才流失风险 业务经营区域性风险 实际控制人控制的风险 重要风险事项简要描述 企业竞争的核心为人才的竞争，成熟稳定的技术人才能够准确把握行业发展趋势，能够对市场需求的变化、产品更新换代、技术升级、行业整合等快速做出反应。
作为技术密集型企业，稳定的技术团队对公司核心竞争力至关重要。
在行业快速发展的背景下，核心技术人员相对稀缺，人才的流失会影响公司产品质量和市场竞争力，从而对企业的未来发展造成重大不利影响。
我国的交通运输行业及驾驶培训行业均须接受当地公安、交通部门、行业协会的监管和指导，因此，作为上游行业，公司的车辆卫星定位业务具有较强的地域特征。
行业的区域性市场监管体系一定程度上束缚了业务的横向发展，也加剧了公司经营的区域风险。
目前，公司绝大部分收入来自于华南、华北及东北地区，若区域市场的政府政策、竞争环境发生不利变化，公司经营将受到重大影响公司实际控制人曹阳直接持有公司10.30%的股份，通过硕果累累间接持有公司46.84%的股份，通过畅通天地间接持有公司0.09%的股份，合计持有公司57.23%的股份，对公司具有绝对的控股权。
虽然公司建立了关联交易回避表决制度、监事会制度等各项规定对公司治理结构进行规范，但实际控制人仍可
4 产业政策变化的风险 增值电信业务实行许可经营的风险本期重大风险是否发生重大变化： 能凭借其控股地位，影响公司人事管理、生产运营和重大事项决策，给公司生产经营带来不利影响。
公司所处的行业为软件和信息技术服务业，属于国家鼓励发展产业。
近期国家陆续出台了一系列政策，如《关于促进地理信息产业发展的意见》、《导航与位置服务科技发展“十二五”专项规划》、《关于加强道路交通安全工作的意见》、《道路运输车辆动态监督管理办法》等，积极鼓励“互联网+物流”行业的发展，为行业长期健康、稳定发展提供了有力保障。
但是由于卫星定位技术正处于快速发展阶段，未来政策发生变动的可能性较大，如果公司不能快速适应国家政策导向及其变化，会对公司的发展方向及日常经营带来不利影响。
根据《电信业务经营许可证管理办法》规定，我国对增值电信业务实行许可经营。
《跨地区增值电信业务经营许可证》由工信部审批，省、自治区、直辖市范围内的《增值电信业务经营许可证》由省、自治区、直辖市通信管理局审批。
公司拥有工信部颁发的《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》，许可公司跨地区经营第二类增值电信业务中的信息服务业务，有效期至2020年4月8日。
现已过期，正在申请续期，如果国家主管部门对增值电信业务许可经营政策发生变化，如大幅提高企业进入增值电信业务领域的门槛，可能导致公司不能取得增值电信业务的许可经营资格，将对公司增值电信业务的经营产生重大不利影响。
否
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 深圳市国脉畅行科技股份有限公司ShenzhenGuomaichangxingTechnologyCo.,Ltd.国脉畅行839904曹阳深圳市南山区西丽街道沙河西路3151号新兴产业园（健兴科技大厦）B栋402
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 王薇董事、副总经理、董事会秘书、财务总监0755-267410210755-26740032wangwei@深圳市南山区西丽街道沙河西路3151号新兴产业园（健兴科技大厦）B栋402深圳市国脉畅行科技股份有限公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2006年6月5日2016年11月11日基础层I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件及信息技术服务业-I652信息系统集成服务-I6520信息系统服务卫星定位车载终端的研发、销售；卫星定位平台的研发、维护集合竞价转让10,675,0000深圳市硕果累累投资发展有限公司曹阳
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 报告期内是否变更 21X 否 深圳市龙华新区龙华街道和平东否 路港之龙科技园科技孵化中心
2 楼I区201室 10,675,000元否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 国海证券广西壮族自治区南宁市滨湖路46号否大信会计师事务所（特殊普通合伙）陈菁佩、刘娇娜北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期18,099,096.63 37.92%-5,198,664.63-7,779,348.87 -47.22% -70.66% -0.49 上年同期23,675,385.1535.92%-4,616,675.13-5,904,958.86 单位：元增减比例% -23.55%-12.61%-31.74% -29.01% - -37.10% - -0.43 -13.25%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末15,649,561.747,239,836.648,409,725.100.7936.25%46.26%2.08 本期期初19,950,960.976,342,571.2413,608,389.731.2727.77%31.79%3.71-253.75 单位：元增减比例% -21.56%14.15%-38.20%-38.20%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-1,480,675.66 7.163.10
8 上年同期-4,243,195.997.97-213.40 单位：元增减比例% 65.10%-
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-21.56%-23.55%-12.61% 上年同期-27.35%-32.50%-186.99% 增减比例%-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末10,675,000
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）购买理财产品产生的收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 本期期初10,675,000 单位：股增减比例% 金额 单位：元 2,408,056.22 145,549.9827,078.042,580,684.24 - 2,580,684.24
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
9 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式（一）运作及盈利模式公司立足于卫星定位产业，面向高端专业应用领域，以软件平台为基础，通过平台开拓市场销售 车载终端，获取客户认同。
通过不断建设与完善车辆位置信息监控管理平台，整合卫星定位系统与移动通信网络，为用户提供基于位置的增值信息服务业务，进一步拓展服务深度和广度，不断丰富用户体验，提升客户粘性，逐步建立了“产品销售+系统集成+运营平台+软件开发”的盈利模式。
公司自主设计、研发卫星定位车载终端，不断加大研发投入，提高产品性能，丰富产品功能与结构，不断满足客户需求。
针对有安装需求的客户，公司提供按数量计费的付费安装服务。
依托自主开发、独立运营的车辆监控平台，为客户提供包括车辆运行管理、运单管理、驾驶员管理、运输时效管理、资产管理、车辆监控管理、流程管理、线路管理等综合管理方案，与客户签订长期服务协议，并每月按车辆数量收取服务费。
公司不断加大软件研发投入并通过与第三方的合同，为客户进行技术开发服务并按照开发难易程度等收取技术开发服务费。
（二）研发模式公司采用自主研发模式，不断加大研发投入，吸引高端技术人才。
公司以客户需求为导向，市场部通过调研分析获取市场需求信息，与研发部共同分析项目可行性、制订研发方案。
公司实行项目责任制，初步方案经管理层评审、审批后，成立专门的开发团队，制订具体研发计划，开始图纸设计。
设计完成后，公司委托外协厂商制作样机进行测试，测试通过后进行批量生产，并对技术支持和销售人员进行培训。
软件方面，公司利用其人才和技术优势为客户提供的车辆监控平台开发服务。
经过多年经营，公司已经积累了丰富的平台开发经验，在标准化的开发流程基础上，根据客户特定需求对平台系统的特定功能进行调整，以满足客户多样化需求。
公司根据市场需求，建立了一支基于大数据研究的研发团队，以满足更多客户的需求。
（三）销售模式公司的硬件产品销售采用直接销售模式。
公司建立了完善的营销网络，客户范围主要集中在物流运输、驾驶培训、汽车租赁等专业应用领域。
公司与客户签订销售合同后，为客户旗下的车辆统一配置终端设置，提供付费安装服务。
公司维护、运营的车辆监控平台，为入网客户提供位置信息运营服务，每年收取车辆位置信息服务费.公司根据客户的需求，为客户进行技术开发服务，按项目收取软件开发服务费。
公司将开发成熟的软件产品提供给客户使用，按年或者按照入网车辆数收取软件开发及使用费。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 10 收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 1、2019年，公司实现营业收入18,099,096.63元，较上年同期减少5,576,288.52元、较上年同期下降23.55%。
主要原因系：1）由于硬件销售减少，销售单价下降；2）位置服务车辆数减少，服务单价下降。
2、2019年，公司亏损5,198,664.63元，净利润较上年减少581,989.50元，较上年下降12.61%。
主要原因系：公司营业收入较上年同期减少了23.55%，对2019年利润造成较大影响。
3、2019年，公司经营活动产生的现金流量净额-1,480,675.66元，较上年同期增加2,762,520.33元，较上年增加65.10%。
主要原因系：一是购买商品、接受劳务支付的现金的同比大幅减少，二是支付与其他与经营活动有关的现金大幅减少，支付给职工以及为职工支付的现金大幅减少，导致经营活动产生的现金流量净额增加。
4、为了提高核心竞争力，公司加大了新产品的研发投入，在各地方市场进行推广及试用，市场初步反馈良好。
从政策层面，行业也在对主动安全新产品新模式更加接受，国家也非常认可通过智能化保障驾驶安全的必要性。
下半年将是市场层面的重点实施期，公司会以市场为导向，加大市场投入，扩大占有率。
报告期内，公司会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层及客户资源稳定。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款应付职工薪酬应付账款 本期期末 金额 占总资产的比重% 3,844,000.46 24.56% 1,491,880.532,679,428.76 9.53%17.12% 513,948.02 3,800,000.00 1,095,584.78219,102.79 3.28% 24.28% 7.00%1.40% 本期期初 金额 占总资产的比重% 5,850,278.09 29.32% 单位：元 本期期末与本期期初金额变动比例% -34.29% 2,333,918.034,574,293.81 11.70%22.93% -36.08%-41.42% 1,140,202.38- 607,215.39891,028.72 5.72% 3.04%4.47% -54.92% 80.43%-75.41% 11 资产负债项目重大变动原因：
1.报告期内公司货币资金3,844,000.46元，比上期降低34.29%，主要原因：①报告期内公司收入较上年同期降低23.55%，导致经营活动产生的净额为-1,480,675.66元，最终导致货币资金较上年同期降低34.29%。
2.报告期内公司营收账款1,491,880.53元，比上期降低36.08%，主要原因：①沈阳中网云科技有限公司的应收账款965,778.00元预计无法收回，全额计提了坏账准备。
3.报告期内公司存货2,679,428.76元，比上期降低41.42%，主要原因：①报告期内公司硬件销售收入比上年同期减少3,090,639.88元，公司以折价的销售策略处理上一年库存商品，未进行批量备货；②报告期内对使用位置运营管理平台的客户进行全面检修服务，导致电源线等库存商品较上年同期大幅减少。
4.报告期内公司固定资产513,948.02元，比上期降低54.92，主要原因：①报告期内公司大批GPS设备已运行超过3年，设备性能已不能满足公司运营需求，在报告期内进行了报废处理。
5.报告期内公司应付职工薪酬1,095,584.78元，比上期增加80.43%，主要原因：①报告期内公司计提了相应人员的年终奖金，上年同期未计提年终奖金。
6.报告期内公司应付账款219,102.79元，比上期降低75.41%，主要原因：①公司报告期内未进行大批备货并相应支付上一年度的欠款。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 18,099,096.63 - 11,235,981.53 62.08% 37.92% - 3,083,606.29 17.04% 3,621,063.64 20.01% 7,329,467.67 40.50% 153,392.81 0.85% -897,270.87 -4.96% -107,711.05 -0.60% 2,865,038.54 15.83% 145,549.98 0.80% - - -5,431,694.91
120,181.7763,103.73-5,198,664.63 -30.01%0.66%0.35%-28.72% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 23,675,385.15 - 15,170,120.70 64.08% 35.92% - 2,971,746.02 12.55% 4,149,096.69 17.52% 7,840,250.92 33.12% 3,725.96 0.02% 4,745.07
1,673,129.16 62,019.18- 0.02%7.07%0.26% - -4,845,761.2041,259.109,566.17-4,616,675.13 -20.47%0.17%0.04%-19.50% 单位：元 本期与上年同期金额变动比例% -23.55%-25.93%- 3.76%-12.73% -6.51%4,016.87% -2,369.96% 71.24%134.69% - -12.09%191.29%559.66%-12.61% 12 项目重大变动原因：
1.报告期内公司财务费用153,392.81元，比上期增加4016.87%，主要原因：①公司新增短期借款500万元，导致贷款利息同比大增。
2.报告期内公司信用减值损失-897,270.87元，主要原因：①公司预计沈阳中网云科技有限公司的欠款965,778.00元无法收回，计提坏账准备965,778.00元。
3.报告期内公司资产减值损失-107,711.05元，比上期增加2169.96%，主要原因：①公司比上年多计提了存货跌价准备107,711.05元。
4.公司其他收益2,865,038.54元，比上期增加71.24%，主要原因：①公司增值税即征即退税收收入比上年同期增加236,277.19元，②公司政府补助比上年同期增加1,126,059.08元。
5.报告期内公司投资收益145,549.98元，比上期增加134.69%，主要原因：①公司新增500万元用于投资理财，导致理财收益同比大增。
6.报告期内公司营业外收入120,181.77元，比上期增加191.29%，主要原因：①报告期内供应商减免以前年度欠款90,000元。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额18,099,096.6311,235,981.53- 上期金额23,675,385.1515,170,120.70- 单位：元变动比例% -23.55%- -25.93%- 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 位置信息运营服务卫星定位车载终端技术开发服务流量卡安装服务合计 本期 收入金额 占营业收入的比重% 3,752,536.87 20.73% 3,415,708.76 18.87% 10,001,984.14408,327.29520,539.57 18,099,096.63 55.26%2.26%2.88%100% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 6,787,277.65 28.67% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%-44.71% 6,506,348.64 27.48% -47.50% 8,283,262.101,202,876.56 895,620.2023,675,385.15 34.99%5.08%3.78%100% 20.75%-66.05%-41.88%-23.55% 按区域分类分析：按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成变动较大的原因：①位置信息运营服务收入比上年同期减少44.71%是因为报告期 13 内车辆数减少、服务费单价下降；②卫星定位车载终端收入比上年同期减少47.50%是因为报告期客户采购量减少，销售单价下降；③技术开发服务收入比上年同期增加20.75%是因为报告期公司继续加大平台技术研发投入，新增几款应用软件产品，并形成一定的销售；④流量卡收入比上年同期减少41.88%是因为报告期用卡客户减少了用卡量；⑤安装服务收入比上年同期减少41.88%是因为硬件销售减少导致相应的安装服务减少。
