:833153上海剧星传媒股份有限公司
年度报告2018
1 公司年度大事记 6月6日，“剧星传媒”荣获“2017-2018年度中国最具影响力传播公司”“20172018年度中国传播业最具影响力人物-年度贡献大奖”两项表彰。
6月9日，“剧星传媒”荣膺虎啸奖“年度营销代理公司”，“Free·飞×bilibili春季推广项目”案例斩获营销创意传播类铜奖。
8月4日-5日，“剧星传媒”被授予广告人商盟“年度理事单位”。
9月27日，“剧星传媒”&“阿里妈妈”“全域实力，赋能品牌”推介会在哈尔滨成功举办，会上“阿里妈妈”授牌剧星传媒“阿里妈妈核心代理商伙伴”。
10月20日，上海大学与“剧星传媒”签订“业界企业合作单位”战略合作协议，双方将共同建设“剧星传媒网络广告研究院”。
12月6日，上海市委网信办主任姜迅带领法规处、舆情处、网管处、综合处干部一行实地考察“剧星传媒”上海总部。
2 目录 第一节声明与提示.................................................................................................................5
第二节公司概况....................................................................................................................7
第三节会计数据和财务指标摘要.........................................................................................9第四节管理层讨论与分析...................................................................................................12
第五节重要事项..................................................................................................................21
第六节股本变动及股东情况...............................................................................................24
第七节融资及利润分配情况...............................................................................................26
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................................................27第九节行业信息..................................................................................................................30
第十节公司治理及内部控制...............................................................................................30
第十一节财务报告...............................................................................................................34
3 释义项目
公司、本公司、剧星传媒北京分公司安徽分公司广州分公司河南分公司搜秀传播剧星辉煌枫尚文化易扬信息杭州爱柏森生物高级管理人员、高管三会关联关系 新三板、股转系统申万宏源、主办券商元、万元《公司法》《公司章程》 报告期、本报告期 释义 释义指上海剧星传媒股份有限公司指上海剧星传媒股份有限公司北京分公司指上海剧星传媒股份有限公司安徽分公司指上海剧星传媒股份有限公司广州分公司指上海剧星传媒股份有限公司河南分公司指上海搜秀文化传播有限公司指剧星辉煌文化传播（天津）有限公司指枫尚文化（上海）有限公司指易扬信息技术（北京）有限公司指杭州爱柏森生物科技有限公司指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书指股东大会、董事会、监事会指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指申万宏源证券有限公司指人民币元、人民币万元指《中华人民共和国公司法》指经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程指2018年度、2018年1月1日至2018年12月31日
4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人查道存、主管会计工作负责人周敏及会计机构负责人（会计主管人员）周敏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否√是□否
1、豁免披露事项及理由公司申请豁免披露前五名客户的名称信息。
申请豁免的原因主要是：我司所处的行业竞争较为激烈，客户信息是公司重要的商业资源和商机来源，一旦披露会造成公司的竞争对手从中获益。
此外公司与上述公司签订的合作合同中都有明确的保密条款。
相关豁免涉及的单位不存在关联关系。
为维护商业机密，所涉相关信息不便于对外披露，特申请相关敏感信息免于披露。
【重要风险提示表】 重要风险事项名称人才资源风险 财务流动性风险 应收账款风险 重要风险事项简要描述 随着互联网广告形式的多样化和对服务人员技术要求的提高，广告行业人才的争夺进一步加剧。
因此，如果现有的人才团队无法保持稳定，并且不能培养、引进新的富有经验和技术的人才，公司的综合竞争优势将无法继续保持，从而对公司经营业绩产生不利影响。
2018年公司经营性现金净流量为-2,802万，比去年同期减少了9,995万。
主要是由于公司开拓的效果类业务对资金的占用较大所致，此外，客户付款时间较为分散，媒体的付款时间相对集中，也是造成了一定的流动性风险。
如果客户因自身原因发生延迟付款甚至无法偿付公司款项，公司将面临较大的营运资金压力，造成一定的资金周转风险。
2018年末公司应收账款净额为5.09亿元，比去年同期增长了58.42%，占资产总额的64.93%。
主要是由于效果类业务形成的应收账款增加所致。
广告行业市场竞争激烈，给予客户的信用
5 市场竞争加剧风险公司内部控制的风险公司治理风险本期重大风险是否发生重大变化： 账期较长，如果客户因自身经营状况或外部经营环境恶化以致影响偿付能力，则公司将面临应收账款部分甚至全部无法收回的风险。
我国互联网广告行业集中度较低，竞争较为激烈，互联网广告产品和技术也在日益更新。
客户对于互联网营销的效果期望越来越高。
公司如果不能快速学习和掌握新的互联网营销理念，持续提升服务水平、引进优秀人才、拓展优质客户、扩大业务规模、准确把握互联网及互联网广告行业的发展趋势，将无法继续保持行业优势地位，进而对公司经营业绩产生不利影响。
报告期内，公司效果类业务规模实现了持续快速增长，并增设了效果事业部门，部门人员数量增长较快。
组织结构和管理层级也做了相应调整。
如果公司未能进一步提高管理能力、及时培养后续管理人才梯队，则有可能无法适应公司规模快速扩张对市场开拓、营运管理、财务管理、内部控制等多方面的更高要求，从而对公司经营业绩产生不利影响。
公司已建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》等规章制度，明确了“三会”的职责划分。
报告期内，“三会”运作符合相关制度规定，但随着公司业务规模不断扩大，将对公司治理提出更高要求。
因此，公司治理从长期来看仍存在不规范的风险。
否
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 上海剧星传媒股份有限公司ShanghaiVisionStarMediaCo.,Ltd.剧星传媒833153查道存上海市普陀区凯旋北路1188弄上海环球港写字楼B座28层ABC单元
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 周敏财务总监兼董事会秘书021-61102107021-61102109zm@上海市普陀区凯旋北路1188弄上海环球港写字楼B座28层ABC单元（200062）董事会办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2011年4月12日2015年7月29日基础层I：信息传输、软件和信息技术服务业；64：互联网和相关服务642：互联网信息服务；6420：互联网信息服务广告服务、咨询集合竞价转让30,000,000 0 0查道存查道存
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本（元） 内容 报告期内是否变更 53B 否 普陀区甘泉路40号2022室 否 人民币30,000,000.00元否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 申万宏源上海市常熟路239号否山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）余红刚、李其龙济南市历下区文化东路59号盐业大厦7层710/706
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期2,546,845,196.11 5.86%9,475,586.777,557,789.85 上年同期1,776,508,517.46 7.54%8,702,823.548,508,221.84 单位：元增减比例 43.36%- 8.88%- 13.19% 12.36% - 10.52% 12.09% - 0.32 0.29 10.34%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末784,702,330.33702,384,333.0574,023,718.96 2.4791.25%89.51% 1.10458 上年期末531,360,343.30456,876,954.7969,648,132.19 2.3286.99%85.98% 1.1436.08 单位：元增减比例 47.68%53.74% 6.28%6.47%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率 本期-28,022,981.41 6.13
9 上年同期71,925,295.86 5.83 单位：元增减比例 -138.96%- 存货周转率 - - -
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 47.68%43.36%44.67% 上年同期11.10%57.88%-41.66% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末30,000,00000 上年期末30,000,00000 单位：股增减比例 0.00%0.00%0.00%
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元2,164,744.33 202,372.61 -85,913.432,281,203.51 347,487.0415,919.55 1,917,796.92 10
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正√不适用 11 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式报告期内公司的主营业务是为客户提供互联网广告服务。
公司作为互联网广告服务商，主要为客 户提供以视频为核心、以内容营销为特色，品效协同的整合营销服务。
报告期内，公司成立了效果营销事业部门，加大了在效果类广告领域的研究投入，在深入了解客户业务与品牌发展战略的基础上针对客户的营销需求制定符合客户品牌与业务发展战略规划的品效合一的整体解决方案，并通过采购相应的互联网媒体资源进行广告投放。
同时公司运用技术手段分析，通过第三方监测广告投放进程和结果，并对客户下一阶段的营销策略提出优化建议。
未来，公司将从以销售为导向的经营模式逐步转变为以服务为导向的经营模式：重点开拓市场信誉好、资金实力强、或处于风口的新兴行业客户，凭借公司长期积累的服务团队优势与之建立稳定的合作关系。
此外，公司的咨询类业务和公关类业务依然保持着稳定的增长，服务一批优质的长期客户。
报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 2018年公司实现营收25.47亿元，增长43.36%。
新、老客户的广告合作费用继续保持高速增长，同时回款情况稳定。
报告期内,公司的收入结构依然以代理业务为主，未发生重大变化；营业成本23.98亿元，增长45.98%；净利润1,521.15万元，增长44.67%。
截至2018年12月31日，公司总资产7.85亿元，增长47.68%，净资产8,231.80万元，增长10.52%。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-2,802万元，主要是由于效果类业务对现金流占用较大所致。
报告期内，公司媒介代理收入20.34亿元，增长32.65%，其中视频代理收入16.52亿元，增长47.10%，信息技术服务收入4.13亿元，增长205.37%。
报告期内，公司除了继续以业内认可的服务能力赢得了大量优质的品牌客户外，新设立的效果事业团队也以高质量的技术、创意水平开拓了一批行业新客户。
公司通过品效协同的整合营销方案，持续加强在互联网广告营销领域的专业性与影响力。
依托对内容的深刻理解与把握，以及对热门互联网广告资源的研究和预判，公司通过长期的经验数据积累，逐步建立起了涵盖大剧、综艺等多种合作类型的内容评估工具及完善的评估体系。
与此同时，公司积极探索视频原生广告形式创新与运用，基于“创意压屏条”、“创意中插”、“下集精彩预告 12 浮层”等创新广告产品的运用与规模的迅速扩张，为公司开拓了更多营销空间。
2018年，公司迅速布局以短视频信息流为主的效果类业务，以高质量的创意素材，为客户提供基于短视频的内容创意传播解决方案。
报告期内，公司继续专注视频广告领域，不断提升整体服务水平和质量，力争发展成为一家国内一流的互联网广告服务商。
(二)行业情况 据测算2019年全球广告支出将达6250亿美元；中国作为全球第二大广告市场，2019年广告市场规模将达900亿美元，中国仍将是最重要的广告市场之
一。
随着5G与大数据、云计算、人工智能等新技术的协同应用，将进一步加速信息传播的变革，视频将成为主要的信息表达与消费形式：5G时代的网络数据流量中，视频影像将占到90%；网络视频流量将占据全球所有网络用户流量的81.44%。
此外，以“抖音”为代表的短视频营销，由于其效果转化率高，越来越受到品牌广告主的青睐。
短视频广告由于其丰富的内容和创意，正逐渐取代图文形式成为互联网营销最重要传播手段之一的。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 本期期末 金额 占总资产的比重 109,854,718.68 14.00% 509,489,909.71 64.93% 763,281.102,438,304.05 15,000,000.00 0.10%0.31% 1.91% 上年期末 金额 占总资产的比重 132,013,271.10 24.84% 321,597,425.98 60.52% 0.000.00521,637.781,751,565.72 0.000.00 0.00%0.00%0.10%0.33%0.00%0.00%0.00% 单位：元本期期末与上年期末金额变动比 例-16.79%58.42% 46.32%39.21% 100.00% 资产负债项目重大变动原因：应收票据与应收账款增长了58.42%，主要由于效果类业务增长所致。
长期股权投资增长了46.32%，主要是投资设立了杭州爱柏森生物所致。
固定资产增长了39.21%，主要是由于公司人员增长购买办公设备所致。
短期借款增长了100%，主要由于公司向银行借款所致。
2.营业情况分析
(1)利润构成 13 单位：元 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 2,546,845,196.112,397,688,858.49 5.86%72,796,924.41 031,463,936.62 -517,894.4922,262,730.60 2,104,744.33-155,984.07 0 0 020,722,557.78 94,286.57120,200.0015,211,544.98 占营业收入的比重94.14%2.86%0%1.24%-0.02%0.87% 0.08%-0.01% 0% 0% 0%0.81%0.00%0.00%0.60% 上年同期 金额占营业收入的比重 1,776,508,517.46 - 1,642,496,367.65 92.46% 7.54% - 62,533,123.50 3.52%
0 0% 23,885,922.11 1.34% -522,774.87 -0.03% 21,499,927.31 1.21% 1,092,880.00
-1,587,007.83
0 0.06%-0.09% 0%
0 0% 018,809,446.51 50,000.00843,348.5910,514,798.00 0%1.06%0.00%0.05%0.59% 本期与上年同期金额变动比例 43.36%45.98%16.41% 0%31.73%-0.93%3.55% 92.59%-90.17% 0% 0% 0%10.17%88.57%-85.75%44.67% 项目重大变动原因：
1、报告期内，公司营业收入为25.47亿元，增长了43.36%，主要是视频业务规模的自然增长以及效果类业务的爆发增长所致。
2、报告期内，公司营业成本为23.98亿元，增长了45.98%，主要是业务规模的自然增长所致。
3、报告期内，公司管理费用和销售费用分别为7,279.69万元和3,146.39万元，分别增长了16.41%和31.73%，主要是由于公司业务规模的增长带来人员规模增长和薪酬增长所致。
4、报告期内，公司营业利润为2,072.26万，增长了10.17%；净利润为1,521.15万，增长了44.67%；主要原因是公司业务规模自然增长所致。
5、报告期内，营业外收入增长了88.57%，主要是政府扶持资金收入增长所致。
6、报告期内，其他收益为210.47万，增长了92.59%，主要是由于文创项目收入增加所致。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额2,545,535,235.21 1,309,960.902,396,615,745.28 1,073,113.21 14 上期金额1,774,672,140.97 1,836,376.491,642,496,367.65 0.00 单位：元变动比例 43.44%-28.67%45.91%100.00% 按产品分类分析： 类别/项目媒介代理策划咨询市场推广信息技术服务 本期收入金额 2,033,700,222.6513,214,871.9485,940,176.82 412,679,963.80 占营业收入比例% 79.85%0.52%3.37% 16.20% 上期收入金额 1,533,189,922.0413,340,899.9593,000,126.13135,141,192.85 单位：元占营业收入比 例%86.30%0.75%5.23%7.61% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入25.47亿元，增长43.36%，收入结构没有变动，主营业务收入占总营收99.95%。
主营业务收入变动分析如下：
1、媒介代理收入20.34亿元，增长32.65%，其中视频代理收入16.52亿元，增长47.10%，主要为业务自然增长所致。
2、信息技术服务收入4.13亿元，增长205.37%，主要因公司成立效果事业团队带来的业务规模增长所致。
(3)主要客户情况 序号12345 第一名第二名第三名第四名第五名 客户合计 销售金额121,561,941.67106,248,595.9173,922,792.9867,893,139.1166,351,330.86435,977,800.53 年度销售占比4.77%4.17%2.90%2.67%2.61% 17.12% 单位：元是否存在关联关系否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号1第一名2第二名3第三名4第四名5第五名 供应商合计 采购金额 529,832,483.27310,887,554.79258,043,366.70233,905,672.24204,556,196.541,537,225,273.54 年度采购占比 22.10%12.97%10.76% 9.76%8.53%64.12% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 - 15
