:838993厦门精深联合科技股份有限公司 XiamenIntensiveJointTechonlogyCO.,LTD 半年度报告2020
1 目录 第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................3第二节公司概况....................................................................................................................8第三节会计数据和经营情况...............................................................................................11第四节重大事件..................................................................................................................20第五节股份变动和融资.......................................................................................................23第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................26第七节财务会计报告...........................................................................................................29第八节备查文件目录...........................................................................................................80
2 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人刘力松、主管会计工作负责人庄思雅及会计机构负责人（会计主管人员）胡月平保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称新产品开发风险 客户集中度较高风险 重大风险事项简要描述目前，市场中游戏的类型和题材较为集中，部分研发商由于采取模仿优秀产品的方式,创新能力不足，产品同质化现象较为严重，进而很大程度上降低了玩家的游戏体验和粘性。
精品化是游戏市场发展的必然趋势，无论是行业参与者还是玩家，除了对题材、玩法等游戏乐趣方面的要求外，游戏画质、特效、流畅度等直观体验方面的要求也在提高。
因此，作为游戏开发商，如果公司未能持续开发出高品质的游戏产品以满足市场需求,将会对公司的发展造成一定影响。
2020年上半年公司前五大客户销售收入占当期营业收入比例为96.82%,客户集中度较高，主要是由于公司规模较小，游戏产品相对较少，且公司主要采用独家代理的授权运营模式，使得合作运营商相对集中所致。
未来如果客户经营发展出现不利情况,将会对公司的经营带来一定影响。

3 市场竞争加剧风险知识产权风险技术人才流失风险行业监管风险 随着移动互联网的快速发展，用户市场不断扩增，游戏行业的发展随之水涨船高。
手游市场的快速发展对游戏质量带来许多新的挑战，移动设备有限的内存空间、配置参差不齐的安卓机型，这些都让游戏的性能瓶颈愈加突显。
同类型、相似核心玩法的游戏在市场上可能有数款到数十款，竞争的残酷也更提醒游戏开发团队，需要重视性能评估和优化，加强对项目质量的把控。
因此，公司若不能通过对项目质量把控，延长品牌的生命周期，持续给用户提供最好的体验，将会使公司在市场竞争中处于不利地位。
公司所从事的游戏开发业务属于知识密集型产业，游戏产品中的故事情节、人物形象、程序代码、场景音效、道具装备、有关文档等内容均受到商标、计算机软件著作权等知识产权法律法规的保护。
因此,公司如果在相关产品的内容上存在瑕疵，或与第三方对于同一事项存在不同理解导致第三方提出公司侵犯其知识产权的，可能会面临知识产权纠纷或诉讼风险。
作为技术密集型行业，拥有稳定、高素质的技术团队是游戏开发商生存和发展的根本，也是保持技术领先优势的重要保障。
目前，业内专业技术人员缺乏，流动性较大，用人成本不断提高，使得技术人员不足和流失的风险不断加大，公司面临技术人才流失风险 网络游戏行业是国家鼓励的新兴互联网行业，我国乃至全球网络游戏行业处于快速发展的过程中。
伴随着技术的持续创新、游戏内容和形式的不断升级，我国互联网和网络游戏行业的法律监管体系也正处于不断发展和完善的过程中。
一方面,网络游戏行业面临工业和信息化部、国家新闻出版总署、文化部及国家版权局等多个部门的监管,监管政策在不断调整、变化；另一方面，有关网络游戏的相关法律实践和监管要求也在不断发展。
若国家对互联网和网络游戏行业监管政策发生不利变化，将影响公司业务的开展,对公司的持续发展产生不利影响。

4 实际控制人控制风险 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 公司实际控制人刘力松、黄秀梅合计持有公司94.24%股权，其中刘力松担任公司董事长兼总经理，黄秀梅担任副总经理职务，上述二人目前已签署一致行动协议书。
由于上述二人持股比例较高且在公司担任较高职务，可能会通过行使表决权等对公司重大资本支出、关联交易、人事任免、发展战略等重大事项施加影响，从而影响公司决策的科学性和合理性，存在实际控制人控制的风险。
否 关于新产品开发风险的应对措施：
（1）进一步加强对游戏市场的调研力度，壮大公司的技术团队，增强技术储备和产品研发能力。

（2）持续关注玩家的体验反馈，不断的改良产品的策划和制作，打造长线、精品的游戏产品。
关于客户集中度较高风险的应对措施：公司将持续加大新产品的研发力度，扩充公司的产品线，增加精品游戏产品的数量，以进一步拓展新的游戏运营商和销售区域，减低对主要客户的依赖程度。
关于市场竞争加剧风险的应对措施：公司将继续坚持精品化路线，加强研发投入管理，进一步提高产品策划制作和技术水平，加大产品技术创新与升级力度，延长产品的生命周期，满足游戏玩家多变的喜好及需求；同时加强与下游游戏运营商的合作力度，实现共赢，保持公司业绩持续快速增长，力争成为行业内领先企业。
关于知识产权风险的应对措施：公司制定了相应内控制度，并将严格执行，具体如下：
（1）在项目立项阶段，由具有丰富行业经验的人员进行充分的市场调研和立项规划，从源头上对游戏的题材、内容、素材、开发程序侵犯其他公司知识产权的风险进行控制；
（2）在项目研发阶段，游戏产品的任何变更都需执行严格的审核制度，从每一环节上减少侵犯他方知识产品的风险；
（3）加强与游戏运营商的沟通，其对产品的知识产权严格的审核后才能上线。

5 精深科技 释义项目 陆叁软件 泡芙网 股东大会 董事会 监事会 主办券商、方正承销保荐 全国股份转让系统公司 公司法 公司章程 中国证监会 高级管理人员 关于技术人才流失风险的应对措施：公司将进一步加大人才培养和引进力度，根据公司产品项目开发的长期规划，将采用引进人才和国内知名院所合作的方式来保证公司的开发能力，同时将继续完善科学的研发人员引进、培养、激励机制。
关于行业监管风险的应对措施：公司将进一步加强对我国市场、政策、法律、法规的研究和玩家相关数据的统计及体验反馈，在产品中传播积极、健康的思想，与游戏运营商加强对反沉迷系统的研究合作，并密切关注和研究行业政策法规环境的变化，尽量降低政策监管给公司持续经营发展带来的不确定性。
关于实际控制人控制不当风险的应对措施：公司已经能够建立了较为完善的公司治理机制，并根据实际经营情况不断完善。
公司将严格按照公司章程的规定，以保证公司治理机制得到良好运行。
释义 释义指厦门精深联合科技股份有限公司指厦门陆叁软件科技有限公司,系公司全资子公司指厦门泡芙网信息技术有限公司,系公司全资子公司指厦门精深联合科技股份有限公司股东大会指厦门精深联合科技股份有限公司董事会指厦门精深联合科技股份有限公司监事会指方正证券承销保荐有限责任公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指《中华人民共和国公司法》指厦门精深联合科技股份有限公司公司章程指中国证券监督管理委员会指公司总经理、副总经理、财务总监
6 元、万元报告期、本期上期、上年同期本期末、报告期末网页游戏游戏开发商游戏运营商 联合运营独代方版权金 运营收入分成 H5 APP管理层 指人民币元、人民币万元指2020年01月01日至2020年06月30日指2019年01月01日至2019年06月30日指2020年06月30日指基于Web浏览器的网络在线多人互动游戏指制作电子游戏软件的企业指通过自主开发或取得其它游戏开发商的代理权运营网 络游戏,以出售游戏时间、游戏道具或相关服务为玩家提供增值服务和放置游戏内置广告,从而获得收入的网络公司指游戏运营平台方之间相互合作、获得共赢的商业模式指游戏在指定区域内独家代理方指游戏开发商将自主开发的游戏产品授权给游戏运营商发行时,所收取的费用指游戏开发商按照协议约定比例收取的游戏运营商自主运营收入提成,以及分授权下到账运营收入提成;又称“运营标的物充值收入分成”指H5是一系列制作网页互动效果的技术集合,即H5就是移动端的web页面,是HTML的高级版本。
H5游戏,是移动端的web游戏,无需下载软件即可体验。
指计算机应用程序指公司内部处于管理地位、负有管理责任的团体或人员
7 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 厦门精深联合科技股份有限公司XiamenIntensiveJointTechonlogyCO.,LTD精深科技838993刘力松
二、联系方式 信息披露事务负责人联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 黄秀梅厦门市海沧区钟林路8号海投大厦裙楼四楼L4-050592-20821630529-2103999jskj@厦门市海沧区钟林路8号海投大厦裙楼四楼L4-05361000厦门市集美区鱼福二里409号201单元财务室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 全国中小企业股份转让系统2004年12月28日2016年8月15日基础层I信息传输、软件和信息技术服务业-I64互联网和相关服务-I642互联网信息服务-I6420互联网信息服务
8 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 网页游戏、H5移动游戏网页游戏、H5移动游戏集合竞价交易16,300,00000刘力松实际控制人为（刘力松、黄秀梅），一致行动人为（刘力松、黄秀梅、陈笃行） 内容51U厦门市思明区莲前中路323号莲前集团大厦22层2-A270单元16,300,000 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 方正承销保荐北京市朝阳区北四环中路27号盘古大观A座40-43层否方正承销保荐
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用公司因经营发展需要变更办公地址，并于报告期后完成新的办公地址的搬迁。
变更前办公地址：厦门市海沧区钟林路8号海投大厦裙楼4楼L4-05。

