公告编号：2019-001
漫道图像
NEEQ:871605常州漫道图像技术股份有限公司
UmindaInc.
年度报告2018
1 公告编号：2019-001 公司年度大事记 公司于2018年5月8日与“中国关心下一代工作委员会健康体育发展中心”签署《范虚拟现实技术助力青少年身心健康成长--战略合作协议》，后续双方将在共同利益和战略发展方向引导下，以“优势互补、资源共享、共同发展”为原则，本着合作共赢的共同目标，推进范虚拟现实技术在青少年教育教学中的应用领域的战略合作，促进3D技术和虚拟现实技术在校园的应用。
2 公告编号：2019-001 目录 第一节声明与提示
3 释义项目公司、股份公司、漫道图像股东会、股东大会董事会监事会三会高级管理人员 管理层《公司章程》三会议事规则 证监会股转系统股转公司挂牌 《公司法》《证券法》主办券商会计师事务所元、万元报告期上年同期范虚拟重庆领睿北京智石说上海形拓上海永乐七腾软件广州九尾蛛蜂科技重庆重产蓝金领分公司 关工委神马卡通 公告编号：2019-001 释义 释义指常州漫道图像技术股份有限公司指常州漫道图像技术股份有限公司股东会指常州漫道图像技术股份有限公司董事会指常州漫道图像技术股份有限公司监事会指股份公司股东大会、董事会、监事会指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等公司章 程规定的人员指公司董事、监事、高级管理人员指最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程指股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》指中华人民共和国证券监督管理委员会指全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行 公开转让的行为指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指开源证券股份有限公司指亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）指人民币元、人民币万元指2018年1月1日至2018年12月31日指2017年1月1日至2017年12月31日指3D、裸眼3D、VR、AR全息等应用技术形式指重庆领睿文化传播有限公司指智石说（北京）科技有限公司指上海形拓科技有限公司指上海永乐数码科技股份有限公司指重庆七腾软件有限公司指广州九尾文化传播有限公司指重庆蛛蜂科技有限公司指重庆市重点产业人力资源服务有限公司蓝金领分公 司指中国关心下一代工作委员会指重庆神马卡通动画设计有限公司
4 公告编号：2019-001 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人郑浩、主管会计工作负责人吴德彦及会计机构负责人（会计主管人员）吴德彦保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称规模较小的风险 技术风险 重要风险事项简要描述公司主要致力于数字图像内容开发和衍生服务。
公司2016至2018年度收入分别为8,927,834.03元、3,100,634.85元、4,290,716.93元；净利润分别为983,482.92元、1,202,271.11元、-819,267.20元。
2018年收入较2017年度有所上升主要是部分制作业务在2018年完成交付验收所导致。
报告期末，公司注册资本4,280,000.00元，净资产11,256,012.30元，公司收入、利润及资产规模较小，抗风险能力不足，对公司未来业务发展可能带来一定的不利影响。
行业内硬件品牌多达480余个，但内容主要靠中小团队提供，研发能力相对较弱。
公司成立研发部专门开展技术研发工作，目前已取得13项软件著作权和1项发明专利受理，形成了一定技术优势和储备。
但随着市场对内容需求的提高，势必会有更多内容技术推向市场，如公司的技术不能满足市场需求
5 公告编号：2019-001 或核心技术流失、技术不能及时更新，公司将面临不利影响， 进而影响公司的生产经营。
截至报告期末，公司无形资产原值
9,319,957.23元，账 面价值5,576,405.05元；占公司资产总额的42.53%，占比较 高。
无形资产主要为软件，系公司以自主研发工艺技术为基础， 委外进行软件开发所形成。
目前，公司已构建形成2个软件平 台，均为图片制作、视频处理的基础工具。
2016年至2018年， 与上述软件相关的主营业务收入分别为8,107,452.62元， 无形资产减值的风险 3,100,634.85元，4,284,113.16元。
软件的使用为公司带来了经济利益。
同时该类技术还支持公司在漫动画新品类领域拓 展了新业务。
泛虚拟为战略新兴产业，随着市场规模扩大，未来进入该 市场的企业有可能快速增加而导致竞争激烈，技术更新换代加 快，如果公司不能及时推出新技术或更新软件平台，与以上软 件相关的经济利益实现预期可能发生变化，无形资产可能会出 现减值迹象。
公司开始聚焦于青少年文教领域，在创新文教资源库及分 新业务模式带来的经营风险以及存货
发应用方面取得了一定进展。
公司刚涉足该领域，可能需要借 跌价风险 助外力协同推进，如项目无法取得预期效果，将为公司带来经 本期重大风险是否发生重大变化： 营风险。
否
6 公告编号：2019-001