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-28,022,981.41 -1,891,296.017,755,725.00 上期金额71,925,295.86 -619,200.95-57,961,742.76 单位：元变动比例 -138.96%205.44% -113.38% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额减少了9,995万元，主要由于公司垫款支付效果类业务的供应商款项所致。
2、投资活动产生的现金流量净额减少了127.1万元，主要由于对外投资增长所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额增长6,572万元，主要由于公司无需偿还银行借款所致。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内，公司拥有控股子公司2家，参股公司3家，基本情况如下：
1、剧星辉煌文化传播（天津）有限公司（子公司）公司名称：剧星辉煌文化传播（天津）有限公司法定代表人：杨萌设立日期：2012年12月4日注册资本：500万元注册地：天津市武清区梅厂镇福源经济区办公楼202-26（集中办公区）社会信用代码：58J经营范围：组织文化艺术交流活动（演出除外），从事广告业务（国家法律法规禁止的除外），会议服务，展览展示服务，市场营销策划，商务信息咨询，企业管理咨询，教育信息咨询，电脑图文设计、制作，室内装潢设计，动漫设计，计算机软件技术开发、咨询服务、转让，金属标牌、灯箱制造，计算机及辅助设备、体育用品、办公用品、工艺品批发兼零售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2018年度财务数据营业收入：439,752,967.24营业成本：400,096,253.07营业利润：18,160,061.85利润总额：18,160,061.85净利润：13,563,634.442、上海搜秀文化传播有限公司（子公司）公司名称：上海搜秀文化传播有限公司法定代表人：宋晓军设立日期：2014年9月26日注册资本：200万元注册地：上海市普陀区新村路423弄27号153室社会信用代码：02C经营范围：文化艺术交流策划（除演出、除经纪），会展服务，市场营销策划，商务信息咨询（除经 16 纪），广告设计、制作、代理、发布，电脑图文设计制作，多媒体设计，动漫设计，计算机、多媒体
专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，销售：电子产品，文体用品，工艺品（除专项）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2018年度财务数据营业收入：19,751,414.37营业成本：13,006,591.15营业利润：1,041,413.45利润总额：1,044,478.62净利润：776,261.063、枫尚文化（上海）有限公司（参股公司）公司名称：枫尚文化（上海）有限公司法定代表人：鱼洁设立日期：2016年1月25日注册资本：1000万元注册地：上海市嘉定区科福路358_368号4幢1层E区J37室社会信用代码：91310114MA1GT5UR73经营范围：文化艺术交流策划，设计、制作、代理、发布各类广告，投资管理，投资咨询（除金融、证券），商务咨询，企业形象策划，企业营销策划，展览展示服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2018年财务数据营业收入：4,339,622.64营业成本：627,015.10营业利润：-448,658.71利润总额：-448,658.71净利润：-448,658.714、易扬信息技术（北京）有限公司（参股公司）公司名称：易扬信息技术（北京）有限公司法定代表人：张海春设立日期：2016年2月4日注册资本：1000万元注册地：北京市朝阳区广渠路28号院401号楼(劲松孵化器3-6-1913号)社会信用代码：91110105MA003JD953经营范围：技术开发；技术服务；技术咨询；技术转让；设计、制作、代理、发布广告；会议及展览服务；企业策划；销售电子产品。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。
）2018年财务数据营业收入：23,537,006.60营业成本：21,948,512.85营业利润：-1,054,100.40利润总额：-1,054,100.40净利润：-1,034,653.475、杭州爱柏森生物科技有限公司公司名称：杭州爱柏森生物科技有限公司法定代表人：吴名城 17 设立日期：2018年9月18日注册资本：2000万元注册地：浙江省杭州市萧山区宁围街道望京商务中心2幢3302室社会信用代码：91330109MA2CEH4XXF经营范围：研发：洗护用品、化妆品、护肤品，卫生用品；销售：化妆品（除分装）、护肤品、洗护用品；生物技术研发；供应链管理；货物及技术进出口**（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2018年财务数据营业收入：0.00营业成本：0.00营业利润：-24,638.26利润总额：-24,638.26净利润：-24,638.26
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内，为提高公司闲置自有资金的使用效率，在不影响公司日常经营资金使用和保障资金流 动性、安全性的前提下，公司利用闲置自有资金进行投资，具体情况如下：投资项目名称：招商银行结构性存款；第一期购买金额人民币2,000万元，购买时间2018年1月10日、赎回时间2018年2月9日，投资收益49,643.84，年化收益率：3.02%；第二期购买金额人民币3,000万元，购买时间2018年1月24日，赎回时间2018年2月23日；投资收益：85,068.49元，年化收益率：3.45%；第三期购买金额人民币2,000万元，购买时间2018年3月2日，赎回时间2018年3月23日；投资收益：35,210.96元，年化收益率：3.06%；第四期购买金额人民币2,000万元，购买时间2018年5月30日，赎回时间2018年6月20日；投资收益：32,449.32元，年化收益率：2.82%。
截止报告期末，已全额赎回并取得相应的投资收益。
(五)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
于2017年12月25日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）同时废止。
(七)合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (八)企业社会责任 作为新三板挂牌公司，剧星传媒除了创造商业利润、解决就业、创造税收以外，始终不忘回馈社会，关注行业人才的培养，通过与国内多所高校建立“产、学、研、用”的深度联动的校企合作关系，其中，剧星传媒与上海大学签订“业界企业合作单位”战略合作协议，共同建设“剧星传媒网络广告 18 研究院”，充分发挥学校的科研创新、人才优势，企业的应用研究、市场优势，促进科研与业界实际问
题更加深入的结合，不仅为高校创新创业教育提供支持，也为广告市场人才的培育添砖加瓦。
此外，公司还关注社会民生的发展，建设企业和社会的和谐关系。
最后，剧星传媒通过不断加强与社会各方的沟通和合作，切实维护诚实守信、公平的商业道德和竞争秩序，以实际行动为社会发展贡献力量。
三、持续经营评价 报告期内公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，高管和核心人员未发生变动，保持着良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、业务等经营指标健康。
报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
四、未来展望 是否自愿披露□是√否
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 （一）市场竞争加剧风险我国互联网广告行业集中度较低，竞争较为激烈，互联网广告产品和技术也在日益更新。
客户对 于互联网营销的效果期望越来越高。
公司如果不能快速学习和掌握新的互联网营销理念，持续提升服务水平、引进优秀人才、拓展优质客户、扩大业务规模、准确把握互联网及互联网广告行业的发展趋势，将无法继续保持行业优势地位，进而对公司经营业绩产生不利影响。
风险防范措施：报告期内，公司销售收入增长43.36%，继续保持着国内视频广告代理细分市场的行业领先地位。
此外，公司积极顺应市场变化，组建了效果事业团队，效果类业务获得了显著的增长。
（二）公司内部控制风险 报告期内，公司效果类业务规模实现了持续快速增长，并增设了效果事业部门，部门人员数量增长较快。
组织结构和管理层级也做了相应调整。
如果公司未能进一步提高管理能力、及时培养后续管理人才梯队，则有可能无法适应公司规模快速扩张对市场开拓、营运管理、财务管理、内部控制等多方面的更高要求，从而对公司经营业绩产生不利影响。
风险防范措施：报告期内，公司严格按照公司章程、内部控制制度、三会议事规则以及相关工作细则等规定规范运营。
针对新的业务类型，公司管理层结合实际情况制定了相应的管理制度和绩效考核办法。
同时，公司对发展战略、投资计划、人员选聘、利润分配等重大事项坚决履行相应的决策程序，降低经营管理风险。
（三）人才资源风险 随着互联网广告形式的多样化和对服务人员技术要求的提高，广告行业人才的争夺进一步加剧。
因此，如果现有的人才团队无法保持稳定，并且不能培养、引进新的富有经验和技术的人才，公司的综合竞争优势将无法继续保持，从而对公司经营业绩产生不利影响。
风险防范措施：公司积极引进和储备各领域人才，同时内部提拔年轻干部，培养业务梯队，确保核心团队的稳定性。
此外，公司还与全国各地大学开展开合作，建立实习基地，从高校直接选拔优秀人才，降低公司人力资源流失风险。
（四）应收账款风险 2018年末公司应收账款净额为5.09亿元，比去年同期增长了58.42%，占资产总额的64.93%。
主 19 要是由于效果类业务形成的应收账款增加所致。
广告行业市场竞争激烈，给予客户的信用账期较长，如果客户因自身经营状况或外部经营环境恶化以致影响偿付能力，则公司将面临应收账款部分甚至全部无法收回的风险。
风险防范措施：报告期内公司制定了完善的应收账款的催收方案，并组建了团队实施和监督，从而加强了账龄的管控。
针对评估风险较大的应收账款会通过法律手段进行及时保全。
（五）财务流动性风险 2018年公司经营性现金净流量为-2,802万，比去年同期减少了9,995万。
主要是由于公司开拓的效果类业务对资金的占用较大所致，此外，客户付款时间较为分散，媒体的付款时间相对集中，也是造成了一定的流动性风险。
如果客户因自身原因发生延迟付款甚至无法偿付公司款项，公司将面临较大的营运资金压力，造成一定的资金周转风险。
风险防范措施：报告期内公司加大了对现金流的管控力度，通过加强应收账款的催收和银行贷款缓解了现金流压力。
此外，公司与各大供应商长久以来建立了良好的合作关系，获得了更长的信用账期，降低了资金周转风险。
（六）公司治理风险 公司已建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》等规章制度，明确了“三会”的职责划分。
报告期内，“三会”运作符合相关制度规定，但随着公司业务规模不断扩大，将对公司治理提出更高要求。
因此，公司治理从长期来看仍存在不规范的风险。
风险防范措施：公司股东大会、董事会、监事会及管理层将严格按照有关法律法规和《公司章程》规定的职权及各自的议事规则独立有效地运作。
公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。
各项经营决策也都按《公司章程》和各项其他规章制度履行法定程序，保证公司经营健康以及公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。
公司管理层将严格按照《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》等规章制度规范运作，加强对相关制度的学习，全面按照相关的程序和规定履行相应的义务，将公司治理不规范的风险降至最低。
(二)报告期内新增的风险因素报告期内，公司暂未发现新增风险因素。
20 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
五.二.(五)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是□否 性质诉讼或仲裁 累计金额作为原告/申请人作为被告/被申请人 13,375,600.00 合计13,375,600.00 单位：元 占期末净资产比例%16.25%
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项√适用□不适用 原告/申请人 上海剧星传媒股份有限公司 总计 被告/被申请人 四川玖玖爱食品有限公司 - 案由 广告合同纠纷一案 - 涉及金额判决或仲裁结果52,692,800.00胜诉 52,692,800.00 - 单位：元临时公告披 露时间2018年10月8日 - 21 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响：本公司“与四川玖玖爱食品有限公司（以下简称“玖玖爱公司”）广告合同纠纷一案”已于2018 年8月31日于四川省高级人民法院作出终审判决（《民事判决书》（2018）川民终281号），判决结果如下：
一、维持四川省成都市中级人民法院（2017）川01民初1186号民事判决第三项，即“驳回四川玖玖爱食品有限公司的反诉请求”；
二、撤销四川省都市中级人民法院（2017）川01民初1186号民事判决第二项，即“驳回上海剧星传媒股份有限公司的其他诉讼请求”；
三、变更四川省都市中级人民法院（2017）川01民初1186号民事判决第一项，即“四川玖玖爱食品有限公司于判决生效之日起十日内向上海剧星传媒股份有限公司支付广告款7140万元”为“四川玖玖爱食品有限公司于判决生效之日起十日内向上海剧星传媒股份有限公司支付广告款5269.28万元”；
四、驳回上海剧星传媒股份有限公司的其他诉讼请求。
如果未按照本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。
一审本诉案件受理费416148元，诉讼保全费5000元，共计421148元，由四川玖玖爱食品有限公司负担300000元，上海剧星传媒股份有限公司负担116148元；一审反诉案件受理费291800元，由四川玖玖爱食品有限公司负担。
二审案件受理费398800元，由四川玖玖爱食品有限公司负担279160元，上海剧星传媒股份有限公司负担119640元。
本判决为终审判决。
截至财务报告批准报出日，上述案件的第三人（媒介提供方）上海东方娱乐传媒集团有限公司与本公司提供的媒介服务费共计5,765万元，本公司尚未支付965万元。
上述诉讼对公司经营方面产生的影响：本次诉讼系公司运用法律手段维护自己的合法权益的案件，将给公司经营带来积极正面的推动作用。
公司委托专业律师全权处理相关事宜，对公司经营方面不会产生重大影响。
上述诉讼对公司财务方面产生的影响：由于本次诉讼所涉及的事项是拖欠公司的广告费用，不影响公司正常的营运资金。
如若案件胜诉，这将有助于公司加快相关资金回笼。
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3.销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售（参股公司）
4．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
5．财务资助（挂牌公司接受的）
6．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
7．其他 预计金额0 1,500,000.001,500,000.00 0000 单位：元发生金额 0936,644.001,657,563.16 0000 (三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方查道存 交易内容 为公司提供担保 交易金额30,000,000.00 是否履行必要决策程序 已事前及时履行 临时报告披露时间 2018年12月25日 单位：元临时报告编 号2018-023 22 易扬信息 广告合作 268,800.00已事后补充履2019年4月262019-010 行 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：上述关联交易的真实目的是关联方根据公司贷款需求及银行授信要求无偿为公司贷款提供连带责任保证担保，不向公司收取任何费用，且有利于解决公司资金需求问题，为提高经营效益、开拓市场起到了积极的助推作用，上述关联交易有利于改善公司财务状况和日常业务的开展，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。
(四)承诺事项的履行情况 公司挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》及《规范关联交易承诺函》，同时，公司管理层出具了《关于不占用公司资产、资金或由公司提供担保的承诺》，公司持股5.00%以上的股东、管理层人员作出了“尽可能减少与公司之间的关联交易”的承诺。
报告期内，上述人员严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产银行存款 总计 权利受限类型冻结 - 账面价值8,710,050.008,710,050.00 占总资产的比例1.11%1.11% 单位：元发生原因公司2015年代理安徽钰诚融资租赁有限公司（E租宝）客户投放电视广告。
因E租宝目前正在接受调查，故与其有过业务往来的所有供应商均按交易金额的相关比例被司法机关冻结了银行资产。
- 23 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量7,500,0004,500,000 比例%25.00%15.00% 7,500,0000 22,500,00013,500,000 25.00%0.00% 75.00%45.00% 22,500,0000 30,000,000 75.00%0.00%- 本期变动 00 期末数量7,500,0004,500,000 单位：股 比例%25.00%15.00% 07,500,000
0 0 022,500,000 013,500,000 25.00%0.00% 75.00%45.00% 022,500,000
0 0 030,000,000 75.00%0.00%- (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序股东名称期初持股持股变期末持股 号 数 动 数
1 查道存 18,000,000 018,000,000
2 俞湘华 3,000,000 03,000,000
3 常青 3,000,000 03,000,000
4 高志勇 3,000,000 03,000,000
5 吴景璇 3,000,000 03,000,000 合计 30,000,000 030,000,000 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 上述公司股东之间无关联关系。
期末持股比例% 60.00%10.00%10.00%10.00%10.00%100.00% 期末持有限售股份 数量13,500,0002,250,0002,250,0002,250,0002,250,00022,500,000 单位：股期末持有无限售股份数 量4,500,000 750,000750,000750,000750,0007,500,000
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 24 √是□否查道存持有公司股份18,000,000股，持股比例为60%，为公司控股股东及实际控制人。
基本情况如下：查道存，男，1974年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。
1998年7月至2011年5月在安徽电视台广告中心任企划部经理、业务部经理、中心主任等职务；2011年6月至今任上海剧星传媒股份有限公司董事长兼总裁。
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
25 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式银行贷款 合计 融资方中国光大银行 - 融资金额15,000,000.00 15,000,000.00 利息率%5.22% - 存续时间2018.12.272019.12.26 - 单位：元是否违约否 - 违约情况□适用√不适用
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2018年6月19日 合计 每10股派现数（含税）1.7000001.700000 每10股送股数00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 单位：元/股每10股转增数 00 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名查道存常青高志勇俞湘华吴景璇周敏杨萌李辉刘滢滢 职务 性别出生年月学历 董事长兼总经理董事兼副总经理董事兼副总经理董事兼副总经理董事 财务总监兼董事会秘书监事会主席 监事 监事 男 1974年
