:870027苏州光宝科技股份有限公司
年度报告2018
1 公司年度大事记 2018年光宝知识产权丰收的一年，共获得24项专利证书，其中5项发明专利，11项实用新型专利，4项外观专利，4项软软著作证书，这些知识产权证书的取得是公司工业机器人应用方向创新研发的成果，有利于公司完善知识产权保护体系，提升公司核心竞争力，未来，我们将一如 既往的加大科技创新力度。
2018年6月，因公司发展需要，公司注册地从苏州工业园区若水路388号搬迁至苏州工业园区双马路2号星华产业园，公司从研发、销售向研发、生产、销售、售后服务为一体的综合化科技公司发展，全体光宝人将以全新的精神面貌和工作态度面对全新的机遇和挑战。
2018年8月，光宝自主研发的点胶成套设备申请了江苏省首台套重大装备的认定，经过三个多月的申报、审核工作，2018年12月，光宝点胶成套设备取得了江苏省首台套重大装备的资格，这标志着光宝在自主研发领域取得了重大的突破，同时也吹响了光宝设备开始向大型设备领域进军的号角。
2 目录 第一节声明与提示
3 释义项目公司、本公司、股份公司主办券商、东吴证券中兴财光华全国股份转让系统高级管理人员《公司法》《公司章程》 三会“三会”议事规则 报告期 释义 释义指苏州光宝科技股份有限公司指东吴证券股份有限公司指中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）指全国中小企业股份转让系统有限公司指总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监指《中华人民共和国公司法》指经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章 程指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指2018年1月1日到2018年1 31日
4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人郭勇、主管会计工作负责人陈明亚及会计机构负责人（会计主管人员）孙宇保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称市场竞争的风险 技术风险 实际控制人不当控制的风险 重要风险事项简要描述 国内工业自动化市场厂商数量众多，跨国公司占据大部分高端市场，而国内企业除少数规模较大的品牌公司外，大部分中小企业主要在中低端市场进行竞争，导致市场竞争较为激烈。
公司主要从事智能制造行业相关工业自动化设备的生产，竞争相对缓和，但接下来如新进入企业增加、行业竞争进一步加剧，则可能会对公司盈利状况造成不利影响。
工业自动化是集计算机科学、控制工程、人工智能、传感技术、机械工程等学科为一体的综合技术，其水平高低是衡量一个国家制造业现代化程度的核心标志。
行业内相关技术的研究发展不仅受各学科发展水平的制约，而且受对相关学科成果集成能力的制约。
尽管公司一直致力于技术研发，力争保持在技术领域的竞争优势，但不排除国内外同行业及其它竞争对手在业内取得重大突破，而推出更先进、更具竞争力的产品和技术，从而使公司的产品和技术失去领先优势。
公司控股股东郭勇，实际控制人郭勇和郭庆忠持有公司90%的股份，且郭勇担任公司董事长及总经理。
因此，郭勇和郭庆忠对公司的重大决策、日常生产经营、内部管理等方面均可施予重大影响。
虽然公司通过制定“三会”议事规则、对外管理制度、对外投资管理制度、关联交易决策制度等，进一步完善了公司治理结构，对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束，但公司控股股东、实际控制人仍可能利用其对公司的实际控制权
5 应收账款回款风险嵌入式软件退税政策调整风险本期重大风险是否发生重大变化： 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，有可能损害公司和中小股东的利益。
2018年12月31日公司应收账款账面价值为22,532,043.17元，占当期营业收入比例为69.59%。
隨着公司业务收入增长，应收账款余额会持续增加，如果部分客户由于经营不善不能如期支付货款，公司将面临部分应收账款不能到期收回的风险。
公司软件产品为嵌入式软件产品，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的相关规定，本公司享受自行开发生产的软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退的税收优惠政策。
若未来国家不再实施软件增值税退税政策或者退税率下降，公司经营业绩将会受到一定程度的影响。
否
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 苏州光宝科技股份有限公司SuZhouGounbotTechnologyCo.,Ltd光宝科技870027郭勇苏州工业园区双马路2号星华产业园14幢1层
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 钱咏梅否0512-682666660512-62912226amy@苏州工业园区双马路2号星华产业园14幢1层215000苏州工业园区双马路2号星华产业园14幢1层
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2013年1月25日2016年12月13日基础层C34通用设备制造业工业自动化设备及相关配件的研发、生产和销售集合竞价10,000,00000郭勇郭勇、郭庆忠
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 报告期内是否变更 67B 否 苏州工业园区双马路2号星华产是 业园14幢1层 10,000,000否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 东吴证券苏州工业园区星阳街5号否中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）许满库、刘宝舟北京市西城区阜成门外大街2号22层A24
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期32,376,895.07 45.85%8,248,351.067,754,796.89 40.12% 37.72% 0.82 上年同期24,523,290.01 28.50%5,497,609.13 2,644,084.68 40.17% 19.32% 单位：元增减比例 32.03%50.04%193.29% - - 0.55
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末37,296,004.3412,614,031.8124,681,972.53 2.4733.82%33.82% 2.7253.27 上年期末21,815,387.57 5,381,766.1016,433,621.47 1.6424.67%24.67% 3.910 单位：元增减比例 70.96%134.38%50.19%50.61%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期1,535,742.55 1.649.81
9 上年同期2,351,895.771.919.81 单位：元增减比例 -34.70%-
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 70.96%32.03%50.04% 上年同期60.00%33.81% 3,588.63% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末10,000,000
六、非经常性损益 项目非流动性资产处置损益计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 上年期末10,000,000 单位：股增减比例 0.00% 金额 单位：元 -27,211.12607,866.00 -2.91580,651.9787,097.80 0493,554.17
七、补充财务指标 □适用√不适用 10
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□不适用 科目 应收票据应收帐款应收票据及应收帐款固定资产应付帐款应付票据及应付帐款其他应收款其他应付款管理费用研发费用 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 14,919,532.26 619,024.853,264,254.84 83,927.8273,989.053,347,645.14 14,919,532.26619,024.85 3,264,254.8483,927.8273,989.05 1,701,936.881,645,708.26 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 9,419,847.32 816,672.852,098,159.34 35,000.16174,628.264,024,162.35 9,419,847.32816,672.85 2,098,159.3435,000.16 174,628.262,813,167.111,210,995.24 11 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司主要从事高端专用智能装备及相关配件的研发、生产与销售。
目前公司业务立足于工业自动 化行业，隶属于“工业4.0”范畴。
公司具备一定的研发和服务能力，目前已经取得了40项专利，覆盖了点胶、喷胶、UV固化以及三轴机器人等领域，另有12项计算机软件著作权。
公司目前还有部分专利和计算机软件著作权在审批过程中。
依托公司在设计研发方面的优势，公司的点胶、喷胶和UV固化方面的相关设备在行业内具备较高的水准，产品在效率和良率等方面得到了有效的提升。
除此之外，公司优秀的服务团队，确保了客户的稳定性，通过与客户的密切合作,在国内行业市场内建立良好的口碑。
未来几年，公司将进一步扩大规模,逐步将市场开拓到海外，灵活采取直销和代理商相结合的多重营销模式,提升行业内的评价和知名度，发展更多的代理商，利用各类业内展会和电子商务平台，推行合理的销售政策和奖励政策,为大规模销售奠定基础。
另外由于公司的设备效率和性价比较高，客户之间的口碑宣传也是目前公司销售的途径之
一。
未来公司将不断优化产品，降低产品的生产成本，提高产品的性价比，同时还将不断开拓市场，谋取更多的市场份额。
报告期内，公司商业模式未发生重大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内，公司管理层坚持贯彻企业愿景，以公司经营发展战略为指引，坚持年度经营计划和方针；高度重视技术研发工作，发挥专业团队的优势，不断对流体固化设备的技术设计和生产工艺进行优化提升，同时积极对技术专利进行申请和保护，以应对技术领域的风险问题；深入洞察客户需求，为客户提供优质、贴心的售前、售中及售后增值服务，在满足客户需求的基础上大力提升客户体验；在维系现有客户的基础上，积极开发优质新客户，以应对行业风险对公司可能造成的影响。
报告期内，公司实现销售收入32,376,895.07元，比上年同期增长32.03%。
公司资产总额37,296,004.34元，比上年末增加70.96%；负债总额12,614,031.81元，比上年末增加了134.38%。
(二)行业情况工业自动化是指机器设备或生产过程在不需要人工直接干预的情况下，按预期的目标实现测量、 12 操纵等信息处理和过程控制的统称。
工业自动化控制系统通常集机械执行系统、电气控制系统、传感
器测量系统等于一体。
工业自动化控制系统以自动化控制理论为基础，涉及机械、信息技术、电子电路、力学设计、光学设计、热设计、嵌入式软件和系统可靠性设计等诸多方面的技术，被广泛应用于医药、生物、冶金、石油、化工、有色金属、机械、汽车、纺织、造纸、航空航天等诸多现代工业。
由于工业自动化行业对其他行业具有较强的推动作用，因此自动化技术水平的高低已经成为衡量一个国家国民经济发展水平和现代化程度的标志。
按照应用的领域划分，工业自动化设备包括过程自动化和工厂自动化（制造自动化）两大板块。
过程自动化是指采用由检测仪表、调节器、计算机等元件组成的过程控制系统，实现石油化工、冶金、造纸等工业中的流体或粉体处理自动化。
工厂自动化则是针对离散工件，自动完成产品制造的全部或部分加工过程。
工厂自动化中使用的设备种类庞杂，我们将其划分为三个大类：通用自动化装备、自动装配检测生产线、专用设备自动化控制系统。
我国的工业自动化发展大致经历了三个阶段：20世纪40年代至60年代初是工业自动化发展的初期，这一阶段主要是单机自动化加工设备出现。
随着工业革命不断深入，市场竞争日益激烈，人工生产已经无法适应时代的要求，此时，工业自动化应运而生。
这一时期的典型成果和产品即硬件数控系统的数控机床。
20世纪60年代中期至70年代初期是工业自动化发展的中期，随着市场竞争的加剧，要求产品更新快，产品质量高，并适应大中批量生产需要和减轻劳动强度，单机自动化已经无法适应时代发展的新要求，此时各种组合机床、组合生产线出现，同时软件数控系统出现并用于机床，CAD、CAM等软件开始用于实际工程的设计和制造中，此阶段硬件加工设备适合于大中批量的生产和加工。
到20世纪70年代中期以后是工业自动化发展的完善时期，随着市场环境的变革，使多品种、中小批量生产中存在的普遍性问题愈发严重，要求自动化技术向更深层次发展，使其各种相关技术高度综合，发挥整体最佳效能。
这一阶段运用的是一种实现集成的相应技术，把分散独立的单元自动化技术集成为一个优化的整体。
工业自动化设备属于智能装备的范畴，是“十二五”期间国家重点扶持发展的战略性新兴产业。
未来，伴随着人口红利消失和原材料、能源成本的上涨,中国制造业将经历由粗放型、低附加值模式向集约型、高附加值模式的历史性转变。
作为高端制造业的“基石”，工业自动化装备面临着传统产业改造提升、新兴产业发展需求双重机遇。
目前，中国点胶行业的发展情况是单组份的点胶技术相对成熟，其发展方向是自动化和高精度，而双组分点胶技术位于探索阶段，是点胶灌胶行业的发展方向。
普通的点胶机，如一些点胶控制器，国内的模仿技术已经很成熟，市场竞争十分激烈，价格也普遍较低。
但是国内的点胶机普遍存在精度不高，打胶不够稳定的现象，对于部分技术含量要求较高的行业，只能选择国外的相关产品。
目前从事单组份设备的生产和研究的厂家也比较多，市场竞争逐渐激烈，但市场空间仍然巨大；而对于双组份的点胶设备，技术尚未成熟，国际品牌价格过高，而国内目前的双液机技术还有很大差距，价格略低且产品质量还有待进一步改进。
随着AB胶的日益广泛使用，灌胶等等工艺的要求也会更高，双液点胶机是点胶机行业另外一个极具潜力的开发领域。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应 本期期末 金额 占总资产的比重 8,933,071.44 23.95% 22,532,043.17 60.41% 上年期末 金额 占总资产的比重 3,466,075.21 15.89% 14,919,532.26 68.39% 单位：元 本期期末与上年期末金额变动比例 157.73%51.02% 13 收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 1,967,869.10 2,065,290.497,000,000.00 资产总计：37,296,004.34 5.28%1,607,570.91 5.54%18.77% 619,024.85 21,815,387.57 7.37%2.84% 22.41%233.64% 70.96% 资产负债项目重大变动原因：
1.货币资金：报告期末，公司货币资金为8,933,071.44元，较上年期末的3,466,075.21元增加5,466,996.23元，同比增长157.73%，占总资产的比例为23.95%。
期末货币资金增长的原因是本年度为了更好的发展公司各项业务，增加了700万的短期借款，同时营业收入大幅度提升，且销售回款情况良好。
2.应收票据与应收账款：报告期末，公司应收账款为22,532,043.17元，较上年期末的14,919,532.26元增加7,612,510.91元，同比增长51.02%，占总资产的比例为60.41%。
期末应收账款大幅增长的原因是公司报告期内营业收入增长明显导致正常账期内的应收账款大幅增长。
3.资产总额：报告期末，公司总资产为37,296,004.34元，较上年期末的21,815,387.57元增加了15,480,616.77元，同比增长70.96%。
主要是营业收入增长明显导致正常账期内的应收账款和货币资金的大幅增长所致。
4．短期借款:报告期末，公司短期借款为700万元，其中江苏银行200万，中国银行500万，主要是为了更好的发展公司，增加流动资金。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动 本期 金额 占营业收入的比重 32,376,895.07 - 17,532,688.03 54.15% 45.85% - 2,201,874.14 6.80% 2,687,015.87 8.30% 922,261.68 2.85% 38,400.15 0.12% 534,025.82 1.65% 484,419.67 1.50% 上年同期 金额 占营业收入
的比重 24,523,290.01 - 17,533,546.07 71.50% 28.50% - 1,701,936.88 6.94% 1,645,708.26 6.71% 728,492.32 2.97% -13,196.37 -0.05% -208,274.06 -0.85% 80,374.36 0.33% 单位：元 本期与上年同期
