长兴艾飞特科技股份有限公司
年度报告2019
1 公司年度大事记 公司在2019年12月4日被认定为全国高新技术企业（证书编号：GR201933004460）） 2019年8月28日本公司通过第二届董事会第五次会议决议，审议通过由王亚平女士担任公司董事长一职的议案。
2 目录 第一节声明与提示
3 释义项目公司、本公司、艾飞特科技、股份公司三会股东大会董事会监事会《公司章程》 东吴证券元、万元挂牌 《公司法》《审计报告》 报告期国务院中国证监会国家统计局国家工信部国家发改委 释义 释义指长兴艾飞特科技股份有限公司指股东大会、董事会、监事会的合称指长兴艾飞特科技股份有限公司股东大会指长兴艾飞特科技股份有限公司董事会指长兴艾飞特科技股份有限公司监事会指长兴艾飞特科技股份有限公司在全国中小企业股份转 让系统挂牌后生效的《公司章程》指东吴证券股份有限公司指人民币元、人民币万元指长兴艾飞特科技股份有限公司在全国中小企业在股份 转让系统的挂牌指《中华人民共和国公司法》指希格玛会计师事务所出具（希会审字[2020]2466号） 的审计报告指2019年1月1日至2019年12月31日指中华人民共和国国务院指中华人民共和国证券监督管理委员会指中华人民共和国国家统计局指中华人民共和国工业和信息化部指中华人民共和国国家发展和改革委员会
4 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王亚平、主管会计工作负责人范利平及会计机构负责人（会计主管人员）范利平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称客户集中度较高的风险 实际控制人不当控制的风险 公司治理风险 重要风险事项简要描述 公司2019年度前五名客户的销售额占总营业收入的比重为94.73%，集中度较高。
虽然公司与主要客户建立了良好稳定的合作关系，但是如果上述客户的产品需求量下滑或客户流失，而公司又没有足够的新增客户补充，公司营业收入可能出现下滑进而影响公司的经营业绩。
截至2019年12月31日，公司股东杨俊波先生直接持有股份公司3,750,000股股份，持股比例占公司股份总数的37.50%；杨俊虹女士直接持有股份公司1,240,000股股份，持股比例占公司股份总数的12.40%；吴迪女士直接持有股份875,000股股份，持股比例占公司股份总数8.75%；王亚平女士直接持有股份公司3,335,000股股份，持股比例占公司股份总数的33.35%，杨俊波家族股东四人合计持有股份公司92.00%股份，为公司实际控制人。
若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。
股份公司设立后，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则，制定了《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《信息披露管理制度》等各项制度。
由于股份公司成立时间较短，公司治理结
5 行业政策风险 下游行业波动带来的风险原材料价格波动风险本期重大风险是否发生重大变化： 构仍然不尽完善。
同时公司的内部控制制度在执行上与规范要求存在一定差距，若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行，公司治理风险将可能影响公司持续、稳定、健康发展。
油墨生产所在的精细化工行业一直是国家重点鼓励、优先发展的高新技术产业，产品应用于国民生产的各行各业，受多种国家产业政策的影响。
长期以来，受惠于本行业及下游行业的国家政策鼓励，行业总体规模一直稳步增长。
近年来，基于我国国民经济持续快速的增长，为防范经济过热风险；并随着人民生活水平的提高及社会对环境保护意识的不断增强，出于环保目的的考虑，《产业结构调整指导目录（2011年）》中将“300吨/年以下的油墨生产装置（利用高新技术、无污染的除外）”属于轻工淘汰类。
国家及地方政府可能在将来颁布新的法律法规，提高环保标准对行业进行宏观调控。
如果国家宏观调控导致本行业及下游行业的产业政策发生不利变化，则可能给行业发展带来一定的影响。
油墨行业的下游行业为印刷行业，油墨产品主要应用于各类瓦楞纸箱、食品、饮料、药品等包装印刷及标签印刷。
“十二五”以来，我国印刷工业总产值虽仍然保持高于国民生产总值的增长率，但近年来中国印刷业总产值的增长速度明显放缓。
若印刷行业市场状况发生不利变化，将会影响整个油墨行业产品的销售，从而对油墨行业的发展造成一定的影响。
公司产品的主要原材料价格有上升趋势。
如果未来上游主要原材料件价格发生大幅波动，会影响公司经营业绩的稳定性，公司存在原材料价格波动风险。
否
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 长兴艾飞特科技股份有限公司ChangXingMoxafeitTechnoligyCO.,LTD艾飞特834934王亚平浙江省湖州市长兴县洪桥镇陈桥工业园
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 杨俊波董事会秘书0572-62911550572-6294999644539321@浙江省湖州市长兴县洪桥镇陈桥工业区313106公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2011年11月16日2015年12月16日基础层C26化学原料及化学制品制造业水性油墨的研发生产与销售集合竞价转让10,000,00000杨俊波杨俊波杨俊虹吴迪王亚平
四、注册情况 项目统一社会信用代码 内容20F
7 报告期内是否变更否 注册地址注册资本 浙江省湖州市长兴县洪桥镇陈桥否工业区 10,000,000元否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 东吴证券江苏省苏州市吴中区星阳街5号否希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）洪志国黄煜陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期23,570,019.95 21.02%-1,706,689.99-1,899,414.01 -8.77% -9.76% -0.17 上年同期23,815,541.8720.07%-3,748,317.17-4,002,374.19 单位：元增减比例% -1.03%54.47%52.54% -17.35% - -18.53% - -0.37 54.05%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末43,892,219.8824,887,924.1019,004,295.781.9056.7%56.7%63.59%-0.65 上年期末45,307,042.7125,001,481.0520,305,561.662.0355.18%55.18%70%-2.52 单位：元增减比例% -3.12%-0.45%-6.41%-6.41%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-15,211.844.415.52 上年同期7,302,832.574.836.18 单位：元增减比例% -100.21%-
9 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 -3.12%-1.03%54.47%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末10,000,000
六、非经常性损益 项目非流动性资产处置损益计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 上年同期-4.3% 20.12%-825.86% 增减比例%- 上年期末10000000 单位：股增减比例% 0% 金额 单位：元 -158,859.25352,183.27 -600.00192,724.02 0 192,724.02
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 10 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 应收票据应收账款应收票据及应收账款应付票据应付账款应付票据及应付账款 4,097,073.363,598,704.26 2,291,779.381,805,293.98 3,598,704.26 11 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式本公司是集研发、生产和销售于一体的综合性企业，公司专业生产和销售水性油墨及经营环保科技 领域内的技术开发的多元化高技术含量的现代化企业。
公司一直致力于为下游客户提供高品质的油墨相关产品。
报告期内，公司开展主营业务的关键资源要素包括：
1、经过多年的发展，公司累积了丰富的行业应用经验，并掌握了多种环保油墨的研发技术；
2、知识产权资源丰富，发展迅速，截止本报告期末，公司已拥有授权专利43项，其中发明专利26项，实用新型专利17项；
3、优秀的人才资源，报告期末，公司拥有研发人员4人，均为业内资深从业人员；
4、完善的且有效的营销体系，公司在全国范围内建立了完善的营销网络，特别是在精细化包装印刷领域，并在贵州、上海、北京、安徽、浙江、江苏、山东等地占有较高的市场份额；在此基础上，成立了由研发部、市场部组成的市场开发和售后服务队伍，确保了新产品的市场推广和产品售后质量保障。
报告期内，公司的研发活动采取自主研发的模式。
公司已设置专门的研发部门，关注国内外最新技术进展，根据行业和市场需求进行前瞻性应用技术的研发工作，储备了一系列的核心技术。
此外，公司还积极开展与高等院校的全方位合作，充分利用高等院校的科研力量进行基础理论的研究，并为公司的持续快速发展培养后备人才，同时也可以将其科研成果快速产业化并取得社会和经济效益。
报告期内，公司采购的原材料、工具等，由研发部技术人员负责检测，符合要求的产品入库。
本公司已与主要原材料、工具供应商建立起长期稳定的合作关系，能够保证原材料、工具供应的及时性、稳定性。
报告期内，公司营销方式为直销。
公司的产品主要面向大型包装印刷厂。
根据客户不同需求，通过于印刷企业的合作攻关，提供个性化的解决方案，及时的推出更适合市场的新产品产品。
公司业务90%为终端印刷单位，这样能深入客户，得到一线的需求和最快响应，从而更快地体现产品的性能，实现利润最大化。
报告期内公司的商业模式无重大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划报告期内，实现营业收入23570019.95元，较上年同期23815541.87元，同比减少1.03%。
净利润 12 -1706689.99元，较上年同期-3748317.17元，同比增加54.47%。
主要是本期信用减值损失小于上期资产减值损失。
截至2019年12月31日，公司总资产为43892219.88元，2019年、2018年公司经营活动产生的现金流量净额分别为元-15211.84元、7302832.57元，经营活动产生的现金流量净额同比下降100.21%。
主要是本期预付款项增加所致。
一、市场开发报告期内，公司管理层坚持贯彻企业愿景，以公司经营发展战略为指引，并坚持年度经营计划不动摇。
公司管理层积极调整经营策略，凭借着领先的技术迅速抢占市场并积极开拓新的业务方向。
二、产品研发本报告期内，公司坚持技术创新，增强自身核心竞争力，持续对公司的研发活动提供财务支持,在技术上取得了较大的突破。
截至2019年年末，本公司已经取得26项发明专利和17项实用新型专利。
三、团队建设，内部管理结构优化报告期内，继续优化团队结构，稳定核心高管团队，为公司提供了强劲的可持续发展力量，并进一步完善各项管理制度、内控制度的基础上，组织公司管理层和员工认真学习并严格执行公司的各项管理制度，完善法人治理结构。
继续加大人才引进力度，完善人才晋升通道；制定员工提升计划，结合公司人力资源结构和员工特点加强专业知识、工作能力及企业文化的培训，持续提升员工学习能力；加强绩效考核，建立以考核工作态度和业绩为基本点的考评体系，让员工价值同公司业绩挂钩，提高工作效率，降低消耗，使企业管理向现代化方向再上新台阶。
报告期内，公司业务、产品及商业模式等无重大变化。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款预付款项 本期期末 金额 占总资产的比重% 4,542,466.59 10.35% 3,146,988.363,500,659.592,460,409.55 7.17%7.98%5.61% 18,113,615.45 41.27% 20,032,670.00 45.64% 2,557,714.20 5.83% 上年期末 金额 占总资产的比重% 9,479,095.93 20.92% 2,291,779.38 5.06% 1,805,293.98 3.98% 3,241,046.25 7.15% 2,569,191.95 5.67% 17,511,701.56 38.65% 20,000,000 44.14% 412,479.05 0.91% 单位：元
本期期末与上年期末金额变动比例% -52.08% 74.32%8.01%-4.23% 3.44% 0.16% 520.08% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金的下降主要是预收款项的减少和应收账款回收的不及时性有关；
2、应收票据减少是科目的调整，调到“应收账款融资”科目中；
3、应收账款增加的原因是本期应收账款回收不及时有关；
4、预付款项增加的原因主要是本期增加了长兴佳迪嘉和赵洪芳的预付款项有关。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 本期 上年同期 13 单位：元本期与上年同期金 金额 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用 23,570,019.9518,614,797.55 21.02%174,477.863,765,641.881,418,549.091,026,161.79 信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 -143,568.940 272,583.2700 -158,859.250 -1,706,089.990 600.00-1,706,689.99 占营业收入的比重%78.98%0.74%15.98%6.02%4.35%-0.61% 1.16%0%0% -0.67%0% -7.24%0%0% -7.24% 金额 23,815,541.8719,036,670.68 20.07%142,561.073,257,134.301,465,760.551,064,039.73 占营业收入的比重%79.93%0.6%13.67%6.15%4.47% 0-2,439,700.18 241,861.5500 0%10.24% 1.02%0%0% 2,830.190 -3,606,256.9810,000.00634.72 -3,748,317.17 -5,713.02%0% -15.14%0.04%0% -15.74% 额变动比例%-1.03%-2.22% 22.39%15.61%-3.22%-3.56% 12.70%0%0% 52.69% 54.47% 项目重大变动原因：
1.销售费用的增加主要是业务费用投入的增加
2.管理费用的增加主要“固定资产折旧”和业务招待费的增加
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额22,297,612.831,272,407.1217,829,511.33785,286.22 上期金额23,090,719.78724,822.0918,344,923.33691,747.35 单位：元变动比例% -3.43%75.55%-2.81%13.52% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 油墨纸张 本期 收入金额 占营业收入的比重% 22,297,612.83 94.6% - - 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 18,846,222.46 79.13% 4,244,497.32 17.82% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%18.31%- 14 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：收入变化不大，不在销售纸张是因为纸张销售占比不高，利润低，所以今年没有销售纸张，提升油墨销售的比重。