(3)主要客户情况 序号 客户 1深圳市深港机动车驾驶培训集团有限公司 2江西华洋信息科技有限公司3惠州市丽普盾科技发展有限公司4惠州市光大水泥企业有限公司5深圳市港安机动车驾驶培训有限公司 合计 销售金额1,526,801.27 年度销售占比%8.44% 单位：元是否存在关联关系否 1,209,542.62739,744.78531,059.98498,293.58 4,505,442.23 6.68%否 4.09%否 2.93%否 2.75%否 24.89% -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1深圳市睿齐通信技术有限公司2内蒙古豪德天沐科技有限公司3深圳市蓝色贝壳科技有限公司4深圳市有为信息技术发展有限公司5惠州市博实结科技有限公司 合计 采购金额 1,905,660.321,885,652.71 625,455.62488,053.10339,061.065,243,882.81 年度采购占比%22.56%22.32%7.40%5.78%4.01%62.07% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-1,480,675.66-2,613,249.023,398,475.15 上期金额-4,243,195.99-69,613.5210,000.00 单位：元变动比例% 65.10%-3,653.94%33,884.75% 现金流量分析：
1.报告期内，经营活动产生的现金流量净额-1,480,675.66元，比上年增加65.10%，主要原因：① 14 人员的减少导致支付给职工以及为职工支付的现金减少2,729,561.55元，②严格控制相关开支导致支付其他与经营活动有关的现金减少1,061,878.33元。
2.报告期内，投资活动产生的现金流量净额-2,613,249.02元，比上年减少-3653.94%，主要原因：①报告期内公司新增投资理财2,750,000.00元。
3.报告期内，筹资活动产生的现金流量净额3,398,475.15元，比上年增加33884.75%，主要原因：①报告期内公司新增短期借款5,000,000.00元。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司控股子公司具体情况如下：
1、黑龙江省畅途科技有限公司，设立于2017年5月23日，社会信用代码为：91230103MA19EN2D52，注册地址为：黑龙江省哈尔滨市南岗区西大直街161号3楼319号，注册资本为：100万人民币，法定代表人为：刘淑云。
经营范围为：计算机软件、电子设备的技术开发、技术咨询、技术服务；计算机系统集成；批发兼零售；计算机软硬件、电子设备（及以上产品的安装、维护）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司持有黑龙江省畅途科技有限公司100%的股权。
报告期内，黑龙江省畅途科技有限公司实现营业收入942,528.10元，亏损1,370,503.62元。
2、深圳市畅天行科技有限公司，设立于2017年5月15日，社会信用代码为：91440300MA5EHN1G1G，注册地址为：深圳市龙华区龙华街道和平东路港之龙科技园科技孵化中心2楼I区201室，注册资本为：100万人民币，法定代表人为：曹阳。
经营范围为：通信线路和设备上门安装；电子设备工程上门安装；电子自动化工程上门安装；监控系统上门安装；保安监控及防盗报警系统上门安装；智能卡系统上门安装；电子工程上门安装；智能化系统上门安装；建筑物空调设备、采暖系统、通风设备系统上门安装；机电设备上门安装、维修；门窗上门安装；电工上门维修；木工上门维修；管道上门维修；计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、上门维护；信息技术咨询；集成电路设计、研发。
公司持有深圳市畅天行科技有限公司100%的股权。
报告期内，深圳市畅天行科技有限公司实现营业收入820,311.00元，亏损390,760.20元。
3、成都市畅天行科技有限公司，设立于2018年8月1日，社会信用代码为：91510107MA673CQ25M，注册地址为：成都市武侯区武侯大道铁佛段1号1栋1单元6层615号，注册资本为：100万人民币，法定代表人为：曹阳。
经营范围为：计算机软件的开发与销售；销售电子产品及技术开发；货物或技术进出口；广告设计、制作、代理发布；网络技术研发。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
报告期内，公司未出资，未进行经 15 营活动。
4、山西智慧畅行科技有限公司，设立于2019年12月25日，设备信用代码为： 91149900MA0KWE5MXN，注册地址为：山西综改示范区太原学府园区平阳路139号晋润国际13-14层高德众创空间093号，注册资本为：100万人民币，法定代表人为：王建忠。
经营范围为：计算机软硬件的技术开发与销售；计算机信息系统集成服务；增值电信业务；通信、计算机、电子技术的技术开发、技术服务、技术咨询；交通智能系统、安全技术防范系统的设计、安装、维修及技术服务；电子产品、监控设备、电脑耗材、办公用品、汽车用品的销售、安装、维修、租赁（不含金融租赁）；建设工程:通信工程、电子与智能工程；教育信息咨询（不含各类中介及培训咨询）；广告业务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
报告期内，公司未出资，未进行经营活动。
报告期内，公司未发生处置子公司的情形。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用√不适用
三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。
因此，公司拥有良好的持续经营能力对公司经营稳定，持续增长，资产负债结构合理，具备未来持续经营能力，没有影响公司持续经营能力的不利因素。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1.人才流失风险企业竞争的核心为人才的竞争，成熟稳定的技术人才能够准确把握行业发展趋势，能够对市场需求的变化、产品更新换代、技术升级、行业整合等快速做出反应。
作为技术密集型企业，稳定的技术团队对公司核心竞争力至关重要。
在行业快速发展的背景下，核心技术人员相对稀缺，人才的流失会影响公司产品质量和市场竞争力，从而对企业的未来发展造成重大不利影响。
应对措施：
（1）公司将不断完善人才建设体系，自主培养研发、技术、管理等方面的人才，并不断从外部引进优秀人才，通过内外部相结合的方式，减少公司人才流失的风险；
（2）公司拟将主要管理者及核心技术人员纳为公司股东，使骨干员工能够以股东的身份参与企 16 业决策﹑分享收益，不断完善薪酬激励机制；
（3）公司在人员管理上实施人性化管理，不断提高技术团队的凝聚力.2.业务经营区域性风险中国的交通运输行业及驾驶培训行业均须接受当地公安、交通部门、行业协会的监管和指导，因此，作为上游行业，公司的车辆卫星定位业务具有较强的地域特征。
行业的区域性市场监管体系一定程度上束缚了业务的横向发展，也加剧了公司经营的区域风险。
目前，公司绝大部分收入来自于华南、华北及东北地区，若区域市场的政府政策、竞争环境发生不利变化，公司经营将受到重大影响。
应对措施：公司通过过检服务，加强了与各地服务商的合作，在产品质量、配套服务等方面获得客户的信任；并在东北地区投资全资子公司，和各地服务商建立长期的合作机制，有效的改善了公司经营区域的风险。
3.客户集中的风险报告期内，公司前五名客户的销售收入占同期营业收入的比例为24.89%，公司客户集中度较高。
虽然公司不存在对单一客户的重大依赖，但若未来出现前五大客户对公司产品需求量大幅减少的情况，将直接影响公司业务规模的扩大。
应对措施：公司加大市场开拓力度，改变销售人员激励机制。
加大研发投入，加强公司产品的市场竞争力，从而不断开发新客户；公司以优质的服务维系好与老客户长期稳定的合作关系；
4.产业政策变化的风险公司所处的行业为软件和信息技术服务业，属于国家鼓励发展产业。
近期国家陆续出台了一系列政策，如《关于促进地理信息产业发展的意见》、《导航与位置服务科技发展“十二五”专项规划》、《关于加强道路交通安全工作的意见》、《道路运输车辆动态监督管理办法》等，积极鼓励“互联网+物流”行业的发展，为行业长期健康、稳定发展提供了有力保障。
但是由于卫星定位技术正处于快速发展阶段，未来政策发生变动的可能性较大，如果公司不能快速适应国家政策导向及其变化，会对公司的发展方向及日常经营带来不利影响。
应对措施：公司把握产业发展动向，加大研发支出，重点支持主动安全产品研发投入，通过增加不同型号的产品以适应不同场合的需求，积极拓展产品的应用范围市场，积极配合各地方政府的政策，确保公司产品的合规性和可靠性；不断加强了产品质量把控，严格按照国内外标准进行生产，确保产品使用时的安全性，并积极推动行业标准的制定与实施。
5.实际控制人控制的风险公司实际控制人曹阳直接持有公司10.30%的股份，通过硕果累累间接持有公司46.84%的股份，通过畅通天地间接持有公司0.09%的股份，合计持有公司57.23%的股份，对公司具有绝对的控股权。
虽然公司建立了关联交易回避表决制度、监事会制度等各项规定对公司治理结构进行规范，但实际控制人仍可能凭借其控股地位，影响公司人事管理、生产运营和重大事项决策，给公司生产经营带来不利影响。
应对措施：公司将严格执行公司制定的各项规章制度，保障各股东的利益不受实际控制人不当控制而产生损害。
6.增值电信业务实行许可经营的风险根据《电信业务经营许可证管理办法》规定，我国对增值电信业务实行许可经营。
《跨地区增值电信业务经营许可证》由工信部审批，省、自治区、直辖市范围内的《增值电信业务经营许可证》由省、自治区、直辖市通信管理局审批。
公司拥有工信部颁发的《中华人民共和国增值电 17 信业务经营许可证》，许可公司跨地区经营第二类增值电信业务中的信息服务业务，有效期至2020年4月8日。
已过了有效期，如果国家主管部门对增值电信业务许可经营政策发生变化，如大幅提高企业进入增值电信业务领域的门槛，可能导致公司不能取得增值电信业务的许可经营资格，将对公司增值电信业务的经营产生重大不利影响。
应对措施：公司积极配合国家及各地方政府的政策，确保公司产品的合规性和可靠性；不断加强了产品质量把控，严格按照国内外标准进行生产，确保产品使用时的安全性，并积极推动行业标准的制定与实施。
公司已积极配合有关部门进行增值业务的许可经营资格的申请。
预计在6月份取得新的增值电信业务许可证。
(二)报告期内新增的风险因素报告期无新增风险。
18 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
二、 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 董事：曹阳、王薇、曹光 交易内容 深圳市国脉畅行科技股份有限公司（以下简称“公司”）接受招商银行高新园 审议金额5,000,000 交易金额5,000,000 是否履行必要决策程序 已事前及时履行 单位：元临时报告披露 时间2019年4月15日 19 支行综合授信业务，授信额度为人民币500万元，授信品种为流动资金贷款，授信期限12个月，由公司董事王薇提供名下位于深圳市南山区前海路西星海名城组团六第4栋1B的商品房抵押担保。
500 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：上述关联交易是为促进公司持续稳定发展的需要而发生的，是合理的、必要的。
本次关联交易不 损害其他股东的利益，符合全体股东和公司的利益，对公司业务的独立性没有影响。
(三)承诺事项的履行情况 承诺主体实际控制人或控股股东董监高 董监高 实际控制人或控股股东 承诺开始日期 2016年11月11日 2016年11月11日 2016年11月11日 2016年11月11日 承诺结束日期 2026年11月10 日2026年11月10 日2026年11月10 日 2026年11月10 日 承诺来源挂牌挂牌挂牌挂牌 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 同业竞争承诺不构成同正在履行中 承诺 业竞争 其他承诺（关联交易）资金占用承诺 减少和避免关联交易的承诺 其他（资金占用） 正在履行中正在履行中 承诺事项详细情况：公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具《避免同业竞争承诺函》、《减少和避免关联交 易的承诺函》。
报告期内，上述承诺人严格遵守以上承诺，均未发生不履行或违反承诺的情形。
20 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量5,099,9991,941,616 比例%47.78%18.19% 150,000 1.41% 5,575,0014,158,334 52.22%38.95% 750,000 7.03% 10,675,000 - 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例% 5,099,99947.78% 1,941,61618.19% 0150,00005,575,00104,158,334 1.41% 52.22%38.95%
0 750,000 7.03% 010,675,000 11 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 序号 1 234 56789 股东名称 深圳市硕果累累投资发展有限公司曹阳马懿深圳市畅通天地投资企业（有限合伙邸晓光曹光韩锐锋易爱国深圳市龙青华创投资管理有 期初持股数 持股变动 5,000,000 1,100,0001,062,0001,000,000 -4,000 1,013,000500,000400,000400,0000 -141,000145,000 期末持股数 期末持股比例% 5,000,00046.8384% 1,100,0001,058,0001,000,000 10.3044%9.9110%9.3677% 872,000500,000400,000400,000145,000 8.1686%4.6838%3.7471%3.7471%1.3583% 21 期末持有限售股份 数量3,333,334 单位：股期末持有无限 售股份数量 1,666,666 825,000666,667 275,0001,058,000 333,333 375,000375,000 872,000125,000400,00025,000145,000 限公司 10孙航 100,000 100,0000.9368%
0 100,000 合计 10,575,000 010,575,00099.0632%5,575,001 4,999,999 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东邸晓光与马懿为婆媳关系，硕果累累为股东曹阳投资设立的一人有限公司，其出资比例为100%。
畅通天地为股东曹阳作为普通合伙人设立的合伙企业，其出资比例为18%。
股东曹阳与曹光为兄弟关系， 除此之外，股东之间无其他关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 控股股东基本情况:硕果累累直接持有公司46.84%的股份，为公司第一大股东，且硕果累累为实际控制人曹阳所设立的一人有限公司，所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，为控股股东。
企业名称：深圳市硕果累累投资发展有限公司统一社会信用代码：16C住所：深圳市南山区西丽街道茶光路华文大厦809室法定代表人：曹阳注册资本：500万元成立日期：2016年02月24日经营范围：机械设备、五金产品、电子产品类:通讯设备的销售；无线电及外部设备、网络游戏、多媒体产品的系统集成及无线数据产品（不含限制项目）的销售；无线接入设备、GSM与CDMA无线直放站设备的销售。
；信息传输、软件和信息技术服务业；计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、运行维护；信息技术咨询；集成电路设计、研发。
出资人：曹阳 (二)实际控制人情况 公司实际控制人为曹阳。
曹阳直接持有公司10.30%的股份，通过硕果累累间接持有公司46.84%的股份，通过畅通天地间接持有公司0.09%的股份，合计持有公司57.23%的股份。
同时，曹阳任公司董事长、总经理，对公司的经营决策有重大影响力。
因此，公司实际控制人为曹阳。
报告期内，公司实际控制人未发生变动。
曹阳，男，1975年出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士研究生学历。
1998年9月至1999年8月任航天科技（深圳）有限公司开发工程师；1999年9月至2001年7月任平安保险寿险电脑部数据库管理员；2001年8月至2006年5月任深圳市哈工大泰森电子有限公司研发部经理；2006年6月至2016年6月任深圳市国脉畅行科技股份有限公司执行董事、总经理；2016年6月至今任深圳市国脉畅行科技股份有限公司董事长、总经理。
22 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用（二）权益分派预案□适用√不适用 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名曹阳曹光 职务 性别出生年月学历 董事长、总经男理董事、副总经男理 1975-519 1980-410 硕士本科 23 任职起止日期 起始日期终止日期 2019年9月17日2019年9月17日 2022年9月16日2022年9月16日 是否在公司领取薪 酬是 是 易爱国王薇 张超群李凯管纪廉罗宇 董事、副总经男1976-10-本科2019年92022年
9 是 理 13 月17日月16日 董事、副总经女1976-4-3硕士2019年92022年
9 是 理、董事会秘 月17日月16日 书、财务负责 人 董事、技术总男1969-11-博士2019年92022年
9 是 监 14 月17日月16日 监事会主席 男 1985-3- 大专2019年92022年
9 是 27 月17日月16日 监事 男 1982-3- 高中2019年92022年
9 是 13 月17日月16日 职工代表监女1993-7-1高中2019年92022年
9 是 事 月17日月16日 董事会人数：
5 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：除董事长、总经理曹阳与董事、副总经理、财务总监、董事会秘书王薇系夫妻关系，曹阳与董事、 副总经理曹光系兄弟关系，此外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名曹阳曹光易爱国 合计 职务 董事长、总经理董事、副总经理董事、副总经理 - 期初持普通股股数1,100,000 500,000 400,000 2,000,000 数量变动