金额变动比例 32.03%0% 29.37%63.27%26.60% -390.99%-356.41%502.70% 14 收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 -27,211.12 8,751,461.19607,866.002.91 8,248,351.06 -0.08% -2,349.8 27.03%1.88%0.00%25.48% 3,083,631.133,077,856.00 355.825,497,609.13 -0.01% 12.57%12.55% 0.00%22.42% 1,058.02% 183.80%-80.25%-99.18%50.04% 项目重大变动原因：
1.营业收入：本期营业收入相比上期上涨32.03%，主要是因为公司自主研发的智能自动点胶成套设备销售额增幅明显，因为该类产品逐渐趋于标准化、销售渠道逐渐拓宽当期销售额增加近639万。
2.管理费用：本期管理费用相比上期增长29.37%，主要因为2018年公司人员增加，新租厂房，增加了工资、管理费用及房租费用。
3.研发费用：本期研发费用相比上期增长63.27%，主要是因为2018年研发人员增加，工资增长，同时固定资产、研发材料和房租投入都有一定幅度地增长。
4.营业利润：本期营业利润相比上期上涨183.8%，主要由于公司收入增长迅速，同时毛利率提升，营业利润随之大幅增长。
5.其他收益：本期其他收益相比上期上涨502.70%，主要由于公司申请了即征即退的原因。
6.净利润：本期净利润相比上期上涨50.04%，主要由于公司营业利润和营业外收入大幅增加。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额32,376,895.07017,532,688.030 上期金额24,447,818.3175,471.7017,533,546.070 单位：元变动比例 32.43% 0% 按产品分类分析： 类别/项目流体控制设备固化设备智能自动化设备合计 本期收入金额 21,987,209.945,016,334.765,373,350.37 32,376,895.07 占营业收入比例% 67.91%15.49%16.60%100.00% 上期收入金额 7,079,994.742,547,456.4314,820,367.1424,447,818.31 单位：元占营业收入比 例%28.96%10.42%60.62%100.00% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 15 报告期内流体控制设备产品销售额增幅明显，主要是因为公司自主研发生产的C500点胶成套设备用到了5G终瑞客户的认可，实现销售近639万，而机械手喷胶设备也逐渐趋于标准化、销售渠道逐渐拓宽当期销售额增加近606万。
(3)主要客户情况 序号12345 客户苏州贝爱特自动化科技有限公司伟创力电子技术（苏州）有限公司苏州旷视智能科技有限公司捷普电子（无锡）有限公司苏州西沃德新材料有限公司 合计 销售金额4,539,387.923,842,130.093,206,810.372,557,139.181,875,662.7116,021,130.27 年度销售占比14.02%11.87%9.9%7.9%5.79%49.48% 单位：元是否存在关联关系否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 12345 供应商固瑞克流体设备（上海）有限公司苏州锦安新材料科技有限公司苏州百事特塑胶有限公司苏州小男孩智能科技有限公司浜正机电贸易（苏州）有限公司 合计 采购金额6,052,767.481,941,978.881,520,333.001,493,000.001,085,800.0012,093,879.36 年度采购占比25.13%8.06%6.31%6.20%4.51%50.21% 单位：元是否存在关联关系否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额1,535,742.55 -2,889,692.146,820,945.82 上期金额2,351,895.77-230,056.00 单位：元变动比例 -34.70%1,356.08% 现金流量分析：
1.经营活动产生的现金流量净额：经营活动产生的现金流量净额较去年下降34.70%，因本期公司营业收入大幅度提升，所交各项税费都有相应增长，但销售回款情况较上年度稍有回落，同时随着人员的增加，人员工资支出也有一定幅度的增长。
2.投资活动产生的现金流量净额：投资活动产生的现金流量净额较去年上涨1356.08%，因本期采购固定资产金额较去年增加。
3.筹资活动产生的现金流量净额：本期有700万的短期借款。
16 (四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，本公司不存在控股、参股子公司。
报告期内，本公司亦未投资和处置任何控股、参股子公司。
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内，本公司不存在将资金用于开展委托理财业务、委托贷款业务和进行衍生品投资的情况。
(五)非标准审计意见说明□适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用
1、会计政策变更根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表：资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下新增“利息费用”和“利息收入”明细项目。
2、会计估计变更 本公司报告年度不存在会计估计变更。
3、重大会计差错更正 本公司报告年度不存在重大会计差错更正。
(七)合并报表范围的变化情况□适用√不适用(八)企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，尽力实现一个企业对社会的责任。
三、持续经营评价 公司主营业务突出，客户资源稳定增长，在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全独立，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。
此外公司会计核算、财务管理、风险控制等重大内部控制体系运营良好，主要财务、业务等运营指标健康。
所属行业并未发生重大变化，报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事件。
17
四、未来展望 是否自愿披露□是√否
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1.市场竞争的风险：国内工业自动化市场厂商数量众多，跨国公司占据大部分高端市场，而国内企业除少数规模较大的品牌公司外，大部分中小企业主要在中低端市场进行竞争，导致市场竞争较为激烈。
公司主要从事点胶行业相关工业自动化设备的生产，竞争相对缓和，但接下来如新进入企业增加、行业竞争进一步加剧，则可能会对公司盈利状况造成不利影响。
采取措施：通过加大产品研发投入，提高产品性能及质量，同时通过良好的售前、售中、售后服务建立市场口碑，加大市场占有份额。
2.技术风险：工业自动化是集计算机科学、控制工程、人工智能、传感技术、机械工程等学科为一体的综合技术，其水平高低是衡量一个国家制造业现代化程度的核心标志。
行业内相关技术的研究发展不仅受各学科发展水平的制约，而且受对相关学科成果集成能力的制约。
尽管公司一直致力于技术研发，力争保持在技术领域的竞争优势，但不排除国内外同行业及其它竞争对手在业内取得重大突破，而推出更先进、更具竞争力的产品和技术，从而使公司的产品和技术失去优势。
采取措施：不断的关注技术和发展趋势，加大研发投入，不断推出新产品及原有产品技术更新，提升产品竞争力。
3.实际控制人不当控制的风险：公司股东郭勇，实际控制人郭勇和郭庆忠持有公司90%的股份，且郭勇担任公司董事长及总经理。
因此，郭勇和郭庆忠对公司的重大决策、日常生产经营、内部管理等方面均可施予重大影响。
虽然公司通过制定“三会”议事规则、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易决策制度等，进一步完善了公司治理结构，对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束，但公司控股股东、实际控制人仍可能利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，有可能损害公司和中小股东的利益。
采取措施：公司将不断强化“三会”职能，完善内部控制管理制度并贯彻实施。
确保股东大会和董事会规范地行使相应的权利；充分发挥监事会的监督职能；在涉及公司发展的重大事项决策过程中，充分考虑中小股东利益。
通过系统的法规培训不断增强控股股东和管理层的诚信及规范意识，督促其切实遵照相关法律法规规范经营公司，忠诚履行职责。
4.应收账款回款风险：2018年12月31日公司应收账款账面价值为22,532,043.17元，占当期营业收入比例为69.59%。
隨着公司业务收入增长，应收账款余额会持续增加，如果部分客户由于经营不善不能如期支付货款，公司将面临部分应收账款不能到期收回的风险。
采取措施：公司通过加大对应收账款的催收力度、及时回访客户和了解客户信息变化，加强与客户的沟通，同时加强业务员的绩效考核，对于逾期未收回的货款，按逾期金额扣除业务员的提成。
并且，对于恶意拖欠货款的客户，果断采取法律手段，减少发生坏账的风险。
5.嵌入式软件退税政策调整风险：公司软件产品为嵌入式软件产品，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的相关规定，本公司享受自行开发生产的软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退的税收优惠政策。
若未来国家不再实施软件增值税退税政策或者退税率下降，公司经营业绩将会受到一定程度的影响。
采取措施：增强自身竞争力，积极开拓市场，保持稳健的财务指标，增强自身盈利能。
18 (二)无 报告期内新增的风险因素 19 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方郭勇、钱咏梅 郭勇、钱咏梅 交易内容 江苏银行贷款进行信用担保中国银行贷款进行信用担保 交易金额200万 是否履行必要决策程序 已事前及时履行 临时报告披露时间 2018年6月14日 单位：元临时报告编号2018-026# 1000万已事前及时履2018年8月132018-033# 行 日 20 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：该项关联交易是为了补充公司流动资金，促进公司经营发展，是公司业务快速发展及生产经营的正 常所需，是合理的、必要的。
该项关联交易通过向银行申请授信融资为公司发展补充流动资金，有利于改善公司财务状况，对公司日常性经营产生积极的影响，进一步促进公司业务发展，符合公司和全体股东的利益。
21 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量2,500,0001,500,000 比例%25.00%15.00% 1,500,0000 7,500,0007,500,000 15%0.00%75.00%75.00% 7,500,0000 10,000,000 75.00%0.00%- 本期变动 750,000750,000 单位：股 期末 数量 比例% 3,250,00032.50% 2,250,00022.50% 750,0000 -750,000-750,000 2,250,0000 6,750,0006,750,000 22.50%0.00% 67.50%67.50% -750,00000 6,750,0000 10,000,000 67.50%0.00%
3 (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量
1 郭勇 8,400,000 08,400,00084.00%6,345,000 2,055,000
2 郭庆忠 600,000 0600,000 6.00% 405,000 195,000
3 苏州光启投资1,000,000 01,000,00010.00% 1,000,000 合伙企业（有限 合伙） 合计 10,000,000 010,000,000100.00%6,750,000 3,250,000 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 郭庆忠与郭勇为父子关系；郭勇为苏州光启投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用 22
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 郭勇：男，1983年5月出生，硕士学历，无境外永久居留权。
2006年2月至2015年11月，苏州昌利电子有限公司经理；2015年7月至2015年12月，有限公司经理，其中2015年11月至2015年12月，兼有限公司执行董事；2016年1月至今，股份公司董事长兼总经理。
2015年获苏州工业园区科技领军人才，2018年为西交利物浦大学校外创业导师。
公司的控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况实际控制人为郭勇和郭庆忠。
郭勇简介详见本节三（一）。
郭庆忠：男，1957年8月出生，高中学历，无境外永久居留权。
2003年1月至2012年12月，务农；2013年1月至2015年11月，有限公司执行董事；2016年1月至今，股份公司董事。
公司实际控制人在报告期内无变动。
23 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式银行贷款 银行贷款 银行贷款 合计 融资方中国银行股份有限公司苏州工业园区分行江苏银行股份有限公司苏州工业园区支行中国银行股份有限公司苏州工业园区分行 - 融资金额300万 利息率%5.8725% 存续时间2018.4.132019.4.12 200万 4.35%2018.7.32019.7.2 200万 5.17%2018.10.312019.10.30 - - 单位：元是否违约否 否 否 - 违约情况□适用√不适用
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名郭勇郭庆忠钱咏梅田倩倩 职务 董事长、总经理董事 董事、董事会秘书董事 性别男男女女 出生年月学历 1983-5111957-8141986-3101990-3-
3 硕士高中大专大专 陈明亚张建松 董事、财务女 负责人 职工监事 男 1977-8-3大专1986-5-1大专 李军张泽团 监事监事 男 1988-1- 23 男 1981-3- 19 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 本科本科 任期 2016.1.52019.1.42016.1.52019.1.42016.1.52019.1.42017.12.252019.1.42018.6.132019.1.42016.12.202019.1.42017.12.252019.1.42018.6.132019.1.4 是否在公司领取薪酬是 是 是 是 是 是 是 是 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司现任董事中，董事郭庆忠与董事长兼总经理郭勇，二人系父子关系；控股股东、实际控制人郭勇与董事兼董秘钱咏梅为夫妻关系。
除以上情况外，董事、监事、高级管理人员之间均不存在亲属关系或其他关联关系。
(二)持股情况 姓名郭勇 郭庆忠钱咏梅 职务 董事长、总经理董事董事、董事会秘书 期初持普通股股数8,400,000 600,0000 数量变动
0 期末持普通股股数8,400,000 期末普通股持股比例% 84.00% 单位：股期末持有股票期权数量
0 0 600,000 6.00%
0 0
0 0.00%
0 25 田倩倩 董事
0 0
0 0.00%
0 陈明亚 董事、财务负
0 0
0 0.00%
0 责人 张建松 职工监事
0 0
0 0.00%
0 李军 监事
0 0
0 0.00%
0 张泽团 监事
0 0
0 0.00%
0 合计 - 9,000,000 0
9,000,000 90.00%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否√是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 张展嘉 监事 离任 胡烁丹 董事、副总经 离任 理、财务负责 人 张泽团 新任 陈明亚 新任 期末职务 变动原因
免职个人原因离职 监事董事、财务负责人 新接任新接任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用
1、张泽团，男，1981年3月生，中国国籍，无境外永久居留权，2000年9月至2004年6月就读于河南财经政法大学工商管理学院，2004年8月至2012年2月任职华映视讯（吴江）有限公司采购部主管；2012年3月至2015年4月任职嘉兴市达鑫精密模具有限公司运营部经理；2015年5月至2017年3月任职张家港康得新光电材料有限公司采购部主管；2017年3月至2018年4月任职苏州天孚光通信股份有限公司采购部主管；2018年4月任职苏州光宝科技股份有限公司任职采购部经理。
2、陈明亚：女，1977年8月生，中国国籍，无境外永久居留权，1998年毕业于南京师范大学，2006年7月至2008年2月，任苏州工业园区新生医药公司财务会计，2008年2月至2018年4月，任苏州德龙激光股份有限公司财务主管，2018年5月起任苏州光宝科技股份有限公司财务总监一职。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员 期初人数46 26 期末人数86 销售人员技术人员财务人员 员工总计
4 6
4 6