9 变更后办公地址：厦门市集美区鱼福二里409号201单元。
10 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期6,140,800.82 38.86%-811,915.65-543,552.18 -5.77%-3.86% -0.05 上年同期8,866,327.1081.22%4,446,592.183,911,494.0132.35%28.46% 0.27 单位：元增减比例% -30.74%-118.26%-113.90% - - -118.52% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末31,384,193.1917,718,433.5913,665,759.600.84 61.04%56.46%96.07%-41.51 上年期末27,609,620.5413,131,945.2914,477,675.25 0.89 50.16%47.56%93.71%37.57 单位：元增减比例% 13.67%34.93%-5.61%-5.62% - （三）营运情况 本期 11 上年同期 单位：元增减比例% 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% -973,455.750.55- 4,862,168.471.05- -120.02%- 本期13.67%-30.74% -118.26% 上年同期23.82%125.17%268.33% 增减比例%- （五）补充财务指标□适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司所处行业为互联网信息服务业，拥有《高新技术企业证书》、《网络文化经营许可证》、《增值电信业务经营许可证》、《软件产品登记证书》等关键的经营资质。
作为游戏开发商，依靠自身强大且稳定的研发团队，利用多年积累的游戏制作、策划、技术支持经验，为游戏运营商提供自主开发的精品游戏。
随着互联网游戏市场的快速迭代，网页游戏营收规模呈下降趋势，中国网络游戏进入小游戏时代。
现阶段公司主要手机游戏产品主要有《捕了个鱼》、《旺旺捕鱼之街机全民捕鱼》（原名：旺旺捕鱼）、《捕鱼发发发》等，公司主要收入来源于向游戏运营商收取的版权金和约定运营收入分成。

1、采购模式公司采购主要用于游戏研发业务的美术外包、电子设备和办公用品等，相关采购根据经营需求，经主管人员批准后，主要由行政部门负责完成，相关流程严格按照内部要求执行。

2、销售模式
（1）授权运营授权运营指游戏运营商以版权金或预付款的形式获得游戏开发商产品的代理权，在运营商所获资质的平台上发行。
该模式下，公司作为游戏开发商主要负责提供游戏产品、相关的软件及技术支持等，并按合同约定收取版权金，以及运营期间产生的部分运营收入。

（2）联合运营该模式下，公司将非自主开发游戏产品授权给多个运营商运营后，按照合同约定，向运营商收取运 12 营期间产生的部分运营收入，并将其中部分运营收入支付给游戏独代方。

（3）自主发行该模式下，公司选择平台自主发行游戏。
按照合同约定，公司跟平台对账后取得游戏分成收益。
报告期内，公司的商业模式较上期没有发生重大变化。
报告期后至报告披露日，公司商业模式没有发生较重大变化。
（二）经营情况回顾报告期内，公司营业收入为6,140,800.82元，与上年同期相比减少30.74%,公司营业成本为 3,754,595.35元，与上年同期相比增加125.54%，公司净利润为-811,915.65元，与上年同期相比下降118.26%，主要原因系
（1）报告期内海外收入较上年同期减少1,737,808.65元，海外游戏《灵域2》已关服，海外游戏《寒刀行》也即将关服，由此对本期收入的下降产生影响。

（2）境内游戏《捕了个鱼》2017年10月份上线，经过2018年的攀升期，游戏收入于2019年下半年开始下滑，本期继续处于下滑的趋势。

（3）公司游戏开发人员主要工作由研发转为日常运营维护及后续版本更新，工资、社保和公积金的上调导致人工成本增加，2020年上半年营业成本中的人工成本为1,299,801.49元，较上年同期相比增加。
收入下滑的同时成本上涨导致报告期内营业利润下降。
截至报告期末，公司总资产为31,384,193.19元，相比上期期末增加13.67%，净资产为13,665,759.60元，相比上期期末减少5.61%，变化不大。
本期公司虽然收入和利润下滑，但是公司自2019年主要研发《捕鱼发发发3D》项目，项目采用3D引擎技术，在H5端3D引擎的基础上，再次进行了客户端性能优化，在网页端运行帧率达到60FPS，同时内存占用小，CPU消耗小，性能达到行业内领先的水准。
同时实现了微型安装包技术，可体验极速下载、游玩游戏，这在游戏推广方面有很大的优势。
《捕鱼发发发3D》经2020年08月初至今付费内测，付费率和留存较高，用户反馈良好，预计成为2020年下半年收入的支柱产品。
另公司H5手机游戏《捕了个鱼》长期位列腾讯QQ小游戏，活跃榜&付费榜前列，长线稳定运营。
《旺旺捕鱼之街机全民捕鱼》是腾讯微信小程序热门捕鱼游戏，累积注册用户超过850万。
公司也在不断更新升级游戏玩法争取更多的游戏玩家的留存及吸入。
随着5G时代的到来及智能手机的迅速发展，未来或将有更多的大型游戏将实现手机端的操作，手机游戏也成为了公司收入结构的重点。
手机游戏《捕鱼发发发3D版》2020年08月上线运营，届时将带来裸眼3D游戏的新体验新玩法，也会为公司贡献营业收入，公司持续经营能力良好。
13 （三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收账款预付款项固定资产应付账款应付职工薪酬其他应付款其他非流动资产资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 2,336,100.00 7.44% 金额 上年期末占总资产的比重% 1,234,696.52 4.47% 12,771,563.35 40.69%9,655,383.82 34.97% 179,803.73 0.57% 26,429.95 0.10% 15,109,481.09 48.14%5,085,623.89 18.42% 6,127,628.05 19.52%3,717,176.66 13.46% 349,583.09 1.11% 950,523.42 3.44% 7,257,403.16 23.12%5,002,927.25 18.12% 10,727,788.55 38.86% 31,384,193.19 27,609,620.54 单位：元 变动比例% 89.20%32.27%580.30%197.1%64.85%-63.22%45.06% -100%13.67% 项目重大变动原因：
1、报告期末，公司应收账款为12,771,563.35元，较上年期末相比增加32.27%，主要系公司的《旺 旺捕鱼》项目在2019年下半年新签订协议导致平台主体变更，结算手续发生变化，平台主体变更前，公司仅作为游戏开发商，仅提供游戏产品、相关的软件及技术支持，由运营商与公司结算。
平台主体变更后，公司负责与腾讯平台对账后，再与原运营商进行结算，结算手续发生变化，本期报告期内游戏分成结算周期也随之加长，导致应收账款增加。