0 期末持普通股股数1,100,000 期末普通股持股比例% 10.30% 单位：股期末持有股票期权数量
0 0 500,000 4.68%
0 0 400,000 3.75%
0 02,000,000 18.73%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 24 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类设计研发人员运营维护人员销售人员管理人员财务人员采购人员 员工总计 期初人数2931965282 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数16 30252082 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况
四、报告期后更新情况 □适用√不适用 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 第十节公司治理及内部控制 事项 25 期末人数23231386275 期末人数16 32221475 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让 系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，在原有制度基础上建立《深圳市国脉畅行科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》等在内的一系列管理制度。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
公司董事会认为，公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其中小股东的各项权利。
同时，公司内部控制制度的建立，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。
公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。
随着国家法律法规的逐步深化及公司生产经营的需要，公司内部控制体系将不断调整与优化，满足公司发展的要求。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制严格遵守各项法律法规，最大限度维护股东对公司必要事务的知情权、参与权、表决 权和质询权。
公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行信息披露，股东大会的召集、召开、审议、表决等程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重要的人事变动、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。
4、公司章程的修改情况报告期内公司章程无修改。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 报告期内会议召开的次数
4 经审议的重大事项（简要描述） 1.2019年4月15日召开第一届董事会第九次会议审议通过了《关于2018年总经理工作报告的议案》、《关于2018年董事会 26 监事会股东大会 工作报告的议案》、《关于公司<2018年年度报告>及<2018年年度报告摘要>的议案》、《关于2018年度财务决算报告及2019年度财务预算报告的议案》、《关于续聘审计机构的议案》、《关于公司2019年度向银行申请授信额度暨关联交易》、《关于2018年利润分配的议案》、《关于提请召开公司2018年年度股东大会的议案》等事项。
2.2019年5月17日召开第一届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分闲置资金购买理财产品的议案》。
3.2019年8月27日召开第一届董事会第十一次会议审议通过了《2019年半年度报告的议案》、《关于提名公司第二届董事会成员》、《提请召开公司2019年第一次临时股东大会》等事项。
4.2019年12月11日召开第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于对外设立控股子公司》。
21.2019年4月15日召开第一届监事会第六次会议审议通过了《关于2018年度监事会工作报告》、《关于公司<2018年年度报告>及<2018年年度报告摘要>的议案》、《关于2018年度财务决算报告及2019年度财务预算报告的议案》、《关于续聘审计机构的议案》、《关于2018年利润分配的议案》等事项。
2.2019年8月27日召开第一届监事会第七次会议审议通过了《2019年半年度报告的议案》、《关于提名公司第二届监事会成员》。
21．2019年5月18日召开2018年年度股东大会审议通过了《2018年度董事会工作报告》、《2018年度监事会工作报告》、《关于及》、《关于2018年度财务决算报告及2019年度财务预算报告》、《关于续聘审计机构》、《关于2018年利润分配》、《关于公司2019年度向银行申请授信额度的关联交易》等事项。
2．2019年9月13日召开2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于选举公司第二届董事会成员》、《关于提名公司第二届监事会成员》。
27
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。
董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1.业务独立公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。
2.资产独立公司是由有限公司整体变更而来，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。
整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记。
股份公司承继了有限公司的全部资产和全部生产经营业务，并拥有上述资产的所有权、使用权等权利，不存在上述资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业侵占的情形。
3.人员独立公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情况，也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。
亦不存在公司的财务人员在控股股东、实际控制人及其控制的企业中兼职的情况。
4.机构独立公司依法设立股东大会、董事会、监事会，完善了各项规章制度，法人治理结构规范有效。
公司建立了独立于股东的适应自身发展需要的组织机构，并明确了各部门的职能，形成了独立完整的管理机构和生产经营体系。
公司及下属各职能部门与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在隶属关系，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置、经营活动的情况。
5.财务独立公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了符合有关会计制度要求的独立的会计核算体系和财务管理制度，能够独立做出财务决策。
公司独立在银行开设账户，未与控股股东、实际控制人共用银行账号，独立支配公司资金和其他资产。
公司作为独立的纳税人，持有税务主管部门颁发的《税务登记证》，依法独立进行纳税申报，履行纳税义务。
(三)对重大内部管理制度的评价 国脉畅行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 28 善，加强制度的执行与监督，促进公司稳健的发展。
1.关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，保证公司正常开展会计核算工作。
2.关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3.关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 无。
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一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 大信审字[2020]第5-00153号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层 2020年4月30日 陈菁佩、刘娇娜 否 4年 80,000元 审计报告 大信审字[2020]第5-00153号 深圳市国脉畅行科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了深圳市国脉畅行科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 30 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括贵公司
2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 31 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈菁佩 中国·北京 中国注册会计师：刘娇娜
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 二○二〇年四月三十日 附注五（一） 五（二） 2019年12月31日3,844,000.46 单位：元2019年1月1日 5,850,278.09 1,000,000.00- 2,000,000.00 32 应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款 五（三）五（四）五（五）五（六）五（七） 五（八）五（九）五（十）五（十一）五（十二） 33 1,491,880.531,037,567.81 2,333,918.033,023,212.16 641,256.57 264,966.25 2,679,428.76 4,574,293.81 3,795,430.8314,489,564.96 14,473.3718,061,141.71 - 513,948.02 1,140,202.38- 398,860.57 72,620.46174,567.731,159,996.7815,649,561.743,800,000.00 571,641.25 151,842.6626,132.97 1,889,819.2619,950,960.97 - 拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 五（十三）五（十四）五（十五）五（十六）五（十七） 五（十八）五（十九） 34 - 219,102.791,396,726.24 891,028.722,660,851.14 1,095,584.78197,712.01241,943.02 607,215.39463,976.25248,554.65 6,951,068.84 4,871,626.15 288,767.80 288,767.807,239,836.6410,675,000.00 1,470,945.09 1,470,945.096,342,571.2410,675,000.00 永续债 资本公积 五（二十） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十一） 一般风险准备 未分配利润 五（二十二） 归属于母公司所有者权益合 计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：曹阳 主管会计工作负责人：王薇 573,118.07 573,118.07 721,668.27 -3,560,061.24
8,409,725.10 721,668.27 1,638,603.3913,608,389.73 8,409,725.10 13,608,389.73 15,649,561.74 19,950,960.97 会计机构负责人：王薇 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产 附注 2019年12月31日 3,643,353.121,000,000.00- 十二（一）十二（二） 1,484,679.53 1,309,379.312,111,114.01 2,679,428.76 3,795,430.8316,023,385.56 - 35 单位：元2019年1月1日 5,511,031.602,000,000.00 2,329,358.033,009,754.20 420,614.27 4,574,293.81 14,422.8217,859,474.73 其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券 十二（三） 36 1,600,000.00 492,696.04 1,600,000.001,110,778.75 398,860.57 72,620.46174,567.732,738,744.8018,762,130.363,800,000.00- 571,641.25 151,842.6626,132.97 3,460,395.6321,319,870.36 69,102.791,359,147.24 863,526.46193,149.12226,703.02 891,028.722,492,851.14 453,362.81417,017.86195,530.00 6,511,628.63 4,449,790.53 其中：优先股永续债 租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计法定代表人：曹阳 主管会计工作负责人：王薇 288,767.80 288,767.806,800,396.4310,675,000.00 1,470,945.09 1,470,945.095,920,735.6210,675,000.00 573,118.07 573,118.07 721,668.27 721,668.27 -8,052.41 3,429,348.40 11,961,733.93 15,399,134.74 18,762,130.36 21,319,870.36 会计机构负责人：王薇 (三)
合并利润表
一、营业总收入项目其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出 附注 五（二十三） 2019年18,099,096.6318,099,096.63 单位：元2018年23,675,385.1523,675,385.15 五（二十三） 25,536,398.1411,235,981.53 30,261,039.7615,170,120.70 37 退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润 五（二十四） 五（二十五） 五（二十六） 五（二十七） 五（二十八） 五（二十九） 五（三十） 五（三十一） 五（三十二） 五（三十三） 五（三十四） 五（三十五） 38 112,886.203,083,606.293,621,063.647,329,467.67 153,392.81153,359.25 13,068.552,865,038.54 145,549.98 126,099.472,971,746.024,149,096.697,840,250.92 3,725.96 15,171.361,673,129.16 62,019.18 -897,270.87-107,711.05 -5,431,694.91120,181.7763,103.73 -5,374,616.87-175,952.24 -5,198,664.63 4,745.07 -4,845,761.2041,259.109,566.17 -4,814,068.27-197,393.14 -4,616,675.13 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损
以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十三（二） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：曹阳 主管会计工作负责人：王薇 (四)母公司利润表 39 -5,198,664.63 - -5,198,664.63 -4,616,675.13 - -4,616,675.13 - -5,198,664.63-5,198,664.63 -4,616,675.13-4,616,675.13 -0.49 -0.43 会计机构负责人：王薇 单位：元
一、营业收入 项目 减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益 附注十二（四）十二（四） 十二（五） 40 2019年17,125,568.75 10,838,353.09 105,586.152,721,589.163,223,039.905,729,174.09 150,938.88153,359.2512,494.582,862,160.02145,549.98 2018年22,213,566.94 14,672,576.35 118,553.872,702,162.253,040,140.266,452,388.49 2,026.27 13,822.601,673,129.16 62,019.18 -883,733.37-107,711.05 -3,626,846.94120,181.6063,103.73 -3,569,769.07-132,368.26 -3,437,400.81-3,437,400.81 6,586.57 -3,032,545.6424,280.086,675.55 -3,014,941.11-197,393.14 -2,817,547.97-2,817,547.97
