2012年半年度报告
（股份代码：430071）
二零一二年八月
北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告已经公司第一届董事会第十四次会议审议通过，全体董事均出席本次董事会并表决。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司2012年半年度财务报告未经审计。
公司负责人曲宁、财务负责人杨丽萍声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
2 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 目录 第一章、公司基本情况
3 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 第一章、公司基本情况
一、公司法定中文名称：北京首都在线科技股份有限公司
二、公司法定代表人：曲宁
三、公司董事会秘书：杨丽萍联系地址：北京市海淀区蓝靛厂东路2号院金源时代商务中心2号楼A座16C电话：010－51994364传真：010－88862121电子信箱：liping.yang@
四、公司地址：注册地址：北京市海淀区蓝靛厂东路2号院金源时代商务中心2号楼A座16C办公地址：北京市海淀区蓝靛厂东路2号院金源时代商务中心2号楼A座16C邮政编码：100097公司网址：
五、公司登载本报告的指定网站的地址：代办股份转让信息披露平台----本报告备置地点：董事会秘书处
六、公司股份转让登记系统：公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》的有关规定，委托中信证券股份有限公司作为推荐主办券商代办股份报价转让服务业务。
股份简称：首都在线股份代码：430071七、其他有关资料（一）公司首次注册时间：2005年7月13日（二）变更为股份有限公司日期：2010年3月9日
4 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 （三）注册登记地点：北京市工商行政管理局（四）公司法人营业执照注册号：10108008631131（五）税务登记号码： 第二章、报告期的会计数据和业务数据摘要
一、报告期主要会计数据 项目营业利润利润总额归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润经营活动产生的现金流量净额 单位：人民币元 金额8,403,982.468,406,483.157,358,599.557,332,409.526,765,090.79
二、主要会计数据和财务指标 项目 营业收入利润总额归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润经营活动产生的现金流量净额净资产收益率每股收益每股经营活动产生的现金流量净额 总资产 2012年1-6月 49,879,559.478,406,483.157,358,599.55 单位：人民币元 2011年1-6月 本期比上期增减变动比例（%） 28,021,061.20 78.01% 4,916,570.39 70.98% 4,578,341.51 60.73% 7,332,409.52 4,593,792.65 59.62% 6,765,090.79 4,610,204.62 26.28% 39.05% 0.48 0.30 0.44 0.84 2012
年6月30日2011年12月31日 49,081,330.48 39,169,609.47 46.74%-32.70%60.00%-47.62% 25.30%
5 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 项目 股本股东权益（或所有者权益）归属于挂牌公司股东的每股净资产 2012年1-6月 15,360,000.0030,728,263.96 1.83 2011年1-6月 本期比上期增减变动比例（%） 6,400,000.00 140.00% 26,877,723.99 14.33% 4.03 -54.59%
三、非经常性损益项目和金额 项目政府补助除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益的所得税影响额少数股东权益影响额（税后） 合计 单位：人民币元 金额2,500.000.6928,311.114,621.77—26,190.03 第三章、最近一期的股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况 股份性质
一、有限售条件的股份其中：高管股份其他个人其他法人
二、无限售条件的股份 合计 期初数量5,025,000.004,209,000.00 100,000.00716,000.001,375,000.006,400,000.00 本期增加7,035,000.005,892,600.00 140,000.001,002,400.001,925,000.008,960,000.00 本期减少—————— 期末数量12,060,000.0010,101,600.00 240,000.001,718,400.003,300,000.0015,360,000.00 关于股份变动情况的说明（一）、股份解除限售情况报告期内无限售股解禁。
6 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 （二）、利润分配及资本公积转增情况2012年3月1日，公司召开2011年年度股东大会，审议通过《2011年度利润分配方案》：以截至2011年12月31日公司总股本640万股为基数向全体股东每10股派发现金股利8元（含税），同时进行资本公积金转增股本，以640万股为基数向全体股东每10股转增14股，共计转增896万股。
利润分配及资本公积转增股份方案实施后，公司总股股本增加至1536万股。
大华会计师事务所有限公司出具大华验字（2012）第121号《验资报告》予以验证。
二、主要股东及其持股数量和相互间的关联关系 截至报告期末，本公司主要股东持股情况如下： 股东总数 截至报告期末，公司股东总数21名，其中：法人股东2名，自然人股东19名 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 报告期初持股数量 曲宁 自然人3,739,300.00 本期增减5,235,020.00 报告期末持股数量 8,974,320.00 报告期末持股比例 报告期末持有的可转让数量 58.43%1,757,220.00 质押或冻结的股份 数量 — 毕名武 自然人 885,500.00 1,239,700.00 2,125,200.00 13.84% 432,300.00 — 赵永志 自然人 875,200.00 1,225,280.00 2,100,480.00 13.68%
1,110,480.00 — 浙江熔岩创新股权投资合伙企业（有 限合伙）北京金慧丰投资管理有 限公司 法人法人 436,000.00280,000.00 610,400.00 1,046,400.00 6.81% 392,000.00 672,000.00 4.38% — — — — 尤嘉 自然人 54,000.00 75,600.00 129,600.00 0.84% — — 姜萍 自然人 30,000.00 42,000.00 72,000.00 0.47% — — 郑义 自然人 20,000.00 28,000.00 48,000.00 0.31% — — 王帆 自然人 15,000.00 21,000.00 36,000.00 0.23% — — 杨宇 自然人 10,000.00 14,000.00 24,000.00 0.16% — — 上述股东之间不存在关联关系或一致行动关系。
7 北京首都在线科技股份有限公司
2012年半年度报告 第四章、董事、监事、高级管理人员及其持股情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员持股情况如下： 姓名曲宁毕名武赵永志杨宇尤嘉周东波史东辰 职务董事长、总经理 董事董事、副总经理董事、副总经理 监事会主席监事监事 期初股本3,739,300.00885,500.00875,200.0010,000.0054,000.0010,000.0010,000.00 本期增加5,235,020.001,239,700.001,225,280.0014,000.0075,600.0014,000.0014,000.00 单位：股 本期减少 期末股本 — 8,974,320.00 — 2,125,200.00 — 2,100,480.00 — 24,000.00 — 129,600.00 — 24,000.00 — 24,000.00
二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员无变动。
第五章、董事会报告
一、董事会关于经营情况和财务状况分析（一）、报告期内公司经营情况的回顾根据《第30次中国互联网络发展状况统计报告》显示：截至2012年6月底，中国网民规模达到5.38亿，较2011年底增加2450万人，互联网普及率提升1.6个百分点。
我国手机网民规模达到3.88亿，较2011年底增加了约3270万人。
同时《第30次中国互联网络发展状况统计报告》还显示：在互联网基础资源方面，截至2012年6月底，我国IPv4地址数量为3.30亿，拥有IPv6地址12499块/32，半年增长率33%。
截至2012年6月我国域名总数为873万个，其中.CN域名数为398万个，半年增长率为12%，两者均出现明显增长。
网站总数达到250万个，半年增长率为9.1%。
国际出口带宽达到1,548,811Mbps，半年增长率为11.5%。
（摘自CNNIC第30次报告）。
2012年上半年市场对互联网基础资源需求持续增长。
在此背景下，公司2012年上半年的经营收入继续保持快速增长。
2012年1-6月，公司实现营业收入4,987.96万元，
8 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 比去年同期增长78.01%。
实现营业利润840.39万元，比去年同期增长70.35%，归属于母公司股东的净利润735.86万元，比去年同期增长60.73%。
公司在保持云平台技术领先和客户资源优势的基础上，结合年初制定的战略目标，将以下工作作为重点工作方向：
1、加大研发力度。
在研发方面，公司已经上线的云主机自服务系统在市场上取得了明显的领先优势。
通过自服务系统，客户可以像使用自己的物理服务器一样使用云主机，大大提升了客户体验。
另外，公司根据云平台运营一年的经验积累，不断优化云平台设计，力争为客户提供更稳定、性能更优越的云计算托管平台。
2、提升运维水平，保证服务质量。
在运维方面，公司进一步细化了分工，调整了组织机构，运维人员的数量比年初增加了一倍，能够同时在机房和监控中心实行7x24值守，为客户提供更高效的服务。
3、加强市场拓展。
在新客户拓展方面，随着公司规模的扩大，资源优势日渐明显，已经能够满足中大型互联网企业的资源需求。
同时，公司投入重资对销售队伍进行一对一的培训，使销售队伍的能力得到了整体性的提高。
上半年业绩的大幅增长证明了我们这些工作的成效。
在开拓外地市场方面，公司于2012年6月在无锡投资成立控股子公司首都在线科技无锡有限公司（以下简称“无锡公司”）。
无锡公司将主要运营云托管平台，其业务发展将为公司布局华南市场打开新局面。
（二）、公司主营业务及经营情况
1、主营业务及主要产品IDC业务是互联网数据中心的简称，指电信增值服务提供商通过租用互联网通信线路、宽带资源、标准化的电信专业级机房环境、提供专业化的管理和完善的应用级服务的服务平台。
在这个平台上为客户提供机架和带宽出租等互联网基础平台服务。
增值业务是在上述基础服务平台上，为客户提供数据备份、监控、无缝迁移、系统维护等增值服务。
云托管服务平台是整合了领先的软、硬件厂商的解决方案，同时兼顾与IT服务运营平台的对接，可实现大容量、高可靠性、集中管理、易于使用的服务平台。
9 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
2、主营业务及经营情况
（1）报告期公司营业收入情况 服务项目 2012年1-6月营业收入 2011年1-6月营业收入 本报告期末比上年同期增减 本报告期末比上年同期增减（%） IDC服务收入 44,281,552.67 25,820,371.25 18,461,181.42 71.50% 增值服务收入 5,598,006.80 2,179,330.74 3,418,676.06 156.87% 设备销售 — 21,359.22 — — 合计 49,879,559.47 28,021,061.20 21,858,498.27 78.01% 报告期内，营业收入比上年同期增长78.01%，系公司加大销售投入力度，提升销 售能力，新签客户数量增加，同时对在线客户进行二次开发使得合同额增加所致。
（2）财务报表主要资产及负债情况分析 项目 流动资产合计
非流动资产合计资产合计流动负债合计负债合计 2012年6月30日 35,597,216.2813,484,114.2049,081,330.4818,353,066.5218,353,066.52 2011年12月31日 29,882,098.259,287,511.22 39,169,609.4712,291,885.4812,291,885.48 本报告期末比上年同期增减 5,715,118.034,196,602.989,911,721.016,061,181.046,061,181.04 本报告期末比上年同期增减（%） 19.13%45.19%25.30%49.31%49.31% 1）报告期内，流动资产增加主要是货币资金、应收账款增加所致。
货币资金增加是由于本期新增借款所致；应收账款比年初余额增长44.66%，是由于本期销售收入增长导致应收账款正常增长； 2）报告期内，非流动资产增加主要是固定资产增加所致。
固定资产原值比年初余额增长48.83%，系购入云平台等设备所致； 3）报告期内，流动负债增加主要是短期借款、应付账款及预收账款增加所致。
短期借款比年初余额增长150%，系公司为与银行建立信用关系，争取信用借款而增加的借款； 应付账款比年初余额增长74.80%，系随着销售收入增长，通讯资源采购数量增长所致； 10 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 预收账款比年初余额增长43.56%，系随着销售合同增加，预收账款正常增长。
（3）现金流量分析 类别经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额 2012年1-6月6,765,090.79-437,717.29-1,650,141.334,677,232.17 2011年1-6月4,610,204.62-2,661,063.74-3,111,482.97-1,162,342.09 变动金额2,154,886.172,223,346.451,461,341.645,839,574.26 变动原因分析：1）报告期内，本公司经营活动产生的现金流量净额为6,765,090.79元，比上年同期增加2,154,886.17元，主要系本期收入较上期增长所致。
2）报告期内，本公司投资活动产生的现金流量净额为-437,717.29元，比上年同期增加2,223,346.45元，系本期收回投资银行理财产品所致。
3）报告期内，本公司筹资活动产生的现金流量净额为-1,650,141.33，比上年同期增加1,461,341.64元，系本期增加借款所致。
（三）控股子公司的设立情况2012年6月20日，公司在无锡投资设立控股子公司“首都在线科技无锡有限公司”，注册地址：无锡市新区震泽路18号无锡（国家）软件园鲸鱼座C区218室；注册资金（人民币）：1000万元；法定代表人：曲宁；经营范围：软件开发、计算机网络技术服务，计算软件、硬件的开发及周边产品的销售及技术服务，计算机网络工程、系统集成。
首都在线持股比例为65%。
根据公司章程规定：注册资本由全体股东自营业执照签发之日起两年内缴足。
二、公司定向增资募集及使用情况（一）、募集资金到账情况根据公司2011年第一次临时股东大会决议，经中国证券业协会备案函确认（中证协函[2011]321号），公司定向增资90万股股份，发行价为11元/股，共募集资金人民币990万元。
经天健正信会计师事务所有限公司出具的天健正信验（2011）综字第010109 11 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 号《验资报告》验证，截至2011年9月15日，公司收到募集资金990万元，扣除发行费用后实际募集资金净额939万元。
2011年9月28日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了定向增资股份登记手续，于2011年9月29日公告了《定向增资结果公告书》。
（二）、募集资金管理情况为了规范募集资金管理和使用，保护投资者权益，公司根据《公司法》、《证券法》以及《股份进入证券公司代办股份转让系统报价转让的中关村科技园区非上市股份有限公司信息披露规则》等有关法律、法规的规定和要求，结合公司实际情况，由董事会管理募集资金的使用，由监事会对其使用情况进行监督，以保证募集资金投向承诺项目。
（三）、募集资金使用情况本次定向增资扣除中介费用后共募集资金939万元，分别用于云服务托管平台及运维二期平台建设，截至2012年6月30日，本次募集资金已累计使用858.57万元，剩余80.43万元尚未使用。
项目资金具体使用情况如下： 募集资金总额 承诺项目名称 IT服务运营平台的二期建设 云托管服务平台建设合计 项目可行性发生重大变化的说明 变更原因及变更程序说明（分具体项目）尚未使用的募集资金 用途和去向投资项目收益履行情 况承诺说明 2012年拟投是否变更项目 入金额 9,390,000 2012年实际投入金额 单位：人民币万元 本报告期已使用募集资金已累计使用募集资金总额 是否符合计划进度 411.19858.57是否达到预计收益情况 否 169.57 173.60 是 是 否 350.00 237.59 是 是 519.57 411.19 项目可行性未发生重大变化 项目无变更事项 云托管服务平台建设 继续用于此项目 定向增资完成后下一个会计年度扣除非经常性损益后净利润不低于定向增资完成当年的
70%. 12 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
三、利润分配方案 （一）公司报告期不进行利润分配（二）公司报告期内股利分配情况2012年3月1日，公司召开2011年年度股东大会，审议通过《2011年度利润分配方案》：以截至2011年12月31日公司总股本640万股为基数向全体股东每10股派发现金股利8元（含税），同时进行资本公积金转增股本，以640万股为基数向全体股东每10股转增14股，共计转增896万股，转增后总股股本增加至1536万股。
四、董事会日常工作情况 公司报告期内共召开了3次董事会，并提议召开了3次股东大会。
董事会的决议内容符合《公司法》、公司章程、《董事会议事规则》的有关规定，具体会议情况如下： 会议届次第一届第十一次第一届第十二次第一届第十三次 召开日期 决议内容 2012年2月8日2012年4月19日2012年6月20日
一、审议通过《2011年年度报告》。
二、审议通过《2011年董事会工作报告》。
三、审议通过《2011监事会报告》。
四、审议通过《2012年财务预算报告》。
五、审议通过《2011年度利润分配方案》。
六、审议通过《关于公司前期会计差错更正的议案》。
七、审议通过《关于续聘2012年财务审计机构的议案》。
一、审议通过《关于投资设立控股子公司的议案》。
二、审议通过《关于召开公司2012年第二次临时股东大会的议案》。
一、审议通过《定向增资方案》。
二、审议通过《公司购买首都在线商标资产议案》。
三、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次定向增资相关事宜的议案》。
四、审议通过《关于向招商银行申请综合授信额度的议案》。
三、审议通过《关于提议召开2012年第三次临时股东大会的议案》。
13 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 第六章、重要事项
一、重大诉讼仲裁事项公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
二、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况公司在报告期内无资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。
三、重大关联交易事项经公司第一届董事会第十三次会议决议、公司2012年第三次临时股东大会决议，公司2012年向招商银行股份有限公司北京分行营业部申请综合授信额度800万元，由公司实际控制人曲宁为公司申请800万元综合授信无偿提供无限连带责任保证担保。
四、报告期内公司对外担保情况报告期内无对外担保情况。
五、公司及其董事、监事高级管理人员、股东、实际控制人受处罚及整改情况报告期内公司董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人不存在违规买卖公司股票情况，没有受处罚及要求整改情况。
六、承诺事项履行情况报告期内公司无需履行的承诺事项。
七、公司高新技术企业资格情况2009年6月12日，公司重新被认定为高新技术企业，有效期3年。
公司应在2012年3月份之前向有关部门申请复审，目前相关机构已公告公司通过高新复审，但公司尚未取得高新资格认证书。
若公司不能取得高新资格认证书，则公司在以后年度不得享受企业所得税优惠，企业所得税将按照税率25%缴纳，这将导致公司所得税费用增加。
八、其他重大事项 2012年7月6日，首都在线2012年度第三次临时股东大会在公司会议室召开，审议通过了《定向增资方案》。
此事项已在代办股份转让信息披露平台进行披露。
目前正在准备定向增资备案文件，准备提交中国证券业协会。
14 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 第七章、财务报告（未经审计）
一、财务报表 资产负债表 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 2012年6月30日 母公司 项 目 注释 期末金额 期初金额 流动资产： 货币资金 五、