(3)主要客户情况 序号 客户 1江苏大亚印务有限公司2长兴佳迪嘉科技有限公司3河南金宏印业有限公司4南京特麦奥包装材料有限责任公司5湖州新天外绿包印刷有限公司 合计 销售金额 19,338,541.351,328,116.15966,898.69377,507.96317,666.74 22,328,730.89 年度销售占比%82.05%5.63%4.1%1.6%1.35%94.73% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1长兴佳迪嘉科技有限公司2浙江美浓材料科技有限公司3天津市海斯达世纪贸易有限公司4泰兴金江化学工业有限公司5深圳市深赛尔股份有限公司 合计 采购金额 3,472,206.151,637,082.561,190,303.871,103,418.141,093,679.958,496,690.67 年度采购占比%20.48%9.66%7.02%6.51%6.45%50.12% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-15,211.84 -3,680,059.50-1,241,358.00 上期金额7,302,832.57-948,495.18-945,096.20 单位：元变动比例% -100.21%-287.99% -31.35% 现金流量分析：
1.经营活动产生的现金流量净额的减少主要是预付账款的增加；
2.投资活动产生的现金流量净额的减少主要是固定资产和消防池等设施的投入；
3.筹资活动产生的现金流量净额的下降主要是车贷的原因； 15 (三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况无
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否(四)非标准审计意见说明□适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用
1.会计政策变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
2.重要会计估计变更无。
三、持续经营评价 报告期内，公司经营状况持续稳定发展，资产负债结构进一步优化，虽然营业收入、整体盈利能力有所下降，但并不对公司的持续经营能力产生实质性影响。
公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳定增长；经营管理层、技术研发团队、核心业务人员稳定。
公司后续高新技术产品储备充足，市场销售渠道不断拓展，为公司的持续经营和健康发展 16 提供重要保障，因此公司具备良好的持续经营能力。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、客户集中度较高的风险公司2019年度前五名客户的销售额占总营业收入的比重为94.73%，集中度较高。
虽然公司与主要客户建立了良好稳定的合作关系，但是如果上述客户的产品需求量下滑或客户流失，而公司又没有足够的新增客户补充，公司营业收入可能出现下滑进而影响公司的经营业绩。
应对措施：公司将注意力投向了单位需求量较少但数量众多的小客户上，引入营销人才，组建了针对小客户的营销团队，力图扩展信用状况较好的小客户群体。
2、实际控制人不当控制的风险截至2019年12月31日，公司股东杨俊波先生直接持有股份公司3,750,000股股份，持股比例占公司股份总数的37.50%；杨俊虹女士直接持有股份公司1,240,000股股份，持股比例占公司股份总数的12.40%；吴迪女士直接持有股份875,000股股份，持股比例占公司股份总数8.75%；王亚平女士直接持有股份公司3,335,000股股份，持股比例占公司股份总数的33.35%，杨俊波家族股东四人合计持有股份公司92.00%股份，为公司实际控制人。
若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。
应对措施：公司严格执行《公司章程》、“三会”议事规则及《关联交易内部控制制度》，关联交易决策的关联方回避制度，确保董事会运作的独立性、公正性、透明性和客观性，有效降低实际控制人不当控制的风险。
3、公司治理风险股份公司设立后，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则，制定了《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《信息披露管理制度》等各项制度。
由于股份公司成立时间较短，公司治理结构仍然不尽完善。
同时公司的内部控制制度在执行上与规范要求存在一定差距，若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行，公司治理风险将可能影响公司持续、稳定、健康发展。
应对措施：公司内部要加强内部控制制度的学习，提高自我规范管理的意识，并在主办券商及律师事务所、会计师事务所等外部机构的协助与督导下，严格按照相关法律、法规运作，以提高公司规范化水平。
4、行业政策风险油墨生产所在的精细化工行业一直是国家重点鼓励、优先发展的高新技术产业，产品应用于国民生产的各行各业，受多种国家产业政策的影响。
长期以来，受惠于本行业及下游行业的国家政策鼓励，行业总体规模一直稳步增长。
近年来，基于我国国民经济持续快速的增长，为防范经济过热风险；并随着人民生活水平的提高及社会对环境保护意识的不断增强，出于环保目的的考虑，《产业结构调整指导目录（2011年）》中将“300吨/年以下的油墨生产装置（利用高新技术、无污染的除外）”属于轻工淘汰类。
国家及地方政府可能在将来颁布新的法律法规，提高环保标准对行业进行宏观调控。
如果国家宏观调控导致本行业及下游行业的产业政策发生不利变化，则可能给行业发展带来一定的影响。
应对措施：公司将根据市场需求和变化，持续不断进行技术创新，提高公司产品的核心竞争力。
同时公司安排专职人员对有关国家政策、行业政策、区域性发展政策等进行搜集和分析，以最新的行业标准要求自己，以有效降低行业政策风险。
5、下游行业波动带来的风险油墨行业的下游行业为印刷行业，油墨产品主要应用于各类瓦楞纸箱、食品、饮料、药品等包装印刷及 17 标签印刷。
“十二五”年以来，我国印刷工业总产值虽仍然保持高于国民生产总值的增长率，但从
2012年开始，中国印刷业总产值的增长率由多年的两位数回落到一位数。
若印刷行业市场状况发生不利变化，将会影响整个油墨行业产品的销售，从而对油墨行业的发展造成一定的影响。
6、原材料价格波动风险公司产品的主要原材料价格有上升趋势。
如果未来上游主要原材料件价格发生大幅波动，会影响公司经营业绩的稳定性，公司存在原材料价格波动风险。
应对措施：公司与主要供应商签订年度框架协议，稳定产品采购价格；根据对国际、国内行情的分析研究，对材料价格行情走势进行判断，在合理价格区间提前做好材料储备，降低原材料价格波动对公司产生的不利影响。
(二)无 报告期内新增的风险因素 18 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上·□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)承诺事项的履行情况 承诺主体实际控制人或控股股东董监高 董监高 承诺开始日期 2015年9月1日 2015年9月1日 2015年9月1日 承诺结束日期- - - 承诺来源挂牌挂牌挂牌 承诺类型 资金占用承诺同业竞争承诺竞业禁止、知识产权承诺 承诺具体内容 承诺防止公司资金占用等事项承诺不构成同业竞争承诺到长兴艾飞特科技股份有限公司或股份公司 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 正在履行中 19 董监高 2015年9月 - 挂牌 1日 不存在利益冲突的承诺 入职前及其在有限公司或股份公司工作期间，不存在侵犯他人知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。
承诺参与公司研发取得的知识产权不涉及到其他单位的职务发明或职务成果，不存在涉及到其他单位的职务发明或职务成果的情形，不存在潜在纠纷承诺本人及近亲属不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况 正在履行中 承诺事项详细情况：
1、报告期内，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员切实履行了关于避免同业竞争的承诺。
2、报告期内，公司控股股东、实际控制人切实履行了关于防止公司资金占用等事项的承诺。
3、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员切实履行了关于竞业禁止、知识产权的承诺。
4、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员切实履行了任职不存在利益冲突的承诺。
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 投资性房地产固定资产无形资产 总计 资产类别 非流动资产非流动资产非流动资产 - 权利受限类型 抵押抵押抵押 - 账面价值 2,460,409.5515,091,335.365,577,345.0723,129,089.98 占总资产的比例%5.61%34.38%12.71%52.70% 单位：元 发生原因 借款抵押借款抵押借款抵押 - 20 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量4,047,9163,622,916 比例%40.48%36.23% 1,281,250- 5,952,0845,577,084 12.81%- 59.52%55.77% 3,843,750- 10,000,000 38.44%- - 本期变动 00 000 00 单位：股 期末 数量 比例% 4,047,91640.48% 3,622,91636.23% 1,281,250- 5,952,0845,577,084 12.81%- 59.52%55.77% 3,843,750- 10,000,000 38.44%-
7 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量 1杨俊波 3,750,000 03,750,000 37.5%2,812,500 937,500 2杨俊虹 1,240,000 01,240,000 12.4%1,233,334 6,666 3王亚平 3,335,000 03,335,00033.35% 875,000 2,460,000 4吴迪 875,000
0 875,000 8.75% 656,250 218,750 5杨阳德 300,000
0 300,000 3%
0 300,000 6朱红武 300,000
0 300,000 3% 225,000 75,000 7杨明德 200,000
0 200,000 2% 150,000 50,000 合计 10,000,000 010,000,000 100%5,952,084 4,047,916 普通股前十名股东间相互关系说明： 杨俊波与吴迪系夫妻关系、与杨俊虹系姐弟关系、与王亚平系母子关系、与杨阳德系叔侄关系，杨俊波 家族股东四人杨俊波、杨俊虹、吴迪、王亚平为一致行动人。
除此之外，公司其他股东之间无关联关系。
21
二、
优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况杨俊波先生，现任公司董事会秘书，任期自2015年9月2日起至2018年9月1日止。
1985年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
工作经历：2008年10月至2011年2月于长兴虹波纺织有限公司任总经理；2011年3月至2015年8月于长兴艾飞特塑料科技有限公司任监事、执行董事；2015年9月2日至2019年8月27日于长兴艾飞特科技股份有限公司任董事长；2016年4月25日至今兼任长兴艾飞特科技股份有限公司董事会秘书。
报告期内本公司内控股股东没发生变化。
(二)实际控制人情况杨俊波家族股东六人杨俊波、杨俊虹、吴迪、王亚平、杨明德、杨阳德于2015年9月18日签署了《一致行动协议》，约定在召开艾飞特之董事会或股东大会时，就包括但不限于艾飞特的重大投资、重大重组、融资、经营方针、重大管理制度、重大财务支出、董监高人事任免等相关事项进行表决时，家族成员意思表示（同意/反对/弃权）须保持一致。
于2016年9月18日杨俊波、杨俊虹、吴迪、王亚平、杨明德、杨阳德签署了《解除一致行动人协议》，公司的实际控制人由杨俊波、杨俊虹、吴迪、王亚平、杨明德、杨阳德变为杨俊波、杨俊虹、吴迪、王亚平为公司实际控制人。
杨俊波先生，与第六节三（一）控股股东情况同。
杨俊虹女士，1981年10月出生，中国国籍，拥有澳大利亚永久居留权，硕士学历。
工作经历：2010年6月至2011年10月，于中国银行墨尔本分行任窗口业务员；2011年11月至今自由职业。
吴迪女士，现任公司董事，任期自2015年9月2日起至2018年9月1日止。
1985年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。
工作经历：2008年9月至2011年6月于长兴县邮政局任职员；2011年7月至今于长兴艾飞特塑料科技有限公司任执行董事兼总经理、监事；2015年9月2日至今于长兴艾飞特科技股份有限公司任董事。
王亚平女士，1960年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，小学学历。
工作经历：1977年至1995年9月长兴县洪桥镇陈桥村务农；1995年10月起至2015年8月自由职业；2015年9月2日起至2016年12月14日于长兴艾飞特科技股份有限公司任监事，2019年8月28日至今任公司董事长一职。
报告期内本公司实际控制人未发生变化。
22 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号1234567 贷款方式 抵押 抵押 信用 信用 信用 信用 信用 贷款提供方 浙江长兴联合村镇 银行浙江长兴联合村镇 银行浙江长兴联合村镇 银行浙江长兴联合村镇 银行浙江长兴联合村镇 银行长兴农村商业银行洪桥支行长兴农村商业银行 贷款提供方类型 银行 银行 银行 银行 银行 银行 银行 贷款规模6,000,000.003,000,000.003,000,000.001,000,000.002,000,000.002,000,000.002,600,000.00 单位：元 存续期间 利息 起始日期 终止日期 率% 2018年4月202019年4月 日 14日 5.22% 2019年3月292020年3月 日 28日 5.22% 2018年4月192019年4月 日 18日 5.22% 2019年4月172020年4月 日 16日 5.22% 2019年4月172020年4月 日 16日 5.22% 2018年4月22019年3月 日 20日 5.40% 2018年4月22019年3月 日 20日 5.40% 23 891011121314合计 抵押抵押抵押抵押抵押信用信用 - 洪桥支行长兴农村商业银行洪桥支行长兴农村商业银行洪桥支行长兴农村商业银行洪桥支行长兴农村商业银行洪桥支行长兴农村商业银行洪桥支行长兴农村商业银行洪桥支行长兴农村商业银行洪桥支行 - 银行银行银行银行银行银行银行 - 1,680,000.002018年3月142019年3月 日 10日 5.40% 4,720,000.002018年3月232019年3月 日 20日 5.40% 1,680,000.002019年3月202020年3月 日 10日 5.40% 4,720,000.002019年3月202020年3月
5 日 日 5.40% 3,000,000.002019年2月202020年2月 日 20日 5.40% 2,000,000.002019年3月192020年3月 日 17日 5.40% 2,600,000.002019年3月182020年3月 日 18日 5.40% 40,000,000.00 - - -
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用（二）权益分派预案□适用√不适用 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 职务 性别出生年月学历 24 任职起止日期起始日期终止日期 是否在公司领取薪酬 王亚平杨俊波吴迪杨志德杨明德朱红武范建妹王峰峰范雨云范利平 董事长 女 1960年 小学2019年82021年
9 是 11月 月28日月16日 董事会秘书 男1985年4本科2018年92021年
9 是 月 月17日月16日 董事 女 1985年 大专2018年92021年
9 是 10月 月17日月16日 董事/总经理 男 1957年 小学2018年92021年
9 是 11月 月17日月16日 董事 男1954年8小学2018年92021年
9 否 月 月17日月16日 董事/副总经男 1973年 大专2018年92021年
9 是 理 10月 月17日月16日 监事会主席 女 1972年 高中2018年92021年
9 是 11月 月17日月16日 监事 男 1986年 本科2018年92021年
9 是 11月 月17日月16日 监事 女 1977年 高中2019年22021年
9 是 12月 月28日月16日 财务负责人 女 1968年 大专2019年22021年
9 是 11月 月28日月16日 董事会人数：
5 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：杨俊波与吴迪系夫妻关系、与杨俊虹系姐弟关系、与王亚平系母子关系、与杨阳德系叔侄关系。
除此之外，公司其他股东之间无关联关系。
(二)持股情况 姓名 王亚平杨俊波吴迪杨志德杨明德朱红武 范建妹王峰峰 职务 董事长董事会秘书董事董事/总经理董事董事/副总经理监事会主席监事 期初持普通股股数3,335,0003,750,000875,0000200,000300,000 00 数量变动 000000 期末持普通股股数3,335,0003,750,000875,0000200,000300,000 期末普通股持股比例% 33.35%37.5%8.75% 0%2%3% 单位：股期末持有股票期权数量 000000