2、报告期末，公司固定资产为15,109,481.09元，较上年期末相比增加197.10%，公司其他非流动资产为0元，较本期期初相比减少100%，主要系报告期内公司上年购买的生产经营用办公建筑，本期已达到固定资产确认条件，因此从其他非流动资产转入固定资产。

3、报告期末，公司应付账款为6,127,628.05元，较上年期末相比增加64.85%，主要原因系基于前述结算手续流程的变化导致应付账款有所增加，本期应付账款增加为应付广州耀龙科技有限公司游戏分成款结算所致。

4、报告期末，公司其他应付款为7,257,403.16元，较上年期末相比增加45.06%,主要系报告期内公司股东刘力松为公司提供借款2,400,000.00元，截至报告期末，公司尚未归还该借款。
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2、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用其他收益营业利润净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 6,140,800.82 - 3,754,595.35 61.14% 38.86% 113,800.47 1.85% 2,206,708.52 35.94% 397,588.02 6.47% 210,546.74 3.43% -417,789.53 -6.80% -811,915.65 -13.22% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 8,866,327.10 - 1,664,704.36 18.78% 81.22% 109,785.30 1.24% 2,574,925.99 29.04% 706,853.37 7.97% 309,638.93 3.49% 4,287,004.48 48.35% 4,446,592.18 50.15% 单位：元 变动比例% -30.74%125.54% 3.66%-14.30%-43.75%-32.00%-109.75%-118.26% 项目重大变动原因：报告期内，公司营业收入为6,140,800.82元，与上年同期相比减少30.74%，主要原因系
（1）报告 期内海外收入较上年同期减少1,737,808.65元，海外游戏《灵域2》已关服，海外游戏《寒刀行》也即将关服，相关收入减少。

（2）境内游戏《捕了个鱼》2017年10月份上线，经过2018年的攀升期，游戏收入于2019年下半年开始下滑，直至本期仍然处于下滑的趋势。
报告期内，公司营业成本为3,754,595.35元，与上年同期相比增加125.54%，主要原因系报告期内
（1）上述营业收入变动中海外游戏以及境内游戏《捕了个鱼》的收入下降，营业成本由于为日常维护人工成本及美术设计费，营业成本已较低，关服带来的收入下降，未对营业成本产生较大影响
（2）《旺旺捕鱼之街机全民捕鱼》（原名：旺旺捕鱼）于2019年07月签订新的三方协议，变更平台主体。
平台主体变更前，公司仅作为游戏开发商，仅提供游戏产品、相关的软件及技术支持，由运营商与公司结算。
平台主体变更后，公司负责与腾讯平台对账后，再与原运营商进行结算，故此产生该款游戏成本2,282,845.56元，占营业成本的60.80%；
（3）游戏上线后，自去年下半年开始公司游戏开发人员主要工作由研发转为日常运营维护及后续版本更新，工资、社保和公积金的上调导致人工成本增加，2020年营业成本中的人工成本为1,299,801.49元，较上年同期相比增加。
报告期内，公司营业利润为-417,789.53元，与上年同期相比变动109.54%，公司净利润为-811,915.65元，与上年同期相比变动118.26%，主要原因系上年同期开展的部分业务已结束或部分游戏运营收入开始下滑，营业成本基于上述原因有所上升所致。

3、现金流量状况 单位：元 15 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-973,455.7583,229.001,991,496.00 上期金额4,862,168.47-906,653.35-860,025.00 变动比例%-120.02%109.18%331.56% 现金流量分析：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期同比下降120.02%，主要原因系报告期内 销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期下降68.89%，2019年下半年《旺旺捕鱼之街机全民捕鱼》（原名：旺旺捕鱼）应收款项大部分未收回。
报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期变动109.18%。
主要原因系报告期内
（1）公司处置一批音响设备，导致处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加。

（2）去年同期公司购买一辆特斯拉汽车，导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期下降。
报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期变动331.56%。
主要原因系报告期内公司股东为公司提供借款2,400,000.00元，导致筹资收到的现金增加所致。

三、非经常性损益项目及金额 项目非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上速各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元116,887.26208,200.85 -682,979.11-357,891.00-89,527.53 0-268,363.47
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目/指标 上年期末（上年同期） 单位：元上上年期末（上上年同期） 16 预收款项合同负债 调整重述前2,686,377.25 - 调整重述后- 2,686,377.25 调整重述前- 调整重述后- （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用
一、会计政策变更
1.公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新 收入准则)。
根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影 响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
①执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下： 项目 2019年12月31日 资产负债表新收入准则调整影响 2020年1月1日 预收款项 2,686,377.25 -2,686,377.25 - 合同负债 - 2,686,377.25 2,686,377.25 ②对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的 最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务 之间分摊交易价格。
采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。

2.

公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项 会计政策变更采用未来适用法处理。

二、报告期无会计估计变更
三、报告期无重大会计差错更正
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 公主与持 公司名司要公有注册资本 称 类业司目 型务从的 总资产 净资产 17 单位：元营业收入净利润 厦门陆叁软件科技有限公司 厦门泡芙网信息技术有限公司 事 业 务 的 关 联 性 子网页--1,000,0004,163,023.283,156,180.46881,708.13558,306.28 公游 司戏、 H5 移动 游戏 子网页-- 100,000 7,795.26-158,909.292,614.65-13,658.43 公游 司戏、 H5 移动 游戏 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 公司诚信经营、按时依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益,无污染环境事项,立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。
公司根据各项法律法规，不断完善股东大会、董事会、监事会和各项内部控制制度，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体的决策和经营体系，切实保障全体股东及债权人的权益。
公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》，及时与员工平等协商签订劳动合同，依法缴纳养老、医疗、失业、工伤、生育各项社会保险、住房公积金、成立工会组织、建立完善培训体系、提供晋升空间和舒适工作环境，促进员工的发展。
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会 18 责任，支持公司在各地区的经济发展，让社会共享企业发展成果。
公司在实现快速发展的同时，后续将积极投身社会扶贫和其他公益慈善活动。
19 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否√是□否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
二、重大事件详情 （一）、诉讼仲裁情况
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否报告期内不存在重大诉讼、仲裁情况。