1 14,100,062.13 14,234,602.35 △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 五、2
十一、
1 11,501,000.98 8,032,453.06 预付款项 五、
4 2,205,012.77 3,531,814.38 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 五、3
十一、
2 1,002,601.61 431,448.79 △买入返售金融资产 存货 五、
5 224,034.95 153,010.00 其中：原材料 库存商品(产成品) 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 五、
6 2,000,000.00 流动资产合计 29,032,712.44 28,383,328.58 非流动资产： △发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、
3 5,780,000.00 2,530,000.00 投资性房地产 固定资产原价 五、
7 14,287,537.65 9,007,673.93 减：累计折旧
五、
7 2,943,043.33 1,967,355.02 固定资产净值 五、
7 11,344,494.32 7,040,318.91 减：固定资产减 金额单位：人民币元 合并 期末金额 期初金额 20,418,169.35
15,740,937.18 11,730,766.532,433,976.13 8,109,123.873,547,544.36 790,269.32 331,482.84 224,034.95 153,010.00 35,597,216.28 2,000,000.0029,882,098.25 16,206,843.603,254,084.65 12,952,758.95 10,889,530.882,098,052.388,791,478.50 15 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 值准备固定资产净额在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产其中：特准储备物 资非流动资产合计资产总计法定代表人：曲宁 五、
7 五、8五、9五、10 11,344,494.32 7,040,318.91 321,860.18 240,753.75 138,268.8623,908.61 161,625.2834,506.67 17,608,531.97 10,007,204.61 46,641,244.41 38,390,533.19 主管会计工作负责人：杨丽萍 12,952,758.95 8,791,478.50 321,860.18 240,753.75 185,586.46
23,908.61 220,772.3034,506.67 13,484,114.20 9,287,511.22 49,081,330.4839,169,609.47 会计机构负责人：孙捷 资产负债表（续） 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 2012年6月30日 母公司 项 目 注释 期末金额 期初金额 流动负债： 短期借款 五、12 3,000,000.00 1,200,000.00 △向中央银行借款 △吸收存款及同业存 放 △拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五、13 5,837,359.44 3,423,167.78 预收款项 五、14 7,379,560.57 5,148,742.37 △卖出回购金融资产 款 △应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 1,028,780.93 1,748,069.18 应交税费 五、16 338,827.48 487,249.30 应付利息 其他应付款 五、17 149,395.69 139,212.71 金额单位：人民币元 合并 期末金额 期初金额 3,000,000.00 1,200,000.00 6,159,301.90
7,404,243.90 3,523,567.785,157,742.37 1,071,109.42380,154.22 338,257.08 1,752,407.96489,461.57 168,705.80 16 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 △应付分保账款 △保险合同准备金 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 一年内到期的非 流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 其中：特准储 备基金 非流动负债合计 负
债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（股本）五、18 国家资本 集体资本 法人资本 五、18 其中：国有法人资 本 集体法人资 本 个人资本 五、18 外商资本 #减：已归还投资 实收资本（或股 本）净额 资本公积 五、19 减：库存股 专项储备 盈余公积 五、20 其中：法定公积 金 任意公积 金 未分配利润 五、21 17,733,924.11
12,146,441.34 17,733,924.1112,146,441.34 15,360,000.00 6,400,000.00 1,718,400.00 716,000.00 13,641,600.00 5,684,000.00 15,360,000.00
133,780.08 6,400,000.009,093,780.08 1,620,081.181,620,081.18 1,620,081.181,620,081.18 11,793,459.04 9,130,230.59 18,353,066.5212,291,885.48 18,353,066.5212,291,885.48 15,360,000.00 6,400,000.00 1,718,400.00 716,000.00 13,641,600.00 5,684,000.00 15,360,000.00
133,780.08 6,400,000.009,093,780.08 1,620,081.181,620,081.18 1,620,081.181,620,081.18 10,939,796.76 8,701,197.21 17 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 *少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：曲宁 28,907,320.3026,244,091.85 28,907,320.3026,244,091.8546,641,244.4138,390,533.19主管会计工作负责人：杨丽萍 28,053,658.0225,815,058.47 2,674,605.94 1,062,665.52 30,728,263.9626,877,723.99 49,081,330.4839,169,609.47 会计机构负责人：孙捷 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 项 目 注释
一、营业总收入 其中：营业收入 其中：主营业务收入 其他业务收入△利息收入△已赚保费△手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 其中：主营业务成本其他业务成本 △利息支出△手续费及佣金支出△退保金△赔付支出净额△提取保险合同准备金净额△保单红利支出△分保费用 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失 五、22十一、4五、22十一、4五、22十一、
4 五、22五、22五、22 五、23五、24五、25五、26五、28 利润表 2012年1-6月 母公司 本期金额 上期金额 47,778,710.06 28,021,061.20 本期金额 金额单位：人民币元合并 上期金额 49,879,559.47 28,021,061.20 47,778,710.06 28,021,061.2049,879,559.47 28,021,061.20 47,778,710.06 28,021,061.2049,879,559.47 28,021,061.20 38,840,350.2325,862,292.9625,862,292.96 23,015,579.6214,015,844.2014,015,844.20 41,503,888.1227,577,009.3627,577,009.36 23,087,786.8814,015,844.2014,015,844.20 1,609,101.264,021,811.727,434,395.07 -16,597.05-70,653.73 924,056.562,351,725.425,724,924.55 -25,940.2224,969.11 1,681,580.544,413,978.327,919,604.19 -17,630.56-70,653.73 924,056.562,357,380.225,794,243.15 -28,706.3624,969.11 18 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 其他 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 五、27投资收益（损失以“-”号填列） 十一、
5 28,311.11 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 △汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,966,670.94 5,005,481.58 加：营业外收入 五、29 2,500.69 减：营业外支出 16,703.93 其中：非流动资产处置损失
五、30 16,703.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,969,171.63 4,988,777.65 减：所得税费用 五、31 1,185,943.18 373,610.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,783,228.45 4,615,167.21 归属于母公司所有者的净利润 7,783,228.45 4,615,167.21 *少数股东损益
六、每股收益： 基本每股收益 五、32 稀释每股收益 五、32
七、其他综合收益
八、综合收益总额 7,783,228.45 4,615,167.21 归属于母公司所有者的综合收 益总额 *归属于少数股东的综合收益总 额 法定代表人：曲宁 主管会计工作负责人：杨丽萍 28,311.11 8,403,982.46
2,500.69 8,406,483.151,185,943.187,220,539.977,358,599.55-138,059.58 4,933,274.32 16,703.9316,703.934,916,570.39373,610.444,542,959.954,578,341.51-35,381.56 0.48 0.30 0.48 0.30 7,220,539.977,358,599.55 4,542,959.954,578,341.51 -138,059.58 -35,381.56 会计机构负责人：孙捷 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 项 目 注释
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
△客户存款和同业存放款项净增加额△向中央银行借款净增加额△向其他金融机构拆入资金净增加额△收到原保险合同保费取得的现金△收到再保险业务现金净额 现金流量表 2012年1-6月 母公司 本期金额 上期金额 46,614,351.20 27,601,079.92 19 金额单位：人民币元 合并 本期金额 上期金额 48,222,827.20
27,601,079.92 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 △保户储金及投资款净增加额△处置交易性金融资产净增加额△收取利息、手续费及佣金的现金△拆入资金净增加额△回购业务资金净增加额 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金△客户贷款及垫款净增加额△存放中央银行和同业款项净增加额△支付原保险合同赔付款项的现金△支付利息、手续费及佣金的现金△支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资支付的现金△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 五、34五、34 265,130.7346,879,481.9324,990,299.10 5,136,620.872,706,512.547,130,180.0239,963,612.536,915,869.40 28,311.11 2,000,000.002,028,311.112,428,579.403,250,000.00 5,678,579.40-3,650,268.29 3,000,000.00 196,744.8327,797,824.7514,716,751.06 2,303,910.07973,651.99 5,046,935.7523,041,248.87 4,756,575.88 5,250.00 5,250.002,291,753.741,530,000.00 3,821,753.74-3,816,503.74 1,200,000.00 270,605.8448,493,433.0426,144,625.10 199,575.4727,800,655.3914,716,751.06 5,268,984.872,739,887.647,574,844.6441,728,342.256,765,090.79 2,303,910.07973,651.99 5,196,137.6523,190,450.77 4,610,204.62 28,311.11 5,250.00 2,000,000.002,028,311.11 2,466,028.40 5,250.002,666,313.74 2,466,028.40-437,717.29 2,666,313.74-2,661,063.74 1,750,000.003,000,000.00 1,470,000.001,470,000.001,200,000.00 20 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 △发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的 现金其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：曲宁 3,000,000.001,200,000.00 5,200,141.33 1,200,000.005,781,482.97 4,750,000.001,200,000.00 5,200,141.33 2,670,000.005,781,482.97 6,400,141.33-3,400,141.33 5,781,482.97-4,581,482.97 -134,540.22 -3,641,410.83 14,234,602.35 12,206,032.72 14,100,062.13 8,564,621.89 主管会计工作负责人：杨丽萍 6,400,141.33
-1,650,141.33 5,781,482.97-3,111,482.97 4,677,232.17-1,162,342.0915,740,937.1812,206,032.7220,418,169.3511,043,690.63 会计机构负责人：孙捷 21 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 项 目 行次实收资本(或股 本) 栏次 —
一、上年年末余额
1 加：会计政策变更
2 前期差错更正
3 二、本年年初余额
4 三、本期增减变动金额（减
5 少以“-”号填列) （一）净利润
6 （二）其他综合收益
7 综合收益小计 12 （三）所有者投入和减少资13 本
1.所有者投入资本 14
2.股份支付计入所有者权益15 的金额 16,400,000.00 6,400,000.008,960,000.00 所有者权益变动表（合并） 2012年1-6月 本 期 金 额 归属于母公司所有者权益
一 减:专 般 资本公积 库项 风 其 盈余公积 未分配利润 存储 险 他 股备 准 备
2 34
5 6
7 8 9,093,780.08 1,620,081.18 8,701,197.21 9,093,780.08-8,960,000.00 1,620,081.18 8,701,197.212,238,599.557,358,599.55 7,358,599.55 金额单位：人民币元 少数股东权益所有者权益合计小计 925,815,058.47 101,062,665.52 1126,877,723.99 25,815,058.472,238,599.557,358,599.55 1,062,665.521,611,940.42-138,059.58 7,358,599.55 -138,059.581,750,000.001,750,000.00 26,877,723.993,850,539.977,220,539.97 7,220,539.971,750,000.001,750,000.00 22 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
3.其他 16 （四）专项储备提取和使用17
1.提取专项储备 18
2.使用专项储备 19 （五）利润分配 20
1.提取盈余公积 21 其中：法定公积金 22 任意公积金 23 #储备基金 24 #企业发展基金
25 #利润归还投资26
2.提取一般风险准备 27
3.对所有者（或股东）的分28 配
4.其他 29 （六）所有者权益内部结转308,960,000.00
1.资本公积转增资本（或股31 本） 8,960,000.00
2.盈余公积转增资本（或股32 本）
3.盈余公积弥补亏损 33
4.其他 34
四、本期期末余额 3515,360,000.00 法定代表人：曲宁 -8,960,000.00-8,960,000.00 133,780.08 -5,120,000.00-5,120,000.00 1,620,081.18主管会计工作负责人： 10,939,796.76杨丽萍 -5,120,000.00 -5,120,000.00 -5,120,000.00 -5,120,000.00 28,053,658.022,674,605.94会计机构负责人：孙捷 30,728,263.96 23 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 项 目 行次 实收资本(或 股本) 栏次 —
一、上年年末余额
1 加：会计政策变更
2 前期差错更正
3 二、本年年初余额
4 三、本期增减变动金额（减
5 少以“-”号填列) （一）净利润
6 （二）其他综合收益
7 综合收益小计 12 （三）所有者投入和减少13 资本
1.所有者投入资本 14 125,500,000.00 5,500,000.00 所有者权益变动表（合并） 资本公积13 2012年1-6月 上 期 金 额 归属于母公司所有者权益 减专 :项 库储 存备 股 盈余公积
一 般 风 其 未分配利润 险 他 准 备 1415 16 17 18 19 603,780.08 605,647.87 5,450,830.81 金额单位：人民币元 少数股东权益所有者权益合计小计 20 21 12,160,258.76 2212,160,258.76 603,780.08 605,647.87 5,450,830.81-872,158.494,578,341.51 4,578,341.51 12,160,258.76 -872,158.491,434,618.44 4,578,341.51 -35,381.56 12,160,258.76562,459.95 4,542,959.95 4,578,341.51 -35,381.561,470,000.00 1,470,000.00 4,542,959.951,470,000.001,470,000.00 24 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
2.股份支付计入所有者权15 益的金额
3.其他 16 （四）专项储备提取和使17 用
1.提取专项储备 18
2.使用专项储备 19 （五）利润分配 20
1.提取盈余公积 21 其中：法定公积金 22 任意公积金 23 #储备基金 24 #企业发展基金 25 #利润归还投资 26
2.提取一般风险准备 27
3.对所有者（或股东）的
28 分配
4.其他 29 （六）所有者权益内部结30 转
1.资本公积转增资本（或31 股本）
2.盈余公积转增资本（或32 股本） -5,450,500.00 -5,450,500.00 -5,450,500.00 -5,450,500.00 -5,450,500.00 -5,450,500.00 25 北京首都在线科技股份有限公司
2012年半年度报告
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额法定代表人：曲宁 3334355,500,000.00 603,780.08 605,647.87 4,578,672.32 主管会计工作负责人： 杨丽萍 11,288,100.27 1,434,618.44 12,722,718.71 会计机构负责人：孙捷 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 2012