0 0 0%
0 0
0 0%
0 25 范雨云 监事
0 0
0 0%
0 范利平 财务负责人
0 0
0 0%
0 合计 - 8,460,000 0
8,460,000 84.60%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 √是□否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 王亚平 - 新任 期末职务董事长 变动原因 原董事长杨俊波离职，由王亚平担任董事长一职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用王亚平女士：1960年11月出生，中国国籍，无境外永久居住权，小学学历，2015年9月2日至2016年12月15日担任公司监事一职，2019年8月28日担任公司董事长一职。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数14242 13 期末人数14242 13 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下 期初人数00346 26 期末人数00346 员工总计 13 13 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节行业信息 是否自愿披露□是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理机制，建立现代企业制度，规范公司运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且严格按照有关法律、法规规定，履行各自权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。
报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见在股东权利保障方面，公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。
同时根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股东保障机制，在《公司章程》中明确了投资者关系管理、关联股东和董事回避制度等，给股东提供了合适的保护。
公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合相关法律法规的规定，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。
此外，公司制定了《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大投资决策程序与规则》等相关制度，对公司 27 重大事项进行充分的信息披露，依法保障股东对公司享有的知情权。
同时也畅通了股东知晓公司经营和
决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督公司运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东参与权等权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司已按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》等规定，建立健全了人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重大事项管理制度，具备较完善的治理机制和内部控制制度。
4、公司章程的修改情况2019年3月20日召开2019年第一次临时股东大会，审议通过了修改公司章程的议案。
议案内容参阅 全国中小企业股份转让系统上披露平台的2019-008公告。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 报告期内会议召开的次数
4 经审议的重大事项（简要描述）
1、董事会第二次会议决议审议通过：《关于聘任范利平为公司财务负责人》、《关于修订公司章程》《、关于提请召开公司2019年第一次临时股东大会》的议案。
2、董事会第三次会议决议审议通过：《公司2018年度总经理工作报告》《公司2018年度董事会工作报告》《公司2018年度审计报告》《公司2018年年度报告及其摘要》《公司2018年财务决算报告》《关于续聘公司2019年度审计机构的议案》《提请召开2018年年度股东大会》的议案。
3、董事会第四次会议决议审议通过：《提名任命王亚平为公司董事》《提请召开2019年第二次临时股东大会》的议案。
4、董事会第五次会议决议审议通过：《2019年半年度报告》、《任命王亚平为公司董事长》的议案 21、第二届监事会第四次会议审议通过：《公司2018年度监事会工作报告》《公司2018年度审计报告》《公司2018年年度报告及其摘要》《公司2018年财务决算报告》《公司2019年财务预算报告》的议案
2、第二届监事会第三次会议审议通过：《2019 28 股东大会 年半年度报告》的议案 31、2018年年度股东大会审议通过：《2018年度董事会工作报告》《2018年监事会报告》《2018年审计报告》《2018年年度报告及其摘要》《2018年财务决算报告》《2019年财务预算报告》《关于续聘2018年度审计机构的议案》的议案 2、2019年第一次临时股东大会审议通过《关于修改公司章程》的议案； 3、2019年第二次临时股东大会审议通过《提名任命王亚平为公司董事》的议案。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审议、表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内，监事会能独立行使权力，对本年报期内的监督事项没有异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所及供应、销售部门和渠道，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争以及影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。
（二）资产独立公司拥有独立、完整的生产经营所需资产。
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间资产产权关系清晰，公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
公司目前没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，也不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用的情形，公司资产独立。
（三）人员独立公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。
公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的企业中兼职，公司人员独立。
（四）机构独立公司已依据《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权利、决策、监督 29 及经营管理机构，具有健全独立法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。
目前公司已经
具备健全的组织结构和内部经营管理机构，设置程序合法。
公司内部组织机构及各经营管理部门与控股股东、实际控制人及其控制的企业不存在机构混同的情形，公司机构独立。
（五）财务独立公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核算制度和财务管理制度。
公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司持有效的国税与地税《税务登记证》，且依法纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况，公司财务独立。
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况为了公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
30 第十一节财务报告
一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 √无□强调事项段 审计报告中的特别段落 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号审计机构名称 希会审字（2020）2466号希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 审计报告日期注册会计师姓名 2020年4月28日洪志国黄煜 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 1年100000.00元 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） XigemaCpas(SpecialGeneralPartnership) 希会审字(2020)2466号 审计报告 长兴艾飞特科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了长兴艾飞特科技股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括2019年12月31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师 31 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。
其他信息包括2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 32 常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时， 我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：洪志国 中国 西安市 中国注册会计师：黄煜 33 2020年4月28日
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款 附注
六、（一） 2019年12月31日 单位：元2018年12月31日 4,542,466.59 9,479,095.93
六、（二）
六、（三）
六、（四）
六、（五） - 3,146,988.361,100,000.002,557,714.20 2,291,779.381,805,293.98 412,479.05
六、（六） 734,908.49 26,717.81
六、（七） 3,500,659.59 3,241,046.25
六、（八） 29,010.08
15,611,747.31 221,159.2117,477,571.61 - 34 长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
六、（九）
六、（十）
六、（十一）
六、（十二）
六、（十三）
六、（十四）
六、（十五）
六、（十六）
六、（十七）
六、（十八）
六、（十九）
六、（二十） 35 2,460,409.5518,113,615.45 2,569,191.9517,511,701.56 5,577,346.07 2,129,101.50 28,280,472.5743,892,219.8820,032,670.00 5,738,669.15 1,946,778.4463,130.00 27,829,471.1045,307,042.71 20,000,000 - 3,598,704.26 4,388,888.4718,120.01 156,865.27330,182.13433,066.44
0 143,394.65173,371.68277,706.24 32,505.00 流动负债合计 24,551,488.10 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款
六、（二十一） 336,436.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 336,436.00 负债合计 24,887,924.10 所有者权益（或股东权益）： 股本
六、（二十二） 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
六、（二十三） 4,997,996.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备
六、（二十四） 3,007,449.76 盈余公积
六、（二十五） 650,391.37 一般风险准备 未分配利润
六、（二十六） 348,458.22 归属于母公司所有者权益合计 19,004,295.78 少数股东权益 所有者权益合计 19,004,295.78 负债和所有者权益总计 43,892,219.88 法定代表人：王亚平主管会计工作负责人：范利平会计机构负责人：范利平 25,001,481.05 25,001,481.05
10,000,000.00 4,997,996.432,602,025.65 650,391.372,055,148.2120,305,561.6620,305,561.6645,307,042.71 (二)利润表
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入 项目 附注
六、（二十七） 36 2019年23,570,019.9523,570,019.95 单位：元2018年23,815,541.8723,815,541.87 已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
六、（二十七）
六、（二十八）
六、（二十九）
六、（三十）
六、（三十一）
六、（三十二）
六、（三十三） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）
六、（三十四） 资产减值损失（损失以“-”号填列）
六、（三十五） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
六、（三十六）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入
六、（三十七） 减：营业外支出
六、（三十八）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
六、（三十九）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 37 25,246,265.02
18,614,797.55 246,636.85174,477.863,765,641.881,418,549.091,026,161.791,032,499.00 8,264.21272,583.27 -143,568.94-158,859.25-1,706,089.99 0600.00-1,706,689.99-1,706,689.99-1,706,689.99- 25,226,790.4119,036,670.68 260,624.08142,561.073,257,134.301,465,760.551,064,039.731,072,701.20 10,806.19241,861.55 -2,439,700.182,830.19 -3,606,256.9810,000.00634.72 -3,596,891.70151,425.47 -3,748,317.17- -3,748,317.17-
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 -1,706,689.99 以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益 -
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金 - 融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 -1,706,689.99 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.17 （二）稀释每股收益（元/股） -0.17 法定代表人：王亚平主管会计工作负责人：范利平会计机构负责人：范利平 -3,748,317.17 -3,748,317.17
-0.37-0.37 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金 附注 2019年25,970,015.34 单位：元2018年 27,659,050.00 38 收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