4 月 女 1978年
6 月 男 1972年
5 月 男 1974年
8 月 女 1976年 12月 男 1980年 12月 女 1970年
2 月 男 1980年
1 月 女 1985年
6 月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 本科硕士大专本科本科本科中专中专本科 任期 2018.2.28至2021.2.272018.2.28至2021.2.272018.2.28至2021.2.272018.2.28至2021.2.272018.2.28至2021.2.272018.2.28至2021.2.272018.2.28至2021.2.272018.2.28至2021.2.272018.2.28至2021.2.27 是否在公司领取薪酬是 是 是 是 否 是 是 是 是 535 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名查道存常青高志勇 职务 董事长兼总经理董事兼副总经理董事兼副总经 期初持普通股股数 18,000,000 3,000,000 3,000,000 数量变动
0 期末持普通股股数 18,000,000 期末普通股持股比例% 60.00% 单位：股期末持有股票期权数量
0 03,000,000 10.00%
0 03,000,000 10.00%
0 27 理 俞湘华 董事兼副总经3,000,000 03,000,000 10.00%
0 理 吴景璇 董事 3,000,000 03,000,000 10.00%
0 合计 - 30,000,000 030,000,000 100.00%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类销售人员技术人员行政管理人员财务人员 员工总计 期初人数731764315307 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数642054116326 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数1 2218194 9307 期末人数227 2097216326 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：报告期内,剧星传媒招聘引进165名员工，截止年末共326名正式员工，30名高校管培生。
人员流动率24%，较2017年有所下降。
全年组织新人培训5期，专业岗位培训3场，管理岗位培训2场，大型团建培训1场，各地中小型团建近10场，覆盖全员。
整体人员薪酬在报告期内有12%增幅，高于行业水平；岗位结构进一步丰富，客服/运营/创意设计制作等人员已占1/3，专业队伍渐成规模。
年龄层 28 进一步年轻化。
公司无离退休人员。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 29 第九节行业信息 是否自愿披露□是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司挂牌以来严格按照《公司法》、《公司章程》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，建立了行之有效的内控管理体系；建立健全并不断完善股东大会、董事会、监事会的法人治理结构和控制制度，确保公司规范运作。
同时，建立并完善《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《信息披露事务管理制度》等在内的一系列管理制度。
股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规和《公司章程》规定的职权及各自的议事规则独立有效地运作。
公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。
各项经营决策也都按《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司经营健康以及公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司股东大会由全体股东组成。
股东大会是公司的权力机构，公司股东均有权参加股东大会会议。
公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护所有股东的利益。
公司现有股东5人，均为自然人股东。
公司创立大会审议通过了《公司章程》和《股东大会议事规则》。
公司股东大会自成立时起即严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定履行职责、规范运行，进行了充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。
报告期内，公司召开了2次股东大会，股东大会的会议通知方式、召开方式、表决方式、决议内容及签署均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使权利。
30
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。
公司设立分公司、日常关联交易等均通过了公司董事会和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。
公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。
4、公司章程的修改情况报告期内公司章程没有修改。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 股东大会 报告期内会议召开的次数6 4
2 经审议的重大事项（简要描述） 第一届董事会第十四次会议审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》等议案；第二届董事会第一次会议审议通过《关于选举公司董事会董事长的议案》等议案；第二届董事会第二次会议审议通过《2017年年度报告及年度报告摘要》等议案；第二届董事会第三次会议审议通过《2018年半年度报告》议案；第二届董事会第四次会议审议通过《关于控股子公司购买资产》议案；第二届董事会第五次会议审议通过《关于股东以个人信用为担保向中国光大银行股份有限公司上海松江支行申请综合授信额度3000万元的议案》议案。
第一届监事会第八次会议审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》议案；第二届监事会第一次会议审议通过《关于选举公司监事会主席的议案》议案；第二届监事会第二次会议审议通过《2017年年度报告及年度报告摘要》等议案；第二届监事会第三次会议审议通过《2018年半年度报告》议案。
2018年第一次临时股东大会审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》等议案；2017年年度股东大会审议通过《2017年年度报告及年度报告摘要》等议案。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、“三会” 31 议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。
公司
“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，未发生损害公司股东及第三人合法权益的情形，能够按照《公司章程》、“三会”规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
(三)公司治理改进情况 报告期内，公司均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，并结合公司实际情况全面推行规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办法》《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《总经理工作细则》、《信息披露制度》等一系列程序和规则进行，并以此进一步对公司的信息披露、关联交易等行为进行规范和监督。
截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。
公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。
(四)投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》等有关法律、法规及全国股份转让系统公司有关业务规则的规定。
在开展正常经营活动的同时，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进企业规范运作水平不断提升。
公司在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上，通过电话、网络等途径与股东以及潜在投资者保持沟通联系，在符合法律法规规范的前提下，客观介绍公司情况，答复有关问题，虚心听取意见建议，保证沟通渠道畅通。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议□适用√不适用(六)独立董事履行职责情况□适用√不适用
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东（实际控制人）在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，具有独立完整的业务及自主经营能力，并承担相应的责任与风险。
报告期内，控股股东（实际控制人）不存在影响公司独立性的情形。
公司具备独立自主经营的能力。
1、公司业务的独立性：公司控股股东根据法律法规的规定依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会，直接或间接干预公司的决策和经营活动。
公司独立从事业务经营，不存在对控股股东及其关联企业的依赖关系。
公司拥有独立的销售团队和自主开发的客户群体，业务发展不依赖于和受制于控股股东和任何其他关联企业，亦不存在同业竞争。
32
2、公司人员的独立性：公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东。
公司董事、监
事和高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定选举产生。
公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。
3、公司资产的独立性：公司拥有合法和安全的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构。
公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保，公司对所有资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。
4、公司机构的独立性：公司的生产经营和办公机构与股东完全分开，所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自主设置，不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况。
5、公司财务的独立性：公司设立了完全独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了完全独立的财务核算体系，制订了完善的财务管理制度；公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东共用银行账户的情况，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，依法独立纳税。
(三)对重大内部管理制度的评价公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了一套较为健全的、完善的内部控制体系，体系涵盖了销售、采购、人事行政、财务等各业务及管理环节。
从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的。
内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。
同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司未发生年度报告重大差错更正、遗漏信息等情况。
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守信息披露制度，执行情况良好。
公司第二届董事会第七次会议建立《年度报告重大差错责任追究制度》。
33
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 和信审字（2019）第000419号 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 济南市历下区文化东路59号盐业大厦7层710/706 2019-04-26 余红刚、李其龙 否 审计报告 和信审字(2019)第000419号 上海剧星传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了上海剧星传媒股份有限公司（以下简称剧星传媒公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了剧星传媒公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于剧星传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 剧星传媒公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 剧星传媒公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
34 在编制财务报表时，管理层负责评估剧星传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算剧星传媒公司、停止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督剧星传媒公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对剧星传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致剧星传媒公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就剧星传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计。
我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:余红刚 中国·济南2019年4月26日 中国注册会计师:陈建军
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金 附注五、1 35 期末余额109,854,718.68 单位：元期初余额 132,013,271.10 拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债 五、2五、3五、
4 五、
5 五、6五、7五、8五、9五、10五、11 36 509,489,909.71135,825,214.99 321,597,425.9847,202,910.16 9,593,834.37 12,321,916.34 4,035,016.51768,798,694.26 7,475,477.37520,611,000.95 763,281.102,438,304.05 521,637.781,751,565.72 173,071.86 31,856.84 12,517,392.0611,587.00 15,903,636.07784,702,330.33 15,000,000.00 8,425,531.0118,751.00 10,749,342.35531,360,343.30 0.00 应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 五、12五、13五、14五、15五、16 五、17 五、18五、19五、20五、21 37 593,621,956.7259,067,270.17 275,821,602.16152,539,998.82 19,708,510.8811,820,373.28 2,336,222.00 16,056,799.929,152,531.771,826,022.12 701,554,333.05 455,396,954.790.00 830,000.00 1,480,000.00 830,000.00702,384,333.05 30,000,000.00 1,480,000.00456,876,954.79 30,000,000.00 12,373,921.17 12,373,921.17 3,981,094.15 27,668,703.6474,023,718.96 8,294,278.32 3,552,388.77 23,721,822.2569,648,132.19 4,835,256.32 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：查道存 主管会计工作负责人：周敏 82,317,997.28 74,483,388.51 784,702,330.33 531,360,343.30 会计机构负责人：周敏 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计 附注十二、1十二、2十二、3 38 期末余额98,225,964.47 466,186,566.76128,703,692.8817,730,104.83 4,035,016.51714,881,345.45 4,963,281.101,098,421.11 173,071.86 8,991,477.8411,587.00 15,237,838.91730,119,184.3615,000,000.00 单位：元期初余额111,740,029.72 308,033,945.2242,614,207.6114,377,547.16 7,418,004.47484,183,734.18 4,721,637.781,139,263.94 31,856.84 7,024,495.4818,751.00 12,936,005.04497,119,739.22 入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 598,153,249.1730,435,241.9915,735,209.98 3,802,204.572,278,416.02 291,274,045.77118,365,783.03 13,325,272.076,239,637.621,737,191.89 665,404,321.73 430,941,930.38 830,000.00 1,480,000.00 830,000.00666,234,321.73 30,000,000.00 1,480,000.00432,421,930.38 30,000,000.00 12,373,921.17 12,373,921.17 3,981,094.15 17,529,847.3163,884,862.63730,119,184.36 3,552,388.77 18,771,498.9064,697,808.84497,119,739.22 39 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 附注五、22 五、22 五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29 五、30五、31五、32 - 40 本期金额2,546,845,196.112,546,845,196.11 单位：元上期金额1,776,508,517.461,776,508,517.46 2,528,071,398.592,397,688,858.49 1,757,204,943.121,642,496,367.65 4,376,842.9631,463,936.6272,796,924.41 -517,894.4910,726.03610,725.18 22,262,730.602,104,744.33-155,984.07-358,356.68 7,312,377.4223,885,922.1162,533,123.50 -522,774.87513,579.121,107,898.1821,499,927.311,092,880.00-1,587,007.83-1,761,405.09 20,722,557.7894,286.57120,200.00 20,696,644.355,485,099.37 15,211,544.98 15,211,544.98 18,809,446.5150,000.00 843,348.5918,016,097.92 7,501,299.9210,514,798.00 10,514,798.00