年1-6月 本期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 行次实收资本(或股 本) 资本公积 减 :专项 库储备 存 股 盈余公积
一 般 风 其 未分配利润 险 他 准 备 栏次 —
1 2
3 4
5 6
7 8
一、上年年末余额
1 加：会计政策变更
2 前期差错更正
3 二、本年年初余额
4 6,400,000.009,093,780.086,400,000.009,093,780.08 1,620,081.18 9,130,230.59 1,620,081.18 9,130,230.59
三、本期增减变动金额（减
5 少以“-”号填列) （一）净利润
6 （二）其他综合收益
7 8,960,000.00-8,960,000.00 2,663,228.457,783,228.45 金额单位：人民币元 少数股东权益所有者权益合计小计
9 10 26,244,091.85 26,244,091.852,663,228.457,783,228.45 1126,244,091.85 26,244,091.852,663,228.457,783,228.45 26 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 综合收益小计 12 （三）所有者投入和减少13 资本
1.所有者投入资本 14
2.股份支付计入所有者权15 益的金额
3.其他 16 （四）专项储备提取和使17 用
1.提取专项储备 18
2.使用专项储备 19 （五）利润分配 20
1.提取盈余公积 21 其中：法定公积金 22 任意公积金 23 #储备基金 24 #企业发展基金
25 #利润归还投资26
2.提取一般风险准备 27
3.对所有者（或股东）的28 分配
4.其他 29 （六）所有者权益内部结30 转
1.资本公积转增资本（或31 股本）
2.盈余公积转增资本（或32 8,960,000.00-8,960,000.008,960,000.00-8,960,000.00 7,783,228.45 7,783,228.45 -5,120,000.00 -5,120,000.00 -5,120,000.00 -5,120,000.00 27 7,783,228.45
-5,120,000.00-5,120,000.00 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额法定代表人：曲宁 33343515,360,000.00133,780.08 1,620,081.18主管会计工作负责人： 11,793,459.04杨丽萍 28,907,320.30 28,907,320.30会计机构负责人：孙捷 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 行 项 目 次实收资本(或股 本) 栏次 —
一、上年年末余额
1 加：会计政策变更
2 前期差错更正
3 二、本年年初余额
4 三、本期增减变动金额（减
5 少以“-”号填列) （一）净利润
6 125,500,000.00 5,500,000.00 所有者权益变动表（母公司） 2012年1-6月 上 期 金 额 归属于母公司所有者权益
一 减 专 般 : 项 风 其 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 储 险 他 存 备 准 股 备 13 14
15 16 17 18 19 603,780.08 605,647.87 5,450,830.81 603,780.08 605,647.87 5,450,830.81
-835,332.794,615,167.21 少数股东权益小计 20 21 12,160,258.76 12,160,258.76-835,332.794,615,167.21 金额单位：人民币元 所有者权益合计 2212,160,258.76 12,160,258.76-835,332.794,615,167.21 28 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 （二）其他综合收益
7 综合收益小计 12 （三）所有者投入和减少资13 本
1.所有者投入资本 14
2.股份支付计入所有者权益15 的金额
3.其他 16 （四）专项储备提取和使用17
1.提取专项储备 18
2.使用专项储备 19 （五）利润分配 20
1.提取盈余公积 21 其中：法定公积金 22 任意公积金 23 #储备基金 24 #企业发展基金
25 #利润归还投资26
2.提取一般风险准备 27
3.对所有者（或股东）的分28 配
4.其他 29 （六）所有者权益内部结转30
1.资本公积转增资本（或股31 本）
2.盈余公积转增资本（或股32 本） 4,615,167.21 4,615,167.21 4,615,167.21 -5,450,500.00 -5,450,500.00 -5,450,500.00 -5,450,500.00 -5,450,500.00 -5,450,500.00 29 北京首都在线科技股份有限公司
2012年半年度报告
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额法定代表人：曲宁 3334355,500,000.00 603,780.08 605,647.87 4,615,498.02 主管会计工作负责人： 杨丽萍 11,324,925.97 11,324,925.97
会计机构负责人：孙捷 30 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
二、财务报表附注 北京首都在线科技股份有限公司 财务报表附注 2012年1-6月 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司金额单位：人民币元
一、公司的基本情况 （一）历史沿革北京首都在线科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京首都在线科技有限公司，系由曲宁、毕名武、赵永志共同出资的有限公司，成立于2005年7月13日。
北京首都在线科技有限公司原注册资本为人民币250万元，2007年4月27日增加注册资本150万元，变更为400万元；2009年12月23日增加注册资本44.4万元，变更为444.4万元。
2010年3月9日，北京首都在线科技有限公司以2009年12月31日经审计确认的净资产折合股本550万元整体变更设立为股份有限公司，变更后注册资本为人民币550万元。
经中国证券业协会中证协函[2010]281号的备案确认，公司股份于2010年8月2日在代办股份转让系统挂牌，股份代码430071。
2011年9月15日以非公开定向增资的方式增资90万股，每股人民币11.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额939万元，其中新增注册资本90万元，余额849万元计入资本公积。
本次增资后公司注册资本变更为640万元。
2012年3月9日，以2011年12月31日股本为基数，以资本公积每10股转增14股，共计转增896万股，转增后总股本增加至1536万股。
公司注册地址：北京市海淀区蓝靛厂东路2号院金源时代商务中心2号楼A座16C。
北京市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》注册号为：。
法人代表：曲宁。
（二）所处行业公司属技术推广服务业。
（三）经营范围经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可，自主选择经营项目开展经营活动。
（四）主要业务 31 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 公司的主营业务为基础服务和增值服务，基础服务主要为IDC的资源租用（包括带宽和机架），增值服务主要是基于IDC托管用户提供的维护、升级、安全防护、监控、网络管理等服务项目。
（五）公司的基本组织架构股东大会为本公司的最高权力机构，董事会为股东大会的常设权力机构，监事会为股东大会的派出监督机构。
公司下设十一个职能部门，包括网络监控中心、运维支撑部、IT外包服务组、研发工程部、客户服务部、企业发展部、人力资源部、财务部、增值业务事业部、销售部、通信资源部。
2011年5月公司与杨小镕、叶军合资成立子公司武汉云在线科技有限公司。
2011年11月公司成立全资子公司北京乾云时代数据科技有限公司。
2012年6月公司与杨小镕、叶军、李文和子成立子公司北京首都在线科技无锡有限公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2012年6月30日的财务状况、2012年1-6年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并 32 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七）现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务 33 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
（九）金融工具
1.金融工具的分类、确认依据和计量方法本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。
金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。
实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产 34 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
主要包括发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
在初始计量后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
2.金融资产转移的确认依据和计量方法本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。
企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付 35 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
企业无权将该现金流量进行再投资， 但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。
企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
3.金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.金融工具的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。
采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5.金融资产减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
（十）应收款项 36 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将单项期末金额为100万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，除对合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项 按款项性质及信用风险划分的组合，其中：组合1：合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间应收款项不计提坏账准备，组合2：采用账龄分析法计提坏账准备。
各组合计提比例如下： 组合及类别计提比例 组合1合并报表范围内应收款项 0% 1年以内1%
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 组合2：账龄 1-2年 2-3年 10% 50% 3年以上100% 如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
（十一）存货
1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括库存商品、低值易耗品等。
37 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
2.发出存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时，采用加权平均法、个别计价法确定发出存货的实际成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十二）长期股权投资本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
1.投资成本的确定本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。
2.后续计量及损益确认方法本公司对子公司投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股 38 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4.减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。
长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三）固定资产
1.固定资产确认条件固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2.各类固定资产的折旧方法除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 39 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 类别办公设备电子设备运输设备 折旧年限5年5年5年 残值率（%）555
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 年折旧率（%）191919 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4.其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。
其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四）借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权 40 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 平均利率计算确定。
利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（十五）无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
已资 41 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十六）商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
（十七）长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，其摊销方法如下： 类别租入资产改良 摊销方法直线法 摊销年限租赁期限 备注 （十八）收入
1.销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2.提供劳务在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
42 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3.让渡资产使用权本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十）递延所得税资产/递延所得税负债本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联 43 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。
除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（二十一）经营租赁、融资租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1.本公司作为出租人融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。
发生的初始直接费用，计入当期损益。
2.本公司作为承租人融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
初始直接费用计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十二）主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更。
2.会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十三）前期会计差错更正本报告期未发生前期会计差错更正。
44 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
三、税项 本公司主要的应纳税项列示如下：
1.流转税及附加税费 税目营业税增值税城建税教育费附加地方教育发展费堤防维护费价格调节基金防洪保安基金
2.企业所得税 纳税（费）基础服务收入 产品销售收入应交流转税额应交流转税额应交流转税额应交流转税额应交流转税额 服务收入 税（费）率3%17%7%3%2%2%1%1‰ 备注 武汉云在线科技有限公司武汉云在线科技有限公司武汉云在线科技有限公司首都在线科技无锡有限公司 公司名称本公司武汉云在线科技有限公司北京乾云时代数据科技有限公司 税率 备注 15% *
1 25% 25% 注*1：公司于2009年6月12日被再次认定为高新技术企业（证书编号：GR200811000511），有效期为三年。
根据《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》规定，公司减按15%的税率征收企业所得税。
3.个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况
1.通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称（全称）子公司类型 武汉云在线科技有限公司北京乾云时代数据科技有限公司 控股子公司全资子公司 注册地武汉北京 业务性质注册资本法人代表 增值电信300万元 曲宁 技术服务100万元 曲宁 主要经营范围*1*
2 45 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 首都在线科技无锡有限公司控股子公司无锡技术服务1000万元曲宁*
3 实质上构成对子公司 持股比例表决权比例期末实际出 是否 子公司名称（全称） 净投资的其他项目余 （%）（%）资额额合并 武汉云在线科技有限公司5151300万元—是北京乾云时代数据科技有限公司100100100万元—是 首都在线科技无锡有限公司6565325万元—是 少数股东权益中用于 组织机构代少数股东权 子公司名称（全称）企业类型 冲减少数股东损益的 备注 码 益 金额 武汉云在线科技有限公司有限公司57490474-61,035,643.93—— 北京乾云时代数据科技有限公司有限公司58769978-8——— 首都在线科技无锡有限公司有限公司59859800-X——— 注*1：网络工程建设，系统集成；软件开发，IDC网络技术服务；计算机软、硬件的开发及 周边产品的销售及技术服务。
注*2：技术开发、技术服务、技术咨询、技术推广、计算机系统服务、数据处理、基础软件服务、应用软件服务。
注*3：软件开发、计算机网络技术服务，计算软件、硬件的开发及周边产品的销售及技术服务，计算机网络工程、系统集成。
（二）报告期内合并范围的变化 公司名称首都在线科技无锡有限公司 合并期间2012年1-
6 月 变更原因新设 期末净资产报告期净利润 5,000,000.00 —
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金 项目现金银行存款其他货币资金 合计 期末账面余额223,158.59 20,195,010.76— 20,418,169.35 期初账面余额9,762.59 15,731,174.59— 15,740,937.18 截至2012年6月30日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
46 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下： 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 期末账面余额 账面金额 坏账准备 比例 计提比 金额 金额 （%） 例（%） — — — — 11,872,531.75100.00141,765.221.19 净额—11,730,766.53 — — — — — 11,872,531.75100.00141,765.221.19 期初账面余额 账面金额 坏账准备 比例 计提比 金额 金额 （%） 例（%） — — — — 11,730,766.53净额— 8,328,397.95100.00219,274.082.63 8,109,123.87 — — — 8,328,397.95100.00219,274.08 —2.63 —8,109,123.87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 1年以内1－2年2－3年3年以上 合计 账龄结构 1年以内1－2年2－3年3年以上 合计 金额11,624,490.82 242,423.005,617.93 —11,872,531.75 金额7,852,039.52 243,563.82232,794.61—8,328,397.95 期末账面余额 比例（%）坏账准备 97.91 114,713.96 2.04 24,242.30 0.05 2,808.96 — — 100.00 141,765.22 期初账面余额 比例（%）