六、（四十）
六、（四十）
六、（四十） 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 39 - 360,447.4826,330,462.8223,013,409.91 1,035,779.19584,477.28 1,712,008.2826,345,674.66 -15,211.84 72,000.00 72,000.003,452,059.50 300,000.003,752,059.50-3,680,059.50 31,833.552,348,358.5530,039,242.1018,012,392.82 1,017,050.72900,352.38 2,806,613.6122,736,409.53 7,302,832.57 2,830.19 2,830.19951,325.37 951,325.37-948,495.18 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
六、（四十） 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,129,424.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,111,934.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 21,241,358.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,241,358.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,936,629.34 加：期初现金及现金等价物余额 9,479,095.93
六、期末现金及现金等价物余额 4,542,466.59 法定代表人：王亚平主管会计工作负责人：范利平会计机构负责人：范利平 20,000,000.00 127,000.00
20,127,000.0020,000,000.00 1,072,096.20 21,072,096.20-945,096.20 5,409,241.194,069,854.749,479,095.93 40 (四)股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 股本10,000,000.00 0 10,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 4,997,996.43 2,602,025.65
0 0 4,997,996.43 2,602,025.65405,424.11 盈余公积650,391.37 0 650,391.37 一般风险准备 未分配利润2,055,148.21 0 2,055,148.21-1,706,689.99-1,706,689.99 少数股东权益 单位：元 所有者权益合计 20,305,561.660 20,305,561.66-1,301,265.88-1,706,689.99 41
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 项目 股本 其他权益工具 405,424.11576,924.45171,500.34 405,424.11576,924.45171,500.34 4,997,996.43 3,007,449.76650,391.37 348,458.22 19,004,295.78 2018年 归属于母公司所有者权益 资本 减：库其他 专项 盈余 一般 未分配利润 少数股东 所有者权益合计 42
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转 10,000,000.0010,000,000.00 优先股 永续债 其他 公积4,997,996.43 存股 4,997,996.43 综合收益 储备2,026,540.86 公积650,391.37 风险准备 权益 5,803,465.38 23,478,394.04 2,026,540.86575,484.79 650,391.37 5,803,465.38-3,748,317.17 -3,748,317.17 23,478,394.04-3,172,832.38 -3,748,317.17 43
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 4,997,996.43 法定代表人：王亚平主管会计工作负责人：范利平会计机构负责人：范利平 575,484.79580,809.10 5,324.31 2,602,025.65650,391.37 2,055,148.21 575,484.79580,809.10 5,324.31 20,305,561.66 44 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况长兴艾飞特科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由长兴艾飞特塑料科技有限公司依法变更而设立的股份有限公司。
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股转系统函[2015]8046号核准，本公司股票于2015年12月16日起在全国中小企业股份转让系统挂牌。
本公司证券简称：艾飞特，证券代码：834934。
公司注册地址：长兴县洪桥镇陈桥工业区，注册资本为人民币1,000.00万元，统一社会信用代码为20F，法定代表人为王亚平。
本公司经营范围：从事环保领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，塑料制品（除前置许可项目）、凹版水性墨、水松纸油墨（A）生产、销售，五金交电、日用杂货、纸质包装材料、化工产品（除危险化学品、易制毒化学品及专营产品外）研发、销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经本公司董事会于2020年4月28日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础（一）编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。
45
四、重要会计政策和会计估计（一）会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（二）营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币人民币为本公司的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（四）现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币业务
1.外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（六）金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类 46 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。
取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 48 额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（七）金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1.减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
49 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认 后整个存续期内预期信用损失的累积变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第
14号-收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后已显著增 加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初 始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来
12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公 司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后 是否已显著增加。
对于在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充 分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估风险是否显著增加。
对于在资产负债表日 具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按 照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
2.金融资产减值的会计处理方法本公司于每个资产负债表日计算各类金融资产的预期信用损失，如果该预计信用损失大 于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金 额，则将差额确认为减值利得。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产 在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不递减该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值。
3.各类金融资产信用损失的确定方法
（1）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，该类款项具有较承兑人为信用风险较小的银行 低的信用风险，一般不计提预期信用损失 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 商业承兑汇票承兑人为非银行金融机构 及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失
（2）应收账款 50 对于应收账款，不论是否包含重大融资成分，本公司按照相当于整个存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 参考历史信用损失经验，结合当前 根据以前年度与之相同或相类似的、
状况以及对未来经济状况的预测， 账龄风险组合按账龄段划分的具有类似信用风险编制应收款项账龄与整个存续期预 特征的应收款项组合 期信用损失率对照表，计算预期信 用损失 个别认定组合 参考历史信用损失经验，该类款项具一般不计提预期信用损失 有较低的信用风险， 应收账款账龄组合、商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄1年以内(含1年,下同)1-2年2-3年3-5年5年以上 应收账款计提比例（%）5.00 10.0030.0050.00100.00 商业承兑汇票计提比例（%）5.00 10.0030.0050.00100.00
（3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
（4）债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。
本公司依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，采用相当于未来
12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量 减值损失。
（5）其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。
本公 司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12个月内、或整个存 续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
（6）长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
（八）存货
1.存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
51
2.存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（九）持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。
具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 52 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
（十）长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注
四、（六）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1.投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 53 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2.后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 54 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年）
残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10.00-20.00 5.00 4.75-9.50 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 56 类别 折旧方法 折旧年限（年）
残值率（%）
四、（十六）“长期资产减值”。
4.
除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。
（十二）在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注
四、（十六）“长期资产减 值”。
（十三）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 57 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（十四）无形资产
1.无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。
除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。
自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。
如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2.研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 58 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注
四、（十六）“长期资产减值”。
（十五）长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
（十六）长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（十七）职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 59 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。
离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
（十八）预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不
1 公司年度大事记 公司在2019年12月4日被认定为全国高新技术企业（证书编号：GR201933004460）） 2019年8月28日本公司通过第二届董事会第五次会议决议，审议通过由王亚平女士担任公司董事长一职的议案。
2 目录 第一节声明与提示
....................................................................................................................