3 4 21 30 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数01992 21 期末人数011016330 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、薪酬政策情况报告期内，公司实施劳动合同制，以《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件为 指导，与所有员工签订《劳动合同》，向员工足额支付薪酬、为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。
2、培训情况报告期内，公司人力资源部根据企业发展战略，将培训的目标与企业发展战略紧密结合，设立了全年的培训计划，实施全员培训。
通过培训提升人员的综合素质，增强企业的竞争力和持续发展能力。
报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 27 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 28 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，根据关于根据《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》拟订《苏州光宝科技股份有限公司章程》，公司已经按照《章程必备条款》的要求，对《公司章程》的内容进行了修改，制订了适用于公司股票于全国股份转让系统挂牌后公开转让的《苏州光宝科技股份有限公司章程》，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度，制定了“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资决策制度》、《信息披露规则》、《总经理工作细则》等规章制度。
公司具有健全的法人治理结构，其组织机构的设置符合《公司法》以及其他相关规范性文件的要求，能够满足公司日常管理和生产经营活动的需要。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。
为保证公司治理机制和执行的规范性，公司已经建立了较为合理的法人治理结构。
《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资决策理制度》、《信息披露规则》等制度对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应的制度性规定。
这些制度措施，将对各股东、董事的行为进行合理的限制，以保证可能的关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司全体股东的利益。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。
公司重要的 人事变动、股票定向发行、融资、关联交易等事项上，通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》及《公司章程》等相关法律、法规要求，合法合规。
截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷。
4、公司章程的修改情况2018年5月18日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过《关于变更公司经营地址（注册地址） 29 的议案》，原公司章程第四条：公司住所：苏州工业园区若水路388号更改为公司住所：苏州工业园区双马路2号星华产业园14幢1层。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 报告期内会议召开的次数
7 经审议的重大事项（简要描述） 1、2018年1月22日,召开第一届董事会第十二次会议,审议通过:
（1）《关于变更会计师事务所的议案》
（2）《关于提议召开公司2018年第一次临时股东大会的议案》2、2018年3月28日,召开第一届董事会第十三次会议,审议通过:
（1）《关于2017年度董事会工作报告》
（2）《关于2017年度监事会工作报告》
（3）《关于2017年度报告和年度报告摘要》
（4）《关于2017年财务报表和审计报告》
（5）《关于2017年度财务决算报告》
（6）《关于2018年度财务预算方案》
（7）《关于2017年度利润分配方案》
（8）《关于提请召开公司2016年年度股东大会的议案》3、2018年4月28日,召开第一届董事会第十四次会议,审议通过:
（1）《关于变更公司注册地址的议案》
（2）《关于修改公司章程的议案》
（3）《关于召开公司2018年第二次临时股东大会的议案》4、2018年5月25日,召开第一届董事会第十五次会议,审议通过:
（1）《关于提名陈明亚为公司董事候选人的议案》
（2）《关于聘任陈明亚为公司财务负责人的议案》
（3）《关于召开公司2018年第三次临时股东大会的议案》5、2018年6月14日,召开第一届董事会第十六次会议,审议通过:
（1）《关于公司拟向江苏银行股份有限公司苏州工业园区支行申请贷款的议案》
（2）《关于公司董事郭勇、董事钱咏梅为公 30 监事会股东大会 司向江苏银行股份有限公司苏州工业园区支行申请贷款提供个人信用保证暨关联交易议案》
（3）《关于召开公司2018年第四次临时股东大会的议案》6、2018年8月13日,召开第一届董事会第十七次会议,审议通过:
（1）《关于公司2018年半年度报告的议案》
（2）《关于公司拟向中国银行股份有限公司苏州工业园区分行申请贷款授信的议案》
（3）《关于召开公司2018年第五次临时股东大会的议案》7、2018年12月19日,召开第一届董事会第十八次会议,审议通过:
（1）《关于公司董事会换届选举的议案》
（2）《关于召开公司2019年第一次临时股东大会的议案》41、2018年3月28日,第一届监事会第八次会议,审议通过:
（1）《关于2017年度董事会工作报告》
（2）《关于2017年度监事会工作报告》
（3）《关于2017年度报告和年度报告摘要》
（4）《关于2017年财务报表和审计报告》
（5）《关于2017年度财务决算报告》
（6）《关于2018年度财务预算方案》
（7）《关于2017年度利润分配方案》2、2018年5月25日,召开第一届监事会第九次会议,审议通过:
（1）《关于免除张展嘉公司监事会监事职务同时候补张泽团为公司第一届监事会监事的议案》3、2018年8月13日,召开第一届监事会第十次会议决议,审议通过:
（1）《关于公司2018年半年度报告的议案》4.2018年12月19日，召开第一届监事会第十一次会议，审议通过：
（1）《关于公司监事会换届选举的议案》61、2018年2月6日,2018年第一次临时股东大会,审议通过:
（1）《关于变更会计师事务所的议案》2、2018年4月19日,2017年年度股东大会,审议通过: 31
（1）《关于2017年度董事会工作报告》
（2）《关于2017年度监事会工作报告》
（3）《关于2017年度报告和年度报告摘要》
（4）《关于2017年财务报表和审计报告》
（5）《关于2017年度财务决算报告》
（6）《关于2018年度财务预算方案》
（7）《关于2017年度利润分配方案》3、2018年5月18日,2018年第二次临时股东大会,审议通过:
（1）（1）《关于变更公司注册地址的议案》
（2）《关于修改公司章程的议案》4、2018年6月13日,2018年第三次临时股东大会,审议通过:
（1）《关于提名陈明亚为公司董事候选人的议案》
（2）《关于免除张展嘉公司监事会监事职务同时候补张泽团为公司第一届监事会监事的议案》5、2018年6月29日,2018年第四次临时股东大会,审议通过:
（1）《关于公司拟向江苏银行股份有限公司苏州工业园区支行申请贷款的议案》
（2）《关于公司董事郭勇、董事钱咏梅为公司向江苏银行股份有限公司苏州工业园区支行申请贷款提供个人信用保证暨关联交易议案》6、2018年8月28日,2018年第五次临时股东大会,审议通过:
（1）《关于公司拟向中国银行股份有限公司苏州工业园区分行申请贷款授信的议案》
（2）《关于公司董事郭勇、董事钱咏梅为公司向江苏银行股份有限公司苏州工业园区支行申请贷款授信提供个人信用保证暨关联交易议案》
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。
履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
符合有关法律、法规的要求。
32 (三)公司治理改进情况 公司2018年度召开的历次股东大会、董事会及监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容不存在任何违反《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的情形，会议程序规范。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。
(四)投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的规定，定期召开股东大会，保障股东行使股东权利。
并通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。
同时，在日常工作中，建立通过电话、电子邮箱、网站等方式进行投资者互动交流关系管理的有效途径，以便股东或潜在投资人及时、准确、全面地了解公司的近况，确保公司与股东及潜在投资人之间畅通有效的沟通联系，事务处理等工作开展。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用√不适用 (六)独立董事履行职责情况 □适用√不适用
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1.业务独立性公司经工商行政管理部门核准的经营范围为：研发、生产、销售：机器人与智能自动化装备、新能源产品、通用设备及其配件、仪器仪表、电子产品及配件、光电产品；并提供相关技术服务；销售：电子元器件、五金交电、化工产品；机电设备租赁；自营和代理上述商品及技术的进出口业务。
（依法须经批准的项目，经过、相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司主要业务集中在工业自动化设备及相关配件的研发、生产与销售。
公司具有完整的业务流程、独立的研发、供应、销售体系，并按照经营管理的需要组建了研发部、生产部、综合管理部、营销中心、财务中心等职能部门，各部门分别配备了与其功能相适应的资产和人员。
公司也不存在对他方知识产权的重大依赖而影响公司业务独立性的情形。
股份公司在业务上与控股股东控制的其他企业完全分开、相互独立。
因此，公司业务独立。
2.资产独立性 33 公司合法拥有与其经营相关的场所、机器等。
办公所需的固定资产如电子设备、办公设备等都计入公司资产账目，公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，不存在与他人合用情形。
为防止股东或关联方占用、转移公司资金，公司在《公司章程》中明确了相关制度及审批程序，并制定了《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资决策制度》，各股东亦出具了《关联交易承诺函》。
报告期内，公司资产亦不存在被控股股东或其控制的企业占用的情形。
因此，公司资产独立。
3.人员独立性公司有股东2名，公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员及核心技术人员均在公司领取薪酬，均未在其他单位担任除董事和监事职务以外的职务，上述人员均出具了《高级管理人员兼职情况承诺函》。
股份公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障完全独立管理。
截至本公开转让说明书签署之日，公司高级管理人员不存在在控股股东控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务或领取薪水的情况。
因此，公司人员独立。
4.财务独立性公司成立了独立的财务部门，配置了独立的财务人员，专门处理公司有关的财务事项。
并依《会计法》、《企业会计准则》规范要求建立了独立的会计核算体系，并根据《公司章程》、《财务管理制度》等制度独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。
公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况。
公司作为独立纳税人，拥有独立税务登记号，依法独立纳税，不存在与其他单位混合纳税的现象。
因此，公司财务独立。
5.机构独立性公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。
公司设立了研发部、生产部、综合管理部、营销中心、财务中心等职能部门，不存在与其他企业合署办公的情况。
此外，查阅了公司各机构内部规章制度，公司各部门均已建立了较为完备的规章制度。
公司设立了独立的组织机构，公司不存在与控股股东控制的其他企业合署办公、混合经营的情形。
因此，公司机构独立。
综上，公司的业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立。
公司具有面向市场的自主经营能力，公司在独立性方面不存在重大缺陷。
(三)对重大内部管理制度的评价
1、内部控制制度建设情况根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公告【2011】41号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运作。
2、董事会关于内部控制的说明
（1）关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。
（2）关于财务管理报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。
（3）关于风险控制报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营 34 风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体
系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。
35
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中兴财光华审会字(2019)第
208005号 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区阜成门外大街2号22层A24 2019年4月6号 许满库、刘宝舟 否 审计报告 苏州光宝科技股份有限公司全体股东： 中兴财光华审会字(2019)第208005号
一、审计意见 我们审计了苏州光宝科技股份有限公司（以下简称光宝科技公司）财务报表，包括2018年12月31日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光宝科技公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于苏州光宝科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 36 光宝科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。
其他信息包括光宝科技公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 光宝科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估苏州光宝科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光宝科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督苏州光宝科技公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
37
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对苏州光宝科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致苏州光宝科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：许满库中国注册会计师：刘宝舟 2019年4月6日
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费 附注五、
1 期末余额8,933,071.44 单位：元期初余额 3,466,075.21 五、2五、3 38 22,532,043.17821,414.58 14,919,532.26978,990.43 应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付手续费及佣金 五、4五、
5 104,955.331,967,869.10 83,927.821,607,570.91 34,359,353.62 21,056,096.63 五、
6 五、7五、8五、