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：查道存 主管会计工作负责人：周敏 5,735,958.21
9,475,586.77 1,811,974.468,702,823.54 15,211,544.989,475,586.775,735,958.21 10,514,798.008,702,823.541,811,974.46 0.32 0.29 0.32 0.29 会计机构负责人：周敏 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益 附注十二、4十二、4 41 本期金额2,516,073,648.822,402,874,368.87 2,257,037.0433,586,462.6864,420,512.15 单位：元上期金额1,760,229,871.631,642,110,311.226,611,181.7922,938,626.7153,855,714.06 -450,269.9310,726.03 528,450.9113,763,215.792,054,744.33 -469,118.33513,579.121,039,481.9121,752,340.55992,880.00 投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 十二、
5 3,259,420.24-358,356.68 5,920,309.32-1,761,405.09 4,936,486.7991,221.40 120,200.004,907,508.19 620,454.404,287,053.794,287,053.79 20,344,004.95 843,348.5919,500,656.36 6,008,477.3513,492,179.0113,492,179.01 4,287,053.79 0.140.14 13,492,179.01 0.450.45 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额 附注 本期金额 单位：元上期金额 2,424,597,354.921,952,068,283.82 42 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 五、33、
（1） 五、33、
（2） 五、33、
（3） 五、33、
（4） 43 22,829.3317,402,752.80 1,524,777.2011,892,933.83 2,442,022,937.052,326,212,821.47 1,965,485,994.851,773,054,297.79 64,390,109.3919,281,063.0860,161,924.52 51,457,093.9322,316,058.3746,733,248.90 2,470,045,918.46-28,022,981.41 1,893,560,698.9971,925,295.86 202,372.61 174,397.26 90,000,000.00 90,202,372.611,493,668.62 600,000.00 30,000,000.00 30,174,397.26593,598.21 90,000,000.00 92,093,668.62-1,891,296.01 30,200,000.00 30,793,598.21-619,200.95 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33、
（5） 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：查道存 主管会计工作负责人：周敏 15,000,000.00 425,000.00 15,000,000.00
7,044,275.00200,000.00 425,000.0045,000,000.0012,961,742.76 7,234,217.81425,000.00 7,244,275.007,755,725.00 58,386,742.76-57,961,742.76 -22,158,552.42 13,344,352.15 123,303,221.10109,958,868.95 101,144,668.68123,303,221.10 会计机构负责人：周敏 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 附注 44 本期金额 单位：元上期金额 2,390,198,401.4922,829.33 14,317,970.902,404,539,201.722,306,379,245.79 53,902,096.6712,531,024.9154,049,917.382,426,862,284.75-22,323,083.03 1,897,331,563.77 10,254,228.001,907,585,791.771,761,812,345.82 42,465,573.0918,776,945.2937,191,510.611,860,246,374.8147,339,416.96 202,372.61 174,397.26 90,000,000.00 30,000,000.00 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 90,202,372.61482,628.80 600,000.00 30,174,397.26353,436.06 90,000,000.0091,082,628.80 -880,256.19 30,200,000.0030,553,436.06 -379,038.80 15,000,000.00 15,000,000.00 5,110,726.03200,000.00 5,310,726.039,689,273.97 -13,514,065.25103,029,979.7289,515,914.47 45,000,000.005,727,524.95 50,727,524.95-50,727,524.95 -3,767,146.79106,797,126.51103,029,979.72 45 (七)合并股东权益变动表 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 30,000,000.0030,000,000.00 本期 归属于母公司所有者权益 其
一 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备 盈余公积 般风 未分配利润险准 益 备 12,373,921.17 3,552,388.77 23,721,822.25 12,373,921.17 3,552,388.77428,705.38 23,721,822.253,946,881.39 9,475,586.77 单位：元 少数股东权益所有者权益4,835,256.3274,483,388.51 4,835,256.323,459,022.00 74,483,388.517,834,608.77 5,735,958.2115,211,544.98 46
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 30,000,000.00 428,705.38428,705.38 -5,528,705.38-428,705.38 -2,276,936.21-7,376,936.21 -5,100,000.00-2,276,936.21-7,376,936.21 12,373,921.17 3,981,094.15 27,668,703.648,294,278.3282,317,997.28 47 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 30,000,000.0030,000,000.00 其他权益工具优永 其先续 他股债 上期 归属于母公司所有者权益 其
一 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备 盈余公积 般风 未分配利润险准 益 备 12,373,921.17 2,203,170.87 21,468,216.61 12,373,921.17 2,203,170.871,349,217.90 21,468,216.612,253,605.64 8,702,823.54 少数股东权益 9,293,119.21 9,293,119.21-4,457,862.89 1,811,974.46 所有者权益 75,338,427.86 75,338,427.86-855,039.35 10,514,798.00 48 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：查道存 1,349,217.901,349,217.90 30,000,000.00 12,373,921.17 3,552,388.77 主管会计工作负责人：周敏 会计机构负责人：周敏 -6,449,217.90
-1,349,217.90 -6,269,837.35 -11,369,837.35 -5,100,000.00-6,269,837.35-11,369,837.35 23,721,822.254,835,256.3274,483,388.51 (八)母公司股东权益变动表 49 单位：元 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 股本30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 优 永续 先 其他 债 股 资本公积12,373,921.17 12,373,921.17 减：库存 股 本期 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 3,552,388.77 3,552,388.77428,705.38 428,705.38428,705.38 未分配利润 所有者权益合计 18,771,498.9064,697,808.84 18,771,498.90-1,241,651.59 64,697,808.84-812,946.21 4,287,053.79 4,287,053.79 -5,528,705.38-428,705.38 -5,100,000.00 -5,100,000.00-5,100,000.00 50 的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 30,000,000.00 12,373,921.17 3,981,094.15 17,529,847.3163,884,862.63 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正 股本30,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积12,373,921.17 减：库存 股 上期其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 2,203,170.87 11,728,537.7956,305,629.83 51 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损 30,000,000.00 12,373,921.1752 2,203,170.871,349,217.90 11,728,537.797,042,961.11 56,305,629.838,392,179.01 13,492,179.0113,492,179.01 1,349,217.901,349,217.90 -6,449,217.90-1,349,217.90 -5,100,000.00 -5,100,000.00-5,100,000.00
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 30,000,000.00 12,373,921.17 3,552,388.77 18,771,498.9064,697,808.84 53 上海剧星传媒股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况 公司名称：上海剧星传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
法定代表人：查道存最终控制人：自然人查道存注册资本：3,000.00万元注册地址：上海市普陀区甘泉路40号2022室营业执照：53B营业期限;2011年4月12日至不约定期限经营范围：广播电视节目制作、发行，文化艺术交流策划，会展服务，市场营销策划，商务信息咨询、教育信息咨询（不得从事教育培训、中介、家教），设计、制作、代理、发布各类广告，电脑图文设计制作，多媒体设计制作，动漫设计，计算机多媒体领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，销售电子产品、文体用品、工艺品（除专项）。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】主要经营活动：设计、制作、代理、发布网络视频广告、电视广告。
本财务报表由本公司董事会于2019年4月26日批准报出。
（根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
）
2、历史沿革
（1）公司设立及第一次出资本公司前身为上海剧星文化传播有限公司（以下称“剧星有限”），由自然人查道存、俞湘华、常青、高志勇及吴景璇于2011年4月12日共同出资设立，注册资本为200万元，实收资本200万元。
法定代表人：查道存。
设立时剧星有限股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元）实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 查道存 120.00 120.00 60.00自然人股 俞湘华 20.00 20.00 10.00自然人股 常青 20.00 20.00 10.00自然人股 高志勇 20.00 20.00 10.00自然人股 吴景璇 20.00 20.00 10.00自然人股 合计 200.00 200.00 100.00 以上实收资本经由上海荣审会计师事务所有限责任公司审验并出具【荣审字（2011）第1-86号】《验资报告》。
（2）第一次股权转让根据股东会决议和股权转让协议，2012年11月股东吴景璇将其持有公司的10%股权转让给刘文菁。
本次股权转让后剧星有限股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元）实收资本（万元）股权比例（%） 股权性质 查道存 120.00 120.00 60.00自然人股 俞湘华 20.00 20.00 10.00自然人股 54 常青高志勇刘文菁 股东名称合计 注册资本（万元）实收资本（万元） 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 200.00 200.00 股权比例（%） 股权性质 10.00自然人股 10.00自然人股 10.00自然人股 100.00
（3）第一次增资 2014年8月，根据股东会决议和修改后的公司章程，公司注册资本增加至500万元，本次增资 300万元全部以公司未分配利润转增，股东持股比例不变。
本次增资后股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 查道存 300.00 300.00 60.00自然人股 俞湘华 50.00 50.00 10.00自然人股 常青 50.00 50.00 10.00自然人股 高志勇 50.00 50.00 10.00自然人股 刘文菁 50.00 50.00 10.00自然人股 合计 500.00 500.00 100.00 以上实收资本经由上海铭瑞会计师事务所有限公司审验并出具【铭会验字（2015）第004号】 《验资报告》。
（4）第二次股权转让 根据公司股东会决议和股权转让协议，2014年12月股东刘文菁将其持有公司的10%股权转给吴 景璇。
本次变更后剧星有限股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 查道存 300.00 300.00 60.00自然人股 俞湘华 50.00 50.00 10.00自然人股 常青 50.00 50.00 10.00自然人股 高志勇 50.00 50.00 10.00自然人股 吴景璇 50.00 50.00 10.00自然人股 合计 1,000.00 1,000.00 100.00
（5）股改 2015年2月，根据股东会决议，剧星有限改制为股份有限公司：由剧星有限全体股东作为发起 人，以剧星有限截至2014年12月31日止经审计的净资产42,373,921.17元按1：0.70798263的比 例折股；折股后公司总股份为3,000.00万股，每股面值1.00元，股本3,000.00万元，其余净资产 12,373,921.17元作为“资本公积”。
股改后股权结构如下： 股东名称 股份（万股）股本（万元） 股权比例（%） 股权性质 查道存 1,800.00 1,800.00 60.00自然人股 俞湘华 300.00 300.00 10.00自然人股 常青 300.00 300.00 10.00自然人股 55 高志勇吴景璇 股东名称合计 股份（万股）股本（万元） 300.00300.00 300.00300.00 3,000.00 3,000.00 股权比例（%） 股权性质 10.00自然人股 10.00自然人股 100.00 以上股本经由华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具【会验字（2015）0944号】《验资报告》。
3、合并报表范围截止2017年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称
1 上海搜秀文化传播有限公司
2 剧星辉煌文化传播（天津）有限公司 子公司简称上海搜秀天津剧星 持股比例（%） 直接 间接 60.00 60.00 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“
六、合并范围的变更”和“
七、在其他主体中的 权益”
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注“
三、（11）应收账款”、“
三、（24）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
56
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。
本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。
子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已 57 经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（6）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经 营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经 营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第
8号——资产减值》等规定的资产减值 58 损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自 共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（2）合营企业
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采 用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、14、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。
资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
外币利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（2）金融资产的确认依据和计量方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：
(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合 59 同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
本公司将符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