5第二节公司概况........................................................................................................................
7第三节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
9第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
12第五节重要事项......................................................................................................................
19第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
21第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
23第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................24第九节行业信息......................................................................................................................
27第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
27第十一节财务报告...................................................................................................................
313 释义项目公司、本公司、艾飞特科技、股份公司三会股东大会董事会监事会《公司章程》 东吴证券元、万元挂牌 《公司法》《审计报告》 报告期国务院中国证监会国家统计局国家工信部国家发改委 释义 释义指长兴艾飞特科技股份有限公司指股东大会、董事会、监事会的合称指长兴艾飞特科技股份有限公司股东大会指长兴艾飞特科技股份有限公司董事会指长兴艾飞特科技股份有限公司监事会指长兴艾飞特科技股份有限公司在全国中小企业股份转 让系统挂牌后生效的《公司章程》指东吴证券股份有限公司指人民币元、人民币万元指长兴艾飞特科技股份有限公司在全国中小企业在股份 转让系统的挂牌指《中华人民共和国公司法》指希格玛会计师事务所出具（希会审字[2020]2466号） 的审计报告指2019年1月1日至2019年12月31日指中华人民共和国国务院指中华人民共和国证券监督管理委员会指中华人民共和国国家统计局指中华人民共和国工业和信息化部指中华人民共和国国家发展和改革委员会
4 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王亚平、主管会计工作负责人范利平及会计机构负责人（会计主管人员）范利平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称客户集中度较高的风险 实际控制人不当控制的风险 公司治理风险 重要风险事项简要描述 公司2019年度前五名客户的销售额占总营业收入的比重为94.73%，集中度较高。
虽然公司与主要客户建立了良好稳定的合作关系，但是如果上述客户的产品需求量下滑或客户流失，而公司又没有足够的新增客户补充，公司营业收入可能出现下滑进而影响公司的经营业绩。
截至2019年12月31日，公司股东杨俊波先生直接持有股份公司3,750,000股股份，持股比例占公司股份总数的37.50%；杨俊虹女士直接持有股份公司1,240,000股股份，持股比例占公司股份总数的12.40%；吴迪女士直接持有股份875,000股股份，持股比例占公司股份总数8.75%；王亚平女士直接持有股份公司3,335,000股股份，持股比例占公司股份总数的33.35%，杨俊波家族股东四人合计持有股份公司92.00%股份，为公司实际控制人。
若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。
股份公司设立后，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则，制定了《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《信息披露管理制度》等各项制度。
由于股份公司成立时间较短，公司治理结
5 行业政策风险 下游行业波动带来的风险原材料价格波动风险本期重大风险是否发生重大变化： 构仍然不尽完善。
同时公司的内部控制制度在执行上与规范要求存在一定差距，若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行，公司治理风险将可能影响公司持续、稳定、健康发展。
油墨生产所在的精细化工行业一直是国家重点鼓励、优先发展的高新技术产业，产品应用于国民生产的各行各业，受多种国家产业政策的影响。
长期以来，受惠于本行业及下游行业的国家政策鼓励，行业总体规模一直稳步增长。
近年来，基于我国国民经济持续快速的增长，为防范经济过热风险；并随着人民生活水平的提高及社会对环境保护意识的不断增强，出于环保目的的考虑，《产业结构调整指导目录（2011年）》中将“300吨/年以下的油墨生产装置（利用高新技术、无污染的除外）”属于轻工淘汰类。
国家及地方政府可能在将来颁布新的法律法规，提高环保标准对行业进行宏观调控。
如果国家宏观调控导致本行业及下游行业的产业政策发生不利变化，则可能给行业发展带来一定的影响。
油墨行业的下游行业为印刷行业，油墨产品主要应用于各类瓦楞纸箱、食品、饮料、药品等包装印刷及标签印刷。
“十二五”以来，我国印刷工业总产值虽仍然保持高于国民生产总值的增长率，但近年来中国印刷业总产值的增长速度明显放缓。
若印刷行业市场状况发生不利变化，将会影响整个油墨行业产品的销售，从而对油墨行业的发展造成一定的影响。
公司产品的主要原材料价格有上升趋势。
如果未来上游主要原材料件价格发生大幅波动，会影响公司经营业绩的稳定性，公司存在原材料价格波动风险。
否
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 长兴艾飞特科技股份有限公司ChangXingMoxafeitTechnoligyCO.,LTD艾飞特834934王亚平浙江省湖州市长兴县洪桥镇陈桥工业园
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 杨俊波董事会秘书0572-62911550572-6294999644539321@浙江省湖州市长兴县洪桥镇陈桥工业区313106公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2011年11月16日2015年12月16日基础层C26化学原料及化学制品制造业水性油墨的研发生产与销售集合竞价转让10,000,00000杨俊波杨俊波杨俊虹吴迪王亚平
四、注册情况 项目统一社会信用代码 内容20F
7 报告期内是否变更否 注册地址注册资本 浙江省湖州市长兴县洪桥镇陈桥否工业区 10,000,000元否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 东吴证券江苏省苏州市吴中区星阳街5号否希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）洪志国黄煜陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期23,570,019.95 21.02%-1,706,689.99-1,899,414.01 -8.77% -9.76% -0.17 上年同期23,815,541.8720.07%-3,748,317.17-4,002,374.19 单位：元增减比例% -1.03%54.47%52.54% -17.35% - -18.53% - -0.37 54.05%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末43,892,219.8824,887,924.1019,004,295.781.9056.7%56.7%63.59%-0.65 上年期末45,307,042.7125,001,481.0520,305,561.662.0355.18%55.18%70%-2.52 单位：元增减比例% -3.12%-0.45%-6.41%-6.41%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-15,211.844.415.52 上年同期7,302,832.574.836.18 单位：元增减比例% -100.21%-
9 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 -3.12%-1.03%54.47%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末10,000,000
六、非经常性损益 项目非流动性资产处置损益计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 上年同期-4.3% 20.12%-825.86% 增减比例%- 上年期末10000000 单位：股增减比例% 0% 金额 单位：元 -158,859.25352,183.27 -600.00192,724.02 0 192,724.02
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 10 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 应收票据应收账款应收票据及应收账款应付票据应付账款应付票据及应付账款 4,097,073.363,598,704.26 2,291,779.381,805,293.98 3,598,704.26 11 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式本公司是集研发、生产和销售于一体的综合性企业，公司专业生产和销售水性油墨及经营环保科技 领域内的技术开发的多元化高技术含量的现代化企业。
公司一直致力于为下游客户提供高品质的油墨相关产品。
报告期内，公司开展主营业务的关键资源要素包括：
1、经过多年的发展，公司累积了丰富的行业应用经验，并掌握了多种环保油墨的研发技术；
2、知识产权资源丰富，发展迅速，截止本报告期末，公司已拥有授权专利43项，其中发明专利26项，实用新型专利17项；
3、优秀的人才资源，报告期末，公司拥有研发人员4人，均为业内资深从业人员；
4、完善的且有效的营销体系，公司在全国范围内建立了完善的营销网络，特别是在精细化包装印刷领域，并在贵州、上海、北京、安徽、浙江、江苏、山东等地占有较高的市场份额；在此基础上，成立了由研发部、市场部组成的市场开发和售后服务队伍，确保了新产品的市场推广和产品售后质量保障。
报告期内，公司的研发活动采取自主研发的模式。
公司已设置专门的研发部门，关注国内外最新技术进展，根据行业和市场需求进行前瞻性应用技术的研发工作，储备了一系列的核心技术。
此外，公司还积极开展与高等院校的全方位合作，充分利用高等院校的科研力量进行基础理论的研究，并为公司的持续快速发展培养后备人才，同时也可以将其科研成果快速产业化并取得社会和经济效益。
报告期内，公司采购的原材料、工具等，由研发部技术人员负责检测，符合要求的产品入库。
本公司已与主要原材料、工具供应商建立起长期稳定的合作关系，能够保证原材料、工具供应的及时性、稳定性。
报告期内，公司营销方式为直销。
公司的产品主要面向大型包装印刷厂。
根据客户不同需求，通过于印刷企业的合作攻关，提供个性化的解决方案，及时的推出更适合市场的新产品产品。
公司业务90%为终端印刷单位，这样能深入客户，得到一线的需求和最快响应，从而更快地体现产品的性能，实现利润最大化。
报告期内公司的商业模式无重大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划报告期内，实现营业收入23570019.95元，较上年同期23815541.87元，同比减少1.03%。
净利润 12 -1706689.99元，较上年同期-3748317.17元，同比增加54.47%。
主要是本期信用减值损失小于上期资产减值损失。
截至2019年12月31日，公司总资产为43892219.88元，2019年、2018年公司经营活动产生的现金流量净额分别为元-15211.84元、7302832.57元，经营活动产生的现金流量净额同比下降100.21%。
主要是本期预付款项增加所致。
一、市场开发报告期内，公司管理层坚持贯彻企业愿景，以公司经营发展战略为指引，并坚持年度经营计划不动摇。
公司管理层积极调整经营策略，凭借着领先的技术迅速抢占市场并积极开拓新的业务方向。
二、产品研发本报告期内，公司坚持技术创新，增强自身核心竞争力，持续对公司的研发活动提供财务支持,在技术上取得了较大的突破。
截至2019年年末，本公司已经取得26项发明专利和17项实用新型专利。
三、团队建设，内部管理结构优化报告期内，继续优化团队结构，稳定核心高管团队，为公司提供了强劲的可持续发展力量，并进一步完善各项管理制度、内控制度的基础上，组织公司管理层和员工认真学习并严格执行公司的各项管理制度，完善法人治理结构。
继续加大人才引进力度，完善人才晋升通道；制定员工提升计划，结合公司人力资源结构和员工特点加强专业知识、工作能力及企业文化的培训，持续提升员工学习能力；加强绩效考核，建立以考核工作态度和业绩为基本点的考评体系，让员工价值同公司业绩挂钩，提高工作效率，降低消耗，使企业管理向现代化方向再上新台阶。
报告期内，公司业务、产品及商业模式等无重大变化。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款预付款项 本期期末 金额 占总资产的比重% 4,542,466.59 10.35% 3,146,988.363,500,659.592,460,409.55 7.17%7.98%5.61% 18,113,615.45 41.27% 20,032,670.00 45.64% 2,557,714.20 5.83% 上年期末 金额 占总资产的比重% 9,479,095.93 20.92% 2,291,779.38 5.06% 1,805,293.98 3.98% 3,241,046.25 7.15% 2,569,191.95 5.67% 17,511,701.56 38.65% 20,000,000 44.14% 412,479.05 0.91% 单位：元
本期期末与上年期末金额变动比例% -52.08% 74.32%8.01%-4.23% 3.44% 0.16% 520.08% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金的下降主要是预收款项的减少和应收账款回收的不及时性有关；
2、应收票据减少是科目的调整，调到“应收账款融资”科目中；
3、应收账款增加的原因是本期应收账款回收不及时有关；
4、预付款项增加的原因主要是本期增加了长兴佳迪嘉和赵洪芳的预付款项有关。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 本期 上年同期 13 单位：元本期与上年同期金 金额 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用 23,570,019.9518,614,797.55 21.02%174,477.863,765,641.881,418,549.091,026,161.79 信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 -143,568.940 272,583.2700 -158,859.250 -1,706,089.990 600.00-1,706,689.99 占营业收入的比重%78.98%0.74%15.98%6.02%4.35%-0.61% 1.16%0%0% -0.67%0% -7.24%0%0% -7.24% 金额 23,815,541.8719,036,670.68 20.07%142,561.073,257,134.301,465,760.551,064,039.73 占营业收入的比重%79.93%0.6%13.67%6.15%4.47% 0-2,439,700.18 241,861.5500 0%10.24% 1.02%0%0% 2,830.190 -3,606,256.9810,000.00634.72 -3,748,317.17 -5,713.02%0% -15.14%0.04%0% -15.74% 额变动比例%-1.03%-2.22% 22.39%15.61%-3.22%-3.56% 12.70%0%0% 52.69% 54.47% 项目重大变动原因：
1.销售费用的增加主要是业务费用投入的增加
2.管理费用的增加主要“固定资产折旧”和业务招待费的增加
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额22,297,612.831,272,407.1217,829,511.33785,286.22 上期金额23,090,719.78724,822.0918,344,923.33691,747.35 单位：元变动比例% -3.43%75.55%-2.81%13.52% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 油墨纸张 本期 收入金额 占营业收入的比重% 22,297,612.83 94.6% - - 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 18,846,222.46 79.13% 4,244,497.32 17.82% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%18.31%- 14 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：收入变化不大，不在销售纸张是因为纸张销售占比不高，利润低，所以今年没有销售纸张，提升油墨销售的比重。