2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 20 预计金额- 10,000,000.00 单位：元发生金额 2,400,000.00 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东董监高 承诺开始日期 2016/3/27 2016/3/27 承诺结束日期 - - 承诺来源挂牌挂牌 承诺类型 同业竞争承诺同业竞争承诺 承诺具体内容 详见承诺事项详细情况详见承诺事项详细情况 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：关于避免同业竞争的承诺为避免同业竞争，维护公司及全体股东的利益，公司控股股东、实际控制人刘力松，实际控制人黄 秀梅、董监高出具关于避免同业竞争的承诺，具体内容如下：本人保证今后不直接或间接从事或参与任何在商业上对公司及其子公司构成竞争或可能导致与公司及其子公司产生竞争的业务及活动，或拥有与公司及其子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；保证本人的直系亲属遵守本承诺；本人愿意承担因本人及本人的直系亲属违反上述承诺而给公司及其子公司或者股东造成的全部经济损失；如本人担任公司控股股东及实际控制人，在本人在职期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。
履行情况：报告期内，公司控股股东、实际控制人严格遵循上述承诺，未出现违反上述承诺内容的情形。
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 货币资金总计 资产类别 流动资产- 权利受限类型 冻结- 账面价值 1,324,182.281,324,182.28 占总资产的比例%4.22%4.22% 单位：元发生原因诉讼导致冻结 - 资产权利受限事项对公司的影响：公司上述货币资金冻结1,324,182.28元，均未超过本期合并资产负债表期末总资产、净资产的10%， 亦未超过最近一期经审计的合并资产负债表总资产、净资产的10%。
资金冻结主要系公司与福州游乐汇信息科技有限公司（以下简称“游乐汇”）的委托创作合同纠纷导致，游乐汇申请诉中进行价值1,324,182.28元的财产保全，故自2020年04月28日起公司银行账号6170冻结 21 1,324,182.28元。
上述被冻结的银行账户中超过冻结金额的款项可正常使用，截至本期期末，我司所有银行账户合计金额超过该笔冻结金额，且各银行账户均能正常使用，冻结金额未对公司实际经营及持续经营产生影响. 另上述委托创作合同纠纷于2020年5月19日做出一审民事判决，判决金额亦未达到本期期末净资产的10%、未达到最近一期经审计期末净资产的10%，判决结果如下：
（1）厦门精深联合科技股份有限公司应当自本判决生效之日起十日内向福州游乐汇信息科技有限公司支付货款685,425元及违约金（违约金以前述数额为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率，自2020年3月25日起计算至实际清偿之日止）；
（2）驳回福州游乐汇信息科技有限公司的其他诉讼请求。
针对一审民事判决结果，公司已提出上诉请求，截至本报告披露日，仍在上诉中。
22 第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况 (一)报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初数量2,784,0401,923,400 比例%17.08%11.8% 286,8800 13,515,96013,150,840 1.76%0% 82.92%80.68% 0016,300,000 0%0%- 本期变动 -286,880286,880 单位：股 期末 数量 比例% 2,497,16015.32% 2,210,28013.56% -286,8800 286,8800 0013,802,84013,150,840 0%0%84.68%80.68%
0 0
0 0 016,300,000 0%0%-
6 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序股东名期初持股持股变动期末持股 号 称 数 数 1刘力松13,488,250
0 2黄秀梅1,585,990286,880 3北京爱 293,400
0 奇艺科 技有限 公司 4郭松旺 286,880
0 5卓海杭 286,880-286,880 6陈笃行 286,880
0 7张月琴 71,720
0 合计 16,300,000 - 普通股前十名股东间相互关系说明： 13,488,2501,872,870 293,400 286,8800 286,88071,72016,300,000 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股 份数量 82.75%11.49% 1.8% 11,564,8501,585,990 293,400 1,923,400286,8800 1.76%0% 1.76%0.44% 100% 00286,88071,72013,802,840 286,880000 2,497,160 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数量 000 00000 公司控股股东、实际控制人刘力松和黄秀梅于2016年3月27日签署《一致行动协议》，明确 23 了两人的一致行动关系，是公司的共同实际控制人。
陈笃行与刘力松为母子关系。