1 公司年度大事记 6月6日，“剧星传媒”荣获“2017-2018年度中国最具影响力传播公司”“20172018年度中国传播业最具影响力人物-年度贡献大奖”两项表彰。
6月9日，“剧星传媒”荣膺虎啸奖“年度营销代理公司”，“Free·飞×bilibili春季推广项目”案例斩获营销创意传播类铜奖。
8月4日-5日，“剧星传媒”被授予广告人商盟“年度理事单位”。
9月27日，“剧星传媒”&“阿里妈妈”“全域实力，赋能品牌”推介会在哈尔滨成功举办，会上“阿里妈妈”授牌剧星传媒“阿里妈妈核心代理商伙伴”。
10月20日，上海大学与“剧星传媒”签订“业界企业合作单位”战略合作协议，双方将共同建设“剧星传媒网络广告研究院”。
12月6日，上海市委网信办主任姜迅带领法规处、舆情处、网管处、综合处干部一行实地考察“剧星传媒”上海总部。
2 目录 第一节声明与提示.................................................................................................................5
第二节公司概况....................................................................................................................7
第三节会计数据和财务指标摘要.........................................................................................9第四节管理层讨论与分析...................................................................................................12
第五节重要事项..................................................................................................................21
第六节股本变动及股东情况...............................................................................................24
第七节融资及利润分配情况...............................................................................................26
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................................................27第九节行业信息..................................................................................................................30
第十节公司治理及内部控制...............................................................................................30
第十一节财务报告...............................................................................................................34
3 释义项目
公司、本公司、剧星传媒北京分公司安徽分公司广州分公司河南分公司搜秀传播剧星辉煌枫尚文化易扬信息杭州爱柏森生物高级管理人员、高管三会关联关系 新三板、股转系统申万宏源、主办券商元、万元《公司法》《公司章程》 报告期、本报告期 释义 释义指上海剧星传媒股份有限公司指上海剧星传媒股份有限公司北京分公司指上海剧星传媒股份有限公司安徽分公司指上海剧星传媒股份有限公司广州分公司指上海剧星传媒股份有限公司河南分公司指上海搜秀文化传播有限公司指剧星辉煌文化传播（天津）有限公司指枫尚文化（上海）有限公司指易扬信息技术（北京）有限公司指杭州爱柏森生物科技有限公司指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书指股东大会、董事会、监事会指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指申万宏源证券有限公司指人民币元、人民币万元指《中华人民共和国公司法》指经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程指2018年度、2018年1月1日至2018年12月31日
4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人查道存、主管会计工作负责人周敏及会计机构负责人（会计主管人员）周敏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否√是□否
1、豁免披露事项及理由公司申请豁免披露前五名客户的名称信息。
申请豁免的原因主要是：我司所处的行业竞争较为激烈，客户信息是公司重要的商业资源和商机来源，一旦披露会造成公司的竞争对手从中获益。
此外公司与上述公司签订的合作合同中都有明确的保密条款。
相关豁免涉及的单位不存在关联关系。
为维护商业机密，所涉相关信息不便于对外披露，特申请相关敏感信息免于披露。
【重要风险提示表】 重要风险事项名称人才资源风险 财务流动性风险 应收账款风险 重要风险事项简要描述 随着互联网广告形式的多样化和对服务人员技术要求的提高，广告行业人才的争夺进一步加剧。
因此，如果现有的人才团队无法保持稳定，并且不能培养、引进新的富有经验和技术的人才，公司的综合竞争优势将无法继续保持，从而对公司经营业绩产生不利影响。
2018年公司经营性现金净流量为-2,802万，比去年同期减少了9,995万。
主要是由于公司开拓的效果类业务对资金的占用较大所致，此外，客户付款时间较为分散，媒体的付款时间相对集中，也是造成了一定的流动性风险。
如果客户因自身原因发生延迟付款甚至无法偿付公司款项，公司将面临较大的营运资金压力，造成一定的资金周转风险。
2018年末公司应收账款净额为5.09亿元，比去年同期增长了58.42%，占资产总额的64.93%。
主要是由于效果类业务形成的应收账款增加所致。
广告行业市场竞争激烈，给予客户的信用
5 市场竞争加剧风险公司内部控制的风险公司治理风险本期重大风险是否发生重大变化： 账期较长，如果客户因自身经营状况或外部经营环境恶化以致影响偿付能力，则公司将面临应收账款部分甚至全部无法收回的风险。
我国互联网广告行业集中度较低，竞争较为激烈，互联网广告产品和技术也在日益更新。
客户对于互联网营销的效果期望越来越高。
公司如果不能快速学习和掌握新的互联网营销理念，持续提升服务水平、引进优秀人才、拓展优质客户、扩大业务规模、准确把握互联网及互联网广告行业的发展趋势，将无法继续保持行业优势地位，进而对公司经营业绩产生不利影响。
报告期内，公司效果类业务规模实现了持续快速增长，并增设了效果事业部门，部门人员数量增长较快。
组织结构和管理层级也做了相应调整。
如果公司未能进一步提高管理能力、及时培养后续管理人才梯队，则有可能无法适应公司规模快速扩张对市场开拓、营运管理、财务管理、内部控制等多方面的更高要求，从而对公司经营业绩产生不利影响。
公司已建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》等规章制度，明确了“三会”的职责划分。
报告期内，“三会”运作符合相关制度规定，但随着公司业务规模不断扩大，将对公司治理提出更高要求。
因此，公司治理从长期来看仍存在不规范的风险。
否
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 上海剧星传媒股份有限公司ShanghaiVisionStarMediaCo.,Ltd.剧星传媒833153查道存上海市普陀区凯旋北路1188弄上海环球港写字楼B座28层ABC单元
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 周敏财务总监兼董事会秘书021-61102107021-61102109zm@上海市普陀区凯旋北路1188弄上海环球港写字楼B座28层ABC单元（200062）董事会办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2011年4月12日2015年7月29日基础层I：信息传输、软件和信息技术服务业；64：互联网和相关服务642：互联网信息服务；6420：互联网信息服务广告服务、咨询集合竞价转让30,000,000 0 0查道存查道存
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本（元） 内容 报告期内是否变更 53B 否 普陀区甘泉路40号2022室 否 人民币30,000,000.00元否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 申万宏源上海市常熟路239号否山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）余红刚、李其龙济南市历下区文化东路59号盐业大厦7层710/706
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期2,546,845,196.11 5.86%9,475,586.777,557,789.85 上年同期1,776,508,517.46 7.54%8,702,823.548,508,221.84 单位：元增减比例 43.36%- 8.88%- 13.19% 12.36% - 10.52% 12.09% - 0.32 0.29 10.34%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末784,702,330.33702,384,333.0574,023,718.96 2.4791.25%89.51% 1.10458 上年期末531,360,343.30456,876,954.7969,648,132.19 2.3286.99%85.98% 1.1436.08 单位：元增减比例 47.68%53.74% 6.28%6.47%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率 本期-28,022,981.41 6.13
9 上年同期71,925,295.86 5.83 单位：元增减比例 -138.96%- 存货周转率 - - -
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 47.68%43.36%44.67% 上年同期11.10%57.88%-41.66% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末30,000,00000 上年期末30,000,00000 单位：股增减比例 0.00%0.00%0.00%
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元2,164,744.33 202,372.61 -85,913.432,281,203.51 347,487.0415,919.55 1,917,796.92 10
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正√不适用 11 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式报告期内公司的主营业务是为客户提供互联网广告服务。
公司作为互联网广告服务商，主要为客 户提供以视频为核心、以内容营销为特色，品效协同的整合营销服务。
报告期内，公司成立了效果营销事业部门，加大了在效果类广告领域的研究投入，在深入了解客户业务与品牌发展战略的基础上针对客户的营销需求制定符合客户品牌与业务发展战略规划的品效合一的整体解决方案，并通过采购相应的互联网媒体资源进行广告投放。
同时公司运用技术手段分析，通过第三方监测广告投放进程和结果，并对客户下一阶段的营销策略提出优化建议。
未来，公司将从以销售为导向的经营模式逐步转变为以服务为导向的经营模式：重点开拓市场信誉好、资金实力强、或处于风口的新兴行业客户，凭借公司长期积累的服务团队优势与之建立稳定的合作关系。
此外，公司的咨询类业务和公关类业务依然保持着稳定的增长，服务一批优质的长期客户。
报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 2018年公司实现营收25.47亿元，增长43.36%。
新、老客户的广告合作费用继续保持高速增长，同时回款情况稳定。
报告期内,公司的收入结构依然以代理业务为主，未发生重大变化；营业成本23.98亿元，增长45.98%；净利润1,521.15万元，增长44.67%。
截至2018年12月31日，公司总资产7.85亿元，增长47.68%，净资产8,231.80万元，增长10.52%。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-2,802万元，主要是由于效果类业务对现金流占用较大所致。
报告期内，公司媒介代理收入20.34亿元，增长32.65%，其中视频代理收入16.52亿元，增长47.10%，信息技术服务收入4.13亿元，增长205.37%。
报告期内，公司除了继续以业内认可的服务能力赢得了大量优质的品牌客户外，新设立的效果事业团队也以高质量的技术、创意水平开拓了一批行业新客户。
公司通过品效协同的整合营销方案，持续加强在互联网广告营销领域的专业性与影响力。
依托对内容的深刻理解与把握，以及对热门互联网广告资源的研究和预判，公司通过长期的经验数据积累，逐步建立起了涵盖大剧、综艺等多种合作类型的内容评估工具及完善的评估体系。
与此同时，公司积极探索视频原生广告形式创新与运用，基于“创意压屏条”、“创意中插”、“下集精彩预告 12 浮层”等创新广告产品的运用与规模的迅速扩张，为公司开拓了更多营销空间。
2018年，公司迅速布局以短视频信息流为主的效果类业务，以高质量的创意素材，为客户提供基于短视频的内容创意传播解决方案。
报告期内，公司继续专注视频广告领域，不断提升整体服务水平和质量，力争发展成为一家国内一流的互联网广告服务商。
(二)行业情况 据测算2019年全球广告支出将达6250亿美元；中国作为全球第二大广告市场，2019年广告市场规模将达900亿美元，中国仍将是最重要的广告市场之
一。
随着5G与大数据、云计算、人工智能等新技术的协同应用，将进一步加速信息传播的变革，视频将成为主要的信息表达与消费形式：5G时代的网络数据流量中，视频影像将占到90%；网络视频流量将占据全球所有网络用户流量的81.44%。
此外，以“抖音”为代表的短视频营销，由于其效果转化率高，越来越受到品牌广告主的青睐。
短视频广告由于其丰富的内容和创意，正逐渐取代图文形式成为互联网营销最重要传播手段之一的。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 本期期末 金额 占总资产的比重 109,854,718.68 14.00% 509,489,909.71 64.93% 763,281.102,438,304.05 15,000,000.00 0.10%0.31% 1.91% 上年期末 金额 占总资产的比重 132,013,271.10 24.84% 321,597,425.98 60.52% 0.000.00521,637.781,751,565.72 0.000.00 0.00%0.00%0.10%0.33%0.00%0.00%0.00% 单位：元本期期末与上年期末金额变动比 例-16.79%58.42% 46.32%39.21% 100.00% 资产负债项目重大变动原因：应收票据与应收账款增长了58.42%，主要由于效果类业务增长所致。
长期股权投资增长了46.32%，主要是投资设立了杭州爱柏森生物所致。
固定资产增长了39.21%，主要是由于公司人员增长购买办公设备所致。
短期借款增长了100%，主要由于公司向银行借款所致。
2.营业情况分析
(1)利润构成 13 单位：元 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 2,546,845,196.112,397,688,858.49 5.86%72,796,924.41 031,463,936.62 -517,894.4922,262,730.60 2,104,744.33-155,984.07 0 0 020,722,557.78 94,286.57120,200.0015,211,544.98 占营业收入的比重94.14%2.86%0%1.24%-0.02%0.87% 0.08%-0.01% 0% 0% 0%0.81%0.00%0.00%0.60% 上年同期 金额占营业收入的比重 1,776,508,517.46 - 1,642,496,367.65 92.46% 7.54% - 62,533,123.50 3.52%
0 0% 23,885,922.11 1.34% -522,774.87 -0.03% 21,499,927.31 1.21% 1,092,880.00
-1,587,007.83
0 0.06%-0.09% 0%
0 0% 018,809,446.51 50,000.00843,348.5910,514,798.00 0%1.06%0.00%0.05%0.59% 本期与上年同期金额变动比例 43.36%45.98%16.41% 0%31.73%-0.93%3.55% 92.59%-90.17% 0% 0% 0%10.17%88.57%-85.75%44.67% 项目重大变动原因：
1、报告期内，公司营业收入为25.47亿元，增长了43.36%，主要是视频业务规模的自然增长以及效果类业务的爆发增长所致。
2、报告期内，公司营业成本为23.98亿元，增长了45.98%，主要是业务规模的自然增长所致。
3、报告期内，公司管理费用和销售费用分别为7,279.69万元和3,146.39万元，分别增长了16.41%和31.73%，主要是由于公司业务规模的增长带来人员规模增长和薪酬增长所致。
4、报告期内，公司营业利润为2,072.26万，增长了10.17%；净利润为1,521.15万，增长了44.67%；主要原因是公司业务规模自然增长所致。
5、报告期内，营业外收入增长了88.57%，主要是政府扶持资金收入增长所致。
6、报告期内，其他收益为210.47万，增长了92.59%，主要是由于文创项目收入增加所致。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额2,545,535,235.21 1,309,960.902,396,615,745.28 1,073,113.21 14 上期金额1,774,672,140.97 1,836,376.491,642,496,367.65 0.00 单位：元变动比例 43.44%-28.67%45.91%100.00% 按产品分类分析： 类别/项目媒介代理策划咨询市场推广信息技术服务 本期收入金额 2,033,700,222.6513,214,871.9485,940,176.82 412,679,963.80 占营业收入比例% 79.85%0.52%3.37% 16.20% 上期收入金额 1,533,189,922.0413,340,899.9593,000,126.13135,141,192.85 单位：元占营业收入比 例%86.30%0.75%5.23%7.61% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入25.47亿元，增长43.36%，收入结构没有变动，主营业务收入占总营收99.95%。
主营业务收入变动分析如下：
1、媒介代理收入20.34亿元，增长32.65%，其中视频代理收入16.52亿元，增长47.10%，主要为业务自然增长所致。
2、信息技术服务收入4.13亿元，增长205.37%，主要因公司成立效果事业团队带来的业务规模增长所致。
(3)主要客户情况 序号12345 第一名第二名第三名第四名第五名 客户合计 销售金额121,561,941.67106,248,595.9173,922,792.9867,893,139.1166,351,330.86435,977,800.53 年度销售占比4.77%4.17%2.90%2.67%2.61% 17.12% 单位：元是否存在关联关系否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号1第一名2第二名3第三名4第四名5第五名 供应商合计 采购金额 529,832,483.27310,887,554.79258,043,366.70233,905,672.24204,556,196.541,537,225,273.54 年度采购占比 22.10%12.97%10.76% 9.76%8.53%64.12% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 - 15