(3)主要客户情况 序号 客户 1江苏大亚印务有限公司2长兴佳迪嘉科技有限公司3河南金宏印业有限公司4南京特麦奥包装材料有限责任公司5湖州新天外绿包印刷有限公司 合计 销售金额 19,338,541.351,328,116.15966,898.69377,507.96317,666.74 22,328,730.89 年度销售占比%82.05%5.63%4.1%1.6%1.35%94.73% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1长兴佳迪嘉科技有限公司2浙江美浓材料科技有限公司3天津市海斯达世纪贸易有限公司4泰兴金江化学工业有限公司5深圳市深赛尔股份有限公司 合计 采购金额 3,472,206.151,637,082.561,190,303.871,103,418.141,093,679.958,496,690.67 年度采购占比%20.48%9.66%7.02%6.51%6.45%50.12% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-15,211.84 -3,680,059.50-1,241,358.00 上期金额7,302,832.57-948,495.18-945,096.20 单位：元变动比例% -100.21%-287.99% -31.35% 现金流量分析：
1.经营活动产生的现金流量净额的减少主要是预付账款的增加；
2.投资活动产生的现金流量净额的减少主要是固定资产和消防池等设施的投入；
3.筹资活动产生的现金流量净额的下降主要是车贷的原因； 15 (三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况无
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否(四)非标准审计意见说明□适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用
1.会计政策变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
2.重要会计估计变更无。
三、持续经营评价 报告期内，公司经营状况持续稳定发展，资产负债结构进一步优化，虽然营业收入、整体盈利能力有所下降，但并不对公司的持续经营能力产生实质性影响。
公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳定增长；经营管理层、技术研发团队、核心业务人员稳定。
公司后续高新技术产品储备充足，市场销售渠道不断拓展，为公司的持续经营和健康发展 16 提供重要保障，因此公司具备良好的持续经营能力。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、客户集中度较高的风险公司2019年度前五名客户的销售额占总营业收入的比重为94.73%，集中度较高。
虽然公司与主要客户建立了良好稳定的合作关系，但是如果上述客户的产品需求量下滑或客户流失，而公司又没有足够的新增客户补充，公司营业收入可能出现下滑进而影响公司的经营业绩。
应对措施：公司将注意力投向了单位需求量较少但数量众多的小客户上，引入营销人才，组建了针对小客户的营销团队，力图扩展信用状况较好的小客户群体。
2、实际控制人不当控制的风险截至2019年12月31日，公司股东杨俊波先生直接持有股份公司3,750,000股股份，持股比例占公司股份总数的37.50%；杨俊虹女士直接持有股份公司1,240,000股股份，持股比例占公司股份总数的12.40%；吴迪女士直接持有股份875,000股股份，持股比例占公司股份总数8.75%；王亚平女士直接持有股份公司3,335,000股股份，持股比例占公司股份总数的33.35%，杨俊波家族股东四人合计持有股份公司92.00%股份，为公司实际控制人。
若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。
应对措施：公司严格执行《公司章程》、“三会”议事规则及《关联交易内部控制制度》，关联交易决策的关联方回避制度，确保董事会运作的独立性、公正性、透明性和客观性，有效降低实际控制人不当控制的风险。
3、公司治理风险股份公司设立后，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则，制定了《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《信息披露管理制度》等各项制度。
由于股份公司成立时间较短，公司治理结构仍然不尽完善。
同时公司的内部控制制度在执行上与规范要求存在一定差距，若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行，公司治理风险将可能影响公司持续、稳定、健康发展。
应对措施：公司内部要加强内部控制制度的学习，提高自我规范管理的意识，并在主办券商及律师事务所、会计师事务所等外部机构的协助与督导下，严格按照相关法律、法规运作，以提高公司规范化水平。
4、行业政策风险油墨生产所在的精细化工行业一直是国家重点鼓励、优先发展的高新技术产业，产品应用于国民生产的各行各业，受多种国家产业政策的影响。
长期以来，受惠于本行业及下游行业的国家政策鼓励，行业总体规模一直稳步增长。
近年来，基于我国国民经济持续快速的增长，为防范经济过热风险；并随着人民生活水平的提高及社会对环境保护意识的不断增强，出于环保目的的考虑，《产业结构调整指导目录（2011年）》中将“300吨/年以下的油墨生产装置（利用高新技术、无污染的除外）”属于轻工淘汰类。
国家及地方政府可能在将来颁布新的法律法规，提高环保标准对行业进行宏观调控。
如果国家宏观调控导致本行业及下游行业的产业政策发生不利变化，则可能给行业发展带来一定的影响。
应对措施：公司将根据市场需求和变化，持续不断进行技术创新，提高公司产品的核心竞争力。
同时公司安排专职人员对有关国家政策、行业政策、区域性发展政策等进行搜集和分析，以最新的行业标准要求自己，以有效降低行业政策风险。
5、下游行业波动带来的风险油墨行业的下游行业为印刷行业，油墨产品主要应用于各类瓦楞纸箱、食品、饮料、药品等包装印刷及 17 标签印刷。
“十二五”年以来，我国印刷工业总产值虽仍然保持高于国民生产总值的增长率，但从
2012年开始，中国印刷业总产值的增长率由多年的两位数回落到一位数。
若印刷行业市场状况发生不利变化，将会影响整个油墨行业产品的销售，从而对油墨行业的发展造成一定的影响。
6、原材料价格波动风险公司产品的主要原材料价格有上升趋势。
如果未来上游主要原材料件价格发生大幅波动，会影响公司经营业绩的稳定性，公司存在原材料价格波动风险。
应对措施：公司与主要供应商签订年度框架协议，稳定产品采购价格；根据对国际、国内行情的分析研究，对材料价格行情走势进行判断，在合理价格区间提前做好材料储备，降低原材料价格波动对公司产生的不利影响。
(二)无 报告期内新增的风险因素 18 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上·□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)承诺事项的履行情况 承诺主体实际控制人或控股股东董监高 董监高 承诺开始日期 2015年9月1日 2015年9月1日 2015年9月1日 承诺结束日期- - - 承诺来源挂牌挂牌挂牌 承诺类型 资金占用承诺同业竞争承诺竞业禁止、知识产权承诺 承诺具体内容 承诺防止公司资金占用等事项承诺不构成同业竞争承诺到长兴艾飞特科技股份有限公司或股份公司 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 正在履行中 19 董监高 2015年9月 - 挂牌 1日 不存在利益冲突的承诺 入职前及其在有限公司或股份公司工作期间，不存在侵犯他人知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。
承诺参与公司研发取得的知识产权不涉及到其他单位的职务发明或职务成果，不存在涉及到其他单位的职务发明或职务成果的情形，不存在潜在纠纷承诺本人及近亲属不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况 正在履行中 承诺事项详细情况：
1、报告期内，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员切实履行了关于避免同业竞争的承诺。
2、报告期内，公司控股股东、实际控制人切实履行了关于防止公司资金占用等事项的承诺。
3、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员切实履行了关于竞业禁止、知识产权的承诺。
4、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员切实履行了任职不存在利益冲突的承诺。
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 投资性房地产固定资产无形资产 总计 资产类别 非流动资产非流动资产非流动资产 - 权利受限类型 抵押抵押抵押 - 账面价值 2,460,409.5515,091,335.365,577,345.0723,129,089.98 占总资产的比例%5.61%34.38%12.71%52.70% 单位：元 发生原因 借款抵押借款抵押借款抵押 - 20 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量4,047,9163,622,916 比例%40.48%36.23% 1,281,250- 5,952,0845,577,084 12.81%- 59.52%55.77% 3,843,750- 10,000,000 38.44%- - 本期变动 00 000 00 单位：股 期末 数量 比例% 4,047,91640.48% 3,622,91636.23% 1,281,250- 5,952,0845,577,084 12.81%- 59.52%55.77% 3,843,750- 10,000,000 38.44%-
7 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量 1杨俊波 3,750,000 03,750,000 37.5%2,812,500 937,500 2杨俊虹 1,240,000 01,240,000 12.4%1,233,334 6,666 3王亚平 3,335,000 03,335,00033.35% 875,000 2,460,000 4吴迪 875,000
0 875,000 8.75% 656,250 218,750 5杨阳德 300,000
0 300,000 3%
0 300,000 6朱红武 300,000
0 300,000 3% 225,000 75,000 7杨明德 200,000
0 200,000 2% 150,000 50,000 合计 10,000,000 010,000,000 100%5,952,084 4,047,916 普通股前十名股东间相互关系说明： 杨俊波与吴迪系夫妻关系、与杨俊虹系姐弟关系、与王亚平系母子关系、与杨阳德系叔侄关系，杨俊波 家族股东四人杨俊波、杨俊虹、吴迪、王亚平为一致行动人。
除此之外，公司其他股东之间无关联关系。
21
二、
优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况杨俊波先生，现任公司董事会秘书，任期自2015年9月2日起至2018年9月1日止。
1985年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
工作经历：2008年10月至2011年2月于长兴虹波纺织有限公司任总经理；2011年3月至2015年8月于长兴艾飞特塑料科技有限公司任监事、执行董事；2015年9月2日至2019年8月27日于长兴艾飞特科技股份有限公司任董事长；2016年4月25日至今兼任长兴艾飞特科技股份有限公司董事会秘书。
报告期内本公司内控股股东没发生变化。
(二)实际控制人情况杨俊波家族股东六人杨俊波、杨俊虹、吴迪、王亚平、杨明德、杨阳德于2015年9月18日签署了《一致行动协议》，约定在召开艾飞特之董事会或股东大会时，就包括但不限于艾飞特的重大投资、重大重组、融资、经营方针、重大管理制度、重大财务支出、董监高人事任免等相关事项进行表决时，家族成员意思表示（同意/反对/弃权）须保持一致。
于2016年9月18日杨俊波、杨俊虹、吴迪、王亚平、杨明德、杨阳德签署了《解除一致行动人协议》，公司的实际控制人由杨俊波、杨俊虹、吴迪、王亚平、杨明德、杨阳德变为杨俊波、杨俊虹、吴迪、王亚平为公司实际控制人。
杨俊波先生，与第六节三（一）控股股东情况同。
杨俊虹女士，1981年10月出生，中国国籍，拥有澳大利亚永久居留权，硕士学历。
工作经历：2010年6月至2011年10月，于中国银行墨尔本分行任窗口业务员；2011年11月至今自由职业。
吴迪女士，现任公司董事，任期自2015年9月2日起至2018年9月1日止。
1985年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。
工作经历：2008年9月至2011年6月于长兴县邮政局任职员；2011年7月至今于长兴艾飞特塑料科技有限公司任执行董事兼总经理、监事；2015年9月2日至今于长兴艾飞特科技股份有限公司任董事。
王亚平女士，1960年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，小学学历。
工作经历：1977年至1995年9月长兴县洪桥镇陈桥村务农；1995年10月起至2015年8月自由职业；2015年9月2日起至2016年12月14日于长兴艾飞特科技股份有限公司任监事，2019年8月28日至今任公司董事长一职。
报告期内本公司实际控制人未发生变化。
22 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号1234567 贷款方式 抵押 抵押 信用 信用 信用 信用 信用 贷款提供方 浙江长兴联合村镇 银行浙江长兴联合村镇 银行浙江长兴联合村镇 银行浙江长兴联合村镇 银行浙江长兴联合村镇 银行长兴农村商业银行洪桥支行长兴农村商业银行 贷款提供方类型 银行 银行 银行 银行 银行 银行 银行 贷款规模6,000,000.003,000,000.003,000,000.001,000,000.002,000,000.002,000,000.002,600,000.00 单位：元 存续期间 利息 起始日期 终止日期 率% 2018年4月202019年4月 日 14日 5.22% 2019年3月292020年3月 日 28日 5.22% 2018年4月192019年4月 日 18日 5.22% 2019年4月172020年4月 日 16日 5.22% 2019年4月172020年4月 日 16日 5.22% 2018年4月22019年3月 日 20日 5.40% 2018年4月22019年3月 日 20日 5.40% 23 891011121314合计 抵押抵押抵押抵押抵押信用信用 - 洪桥支行长兴农村商业银行洪桥支行长兴农村商业银行洪桥支行长兴农村商业银行洪桥支行长兴农村商业银行洪桥支行长兴农村商业银行洪桥支行长兴农村商业银行洪桥支行长兴农村商业银行洪桥支行 - 银行银行银行银行银行银行银行 - 1,680,000.002018年3月142019年3月 日 10日 5.40% 4,720,000.002018年3月232019年3月 日 20日 5.40% 1,680,000.002019年3月202020年3月 日 10日 5.40% 4,720,000.002019年3月202020年3月
5 日 日 5.40% 3,000,000.002019年2月202020年2月 日 20日 5.40% 2,000,000.002019年3月192020年3月 日 17日 5.40% 2,600,000.002019年3月182020年3月 日 18日 5.40% 40,000,000.00 - - -
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用（二）权益分派预案□适用√不适用 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 职务 性别出生年月学历 24 任职起止日期起始日期终止日期 是否在公司领取薪酬 王亚平杨俊波吴迪杨志德杨明德朱红武范建妹王峰峰范雨云范利平 董事长 女 1960年 小学2019年82021年
9 是 11月 月28日月16日 董事会秘书 男1985年4本科2018年92021年
9 是 月 月17日月16日 董事 女 1985年 大专2018年92021年
9 是 10月 月17日月16日 董事/总经理 男 1957年 小学2018年92021年
9 是 11月 月17日月16日 董事 男1954年8小学2018年92021年
9 否 月 月17日月16日 董事/副总经男 1973年 大专2018年92021年
9 是 理 10月 月17日月16日 监事会主席 女 1972年 高中2018年92021年
9 是 11月 月17日月16日 监事 男 1986年 本科2018年92021年
9 是 11月 月17日月16日 监事 女 1977年 高中2019年22021年
9 是 12月 月28日月16日 财务负责人 女 1968年 大专2019年22021年
9 是 11月 月28日月16日 董事会人数：
5 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：杨俊波与吴迪系夫妻关系、与杨俊虹系姐弟关系、与王亚平系母子关系、与杨阳德系叔侄关系。
除此之外，公司其他股东之间无关联关系。