坏账准备 94.28 78,520.39 2.92 24,356.38 2.80 116,397.31 — — 100.00 219,274.08 净额11,509,776.86 218,180.702,808.97— 11,730,766.53 净额7,773,519.13 219,207.44116,397.30 —8,109,123.87 47 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
（2）期末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 中国移动通信集团北京有限公司中国电信股份有限公司北京分公司上海聚力传媒技术有限公司 与本公司关系 非关联方 非关联方非关联方 期末金额2,088,400.001,606,237.141,380,000.00 佳能(中国)有限公司 北京易网信科技发展有限公司 合计 非关联方非关联方 1,036,580.00529,556.50 6,640,773.64 账龄1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内 占应收账款总额的比例（%） 17.59 13.5311.628.734.4655.93
（3）本报告期应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款以及关联方应收账款。
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下： 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 期末账面余额 账面金额 坏账准备 金额 比例（%）金额 计提比例（%） — — — — 808,745.49100.0018,476.17 2.28 — — — — 808,745.49100.0018,476.17 2.28 期初账面余额 账面金额 坏账准备 计提比金额比例（%）金额例（%） — — — — 343,103.88100.00 11,621.04 3.39 —343,103.88 —100.00 —11,621.04 —3.39 净额 —790,269.32 —790,269.32 净额 —331,482.84 —331,482.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 金额 期末账面余额 比例（%） 坏账准备 净额 48 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 账龄结构 1年以内1－2年2－3年3年以上 合计 账龄结构 1年以内1－2年2－3年3以上 合计 金额717,745.49 91,000.00——808,745.49 金额252,103.8891,000.00 ——343,103.88 期末账面余额 比例（%） 坏账准备 88.75 9,376.17 11.25 9,100.00 — — — — 100.00 18,476.17 期初账面余额 比例（%）
73.48 坏账准备2,521.04 26.52 9,100.00 — — — — 100.00 11,621.04
（2）本期无实际核销的其他应收款情况。
净额 708,369.32
81,900.00—— 790,269.32 净额249,582.84 81,900.00—— 331,482.84
（3）期末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项内容 与本公司关系 代晶晶柳凯北京智德经纬广告有限公司李漫红王博合计 代购车押金房租押金服务押金房租押金房租押金 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 期末金额 115,000.00115,000.0091,000.0088,485.0085,166.50494,651.50 账龄 1年以内1年以内 1-2年1年以内1年以内 占其他应收款总额的比例（%） 14.2214.2211.2510.9410.5361.16
（4）本报告期其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款以及关联方款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下： 账龄结构 1年以内1－2年（含）2－3年（含）3年以上 合计 期末账面余额 金额 比例（%） 2,418,623.38 99.37 — — — — 15,352.75 0.63 2,433,976.13 100.00 期初账面余额 金额 比例（%） 3,532,191.61 99.57 — — — — 15,352.75 0.43 3,547,544.36 100.00 49 北京首都在线科技股份有限公司
2012年半年度报告
（2）期末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 北京开盛长新科技有限公司北京智德经纬广告有限公司北京金视觉装饰工程有限公司二六三网络通信股份有限公司柳凯合计 与本公司关系 非关联方非关联方非关联方 非关联方非关联方 期末账面余额 700,000.00650,000.00 182,576.83 169,100.00 121,066.671,822,743.50 占预付账款总额的比例（%） 28.7626.71 预付时间 1年以内1年以内 7.501年以内 6.95 4.9774.89 1年以内1年以内 未结算原因合同未执行完合同未执行完合同未执行完 合同未执行完合同未执行完
（3）本报告期预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款以及关联方预付账款。
5、存货 存货分类列示如下： 项目 库存商品低值易耗品 合计 期末账面余额 金额 跌价准备账面价值 40,864.95 — 40,864.95 183,170.00 — 183,170.00 224,034.95 — 224,034.95 期初账面余额 金额 跌价准备
账面价值 — — — 153,010.00 — 153,010.00 153,010.00 — 153,010.00
6、其他流动资产 项目汇率挂钩保本投资产品 合计 期末账面余额—— 期初账面余额2,000,000.002,000,000.00
7、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目
一、固定资产原价合计
1、办公设备
2、电子设备
3、运输设备
二、累计折旧合计
1、办公设备
2、电子设备 期初账面余额 本期增加额 10,889,530.88 5,317,312.72 1,109,295.00 158,797.86 9,430,235.88 4,549,051.86 350,000.00 609,463.00 本期新增
本期计提 2,098,052.38— 1,156,032.27 486,234.59— 82,148.67 1,611,817.79— 992,384.43 本期减少额———— ——— 期末账面余额16,206,843.60 1,268,092.8613,979,287.74 959,463.00 3,254,084.65568,383.26 2,604,202.22 50 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 项目
3、运输设备
三、固定资产净值合计
1、办公设备
2、电子设备
3、运输设备
四、固定资产减值准备累计金额合计
五、固定资产账面价值合计
1、办公设备
2、电子设备
3、运输设备 期初账面余额— 8,791,478.50973,060.41 7,468,418.09350,000.00 — 8,791,478.50 973,060.417,468,418.09 350,000.00 本期增加额 — 81,499.17 本期减少额— 期末账面余额81,499.17 12,952,758.95699,709.60 11,375,085.52877,963.83 — — — 12,952,758.95 699,709.6011,375,085.52 877,963.83
（2）本期计提的折旧额为1,156,032.27元。
8、无形资产与开发支出
（1）无形资产情况 项目
一、无形资产原价合计软件
二、无形资产累计摊销额合计软件
三、无形资产账面净值合计软件
四、无形资产减值准备累计金额合计
五、无形资产账面价值合计软件 期初账面余额443,186.00443,186.00202,432.25202,432.25240,753.75240,753.75 — 240,753.75240,753.75 本期增加额137,715.68137,715.6856,609.2556,609.25 — 本期减少额———— 期末账面余额580,901.68580,901.68259,041.50259,041.50321,860.18321,860.18 — — 321,860.18321,860.18
（2）本期摊销额为56,609.25元。
9、长期待摊费用 项目 租入资产改良合计 期初账面余额 220,772.30220,772.30 本期增加额 11,000.0011,000.00 本期摊销额 46,185.8446,185.84 10、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下： 本期其他减少额—— 期末账面余额 185,586.46185,586.46 51 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 项目 资产减值准备合计 期末账面余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 159,390.79159,390.79 23,908.6123,908.61 期初账面余额 可抵扣暂时性递延所得税资 差异 产 230,044.52 34,506.67 230,044.52 34,506.67
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况 项目
可抵扣暂时性差异可抵扣亏损 合计 期末数850.60 281,745.25282,595.85 期初数850.60750,778.29751,628.89 11、资产减值准备 项目 坏账准备合计 期初账面余额 230,895.12230,895.12 本期增加额 6,855.136,855.13 本期减少额 转回 转销 77,508.86 — 77,508.86 — 期末账面余额 160,241.39160,241.39 12、短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别保证借款 合计 期末账面余额3,000,000.003,000,000.00 期初账面余额1,200,000.001,200,000.00 备注 13、应付账款
（1）截至2012年6月30日止，无账龄超过一年的大额应付账款。
（2）本报告期应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
14、预收款项
（1）截至2012年6月30日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
（2）本报告期预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，关联方预收款项详见本附注
六、（三）。
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下： 项目工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费 期初账面余额1,586,886.57—49,318.11 本期增加额4,297,579.68 235,087.53829,608.50 本期减少额5,114,548.97 235,087.53738,782.53 期末账面余额769,917.28—140,144.08 52 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 项目其中：医疗保险费 基本养老保险费年金缴费失业保险费工伤保险费生育保险费住房公积金辞退福利工会经费和职工教育经费非货币性福利除辞退福利外其他因解除劳动关系给予的补偿其他 合计 期初账面余额49,318.11———————116,203.28— — —1,752,407.96 本期增加额255,460.60507,204.40—26,234.6420,219.4220,489.44301,250.00—286,594.78— — —5,950,120.49 本期减少额255,370.00427,042.60—22,226.5516,936.6817,206.70301,250.00—241,750.00— — —6,631,419.03 期末账面余额49,408.7180,161.80—4,008.093,282.743,282.74—— 161,048.06— — —1,071,109.42 16、应交税费 项目增值税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税其他税种 合计 期末账面余额-602,179.70299,029.55617,949.1828,393.5820,932.0716,029.54380,154.22 期初账面余额—219,259.33232,233.1915,946.9415,348.156,673.96489,461.57 17、其他应付款
（1）本报告期其他应付款余额中无应付本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位以及关联方款项。
（2）期末无账龄超过一年的大额其他应付款。
18、股本 本期股本变动情况如下： 股东名称 曲宁毕名武赵永志尤嘉 期初账面余额 股本 比例（%） 3,739,300.00 58.4263 885,500.00 13.8359 875,200.00 13.6750 54,000.00 0.8438 本期增加 5,235,020.00
1,239,700.001,225,280.00 75,600.00 本期减少 ———— 期末账面余额 股本 比例（%） 8,974,320.00 58.4263 2,125,200.00 13.8359 2,100,480.00 13.6750 129,600.00 0.8438 53 北京首都在线科技股份有限公司
2012年半年度报告 股东名称 姜萍郑义王帆杨宇周东波刘丽莉史东辰许薇朱叶李涛刘峰王伟娟吕伟宋丽珊杨青北京金慧丰投资管理有限公司浙江熔岩创新股权投资合伙企业（有限合伙） 合计 期初账面余额 股本 比例（%） 30,000.00 0.4688 20,000.00 0.3125 15,000.00 0.2344 10,000.00 0.1563 10,000.00 0.1563 10,000.00 0.1563 10,000.00 0.1563 5,000.00 0.0781 5,000.00 0.0781 5,000.00 0.0781 3,000.00 0.0469 3,000.00 0.0469 2,000.00 0.0313 1,000.00 0.0156 1,000.00 0.0156 280,000.00 4.3750 本期增加 42,000.00
28,000.0021,000.0014,000.0014,000.0014,000.0014,000.007,000.007,000.007,000.004,200.004,200.002,800.001,400.001,400.00 本期减少 ——————————————— 392,000.00— 期末账面余额 股本 比例（%） 72,000.00 0.4688 48,000.00 0.3125 36,000.00 0.2344 24,000.00 0.1563 24,000.00 0.1563 24,000.00 0.1563 24,000.00 0.1563 12,000.00 0.0781 12,000.00 0.0781 12,000.00 0.0781 7,200.00 0.0469 7,200.00 0.0469 4,800.00 0.0313 2,400.00 0.0156 2,400.00 0.0156 672,000.00 4.3750 436,000.00
6,400,000.00 6.8125610,400.00—1,046,400.001008,960,000.00—15,360,000.00 6.8125100 2012年3月1日召开北京首都在线科技股份有限公司2011年度股东大会，会议审议通过《2011年度利润分配方案》，以截至2011年12月31日公司总股本640万股为基数向全体股东每10股派发现金股利8元（含税），同时进行资本公积金转增股本，以640万股为基数向全体股东每10股转增14股，共计转增896万股，转增后公司总股本增至1536万股。
19、资本公积 本期资本公积变动情况如下： 项目股本溢价其他资本公积 合计 期初账面余额9,093,780.08—9,093,780.08 本期增加额——— 资本公积变动原因详见本附注五、18。
本期减少额8,960,000.00 —— 期末账面余额133,780.08—133,780.08 54 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 20、盈余公积 本期盈余公积变动情况如下： 项目法定盈余公积任意盈余公积 合计 期初账面余额1,620,081.18—1,620,081.18 本期增加额——— 本期减少额——— 21、未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目上年年末未分配利润 加：年初未分配利润调整数（调减“-”）本年年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利同一控制下企业合并影响期末未分配利润 本期数8,701,197.21—8,701,197.21 7,358,599.55 ———5,120,000.00—10,939,796.76 资本公积变动原因详见本附注五、18。
期末账面余额1,620,081.18—1,620,081.18 上年数5,450,830.81—5,450,830.819,715,299.711,014,433.31——5,450,500.00—8,701,197.21 22、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下： 项目营业收入 其中：主营业务收入其他业务收入 营业成本其中：主营业务成本其他业务成本 本期发生额49,879,559.4749,879,559.47—27,577,009.3627,577,009.36— 上期发生额28,021,061.2028,021,061.20—14,015,844.2014,015,844.20—
（2）主营业务按行业类别列示如下： 行业名称 IDC服务收入增值服务收入设备销售 合计 本期发生额 营业收入 营业成本 44,281,552.6726,264,274.76 5,598,006.80 1,312,734.60 — — 49,879,559.4727,577,009.36 上期发生额 营业收入 营业成本 25,820,371.2513,872,734.20 2,179,330.74 122,700.00 21,359.22 20,410.00 28,021,061.2014,015,844.20 55 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
（3）公司前五名客户营业收入情况 第一名第二名第三名第四名第五名 客户名称合计 本期发生额 4,887,719.084,094,833.342,844,000.002,214,388.001,544,979.9715,585,920.39 占公司全部营业收入的比例（%）9.808.215.704.443.1031.25 23、营业税金及附加 税种营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加其他 合计 本期发生额1,499,721.79104,980.5244,991.6529,995.821,890.761,681,580.54 上期发生额839,991.0558,845.8625,219.65——924,056.56 计缴
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告已经公司第一届董事会第十四次会议审议通过，全体董事均出席本次董事会并表决。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司2012年半年度财务报告未经审计。
公司负责人曲宁、财务负责人杨丽萍声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
2 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 目录 第一章、公司基本情况
.....................................................................................................................