二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 报告期末，公司董事长、总经理刘力松持有持有公司股份13,488,250股，占公司总股本的82.75%，系公司控股东。
刘力松：男，1970年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
曾任厦门精深联合科技有限公司执行董事，现任厦门精深联合科技股份有限公司董事长兼总经理、厦门翔鲤翼生物科技有限公司执行董事、厦门陆叁软件科技有限公司执行董事、厦门泡芙网信息技术有限公司执行董事。
报告期内公司控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况 报告期末，公司董事长、总经理刘力松和董事、副总经理黄秀梅合计持有公司股份15,361,120股，占公司总股本的94.24%。
上述二人为公司创始人，对公司的经营决策产生重大影响并实际支配，并于2016年3月27日签订了《一致行动协议书》，明确了一致行动关系，共同拥有公司的控制权，系公司的实际控制人。
刘力松：简历详见
二、（一）控股股东情况黄秀梅：女，1976年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。
2002年04月至2004年11月任厦门陆叁软件科技有限公司总经理；2004年12月至2016年03月任厦门精深联合科技有限公司总经理；2016年11月至2019年4月任厦门精深联合科技股份有限公司监事；2016年4月至今任厦门精深联合科技股份有限公司信息披露人。
2019年12月至今任厦门精深联合科技股份有限公司董事。
2020年1月10日至今担任厦门精深联合科技股份有限公司副总经理。
报告期内，公司实际控制人未发生变化。
刘力松黄秀梅 94.24% 厦门精深联合科技股份有限公司 24
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 25 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 刘力松黄秀梅黄秀梅向炜刘微倩庄思雅庄思雅卢春鹏徐肖震倪保山 职务 性别出生年月 董事长、总经理 男1970年10月 董事 女1976年10月 副总经理 女1976年10月 董事、副总经理 男1985年5月 董事 女1988年4月 董事 女1988年1月 财务负责人 女1988年1月 监事会主席 男1985年4月 监事 男1984年6月 监事 男1987年9月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年6月12日2022年6月11日 2019年12月30日2022年6月11日 2020年1月10日2022年6月11日 2019年6月12日2022年6月11日 2019年6月12日2022年6月11日 2019年12月30日2022年6月11日 2019年6月12日2022年6月11日 2019年6月12日2022年6月11日 2019年6月12日2022年6月11日 2020年4月10日 2022年6月11日 534 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事长、总经理刘力松与公司董事、副总经理黄秀梅于2016年3月27日签署《一致行动协议》， 为一致行动人，是本公司的共同实际控制人。
除此之外，其他董事、监事、高级管理人员相互间没有关联关系。
(二)持股情况 姓名刘力松 职务 期初持普通股股数 董事长、总13,488,250 数量变动 期末持普通股股数 013,488,250 期末普通股持股比 例% 82.75% 期末持有股票期权 数量
0 单位：股期末被授予的限制性股 票数量
0 经理 黄秀梅 董事、副总1,585,990286,8801,872,87011.49%
0 0 26 经理、信息 披露人 合计 - 15,074,240 - 15,361,12094.24%
0 0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 陈笃行 监事 离任 倪保山 无 新任 黄秀梅 董事 新任 期末职务无监事董事、副总经理 □是√否□是√否□是√否□是√否 变动原因治理结构需要治理结构需要治理结构需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：√适用□不适用 倪保山,男,中国国籍,无境外永久居留权,1987年09月25日出生。
2008年07月01日毕业于潍坊教育学院，大专学历。
2008年06月至2012年02月任山东中拓科技信息有限公司研发部软件工程师及项目主管；2012年02月至2015年12月任上海宜尚和网络科技股份有限公司研发部前端软件工程师；2016年01月至2016年09月任上海舜治网络科技有限公司研发部后端软件工程师；2016年10月至2018年02月为自由职业；2018年03月至今任厦门精深联合科技股份有限公司研发部后端高级软件工程师。
黄秀梅：女，1976年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。
2002年04月至2004年11月任厦门陆叁软件科技有限公司总经理；2004年12月至2016年03月任厦门精深联合科技有限公司总经理；2016年11月至2019年4月任厦门精深联合科技股份有限公司监事；2016年4月至今任厦门精深联合科技股份有限公司信息披露人。
2019年12月至今任厦门精深联合科技股份有限公司董事。
2020年1月10日至今担任厦门精深联合科技股份有限公司副总经理。
(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况□适用√不适用 27
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员研发人员运营人员商务人员财务人员行政人员 员工总计 期初人数4 202241 33 本期新增0000000 本期减少0300104 期末人数4 172231 29 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数01 1415 333 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 期末人数01 1214 229 28
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 第七节财务会计报告 否 附注
五、（一）、
1 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 2,336,100.00 1,234,696.52
五、（一）、2五、（一）、
3 五、（一）、
4 12,771,563.35179,803.73 9,655,383.8226,429.95 114,025.86 122,454.32
五、（一）、
5 458,264.3415,859,757.28 642,258.0111,681,222.62 29 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股
五、（一）、
6 五、（一）、7五、（一）、
8 五、（一）、9五、（一）、10五、（一）、11
五、（一）、12五、（一）、13五、（一）、14
五、（一）、15 15,109,481.09 5,085,623.89 414,954.82 15,524,435.9131,384,193.19 114,985.4810,727,788.5515,928,397.9227,609,620.54 6,127,628.052,677,351.46 3,717,176.662,686,377.25 349,583.0995,812.127,257,403.16 950,523.4219,252.25 5,002,927.25 16,507,777.88 89,417.4212,465,674.25 30 永续债 租赁负债 长期应付款
五、（一）、16 长期应付职工薪酬 预计负债
五、（一）、17 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本
五、（一）、18 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
五、（一）、19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
五、（一）、20 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：刘力松 主管会计工作负责人：庄思雅 516,507.71694,148.00 666,271.04 1,210,655.7117,718,433.59 16,300,000.00 666,271.0413,131,945.29 16,300,000.00 2,409,059.79 2,409,059.79 -5,043,300.1913,665,759.60 -4,231,384.5414,477,675.25 13,665,759.60 14,477,675.25 31,384,193.19 27,609,620.54 会计机构负责人：胡月平 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利 附注 十
二、（一）、1十
二、（一）、
2 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 1,289,994.00 407,369.68 10,996,514.10142,153.41277,833.57 31 8,173,970.87 23,461.45303,907.98 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债 458,262.3613,164,757.44 617,211.659,525,921.63 13,849,654.65 5,003,079.26 365,662.56 14,215,317.2127,380,074.65 73,179.029,524,095.2214,600,353.5024,126,275.13 6,127,628.05 1,727,943.31 332,647.0156,712.147,256,000.00 3,717,176.661,736,969.10 869,257.3419,204.39 5,002,927.25 32 一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：刘力松 15,500,930.51 89,417.4211,434,952.16 516,507.71694,148.00 666,271.04 1,210,655.7116,711,586.22 16,300,000.00 666,271.0412,101,223.20 16,300,000.00 1,282,655.65 1,282,655.65 -6,914,167.22 -5,557,603.72 10,668,488.43 12,025,051.93 27,380,074.65 24,126,275.13 主管会计工作负责人：庄思雅 会计机构负责人：胡月平 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费 附注
五、（二）、
1 2020年1-6月6,140,800.826,140,800.82 单位：元2019年1-6月 8,866,327.108,866,327.10 33 手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
五、（二）、
1 五、（二）、2五、（二）、3五、（二）、4五、（二）、5五、（二）、6五、（二）、
7 五、（二）、8五、（二）、9五、（二）、10五、（二）、11五、（二）、12 6,575,510.053,754,595.35 63,739.70113,800.472,206,708.52397,588.0239,077.9926,056.25 1,691.62210,546.74 -314,932.48 121,305.44-417,789.53 100.00689,843.18-1,107,532.71 34 5,113,404.071,664,704.36 19,197.80109,785.302,574,925.99706,853.37 37,937.2546,330.625,656.92309,638.93 54,164.79170,277.734,287,004.48200,000.00 30,345.064,456,659.42 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
五、（二）、13- -295,617.06-811,915.65 -811,915.65 -811,915.65 35 10,067.244,446,592.18 4,446,592.18 4,446,592.18
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综 合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收 益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘力松 主管会计工作负责人：庄思雅 -811,915.65-811,915.65 4,446,592.184,446,592.18 -0.05 0.27 -0.05 0.27 会计机构负责人：胡月平 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入 附注十
二、（二）、1十
二、（二）、
1 十二、（二）、
2 2020年1-6月5,256,478.043,536,207.5355,542.11100,986.152,133,629.32397,588.0238,778.22 210,055.84 -284,989.27 121,305.44-959,881.30 100.00 36 单位：元2019年1-6月 6,981,540.801,645,079.35 5,490.60109,785.302,396,454.66706,853.37 36,614.02 309,539.77 35,188.66 2,425,991.93200,000.00 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合 收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收 益
1.权益法下可转损益的其他综合收 益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收 益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘力松 主管会计工作负责人：庄思雅 689,698.78-1,649,480.08 -292,916.58-1,356,563.50-1,356,563.50 30,345.082,595,646.85 5,319.622,590,327.232,590,327.23 -1,356,563.50 2,590,327.23 会计机构负责人：胡月平 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 附注 2020年1-6月3,027,200.44 37 单位：元2019年1-6月 9,730,605.58 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
五、（三）、1五、（三）、2 38 218,368.193,245,568.63 130,518.35 3,125,087.5513,039.10950,379.38 4,219,024.38-973,455.75 206,825.00 206,825.00123,596.00 123,596.0083,229.00 527,597.9810,258,203.56 767,094.79 2,984,294.16305,825.13 1,338,821.015,396,035.094,862,168.47 230,000.00 230,000.001,136,653.35 1,136,653.35-906,653.35
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
五、（三）、
3 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金
五、（三）、
4 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：刘力松 主管会计工作负责人：庄思雅 2,400,000.002,400,000.00 408,504.00 860,025.00 408,504.00 860,025.00 1,991,496.00 -860,025.00 134.23 9,793.69 1,101,403.48 3,105,283.81 1,234,696.52 3,106,528.87 2,336,100.00 6,211,812.68 会计机构负责人：胡月平 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 附注 2020年1-6月 2,413,547.16 261,565.712,675,112.87 58,818.352,912,610.84 12,126.30883,792.293,867,347.78-1,192,234.91 单位：元2019年1-6月 7,285,897.99 2,292,469.669,578,367.65 766,942.792,880,045.84 215,481.971,074,622.964,937,093.564,641,274.09 206,825.00 39 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：刘力松 主管会计工作负责人：庄思雅 206,825.00123,596.00 1,136,653.35 123,596.0083,229.00 1,136,653.35-1,136,653.35 2,400,000.002,400,000.00 408,504.00 860,025.00 408,504.00 860,025.00 1,991,496.00 -860,025.00 134.23 9,793.69 882,624.32 2,654,389.43 407,369.68 2,922,541.08 1,289,994.00 5,576,930.51 会计机构负责人：胡月平 40
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债
1、公司存在预计负债。
是或否√是□否 □是□是□是□是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否√否√否√否 √是□否 □是√否□是√否√是□否 □是√否□是√否√是□否 索引第三节、
四、 （二） 第七节、
九 第七节、财务报表附注、
五、 （一）、6第七节、
三、 （一）
1 福州游乐汇信息科技有限公司与公司的委托创作合同纠纷案件于2020年3月25日受理，2020年
5 月19日作出一审判决，判决结果如下： 1）厦门精深联合科技股份有限公司应当自本判决生效之日起十日内向福州游乐汇信息科技有限公 司支付货款685,425.00元及违约金（违约金以前述数额为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的 贷款市场报价利率，自2020年3月25日起计算至实际清偿之日止）； 2）驳回福州游乐汇信息科技有限公司的其他诉讼请求。
根据一审判决结果及基于谨慎性原则，公司本期计提预计负债694,148.00元。
截止报告期末及本 报告披露日，该诉讼处于公司再次上诉处理中，尚未判决。
41 厦门精深联合科技股份有限公司财务报表附注 2020年度半年报 金额单位：人民币元
一、公司基本情况 厦门精深联合科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系厦门精深联合科技有限公司， 于2004年12月28日在厦门市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3502032073825的企业法人营 业执照，厦门精深联合科技有限公司成立时注册资本10万元。
厦门精深联合科技有限公司以2015年 12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年4月22日在厦门市市场监督管理局登记 注册，总部位于福建省厦门市。
公司现持有统一社会信用代码为51U的营业执照，注 册资本1,630万元，股份总数1,630万股（每股面值1元）。
公司股票已于2016年8月15日在全国中 小企业股份转让系统挂牌交易，股票代码838993。
公司属互联网信息服务业。
经营范围：其他未列明专业技术服务业（不含需经许可审批的事项）； 科技中介服务；专业化设计服务；其他未列明科技推广和应用服务业；互联网信息服务（不含药品信 息服务和网吧）；互联网出版；电影和影视节目制作；录音制作；文艺创作与表演；休闲健身活动场所 （不含高危险体育项目活动）；其他互联网服务（不含需经许可审批的项目）；演出经纪业务；互联网 接入及相关服务（不含网吧）；软件开发；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；动画、漫画设计、 制作；其他未列明信息技术服务业（不含需经许可审批的项目）；其他文化艺术经纪代理（不含须经许 可审批的项目）；会议及展览服务；其他未列明文化艺术业；其他未列明商务服务业（不含需经许可审 批的项目）；广告的设计、制作、代理、发布；旅游管理服务（不含须经许可审批的项目）；教育辅助 服务（不含教育培训及出国留学中介、咨询等须经许可审批的项目）；其他未列明的教育服务（不含教 育培训及其他须经行政许可审批的事项）；其他娱乐业（不含须经许可审批的项目）；房地产租赁经营； 文化、艺术活动策划。
本财务报表业经公司2020年08月25日第二届董事会第八次会议批准对外报出。
本公司将厦门陆叁软件科技有限公司（原名厦门市腾讯网络科技服务有限公司）、厦门泡芙网信息 技术有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。