(二)持股情况 姓名 王亚平杨俊波吴迪杨志德杨明德朱红武 范建妹王峰峰 职务 董事长董事会秘书董事董事/总经理董事董事/副总经理监事会主席监事 期初持普通股股数3,335,0003,750,000875,0000200,000300,000 00 数量变动 000000 期末持普通股股数3,335,0003,750,000875,0000200,000300,000 期末普通股持股比例% 33.35%37.5%8.75% 0%2%3% 单位：股期末持有股票期权数量 000000
0 0 0%
0 0
0 0%
0 25 范雨云 监事
0 0
0 0%
0 范利平 财务负责人
0 0
0 0%
0 合计 - 8,460,000 0
8,460,000 84.60%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 √是□否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 王亚平 - 新任 期末职务董事长 变动原因 原董事长杨俊波离职，由王亚平担任董事长一职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用王亚平女士：1960年11月出生，中国国籍，无境外永久居住权，小学学历，2015年9月2日至2016年12月15日担任公司监事一职，2019年8月28日担任公司董事长一职。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数14242 13 期末人数14242 13 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下 期初人数00346 26 期末人数00346 员工总计 13 13 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节行业信息 是否自愿披露□是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理机制，建立现代企业制度，规范公司运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且严格按照有关法律、法规规定，履行各自权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。
报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见在股东权利保障方面，公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。
同时根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股东保障机制，在《公司章程》中明确了投资者关系管理、关联股东和董事回避制度等，给股东提供了合适的保护。
公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合相关法律法规的规定，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。
此外，公司制定了《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大投资决策程序与规则》等相关制度，对公司 27 重大事项进行充分的信息披露，依法保障股东对公司享有的知情权。
同时也畅通了股东知晓公司经营和
决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督公司运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东参与权等权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司已按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》等规定，建立健全了人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重大事项管理制度，具备较完善的治理机制和内部控制制度。
4、公司章程的修改情况2019年3月20日召开2019年第一次临时股东大会，审议通过了修改公司章程的议案。
议案内容参阅 全国中小企业股份转让系统上披露平台的2019-008公告。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 报告期内会议召开的次数
4 经审议的重大事项（简要描述）
1、董事会第二次会议决议审议通过：《关于聘任范利平为公司财务负责人》、《关于修订公司章程》《、关于提请召开公司2019年第一次临时股东大会》的议案。
2、董事会第三次会议决议审议通过：《公司2018年度总经理工作报告》《公司2018年度董事会工作报告》《公司2018年度审计报告》《公司2018年年度报告及其摘要》《公司2018年财务决算报告》《关于续聘公司2019年度审计机构的议案》《提请召开2018年年度股东大会》的议案。
3、董事会第四次会议决议审议通过：《提名任命王亚平为公司董事》《提请召开2019年第二次临时股东大会》的议案。
4、董事会第五次会议决议审议通过：《2019年半年度报告》、《任命王亚平为公司董事长》的议案 21、第二届监事会第四次会议审议通过：《公司2018年度监事会工作报告》《公司2018年度审计报告》《公司2018年年度报告及其摘要》《公司2018年财务决算报告》《公司2019年财务预算报告》的议案
2、第二届监事会第三次会议审议通过：《2019 28 股东大会 年半年度报告》的议案 31、2018年年度股东大会审议通过：《2018年度董事会工作报告》《2018年监事会报告》《2018年审计报告》《2018年年度报告及其摘要》《2018年财务决算报告》《2019年财务预算报告》《关于续聘2018年度审计机构的议案》的议案 2、2019年第一次临时股东大会审议通过《关于修改公司章程》的议案； 3、2019年第二次临时股东大会审议通过《提名任命王亚平为公司董事》的议案。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审议、表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内，监事会能独立行使权力，对本年报期内的监督事项没有异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所及供应、销售部门和渠道，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争以及影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。
（二）资产独立公司拥有独立、完整的生产经营所需资产。
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间资产产权关系清晰，公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
公司目前没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，也不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用的情形，公司资产独立。
（三）人员独立公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。
公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的企业中兼职，公司人员独立。
（四）机构独立公司已依据《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权利、决策、监督 29 及经营管理机构，具有健全独立法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。
目前公司已经
具备健全的组织结构和内部经营管理机构，设置程序合法。
公司内部组织机构及各经营管理部门与控股股东、实际控制人及其控制的企业不存在机构混同的情形，公司机构独立。
（五）财务独立公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核算制度和财务管理制度。
公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司持有效的国税与地税《税务登记证》，且依法纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况，公司财务独立。
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况为了公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
30 第十一节财务报告
一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 √无□强调事项段 审计报告中的特别段落 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号审计机构名称 希会审字（2020）2466号希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 审计报告日期注册会计师姓名 2020年4月28日洪志国黄煜 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 1年100000.00元 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） XigemaCpas(SpecialGeneralPartnership) 希会审字(2020)2466号 审计报告 长兴艾飞特科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了长兴艾飞特科技股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括2019年12月31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师 31 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。
其他信息包括2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 32 常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时， 我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：洪志国 中国 西安市 中国注册会计师：黄煜 33 2020年4月28日
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款 附注
六、（一） 2019年12月31日 单位：元2018年12月31日 4,542,466.59 9,479,095.93
六、（二）
六、（三）
六、（四）
六、（五） - 3,146,988.361,100,000.002,557,714.20 2,291,779.381,805,293.98 412,479.05
六、（六） 734,908.49 26,717.81
六、（七） 3,500,659.59 3,241,046.25
六、（八） 29,010.08
15,611,747.31 221,159.2117,477,571.61 - 34 长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
六、（九）
六、（十）
六、（十一）
六、（十二）
六、（十三）
六、（十四）
六、（十五）
六、（十六）
六、（十七）
六、（十八）
六、（十九）
六、（二十） 35 2,460,409.5518,113,615.45 2,569,191.9517,511,701.56 5,577,346.07 2,129,101.50 28,280,472.5743,892,219.8820,032,670.00 5,738,669.15 1,946,778.4463,130.00 27,829,471.1045,307,042.71 20,000,000 - 3,598,704.26 4,388,888.4718,120.01 156,865.27330,182.13433,066.44
0 143,394.65173,371.68277,706.24 32,505.00 流动负债合计 24,551,488.10 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款
六、（二十一） 336,436.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 336,436.00 负债合计 24,887,924.10 所有者权益（或股东权益）： 股本
六、（二十二） 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
六、（二十三） 4,997,996.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备
六、（二十四） 3,007,449.76 盈余公积
六、（二十五） 650,391.37 一般风险准备 未分配利润
六、（二十六） 348,458.22 归属于母公司所有者权益合计 19,004,295.78 少数股东权益 所有者权益合计 19,004,295.78 负债和所有者权益总计 43,892,219.88 法定代表人：王亚平主管会计工作负责人：范利平会计机构负责人：范利平 25,001,481.05 25,001,481.05
10,000,000.00 4,997,996.432,602,025.65 650,391.372,055,148.2120,305,561.6620,305,561.6645,307,042.71 (二)利润表
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入 项目 附注
六、（二十七） 36 2019年23,570,019.9523,570,019.95 单位：元2018年23,815,541.8723,815,541.87 已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
六、（二十七）
六、（二十八）
六、（二十九）
六、（三十）
六、（三十一）
六、（三十二）
六、（三十三） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）
六、（三十四） 资产减值损失（损失以“-”号填列）
六、（三十五） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
六、（三十六）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入
六、（三十七） 减：营业外支出
六、（三十八）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
六、（三十九）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 37 25,246,265.02
18,614,797.55 246,636.85174,477.863,765,641.881,418,549.091,026,161.791,032,499.00 8,264.21272,583.27 -143,568.94-158,859.25-1,706,089.99 0600.00-1,706,689.99-1,706,689.99-1,706,689.99- 25,226,790.4119,036,670.68 260,624.08142,561.073,257,134.301,465,760.551,064,039.731,072,701.20 10,806.19241,861.55 -2,439,700.182,830.19 -3,606,256.9810,000.00634.72 -3,596,891.70151,425.47 -3,748,317.17- -3,748,317.17-
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 -1,706,689.99 以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益 -
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金 - 融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 -1,706,689.99 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.17 （二）稀释每股收益（元/股） -0.17 法定代表人：王亚平主管会计工作负责人：范利平会计机构负责人：范利平 -3,748,317.17 -3,748,317.17
-0.37-0.37 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金 附注 2019年25,970,015.34 单位：元2018年 27,659,050.00 38 收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
六、（四十）
六、（四十）