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-28,022,981.41 -1,891,296.017,755,725.00 上期金额71,925,295.86 -619,200.95-57,961,742.76 单位：元变动比例 -138.96%205.44% -113.38% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额减少了9,995万元，主要由于公司垫款支付效果类业务的供应商款项所致。
2、投资活动产生的现金流量净额减少了127.1万元，主要由于对外投资增长所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额增长6,572万元，主要由于公司无需偿还银行借款所致。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内，公司拥有控股子公司2家，参股公司3家，基本情况如下：
1、剧星辉煌文化传播（天津）有限公司（子公司）公司名称：剧星辉煌文化传播（天津）有限公司法定代表人：杨萌设立日期：2012年12月4日注册资本：500万元注册地：天津市武清区梅厂镇福源经济区办公楼202-26（集中办公区）社会信用代码：58J经营范围：组织文化艺术交流活动（演出除外），从事广告业务（国家法律法规禁止的除外），会议服务，展览展示服务，市场营销策划，商务信息咨询，企业管理咨询，教育信息咨询，电脑图文设计、制作，室内装潢设计，动漫设计，计算机软件技术开发、咨询服务、转让，金属标牌、灯箱制造，计算机及辅助设备、体育用品、办公用品、工艺品批发兼零售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2018年度财务数据营业收入：439,752,967.24营业成本：400,096,253.07营业利润：18,160,061.85利润总额：18,160,061.85净利润：13,563,634.442、上海搜秀文化传播有限公司（子公司）公司名称：上海搜秀文化传播有限公司法定代表人：宋晓军设立日期：2014年9月26日注册资本：200万元注册地：上海市普陀区新村路423弄27号153室社会信用代码：02C经营范围：文化艺术交流策划（除演出、除经纪），会展服务，市场营销策划，商务信息咨询（除经 16 纪），广告设计、制作、代理、发布，电脑图文设计制作，多媒体设计，动漫设计，计算机、多媒体
专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，销售：电子产品，文体用品，工艺品（除专项）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2018年度财务数据营业收入：19,751,414.37营业成本：13,006,591.15营业利润：1,041,413.45利润总额：1,044,478.62净利润：776,261.063、枫尚文化（上海）有限公司（参股公司）公司名称：枫尚文化（上海）有限公司法定代表人：鱼洁设立日期：2016年1月25日注册资本：1000万元注册地：上海市嘉定区科福路358_368号4幢1层E区J37室社会信用代码：91310114MA1GT5UR73经营范围：文化艺术交流策划，设计、制作、代理、发布各类广告，投资管理，投资咨询（除金融、证券），商务咨询，企业形象策划，企业营销策划，展览展示服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2018年财务数据营业收入：4,339,622.64营业成本：627,015.10营业利润：-448,658.71利润总额：-448,658.71净利润：-448,658.714、易扬信息技术（北京）有限公司（参股公司）公司名称：易扬信息技术（北京）有限公司法定代表人：张海春设立日期：2016年2月4日注册资本：1000万元注册地：北京市朝阳区广渠路28号院401号楼(劲松孵化器3-6-1913号)社会信用代码：91110105MA003JD953经营范围：技术开发；技术服务；技术咨询；技术转让；设计、制作、代理、发布广告；会议及展览服务；企业策划；销售电子产品。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。
）2018年财务数据营业收入：23,537,006.60营业成本：21,948,512.85营业利润：-1,054,100.40利润总额：-1,054,100.40净利润：-1,034,653.475、杭州爱柏森生物科技有限公司公司名称：杭州爱柏森生物科技有限公司法定代表人：吴名城 17 设立日期：2018年9月18日注册资本：2000万元注册地：浙江省杭州市萧山区宁围街道望京商务中心2幢3302室社会信用代码：91330109MA2CEH4XXF经营范围：研发：洗护用品、化妆品、护肤品，卫生用品；销售：化妆品（除分装）、护肤品、洗护用品；生物技术研发；供应链管理；货物及技术进出口**（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2018年财务数据营业收入：0.00营业成本：0.00营业利润：-24,638.26利润总额：-24,638.26净利润：-24,638.26
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内，为提高公司闲置自有资金的使用效率，在不影响公司日常经营资金使用和保障资金流 动性、安全性的前提下，公司利用闲置自有资金进行投资，具体情况如下：投资项目名称：招商银行结构性存款；第一期购买金额人民币2,000万元，购买时间2018年1月10日、赎回时间2018年2月9日，投资收益49,643.84，年化收益率：3.02%；第二期购买金额人民币3,000万元，购买时间2018年1月24日，赎回时间2018年2月23日；投资收益：85,068.49元，年化收益率：3.45%；第三期购买金额人民币2,000万元，购买时间2018年3月2日，赎回时间2018年3月23日；投资收益：35,210.96元，年化收益率：3.06%；第四期购买金额人民币2,000万元，购买时间2018年5月30日，赎回时间2018年6月20日；投资收益：32,449.32元，年化收益率：2.82%。
截止报告期末，已全额赎回并取得相应的投资收益。
(五)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
于2017年12月25日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）同时废止。
(七)合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (八)企业社会责任 作为新三板挂牌公司，剧星传媒除了创造商业利润、解决就业、创造税收以外，始终不忘回馈社会，关注行业人才的培养，通过与国内多所高校建立“产、学、研、用”的深度联动的校企合作关系，其中，剧星传媒与上海大学签订“业界企业合作单位”战略合作协议，共同建设“剧星传媒网络广告 18 研究院”，充分发挥学校的科研创新、人才优势，企业的应用研究、市场优势，促进科研与业界实际问
题更加深入的结合，不仅为高校创新创业教育提供支持，也为广告市场人才的培育添砖加瓦。
此外，公司还关注社会民生的发展，建设企业和社会的和谐关系。
最后，剧星传媒通过不断加强与社会各方的沟通和合作，切实维护诚实守信、公平的商业道德和竞争秩序，以实际行动为社会发展贡献力量。
三、持续经营评价 报告期内公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，高管和核心人员未发生变动，保持着良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、业务等经营指标健康。
报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
四、未来展望 是否自愿披露□是√否
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 （一）市场竞争加剧风险我国互联网广告行业集中度较低，竞争较为激烈，互联网广告产品和技术也在日益更新。
客户对 于互联网营销的效果期望越来越高。
公司如果不能快速学习和掌握新的互联网营销理念，持续提升服务水平、引进优秀人才、拓展优质客户、扩大业务规模、准确把握互联网及互联网广告行业的发展趋势，将无法继续保持行业优势地位，进而对公司经营业绩产生不利影响。
风险防范措施：报告期内，公司销售收入增长43.36%，继续保持着国内视频广告代理细分市场的行业领先地位。
此外，公司积极顺应市场变化，组建了效果事业团队，效果类业务获得了显著的增长。
（二）公司内部控制风险 报告期内，公司效果类业务规模实现了持续快速增长，并增设了效果事业部门，部门人员数量增长较快。
组织结构和管理层级也做了相应调整。
如果公司未能进一步提高管理能力、及时培养后续管理人才梯队，则有可能无法适应公司规模快速扩张对市场开拓、营运管理、财务管理、内部控制等多方面的更高要求，从而对公司经营业绩产生不利影响。
风险防范措施：报告期内，公司严格按照公司章程、内部控制制度、三会议事规则以及相关工作细则等规定规范运营。
针对新的业务类型，公司管理层结合实际情况制定了相应的管理制度和绩效考核办法。
同时，公司对发展战略、投资计划、人员选聘、利润分配等重大事项坚决履行相应的决策程序，降低经营管理风险。
（三）人才资源风险 随着互联网广告形式的多样化和对服务人员技术要求的提高，广告行业人才的争夺进一步加剧。
因此，如果现有的人才团队无法保持稳定，并且不能培养、引进新的富有经验和技术的人才，公司的综合竞争优势将无法继续保持，从而对公司经营业绩产生不利影响。
风险防范措施：公司积极引进和储备各领域人才，同时内部提拔年轻干部，培养业务梯队，确保核心团队的稳定性。
此外，公司还与全国各地大学开展开合作，建立实习基地，从高校直接选拔优秀人才，降低公司人力资源流失风险。
（四）应收账款风险 2018年末公司应收账款净额为5.09亿元，比去年同期增长了58.42%，占资产总额的64.93%。
主 19 要是由于效果类业务形成的应收账款增加所致。
广告行业市场竞争激烈，给予客户的信用账期较长，如果客户因自身经营状况或外部经营环境恶化以致影响偿付能力，则公司将面临应收账款部分甚至全部无法收回的风险。
风险防范措施：报告期内公司制定了完善的应收账款的催收方案，并组建了团队实施和监督，从而加强了账龄的管控。
针对评估风险较大的应收账款会通过法律手段进行及时保全。
（五）财务流动性风险 2018年公司经营性现金净流量为-2,802万，比去年同期减少了9,995万。
主要是由于公司开拓的效果类业务对资金的占用较大所致，此外，客户付款时间较为分散，媒体的付款时间相对集中，也是造成了一定的流动性风险。
如果客户因自身原因发生延迟付款甚至无法偿付公司款项，公司将面临较大的营运资金压力，造成一定的资金周转风险。
风险防范措施：报告期内公司加大了对现金流的管控力度，通过加强应收账款的催收和银行贷款缓解了现金流压力。
此外，公司与各大供应商长久以来建立了良好的合作关系，获得了更长的信用账期，降低了资金周转风险。
（六）公司治理风险 公司已建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》等规章制度，明确了“三会”的职责划分。
报告期内，“三会”运作符合相关制度规定，但随着公司业务规模不断扩大，将对公司治理提出更高要求。
因此，公司治理从长期来看仍存在不规范的风险。
风险防范措施：公司股东大会、董事会、监事会及管理层将严格按照有关法律法规和《公司章程》规定的职权及各自的议事规则独立有效地运作。
公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。
各项经营决策也都按《公司章程》和各项其他规章制度履行法定程序，保证公司经营健康以及公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。
公司管理层将严格按照《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》等规章制度规范运作，加强对相关制度的学习，全面按照相关的程序和规定履行相应的义务，将公司治理不规范的风险降至最低。
(二)报告期内新增的风险因素报告期内，公司暂未发现新增风险因素。
20 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
五.二.(五)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是□否 性质诉讼或仲裁 累计金额作为原告/申请人作为被告/被申请人 13,375,600.00 合计13,375,600.00 单位：元 占期末净资产比例%16.25%
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项√适用□不适用 原告/申请人 上海剧星传媒股份有限公司 总计 被告/被申请人 四川玖玖爱食品有限公司 - 案由 广告合同纠纷一案 - 涉及金额判决或仲裁结果52,692,800.00胜诉 52,692,800.00 - 单位：元临时公告披 露时间2018年10月8日 - 21 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响：本公司“与四川玖玖爱食品有限公司（以下简称“玖玖爱公司”）广告合同纠纷一案”已于2018 年8月31日于四川省高级人民法院作出终审判决（《民事判决书》（2018）川民终281号），判决结果如下：
一、维持四川省成都市中级人民法院（2017）川01民初1186号民事判决第三项，即“驳回四川玖玖爱食品有限公司的反诉请求”；
二、撤销四川省都市中级人民法院（2017）川01民初1186号民事判决第二项，即“驳回上海剧星传媒股份有限公司的其他诉讼请求”；
三、变更四川省都市中级人民法院（2017）川01民初1186号民事判决第一项，即“四川玖玖爱食品有限公司于判决生效之日起十日内向上海剧星传媒股份有限公司支付广告款7140万元”为“四川玖玖爱食品有限公司于判决生效之日起十日内向上海剧星传媒股份有限公司支付广告款5269.28万元”；
四、驳回上海剧星传媒股份有限公司的其他诉讼请求。
如果未按照本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。
一审本诉案件受理费416148元，诉讼保全费5000元，共计421148元，由四川玖玖爱食品有限公司负担300000元，上海剧星传媒股份有限公司负担116148元；一审反诉案件受理费291800元，由四川玖玖爱食品有限公司负担。
二审案件受理费398800元，由四川玖玖爱食品有限公司负担279160元，上海剧星传媒股份有限公司负担119640元。
本判决为终审判决。
截至财务报告批准报出日，上述案件的第三人（媒介提供方）上海东方娱乐传媒集团有限公司与本公司提供的媒介服务费共计5,765万元，本公司尚未支付965万元。
上述诉讼对公司经营方面产生的影响：本次诉讼系公司运用法律手段维护自己的合法权益的案件，将给公司经营带来积极正面的推动作用。
公司委托专业律师全权处理相关事宜，对公司经营方面不会产生重大影响。
上述诉讼对公司财务方面产生的影响：由于本次诉讼所涉及的事项是拖欠公司的广告费用，不影响公司正常的营运资金。
如若案件胜诉，这将有助于公司加快相关资金回笼。
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3.销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售（参股公司）
4．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
5．财务资助（挂牌公司接受的）
6．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
7．其他 预计金额0 1,500,000.001,500,000.00 0000 单位：元发生金额 0936,644.001,657,563.16 0000 (三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方查道存 交易内容 为公司提供担保 交易金额30,000,000.00 是否履行必要决策程序 已事前及时履行 临时报告披露时间 2018年12月25日 单位：元临时报告编 号2018-023 22 易扬信息 广告合作 268,800.00已事后补充履2019年4月262019-010 行 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：上述关联交易的真实目的是关联方根据公司贷款需求及银行授信要求无偿为公司贷款提供连带责任保证担保，不向公司收取任何费用，且有利于解决公司资金需求问题，为提高经营效益、开拓市场起到了积极的助推作用，上述关联交易有利于改善公司财务状况和日常业务的开展，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。
(四)承诺事项的履行情况 公司挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》及《规范关联交易承诺函》，同时，公司管理层出具了《关于不占用公司资产、资金或由公司提供担保的承诺》，公司持股5.00%以上的股东、管理层人员作出了“尽可能减少与公司之间的关联交易”的承诺。
报告期内，上述人员严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产银行存款 总计 权利受限类型冻结 - 账面价值8,710,050.008,710,050.00 占总资产的比例1.11%1.11% 单位：元发生原因公司2015年代理安徽钰诚融资租赁有限公司（E租宝）客户投放电视广告。
因E租宝目前正在接受调查，故与其有过业务往来的所有供应商均按交易金额的相关比例被司法机关冻结了银行资产。
- 23 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量7,500,0004,500,000 比例%25.00%15.00% 7,500,0000 22,500,00013,500,000 25.00%0.00% 75.00%45.00% 22,500,0000 30,000,000 75.00%0.00%- 本期变动 00 期末数量7,500,0004,500,000 单位：股 比例%25.00%15.00% 07,500,000
0 0 022,500,000 013,500,000 25.00%0.00% 75.00%45.00% 022,500,000
0 0 030,000,000 75.00%0.00%- (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序股东名称期初持股持股变期末持股 号 数 动 数
1 查道存 18,000,000 018,000,000
2 俞湘华 3,000,000 03,000,000
3 常青 3,000,000 03,000,000
4 高志勇 3,000,000 03,000,000
5 吴景璇 3,000,000 03,000,000 合计 30,000,000 030,000,000 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 上述公司股东之间无关联关系。
期末持股比例% 60.00%10.00%10.00%10.00%10.00%100.00% 期末持有限售股份 数量13,500,0002,250,0002,250,0002,250,0002,250,00022,500,000 单位：股期末持有无限售股份数 量4,500,000 750,000750,000750,000750,0007,500,000
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 24 √是□否查道存持有公司股份18,000,000股，持股比例为60%，为公司控股股东及实际控制人。
基本情况如下：查道存，男，1974年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。
1998年7月至2011年5月在安徽电视台广告中心任企划部经理、业务部经理、中心主任等职务；2011年6月至今任上海剧星传媒股份有限公司董事长兼总裁。
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
25 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式银行贷款 合计 融资方中国光大银行 - 融资金额15,000,000.00 15,000,000.00 利息率%5.22% - 存续时间2018.12.272019.12.26 - 单位：元是否违约否 - 违约情况□适用√不适用
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2018年6月19日 合计 每10股派现数（含税）1.7000001.700000 每10股送股数00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 单位：元/股每10股转增数 00 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名查道存常青高志勇俞湘华吴景璇周敏杨萌李辉刘滢滢 职务 性别出生年月学历 董事长兼总经理董事兼副总经理董事兼副总经理董事兼副总经理董事 财务总监兼董事会秘书监事会主席 监事 监事 男 1974年