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：曹阳 主管会计工作负责人：王薇 - -3,437,400.81 -2,817,547.97 -0.32 -0.26 会计机构负责人：王薇 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额 附注 五（三十六） 41 2019年18,534,258.34 单位：元2018年 28,030,737.65 - 495,918.372,358,278.85 21,388,455.567,057,628.49 1,100,394.69480,905.25 29,612,037.5913,877,666.65 拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额 五（三十六） 五（三十六） 五（三十六） 42 8,871,325.391,405,695.965,534,481.38 22,869,131.22-1,480,675.66 9,250,000.00145,549.98 11,600,886.941,780,320.286,596,359.71 33,855,233.58-4,243,195.99 62,019.18 9,395,549.988,799.00 12,000,000.00 62,019.18131,632.70 12,008,799.00-2,613,249.02 131,632.70-69,613.52 5,000,000.00 51,834.40 5,051,834.401,200,000.00 153,359.25 300,000.00 1,653,359.253,398,475.15 -695,449.534,526,263.01 15,000.0015,000.00 5,000.005,000.0010,000.00-4,302,809.518,829,072.52
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：曹阳 主管会计工作负责人：王薇 3,830,813.48 4,526,263.01 会计机构负责人：王薇 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 附注 43 2019年 17,635,351.66495,918.37 2,352,871.0420,484,141.07 7,994,999.536,471,273.401,280,927.774,787,815.8820,535,016.58 -50,875.51 9,250,000.00145,549.98 单位：元2018年 26,505,177.651,068,839.09 474,347.4128,048,364.1514,071,354.838,937,129.871,692,707.185,933,271.6430,634,463.52-2,586,099.37 62,019.18 9,395,549.98 12,000,000.00 1,600,000.0013,600,000.00-4,204,450.02 5,000,000.0051,834.40 5,051,834.401,200,000.00 62,019.18116,793.94 1,200,000.00 1,316,793.94-1,254,774.76 15,000.0015,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：曹阳 主管会计工作负责人：王薇 153,359.25 1,353,359.25
3,698,475.15 15,000.00 -556,850.38 -3,825,874.13 4,187,016.52 8,012,890.65 3,630,166.14 4,187,016.52 会计机构负责人：王薇 44 (七)
合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,675,000.000 10,675,000.00 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 573,118.07
0 573,118.07 盈余公积721,668.27 0 721,668.27 一般风险准备 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 1,638,603.390 13,608,389.730 1,638,603.39- 5,198,664.63- 5,198,664.63 13,608,389.73-5,198,664.63 -5,198,664.63 45 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,675,000.00 573,118.07 721,668.27 3,560,061.24 8,409,725.10 项目 股本 其他权益工具 优先
股 永续债 其他 2018年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 46
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,675,000.000 10,675,000.00 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本） 573,118.070 573,118.07 721,668.270 6,255,278.520 18,225,064.860 721,668.27 6,255,278.52- 4,616,675.13- 4,616,675.13 18,225,064.86-4,616,675.13 -4,616,675.13 47
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：曹阳 10,675,000.00 主管会计工作负责人：王薇 573,118.07 会计机构负责人：王薇 721,668.27 1,638,603.39 13,608,389.73 (八)
母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额 股本10,675,000.00 0 10,675,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 573,118.070 减：库存股 2019年 其他综合收益 573,118.07 单位：元 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 721,668.270 3,429,348.400 15,399,134.740 721,668.27 3,429,348.4015,399,134.74 48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益 3,437,400.81 3,437,400.81 -3,437,400.81-3,437,400.81 49
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,675,000.00 573,118.07 721,668.27 -8,052.4111,961,733.93 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,675,000.000 10,675,000.00 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 573,118.070 减：库存股 2018年 其他综合收益 573,118.07 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 721,668.270 6,246,896.370 18,216,682.710 721,668.27 6,246,896.37- 2,817,547.97- 2,817,547.97 18,216,682.71-2,817,547.97 -2,817,547.97 50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 51 （六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：曹阳 10,675,000.00 主管会计工作负责人：王薇 573,118.07 会计机构负责人：王薇 721,668.27 3,429,348.40
15,399,134.74 52 深圳市国脉畅行科技股份有限公司财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况 深圳市国脉畅行科技股份有限公司(以下简称“公司”)注册地位于深圳市龙华新区龙华街道和平东路港之龙科技园科技孵化中心2楼I区201室。
公司于2006年6月5日经深圳市市场监督管理局核准成立，注册资本100万元，其中，曹阳货币出资34万元，占注册资本的34%；邱祥辉、曹光和易爱国各货币出资22万元，分别占注册资本的22%。
截止2019年12月31日公司注册资本为1067.5万元。
公司主要是研发、委外加工生产、销售卫星定位车载终端，并提供位置运营服务。
公司的卫星定位车载终端面向全国销售，位置运营服务主要向广东地区提供服务。
公司的主要客户是物流公司、驾校和汽车租赁公司等经营车辆的企业。
本财务报告由本公司董事会于2020年4月30日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司及其变更详见本附注“
六、合并范围的变更”和“
七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司至报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。
-53- (二)会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 -54- 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1.金融工具的分类及重分类 -55- 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。
所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重 -56- 大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产①以摊余成本计量的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 -57- 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(九)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法 -58- 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收账款组合1：按账龄分析法计提坏账准备的组合应收账款组合2：纳入合并报表范围内的关联方对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济 -59- 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信 息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计如下： 账龄1年以内（含1年）1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 预期信用损失率（%）5.0010.0030.0050.0080.00100.00 组合2：不计提坏账准备如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提损失准备并确认预期信用损失
（3）其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：①应收客户的款项逾期②客户经营风险增加、履行偿债业务的能力发生显著变化本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合1：按账龄分析法计提坏账准备的组合其他应收款组合2：单位押金、职工备用金、代垫社保公积金款和纳入合并范围的关联方往来对于划分为组合的其他应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：组合1：以其他应收款的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的 -60- 信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款预期信用损失率估计如下： 账龄1年以内（含1年）1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 预期信用损失率（%）5.0010.0030.0050.0080.00100.00 组合2：不计提坏账准备如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。
2.预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十)存货
1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括原材料、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
-61- (十一)长期股权投资
1.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。
或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
-62-
2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备、办公设备、卫星定位车载终端等；折旧方法采用年限平均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别电子设备办公设备卫星定位车载终端 预计使用寿命（年）3-533 预计净残值率（%）550 年折旧率（%）19-31.6731.6733.33
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十三)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。
借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每
一 -63- 会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。
其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十四)无形资产
1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别计算机软件 使用寿命（年）3-
5 摊销方法直线法
2.使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
(十五)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式 -64- 计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十六)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本
1 目录 第一节声明与提示.................................................................................................................4
第二节公司概况....................................................................................................................6
第三节会计数据和财务指标摘要.........................................................................................8第四节管理层讨论与分析...................................................................................................10
第五节重要事项..................................................................................................................19
第六节股本变动及股东情况...............................................................................................21
第七节融资及利润分配情况...............................................................................................23