六、（四十） 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 39 - 360,447.4826,330,462.8223,013,409.91 1,035,779.19584,477.28 1,712,008.2826,345,674.66 -15,211.84 72,000.00 72,000.003,452,059.50 300,000.003,752,059.50-3,680,059.50 31,833.552,348,358.5530,039,242.1018,012,392.82 1,017,050.72900,352.38 2,806,613.6122,736,409.53 7,302,832.57 2,830.19 2,830.19951,325.37 951,325.37-948,495.18 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
六、（四十） 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,129,424.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,111,934.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 21,241,358.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,241,358.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,936,629.34 加：期初现金及现金等价物余额 9,479,095.93
六、期末现金及现金等价物余额 4,542,466.59 法定代表人：王亚平主管会计工作负责人：范利平会计机构负责人：范利平 20,000,000.00 127,000.00
20,127,000.0020,000,000.00 1,072,096.20 21,072,096.20-945,096.20 5,409,241.194,069,854.749,479,095.93 40 (四)股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 股本10,000,000.00 0 10,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 4,997,996.43 2,602,025.65
0 0 4,997,996.43 2,602,025.65405,424.11 盈余公积650,391.37 0 650,391.37 一般风险准备 未分配利润2,055,148.21 0 2,055,148.21-1,706,689.99-1,706,689.99 少数股东权益 单位：元 所有者权益合计 20,305,561.660 20,305,561.66-1,301,265.88-1,706,689.99 41
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 项目 股本 其他权益工具 405,424.11576,924.45171,500.34 405,424.11576,924.45171,500.34 4,997,996.43 3,007,449.76650,391.37 348,458.22 19,004,295.78 2018年 归属于母公司所有者权益 资本 减：库其他 专项 盈余 一般 未分配利润 少数股东 所有者权益合计 42
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转 10,000,000.0010,000,000.00 优先股 永续债 其他 公积4,997,996.43 存股 4,997,996.43 综合收益 储备2,026,540.86 公积650,391.37 风险准备 权益 5,803,465.38 23,478,394.04 2,026,540.86575,484.79 650,391.37 5,803,465.38-3,748,317.17 -3,748,317.17 23,478,394.04-3,172,832.38 -3,748,317.17 43
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 4,997,996.43 法定代表人：王亚平主管会计工作负责人：范利平会计机构负责人：范利平 575,484.79580,809.10 5,324.31 2,602,025.65650,391.37 2,055,148.21 575,484.79580,809.10 5,324.31 20,305,561.66 44 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况长兴艾飞特科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由长兴艾飞特塑料科技有限公司依法变更而设立的股份有限公司。
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股转系统函[2015]8046号核准，本公司股票于2015年12月16日起在全国中小企业股份转让系统挂牌。
本公司证券简称：艾飞特，证券代码：834934。
公司注册地址：长兴县洪桥镇陈桥工业区，注册资本为人民币1,000.00万元，统一社会信用代码为20F，法定代表人为王亚平。
本公司经营范围：从事环保领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，塑料制品（除前置许可项目）、凹版水性墨、水松纸油墨（A）生产、销售，五金交电、日用杂货、纸质包装材料、化工产品（除危险化学品、易制毒化学品及专营产品外）研发、销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经本公司董事会于2020年4月28日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础（一）编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。
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四、重要会计政策和会计估计（一）会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（二）营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币人民币为本公司的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（四）现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币业务
1.外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（六）金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类 46 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。
取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 48 额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（七）金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1.减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
49 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认 后整个存续期内预期信用损失的累积变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第
14号-收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后已显著增 加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初 始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来
12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公 司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后 是否已显著增加。
对于在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充 分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估风险是否显著增加。
对于在资产负债表日 具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按 照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
2.金融资产减值的会计处理方法本公司于每个资产负债表日计算各类金融资产的预期信用损失，如果该预计信用损失大 于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金 额，则将差额确认为减值利得。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产 在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不递减该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值。
3.各类金融资产信用损失的确定方法
（1）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，该类款项具有较承兑人为信用风险较小的银行 低的信用风险，一般不计提预期信用损失 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 商业承兑汇票承兑人为非银行金融机构 及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失
（2）应收账款 50 对于应收账款，不论是否包含重大融资成分，本公司按照相当于整个存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 参考历史信用损失经验，结合当前 根据以前年度与之相同或相类似的、
状况以及对未来经济状况的预测， 账龄风险组合按账龄段划分的具有类似信用风险编制应收款项账龄与整个存续期预 特征的应收款项组合 期信用损失率对照表，计算预期信 用损失 个别认定组合 参考历史信用损失经验，该类款项具一般不计提预期信用损失 有较低的信用风险， 应收账款账龄组合、商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄1年以内(含1年,下同)1-2年2-3年3-5年5年以上 应收账款计提比例（%）5.00 10.0030.0050.00100.00 商业承兑汇票计提比例（%）5.00 10.0030.0050.00100.00
（3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
（4）债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。
本公司依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，采用相当于未来
12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量 减值损失。
（5）其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。
本公 司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12个月内、或整个存 续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
（6）长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
（八）存货
1.存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
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2.存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（九）持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。
具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 52 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
（十）长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注
四、（六）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1.投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 53 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2.后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 54 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
55
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司
取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当
期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按
比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收
益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十一）固定资产
1.
固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2.
各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年）
残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10.00-20.00 5.00 4.75-9.50 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 56 类别 折旧方法 折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
电子及其他设备
年限平均法
5.00
5.00
19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3.
四、（十六）“长期资产减值”。
4.
融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5.
除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。
（十二）在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注
四、（十六）“长期资产减 值”。
（十三）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 57 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（十四）无形资产
1.无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。
除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。
自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。
如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2.研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 58 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注
四、（十六）“长期资产减值”。
（十五）长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
（十六）长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（十七）职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 59 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。
离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
（十八）预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不
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