4 月 女 1978年
6 月 男 1972年
5 月 男 1974年
8 月 女 1976年 12月 男 1980年 12月 女 1970年
2 月 男 1980年
1 月 女 1985年
6 月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 本科硕士大专本科本科本科中专中专本科 任期 2018.2.28至2021.2.272018.2.28至2021.2.272018.2.28至2021.2.272018.2.28至2021.2.272018.2.28至2021.2.272018.2.28至2021.2.272018.2.28至2021.2.272018.2.28至2021.2.272018.2.28至2021.2.27 是否在公司领取薪酬是 是 是 是 否 是 是 是 是 535 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名查道存常青高志勇 职务 董事长兼总经理董事兼副总经理董事兼副总经 期初持普通股股数 18,000,000 3,000,000 3,000,000 数量变动
0 期末持普通股股数 18,000,000 期末普通股持股比例% 60.00% 单位：股期末持有股票期权数量
0 03,000,000 10.00%
0 03,000,000 10.00%
0 27 理 俞湘华 董事兼副总经3,000,000 03,000,000 10.00%
0 理 吴景璇 董事 3,000,000 03,000,000 10.00%
0 合计 - 30,000,000 030,000,000 100.00%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类销售人员技术人员行政管理人员财务人员 员工总计 期初人数731764315307 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数642054116326 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数1 2218194 9307 期末人数227 2097216326 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：报告期内,剧星传媒招聘引进165名员工，截止年末共326名正式员工，30名高校管培生。
人员流动率24%，较2017年有所下降。
全年组织新人培训5期，专业岗位培训3场，管理岗位培训2场，大型团建培训1场，各地中小型团建近10场，覆盖全员。
整体人员薪酬在报告期内有12%增幅，高于行业水平；岗位结构进一步丰富，客服/运营/创意设计制作等人员已占1/3，专业队伍渐成规模。
年龄层 28 进一步年轻化。
公司无离退休人员。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 29 第九节行业信息 是否自愿披露□是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司挂牌以来严格按照《公司法》、《公司章程》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，建立了行之有效的内控管理体系；建立健全并不断完善股东大会、董事会、监事会的法人治理结构和控制制度，确保公司规范运作。
同时，建立并完善《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《信息披露事务管理制度》等在内的一系列管理制度。
股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规和《公司章程》规定的职权及各自的议事规则独立有效地运作。
公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。
各项经营决策也都按《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司经营健康以及公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司股东大会由全体股东组成。
股东大会是公司的权力机构，公司股东均有权参加股东大会会议。
公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护所有股东的利益。
公司现有股东5人，均为自然人股东。
公司创立大会审议通过了《公司章程》和《股东大会议事规则》。
公司股东大会自成立时起即严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定履行职责、规范运行，进行了充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。
报告期内，公司召开了2次股东大会，股东大会的会议通知方式、召开方式、表决方式、决议内容及签署均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使权利。
30
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。
公司设立分公司、日常关联交易等均通过了公司董事会和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。
公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。
4、公司章程的修改情况报告期内公司章程没有修改。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 股东大会 报告期内会议召开的次数6 4
2 经审议的重大事项（简要描述） 第一届董事会第十四次会议审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》等议案；第二届董事会第一次会议审议通过《关于选举公司董事会董事长的议案》等议案；第二届董事会第二次会议审议通过《2017年年度报告及年度报告摘要》等议案；第二届董事会第三次会议审议通过《2018年半年度报告》议案；第二届董事会第四次会议审议通过《关于控股子公司购买资产》议案；第二届董事会第五次会议审议通过《关于股东以个人信用为担保向中国光大银行股份有限公司上海松江支行申请综合授信额度3000万元的议案》议案。
第一届监事会第八次会议审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》议案；第二届监事会第一次会议审议通过《关于选举公司监事会主席的议案》议案；第二届监事会第二次会议审议通过《2017年年度报告及年度报告摘要》等议案；第二届监事会第三次会议审议通过《2018年半年度报告》议案。
2018年第一次临时股东大会审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》等议案；2017年年度股东大会审议通过《2017年年度报告及年度报告摘要》等议案。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、“三会” 31 议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。
公司
“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，未发生损害公司股东及第三人合法权益的情形，能够按照《公司章程》、“三会”规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
(三)公司治理改进情况 报告期内，公司均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，并结合公司实际情况全面推行规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办法》《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《总经理工作细则》、《信息披露制度》等一系列程序和规则进行，并以此进一步对公司的信息披露、关联交易等行为进行规范和监督。
截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。
公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。
(四)投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》等有关法律、法规及全国股份转让系统公司有关业务规则的规定。
在开展正常经营活动的同时，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进企业规范运作水平不断提升。
公司在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上，通过电话、网络等途径与股东以及潜在投资者保持沟通联系，在符合法律法规规范的前提下，客观介绍公司情况，答复有关问题，虚心听取意见建议，保证沟通渠道畅通。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议□适用√不适用(六)独立董事履行职责情况□适用√不适用
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东（实际控制人）在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，具有独立完整的业务及自主经营能力，并承担相应的责任与风险。
报告期内，控股股东（实际控制人）不存在影响公司独立性的情形。
公司具备独立自主经营的能力。
1、公司业务的独立性：公司控股股东根据法律法规的规定依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会，直接或间接干预公司的决策和经营活动。
公司独立从事业务经营，不存在对控股股东及其关联企业的依赖关系。
公司拥有独立的销售团队和自主开发的客户群体，业务发展不依赖于和受制于控股股东和任何其他关联企业，亦不存在同业竞争。
32
2、公司人员的独立性：公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东。
公司董事、监
事和高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定选举产生。
公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。
3、公司资产的独立性：公司拥有合法和安全的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构。
公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保，公司对所有资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。
4、公司机构的独立性：公司的生产经营和办公机构与股东完全分开，所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自主设置，不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况。
5、公司财务的独立性：公司设立了完全独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了完全独立的财务核算体系，制订了完善的财务管理制度；公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东共用银行账户的情况，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，依法独立纳税。
(三)对重大内部管理制度的评价公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了一套较为健全的、完善的内部控制体系，体系涵盖了销售、采购、人事行政、财务等各业务及管理环节。
从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的。
内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。
同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司未发生年度报告重大差错更正、遗漏信息等情况。
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守信息披露制度，执行情况良好。
公司第二届董事会第七次会议建立《年度报告重大差错责任追究制度》。
33
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 和信审字（2019）第000419号 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 济南市历下区文化东路59号盐业大厦7层710/706 2019-04-26 余红刚、李其龙 否 审计报告 和信审字(2019)第000419号 上海剧星传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了上海剧星传媒股份有限公司（以下简称剧星传媒公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了剧星传媒公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于剧星传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 剧星传媒公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 剧星传媒公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
34 在编制财务报表时，管理层负责评估剧星传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算剧星传媒公司、停止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督剧星传媒公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对剧星传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致剧星传媒公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就剧星传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计。
我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:余红刚 中国·济南2019年4月26日 中国注册会计师:陈建军
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金 附注五、1 35 期末余额109,854,718.68 单位：元期初余额 132,013,271.10 拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债 五、2五、3五、
4 五、
5 五、6五、7五、8五、9五、10五、11 36 509,489,909.71135,825,214.99 321,597,425.9847,202,910.16 9,593,834.37 12,321,916.34 4,035,016.51768,798,694.26 7,475,477.37520,611,000.95 763,281.102,438,304.05 521,637.781,751,565.72 173,071.86 31,856.84 12,517,392.0611,587.00 15,903,636.07784,702,330.33 15,000,000.00 8,425,531.0118,751.00 10,749,342.35531,360,343.30 0.00 应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 五、12五、13五、14五、15五、16 五、17 五、18五、19五、20五、21 37 593,621,956.7259,067,270.17 275,821,602.16152,539,998.82 19,708,510.8811,820,373.28 2,336,222.00 16,056,799.929,152,531.771,826,022.12 701,554,333.05 455,396,954.790.00 830,000.00 1,480,000.00 830,000.00702,384,333.05 30,000,000.00 1,480,000.00456,876,954.79 30,000,000.00 12,373,921.17 12,373,921.17 3,981,094.15 27,668,703.6474,023,718.96 8,294,278.32 3,552,388.77 23,721,822.2569,648,132.19 4,835,256.32 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：查道存 主管会计工作负责人：周敏 82,317,997.28 74,483,388.51 784,702,330.33 531,360,343.30 会计机构负责人：周敏 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计 附注十二、1十二、2十二、3 38 期末余额98,225,964.47 466,186,566.76128,703,692.8817,730,104.83 4,035,016.51714,881,345.45 4,963,281.101,098,421.11 173,071.86 8,991,477.8411,587.00 15,237,838.91730,119,184.3615,000,000.00 单位：元期初余额111,740,029.72 308,033,945.2242,614,207.6114,377,547.16 7,418,004.47484,183,734.18 4,721,637.781,139,263.94 31,856.84 7,024,495.4818,751.00 12,936,005.04497,119,739.22 入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 598,153,249.1730,435,241.9915,735,209.98 3,802,204.572,278,416.02 291,274,045.77118,365,783.03 13,325,272.076,239,637.621,737,191.89 665,404,321.73 430,941,930.38 830,000.00 1,480,000.00 830,000.00666,234,321.73 30,000,000.00 1,480,000.00432,421,930.38 30,000,000.00 12,373,921.17 12,373,921.17 3,981,094.15 17,529,847.3163,884,862.63730,119,184.36 3,552,388.77 18,771,498.9064,697,808.84497,119,739.22 39 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 附注五、22 五、22 五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29 五、30五、31五、32 - 40 本期金额2,546,845,196.112,546,845,196.11 单位：元上期金额1,776,508,517.461,776,508,517.46 2,528,071,398.592,397,688,858.49 1,757,204,943.121,642,496,367.65 4,376,842.9631,463,936.6272,796,924.41 -517,894.4910,726.03610,725.18 22,262,730.602,104,744.33-155,984.07-358,356.68 7,312,377.4223,885,922.1162,533,123.50 -522,774.87513,579.121,107,898.1821,499,927.311,092,880.00-1,587,007.83-1,761,405.09 20,722,557.7894,286.57120,200.00 20,696,644.355,485,099.37 15,211,544.98 15,211,544.98 18,809,446.5150,000.00 843,348.5918,016,097.92 7,501,299.9210,514,798.00 10,514,798.00