二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
42
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：
(1)以摊余成本计量的金融资产；
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
43 金融负债在初始确认时划分为以下四类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
(3)不属于上述
(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述
(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；
(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。
获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息 44 费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
45
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 46 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工 具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为 减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负 债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综 合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 具体组合及计量预期信用损失的方法 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——合并范围内关联方款项组合 其他应收款——应收押金保款项性质证金组合其他应收款——应收备用金组合其他应收款——账龄组合账龄
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 1)具体组合及计量预期信用损失的方法 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 应收账款——账龄组合 账龄 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信 用损失 2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄1年以内（含，下同） 应收账款预期信用损失率(%)
5 1-2年 10 2-3年 30 3年以上 100
6.金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。
但同时满足下列条件的，公司以相 47 互抵销后的净额在资产负债表内列示：
(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 48 份额确定初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合 49 并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。
但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十一)固定资产
1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的 有形资产。
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.

各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20
5 4.75 运输工具 年限平均法
4 5 23.75 办公设备 年限平均法
5 5 19.00 电子设备 年限平均法
3 5 31.67
3.

融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给 承租人；
(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有 权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；
(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以 上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账， 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十二)部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回 金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十三)长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
长期待摊费用按实 50 际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十四)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。
同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十五)收入
1.收入确认原则 51 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
(3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
(5)客户已接受该商品；
(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

2.收入确认的具体方法
(1)按时点确认的收入公司销售产品，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(2)按履约进度确认的收入 52 公司提供服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益/客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务/公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
公司按照产出法确定提供服务的履约进度。
对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：
(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足 53 够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：
(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十八)租赁
1.经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益， 发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期 损益。

2.

融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未 确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。
在租赁期各个期间，采用实际利率法计算 确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期 的融资收入。
(十九)重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称 新收入准则)。
根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积 影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
①执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下： 项目 2019年12月31日 资产负债表新收入准则调整影响 2020年1月1日 预收款项 2,686,377.25 -2,686,377.25 - 合同负债 - 2,686,377.25 2,686,377.25 ②对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更 的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约 义务之间分摊交易价格。
采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。

2.

公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该 项会计政策变更采用未来适用法处理。
54
四、税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 6%、3% 的进项税额后，差额部分为应交增值税 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除%后余值的1.2% 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 城市维护建设税实际缴纳的流转税税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 5%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 公司 25% 厦门陆叁软件科技有限公司 5% 厦门泡芙网信息技术有限公司 25% (二)税收优惠 根据财政局和国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号） 符合条件的小型微利企业，享受小型微利企业所得税优惠政策，对小型微利企业应纳税所得额不超过 100万的部分，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率计算所得税。
厦门陆叁软件科技有限 公司2020年度适用5%的企业所得税优惠税率。

五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日 的数据。
期末数指的是2020年6月30日，本期指的是2020年1月-6月，上期指的是2019年1月-
6 月。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金 项目 期末数 期初数 银行存款 2,265,903.06 1,233,583.27 其他货币资金 70,196.94 1,113.25 55 合计 2,336,100.00 1,234,696.52
2.应收账款
(1)明细情况1)类别明细情况 种类 按组合计提坏账准备合计 (续上表) 账面余额 金额 比例(%) 13,735,135.90 100.00 13,735,135.90 100.00 期末数 坏账准备 金额 计提比例 (%) 963,572.55 7.02 账面价值12,771,563.35 963,572.55 7.0212,771,563.35 种类按组合计提坏账准备 账面余额 金额 比例(%) 10,308,251.14 100.00 期初数坏账准备 金额计提比例(%) 账面价值 652,867.32 6.339,655,383.82 合计 10,308,251.14 100.00 2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 652,867.32 6.339,655,383.82 账龄1年以内 账面余额10,125,155.38 期末数坏账准备 506,257.78 计提比例(%)5.00 1-2年 3,128,396.93 312,839.69 10.00 2-3年 481,583.59 144,475.08 30.00 小计 13,735,135.90 963,572.55 7.02
(2)坏账准备变动情况 项目 按组合计提坏账准备 小计 期初数652,867.32652,867.32 本期增加 本期减少 计提收回其他转回核销其他 315,052.40---4,347.17 - 315,052.40---4,347.17 - 期末数963,572.55963,572.55
(3)应收账款金额前5名情况 单位名称深圳市腾讯计算机系统有限公司 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 7,949,165.68 57.87 坏账准备397,458.28 广州耀龙科技有限公司 3,377,502.82 24.59 325,154.99 上海邀玩网络技术有限公司 1,575,712.90 11.47 78,785.65 56 海南创趣网络有限公司黄雪娇 小计 377,984.29108,000.0013,388,365.69 2.750.7997.47 113,395.295,400.00 920,194.21
3.预付款项
(1)明细情况 账龄1年以内 账面余额179,803.73 期末数比例(%)减值 准备100.00- 合计179,803.73100.00-
(2)预付款项金额前5名情况 账面价值179,803.73179,803.73 单位名称 华为软件技术有限公司腾讯云计算机（北京）有限责任公司厦门联发（集团）房地产有限公司中国平安财产保险股份有限公司厦门分公司深圳本未传媒有限公司 小计 账面余额26,429.95 期初数比例(%)减值 准备100.00- 账面价值26,429.95 26,429.95100.00-26,429.95 账面余额 50,000.0038,209.5836,660.825,417.0320,000.00170,287.41 占预付款项余额的比例(%)27.8121.25 20.3914.1411.12 94.71
4.其他应收款
(1)明细情况1)类别明细情况 种类 按组合计提坏账准备其中：其他应收款 合计 (续上表) 种类 按组合计提坏账准备 账面余额 金额 比例(%) 期末数坏账准备 金额计提比例(%) 116,124.59 100.002,098.73 1.81 账面价值114,025.86 116,124.59 100.002,098.73 1.81114,025.86 116,124.59 100.002,098.73 1.81114,025.86 账面余额 金额 比例(%) 124,672.97 100.00 期初数 坏账准备 金额 计提比例 (%) 2,218.65 1.78 57 账面价值122,454.32 其中：其他应收款 124,672.97 100.002,218.65 1.78122,454.32 合计 124,672.97 2)采用组合计提坏账准备的其他应收款 100.00 2,218.65 1.78122,454.32 组合名称应收押金保证金组合 账面余额74,150.00 期末数坏账准备 - 计提比例(%)- 账龄组合 41,974.59 2,098.73 5.00 其中：1年以内 41,974.59 2,098.73 5.00 小计 116,124.59 2,098.73 1.81
(2)账龄情况 项目 期末账面余额 1年以内 47,974.59 1-2年 6,150.00 2-3年 62,000.00 小计 116,124.59
(3)坏账准备变动情况 第一阶段 第二阶段 第三阶段 项目期初数 未来12个月预期信用损失 2,218.65 整个存续期预期信用损失(未发生信用 减值)- 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) - 合计2,218.65 期初数在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期收回 - - - - 本期转回 119.92 - - 119.92 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末数 2,098.73 - - 2,098.73
(4)其他应收款款项性质分类情况 58 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 74,150.00 80,300.00 应收暂付款（代缴社保、公积金） 41,974.59 44,372.97 合计 116,124.59 124,672.97
(5)其他应收款金额前5名情况 单位名称 盈地（厦门）置业投资有限公司代扣个人公积金代扣个人社保费厦门恒驰汇通融资租赁有限公司 小计 款项性质 押金保证金应收暂付款应收暂付款押金保证金 账面余额68,000.00 账龄[注] 占其他应收款余额的比例(%) 58.55 坏账准备- 29,141.881年以内25.101,457.09 12,832.711年以内11.05641.64 6,150.001年-2年 5.30 - 116,124.59 100.002,098.73 [注]：本公司应收盈地（厦门）置业投资有限公司押金保证金68,000.00元，其中账龄1年以内6,000.00元，账龄2-3年金额为62,000.00元。