4第二章、报告期的会计数据和业务数据摘要..............................................................................
5第三章、最近一期的股本变动和主要股东持股情况................................................................6第四章、董事、监事、高级管理人员及其持股情况................................................................8第五章、董事会报告.........................................................................................................................
8第六章、重要事项............................................................................................................................
14第七章、财务报告（未经审计）.................................................................................................
15第八章、备查文件............................................................................................................................
683 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 第一章、公司基本情况
一、公司法定中文名称：北京首都在线科技股份有限公司
二、公司法定代表人：曲宁
三、公司董事会秘书：杨丽萍联系地址：北京市海淀区蓝靛厂东路2号院金源时代商务中心2号楼A座16C电话：010－51994364传真：010－88862121电子信箱：liping.yang@
四、公司地址：注册地址：北京市海淀区蓝靛厂东路2号院金源时代商务中心2号楼A座16C办公地址：北京市海淀区蓝靛厂东路2号院金源时代商务中心2号楼A座16C邮政编码：100097公司网址：
五、公司登载本报告的指定网站的地址：代办股份转让信息披露平台----本报告备置地点：董事会秘书处
六、公司股份转让登记系统：公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》的有关规定，委托中信证券股份有限公司作为推荐主办券商代办股份报价转让服务业务。
股份简称：首都在线股份代码：430071七、其他有关资料（一）公司首次注册时间：2005年7月13日（二）变更为股份有限公司日期：2010年3月9日
4 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 （三）注册登记地点：北京市工商行政管理局（四）公司法人营业执照注册号：10108008631131（五）税务登记号码： 第二章、报告期的会计数据和业务数据摘要
一、报告期主要会计数据 项目营业利润利润总额归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润经营活动产生的现金流量净额 单位：人民币元 金额8,403,982.468,406,483.157,358,599.557,332,409.526,765,090.79
二、主要会计数据和财务指标 项目 营业收入利润总额归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润经营活动产生的现金流量净额净资产收益率每股收益每股经营活动产生的现金流量净额 总资产 2012年1-6月 49,879,559.478,406,483.157,358,599.55 单位：人民币元 2011年1-6月 本期比上期增减变动比例（%） 28,021,061.20 78.01% 4,916,570.39 70.98% 4,578,341.51 60.73% 7,332,409.52 4,593,792.65 59.62% 6,765,090.79 4,610,204.62 26.28% 39.05% 0.48 0.30 0.44 0.84 2012
年6月30日2011年12月31日 49,081,330.48 39,169,609.47 46.74%-32.70%60.00%-47.62% 25.30%
5 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 项目 股本股东权益（或所有者权益）归属于挂牌公司股东的每股净资产 2012年1-6月 15,360,000.0030,728,263.96 1.83 2011年1-6月 本期比上期增减变动比例（%） 6,400,000.00 140.00% 26,877,723.99 14.33% 4.03 -54.59%
三、非经常性损益项目和金额 项目政府补助除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益的所得税影响额少数股东权益影响额（税后） 合计 单位：人民币元 金额2,500.000.6928,311.114,621.77—26,190.03 第三章、最近一期的股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况 股份性质
一、有限售条件的股份其中：高管股份其他个人其他法人
二、无限售条件的股份 合计 期初数量5,025,000.004,209,000.00 100,000.00716,000.001,375,000.006,400,000.00 本期增加7,035,000.005,892,600.00 140,000.001,002,400.001,925,000.008,960,000.00 本期减少—————— 期末数量12,060,000.0010,101,600.00 240,000.001,718,400.003,300,000.0015,360,000.00 关于股份变动情况的说明（一）、股份解除限售情况报告期内无限售股解禁。
6 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 （二）、利润分配及资本公积转增情况2012年3月1日，公司召开2011年年度股东大会，审议通过《2011年度利润分配方案》：以截至2011年12月31日公司总股本640万股为基数向全体股东每10股派发现金股利8元（含税），同时进行资本公积金转增股本，以640万股为基数向全体股东每10股转增14股，共计转增896万股。
利润分配及资本公积转增股份方案实施后，公司总股股本增加至1536万股。
大华会计师事务所有限公司出具大华验字（2012）第121号《验资报告》予以验证。
二、主要股东及其持股数量和相互间的关联关系 截至报告期末，本公司主要股东持股情况如下： 股东总数 截至报告期末，公司股东总数21名，其中：法人股东2名，自然人股东19名 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 报告期初持股数量 曲宁 自然人3,739,300.00 本期增减5,235,020.00 报告期末持股数量 8,974,320.00 报告期末持股比例 报告期末持有的可转让数量 58.43%1,757,220.00 质押或冻结的股份 数量 — 毕名武 自然人 885,500.00 1,239,700.00 2,125,200.00 13.84% 432,300.00 — 赵永志 自然人 875,200.00 1,225,280.00 2,100,480.00 13.68%
1,110,480.00 — 浙江熔岩创新股权投资合伙企业（有 限合伙）北京金慧丰投资管理有 限公司 法人法人 436,000.00280,000.00 610,400.00 1,046,400.00 6.81% 392,000.00 672,000.00 4.38% — — — — 尤嘉 自然人 54,000.00 75,600.00 129,600.00 0.84% — — 姜萍 自然人 30,000.00 42,000.00 72,000.00 0.47% — — 郑义 自然人 20,000.00 28,000.00 48,000.00 0.31% — — 王帆 自然人 15,000.00 21,000.00 36,000.00 0.23% — — 杨宇 自然人 10,000.00 14,000.00 24,000.00 0.16% — — 上述股东之间不存在关联关系或一致行动关系。
7 北京首都在线科技股份有限公司
2012年半年度报告 第四章、董事、监事、高级管理人员及其持股情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员持股情况如下： 姓名曲宁毕名武赵永志杨宇尤嘉周东波史东辰 职务董事长、总经理 董事董事、副总经理董事、副总经理 监事会主席监事监事 期初股本3,739,300.00885,500.00875,200.0010,000.0054,000.0010,000.0010,000.00 本期增加5,235,020.001,239,700.001,225,280.0014,000.0075,600.0014,000.0014,000.00 单位：股 本期减少 期末股本 — 8,974,320.00 — 2,125,200.00 — 2,100,480.00 — 24,000.00 — 129,600.00 — 24,000.00 — 24,000.00
二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员无变动。
第五章、董事会报告
一、董事会关于经营情况和财务状况分析（一）、报告期内公司经营情况的回顾根据《第30次中国互联网络发展状况统计报告》显示：截至2012年6月底，中国网民规模达到5.38亿，较2011年底增加2450万人，互联网普及率提升1.6个百分点。
我国手机网民规模达到3.88亿，较2011年底增加了约3270万人。
同时《第30次中国互联网络发展状况统计报告》还显示：在互联网基础资源方面，截至2012年6月底，我国IPv4地址数量为3.30亿，拥有IPv6地址12499块/32，半年增长率33%。
截至2012年6月我国域名总数为873万个，其中.CN域名数为398万个，半年增长率为12%，两者均出现明显增长。
网站总数达到250万个，半年增长率为9.1%。
国际出口带宽达到1,548,811Mbps，半年增长率为11.5%。
（摘自CNNIC第30次报告）。
2012年上半年市场对互联网基础资源需求持续增长。
在此背景下，公司2012年上半年的经营收入继续保持快速增长。
2012年1-6月，公司实现营业收入4,987.96万元，
8 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 比去年同期增长78.01%。
实现营业利润840.39万元，比去年同期增长70.35%，归属于母公司股东的净利润735.86万元，比去年同期增长60.73%。
公司在保持云平台技术领先和客户资源优势的基础上，结合年初制定的战略目标，将以下工作作为重点工作方向：
1、加大研发力度。
在研发方面，公司已经上线的云主机自服务系统在市场上取得了明显的领先优势。
通过自服务系统，客户可以像使用自己的物理服务器一样使用云主机，大大提升了客户体验。
另外，公司根据云平台运营一年的经验积累，不断优化云平台设计，力争为客户提供更稳定、性能更优越的云计算托管平台。
2、提升运维水平，保证服务质量。
在运维方面，公司进一步细化了分工，调整了组织机构，运维人员的数量比年初增加了一倍，能够同时在机房和监控中心实行7x24值守，为客户提供更高效的服务。
3、加强市场拓展。
在新客户拓展方面，随着公司规模的扩大，资源优势日渐明显，已经能够满足中大型互联网企业的资源需求。
同时，公司投入重资对销售队伍进行一对一的培训，使销售队伍的能力得到了整体性的提高。
上半年业绩的大幅增长证明了我们这些工作的成效。
在开拓外地市场方面，公司于2012年6月在无锡投资成立控股子公司首都在线科技无锡有限公司（以下简称“无锡公司”）。
无锡公司将主要运营云托管平台，其业务发展将为公司布局华南市场打开新局面。
（二）、公司主营业务及经营情况
1、主营业务及主要产品IDC业务是互联网数据中心的简称，指电信增值服务提供商通过租用互联网通信线路、宽带资源、标准化的电信专业级机房环境、提供专业化的管理和完善的应用级服务的服务平台。
在这个平台上为客户提供机架和带宽出租等互联网基础平台服务。
增值业务是在上述基础服务平台上，为客户提供数据备份、监控、无缝迁移、系统维护等增值服务。
云托管服务平台是整合了领先的软、硬件厂商的解决方案，同时兼顾与IT服务运营平台的对接，可实现大容量、高可靠性、集中管理、易于使用的服务平台。
9 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
2、主营业务及经营情况
（1）报告期公司营业收入情况 服务项目 2012年1-6月营业收入 2011年1-6月营业收入 本报告期末比上年同期增减 本报告期末比上年同期增减（%） IDC服务收入 44,281,552.67 25,820,371.25 18,461,181.42 71.50% 增值服务收入 5,598,006.80 2,179,330.74 3,418,676.06 156.87% 设备销售 — 21,359.22 — — 合计 49,879,559.47 28,021,061.20 21,858,498.27 78.01% 报告期内，营业收入比上年同期增长78.01%，系公司加大销售投入力度，提升销 售能力，新签客户数量增加，同时对在线客户进行二次开发使得合同额增加所致。
（2）财务报表主要资产及负债情况分析 项目 流动资产合计
非流动资产合计资产合计流动负债合计负债合计 2012年6月30日 35,597,216.2813,484,114.2049,081,330.4818,353,066.5218,353,066.52 2011年12月31日 29,882,098.259,287,511.22 39,169,609.4712,291,885.4812,291,885.48 本报告期末比上年同期增减 5,715,118.034,196,602.989,911,721.016,061,181.046,061,181.04 本报告期末比上年同期增减（%） 19.13%45.19%25.30%49.31%49.31% 1）报告期内，流动资产增加主要是货币资金、应收账款增加所致。
货币资金增加是由于本期新增借款所致；应收账款比年初余额增长44.66%，是由于本期销售收入增长导致应收账款正常增长； 2）报告期内，非流动资产增加主要是固定资产增加所致。
固定资产原值比年初余额增长48.83%，系购入云平台等设备所致； 3）报告期内，流动负债增加主要是短期借款、应付账款及预收账款增加所致。
短期借款比年初余额增长150%，系公司为与银行建立信用关系，争取信用借款而增加的借款； 应付账款比年初余额增长74.80%，系随着销售收入增长，通讯资源采购数量增长所致； 10 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 预收账款比年初余额增长43.56%，系随着销售合同增加，预收账款正常增长。
（3）现金流量分析 类别经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额 2012年1-6月6,765,090.79-437,717.29-1,650,141.334,677,232.17 2011年1-6月4,610,204.62-2,661,063.74-3,111,482.97-1,162,342.09 变动金额2,154,886.172,223,346.451,461,341.645,839,574.26 变动原因分析：1）报告期内，本公司经营活动产生的现金流量净额为6,765,090.79元，比上年同期增加2,154,886.17元，主要系本期收入较上期增长所致。
2）报告期内，本公司投资活动产生的现金流量净额为-437,717.29元，比上年同期增加2,223,346.45元，系本期收回投资银行理财产品所致。
3）报告期内，本公司筹资活动产生的现金流量净额为-1,650,141.33，比上年同期增加1,461,341.64元，系本期增加借款所致。
（三）控股子公司的设立情况2012年6月20日，公司在无锡投资设立控股子公司“首都在线科技无锡有限公司”，注册地址：无锡市新区震泽路18号无锡（国家）软件园鲸鱼座C区218室；注册资金（人民币）：1000万元；法定代表人：曲宁；经营范围：软件开发、计算机网络技术服务，计算软件、硬件的开发及周边产品的销售及技术服务，计算机网络工程、系统集成。
首都在线持股比例为65%。
根据公司章程规定：注册资本由全体股东自营业执照签发之日起两年内缴足。
二、公司定向增资募集及使用情况（一）、募集资金到账情况根据公司2011年第一次临时股东大会决议，经中国证券业协会备案函确认（中证协函[2011]321号），公司定向增资90万股股份，发行价为11元/股，共募集资金人民币990万元。
经天健正信会计师事务所有限公司出具的天健正信验（2011）综字第010109 11 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 号《验资报告》验证，截至2011年9月15日，公司收到募集资金990万元，扣除发行费用后实际募集资金净额939万元。
2011年9月28日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了定向增资股份登记手续，于2011年9月29日公告了《定向增资结果公告书》。
（二）、募集资金管理情况为了规范募集资金管理和使用，保护投资者权益，公司根据《公司法》、《证券法》以及《股份进入证券公司代办股份转让系统报价转让的中关村科技园区非上市股份有限公司信息披露规则》等有关法律、法规的规定和要求，结合公司实际情况，由董事会管理募集资金的使用，由监事会对其使用情况进行监督，以保证募集资金投向承诺项目。
（三）、募集资金使用情况本次定向增资扣除中介费用后共募集资金939万元，分别用于云服务托管平台及运维二期平台建设，截至2012年6月30日，本次募集资金已累计使用858.57万元，剩余80.43万元尚未使用。
项目资金具体使用情况如下： 募集资金总额 承诺项目名称 IT服务运营平台的二期建设 云托管服务平台建设合计 项目可行性发生重大变化的说明 变更原因及变更程序说明（分具体项目）尚未使用的募集资金 用途和去向投资项目收益履行情 况承诺说明 2012年拟投是否变更项目 入金额 9,390,000 2012年实际投入金额 单位：人民币万元 本报告期已使用募集资金已累计使用募集资金总额 是否符合计划进度 411.19858.57是否达到预计收益情况 否 169.57 173.60 是 是 否 350.00 237.59 是 是 519.57 411.19 项目可行性未发生重大变化 项目无变更事项 云托管服务平台建设 继续用于此项目 定向增资完成后下一个会计年度扣除非经常性损益后净利润不低于定向增资完成当年的
70%. 12 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
三、利润分配方案 （一）公司报告期不进行利润分配（二）公司报告期内股利分配情况2012年3月1日，公司召开2011年年度股东大会，审议通过《2011年度利润分配方案》：以截至2011年12月31日公司总股本640万股为基数向全体股东每10股派发现金股利8元（含税），同时进行资本公积金转增股本，以640万股为基数向全体股东每10股转增14股，共计转增896万股，转增后总股股本增加至1536万股。
四、董事会日常工作情况 公司报告期内共召开了3次董事会，并提议召开了3次股东大会。
董事会的决议内容符合《公司法》、公司章程、《董事会议事规则》的有关规定，具体会议情况如下： 会议届次第一届第十一次第一届第十二次第一届第十三次 召开日期 决议内容 2012年2月8日2012年4月19日2012年6月20日
一、审议通过《2011年年度报告》。
二、审议通过《2011年董事会工作报告》。
三、审议通过《2011监事会报告》。
四、审议通过《2012年财务预算报告》。
五、审议通过《2011年度利润分配方案》。
六、审议通过《关于公司前期会计差错更正的议案》。
七、审议通过《关于续聘2012年财务审计机构的议案》。
一、审议通过《关于投资设立控股子公司的议案》。
二、审议通过《关于召开公司2012年第二次临时股东大会的议案》。
一、审议通过《定向增资方案》。
二、审议通过《公司购买首都在线商标资产议案》。
三、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次定向增资相关事宜的议案》。
四、审议通过《关于向招商银行申请综合授信额度的议案》。
三、审议通过《关于提议召开2012年第三次临时股东大会的议案》。
13 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 第六章、重要事项
一、重大诉讼仲裁事项公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
二、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况公司在报告期内无资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。
三、重大关联交易事项经公司第一届董事会第十三次会议决议、公司2012年第三次临时股东大会决议，公司2012年向招商银行股份有限公司北京分行营业部申请综合授信额度800万元，由公司实际控制人曲宁为公司申请800万元综合授信无偿提供无限连带责任保证担保。
四、报告期内公司对外担保情况报告期内无对外担保情况。
五、公司及其董事、监事高级管理人员、股东、实际控制人受处罚及整改情况报告期内公司董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人不存在违规买卖公司股票情况，没有受处罚及要求整改情况。
六、承诺事项履行情况报告期内公司无需履行的承诺事项。