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：查道存 主管会计工作负责人：周敏 5,735,958.21
9,475,586.77 1,811,974.468,702,823.54 15,211,544.989,475,586.775,735,958.21 10,514,798.008,702,823.541,811,974.46 0.32 0.29 0.32 0.29 会计机构负责人：周敏 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益 附注十二、4十二、4 41 本期金额2,516,073,648.822,402,874,368.87 2,257,037.0433,586,462.6864,420,512.15 单位：元上期金额1,760,229,871.631,642,110,311.226,611,181.7922,938,626.7153,855,714.06 -450,269.9310,726.03 528,450.9113,763,215.792,054,744.33 -469,118.33513,579.121,039,481.9121,752,340.55992,880.00 投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 十二、
5 3,259,420.24-358,356.68 5,920,309.32-1,761,405.09 4,936,486.7991,221.40 120,200.004,907,508.19 620,454.404,287,053.794,287,053.79 20,344,004.95 843,348.5919,500,656.36 6,008,477.3513,492,179.0113,492,179.01 4,287,053.79 0.140.14 13,492,179.01 0.450.45 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额 附注 本期金额 单位：元上期金额 2,424,597,354.921,952,068,283.82 42 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 五、33、
（1） 五、33、
（2） 五、33、
（3） 五、33、
（4） 43 22,829.3317,402,752.80 1,524,777.2011,892,933.83 2,442,022,937.052,326,212,821.47 1,965,485,994.851,773,054,297.79 64,390,109.3919,281,063.0860,161,924.52 51,457,093.9322,316,058.3746,733,248.90 2,470,045,918.46-28,022,981.41 1,893,560,698.9971,925,295.86 202,372.61 174,397.26 90,000,000.00 90,202,372.611,493,668.62 600,000.00 30,000,000.00 30,174,397.26593,598.21 90,000,000.00 92,093,668.62-1,891,296.01 30,200,000.00 30,793,598.21-619,200.95 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33、
（5） 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：查道存 主管会计工作负责人：周敏 15,000,000.00 425,000.00 15,000,000.00
7,044,275.00200,000.00 425,000.0045,000,000.0012,961,742.76 7,234,217.81425,000.00 7,244,275.007,755,725.00 58,386,742.76-57,961,742.76 -22,158,552.42 13,344,352.15 123,303,221.10109,958,868.95 101,144,668.68123,303,221.10 会计机构负责人：周敏 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 附注 44 本期金额 单位：元上期金额 2,390,198,401.4922,829.33 14,317,970.902,404,539,201.722,306,379,245.79 53,902,096.6712,531,024.9154,049,917.382,426,862,284.75-22,323,083.03 1,897,331,563.77 10,254,228.001,907,585,791.771,761,812,345.82 42,465,573.0918,776,945.2937,191,510.611,860,246,374.8147,339,416.96 202,372.61 174,397.26 90,000,000.00 30,000,000.00 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 90,202,372.61482,628.80 600,000.00 30,174,397.26353,436.06 90,000,000.0091,082,628.80 -880,256.19 30,200,000.0030,553,436.06 -379,038.80 15,000,000.00 15,000,000.00 5,110,726.03200,000.00 5,310,726.039,689,273.97 -13,514,065.25103,029,979.7289,515,914.47 45,000,000.005,727,524.95 50,727,524.95-50,727,524.95 -3,767,146.79106,797,126.51103,029,979.72 45 (七)合并股东权益变动表 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 30,000,000.0030,000,000.00 本期 归属于母公司所有者权益 其
一 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备 盈余公积 般风 未分配利润险准 益 备 12,373,921.17 3,552,388.77 23,721,822.25 12,373,921.17 3,552,388.77428,705.38 23,721,822.253,946,881.39 9,475,586.77 单位：元 少数股东权益所有者权益4,835,256.3274,483,388.51 4,835,256.323,459,022.00 74,483,388.517,834,608.77 5,735,958.2115,211,544.98 46
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 30,000,000.00 428,705.38428,705.38 -5,528,705.38-428,705.38 -2,276,936.21-7,376,936.21 -5,100,000.00-2,276,936.21-7,376,936.21 12,373,921.17 3,981,094.15 27,668,703.648,294,278.3282,317,997.28 47 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 30,000,000.0030,000,000.00 其他权益工具优永 其先续 他股债 上期 归属于母公司所有者权益 其
一 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备 盈余公积 般风 未分配利润险准 益 备 12,373,921.17 2,203,170.87 21,468,216.61 12,373,921.17 2,203,170.871,349,217.90 21,468,216.612,253,605.64 8,702,823.54 少数股东权益 9,293,119.21 9,293,119.21-4,457,862.89 1,811,974.46 所有者权益 75,338,427.86 75,338,427.86-855,039.35 10,514,798.00 48 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：查道存 1,349,217.901,349,217.90 30,000,000.00 12,373,921.17 3,552,388.77 主管会计工作负责人：周敏 会计机构负责人：周敏 -6,449,217.90
-1,349,217.90 -6,269,837.35 -11,369,837.35 -5,100,000.00-6,269,837.35-11,369,837.35 23,721,822.254,835,256.3274,483,388.51 (八)母公司股东权益变动表 49 单位：元 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 股本30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 优 永续 先 其他 债 股 资本公积12,373,921.17 12,373,921.17 减：库存 股 本期 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 3,552,388.77 3,552,388.77428,705.38 428,705.38428,705.38 未分配利润 所有者权益合计 18,771,498.9064,697,808.84 18,771,498.90-1,241,651.59 64,697,808.84-812,946.21 4,287,053.79 4,287,053.79 -5,528,705.38-428,705.38 -5,100,000.00 -5,100,000.00-5,100,000.00 50 的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 30,000,000.00 12,373,921.17 3,981,094.15 17,529,847.3163,884,862.63 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正 股本30,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积12,373,921.17 减：库存 股 上期其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 2,203,170.87 11,728,537.7956,305,629.83 51 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损 30,000,000.00 12,373,921.1752 2,203,170.871,349,217.90 11,728,537.797,042,961.11 56,305,629.838,392,179.01 13,492,179.0113,492,179.01 1,349,217.901,349,217.90 -6,449,217.90-1,349,217.90 -5,100,000.00 -5,100,000.00-5,100,000.00
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 30,000,000.00 12,373,921.17 3,552,388.77 18,771,498.9064,697,808.84 53 上海剧星传媒股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况 公司名称：上海剧星传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
法定代表人：查道存最终控制人：自然人查道存注册资本：3,000.00万元注册地址：上海市普陀区甘泉路40号2022室营业执照：53B营业期限;2011年4月12日至不约定期限经营范围：广播电视节目制作、发行，文化艺术交流策划，会展服务，市场营销策划，商务信息咨询、教育信息咨询（不得从事教育培训、中介、家教），设计、制作、代理、发布各类广告，电脑图文设计制作，多媒体设计制作，动漫设计，计算机多媒体领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，销售电子产品、文体用品、工艺品（除专项）。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】主要经营活动：设计、制作、代理、发布网络视频广告、电视广告。
本财务报表由本公司董事会于2019年4月26日批准报出。
（根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
）
2、历史沿革
（1）公司设立及第一次出资本公司前身为上海剧星文化传播有限公司（以下称“剧星有限”），由自然人查道存、俞湘华、常青、高志勇及吴景璇于2011年4月12日共同出资设立，注册资本为200万元，实收资本200万元。
法定代表人：查道存。
设立时剧星有限股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元）实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 查道存 120.00 120.00 60.00自然人股 俞湘华 20.00 20.00 10.00自然人股 常青 20.00 20.00 10.00自然人股 高志勇 20.00 20.00 10.00自然人股 吴景璇 20.00 20.00 10.00自然人股 合计 200.00 200.00 100.00 以上实收资本经由上海荣审会计师事务所有限责任公司审验并出具【荣审字（2011）第1-86号】《验资报告》。
（2）第一次股权转让根据股东会决议和股权转让协议，2012年11月股东吴景璇将其持有公司的10%股权转让给刘文菁。
本次股权转让后剧星有限股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元）实收资本（万元）股权比例（%） 股权性质 查道存 120.00 120.00 60.00自然人股 俞湘华 20.00 20.00 10.00自然人股 54 常青高志勇刘文菁 股东名称合计 注册资本（万元）实收资本（万元） 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 200.00 200.00 股权比例（%） 股权性质 10.00自然人股 10.00自然人股 10.00自然人股 100.00
（3）第一次增资 2014年8月，根据股东会决议和修改后的公司章程，公司注册资本增加至500万元，本次增资 300万元全部以公司未分配利润转增，股东持股比例不变。
本次增资后股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 查道存 300.00 300.00 60.00自然人股 俞湘华 50.00 50.00 10.00自然人股 常青 50.00 50.00 10.00自然人股 高志勇 50.00 50.00 10.00自然人股 刘文菁 50.00 50.00 10.00自然人股 合计 500.00 500.00 100.00 以上实收资本经由上海铭瑞会计师事务所有限公司审验并出具【铭会验字（2015）第004号】 《验资报告》。
（4）第二次股权转让 根据公司股东会决议和股权转让协议，2014年12月股东刘文菁将其持有公司的10%股权转给吴 景璇。
本次变更后剧星有限股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 查道存 300.00 300.00 60.00自然人股 俞湘华 50.00 50.00 10.00自然人股 常青 50.00 50.00 10.00自然人股 高志勇 50.00 50.00 10.00自然人股 吴景璇 50.00 50.00 10.00自然人股 合计 1,000.00 1,000.00 100.00
（5）股改 2015年2月，根据股东会决议，剧星有限改制为股份有限公司：由剧星有限全体股东作为发起 人，以剧星有限截至2014年12月31日止经审计的净资产42,373,921.17元按1：0.70798263的比 例折股；折股后公司总股份为3,000.00万股，每股面值1.00元，股本3,000.00万元，其余净资产 12,373,921.17元作为“资本公积”。
股改后股权结构如下： 股东名称 股份（万股）股本（万元） 股权比例（%） 股权性质 查道存 1,800.00 1,800.00 60.00自然人股 俞湘华 300.00 300.00 10.00自然人股 常青 300.00 300.00 10.00自然人股 55 高志勇吴景璇 股东名称合计 股份（万股）股本（万元） 300.00300.00 300.00300.00 3,000.00 3,000.00 股权比例（%） 股权性质 10.00自然人股 10.00自然人股 100.00 以上股本经由华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具【会验字（2015）0944号】《验资报告》。
3、合并报表范围截止2017年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称
1 上海搜秀文化传播有限公司
2 剧星辉煌文化传播（天津）有限公司 子公司简称上海搜秀天津剧星 持股比例（%） 直接 间接 60.00 60.00 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“
六、合并范围的变更”和“
七、在其他主体中的 权益”
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注“
三、（11）应收账款”、“
三、（24）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
56
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。
本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。
子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已 57 经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（6）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经 营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经 营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第
8号——资产减值》等规定的资产减值 58 损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自 共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（2）合营企业
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采 用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、14、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。
资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
外币利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（2）金融资产的确认依据和计量方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：
(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合 59 同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
本公司将符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
声明：
该资讯来自于互联网网友发布，如有侵犯您的权益请联系我们。