9 五、10 2,065,290.49 619,024.85 900.00 671,610.72198,849.512,936,650.7237,296,004.347,000,000.00 3,707.95 17,812.50118,745.64759,290.9421,815,387.57 五、11五、12 39 4,137,601.4587,900.00 3,264,254.841,140,000.00 应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五、13五、14五、15 五、16五、17五、18五、19 290,336.45943,660.28154,533.63 175,222.32728,299.89 73,989.05 12,614,031.81 5,381,766.10 12,614,031.8110,000,000.00 5,381,766.1010,000,000.00 1,136,991.12 1,136,991.12 1,364,279.5512,180,701.8624,681,972.53 24,681,972.5337,296,004.34 539,444.444,757,185.9116,433,621.47 16,433,621.4721,815,387.57 法定代表人：郭勇 主管会计工作负责人：陈明亚 40 会计机构负责人：孙宇 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失信用减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用 附注五、20 五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27 五、28五、29五、30五、31 41 本期金额32,376,895.07 32,376,895.07 单位：元上期金额24,523,290.0124,523,290.01 24,082,642.4317,532,688.03 21,517,683.4417,533,546.07 166,376.74922,261.682,201,874.142,687,015.8738,400.15179,054.18 20,895.40534,025.82 484,419.670 129,470.34728,492.321,701,936.881,645,708.26-13,196.37 25,057.00-208,274.06 80,374.360
0 0 -27,211.120 8,751,461.19607,866.00 2.919,359,324.281,110,973.22 -2,349.800 3,083,631.133,077,856.00 355.826,161,131.31 663,522.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：郭勇 主管会计工作负责人：陈明亚 8,248,351.06
- 5,497,609.13- 8,248,351.06 5,497,609.13 8,248,351.06 5,497,609.13 0.82 0.55 0.82 0.55 会计机构负责人：孙宇 (三)
现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额 附注 42 本期金额27,314,992.57 单位：元上期金额 23,730,353.29 向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 五、32五、32 43 484,419.673,981,792.2031,781,204.4420,149,664.93 80,374.365,128,120.2728,938,847.9219,430,929.38 2,405,677.402,665,282.615,024,836.9530,245,461.891,535,742.55 1,819,645.691,439,488.293,896,888.7926,586,952.152,351,895.77 2,889,692.14 230,056.00 2,889,692.14-2,889,692.14 230,056.00-230,056.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：郭勇 主管会计工作负责人：陈明亚 7,000,000.00179,054.18 179,054.186,820,945.82 5,466,996.233,466,075.218,933,071.44 2,121,839.771,344,235.443,466,075.21 会计机构负责人：孙宇 44 (四)股东权益变动表 本期 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 资本公积 其
一 他专 般 减： 综项 盈余 风 库存 合储 公积 险 股 收备 准 益 备
一、上年期末余额 10,000,000.00 1,136,991.12 539,444.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 1,136,991.12 539,444.44824,835.11
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 单位：元 少数股未分配利润东权益 所有者权益 4,757,185.91 16,433,621.47 4,757,185.917,423,515.95 8,248,351.06 16,433,621.478,248,351.06 8,248,351.06 45
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 824,835.11824,835.11 -824,835.11-824,835.11 1,136,991.12 46 1,364,279.55 12,180,701.86 24,681,972.53 上期 项目 股本 其他权益工具 优先
股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 少一数般股风未分配利润东险权准益备 所有者权益
一、上年期末余额加：会计政策变更 10,000,000.00 1,136,991.12 10,868.23 -211,847.01 10,936,012.34 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000.00 1,136,991.12 10,868.23528,576.21 -211,847.014,969,032.92 10,936,012.345,497,609.13 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资 5,497,609.13 5,497,609.13 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 47 的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 528,576.21528,576.21 -528,576.21-528,576.21 1,136,991.12 48 539,444.44 4,757,185.91 16,433,621.47 法定代表人：郭勇 主管会计工作负责人：陈明亚 会计机构负责人：孙宇 49 财务报表附注
一、
公司基本情况 苏州光宝科技股份有限公司（以下均简称“公司”或“本公司”）是由苏州光宝微电子科技有限公司依法整体变更设立的股份有限公司，公司成立于2013年01月25日，由自然人郭庆忠、李健达共同出资设立苏州光宝微电子科技有限公司，注册资本为人民币1,000.00万元，出资方式为货币资金。
2016年11月21日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意苏州光宝科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。
公司股票于2016年12月13日起在全国股转系统挂牌公开转让。
公司经营范围：研发、生产、销售：机器人与智能自动化装备、新能源产品、通用设备及其配件、仪器仪表、电子产品及配件、光电产品、计算机、智能控制系统；研发、销售：软件产品；并提供相关技术服务；销售：电子元器件、五金交电、化工产品；机电设备租赁；自营和代理上述商品及技术的进出口业务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司住所：苏州工业园区双马路2号星华产业园14号楼1层本公司的财务报告批准报出日为2019年4月6日。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 本公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 50 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 51 以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 52 按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
53 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
54 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14
（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）/当期平均汇率/当期加权平均汇率/（按照公司实际情况描述）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 55 记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/当期平均汇率/当期加权平均汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/当期平均汇率/当期加权平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
56
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出 售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。
实际利率是指将金 57 融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。
重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的 58 利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。
该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个 资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不 59 予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。
初始确认金融负债，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
60 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计 61 入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。
对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。
公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。
其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。
初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。
可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积－其他资本公积（股份转换权）”。
公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的，在到期时将原计入“资本公积——其他资本公积”的部分转入“资本公积——股本溢价”。
如公司发行了同时包含负债和转换权衍生工具的可转换债券，可以考虑参考下述披露方式： 公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。
其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的方式结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。
于可转换债券发行时，负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。
初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。
转换选择权衍生工具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。
发行可转换债券发生的交易费用，在负债和权益/转换选择权衍生工具成分之间按照发行收入的分配比例/各自的相对公允价值进行分摊。
与权益部分相关的交易费用直接计入权益/与转换选择权衍生工具相关的交易费用计入损益。
与 62 负债部分相关的交易费用计入负债部分的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。
（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为10万元以上的应收账款、余额为10万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币10.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 63
A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法： 账龄1年以内（含1年，下同）1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上 应收账款计提比例（%）5 10305080100 其他应收计提比例（%）510305080 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项如：本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：说明导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提坏账准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款 64 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已
转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(5)对预付款项、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动 资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低 者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值， 按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行 调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、存货
（1）存货的分类 存货分为原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
（2）取得和发出的计价方法 取得时按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出；发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法结转成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 65 变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数
1 公司年度大事记 2018年光宝知识产权丰收的一年，共获得24项专利证书，其中5项发明专利，11项实用新型专利，4项外观专利，4项软软著作证书，这些知识产权证书的取得是公司工业机器人应用方向创新研发的成果，有利于公司完善知识产权保护体系，提升公司核心竞争力，未来，我们将一如 既往的加大科技创新力度。
2018年6月，因公司发展需要，公司注册地从苏州工业园区若水路388号搬迁至苏州工业园区双马路2号星华产业园，公司从研发、销售向研发、生产、销售、售后服务为一体的综合化科技公司发展，全体光宝人将以全新的精神面貌和工作态度面对全新的机遇和挑战。
2018年8月，光宝自主研发的点胶成套设备申请了江苏省首台套重大装备的认定，经过三个多月的申报、审核工作，2018年12月，光宝点胶成套设备取得了江苏省首台套重大装备的资格，这标志着光宝在自主研发领域取得了重大的突破，同时也吹响了光宝设备开始向大型设备领域进军的号角。
2 目录 第一节声明与提示
....................................................................................................................