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................................................23第九节行业信息..................................................................................................................25
第十节公司治理及内部控制...............................................................................................25
第十一节财务报告...............................................................................................................30
2 释义项目
公司、股份公司股东大会董事会监事会三会 全国股转系统元、万元硕果累累畅通天地 释义 释义指深圳市国脉畅行科技股份有限公司指深圳市国脉畅行科技股份有限公司股东大会指深圳市国脉畅行科技股份有限公司董事会指深圳市国脉畅行科技股份有限公司监事会指深圳市国脉畅行科技股份有限公司股东大会、董事 会、监事会指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指人民币元、人民币万元指深圳市硕果累累投资发展有限公司指深圳市畅通天地投资企业（有限合伙）
3 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人曹阳、主管会计工作负责人王薇及会计机构负责人（会计主管人员）王薇保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称人才流失风险 业务经营区域性风险 实际控制人控制的风险 重要风险事项简要描述 企业竞争的核心为人才的竞争，成熟稳定的技术人才能够准确把握行业发展趋势，能够对市场需求的变化、产品更新换代、技术升级、行业整合等快速做出反应。
作为技术密集型企业，稳定的技术团队对公司核心竞争力至关重要。
在行业快速发展的背景下，核心技术人员相对稀缺，人才的流失会影响公司产品质量和市场竞争力，从而对企业的未来发展造成重大不利影响。
我国的交通运输行业及驾驶培训行业均须接受当地公安、交通部门、行业协会的监管和指导，因此，作为上游行业，公司的车辆卫星定位业务具有较强的地域特征。
行业的区域性市场监管体系一定程度上束缚了业务的横向发展，也加剧了公司经营的区域风险。
目前，公司绝大部分收入来自于华南、华北及东北地区，若区域市场的政府政策、竞争环境发生不利变化，公司经营将受到重大影响公司实际控制人曹阳直接持有公司10.30%的股份，通过硕果累累间接持有公司46.84%的股份，通过畅通天地间接持有公司0.09%的股份，合计持有公司57.23%的股份，对公司具有绝对的控股权。
虽然公司建立了关联交易回避表决制度、监事会制度等各项规定对公司治理结构进行规范，但实际控制人仍可
4 产业政策变化的风险 增值电信业务实行许可经营的风险本期重大风险是否发生重大变化： 能凭借其控股地位，影响公司人事管理、生产运营和重大事项决策，给公司生产经营带来不利影响。
公司所处的行业为软件和信息技术服务业，属于国家鼓励发展产业。
近期国家陆续出台了一系列政策，如《关于促进地理信息产业发展的意见》、《导航与位置服务科技发展“十二五”专项规划》、《关于加强道路交通安全工作的意见》、《道路运输车辆动态监督管理办法》等，积极鼓励“互联网+物流”行业的发展，为行业长期健康、稳定发展提供了有力保障。
但是由于卫星定位技术正处于快速发展阶段，未来政策发生变动的可能性较大，如果公司不能快速适应国家政策导向及其变化，会对公司的发展方向及日常经营带来不利影响。
根据《电信业务经营许可证管理办法》规定，我国对增值电信业务实行许可经营。
《跨地区增值电信业务经营许可证》由工信部审批，省、自治区、直辖市范围内的《增值电信业务经营许可证》由省、自治区、直辖市通信管理局审批。
公司拥有工信部颁发的《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》，许可公司跨地区经营第二类增值电信业务中的信息服务业务，有效期至2020年4月8日。
现已过期，正在申请续期，如果国家主管部门对增值电信业务许可经营政策发生变化，如大幅提高企业进入增值电信业务领域的门槛，可能导致公司不能取得增值电信业务的许可经营资格，将对公司增值电信业务的经营产生重大不利影响。
否
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 深圳市国脉畅行科技股份有限公司ShenzhenGuomaichangxingTechnologyCo.,Ltd.国脉畅行839904曹阳深圳市南山区西丽街道沙河西路3151号新兴产业园（健兴科技大厦）B栋402
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 王薇董事、副总经理、董事会秘书、财务总监0755-267410210755-26740032wangwei@深圳市南山区西丽街道沙河西路3151号新兴产业园（健兴科技大厦）B栋402深圳市国脉畅行科技股份有限公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2006年6月5日2016年11月11日基础层I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件及信息技术服务业-I652信息系统集成服务-I6520信息系统服务卫星定位车载终端的研发、销售；卫星定位平台的研发、维护集合竞价转让10,675,0000深圳市硕果累累投资发展有限公司曹阳
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 报告期内是否变更 21X 否 深圳市龙华新区龙华街道和平东否 路港之龙科技园科技孵化中心
2 楼I区201室 10,675,000元否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 国海证券广西壮族自治区南宁市滨湖路46号否大信会计师事务所（特殊普通合伙）陈菁佩、刘娇娜北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期18,099,096.63 37.92%-5,198,664.63-7,779,348.87 -47.22% -70.66% -0.49 上年同期23,675,385.1535.92%-4,616,675.13-5,904,958.86 单位：元增减比例% -23.55%-12.61%-31.74% -29.01% - -37.10% - -0.43 -13.25%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末15,649,561.747,239,836.648,409,725.100.7936.25%46.26%2.08 本期期初19,950,960.976,342,571.2413,608,389.731.2727.77%31.79%3.71-253.75 单位：元增减比例% -21.56%14.15%-38.20%-38.20%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-1,480,675.66 7.163.10
8 上年同期-4,243,195.997.97-213.40 单位：元增减比例% 65.10%-
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-21.56%-23.55%-12.61% 上年同期-27.35%-32.50%-186.99% 增减比例%-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末10,675,000
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）购买理财产品产生的收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 本期期初10,675,000 单位：股增减比例% 金额 单位：元 2,408,056.22 145,549.9827,078.042,580,684.24 - 2,580,684.24
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
9 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式（一）运作及盈利模式公司立足于卫星定位产业，面向高端专业应用领域，以软件平台为基础，通过平台开拓市场销售 车载终端，获取客户认同。
通过不断建设与完善车辆位置信息监控管理平台，整合卫星定位系统与移动通信网络，为用户提供基于位置的增值信息服务业务，进一步拓展服务深度和广度，不断丰富用户体验，提升客户粘性，逐步建立了“产品销售+系统集成+运营平台+软件开发”的盈利模式。
公司自主设计、研发卫星定位车载终端，不断加大研发投入，提高产品性能，丰富产品功能与结构，不断满足客户需求。
针对有安装需求的客户，公司提供按数量计费的付费安装服务。
依托自主开发、独立运营的车辆监控平台，为客户提供包括车辆运行管理、运单管理、驾驶员管理、运输时效管理、资产管理、车辆监控管理、流程管理、线路管理等综合管理方案，与客户签订长期服务协议，并每月按车辆数量收取服务费。
公司不断加大软件研发投入并通过与第三方的合同，为客户进行技术开发服务并按照开发难易程度等收取技术开发服务费。
（二）研发模式公司采用自主研发模式，不断加大研发投入，吸引高端技术人才。
公司以客户需求为导向，市场部通过调研分析获取市场需求信息，与研发部共同分析项目可行性、制订研发方案。
公司实行项目责任制，初步方案经管理层评审、审批后，成立专门的开发团队，制订具体研发计划，开始图纸设计。
设计完成后，公司委托外协厂商制作样机进行测试，测试通过后进行批量生产，并对技术支持和销售人员进行培训。
软件方面，公司利用其人才和技术优势为客户提供的车辆监控平台开发服务。
经过多年经营，公司已经积累了丰富的平台开发经验，在标准化的开发流程基础上，根据客户特定需求对平台系统的特定功能进行调整，以满足客户多样化需求。
公司根据市场需求，建立了一支基于大数据研究的研发团队，以满足更多客户的需求。
（三）销售模式公司的硬件产品销售采用直接销售模式。
公司建立了完善的营销网络，客户范围主要集中在物流运输、驾驶培训、汽车租赁等专业应用领域。
公司与客户签订销售合同后，为客户旗下的车辆统一配置终端设置，提供付费安装服务。
公司维护、运营的车辆监控平台，为入网客户提供位置信息运营服务，每年收取车辆位置信息服务费.公司根据客户的需求，为客户进行技术开发服务，按项目收取软件开发服务费。
公司将开发成熟的软件产品提供给客户使用，按年或者按照入网车辆数收取软件开发及使用费。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 10 收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 1、2019年，公司实现营业收入18,099,096.63元，较上年同期减少5,576,288.52元、较上年同期下降23.55%。
主要原因系：1）由于硬件销售减少，销售单价下降；2）位置服务车辆数减少，服务单价下降。
2、2019年，公司亏损5,198,664.63元，净利润较上年减少581,989.50元，较上年下降12.61%。
主要原因系：公司营业收入较上年同期减少了23.55%，对2019年利润造成较大影响。
3、2019年，公司经营活动产生的现金流量净额-1,480,675.66元，较上年同期增加2,762,520.33元，较上年增加65.10%。
主要原因系：一是购买商品、接受劳务支付的现金的同比大幅减少，二是支付与其他与经营活动有关的现金大幅减少，支付给职工以及为职工支付的现金大幅减少，导致经营活动产生的现金流量净额增加。
4、为了提高核心竞争力，公司加大了新产品的研发投入，在各地方市场进行推广及试用，市场初步反馈良好。
从政策层面，行业也在对主动安全新产品新模式更加接受，国家也非常认可通过智能化保障驾驶安全的必要性。
下半年将是市场层面的重点实施期，公司会以市场为导向，加大市场投入，扩大占有率。
报告期内，公司会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层及客户资源稳定。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款应付职工薪酬应付账款 本期期末 金额 占总资产的比重% 3,844,000.46 24.56% 1,491,880.532,679,428.76 9.53%17.12% 513,948.02 3,800,000.00 1,095,584.78219,102.79 3.28% 24.28% 7.00%1.40% 本期期初 金额 占总资产的比重% 5,850,278.09 29.32% 单位：元 本期期末与本期期初金额变动比例% -34.29% 2,333,918.034,574,293.81 11.70%22.93% -36.08%-41.42% 1,140,202.38- 607,215.39891,028.72 5.72% 3.04%4.47% -54.92% 80.43%-75.41% 11 资产负债项目重大变动原因：
1.报告期内公司货币资金3,844,000.46元，比上期降低34.29%，主要原因：①报告期内公司收入较上年同期降低23.55%，导致经营活动产生的净额为-1,480,675.66元，最终导致货币资金较上年同期降低34.29%。
2.报告期内公司营收账款1,491,880.53元，比上期降低36.08%，主要原因：①沈阳中网云科技有限公司的应收账款965,778.00元预计无法收回，全额计提了坏账准备。
3.报告期内公司存货2,679,428.76元，比上期降低41.42%，主要原因：①报告期内公司硬件销售收入比上年同期减少3,090,639.88元，公司以折价的销售策略处理上一年库存商品，未进行批量备货；②报告期内对使用位置运营管理平台的客户进行全面检修服务，导致电源线等库存商品较上年同期大幅减少。
4.报告期内公司固定资产513,948.02元，比上期降低54.92，主要原因：①报告期内公司大批GPS设备已运行超过3年，设备性能已不能满足公司运营需求，在报告期内进行了报废处理。
5.报告期内公司应付职工薪酬1,095,584.78元，比上期增加80.43%，主要原因：①报告期内公司计提了相应人员的年终奖金，上年同期未计提年终奖金。
6.报告期内公司应付账款219,102.79元，比上期降低75.41%，主要原因：①公司报告期内未进行大批备货并相应支付上一年度的欠款。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 18,099,096.63 - 11,235,981.53 62.08% 37.92% - 3,083,606.29 17.04% 3,621,063.64 20.01% 7,329,467.67 40.50% 153,392.81 0.85% -897,270.87 -4.96% -107,711.05 -0.60% 2,865,038.54 15.83% 145,549.98 0.80% - - -5,431,694.91
120,181.7763,103.73-5,198,664.63 -30.01%0.66%0.35%-28.72% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 23,675,385.15 - 15,170,120.70 64.08% 35.92% - 2,971,746.02 12.55% 4,149,096.69 17.52% 7,840,250.92 33.12% 3,725.96 0.02% 4,745.07
1,673,129.16 62,019.18- 0.02%7.07%0.26% - -4,845,761.2041,259.109,566.17-4,616,675.13 -20.47%0.17%0.04%-19.50% 单位：元 本期与上年同期金额变动比例% -23.55%-25.93%- 3.76%-12.73% -6.51%4,016.87% -2,369.96% 71.24%134.69% - -12.09%191.29%559.66%-12.61% 12 项目重大变动原因：
1.报告期内公司财务费用153,392.81元，比上期增加4016.87%，主要原因：①公司新增短期借款500万元，导致贷款利息同比大增。
2.报告期内公司信用减值损失-897,270.87元，主要原因：①公司预计沈阳中网云科技有限公司的欠款965,778.00元无法收回，计提坏账准备965,778.00元。
3.报告期内公司资产减值损失-107,711.05元，比上期增加2169.96%，主要原因：①公司比上年多计提了存货跌价准备107,711.05元。
4.公司其他收益2,865,038.54元，比上期增加71.24%，主要原因：①公司增值税即征即退税收收入比上年同期增加236,277.19元，②公司政府补助比上年同期增加1,126,059.08元。
5.报告期内公司投资收益145,549.98元，比上期增加134.69%，主要原因：①公司新增500万元用于投资理财，导致理财收益同比大增。