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 常州漫道图像技术股份有限公司UmindaInc.漫道图像871605郑浩常州市新北区太湖东路9-2号2608、2610室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 杨章渝董事会秘书0519-889997000519-88999700Minda-hr@常州市新北区太湖东路9-2号2608、2610室;213022常州市新北区太湖东路9-2号2608、2610室董事长办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2012年6月5日2017年6月20日基础层I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业-I659其他信息技术服务业-I6591数字内容服务专业提供裸眼3D、VR、全息等新型视觉效果的策划、制作以及推广的一体化整合图像内容技术服务集合竞价 4,280,000 - 郑浩郑浩、蒋薇
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 公告编号：2019-001 内容 60T常州市新北区太湖东路9-2号2608、2610室4,280,000.00 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 开源证券陕西省西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层否亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）孙克山、陈云飞 北京市西城区车公庄大街9号院1号楼（B2）座301室
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 公告编号：2019-001 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期4,290,716.93 21.83%-819,267.20-816,155.90 -7.02% -7.00% -0.19 上年同期3,100,634.85-5.97% -1,202,271.11-2,327,271.11 -9.48% -18.36% 单位：元增减比例 38.38%-31.86%-64.90% - - -0.28 -32.14%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末13,113,211.87 1,857,199.5711,256,012.30 2.6314.16% 2.51 - 上年期末12,095,238.05 19,958.5512,075,279.50 2.820.17% 234.05 - 单位：元增减比例 8.42%9,205.28% -6.78%-6.74%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-559,406.61 4.191.47 上年同期952,498.868.590.82 单位：元增减比例 -158.73%-
9 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 公告编号：2019-001 本期 8.42%38.38%31.86% 上年同期-12.12%-65.27%-222.25% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末4,280,000- 上年期末4,280,000- 单位：股增减比例 -
六、非经常性损益 项目其他营业外收入和支出非经常性损益合计 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 -3,111.30- -3,111.30- -3,111.30
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□不适用 科目 应收账款应收票据及应收账款应付账款应付票据及应付账款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 1,947,500.00 1,947,500.00 1,152,000.00 1,152,000.00 10 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 公告编号：2019-001 管理费用
研发费用 1,595,077.08 1,275,773.10319,303.98 财政部于2018年6月颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15号），本公司按照上述通知编制2018年度财务报表，并对比较财务报表项目进行了相应调整。
11 公告编号：2019-001 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式本公司虚拟图像技术支持的数字内容服务商，拥有13+1项自主知识产权及相应的核心团队，目 前逐渐聚焦于青少年文教领域，提供内容资源制作及分发服务。
在承接定制作方面，公司主要通过下游渠道开展业务。
同时，公司也建立创新教学资源库，逐渐 拓展通过内容资源的分发获得收入。
目前收入来源主要是通过：
1、内容定制服务：为客户提供内容设计服务，收入设计制作费；
2、内容衍生服务：通过为渠道提供内容，与其分享著作衍生收入。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、 (一) 经营情况回顾 经营计划 公司作为泛虚拟内容技术领域的文化科技型企业，经过多年布局和技术储备，及在文化内容领域的应用经验，公司取得较好的发展基础。
受益于国家对数字艺术产业的政策支持，总体上处于上升趋势，但整个行业尚处于早期，在应用方面尚需加强开拓。
2018年，结合国务院、教育部、中国教科院相关政策趋势，公司在实际经营过程中，从泛行业的数字内容服务商，逐渐聚焦于青少年文教资源服务领域。