5.其他流动资产项目待抵扣增值税进项税额增值税留抵税额合计 期末数200,552.70257,711.64458,264.34 期初数303,768.94338,489.07642,258.01
6.固定资产
(1)明细情况 项目 房屋及建筑物[注] 账面原值 期初数 2,572,135.61 本期增加金额 10,727,788.55 1)购置 10,727,788.55 2)其他 - 本期减少金额 - 1)处置或- 报废 期末数 13,299,924.16 累计折旧 期初数 244,732.28 本期增加金额 231,052.77 办公设备 1,354,380.38- 39,760.7039,760.701,314,619.68 1,100,892.0543,812.39 运输工具 4,008,973.99- 4,008,973.99 1,850,711.15388,618.0259 电子设备 合计 2,127,536.18109,825.55109,825.55- 1,069,072.791,069,072.79 10,063,026.1610,837,614.1010,837,614.10 1,108,833.49 1,108,833.49 1,168,288.9419,791,806.77 1,781,066.7984,130.00 4,977,402.27747,613.18 1)计提 231,052.77 43,812.39 388,618.02 84,130.00 747,613.18 本期减少金额 - 27,070.65 -1,015,619.121,042,689.77 1)处置或报废 - 27,070.65 -1,015,619.121,042,689.77 期末数 475,785.051,117,633.792,239,329.17 849,577.674,682,325.68 减值准备 - - - - - 账面价值 - - - - - 期末账面价值 12,824,139.11 196,985.891,769,644.82 318,711.271,510,9481.09 期初账面价值 2,327,403.33 253,488.332,158,262.84 346,469.395,085,623.89 注：公司于2019年购置的生产经营用房屋建筑物，存在本期已达到固定资产确认条件的情况， 因此本期从其他非流动资产转入固定资产。

(2)暂时闲置固定资产 项目 账面原值 累计折旧减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物13,299,924.16560,713.37 -12,739,210.79 - 办公设备 56,268.0012,977.76 - 43,290.24 - 电子设备 1,300.00 1,235.00 - 65.00 - 小计 13,357,492.16574,926.13 -12,782,566.03 -
(3)融资租入固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输工具2,165,319.02 1,210,906.43 - 954,412.59 小计2,165,319.02 1,210,906.43 - 954,412.59
7.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产 期末数 项目 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 资产减值准备 965,671.28 241,417.82 预计负债 694,148.00 173,537.00 合计 1,659,819.28 414,954.82 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 655,085.97 114,985.48 655,085.97 114,985.48
8.其他非流动资产项目预付购房款 期末数- 60 期初数10,727,788.55 合计 - 10,727,788.55
9.应付账款项目信息服务费委外开发费合计 期末数6,103,628.05 24,000.006,127,628.05 期初数3,693,176.66 24,000.003,717,176.66 10．预收款项
(1)明细情况 项目 期末数 期初数[注] 游戏授权金 - - 游戏运营款 - - 合计 - - [注]：期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(十九)1
(1)之说明。
11．合同负债
(1)明细情况 项目 期末数 期初数[注] 游戏授权金 200,000.00 200,000.00 游戏运营款 2,477,351.46 2,486,377.25 合计 2,677,351.46 2,686,377.25 [注]：期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(十九)1
(1)之说明。
12.应付职工薪酬
(1)明细情况 项目短期薪酬 离职后福利—设定提存计划辞退福利 合计
(2)短期薪酬明细情况 项目工资、奖金、津贴和补贴 期初数950,523.42 950,523.42 本期增加2,501,005.19 17,397.396,276.00 2,524,678.58 本期减少3,101,945.52 17,397.396,276.00 3,125,618.91 期初数931,817.08 本期增加2,220,619.77 本期减少2,809,708.33 期末数349,583.09349,583.09 期末数342,728.52 61 职工福利费 - 社会保险费 - 其中：医疗保险费 - 工伤保险费 - 生育保险费 - 住房公积金 - 工会经费和职工教育经费 18,706.34 小计 950,523.42
(3)设定提存计划明细情况 项目 期初数 基本养老保险 - 失业保险费 - 小计 - 7,173.0349,949.2137,657.89 541.4711,749.85178,655.28 44,607.92,501,005.19 本期增加16,701.48695.9117,397.39 7,173.0349,949.2137,657.89 541.4711,749.85178,655.2856,459.673,101,945.52 6,854.57349,583.09 本期减少16,701.48695.9117,397.39 期末数- 13.应交税费项目 增值税代扣代缴个人所得税城市维护建设税教育费附加地方教育附加房产税土地使用税企业所得税 合计 期末数31,052.4710,577.821,313.71738.64492.4245,056.711,795.034,785.3295,812.12 期初数4,132.62 14,623.72289.28123.9882.65- 19,252.25 14.其他应付款项目拆借款费用报销款合计 期末数7,256,000.00 1,403.167,257,403.16 期初数5,000,000.00 2,927.255,002,927.25 15.一年内到期的非流动负债项目 期末数 62 期初数 一年内到期的长期应付款合计 - 89,417.42 - 89,417.42 16.长期应付款项目应付融资租赁款未确认融资费用合计 期末数552,506.00-35,998.29516,507.71 期初数726,950.00-60,678.96666,271.04 17.预计负债项目未决诉讼合计 期末数694,148.00 694,148.00 期初数 形成原因关于委托创作合同纠 纷 18.股本项目股份总数 期初数16,300,000 本期增减变动（减少以“—”表示） 发行新股 送股公积金其他转股 小计 - - - - - 期末数16,300,000 19.资本公积项目股本溢价合计 期初数2,409,059.792,409,059.79 本期增加- 本期减少- 期末数2,409,059.792,409,059.79 20.未分配利润项目期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润期末未分配利润 期末数-4,231,384.54 -811,915.65-5,043,300.19 期初数-7,187,281.312,955,896.77-4,231,384.54 (二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本 63 项目主营业务 合计 本期数 收入 成本 6,140,800.823,754,595.35 6,140,800.823,754,595.35 上年同期数收入8,866,327.10 成本1,664,704.36 8,866,327.10 1,664,704.36
2.税金及附加项目城市维护建设税教育费附加地方教育附加房产税土地使用税印花税车船税合计 本期数1,024.43614.66409.7745,056.711,795.0310,399.104,440.0063,739.70 上年同期数7,899.113,298.142,198.752,861.802,940.00 19,197.80
3.销售费用项目职工薪酬宣传推广费合计 本期数77,008.0136,792.46 113,800.47 上年同期数109,785.30109,785.30
4.管理费用项目职工薪酬折旧费租赁费中介服务费差旅费装修费办公费招待费信息技术服务费 本期数763,741.39727,152.36309,142.86158,360.9156,535.9824,435.008,644.7220,433.18- 64 上年同期数967,126.25653,363.93213,086.67231,518.17130,430.2861,224.239,953.5731,565.50102,029.80 未决诉讼费其他 合计 8,723.00129,539.122,206,708.52 174,627.592,574,925.99
5.研发费用项目职工薪酬美术制作费著作权登记费折旧费其他合计 本期数384,127.68 7,864.081,000.004,596.26 397,588.02 上年同期数670,137.9236,715.45706,853.37
6.财务费用项目利息支出减：利息收入手续费减：汇兑损益合计 本期数26,056.251,691.6215,475.34761.9839,077.99 上年同期数46,330.625,656.927,057.249,793.6937,937.25
7.其他收益 项目 与收益相关的政府补助[注]代扣个人所得税手续费返还其他 合计 本期数208,200.85 2,324.2921.60 210,546.74 上年同期数309,539.77 计入本期非经常性损益的金额208,200.85 - 2,324.29 99.16 21.60 309,638.93 210,546.74 [注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