6.报告期内公司营业外收入120,181.77元，比上期增加191.29%，主要原因：①报告期内供应商减免以前年度欠款90,000元。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额18,099,096.6311,235,981.53- 上期金额23,675,385.1515,170,120.70- 单位：元变动比例% -23.55%- -25.93%- 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 位置信息运营服务卫星定位车载终端技术开发服务流量卡安装服务合计 本期 收入金额 占营业收入的比重% 3,752,536.87 20.73% 3,415,708.76 18.87% 10,001,984.14408,327.29520,539.57 18,099,096.63 55.26%2.26%2.88%100% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 6,787,277.65 28.67% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%-44.71% 6,506,348.64 27.48% -47.50% 8,283,262.101,202,876.56 895,620.2023,675,385.15 34.99%5.08%3.78%100% 20.75%-66.05%-41.88%-23.55% 按区域分类分析：按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成变动较大的原因：①位置信息运营服务收入比上年同期减少44.71%是因为报告期 13 内车辆数减少、服务费单价下降；②卫星定位车载终端收入比上年同期减少47.50%是因为报告期客户采购量减少，销售单价下降；③技术开发服务收入比上年同期增加20.75%是因为报告期公司继续加大平台技术研发投入，新增几款应用软件产品，并形成一定的销售；④流量卡收入比上年同期减少41.88%是因为报告期用卡客户减少了用卡量；⑤安装服务收入比上年同期减少41.88%是因为硬件销售减少导致相应的安装服务减少。
(3)主要客户情况 序号 客户 1深圳市深港机动车驾驶培训集团有限公司 2江西华洋信息科技有限公司3惠州市丽普盾科技发展有限公司4惠州市光大水泥企业有限公司5深圳市港安机动车驾驶培训有限公司 合计 销售金额1,526,801.27 年度销售占比%8.44% 单位：元是否存在关联关系否 1,209,542.62739,744.78531,059.98498,293.58 4,505,442.23 6.68%否 4.09%否 2.93%否 2.75%否 24.89% -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1深圳市睿齐通信技术有限公司2内蒙古豪德天沐科技有限公司3深圳市蓝色贝壳科技有限公司4深圳市有为信息技术发展有限公司5惠州市博实结科技有限公司 合计 采购金额 1,905,660.321,885,652.71 625,455.62488,053.10339,061.065,243,882.81 年度采购占比%22.56%22.32%7.40%5.78%4.01%62.07% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-1,480,675.66-2,613,249.023,398,475.15 上期金额-4,243,195.99-69,613.5210,000.00 单位：元变动比例% 65.10%-3,653.94%33,884.75% 现金流量分析：
1.报告期内，经营活动产生的现金流量净额-1,480,675.66元，比上年增加65.10%，主要原因：① 14 人员的减少导致支付给职工以及为职工支付的现金减少2,729,561.55元，②严格控制相关开支导致支付其他与经营活动有关的现金减少1,061,878.33元。
2.报告期内，投资活动产生的现金流量净额-2,613,249.02元，比上年减少-3653.94%，主要原因：①报告期内公司新增投资理财2,750,000.00元。
3.报告期内，筹资活动产生的现金流量净额3,398,475.15元，比上年增加33884.75%，主要原因：①报告期内公司新增短期借款5,000,000.00元。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司控股子公司具体情况如下：
1、黑龙江省畅途科技有限公司，设立于2017年5月23日，社会信用代码为：91230103MA19EN2D52，注册地址为：黑龙江省哈尔滨市南岗区西大直街161号3楼319号，注册资本为：100万人民币，法定代表人为：刘淑云。
经营范围为：计算机软件、电子设备的技术开发、技术咨询、技术服务；计算机系统集成；批发兼零售；计算机软硬件、电子设备（及以上产品的安装、维护）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司持有黑龙江省畅途科技有限公司100%的股权。
报告期内，黑龙江省畅途科技有限公司实现营业收入942,528.10元，亏损1,370,503.62元。
2、深圳市畅天行科技有限公司，设立于2017年5月15日，社会信用代码为：91440300MA5EHN1G1G，注册地址为：深圳市龙华区龙华街道和平东路港之龙科技园科技孵化中心2楼I区201室，注册资本为：100万人民币，法定代表人为：曹阳。
经营范围为：通信线路和设备上门安装；电子设备工程上门安装；电子自动化工程上门安装；监控系统上门安装；保安监控及防盗报警系统上门安装；智能卡系统上门安装；电子工程上门安装；智能化系统上门安装；建筑物空调设备、采暖系统、通风设备系统上门安装；机电设备上门安装、维修；门窗上门安装；电工上门维修；木工上门维修；管道上门维修；计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、上门维护；信息技术咨询；集成电路设计、研发。
公司持有深圳市畅天行科技有限公司100%的股权。
报告期内，深圳市畅天行科技有限公司实现营业收入820,311.00元，亏损390,760.20元。
3、成都市畅天行科技有限公司，设立于2018年8月1日，社会信用代码为：91510107MA673CQ25M，注册地址为：成都市武侯区武侯大道铁佛段1号1栋1单元6层615号，注册资本为：100万人民币，法定代表人为：曹阳。
经营范围为：计算机软件的开发与销售；销售电子产品及技术开发；货物或技术进出口；广告设计、制作、代理发布；网络技术研发。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
报告期内，公司未出资，未进行经 15 营活动。
4、山西智慧畅行科技有限公司，设立于2019年12月25日，设备信用代码为： 91149900MA0KWE5MXN，注册地址为：山西综改示范区太原学府园区平阳路139号晋润国际13-14层高德众创空间093号，注册资本为：100万人民币，法定代表人为：王建忠。
经营范围为：计算机软硬件的技术开发与销售；计算机信息系统集成服务；增值电信业务；通信、计算机、电子技术的技术开发、技术服务、技术咨询；交通智能系统、安全技术防范系统的设计、安装、维修及技术服务；电子产品、监控设备、电脑耗材、办公用品、汽车用品的销售、安装、维修、租赁（不含金融租赁）；建设工程:通信工程、电子与智能工程；教育信息咨询（不含各类中介及培训咨询）；广告业务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
报告期内，公司未出资，未进行经营活动。
报告期内，公司未发生处置子公司的情形。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用√不适用
三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。
因此，公司拥有良好的持续经营能力对公司经营稳定，持续增长，资产负债结构合理，具备未来持续经营能力，没有影响公司持续经营能力的不利因素。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1.人才流失风险企业竞争的核心为人才的竞争，成熟稳定的技术人才能够准确把握行业发展趋势，能够对市场需求的变化、产品更新换代、技术升级、行业整合等快速做出反应。
作为技术密集型企业，稳定的技术团队对公司核心竞争力至关重要。
在行业快速发展的背景下，核心技术人员相对稀缺，人才的流失会影响公司产品质量和市场竞争力，从而对企业的未来发展造成重大不利影响。
应对措施：
（1）公司将不断完善人才建设体系，自主培养研发、技术、管理等方面的人才，并不断从外部引进优秀人才，通过内外部相结合的方式，减少公司人才流失的风险；
（2）公司拟将主要管理者及核心技术人员纳为公司股东，使骨干员工能够以股东的身份参与企 16 业决策﹑分享收益，不断完善薪酬激励机制；
（3）公司在人员管理上实施人性化管理，不断提高技术团队的凝聚力.2.业务经营区域性风险中国的交通运输行业及驾驶培训行业均须接受当地公安、交通部门、行业协会的监管和指导，因此，作为上游行业，公司的车辆卫星定位业务具有较强的地域特征。
行业的区域性市场监管体系一定程度上束缚了业务的横向发展，也加剧了公司经营的区域风险。
目前，公司绝大部分收入来自于华南、华北及东北地区，若区域市场的政府政策、竞争环境发生不利变化，公司经营将受到重大影响。
应对措施：公司通过过检服务，加强了与各地服务商的合作，在产品质量、配套服务等方面获得客户的信任；并在东北地区投资全资子公司，和各地服务商建立长期的合作机制，有效的改善了公司经营区域的风险。
3.客户集中的风险报告期内，公司前五名客户的销售收入占同期营业收入的比例为24.89%，公司客户集中度较高。
虽然公司不存在对单一客户的重大依赖，但若未来出现前五大客户对公司产品需求量大幅减少的情况，将直接影响公司业务规模的扩大。
应对措施：公司加大市场开拓力度，改变销售人员激励机制。
加大研发投入，加强公司产品的市场竞争力，从而不断开发新客户；公司以优质的服务维系好与老客户长期稳定的合作关系；
4.产业政策变化的风险公司所处的行业为软件和信息技术服务业，属于国家鼓励发展产业。
近期国家陆续出台了一系列政策，如《关于促进地理信息产业发展的意见》、《导航与位置服务科技发展“十二五”专项规划》、《关于加强道路交通安全工作的意见》、《道路运输车辆动态监督管理办法》等，积极鼓励“互联网+物流”行业的发展，为行业长期健康、稳定发展提供了有力保障。
但是由于卫星定位技术正处于快速发展阶段，未来政策发生变动的可能性较大，如果公司不能快速适应国家政策导向及其变化，会对公司的发展方向及日常经营带来不利影响。
应对措施：公司把握产业发展动向，加大研发支出，重点支持主动安全产品研发投入，通过增加不同型号的产品以适应不同场合的需求，积极拓展产品的应用范围市场，积极配合各地方政府的政策，确保公司产品的合规性和可靠性；不断加强了产品质量把控，严格按照国内外标准进行生产，确保产品使用时的安全性，并积极推动行业标准的制定与实施。
5.实际控制人控制的风险公司实际控制人曹阳直接持有公司10.30%的股份，通过硕果累累间接持有公司46.84%的股份，通过畅通天地间接持有公司0.09%的股份，合计持有公司57.23%的股份，对公司具有绝对的控股权。
虽然公司建立了关联交易回避表决制度、监事会制度等各项规定对公司治理结构进行规范，但实际控制人仍可能凭借其控股地位，影响公司人事管理、生产运营和重大事项决策，给公司生产经营带来不利影响。
应对措施：公司将严格执行公司制定的各项规章制度，保障各股东的利益不受实际控制人不当控制而产生损害。
6.增值电信业务实行许可经营的风险根据《电信业务经营许可证管理办法》规定，我国对增值电信业务实行许可经营。
《跨地区增值电信业务经营许可证》由工信部审批，省、自治区、直辖市范围内的《增值电信业务经营许可证》由省、自治区、直辖市通信管理局审批。
公司拥有工信部颁发的《中华人民共和国增值电 17 信业务经营许可证》，许可公司跨地区经营第二类增值电信业务中的信息服务业务，有效期至2020年4月8日。
已过了有效期，如果国家主管部门对增值电信业务许可经营政策发生变化，如大幅提高企业进入增值电信业务领域的门槛，可能导致公司不能取得增值电信业务的许可经营资格，将对公司增值电信业务的经营产生重大不利影响。
应对措施：公司积极配合国家及各地方政府的政策，确保公司产品的合规性和可靠性；不断加强了产品质量把控，严格按照国内外标准进行生产，确保产品使用时的安全性，并积极推动行业标准的制定与实施。
公司已积极配合有关部门进行增值业务的许可经营资格的申请。
预计在6月份取得新的增值电信业务许可证。
(二)报告期内新增的风险因素报告期无新增风险。
18 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
二、 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 董事：曹阳、王薇、曹光 交易内容 深圳市国脉畅行科技股份有限公司（以下简称“公司”）接受招商银行高新园 审议金额5,000,000 交易金额5,000,000 是否履行必要决策程序 已事前及时履行 单位：元临时报告披露 时间2019年4月15日 19 支行综合授信业务，授信额度为人民币500万元，授信品种为流动资金贷款，授信期限12个月，由公司董事王薇提供名下位于深圳市南山区前海路西星海名城组团六第4栋1B的商品房抵押担保。
500 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：上述关联交易是为促进公司持续稳定发展的需要而发生的，是合理的、必要的。
本次关联交易不 损害其他股东的利益，符合全体股东和公司的利益，对公司业务的独立性没有影响。
(三)承诺事项的履行情况 承诺主体实际控制人或控股股东董监高 董监高 实际控制人或控股股东 承诺开始日期 2016年11月11日 2016年11月11日 2016年11月11日 2016年11月11日 承诺结束日期 2026年11月10 日2026年11月10 日2026年11月10 日 2026年11月10 日 承诺来源挂牌挂牌挂牌挂牌 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 同业竞争承诺不构成同正在履行中 承诺 业竞争 其他承诺（关联交易）资金占用承诺 减少和避免关联交易的承诺 其他（资金占用） 正在履行中正在履行中 承诺事项详细情况：公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具《避免同业竞争承诺函》、《减少和避免关联交 易的承诺函》。
报告期内，上述承诺人严格遵守以上承诺，均未发生不履行或违反承诺的情形。
20 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量5,099,9991,941,616 比例%47.78%18.19% 150,000 1.41% 5,575,0014,158,334 52.22%38.95% 750,000 7.03% 10,675,000 - 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例% 5,099,99947.78% 1,941,61618.19% 0150,00005,575,00104,158,334 1.41% 52.22%38.95%
0 750,000 7.03% 010,675,000 11 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 序号 1 234 56789 股东名称 深圳市硕果累累投资发展有限公司曹阳马懿深圳市畅通天地投资企业（有限合伙邸晓光曹光韩锐锋易爱国深圳市龙青华创投资管理有 期初持股数 持股变动 5,000,000 1,100,0001,062,0001,000,000 -4,000 1,013,000500,000400,000400,0000 -141,000145,000 期末持股数 期末持股比例% 5,000,00046.8384% 1,100,0001,058,0001,000,000 10.3044%9.9110%9.3677% 872,000500,000400,000400,000145,000 8.1686%4.6838%3.7471%3.7471%1.3583% 21 期末持有限售股份 数量3,333,334 单位：股期末持有无限 售股份数量 1,666,666 825,000666,667 275,0001,058,000 333,333 375,000375,000 872,000125,000400,00025,000145,000 限公司 10孙航 100,000 100,0000.9368%
0 100,000 合计 10,575,000 010,575,00099.0632%5,575,001 4,999,999 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东邸晓光与马懿为婆媳关系，硕果累累为股东曹阳投资设立的一人有限公司，其出资比例为100%。
畅通天地为股东曹阳作为普通合伙人设立的合伙企业，其出资比例为18%。
股东曹阳与曹光为兄弟关系， 除此之外，股东之间无其他关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 控股股东基本情况:硕果累累直接持有公司46.84%的股份，为公司第一大股东，且硕果累累为实际控制人曹阳所设立的一人有限公司，所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，为控股股东。
企业名称：深圳市硕果累累投资发展有限公司统一社会信用代码：16C住所：深圳市南山区西丽街道茶光路华文大厦809室法定代表人：曹阳注册资本：500万元成立日期：2016年02月24日经营范围：机械设备、五金产品、电子产品类:通讯设备的销售；无线电及外部设备、网络游戏、多媒体产品的系统集成及无线数据产品（不含限制项目）的销售；无线接入设备、GSM与CDMA无线直放站设备的销售。
；信息传输、软件和信息技术服务业；计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、运行维护；信息技术咨询；集成电路设计、研发。
出资人：曹阳 (二)实际控制人情况 公司实际控制人为曹阳。
曹阳直接持有公司10.30%的股份，通过硕果累累间接持有公司46.84%的股份，通过畅通天地间接持有公司0.09%的股份，合计持有公司57.23%的股份。
同时，曹阳任公司董事长、总经理，对公司的经营决策有重大影响力。
因此，公司实际控制人为曹阳。
报告期内，公司实际控制人未发生变动。
曹阳，男，1975年出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士研究生学历。