5第二节公司概况........................................................................................................................
7第三节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
9第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
12第五节重要事项......................................................................................................................
20第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
22第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................25第九节行业信息......................................................................................................................
28第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
29第十一节财务报告...................................................................................................................
363 释义项目公司、本公司、股份公司主办券商、东吴证券中兴财光华全国股份转让系统高级管理人员《公司法》《公司章程》 三会“三会”议事规则 报告期 释义 释义指苏州光宝科技股份有限公司指东吴证券股份有限公司指中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）指全国中小企业股份转让系统有限公司指总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监指《中华人民共和国公司法》指经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章 程指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指2018年1月1日到2018年1 31日
4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人郭勇、主管会计工作负责人陈明亚及会计机构负责人（会计主管人员）孙宇保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称市场竞争的风险 技术风险 实际控制人不当控制的风险 重要风险事项简要描述 国内工业自动化市场厂商数量众多，跨国公司占据大部分高端市场，而国内企业除少数规模较大的品牌公司外，大部分中小企业主要在中低端市场进行竞争，导致市场竞争较为激烈。
公司主要从事智能制造行业相关工业自动化设备的生产，竞争相对缓和，但接下来如新进入企业增加、行业竞争进一步加剧，则可能会对公司盈利状况造成不利影响。
工业自动化是集计算机科学、控制工程、人工智能、传感技术、机械工程等学科为一体的综合技术，其水平高低是衡量一个国家制造业现代化程度的核心标志。
行业内相关技术的研究发展不仅受各学科发展水平的制约，而且受对相关学科成果集成能力的制约。
尽管公司一直致力于技术研发，力争保持在技术领域的竞争优势，但不排除国内外同行业及其它竞争对手在业内取得重大突破，而推出更先进、更具竞争力的产品和技术，从而使公司的产品和技术失去领先优势。
公司控股股东郭勇，实际控制人郭勇和郭庆忠持有公司90%的股份，且郭勇担任公司董事长及总经理。
因此，郭勇和郭庆忠对公司的重大决策、日常生产经营、内部管理等方面均可施予重大影响。
虽然公司通过制定“三会”议事规则、对外管理制度、对外投资管理制度、关联交易决策制度等，进一步完善了公司治理结构，对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束，但公司控股股东、实际控制人仍可能利用其对公司的实际控制权
5 应收账款回款风险嵌入式软件退税政策调整风险本期重大风险是否发生重大变化： 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，有可能损害公司和中小股东的利益。
2018年12月31日公司应收账款账面价值为22,532,043.17元，占当期营业收入比例为69.59%。
隨着公司业务收入增长，应收账款余额会持续增加，如果部分客户由于经营不善不能如期支付货款，公司将面临部分应收账款不能到期收回的风险。
公司软件产品为嵌入式软件产品，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的相关规定，本公司享受自行开发生产的软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退的税收优惠政策。
若未来国家不再实施软件增值税退税政策或者退税率下降，公司经营业绩将会受到一定程度的影响。
否
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 苏州光宝科技股份有限公司SuZhouGounbotTechnologyCo.,Ltd光宝科技870027郭勇苏州工业园区双马路2号星华产业园14幢1层
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 钱咏梅否0512-682666660512-62912226amy@苏州工业园区双马路2号星华产业园14幢1层215000苏州工业园区双马路2号星华产业园14幢1层
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2013年1月25日2016年12月13日基础层C34通用设备制造业工业自动化设备及相关配件的研发、生产和销售集合竞价10,000,00000郭勇郭勇、郭庆忠
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 报告期内是否变更 67B 否 苏州工业园区双马路2号星华产是 业园14幢1层 10,000,000否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 东吴证券苏州工业园区星阳街5号否中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）许满库、刘宝舟北京市西城区阜成门外大街2号22层A24
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期32,376,895.07 45.85%8,248,351.067,754,796.89 40.12% 37.72% 0.82 上年同期24,523,290.01 28.50%5,497,609.13 2,644,084.68 40.17% 19.32% 单位：元增减比例 32.03%50.04%193.29% - - 0.55
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末37,296,004.3412,614,031.8124,681,972.53 2.4733.82%33.82% 2.7253.27 上年期末21,815,387.57 5,381,766.1016,433,621.47 1.6424.67%24.67% 3.910 单位：元增减比例 70.96%134.38%50.19%50.61%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期1,535,742.55 1.649.81
9 上年同期2,351,895.771.919.81 单位：元增减比例 -34.70%-
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 70.96%32.03%50.04% 上年同期60.00%33.81% 3,588.63% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末10,000,000
六、非经常性损益 项目非流动性资产处置损益计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 上年期末10,000,000 单位：股增减比例 0.00% 金额 单位：元 -27,211.12607,866.00 -2.91580,651.9787,097.80 0493,554.17
七、补充财务指标 □适用√不适用 10
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□不适用 科目 应收票据应收帐款应收票据及应收帐款固定资产应付帐款应付票据及应付帐款其他应收款其他应付款管理费用研发费用 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 14,919,532.26 619,024.853,264,254.84 83,927.8273,989.053,347,645.14 14,919,532.26619,024.85 3,264,254.8483,927.8273,989.05 1,701,936.881,645,708.26 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 9,419,847.32 816,672.852,098,159.34 35,000.16174,628.264,024,162.35 9,419,847.32816,672.85 2,098,159.3435,000.16 174,628.262,813,167.111,210,995.24 11 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司主要从事高端专用智能装备及相关配件的研发、生产与销售。
目前公司业务立足于工业自动 化行业，隶属于“工业4.0”范畴。
公司具备一定的研发和服务能力，目前已经取得了40项专利，覆盖了点胶、喷胶、UV固化以及三轴机器人等领域，另有12项计算机软件著作权。
公司目前还有部分专利和计算机软件著作权在审批过程中。
依托公司在设计研发方面的优势，公司的点胶、喷胶和UV固化方面的相关设备在行业内具备较高的水准，产品在效率和良率等方面得到了有效的提升。
除此之外，公司优秀的服务团队，确保了客户的稳定性，通过与客户的密切合作,在国内行业市场内建立良好的口碑。
未来几年，公司将进一步扩大规模,逐步将市场开拓到海外，灵活采取直销和代理商相结合的多重营销模式,提升行业内的评价和知名度，发展更多的代理商，利用各类业内展会和电子商务平台，推行合理的销售政策和奖励政策,为大规模销售奠定基础。
另外由于公司的设备效率和性价比较高，客户之间的口碑宣传也是目前公司销售的途径之
一。
未来公司将不断优化产品，降低产品的生产成本，提高产品的性价比，同时还将不断开拓市场，谋取更多的市场份额。
报告期内，公司商业模式未发生重大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内，公司管理层坚持贯彻企业愿景，以公司经营发展战略为指引，坚持年度经营计划和方针；高度重视技术研发工作，发挥专业团队的优势，不断对流体固化设备的技术设计和生产工艺进行优化提升，同时积极对技术专利进行申请和保护，以应对技术领域的风险问题；深入洞察客户需求，为客户提供优质、贴心的售前、售中及售后增值服务，在满足客户需求的基础上大力提升客户体验；在维系现有客户的基础上，积极开发优质新客户，以应对行业风险对公司可能造成的影响。
报告期内，公司实现销售收入32,376,895.07元，比上年同期增长32.03%。
公司资产总额37,296,004.34元，比上年末增加70.96%；负债总额12,614,031.81元，比上年末增加了134.38%。
(二)行业情况工业自动化是指机器设备或生产过程在不需要人工直接干预的情况下，按预期的目标实现测量、 12 操纵等信息处理和过程控制的统称。
工业自动化控制系统通常集机械执行系统、电气控制系统、传感
器测量系统等于一体。
工业自动化控制系统以自动化控制理论为基础，涉及机械、信息技术、电子电路、力学设计、光学设计、热设计、嵌入式软件和系统可靠性设计等诸多方面的技术，被广泛应用于医药、生物、冶金、石油、化工、有色金属、机械、汽车、纺织、造纸、航空航天等诸多现代工业。
由于工业自动化行业对其他行业具有较强的推动作用，因此自动化技术水平的高低已经成为衡量一个国家国民经济发展水平和现代化程度的标志。
按照应用的领域划分，工业自动化设备包括过程自动化和工厂自动化（制造自动化）两大板块。
过程自动化是指采用由检测仪表、调节器、计算机等元件组成的过程控制系统，实现石油化工、冶金、造纸等工业中的流体或粉体处理自动化。
工厂自动化则是针对离散工件，自动完成产品制造的全部或部分加工过程。
工厂自动化中使用的设备种类庞杂，我们将其划分为三个大类：通用自动化装备、自动装配检测生产线、专用设备自动化控制系统。
我国的工业自动化发展大致经历了三个阶段：20世纪40年代至60年代初是工业自动化发展的初期，这一阶段主要是单机自动化加工设备出现。
随着工业革命不断深入，市场竞争日益激烈，人工生产已经无法适应时代的要求，此时，工业自动化应运而生。
这一时期的典型成果和产品即硬件数控系统的数控机床。
20世纪60年代中期至70年代初期是工业自动化发展的中期，随着市场竞争的加剧，要求产品更新快，产品质量高，并适应大中批量生产需要和减轻劳动强度，单机自动化已经无法适应时代发展的新要求，此时各种组合机床、组合生产线出现，同时软件数控系统出现并用于机床，CAD、CAM等软件开始用于实际工程的设计和制造中，此阶段硬件加工设备适合于大中批量的生产和加工。
到20世纪70年代中期以后是工业自动化发展的完善时期，随着市场环境的变革，使多品种、中小批量生产中存在的普遍性问题愈发严重，要求自动化技术向更深层次发展，使其各种相关技术高度综合，发挥整体最佳效能。
这一阶段运用的是一种实现集成的相应技术，把分散独立的单元自动化技术集成为一个优化的整体。
工业自动化设备属于智能装备的范畴，是“十二五”期间国家重点扶持发展的战略性新兴产业。
未来，伴随着人口红利消失和原材料、能源成本的上涨,中国制造业将经历由粗放型、低附加值模式向集约型、高附加值模式的历史性转变。
作为高端制造业的“基石”，工业自动化装备面临着传统产业改造提升、新兴产业发展需求双重机遇。
目前，中国点胶行业的发展情况是单组份的点胶技术相对成熟，其发展方向是自动化和高精度，而双组分点胶技术位于探索阶段，是点胶灌胶行业的发展方向。
普通的点胶机，如一些点胶控制器，国内的模仿技术已经很成熟，市场竞争十分激烈，价格也普遍较低。
但是国内的点胶机普遍存在精度不高，打胶不够稳定的现象，对于部分技术含量要求较高的行业，只能选择国外的相关产品。
目前从事单组份设备的生产和研究的厂家也比较多，市场竞争逐渐激烈，但市场空间仍然巨大；而对于双组份的点胶设备，技术尚未成熟，国际品牌价格过高，而国内目前的双液机技术还有很大差距，价格略低且产品质量还有待进一步改进。
随着AB胶的日益广泛使用，灌胶等等工艺的要求也会更高，双液点胶机是点胶机行业另外一个极具潜力的开发领域。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应 本期期末 金额 占总资产的比重 8,933,071.44 23.95% 22,532,043.17 60.41% 上年期末 金额 占总资产的比重 3,466,075.21 15.89% 14,919,532.26 68.39% 单位：元 本期期末与上年期末金额变动比例 157.73%51.02% 13 收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 1,967,869.10 2,065,290.497,000,000.00 资产总计：37,296,004.34 5.28%1,607,570.91 5.54%18.77% 619,024.85 21,815,387.57 7.37%2.84% 22.41%233.64% 70.96% 资产负债项目重大变动原因：
1.货币资金：报告期末，公司货币资金为8,933,071.44元，较上年期末的3,466,075.21元增加5,466,996.23元，同比增长157.73%，占总资产的比例为23.95%。
期末货币资金增长的原因是本年度为了更好的发展公司各项业务，增加了700万的短期借款，同时营业收入大幅度提升，且销售回款情况良好。
2.应收票据与应收账款：报告期末，公司应收账款为22,532,043.17元，较上年期末的14,919,532.26元增加7,612,510.91元，同比增长51.02%，占总资产的比例为60.41%。
期末应收账款大幅增长的原因是公司报告期内营业收入增长明显导致正常账期内的应收账款大幅增长。
3.资产总额：报告期末，公司总资产为37,296,004.34元，较上年期末的21,815,387.57元增加了15,480,616.77元，同比增长70.96%。
主要是营业收入增长明显导致正常账期内的应收账款和货币资金的大幅增长所致。
4．短期借款:报告期末，公司短期借款为700万元，其中江苏银行200万，中国银行500万，主要是为了更好的发展公司，增加流动资金。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动 本期 金额 占营业收入的比重 32,376,895.07 - 17,532,688.03 54.15% 45.85% - 2,201,874.14 6.80% 2,687,015.87 8.30% 922,261.68 2.85% 38,400.15 0.12% 534,025.82 1.65% 484,419.67 1.50% 上年同期 金额 占营业收入