8.信用减值损失项目坏账损失合计 本期数-314,932.48-314,932.48 65
9.资产减值损失项目坏账损失合计 本期数- 上年同期数54,164.7954,164.79 10.资产处置收益项目 固定资产处置收益合计 本期数121,305.44121,305.44 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 170,277.73121,305.44 170,277.73121,305.44 11.营业外收入项目 政府补助其他 合计 本期数- 100.00100.00 上年同期数200,000.00200,000.00 计入本期非经常性损益的金额- 100.00 100.00 12.营业外支出项目 非流动资产毁损报废损失未决诉讼 合计 本期数4,418.18 685,425.00689,843.18 上年同期数30,345.06 30,345.06 计入本期非经常性损益的金额4,418.18 685,425.00 689,843.18 13.所得税费用
(1)明细情况项目当期所得税费用递延所得税费用合计 本期数4,352.28 -299,969.34-295,617.06 上年同期数- 10,067.2410,067.24 (三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金 66 项目政府补助银行存款利息收入其他 合计
2.支付其他与经营活动有关的现金项目付租赁等经营费用合计
3.收到其他与筹资活动有关的现金项目拆借款合计
4.支付其他与筹资活动有关的现金项目融资租赁租赁款归还股东借款合计
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料 补充资料1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润加：资产减值准备 信用减值损失固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销 本期数208,200.851,691.628,475.72218,368.19 上年同期数509,638.935,656.9212,302.13527,597.98 本期数950,379.38950,379.38 上年同期数1,338,821.011,338,821.01 本期数2,400,000.002,400,000.00 上年同期数- 本期数264,504.00144,000.00408,504.00 上年同期数860,025.00860,025.00 本期数 -811,915.65- 314,932.48747,613.18 - 67 上年同期数 4,446,592.18-54,164.79653,363.9361,224.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)固定资产报废损失(收益以“－”号填列)公允价值变动损失(收益以“－”号填列)财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列)递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)存货的减少(增加以“－”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)其他 经营活动产生的现金流量净额2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
(2)现金和现金等价物的构成 项目 1)现金 -121,305.44 4,418.18 26,056.25 -299,969.34 - -3,384,954.46 2,551,669.05- -973,455.75 - 2,336,100.001,234,696.52 1,101,403.48 -170,277.73 30,345.08 46,330.62 10,067.24 - 2,614,812.02-2,776,124.31 4,862,168.47 1,274,484.38 6,211,812.683,106,528.87 3,105,283.81 期末数2,336,100.00 68 期初数1,234,696.52 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金 2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3)期末现金及现金等价物余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 及现金等价物 2,265,903.06 70,196.94 2,336,100.00 - 1,233,583.27 1,113.25 1,234,696.52 - (四)其他
1.外币货币性项目项目货币资金 其中：美元应收账款 其中：美元 期末外币余额700.86700.86 6,252.226,252.22 折算汇率7.07957.07957.07957.0795 期末折算成人民币余额4,961.744,961.74 44,262.5944,262.59
2.政府补助
(1)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项目 金额 列报项目 说明 研发经费补助 稳岗补贴农村劳动力社保补差 小计 203,400.00其他收益 469.30其他收益4,331.55其他收益208,200.85 厦科资配〔2020〕10号《厦门市科学技术局关于拨付2019年第四批企业研发经费补助资金的通知》、厦科资配〔2020〕11号《厦门市科学技术局关于拨付2020年第二批企业研发经费补助（提前拨付）资金的通知》
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为208,200.85元。

六、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益 69 子公司名称 主要经营地注册地业务性质 厦门陆叁软件科技有限公司厦门泡芙网信息技术有限公司 中国厦门中国厦门 中国厦门游戏研发中国厦门游戏研发 持股比例(%)直接间接 100 - 100 - 取得方式 同一控制下企业合并同一控制下企业合并
七、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。
公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：1)债务人发生重大财务困难；2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 70 出的让步。

2.预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
公司考虑历史统计数 据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概 率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.

金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注三（十八）
2.
(4)之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。
为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下 措施。

(1)货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。
根据信用评估结果，本公司选择与经认可 的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
信用风险集中按照客 户进行管理。
截至2020年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的97.47% 源于余额前五名客户。
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。
流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务； 或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用融资租赁等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合， 优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类 项目应付账款 账面价值6,127,628.05 未折现合同金额 6,127,628.05 期末数1年以内6,103,628.05 1-3年24,000.00 3年以上- 其他应付款 7,257,403.167,257,403.162,401,403.164,856,000.00 - 长期应付款 516,507.71552,506.00348,888.00203,618.00 - 一年内到期的非流 - - - - - 动负债 小计 13,901,538.9213,937,537.218,853,919.215,083,618.00 - (续上表) 项目 期初数 71 应付账款 账面价值3,717,176.66 未折现合同金额 3,717,176.66 1年以内3,717,176.66 1-3年- 3年以上- 其他应付款 5,002,927.255,002,927.25 2,927.255,000,000.00 - 长期应付款 666,271.04 726,950.00348,888.00378,062.00 - 一年内到期的非 89,417.42 90,793.00 90,793.00 - - 流动负债 小计 9,475,792.379,537,846.914,159,784.915,378,062.00 - (三)市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风 险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利 率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量 利率风险。
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控 维持适当的金融工具组合。

2.