1998年9月至1999年8月任航天科技（深圳）有限公司开发工程师；1999年9月至2001年7月任平安保险寿险电脑部数据库管理员；2001年8月至2006年5月任深圳市哈工大泰森电子有限公司研发部经理；2006年6月至2016年6月任深圳市国脉畅行科技股份有限公司执行董事、总经理；2016年6月至今任深圳市国脉畅行科技股份有限公司董事长、总经理。
22 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用（二）权益分派预案□适用√不适用 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名曹阳曹光 职务 性别出生年月学历 董事长、总经男理董事、副总经男理 1975-519 1980-410 硕士本科 23 任职起止日期 起始日期终止日期 2019年9月17日2019年9月17日 2022年9月16日2022年9月16日 是否在公司领取薪 酬是 是 易爱国王薇 张超群李凯管纪廉罗宇 董事、副总经男1976-10-本科2019年92022年
9 是 理 13 月17日月16日 董事、副总经女1976-4-3硕士2019年92022年
9 是 理、董事会秘 月17日月16日 书、财务负责 人 董事、技术总男1969-11-博士2019年92022年
9 是 监 14 月17日月16日 监事会主席 男 1985-3- 大专2019年92022年
9 是 27 月17日月16日 监事 男 1982-3- 高中2019年92022年
9 是 13 月17日月16日 职工代表监女1993-7-1高中2019年92022年
9 是 事 月17日月16日 董事会人数：
5 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：除董事长、总经理曹阳与董事、副总经理、财务总监、董事会秘书王薇系夫妻关系，曹阳与董事、 副总经理曹光系兄弟关系，此外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名曹阳曹光易爱国 合计 职务 董事长、总经理董事、副总经理董事、副总经理 - 期初持普通股股数1,100,000 500,000 400,000 2,000,000 数量变动
0 期末持普通股股数1,100,000 期末普通股持股比例% 10.30% 单位：股期末持有股票期权数量
0 0 500,000 4.68%
0 0 400,000 3.75%
0 02,000,000 18.73%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 24 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类设计研发人员运营维护人员销售人员管理人员财务人员采购人员 员工总计 期初人数2931965282 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数16 30252082 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况
四、报告期后更新情况 □适用√不适用 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 第十节公司治理及内部控制 事项 25 期末人数23231386275 期末人数16 32221475 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让 系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，在原有制度基础上建立《深圳市国脉畅行科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》等在内的一系列管理制度。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
公司董事会认为，公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其中小股东的各项权利。
同时，公司内部控制制度的建立，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。
公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。
随着国家法律法规的逐步深化及公司生产经营的需要，公司内部控制体系将不断调整与优化，满足公司发展的要求。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制严格遵守各项法律法规，最大限度维护股东对公司必要事务的知情权、参与权、表决 权和质询权。
公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行信息披露，股东大会的召集、召开、审议、表决等程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重要的人事变动、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。
4、公司章程的修改情况报告期内公司章程无修改。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 报告期内会议召开的次数
4 经审议的重大事项（简要描述） 1.2019年4月15日召开第一届董事会第九次会议审议通过了《关于2018年总经理工作报告的议案》、《关于2018年董事会 26 监事会股东大会 工作报告的议案》、《关于公司<2018年年度报告>及<2018年年度报告摘要>的议案》、《关于2018年度财务决算报告及2019年度财务预算报告的议案》、《关于续聘审计机构的议案》、《关于公司2019年度向银行申请授信额度暨关联交易》、《关于2018年利润分配的议案》、《关于提请召开公司2018年年度股东大会的议案》等事项。
2.2019年5月17日召开第一届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分闲置资金购买理财产品的议案》。
3.2019年8月27日召开第一届董事会第十一次会议审议通过了《2019年半年度报告的议案》、《关于提名公司第二届董事会成员》、《提请召开公司2019年第一次临时股东大会》等事项。
4.2019年12月11日召开第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于对外设立控股子公司》。
21.2019年4月15日召开第一届监事会第六次会议审议通过了《关于2018年度监事会工作报告》、《关于公司<2018年年度报告>及<2018年年度报告摘要>的议案》、《关于2018年度财务决算报告及2019年度财务预算报告的议案》、《关于续聘审计机构的议案》、《关于2018年利润分配的议案》等事项。
2.2019年8月27日召开第一届监事会第七次会议审议通过了《2019年半年度报告的议案》、《关于提名公司第二届监事会成员》。
21．2019年5月18日召开2018年年度股东大会审议通过了《2018年度董事会工作报告》、《2018年度监事会工作报告》、《关于及》、《关于2018年度财务决算报告及2019年度财务预算报告》、《关于续聘审计机构》、《关于2018年利润分配》、《关于公司2019年度向银行申请授信额度的关联交易》等事项。
2．2019年9月13日召开2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于选举公司第二届董事会成员》、《关于提名公司第二届监事会成员》。
27
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。
董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1.业务独立公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。
2.资产独立公司是由有限公司整体变更而来，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。
整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记。
股份公司承继了有限公司的全部资产和全部生产经营业务，并拥有上述资产的所有权、使用权等权利，不存在上述资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业侵占的情形。
3.人员独立公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情况，也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。
亦不存在公司的财务人员在控股股东、实际控制人及其控制的企业中兼职的情况。
4.机构独立公司依法设立股东大会、董事会、监事会，完善了各项规章制度，法人治理结构规范有效。
公司建立了独立于股东的适应自身发展需要的组织机构，并明确了各部门的职能，形成了独立完整的管理机构和生产经营体系。
公司及下属各职能部门与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在隶属关系，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置、经营活动的情况。
5.财务独立公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了符合有关会计制度要求的独立的会计核算体系和财务管理制度，能够独立做出财务决策。
公司独立在银行开设账户，未与控股股东、实际控制人共用银行账号，独立支配公司资金和其他资产。
公司作为独立的纳税人，持有税务主管部门颁发的《税务登记证》，依法独立进行纳税申报，履行纳税义务。
(三)对重大内部管理制度的评价 国脉畅行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 28 善，加强制度的执行与监督，促进公司稳健的发展。
1.关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，保证公司正常开展会计核算工作。
2.关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3.关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 无。
29
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 大信审字[2020]第5-00153号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层 2020年4月30日 陈菁佩、刘娇娜 否 4年 80,000元 审计报告 大信审字[2020]第5-00153号 深圳市国脉畅行科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了深圳市国脉畅行科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 30 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括贵公司
2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 31 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈菁佩 中国·北京 中国注册会计师：刘娇娜
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 二○二〇年四月三十日 附注五（一） 五（二） 2019年12月31日3,844,000.46 单位：元2019年1月1日 5,850,278.09 1,000,000.00- 2,000,000.00 32 应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款 五（三）五（四）五（五）五（六）五（七） 五（八）五（九）五（十）五（十一）五（十二） 33 1,491,880.531,037,567.81 2,333,918.033,023,212.16 641,256.57 264,966.25 2,679,428.76 4,574,293.81 3,795,430.8314,489,564.96 14,473.3718,061,141.71 - 513,948.02 1,140,202.38- 398,860.57 72,620.46174,567.731,159,996.7815,649,561.743,800,000.00 571,641.25 151,842.6626,132.97 1,889,819.2619,950,960.97 - 拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 五（十三）五（十四）五（十五）五（十六）五（十七） 五（十八）五（十九） 34 - 219,102.791,396,726.24 891,028.722,660,851.14 1,095,584.78197,712.01241,943.02 607,215.39463,976.25248,554.65 6,951,068.84 4,871,626.15 288,767.80 288,767.807,239,836.6410,675,000.00 1,470,945.09 1,470,945.096,342,571.2410,675,000.00 永续债 资本公积 五（二十） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十一） 一般风险准备 未分配利润 五（二十二） 归属于母公司所有者权益合 计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：曹阳 主管会计工作负责人：王薇 573,118.07 573,118.07 721,668.27 -3,560,061.24
8,409,725.10 721,668.27 1,638,603.3913,608,389.73 8,409,725.10 13,608,389.73 15,649,561.74 19,950,960.97 会计机构负责人：王薇 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产 附注 2019年12月31日 3,643,353.121,000,000.00- 十二（一）十二（二） 1,484,679.53 1,309,379.312,111,114.01 2,679,428.76 3,795,430.8316,023,385.56 - 35 单位：元2019年1月1日 5,511,031.602,000,000.00 2,329,358.033,009,754.20 420,614.27 4,574,293.81 14,422.8217,859,474.73 其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券 十二（三） 36 1,600,000.00 492,696.04 1,600,000.001,110,778.75 398,860.57 72,620.46174,567.732,738,744.8018,762,130.363,800,000.00- 571,641.25 151,842.6626,132.97 3,460,395.6321,319,870.36 69,102.791,359,147.24 863,526.46193,149.12226,703.02 891,028.722,492,851.14 453,362.81417,017.86195,530.00 6,511,628.63 4,449,790.53 其中：优先股永续债 租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计法定代表人：曹阳 主管会计工作负责人：王薇 288,767.80 288,767.806,800,396.4310,675,000.00 1,470,945.09 1,470,945.095,920,735.6210,675,000.00 573,118.07 573,118.07 721,668.27 721,668.27 -8,052.41 3,429,348.40 11,961,733.93 15,399,134.74 18,762,130.36 21,319,870.36 会计机构负责人：王薇 (三)
合并利润表
一、营业总收入项目其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出 附注 五（二十三） 2019年18,099,096.6318,099,096.63 单位：元2018年23,675,385.1523,675,385.15 五（二十三） 25,536,398.1411,235,981.53 30,261,039.7615,170,120.70 37 退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润 五（二十四） 五（二十五） 五（二十六） 五（二十七） 五（二十八） 五（二十九） 五（三十） 五（三十一） 五（三十二） 五（三十三） 五（三十四） 五（三十五） 38 112,886.203,083,606.293,621,063.647,329,467.67 153,392.81153,359.25 13,068.552,865,038.54 145,549.98 126,099.472,971,746.024,149,096.697,840,250.92 3,725.96 15,171.361,673,129.16 62,019.18 -897,270.87-107,711.05 -5,431,694.91120,181.7763,103.73 -5,374,616.87-175,952.24 -5,198,664.63 4,745.07 -4,845,761.2041,259.109,566.17 -4,814,068.27-197,393.14 -4,616,675.13 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损