七、公司高新技术企业资格情况2009年6月12日，公司重新被认定为高新技术企业，有效期3年。
公司应在2012年3月份之前向有关部门申请复审，目前相关机构已公告公司通过高新复审，但公司尚未取得高新资格认证书。
若公司不能取得高新资格认证书，则公司在以后年度不得享受企业所得税优惠，企业所得税将按照税率25%缴纳，这将导致公司所得税费用增加。
八、其他重大事项 2012年7月6日，首都在线2012年度第三次临时股东大会在公司会议室召开，审议通过了《定向增资方案》。
此事项已在代办股份转让信息披露平台进行披露。
目前正在准备定向增资备案文件，准备提交中国证券业协会。
14 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 第七章、财务报告（未经审计）
一、财务报表 资产负债表 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 2012年6月30日 母公司 项 目 注释 期末金额 期初金额 流动资产： 货币资金 五、
1 14,100,062.13 14,234,602.35 △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 五、2
十一、
1 11,501,000.98 8,032,453.06 预付款项 五、
4 2,205,012.77 3,531,814.38 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 五、3
十一、
2 1,002,601.61 431,448.79 △买入返售金融资产 存货 五、
5 224,034.95 153,010.00 其中：原材料 库存商品(产成品) 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 五、
6 2,000,000.00 流动资产合计 29,032,712.44 28,383,328.58 非流动资产： △发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、
3 5,780,000.00 2,530,000.00 投资性房地产 固定资产原价 五、
7 14,287,537.65 9,007,673.93 减：累计折旧
五、
7 2,943,043.33 1,967,355.02 固定资产净值 五、
7 11,344,494.32 7,040,318.91 减：固定资产减 金额单位：人民币元 合并 期末金额 期初金额 20,418,169.35
15,740,937.18 11,730,766.532,433,976.13 8,109,123.873,547,544.36 790,269.32 331,482.84 224,034.95 153,010.00 35,597,216.28 2,000,000.0029,882,098.25 16,206,843.603,254,084.65 12,952,758.95 10,889,530.882,098,052.388,791,478.50 15 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 值准备固定资产净额在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产其中：特准储备物 资非流动资产合计资产总计法定代表人：曲宁 五、
7 五、8五、9五、10 11,344,494.32 7,040,318.91 321,860.18 240,753.75 138,268.8623,908.61 161,625.2834,506.67 17,608,531.97 10,007,204.61 46,641,244.41 38,390,533.19 主管会计工作负责人：杨丽萍 12,952,758.95 8,791,478.50 321,860.18 240,753.75 185,586.46
23,908.61 220,772.3034,506.67 13,484,114.20 9,287,511.22 49,081,330.4839,169,609.47 会计机构负责人：孙捷 资产负债表（续） 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 2012年6月30日 母公司 项 目 注释 期末金额 期初金额 流动负债： 短期借款 五、12 3,000,000.00 1,200,000.00 △向中央银行借款 △吸收存款及同业存 放 △拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五、13 5,837,359.44 3,423,167.78 预收款项 五、14 7,379,560.57 5,148,742.37 △卖出回购金融资产 款 △应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 1,028,780.93 1,748,069.18 应交税费 五、16 338,827.48 487,249.30 应付利息 其他应付款 五、17 149,395.69 139,212.71 金额单位：人民币元 合并 期末金额 期初金额 3,000,000.00 1,200,000.00 6,159,301.90
7,404,243.90 3,523,567.785,157,742.37 1,071,109.42380,154.22 338,257.08 1,752,407.96489,461.57 168,705.80 16 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 △应付分保账款 △保险合同准备金 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 一年内到期的非 流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 其中：特准储 备基金 非流动负债合计 负
债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（股本）五、18 国家资本 集体资本 法人资本 五、18 其中：国有法人资 本 集体法人资 本 个人资本 五、18 外商资本 #减：已归还投资 实收资本（或股 本）净额 资本公积 五、19 减：库存股 专项储备 盈余公积 五、20 其中：法定公积 金 任意公积 金 未分配利润 五、21 17,733,924.11
12,146,441.34 17,733,924.1112,146,441.34 15,360,000.00 6,400,000.00 1,718,400.00 716,000.00 13,641,600.00 5,684,000.00 15,360,000.00
133,780.08 6,400,000.009,093,780.08 1,620,081.181,620,081.18 1,620,081.181,620,081.18 11,793,459.04 9,130,230.59 18,353,066.5212,291,885.48 18,353,066.5212,291,885.48 15,360,000.00 6,400,000.00 1,718,400.00 716,000.00 13,641,600.00 5,684,000.00 15,360,000.00
133,780.08 6,400,000.009,093,780.08 1,620,081.181,620,081.18 1,620,081.181,620,081.18 10,939,796.76 8,701,197.21 17 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 *少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：曲宁 28,907,320.3026,244,091.85 28,907,320.3026,244,091.8546,641,244.4138,390,533.19主管会计工作负责人：杨丽萍 28,053,658.0225,815,058.47 2,674,605.94 1,062,665.52 30,728,263.9626,877,723.99 49,081,330.4839,169,609.47 会计机构负责人：孙捷 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 项 目 注释
一、营业总收入 其中：营业收入 其中：主营业务收入 其他业务收入△利息收入△已赚保费△手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 其中：主营业务成本其他业务成本 △利息支出△手续费及佣金支出△退保金△赔付支出净额△提取保险合同准备金净额△保单红利支出△分保费用 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失 五、22十一、4五、22十一、4五、22十一、
4 五、22五、22五、22 五、23五、24五、25五、26五、28 利润表 2012年1-6月 母公司 本期金额 上期金额 47,778,710.06 28,021,061.20 本期金额 金额单位：人民币元合并 上期金额 49,879,559.47 28,021,061.20 47,778,710.06 28,021,061.2049,879,559.47 28,021,061.20 47,778,710.06 28,021,061.2049,879,559.47 28,021,061.20 38,840,350.2325,862,292.9625,862,292.96 23,015,579.6214,015,844.2014,015,844.20 41,503,888.1227,577,009.3627,577,009.36 23,087,786.8814,015,844.2014,015,844.20 1,609,101.264,021,811.727,434,395.07 -16,597.05-70,653.73 924,056.562,351,725.425,724,924.55 -25,940.2224,969.11 1,681,580.544,413,978.327,919,604.19 -17,630.56-70,653.73 924,056.562,357,380.225,794,243.15 -28,706.3624,969.11 18 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 其他 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 五、27投资收益（损失以“-”号填列） 十一、
5 28,311.11 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 △汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,966,670.94 5,005,481.58 加：营业外收入 五、29 2,500.69 减：营业外支出 16,703.93 其中：非流动资产处置损失
五、30 16,703.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,969,171.63 4,988,777.65 减：所得税费用 五、31 1,185,943.18 373,610.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,783,228.45 4,615,167.21 归属于母公司所有者的净利润 7,783,228.45 4,615,167.21 *少数股东损益
六、每股收益： 基本每股收益 五、32 稀释每股收益 五、32
七、其他综合收益
八、综合收益总额 7,783,228.45 4,615,167.21 归属于母公司所有者的综合收 益总额 *归属于少数股东的综合收益总 额 法定代表人：曲宁 主管会计工作负责人：杨丽萍 28,311.11 8,403,982.46
2,500.69 8,406,483.151,185,943.187,220,539.977,358,599.55-138,059.58 4,933,274.32 16,703.9316,703.934,916,570.39373,610.444,542,959.954,578,341.51-35,381.56 0.48 0.30 0.48 0.30 7,220,539.977,358,599.55 4,542,959.954,578,341.51 -138,059.58 -35,381.56 会计机构负责人：孙捷 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 项 目 注释
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
△客户存款和同业存放款项净增加额△向中央银行借款净增加额△向其他金融机构拆入资金净增加额△收到原保险合同保费取得的现金△收到再保险业务现金净额 现金流量表 2012年1-6月 母公司 本期金额 上期金额 46,614,351.20 27,601,079.92 19 金额单位：人民币元 合并 本期金额 上期金额 48,222,827.20
27,601,079.92 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 △保户储金及投资款净增加额△处置交易性金融资产净增加额△收取利息、手续费及佣金的现金△拆入资金净增加额△回购业务资金净增加额 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金△客户贷款及垫款净增加额△存放中央银行和同业款项净增加额△支付原保险合同赔付款项的现金△支付利息、手续费及佣金的现金△支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资支付的现金△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 五、34五、34 265,130.7346,879,481.9324,990,299.10 5,136,620.872,706,512.547,130,180.0239,963,612.536,915,869.40 28,311.11 2,000,000.002,028,311.112,428,579.403,250,000.00 5,678,579.40-3,650,268.29 3,000,000.00 196,744.8327,797,824.7514,716,751.06 2,303,910.07973,651.99 5,046,935.7523,041,248.87 4,756,575.88 5,250.00 5,250.002,291,753.741,530,000.00 3,821,753.74-3,816,503.74 1,200,000.00 270,605.8448,493,433.0426,144,625.10 199,575.4727,800,655.3914,716,751.06 5,268,984.872,739,887.647,574,844.6441,728,342.256,765,090.79 2,303,910.07973,651.99 5,196,137.6523,190,450.77 4,610,204.62 28,311.11 5,250.00 2,000,000.002,028,311.11 2,466,028.40 5,250.002,666,313.74 2,466,028.40-437,717.29 2,666,313.74-2,661,063.74 1,750,000.003,000,000.00 1,470,000.001,470,000.001,200,000.00 20 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 △发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的 现金其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：曲宁 3,000,000.001,200,000.00 5,200,141.33 1,200,000.005,781,482.97 4,750,000.001,200,000.00 5,200,141.33 2,670,000.005,781,482.97 6,400,141.33-3,400,141.33 5,781,482.97-4,581,482.97 -134,540.22 -3,641,410.83 14,234,602.35 12,206,032.72 14,100,062.13 8,564,621.89 主管会计工作负责人：杨丽萍 6,400,141.33
-1,650,141.33 5,781,482.97-3,111,482.97 4,677,232.17-1,162,342.0915,740,937.1812,206,032.7220,418,169.3511,043,690.63 会计机构负责人：孙捷 21 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 项 目 行次实收资本(或股 本) 栏次 —
一、上年年末余额
1 加：会计政策变更
2 前期差错更正
3 二、本年年初余额
4 三、本期增减变动金额（减
5 少以“-”号填列) （一）净利润
6 （二）其他综合收益
7 综合收益小计 12 （三）所有者投入和减少资13 本
1.所有者投入资本 14
2.股份支付计入所有者权益15 的金额 16,400,000.00 6,400,000.008,960,000.00 所有者权益变动表（合并） 2012年1-6月 本 期 金 额 归属于母公司所有者权益
一 减:专 般 资本公积 库项 风 其 盈余公积 未分配利润 存储 险 他 股备 准 备
2 34
5 6
7 8 9,093,780.08 1,620,081.18 8,701,197.21 9,093,780.08-8,960,000.00 1,620,081.18 8,701,197.212,238,599.557,358,599.55 7,358,599.55 金额单位：人民币元 少数股东权益所有者权益合计小计 925,815,058.47 101,062,665.52 1126,877,723.99 25,815,058.472,238,599.557,358,599.55 1,062,665.521,611,940.42-138,059.58 7,358,599.55 -138,059.581,750,000.001,750,000.00 26,877,723.993,850,539.977,220,539.97 7,220,539.971,750,000.001,750,000.00 22 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
3.其他 16 （四）专项储备提取和使用17
1.提取专项储备 18
2.使用专项储备 19 （五）利润分配 20
1.提取盈余公积 21 其中：法定公积金 22 任意公积金 23 #储备基金 24 #企业发展基金
25 #利润归还投资26
2.提取一般风险准备 27
3.对所有者（或股东）的分28 配
4.其他 29 （六）所有者权益内部结转308,960,000.00
1.资本公积转增资本（或股31 本） 8,960,000.00
2.盈余公积转增资本（或股32 本）
3.盈余公积弥补亏损 33
4.其他 34
四、本期期末余额 3515,360,000.00 法定代表人：曲宁 -8,960,000.00-8,960,000.00 133,780.08 -5,120,000.00-5,120,000.00 1,620,081.18主管会计工作负责人： 10,939,796.76杨丽萍 -5,120,000.00 -5,120,000.00 -5,120,000.00 -5,120,000.00 28,053,658.022,674,605.94会计机构负责人：孙捷 30,728,263.96 23 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 项 目 行次 实收资本(或 股本) 栏次 —
一、上年年末余额
1 加：会计政策变更
2 前期差错更正
3 二、本年年初余额
4 三、本期增减变动金额（减
5 少以“-”号填列) （一）净利润
6 （二）其他综合收益
7 综合收益小计 12 （三）所有者投入和减少13 资本
1.所有者投入资本 14 125,500,000.00 5,500,000.00 所有者权益变动表（合并） 资本公积13 2012年1-6月 上 期 金 额 归属于母公司所有者权益 减专 :项 库储 存备 股 盈余公积
一 般 风 其 未分配利润 险 他 准 备 1415 16 17 18 19 603,780.08 605,647.87 5,450,830.81 金额单位：人民币元 少数股东权益所有者权益合计小计 20 21 12,160,258.76 2212,160,258.76 603,780.08 605,647.87 5,450,830.81-872,158.494,578,341.51 4,578,341.51 12,160,258.76 -872,158.491,434,618.44 4,578,341.51 -35,381.56 12,160,258.76562,459.95 4,542,959.95 4,578,341.51 -35,381.561,470,000.00 1,470,000.00 4,542,959.951,470,000.001,470,000.00 24 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
2.股份支付计入所有者权15 益的金额
3.其他 16 （四）专项储备提取和使17 用
1.提取专项储备 18
2.使用专项储备 19 （五）利润分配 20
1.提取盈余公积 21 其中：法定公积金 22 任意公积金 23 #储备基金 24 #企业发展基金 25 #利润归还投资 26