的比重 24,523,290.01 - 17,533,546.07 71.50% 28.50% - 1,701,936.88 6.94% 1,645,708.26 6.71% 728,492.32 2.97% -13,196.37 -0.05% -208,274.06 -0.85% 80,374.36 0.33% 单位：元 本期与上年同期
金额变动比例 32.03%0% 29.37%63.27%26.60% -390.99%-356.41%502.70% 14 收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 -27,211.12 8,751,461.19607,866.002.91 8,248,351.06 -0.08% -2,349.8 27.03%1.88%0.00%25.48% 3,083,631.133,077,856.00 355.825,497,609.13 -0.01% 12.57%12.55% 0.00%22.42% 1,058.02% 183.80%-80.25%-99.18%50.04% 项目重大变动原因：
1.营业收入：本期营业收入相比上期上涨32.03%，主要是因为公司自主研发的智能自动点胶成套设备销售额增幅明显，因为该类产品逐渐趋于标准化、销售渠道逐渐拓宽当期销售额增加近639万。
2.管理费用：本期管理费用相比上期增长29.37%，主要因为2018年公司人员增加，新租厂房，增加了工资、管理费用及房租费用。
3.研发费用：本期研发费用相比上期增长63.27%，主要是因为2018年研发人员增加，工资增长，同时固定资产、研发材料和房租投入都有一定幅度地增长。
4.营业利润：本期营业利润相比上期上涨183.8%，主要由于公司收入增长迅速，同时毛利率提升，营业利润随之大幅增长。
5.其他收益：本期其他收益相比上期上涨502.70%，主要由于公司申请了即征即退的原因。
6.净利润：本期净利润相比上期上涨50.04%，主要由于公司营业利润和营业外收入大幅增加。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额32,376,895.07017,532,688.030 上期金额24,447,818.3175,471.7017,533,546.070 单位：元变动比例 32.43% 0% 按产品分类分析： 类别/项目流体控制设备固化设备智能自动化设备合计 本期收入金额 21,987,209.945,016,334.765,373,350.37 32,376,895.07 占营业收入比例% 67.91%15.49%16.60%100.00% 上期收入金额 7,079,994.742,547,456.4314,820,367.1424,447,818.31 单位：元占营业收入比 例%28.96%10.42%60.62%100.00% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 15 报告期内流体控制设备产品销售额增幅明显，主要是因为公司自主研发生产的C500点胶成套设备用到了5G终瑞客户的认可，实现销售近639万，而机械手喷胶设备也逐渐趋于标准化、销售渠道逐渐拓宽当期销售额增加近606万。
(3)主要客户情况 序号12345 客户苏州贝爱特自动化科技有限公司伟创力电子技术（苏州）有限公司苏州旷视智能科技有限公司捷普电子（无锡）有限公司苏州西沃德新材料有限公司 合计 销售金额4,539,387.923,842,130.093,206,810.372,557,139.181,875,662.7116,021,130.27 年度销售占比14.02%11.87%9.9%7.9%5.79%49.48% 单位：元是否存在关联关系否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 12345 供应商固瑞克流体设备（上海）有限公司苏州锦安新材料科技有限公司苏州百事特塑胶有限公司苏州小男孩智能科技有限公司浜正机电贸易（苏州）有限公司 合计 采购金额6,052,767.481,941,978.881,520,333.001,493,000.001,085,800.0012,093,879.36 年度采购占比25.13%8.06%6.31%6.20%4.51%50.21% 单位：元是否存在关联关系否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额1,535,742.55 -2,889,692.146,820,945.82 上期金额2,351,895.77-230,056.00 单位：元变动比例 -34.70%1,356.08% 现金流量分析：
1.经营活动产生的现金流量净额：经营活动产生的现金流量净额较去年下降34.70%，因本期公司营业收入大幅度提升，所交各项税费都有相应增长，但销售回款情况较上年度稍有回落，同时随着人员的增加，人员工资支出也有一定幅度的增长。
2.投资活动产生的现金流量净额：投资活动产生的现金流量净额较去年上涨1356.08%，因本期采购固定资产金额较去年增加。
3.筹资活动产生的现金流量净额：本期有700万的短期借款。
16 (四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，本公司不存在控股、参股子公司。
报告期内，本公司亦未投资和处置任何控股、参股子公司。
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内，本公司不存在将资金用于开展委托理财业务、委托贷款业务和进行衍生品投资的情况。
(五)非标准审计意见说明□适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用
1、会计政策变更根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表：资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下新增“利息费用”和“利息收入”明细项目。
2、会计估计变更 本公司报告年度不存在会计估计变更。
3、重大会计差错更正 本公司报告年度不存在重大会计差错更正。
(七)合并报表范围的变化情况□适用√不适用(八)企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，尽力实现一个企业对社会的责任。
三、持续经营评价 公司主营业务突出，客户资源稳定增长，在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全独立，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。
此外公司会计核算、财务管理、风险控制等重大内部控制体系运营良好，主要财务、业务等运营指标健康。
所属行业并未发生重大变化，报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事件。
17
四、未来展望 是否自愿披露□是√否
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1.市场竞争的风险：国内工业自动化市场厂商数量众多，跨国公司占据大部分高端市场，而国内企业除少数规模较大的品牌公司外，大部分中小企业主要在中低端市场进行竞争，导致市场竞争较为激烈。
公司主要从事点胶行业相关工业自动化设备的生产，竞争相对缓和，但接下来如新进入企业增加、行业竞争进一步加剧，则可能会对公司盈利状况造成不利影响。
采取措施：通过加大产品研发投入，提高产品性能及质量，同时通过良好的售前、售中、售后服务建立市场口碑，加大市场占有份额。
2.技术风险：工业自动化是集计算机科学、控制工程、人工智能、传感技术、机械工程等学科为一体的综合技术，其水平高低是衡量一个国家制造业现代化程度的核心标志。
行业内相关技术的研究发展不仅受各学科发展水平的制约，而且受对相关学科成果集成能力的制约。
尽管公司一直致力于技术研发，力争保持在技术领域的竞争优势，但不排除国内外同行业及其它竞争对手在业内取得重大突破，而推出更先进、更具竞争力的产品和技术，从而使公司的产品和技术失去优势。
采取措施：不断的关注技术和发展趋势，加大研发投入，不断推出新产品及原有产品技术更新，提升产品竞争力。
3.实际控制人不当控制的风险：公司股东郭勇，实际控制人郭勇和郭庆忠持有公司90%的股份，且郭勇担任公司董事长及总经理。
因此，郭勇和郭庆忠对公司的重大决策、日常生产经营、内部管理等方面均可施予重大影响。
虽然公司通过制定“三会”议事规则、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易决策制度等，进一步完善了公司治理结构，对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束，但公司控股股东、实际控制人仍可能利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，有可能损害公司和中小股东的利益。
采取措施：公司将不断强化“三会”职能，完善内部控制管理制度并贯彻实施。
确保股东大会和董事会规范地行使相应的权利；充分发挥监事会的监督职能；在涉及公司发展的重大事项决策过程中，充分考虑中小股东利益。
通过系统的法规培训不断增强控股股东和管理层的诚信及规范意识，督促其切实遵照相关法律法规规范经营公司，忠诚履行职责。
4.应收账款回款风险：2018年12月31日公司应收账款账面价值为22,532,043.17元，占当期营业收入比例为69.59%。
隨着公司业务收入增长，应收账款余额会持续增加，如果部分客户由于经营不善不能如期支付货款，公司将面临部分应收账款不能到期收回的风险。
采取措施：公司通过加大对应收账款的催收力度、及时回访客户和了解客户信息变化，加强与客户的沟通，同时加强业务员的绩效考核，对于逾期未收回的货款，按逾期金额扣除业务员的提成。
并且，对于恶意拖欠货款的客户，果断采取法律手段，减少发生坏账的风险。
5.嵌入式软件退税政策调整风险：公司软件产品为嵌入式软件产品，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的相关规定，本公司享受自行开发生产的软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退的税收优惠政策。
若未来国家不再实施软件增值税退税政策或者退税率下降，公司经营业绩将会受到一定程度的影响。
采取措施：增强自身竞争力，积极开拓市场，保持稳健的财务指标，增强自身盈利能。
18 (二)无 报告期内新增的风险因素 19 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方郭勇、钱咏梅 郭勇、钱咏梅 交易内容 江苏银行贷款进行信用担保中国银行贷款进行信用担保 交易金额200万 是否履行必要决策程序 已事前及时履行 临时报告披露时间 2018年6月14日 单位：元临时报告编号2018-026# 1000万已事前及时履2018年8月132018-033# 行 日 20 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：该项关联交易是为了补充公司流动资金，促进公司经营发展，是公司业务快速发展及生产经营的正 常所需，是合理的、必要的。
该项关联交易通过向银行申请授信融资为公司发展补充流动资金，有利于改善公司财务状况，对公司日常性经营产生积极的影响，进一步促进公司业务发展，符合公司和全体股东的利益。
21 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量2,500,0001,500,000 比例%25.00%15.00% 1,500,0000 7,500,0007,500,000 15%0.00%75.00%75.00% 7,500,0000 10,000,000 75.00%0.00%- 本期变动 750,000750,000 单位：股 期末 数量 比例% 3,250,00032.50% 2,250,00022.50% 750,0000 -750,000-750,000 2,250,0000 6,750,0006,750,000 22.50%0.00% 67.50%67.50% -750,00000 6,750,0000 10,000,000 67.50%0.00%
3 (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量
1 郭勇 8,400,000 08,400,00084.00%6,345,000 2,055,000
2 郭庆忠 600,000 0600,000 6.00% 405,000 195,000
3 苏州光启投资1,000,000 01,000,00010.00% 1,000,000 合伙企业（有限 合伙） 合计 10,000,000 010,000,000100.00%6,750,000 3,250,000 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 郭庆忠与郭勇为父子关系；郭勇为苏州光启投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用 22
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 郭勇：男，1983年5月出生，硕士学历，无境外永久居留权。
2006年2月至2015年11月，苏州昌利电子有限公司经理；2015年7月至2015年12月，有限公司经理，其中2015年11月至2015年12月，兼有限公司执行董事；2016年1月至今，股份公司董事长兼总经理。
2015年获苏州工业园区科技领军人才，2018年为西交利物浦大学校外创业导师。
公司的控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况实际控制人为郭勇和郭庆忠。
郭勇简介详见本节三（一）。
郭庆忠：男，1957年8月出生，高中学历，无境外永久居留权。
2003年1月至2012年12月，务农；2013年1月至2015年11月，有限公司执行董事；2016年1月至今，股份公司董事。
公司实际控制人在报告期内无变动。
23 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式银行贷款 银行贷款 银行贷款 合计 融资方中国银行股份有限公司苏州工业园区分行江苏银行股份有限公司苏州工业园区支行中国银行股份有限公司苏州工业园区分行 - 融资金额300万 利息率%5.8725% 存续时间2018.4.132019.4.12 200万 4.35%2018.7.32019.7.2 200万 5.17%2018.10.312019.10.30 - - 单位：元是否违约否 否 否 - 违约情况□适用√不适用
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名郭勇郭庆忠钱咏梅田倩倩 职务 董事长、总经理董事 董事、董事会秘书董事 性别男男女女 出生年月学历 1983-5111957-8141986-3101990-3-
3 硕士高中大专大专 陈明亚张建松 董事、财务女 负责人 职工监事 男 1977-8-3大专1986-5-1大专 李军张泽团 监事监事 男 1988-1- 23 男 1981-3- 19 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 本科本科 任期 2016.1.52019.1.42016.1.52019.1.42016.1.52019.1.42017.12.252019.1.42018.6.132019.1.42016.12.202019.1.42017.12.252019.1.42018.6.132019.1.4 是否在公司领取薪酬是 是 是 是 是 是 是 是 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司现任董事中，董事郭庆忠与董事长兼总经理郭勇，二人系父子关系；控股股东、实际控制人郭勇与董事兼董秘钱咏梅为夫妻关系。
除以上情况外，董事、监事、高级管理人员之间均不存在亲属关系或其他关联关系。
(二)持股情况 姓名郭勇 郭庆忠钱咏梅 职务 董事长、总经理董事董事、董事会秘书 期初持普通股股数8,400,000 600,0000 数量变动
0 期末持普通股股数8,400,000 期末普通股持股比例% 84.00% 单位：股期末持有股票期权数量
0 0 600,000 6.00%
0 0
0 0.00%
0 25 田倩倩 董事
0 0
0 0.00%
0 陈明亚 董事、财务负
0 0
0 0.00%
0 责人 张建松 职工监事
0 0
0 0.00%
0 李军 监事
0 0
0 0.00%
0 张泽团 监事
0 0
0 0.00%
0 合计 - 9,000,000 0
9,000,000 90.00%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否√是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 张展嘉 监事 离任 胡烁丹 董事、副总经 离任 理、财务负责 人 张泽团 新任 陈明亚 新任 期末职务 变动原因
免职个人原因离职 监事董事、财务负责人 新接任新接任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用