以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十三（二） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：曹阳 主管会计工作负责人：王薇 (四)母公司利润表 39 -5,198,664.63 - -5,198,664.63 -4,616,675.13 - -4,616,675.13 - -5,198,664.63-5,198,664.63 -4,616,675.13-4,616,675.13 -0.49 -0.43 会计机构负责人：王薇 单位：元
一、营业收入 项目 减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益 附注十二（四）十二（四） 十二（五） 40 2019年17,125,568.75 10,838,353.09 105,586.152,721,589.163,223,039.905,729,174.09 150,938.88153,359.2512,494.582,862,160.02145,549.98 2018年22,213,566.94 14,672,576.35 118,553.872,702,162.253,040,140.266,452,388.49 2,026.27 13,822.601,673,129.16 62,019.18 -883,733.37-107,711.05 -3,626,846.94120,181.6063,103.73 -3,569,769.07-132,368.26 -3,437,400.81-3,437,400.81 6,586.57 -3,032,545.6424,280.086,675.55 -3,014,941.11-197,393.14 -2,817,547.97-2,817,547.97
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：曹阳 主管会计工作负责人：王薇 - -3,437,400.81 -2,817,547.97 -0.32 -0.26 会计机构负责人：王薇 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额 附注 五（三十六） 41 2019年18,534,258.34 单位：元2018年 28,030,737.65 - 495,918.372,358,278.85 21,388,455.567,057,628.49 1,100,394.69480,905.25 29,612,037.5913,877,666.65 拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额 五（三十六） 五（三十六） 五（三十六） 42 8,871,325.391,405,695.965,534,481.38 22,869,131.22-1,480,675.66 9,250,000.00145,549.98 11,600,886.941,780,320.286,596,359.71 33,855,233.58-4,243,195.99 62,019.18 9,395,549.988,799.00 12,000,000.00 62,019.18131,632.70 12,008,799.00-2,613,249.02 131,632.70-69,613.52 5,000,000.00 51,834.40 5,051,834.401,200,000.00 153,359.25 300,000.00 1,653,359.253,398,475.15 -695,449.534,526,263.01 15,000.0015,000.00 5,000.005,000.0010,000.00-4,302,809.518,829,072.52
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：曹阳 主管会计工作负责人：王薇 3,830,813.48 4,526,263.01 会计机构负责人：王薇 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 附注 43 2019年 17,635,351.66495,918.37 2,352,871.0420,484,141.07 7,994,999.536,471,273.401,280,927.774,787,815.8820,535,016.58 -50,875.51 9,250,000.00145,549.98 单位：元2018年 26,505,177.651,068,839.09 474,347.4128,048,364.1514,071,354.838,937,129.871,692,707.185,933,271.6430,634,463.52-2,586,099.37 62,019.18 9,395,549.98 12,000,000.00 1,600,000.0013,600,000.00-4,204,450.02 5,000,000.0051,834.40 5,051,834.401,200,000.00 62,019.18116,793.94 1,200,000.00 1,316,793.94-1,254,774.76 15,000.0015,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：曹阳 主管会计工作负责人：王薇 153,359.25 1,353,359.25
3,698,475.15 15,000.00 -556,850.38 -3,825,874.13 4,187,016.52 8,012,890.65 3,630,166.14 4,187,016.52 会计机构负责人：王薇 44 (七)
合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,675,000.000 10,675,000.00 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 573,118.07
0 573,118.07 盈余公积721,668.27 0 721,668.27 一般风险准备 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 1,638,603.390 13,608,389.730 1,638,603.39- 5,198,664.63- 5,198,664.63 13,608,389.73-5,198,664.63 -5,198,664.63 45 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,675,000.00 573,118.07 721,668.27 3,560,061.24 8,409,725.10 项目 股本 其他权益工具 优先
股 永续债 其他 2018年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 46
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,675,000.000 10,675,000.00 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本） 573,118.070 573,118.07 721,668.270 6,255,278.520 18,225,064.860 721,668.27 6,255,278.52- 4,616,675.13- 4,616,675.13 18,225,064.86-4,616,675.13 -4,616,675.13 47
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：曹阳 10,675,000.00 主管会计工作负责人：王薇 573,118.07 会计机构负责人：王薇 721,668.27 1,638,603.39 13,608,389.73 (八)
母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额 股本10,675,000.00 0 10,675,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 573,118.070 减：库存股 2019年 其他综合收益 573,118.07 单位：元 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 721,668.270 3,429,348.400 15,399,134.740 721,668.27 3,429,348.4015,399,134.74 48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益 3,437,400.81 3,437,400.81 -3,437,400.81-3,437,400.81 49
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,675,000.00 573,118.07 721,668.27 -8,052.4111,961,733.93 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,675,000.000 10,675,000.00 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 573,118.070 减：库存股 2018年 其他综合收益 573,118.07 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 721,668.270 6,246,896.370 18,216,682.710 721,668.27 6,246,896.37- 2,817,547.97- 2,817,547.97 18,216,682.71-2,817,547.97 -2,817,547.97 50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 51 （六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：曹阳 10,675,000.00 主管会计工作负责人：王薇 573,118.07 会计机构负责人：王薇 721,668.27 3,429,348.40
15,399,134.74 52 深圳市国脉畅行科技股份有限公司财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况 深圳市国脉畅行科技股份有限公司(以下简称“公司”)注册地位于深圳市龙华新区龙华街道和平东路港之龙科技园科技孵化中心2楼I区201室。
公司于2006年6月5日经深圳市市场监督管理局核准成立，注册资本100万元，其中，曹阳货币出资34万元，占注册资本的34%；邱祥辉、曹光和易爱国各货币出资22万元，分别占注册资本的22%。
截止2019年12月31日公司注册资本为1067.5万元。
公司主要是研发、委外加工生产、销售卫星定位车载终端，并提供位置运营服务。
公司的卫星定位车载终端面向全国销售，位置运营服务主要向广东地区提供服务。
公司的主要客户是物流公司、驾校和汽车租赁公司等经营车辆的企业。
本财务报告由本公司董事会于2020年4月30日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司及其变更详见本附注“
六、合并范围的变更”和“
七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司至报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。
-53- (二)会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 -54- 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1.金融工具的分类及重分类 -55- 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。
所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重 -56- 大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产①以摊余成本计量的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 -57- 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(九)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法 -58- 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收账款组合1：按账龄分析法计提坏账准备的组合应收账款组合2：纳入合并报表范围内的关联方对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济 -59- 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信 息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计如下： 账龄1年以内（含1年）1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 预期信用损失率（%）5.0010.0030.0050.0080.00100.00 组合2：不计提坏账准备如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提损失准备并确认预期信用损失
（3）其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：①应收客户的款项逾期②客户经营风险增加、履行偿债业务的能力发生显著变化本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合1：按账龄分析法计提坏账准备的组合其他应收款组合2：单位押金、职工备用金、代垫社保公积金款和纳入合并范围的关联方往来对于划分为组合的其他应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：组合1：以其他应收款的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的 -60- 信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款预期信用损失率估计如下： 账龄1年以内（含1年）1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 预期信用损失率（%）5.0010.0030.0050.0080.00100.00 组合2：不计提坏账准备如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。
2.预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十)存货
1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括原材料、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
-61- (十一)长期股权投资
1.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。
或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
-62-
2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备、办公设备、卫星定位车载终端等；折旧方法采用年限平均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别电子设备办公设备卫星定位车载终端 预计使用寿命（年）3-533 预计净残值率（%）550 年折旧率（%）19-31.6731.6733.33
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十三)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。
借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每
一 -63- 会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。
其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十四)无形资产
1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别计算机软件 使用寿命（年）3-
5 摊销方法直线法
2.使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
(十五)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式 -64- 计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十六)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本
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