2.提取一般风险准备 27
3.对所有者（或股东）的
28 分配
4.其他 29 （六）所有者权益内部结30 转
1.资本公积转增资本（或31 股本）
2.盈余公积转增资本（或32 股本） -5,450,500.00 -5,450,500.00 -5,450,500.00 -5,450,500.00 -5,450,500.00 -5,450,500.00 25 北京首都在线科技股份有限公司
2012年半年度报告
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额法定代表人：曲宁 3334355,500,000.00 603,780.08 605,647.87 4,578,672.32 主管会计工作负责人： 杨丽萍 11,288,100.27 1,434,618.44 12,722,718.71 会计机构负责人：孙捷 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 2012
年1-6月 本期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 行次实收资本(或股 本) 资本公积 减 :专项 库储备 存 股 盈余公积
一 般 风 其 未分配利润 险 他 准 备 栏次 —
1 2
3 4
5 6
7 8
一、上年年末余额
1 加：会计政策变更
2 前期差错更正
3 二、本年年初余额
4 6,400,000.009,093,780.086,400,000.009,093,780.08 1,620,081.18 9,130,230.59 1,620,081.18 9,130,230.59
三、本期增减变动金额（减
5 少以“-”号填列) （一）净利润
6 （二）其他综合收益
7 8,960,000.00-8,960,000.00 2,663,228.457,783,228.45 金额单位：人民币元 少数股东权益所有者权益合计小计
9 10 26,244,091.85 26,244,091.852,663,228.457,783,228.45 1126,244,091.85 26,244,091.852,663,228.457,783,228.45 26 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 综合收益小计 12 （三）所有者投入和减少13 资本
1.所有者投入资本 14
2.股份支付计入所有者权15 益的金额
3.其他 16 （四）专项储备提取和使17 用
1.提取专项储备 18
2.使用专项储备 19 （五）利润分配 20
1.提取盈余公积 21 其中：法定公积金 22 任意公积金 23 #储备基金 24 #企业发展基金
25 #利润归还投资26
2.提取一般风险准备 27
3.对所有者（或股东）的28 分配
4.其他 29 （六）所有者权益内部结30 转
1.资本公积转增资本（或31 股本）
2.盈余公积转增资本（或32 8,960,000.00-8,960,000.008,960,000.00-8,960,000.00 7,783,228.45 7,783,228.45 -5,120,000.00 -5,120,000.00 -5,120,000.00 -5,120,000.00 27 7,783,228.45
-5,120,000.00-5,120,000.00 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额法定代表人：曲宁 33343515,360,000.00133,780.08 1,620,081.18主管会计工作负责人： 11,793,459.04杨丽萍 28,907,320.30 28,907,320.30会计机构负责人：孙捷 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 行 项 目 次实收资本(或股 本) 栏次 —
一、上年年末余额
1 加：会计政策变更
2 前期差错更正
3 二、本年年初余额
4 三、本期增减变动金额（减
5 少以“-”号填列) （一）净利润
6 125,500,000.00 5,500,000.00 所有者权益变动表（母公司） 2012年1-6月 上 期 金 额 归属于母公司所有者权益
一 减 专 般 : 项 风 其 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 储 险 他 存 备 准 股 备 13 14
15 16 17 18 19 603,780.08 605,647.87 5,450,830.81 603,780.08 605,647.87 5,450,830.81
-835,332.794,615,167.21 少数股东权益小计 20 21 12,160,258.76 12,160,258.76-835,332.794,615,167.21 金额单位：人民币元 所有者权益合计 2212,160,258.76 12,160,258.76-835,332.794,615,167.21 28 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 （二）其他综合收益
7 综合收益小计 12 （三）所有者投入和减少资13 本
1.所有者投入资本 14
2.股份支付计入所有者权益15 的金额
3.其他 16 （四）专项储备提取和使用17
1.提取专项储备 18
2.使用专项储备 19 （五）利润分配 20
1.提取盈余公积 21 其中：法定公积金 22 任意公积金 23 #储备基金 24 #企业发展基金
25 #利润归还投资26
2.提取一般风险准备 27
3.对所有者（或股东）的分28 配
4.其他 29 （六）所有者权益内部结转30
1.资本公积转增资本（或股31 本）
2.盈余公积转增资本（或股32 本） 4,615,167.21 4,615,167.21 4,615,167.21 -5,450,500.00 -5,450,500.00 -5,450,500.00 -5,450,500.00 -5,450,500.00 -5,450,500.00 29 北京首都在线科技股份有限公司
2012年半年度报告
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额法定代表人：曲宁 3334355,500,000.00 603,780.08 605,647.87 4,615,498.02 主管会计工作负责人： 杨丽萍 11,324,925.97 11,324,925.97
会计机构负责人：孙捷 30 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
二、财务报表附注 北京首都在线科技股份有限公司 财务报表附注 2012年1-6月 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司金额单位：人民币元
一、公司的基本情况 （一）历史沿革北京首都在线科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京首都在线科技有限公司，系由曲宁、毕名武、赵永志共同出资的有限公司，成立于2005年7月13日。
北京首都在线科技有限公司原注册资本为人民币250万元，2007年4月27日增加注册资本150万元，变更为400万元；2009年12月23日增加注册资本44.4万元，变更为444.4万元。
2010年3月9日，北京首都在线科技有限公司以2009年12月31日经审计确认的净资产折合股本550万元整体变更设立为股份有限公司，变更后注册资本为人民币550万元。
经中国证券业协会中证协函[2010]281号的备案确认，公司股份于2010年8月2日在代办股份转让系统挂牌，股份代码430071。
2011年9月15日以非公开定向增资的方式增资90万股，每股人民币11.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额939万元，其中新增注册资本90万元，余额849万元计入资本公积。
本次增资后公司注册资本变更为640万元。
2012年3月9日，以2011年12月31日股本为基数，以资本公积每10股转增14股，共计转增896万股，转增后总股本增加至1536万股。
公司注册地址：北京市海淀区蓝靛厂东路2号院金源时代商务中心2号楼A座16C。
北京市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》注册号为：。
法人代表：曲宁。
（二）所处行业公司属技术推广服务业。
（三）经营范围经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可，自主选择经营项目开展经营活动。
（四）主要业务 31 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 公司的主营业务为基础服务和增值服务，基础服务主要为IDC的资源租用（包括带宽和机架），增值服务主要是基于IDC托管用户提供的维护、升级、安全防护、监控、网络管理等服务项目。
（五）公司的基本组织架构股东大会为本公司的最高权力机构，董事会为股东大会的常设权力机构，监事会为股东大会的派出监督机构。
公司下设十一个职能部门，包括网络监控中心、运维支撑部、IT外包服务组、研发工程部、客户服务部、企业发展部、人力资源部、财务部、增值业务事业部、销售部、通信资源部。
2011年5月公司与杨小镕、叶军合资成立子公司武汉云在线科技有限公司。
2011年11月公司成立全资子公司北京乾云时代数据科技有限公司。
2012年6月公司与杨小镕、叶军、李文和子成立子公司北京首都在线科技无锡有限公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2012年6月30日的财务状况、2012年1-6年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并 32 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七）现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务 33 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
（九）金融工具
1.金融工具的分类、确认依据和计量方法本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。
金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。
实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产 34 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
主要包括发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
在初始计量后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
2.金融资产转移的确认依据和计量方法本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。
企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付 35 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
企业无权将该现金流量进行再投资， 但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。
企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
3.金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.金融工具的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。
采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5.金融资产减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
（十）应收款项 36 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将单项期末金额为100万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，除对合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项 按款项性质及信用风险划分的组合，其中：组合1：合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间应收款项不计提坏账准备，组合2：采用账龄分析法计提坏账准备。
各组合计提比例如下： 组合及类别计提比例 组合1合并报表范围内应收款项 0% 1年以内1%
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 组合2：账龄 1-2年 2-3年 10% 50% 3年以上100% 如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
（十一）存货
1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括库存商品、低值易耗品等。
37 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
2.发出存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时，采用加权平均法、个别计价法确定发出存货的实际成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十二）长期股权投资本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
1.投资成本的确定本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。
2.后续计量及损益确认方法本公司对子公司投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股 38 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4.减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。
长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三）固定资产
1.固定资产确认条件固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2.各类固定资产的折旧方法除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 39 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 类别办公设备电子设备运输设备 折旧年限5年5年5年 残值率（%）555
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 年折旧率（%）191919 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4.其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。
其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四）借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权 40 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 平均利率计算确定。
利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（十五）无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
已资 41 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十六）商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
（十七）长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，其摊销方法如下： 类别租入资产改良 摊销方法直线法 摊销年限租赁期限 备注 （十八）收入
1.销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2.提供劳务在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
42 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3.让渡资产使用权本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十）递延所得税资产/递延所得税负债本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联 43 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。
除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（二十一）经营租赁、融资租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1.本公司作为出租人融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。
发生的初始直接费用，计入当期损益。
2.本公司作为承租人融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
初始直接费用计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十二）主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更。
2.会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十三）前期会计差错更正本报告期未发生前期会计差错更正。
44 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
三、税项 本公司主要的应纳税项列示如下：
1.流转税及附加税费 税目营业税增值税城建税教育费附加地方教育发展费堤防维护费价格调节基金防洪保安基金
2.企业所得税 纳税（费）基础服务收入 产品销售收入应交流转税额应交流转税额应交流转税额应交流转税额应交流转税额 服务收入 税（费）率3%17%7%3%2%2%1%1‰ 备注 武汉云在线科技有限公司武汉云在线科技有限公司武汉云在线科技有限公司首都在线科技无锡有限公司 公司名称本公司武汉云在线科技有限公司北京乾云时代数据科技有限公司 税率 备注 15% *
1 25% 25% 注*1：公司于2009年6月12日被再次认定为高新技术企业（证书编号：GR200811000511），有效期为三年。
根据《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》规定，公司减按15%的税率征收企业所得税。
3.个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况
1.通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称（全称）子公司类型 武汉云在线科技有限公司北京乾云时代数据科技有限公司 控股子公司全资子公司 注册地武汉北京 业务性质注册资本法人代表 增值电信300万元 曲宁 技术服务100万元 曲宁 主要经营范围*1*
2 45 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 首都在线科技无锡有限公司控股子公司无锡技术服务1000万元曲宁*
3 实质上构成对子公司 持股比例表决权比例期末实际出 是否 子公司名称（全称） 净投资的其他项目余 （%）（%）资额额合并 武汉云在线科技有限公司5151300万元—是北京乾云时代数据科技有限公司100100100万元—是 首都在线科技无锡有限公司6565325万元—是 少数股东权益中用于 组织机构代少数股东权 子公司名称（全称）企业类型 冲减少数股东损益的 备注 码 益 金额 武汉云在线科技有限公司有限公司57490474-61,035,643.93—— 北京乾云时代数据科技有限公司有限公司58769978-8——— 首都在线科技无锡有限公司有限公司59859800-X——— 注*1：网络工程建设，系统集成；软件开发，IDC网络技术服务；计算机软、硬件的开发及 周边产品的销售及技术服务。
注*2：技术开发、技术服务、技术咨询、技术推广、计算机系统服务、数据处理、基础软件服务、应用软件服务。
注*3：软件开发、计算机网络技术服务，计算软件、硬件的开发及周边产品的销售及技术服务，计算机网络工程、系统集成。
（二）报告期内合并范围的变化 公司名称首都在线科技无锡有限公司 合并期间2012年1-
6 月 变更原因新设 期末净资产报告期净利润 5,000,000.00 —
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金 项目现金银行存款其他货币资金 合计 期末账面余额223,158.59 20,195,010.76— 20,418,169.35 期初账面余额9,762.59 15,731,174.59— 15,740,937.18 截至2012年6月30日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