1、张泽团，男，1981年3月生，中国国籍，无境外永久居留权，2000年9月至2004年6月就读于河南财经政法大学工商管理学院，2004年8月至2012年2月任职华映视讯（吴江）有限公司采购部主管；2012年3月至2015年4月任职嘉兴市达鑫精密模具有限公司运营部经理；2015年5月至2017年3月任职张家港康得新光电材料有限公司采购部主管；2017年3月至2018年4月任职苏州天孚光通信股份有限公司采购部主管；2018年4月任职苏州光宝科技股份有限公司任职采购部经理。
2、陈明亚：女，1977年8月生，中国国籍，无境外永久居留权，1998年毕业于南京师范大学，2006年7月至2008年2月，任苏州工业园区新生医药公司财务会计，2008年2月至2018年4月，任苏州德龙激光股份有限公司财务主管，2018年5月起任苏州光宝科技股份有限公司财务总监一职。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员 期初人数46 26 期末人数86 销售人员技术人员财务人员 员工总计
4 6
4 6
3 4 21 30 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数01992 21 期末人数011016330 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、薪酬政策情况报告期内，公司实施劳动合同制，以《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件为 指导，与所有员工签订《劳动合同》，向员工足额支付薪酬、为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。
2、培训情况报告期内，公司人力资源部根据企业发展战略，将培训的目标与企业发展战略紧密结合，设立了全年的培训计划，实施全员培训。
通过培训提升人员的综合素质，增强企业的竞争力和持续发展能力。
报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 27 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 28 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，根据关于根据《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》拟订《苏州光宝科技股份有限公司章程》，公司已经按照《章程必备条款》的要求，对《公司章程》的内容进行了修改，制订了适用于公司股票于全国股份转让系统挂牌后公开转让的《苏州光宝科技股份有限公司章程》，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度，制定了“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资决策制度》、《信息披露规则》、《总经理工作细则》等规章制度。
公司具有健全的法人治理结构，其组织机构的设置符合《公司法》以及其他相关规范性文件的要求，能够满足公司日常管理和生产经营活动的需要。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。
为保证公司治理机制和执行的规范性，公司已经建立了较为合理的法人治理结构。
《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资决策理制度》、《信息披露规则》等制度对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应的制度性规定。
这些制度措施，将对各股东、董事的行为进行合理的限制，以保证可能的关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司全体股东的利益。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。
公司重要的 人事变动、股票定向发行、融资、关联交易等事项上，通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》及《公司章程》等相关法律、法规要求，合法合规。
截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷。
4、公司章程的修改情况2018年5月18日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过《关于变更公司经营地址（注册地址） 29 的议案》，原公司章程第四条：公司住所：苏州工业园区若水路388号更改为公司住所：苏州工业园区双马路2号星华产业园14幢1层。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 报告期内会议召开的次数
7 经审议的重大事项（简要描述） 1、2018年1月22日,召开第一届董事会第十二次会议,审议通过:
（1）《关于变更会计师事务所的议案》
（2）《关于提议召开公司2018年第一次临时股东大会的议案》2、2018年3月28日,召开第一届董事会第十三次会议,审议通过:
（1）《关于2017年度董事会工作报告》
（2）《关于2017年度监事会工作报告》
（3）《关于2017年度报告和年度报告摘要》
（4）《关于2017年财务报表和审计报告》
（5）《关于2017年度财务决算报告》
（6）《关于2018年度财务预算方案》
（7）《关于2017年度利润分配方案》
（8）《关于提请召开公司2016年年度股东大会的议案》3、2018年4月28日,召开第一届董事会第十四次会议,审议通过:
（1）《关于变更公司注册地址的议案》
（2）《关于修改公司章程的议案》
（3）《关于召开公司2018年第二次临时股东大会的议案》4、2018年5月25日,召开第一届董事会第十五次会议,审议通过:
（1）《关于提名陈明亚为公司董事候选人的议案》
（2）《关于聘任陈明亚为公司财务负责人的议案》
（3）《关于召开公司2018年第三次临时股东大会的议案》5、2018年6月14日,召开第一届董事会第十六次会议,审议通过:
（1）《关于公司拟向江苏银行股份有限公司苏州工业园区支行申请贷款的议案》
（2）《关于公司董事郭勇、董事钱咏梅为公 30 监事会股东大会 司向江苏银行股份有限公司苏州工业园区支行申请贷款提供个人信用保证暨关联交易议案》
（3）《关于召开公司2018年第四次临时股东大会的议案》6、2018年8月13日,召开第一届董事会第十七次会议,审议通过:
（1）《关于公司2018年半年度报告的议案》
（2）《关于公司拟向中国银行股份有限公司苏州工业园区分行申请贷款授信的议案》
（3）《关于召开公司2018年第五次临时股东大会的议案》7、2018年12月19日,召开第一届董事会第十八次会议,审议通过:
（1）《关于公司董事会换届选举的议案》
（2）《关于召开公司2019年第一次临时股东大会的议案》41、2018年3月28日,第一届监事会第八次会议,审议通过:
（1）《关于2017年度董事会工作报告》
（2）《关于2017年度监事会工作报告》
（3）《关于2017年度报告和年度报告摘要》
（4）《关于2017年财务报表和审计报告》
（5）《关于2017年度财务决算报告》
（6）《关于2018年度财务预算方案》
（7）《关于2017年度利润分配方案》2、2018年5月25日,召开第一届监事会第九次会议,审议通过:
（1）《关于免除张展嘉公司监事会监事职务同时候补张泽团为公司第一届监事会监事的议案》3、2018年8月13日,召开第一届监事会第十次会议决议,审议通过:
（1）《关于公司2018年半年度报告的议案》4.2018年12月19日，召开第一届监事会第十一次会议，审议通过：
（1）《关于公司监事会换届选举的议案》61、2018年2月6日,2018年第一次临时股东大会,审议通过:
（1）《关于变更会计师事务所的议案》2、2018年4月19日,2017年年度股东大会,审议通过: 31
（1）《关于2017年度董事会工作报告》
（2）《关于2017年度监事会工作报告》
（3）《关于2017年度报告和年度报告摘要》
（4）《关于2017年财务报表和审计报告》
（5）《关于2017年度财务决算报告》
（6）《关于2018年度财务预算方案》
（7）《关于2017年度利润分配方案》3、2018年5月18日,2018年第二次临时股东大会,审议通过:
（1）（1）《关于变更公司注册地址的议案》
（2）《关于修改公司章程的议案》4、2018年6月13日,2018年第三次临时股东大会,审议通过:
（1）《关于提名陈明亚为公司董事候选人的议案》
（2）《关于免除张展嘉公司监事会监事职务同时候补张泽团为公司第一届监事会监事的议案》5、2018年6月29日,2018年第四次临时股东大会,审议通过:
（1）《关于公司拟向江苏银行股份有限公司苏州工业园区支行申请贷款的议案》
（2）《关于公司董事郭勇、董事钱咏梅为公司向江苏银行股份有限公司苏州工业园区支行申请贷款提供个人信用保证暨关联交易议案》6、2018年8月28日,2018年第五次临时股东大会,审议通过:
（1）《关于公司拟向中国银行股份有限公司苏州工业园区分行申请贷款授信的议案》
（2）《关于公司董事郭勇、董事钱咏梅为公司向江苏银行股份有限公司苏州工业园区支行申请贷款授信提供个人信用保证暨关联交易议案》
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。
履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
符合有关法律、法规的要求。
32 (三)公司治理改进情况 公司2018年度召开的历次股东大会、董事会及监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容不存在任何违反《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的情形，会议程序规范。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。
(四)投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的规定，定期召开股东大会，保障股东行使股东权利。
并通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。
同时，在日常工作中，建立通过电话、电子邮箱、网站等方式进行投资者互动交流关系管理的有效途径，以便股东或潜在投资人及时、准确、全面地了解公司的近况，确保公司与股东及潜在投资人之间畅通有效的沟通联系，事务处理等工作开展。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用√不适用 (六)独立董事履行职责情况 □适用√不适用
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1.业务独立性公司经工商行政管理部门核准的经营范围为：研发、生产、销售：机器人与智能自动化装备、新能源产品、通用设备及其配件、仪器仪表、电子产品及配件、光电产品；并提供相关技术服务；销售：电子元器件、五金交电、化工产品；机电设备租赁；自营和代理上述商品及技术的进出口业务。
（依法须经批准的项目，经过、相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司主要业务集中在工业自动化设备及相关配件的研发、生产与销售。
公司具有完整的业务流程、独立的研发、供应、销售体系，并按照经营管理的需要组建了研发部、生产部、综合管理部、营销中心、财务中心等职能部门，各部门分别配备了与其功能相适应的资产和人员。
公司也不存在对他方知识产权的重大依赖而影响公司业务独立性的情形。
股份公司在业务上与控股股东控制的其他企业完全分开、相互独立。
因此，公司业务独立。
2.资产独立性 33 公司合法拥有与其经营相关的场所、机器等。
办公所需的固定资产如电子设备、办公设备等都计入公司资产账目，公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，不存在与他人合用情形。
为防止股东或关联方占用、转移公司资金，公司在《公司章程》中明确了相关制度及审批程序，并制定了《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资决策制度》，各股东亦出具了《关联交易承诺函》。
报告期内，公司资产亦不存在被控股股东或其控制的企业占用的情形。
因此，公司资产独立。
3.人员独立性公司有股东2名，公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员及核心技术人员均在公司领取薪酬，均未在其他单位担任除董事和监事职务以外的职务，上述人员均出具了《高级管理人员兼职情况承诺函》。
股份公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障完全独立管理。
截至本公开转让说明书签署之日，公司高级管理人员不存在在控股股东控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务或领取薪水的情况。
因此，公司人员独立。
4.财务独立性公司成立了独立的财务部门，配置了独立的财务人员，专门处理公司有关的财务事项。
并依《会计法》、《企业会计准则》规范要求建立了独立的会计核算体系，并根据《公司章程》、《财务管理制度》等制度独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。
公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况。
公司作为独立纳税人，拥有独立税务登记号，依法独立纳税，不存在与其他单位混合纳税的现象。
因此，公司财务独立。
5.机构独立性公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。
公司设立了研发部、生产部、综合管理部、营销中心、财务中心等职能部门，不存在与其他企业合署办公的情况。
此外，查阅了公司各机构内部规章制度，公司各部门均已建立了较为完备的规章制度。
公司设立了独立的组织机构，公司不存在与控股股东控制的其他企业合署办公、混合经营的情形。
因此，公司机构独立。
综上，公司的业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立。
公司具有面向市场的自主经营能力，公司在独立性方面不存在重大缺陷。
(三)对重大内部管理制度的评价
1、内部控制制度建设情况根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公告【2011】41号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运作。
2、董事会关于内部控制的说明
（1）关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。
（2）关于财务管理报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。
（3）关于风险控制报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营 34 风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体
系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。
35
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中兴财光华审会字(2019)第
208005号 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区阜成门外大街2号22层A24 2019年4月6号 许满库、刘宝舟 否 审计报告 苏州光宝科技股份有限公司全体股东： 中兴财光华审会字(2019)第208005号
一、审计意见 我们审计了苏州光宝科技股份有限公司（以下简称光宝科技公司）财务报表，包括2018年12月31日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光宝科技公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于苏州光宝科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 36 光宝科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。
其他信息包括光宝科技公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 光宝科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估苏州光宝科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光宝科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督苏州光宝科技公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
37
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对苏州光宝科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致苏州光宝科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：许满库中国注册会计师：刘宝舟 2019年4月6日
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费 附注五、
1 期末余额8,933,071.44 单位：元期初余额 3,466,075.21 五、2五、3 38 22,532,043.17821,414.58 14,919,532.26978,990.43 应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付手续费及佣金 五、4五、
5 104,955.331,967,869.10 83,927.821,607,570.91 34,359,353.62 21,056,096.63 五、
6 五、7五、8五、
9 五、10 2,065,290.49 619,024.85 900.00 671,610.72198,849.512,936,650.7237,296,004.347,000,000.00 3,707.95 17,812.50118,745.64759,290.9421,815,387.57 五、11五、12 39 4,137,601.4587,900.00 3,264,254.841,140,000.00 应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五、13五、14五、15 五、16五、17五、18五、19 290,336.45943,660.28154,533.63 175,222.32728,299.89 73,989.05 12,614,031.81 5,381,766.10 12,614,031.8110,000,000.00 5,381,766.1010,000,000.00 1,136,991.12 1,136,991.12 1,364,279.5512,180,701.8624,681,972.53 24,681,972.5337,296,004.34 539,444.444,757,185.9116,433,621.47 16,433,621.4721,815,387.57 法定代表人：郭勇 主管会计工作负责人：陈明亚 40 会计机构负责人：孙宇 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失信用减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用 附注五、20 五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27 五、28五、29五、30五、31 41 本期金额32,376,895.07 32,376,895.07 单位：元上期金额24,523,290.0124,523,290.01 24,082,642.4317,532,688.03 21,517,683.4417,533,546.07 166,376.74922,261.682,201,874.142,687,015.8738,400.15179,054.18 20,895.40534,025.82 484,419.670 129,470.34728,492.321,701,936.881,645,708.26-13,196.37 25,057.00-208,274.06 80,374.360
0 0 -27,211.120 8,751,461.19607,866.00 2.919,359,324.281,110,973.22 -2,349.800 3,083,631.133,077,856.00 355.826,161,131.31 663,522.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：郭勇 主管会计工作负责人：陈明亚 8,248,351.06
- 5,497,609.13- 8,248,351.06 5,497,609.13 8,248,351.06 5,497,609.13 0.82 0.55 0.82 0.55 会计机构负责人：孙宇 (三)
现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额 附注 42 本期金额27,314,992.57 单位：元上期金额 23,730,353.29 向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 五、32五、32 43 484,419.673,981,792.2031,781,204.4420,149,664.93 80,374.365,128,120.2728,938,847.9219,430,929.38 2,405,677.402,665,282.615,024,836.9530,245,461.891,535,742.55 1,819,645.691,439,488.293,896,888.7926,586,952.152,351,895.77 2,889,692.14 230,056.00 2,889,692.14-2,889,692.14 230,056.00-230,056.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：郭勇 主管会计工作负责人：陈明亚 7,000,000.00179,054.18 179,054.186,820,945.82 5,466,996.233,466,075.218,933,071.44 2,121,839.771,344,235.443,466,075.21 会计机构负责人：孙宇 44 (四)股东权益变动表 本期 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 资本公积 其
一 他专 般 减： 综项 盈余 风 库存 合储 公积 险 股 收备 准 益 备
一、上年期末余额 10,000,000.00 1,136,991.12 539,444.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 1,136,991.12 539,444.44824,835.11
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 单位：元 少数股未分配利润东权益 所有者权益 4,757,185.91 16,433,621.47 4,757,185.917,423,515.95 8,248,351.06 16,433,621.478,248,351.06 8,248,351.06 45
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 824,835.11824,835.11 -824,835.11-824,835.11 1,136,991.12 46 1,364,279.55 12,180,701.86 24,681,972.53 上期 项目 股本 其他权益工具 优先
股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 少一数般股风未分配利润东险权准益备 所有者权益
一、上年期末余额加：会计政策变更 10,000,000.00 1,136,991.12 10,868.23 -211,847.01 10,936,012.34 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000.00 1,136,991.12 10,868.23528,576.21 -211,847.014,969,032.92 10,936,012.345,497,609.13 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资 5,497,609.13 5,497,609.13 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 47 的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 528,576.21528,576.21 -528,576.21-528,576.21 1,136,991.12 48 539,444.44 4,757,185.91 16,433,621.47 法定代表人：郭勇 主管会计工作负责人：陈明亚 会计机构负责人：孙宇 49 财务报表附注
一、
公司基本情况 苏州光宝科技股份有限公司（以下均简称“公司”或“本公司”）是由苏州光宝微电子科技有限公司依法整体变更设立的股份有限公司，公司成立于2013年01月25日，由自然人郭庆忠、李健达共同出资设立苏州光宝微电子科技有限公司，注册资本为人民币1,000.00万元，出资方式为货币资金。
2016年11月21日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意苏州光宝科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。
公司股票于2016年12月13日起在全国股转系统挂牌公开转让。
公司经营范围：研发、生产、销售：机器人与智能自动化装备、新能源产品、通用设备及其配件、仪器仪表、电子产品及配件、光电产品、计算机、智能控制系统；研发、销售：软件产品；并提供相关技术服务；销售：电子元器件、五金交电、化工产品；机电设备租赁；自营和代理上述商品及技术的进出口业务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司住所：苏州工业园区双马路2号星华产业园14号楼1层本公司的财务报告批准报出日为2019年4月6日。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 本公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 50 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 51 以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 52 按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
53 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
54 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14
（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）/当期平均汇率/当期加权平均汇率/（按照公司实际情况描述）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 55 记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/当期平均汇率/当期加权平均汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/当期平均汇率/当期加权平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
56
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出 售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。
实际利率是指将金 57 融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。
重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的 58 利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。
该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个 资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不 59 予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。
初始确认金融负债，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
60 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计 61 入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。
对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。
公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。
其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。
初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。
可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积－其他资本公积（股份转换权）”。
公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的，在到期时将原计入“资本公积——其他资本公积”的部分转入“资本公积——股本溢价”。
如公司发行了同时包含负债和转换权衍生工具的可转换债券，可以考虑参考下述披露方式： 公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。
其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的方式结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。
于可转换债券发行时，负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。
初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。
转换选择权衍生工具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。
发行可转换债券发生的交易费用，在负债和权益/转换选择权衍生工具成分之间按照发行收入的分配比例/各自的相对公允价值进行分摊。
与权益部分相关的交易费用直接计入权益/与转换选择权衍生工具相关的交易费用计入损益。
与 62 负债部分相关的交易费用计入负债部分的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。
（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为10万元以上的应收账款、余额为10万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币10.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 63
A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法： 账龄1年以内（含1年，下同）1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上 应收账款计提比例（%）5 10305080100 其他应收计提比例（%）510305080 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项如：本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：说明导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提坏账准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款 64 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已
转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(5)对预付款项、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动 资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低 者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值， 按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行 调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、存货
（1）存货的分类 存货分为原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
（2）取得和发出的计价方法 取得时按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出；发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法结转成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 65 变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
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