46 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下： 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 期末账面余额 账面金额 坏账准备 比例 计提比 金额 金额 （%） 例（%） — — — — 11,872,531.75100.00141,765.221.19 净额—11,730,766.53 — — — — — 11,872,531.75100.00141,765.221.19 期初账面余额 账面金额 坏账准备 比例 计提比 金额 金额 （%） 例（%） — — — — 11,730,766.53净额— 8,328,397.95100.00219,274.082.63 8,109,123.87 — — — 8,328,397.95100.00219,274.08 —2.63 —8,109,123.87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 1年以内1－2年2－3年3年以上 合计 账龄结构 1年以内1－2年2－3年3年以上 合计 金额11,624,490.82 242,423.005,617.93 —11,872,531.75 金额7,852,039.52 243,563.82232,794.61—8,328,397.95 期末账面余额 比例（%）坏账准备 97.91 114,713.96 2.04 24,242.30 0.05 2,808.96 — — 100.00 141,765.22 期初账面余额 比例（%）
坏账准备 94.28 78,520.39 2.92 24,356.38 2.80 116,397.31 — — 100.00 219,274.08 净额11,509,776.86 218,180.702,808.97— 11,730,766.53 净额7,773,519.13 219,207.44116,397.30 —8,109,123.87 47 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
（2）期末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 中国移动通信集团北京有限公司中国电信股份有限公司北京分公司上海聚力传媒技术有限公司 与本公司关系 非关联方 非关联方非关联方 期末金额2,088,400.001,606,237.141,380,000.00 佳能(中国)有限公司 北京易网信科技发展有限公司 合计 非关联方非关联方 1,036,580.00529,556.50 6,640,773.64 账龄1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内 占应收账款总额的比例（%） 17.59 13.5311.628.734.4655.93
（3）本报告期应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款以及关联方应收账款。
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下： 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 期末账面余额 账面金额 坏账准备 金额 比例（%）金额 计提比例（%） — — — — 808,745.49100.0018,476.17 2.28 — — — — 808,745.49100.0018,476.17 2.28 期初账面余额 账面金额 坏账准备 计提比金额比例（%）金额例（%） — — — — 343,103.88100.00 11,621.04 3.39 —343,103.88 —100.00 —11,621.04 —3.39 净额 —790,269.32 —790,269.32 净额 —331,482.84 —331,482.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 金额 期末账面余额 比例（%） 坏账准备 净额 48 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 账龄结构 1年以内1－2年2－3年3年以上 合计 账龄结构 1年以内1－2年2－3年3以上 合计 金额717,745.49 91,000.00——808,745.49 金额252,103.8891,000.00 ——343,103.88 期末账面余额 比例（%） 坏账准备 88.75 9,376.17 11.25 9,100.00 — — — — 100.00 18,476.17 期初账面余额 比例（%）
73.48 坏账准备2,521.04 26.52 9,100.00 — — — — 100.00 11,621.04
（2）本期无实际核销的其他应收款情况。
净额 708,369.32
81,900.00—— 790,269.32 净额249,582.84 81,900.00—— 331,482.84
（3）期末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项内容 与本公司关系 代晶晶柳凯北京智德经纬广告有限公司李漫红王博合计 代购车押金房租押金服务押金房租押金房租押金 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 期末金额 115,000.00115,000.0091,000.0088,485.0085,166.50494,651.50 账龄 1年以内1年以内 1-2年1年以内1年以内 占其他应收款总额的比例（%） 14.2214.2211.2510.9410.5361.16
（4）本报告期其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款以及关联方款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下： 账龄结构 1年以内1－2年（含）2－3年（含）3年以上 合计 期末账面余额 金额 比例（%） 2,418,623.38 99.37 — — — — 15,352.75 0.63 2,433,976.13 100.00 期初账面余额 金额 比例（%） 3,532,191.61 99.57 — — — — 15,352.75 0.43 3,547,544.36 100.00 49 北京首都在线科技股份有限公司
2012年半年度报告
（2）期末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 北京开盛长新科技有限公司北京智德经纬广告有限公司北京金视觉装饰工程有限公司二六三网络通信股份有限公司柳凯合计 与本公司关系 非关联方非关联方非关联方 非关联方非关联方 期末账面余额 700,000.00650,000.00 182,576.83 169,100.00 121,066.671,822,743.50 占预付账款总额的比例（%） 28.7626.71 预付时间 1年以内1年以内 7.501年以内 6.95 4.9774.89 1年以内1年以内 未结算原因合同未执行完合同未执行完合同未执行完 合同未执行完合同未执行完
（3）本报告期预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款以及关联方预付账款。
5、存货 存货分类列示如下： 项目 库存商品低值易耗品 合计 期末账面余额 金额 跌价准备账面价值 40,864.95 — 40,864.95 183,170.00 — 183,170.00 224,034.95 — 224,034.95 期初账面余额 金额 跌价准备
账面价值 — — — 153,010.00 — 153,010.00 153,010.00 — 153,010.00
6、其他流动资产 项目汇率挂钩保本投资产品 合计 期末账面余额—— 期初账面余额2,000,000.002,000,000.00
7、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目
一、固定资产原价合计
1、办公设备
2、电子设备
3、运输设备
二、累计折旧合计
1、办公设备
2、电子设备 期初账面余额 本期增加额 10,889,530.88 5,317,312.72 1,109,295.00 158,797.86 9,430,235.88 4,549,051.86 350,000.00 609,463.00 本期新增
本期计提 2,098,052.38— 1,156,032.27 486,234.59— 82,148.67 1,611,817.79— 992,384.43 本期减少额———— ——— 期末账面余额16,206,843.60 1,268,092.8613,979,287.74 959,463.00 3,254,084.65568,383.26 2,604,202.22 50 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 项目
3、运输设备
三、固定资产净值合计
1、办公设备
2、电子设备
3、运输设备
四、固定资产减值准备累计金额合计
五、固定资产账面价值合计
1、办公设备
2、电子设备
3、运输设备 期初账面余额— 8,791,478.50973,060.41 7,468,418.09350,000.00 — 8,791,478.50 973,060.417,468,418.09 350,000.00 本期增加额 — 81,499.17 本期减少额— 期末账面余额81,499.17 12,952,758.95699,709.60 11,375,085.52877,963.83 — — — 12,952,758.95 699,709.6011,375,085.52 877,963.83
（2）本期计提的折旧额为1,156,032.27元。
8、无形资产与开发支出
（1）无形资产情况 项目
一、无形资产原价合计软件
二、无形资产累计摊销额合计软件
三、无形资产账面净值合计软件
四、无形资产减值准备累计金额合计
五、无形资产账面价值合计软件 期初账面余额443,186.00443,186.00202,432.25202,432.25240,753.75240,753.75 — 240,753.75240,753.75 本期增加额137,715.68137,715.6856,609.2556,609.25 — 本期减少额———— 期末账面余额580,901.68580,901.68259,041.50259,041.50321,860.18321,860.18 — — 321,860.18321,860.18
（2）本期摊销额为56,609.25元。
9、长期待摊费用 项目 租入资产改良合计 期初账面余额 220,772.30220,772.30 本期增加额 11,000.0011,000.00 本期摊销额 46,185.8446,185.84 10、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下： 本期其他减少额—— 期末账面余额 185,586.46185,586.46 51 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 项目 资产减值准备合计 期末账面余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 159,390.79159,390.79 23,908.6123,908.61 期初账面余额 可抵扣暂时性递延所得税资 差异 产 230,044.52 34,506.67 230,044.52 34,506.67
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况 项目
可抵扣暂时性差异可抵扣亏损 合计 期末数850.60 281,745.25282,595.85 期初数850.60750,778.29751,628.89 11、资产减值准备 项目 坏账准备合计 期初账面余额 230,895.12230,895.12 本期增加额 6,855.136,855.13 本期减少额 转回 转销 77,508.86 — 77,508.86 — 期末账面余额 160,241.39160,241.39 12、短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别保证借款 合计 期末账面余额3,000,000.003,000,000.00 期初账面余额1,200,000.001,200,000.00 备注 13、应付账款
（1）截至2012年6月30日止，无账龄超过一年的大额应付账款。
（2）本报告期应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
14、预收款项
（1）截至2012年6月30日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
（2）本报告期预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，关联方预收款项详见本附注
六、（三）。
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下： 项目工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费 期初账面余额1,586,886.57—49,318.11 本期增加额4,297,579.68 235,087.53829,608.50 本期减少额5,114,548.97 235,087.53738,782.53 期末账面余额769,917.28—140,144.08 52 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 项目其中：医疗保险费 基本养老保险费年金缴费失业保险费工伤保险费生育保险费住房公积金辞退福利工会经费和职工教育经费非货币性福利除辞退福利外其他因解除劳动关系给予的补偿其他 合计 期初账面余额49,318.11———————116,203.28— — —1,752,407.96 本期增加额255,460.60507,204.40—26,234.6420,219.4220,489.44301,250.00—286,594.78— — —5,950,120.49 本期减少额255,370.00427,042.60—22,226.5516,936.6817,206.70301,250.00—241,750.00— — —6,631,419.03 期末账面余额49,408.7180,161.80—4,008.093,282.743,282.74—— 161,048.06— — —1,071,109.42 16、应交税费 项目增值税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税其他税种 合计 期末账面余额-602,179.70299,029.55617,949.1828,393.5820,932.0716,029.54380,154.22 期初账面余额—219,259.33232,233.1915,946.9415,348.156,673.96489,461.57 17、其他应付款
（1）本报告期其他应付款余额中无应付本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位以及关联方款项。
（2）期末无账龄超过一年的大额其他应付款。
18、股本 本期股本变动情况如下： 股东名称 曲宁毕名武赵永志尤嘉 期初账面余额 股本 比例（%） 3,739,300.00 58.4263 885,500.00 13.8359 875,200.00 13.6750 54,000.00 0.8438 本期增加 5,235,020.00
1,239,700.001,225,280.00 75,600.00 本期减少 ———— 期末账面余额 股本 比例（%） 8,974,320.00 58.4263 2,125,200.00 13.8359 2,100,480.00 13.6750 129,600.00 0.8438 53 北京首都在线科技股份有限公司
2012年半年度报告 股东名称 姜萍郑义王帆杨宇周东波刘丽莉史东辰许薇朱叶李涛刘峰王伟娟吕伟宋丽珊杨青北京金慧丰投资管理有限公司浙江熔岩创新股权投资合伙企业（有限合伙） 合计 期初账面余额 股本 比例（%） 30,000.00 0.4688 20,000.00 0.3125 15,000.00 0.2344 10,000.00 0.1563 10,000.00 0.1563 10,000.00 0.1563 10,000.00 0.1563 5,000.00 0.0781 5,000.00 0.0781 5,000.00 0.0781 3,000.00 0.0469 3,000.00 0.0469 2,000.00 0.0313 1,000.00 0.0156 1,000.00 0.0156 280,000.00 4.3750 本期增加 42,000.00
28,000.0021,000.0014,000.0014,000.0014,000.0014,000.007,000.007,000.007,000.004,200.004,200.002,800.001,400.001,400.00 本期减少 ——————————————— 392,000.00— 期末账面余额 股本 比例（%） 72,000.00 0.4688 48,000.00 0.3125 36,000.00 0.2344 24,000.00 0.1563 24,000.00 0.1563 24,000.00 0.1563 24,000.00 0.1563 12,000.00 0.0781 12,000.00 0.0781 12,000.00 0.0781 7,200.00 0.0469 7,200.00 0.0469 4,800.00 0.0313 2,400.00 0.0156 2,400.00 0.0156 672,000.00 4.3750 436,000.00
6,400,000.00 6.8125610,400.00—1,046,400.001008,960,000.00—15,360,000.00 6.8125100 2012年3月1日召开北京首都在线科技股份有限公司2011年度股东大会，会议审议通过《2011年度利润分配方案》，以截至2011年12月31日公司总股本640万股为基数向全体股东每10股派发现金股利8元（含税），同时进行资本公积金转增股本，以640万股为基数向全体股东每10股转增14股，共计转增896万股，转增后公司总股本增至1536万股。
19、资本公积 本期资本公积变动情况如下： 项目股本溢价其他资本公积 合计 期初账面余额9,093,780.08—9,093,780.08 本期增加额——— 资本公积变动原因详见本附注五、18。
本期减少额8,960,000.00 —— 期末账面余额133,780.08—133,780.08 54 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告 20、盈余公积 本期盈余公积变动情况如下： 项目法定盈余公积任意盈余公积 合计 期初账面余额1,620,081.18—1,620,081.18 本期增加额——— 本期减少额——— 21、未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目上年年末未分配利润 加：年初未分配利润调整数（调减“-”）本年年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利同一控制下企业合并影响期末未分配利润 本期数8,701,197.21—8,701,197.21 7,358,599.55 ———5,120,000.00—10,939,796.76 资本公积变动原因详见本附注五、18。
期末账面余额1,620,081.18—1,620,081.18 上年数5,450,830.81—5,450,830.819,715,299.711,014,433.31——5,450,500.00—8,701,197.21 22、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下： 项目营业收入 其中：主营业务收入其他业务收入 营业成本其中：主营业务成本其他业务成本 本期发生额49,879,559.4749,879,559.47—27,577,009.3627,577,009.36— 上期发生额28,021,061.2028,021,061.20—14,015,844.2014,015,844.20—
（2）主营业务按行业类别列示如下： 行业名称 IDC服务收入增值服务收入设备销售 合计 本期发生额 营业收入 营业成本 44,281,552.6726,264,274.76 5,598,006.80 1,312,734.60 — — 49,879,559.4727,577,009.36 上期发生额 营业收入 营业成本 25,820,371.2513,872,734.20 2,179,330.74 122,700.00 21,359.22 20,410.00 28,021,061.2014,015,844.20 55 北京首都在线科技股份有限公司2012年半年度报告
（3）公司前五名客户营业收入情况 第一名第二名第三名第四名第五名 客户名称合计 本期发生额 4,887,719.084,094,833.342,844,000.002,214,388.001,544,979.9715,585,920.39 占公司全部营业收入的比例（%）9.808.215.704.443.1031.25 23、营业税金及附加 税种营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加其他 合计 本期发生额1,499,721.79104,980.5244,991.6529,995.821,890.761,681,580.54 上期发生额839,991.0558,845.8625,219.65——924,056.56 计缴
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