以数字内容制作能力为基础，拓展服务。
报告期内，公司已于2018年4季度完成签署新合同订单2笔共计约2100余万元，并逐步开始实施，为未来公司发展奠定了基础。
在研发方面，公司在数字内容分发系统方面加强了研发，为内容服务走向市场作准备。
随着青少 12 公告编号：2019-001 年信息化教育及中国教育体制改革的进程，以及家校两端软硬件装备的逐渐普及，数字教育内容及教
学服务的需求空前饥渴。
公司将以此为契机，抢抓机遇，借力资本市场实现产融结合的发展。
(二)行业情况 教育行业与虚拟技术相关的政策趋势，2016年01月中国教科院发布《未来学校创新计划》，2016年11月中国教科院发布《未来学校白皮书》，2016年11月国务院发布《十三五国家战略新兴产业规划的通知》，2016年12月中国科协发布《3D教育蓝皮书》，2017年01月国务院发布《关于印发国家教育事业发展“十三五”规划的通知》，2017年02月中国教科院发布《未来学校项目工作手册》，2017年10月教育部发布《未来学校研究与实验计划》。
上述文件指出“虚拟技术、人工智能、大数据、物联网、数字出版”是支撑未来教育的重要技术，“项目制、游戏化、沉浸化、体验式学习”是未来方向。
信息化教育“内容是核心、装备是基础、教学是灵魂”，而内容匮乏是最大瓶颈。
从世界教育趋势及国内相关政策来看，家校融合、学科融合、校企结合，以内容唤起兴趣、促进学生自主学习是未来教育发展趋势。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产无形资产开发支出在建工程短期借款应付票据及应付账款应付职工薪酬应交税费其他应付款 本期期末 金额 占总资产的比重 189,533.96 1.45% 1,947,500.00 14.85% 2,434,351.63- 133,971.715,576,405.052,711,066.35 1,152,000.00 18.56%- 1.02%42.53%20.67% 8.79% 44,400.81132.19 660,666.57 0.34%0.00%5.04% 上年期末 金额 占总资产的比重 868,940.57 7.18% 0.00 0.00% 单位：元 本期期末与上年期末金额变动比例 -78.19%100.00% 3,402,285.24- 179,737.116,508,400.65 735,754.70- 18,000.00 28.13%- 1.49%53.81% 6.08%- 0.14% -28.45%- -25.46%-14.32%268.47% 6,300.00% 688.001,270.55 0.00 0.01%0.01%0.00% 6,353.61%-89.60%100.00% 13 长期借款资产总计 13,113,211.87 - - -12,095,238.05 公告编号：2019-001 - - - 8.42% 资产负债项目重大变动原因：1.2018年末货币资金较上年减少679,406.61元，减少幅度为78.19%，主要原因系报告期内公司有应收账款2,050,000.00元未能收回，因此公司经营活动产生的现金流量净额比2017年减少1,511,905.47元。
2.2018年末应收账款增加1,947,500.00元，增加幅度为100%，主要原因是公司为智石说（北京）科技有限公司提供的S3D开发设计服务费，在报告期内客户款项未能全部支付所致。
3.2018年存货余额减少967,933.61元，减少幅度为28.45%，主要原因是公司在报告期内为拓展业务领域而开发了43集“教育课件”，该教育（语文）课件42集成本1,009,393.01元，教育（数学）课件1集成本57,037.27元，其中调用公司库存工程素材文件用于课件制作。
4.2018年末固定资产净减少45,765.40元，减少幅度为25.46%，其中报告期内累计折旧增加45,765.40元，系期末固定资产净值减少的主要原因。
报告期内无闲置的固定资产。
5.2018年末无形资产净减少931,995.60元，减少幅度为14.32%，报告期内发生无形资产摊销931,995.60元，系无形资产净值减少的主要原因。
6.2018年末开发支出净增加1,975,311.65元，系报告期内支付聚道推广软件系统进度款29,126.21元，双目式穿戴式操作系统进度款775,471.68元，AR-001版软件进度款255,660.37元，内部开发教育（语文）课件成本1,009,393.01元，上述软件系统及教育（语文）课件在报告期内未开发完成。
7.2018年末应付账款净增加1,134,000.00元，系上年期末应付账款余额18,000.00元，在报告期内均已支付，报告期末上海永乐数码科技股份有限公司加工服务费870,000.00元，开源证券股份有限公司2018年持续督导费200,000.00元，重庆七腾软件有限公司开发服务费82,000.00元尚未支付。
8.2018年末应付职工薪酬净增加43,712.81元，主要原因是公司更改工资核算期间，更改后为当月计提，次月发放。
因此报告期内计提2018年12月份职工薪酬43,842.77元，计提第四季度工会经费558.04元导致2018年末应付职工薪酬净增加。
9.2018年末应交税费净减少1,138.36元，系上年期末应交税费1,270.55元，在报告期内已缴纳，报告期末个人所得税17.69元，印花税114.50元，尚未缴税所致。
10.2018年末其他应付款增加660,666.57元，系报告期内公司股东郑浩借款650,000.00元，其中借款利息10,666.57元所致。
14 公告编号：2019-001
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润 本期 金额 占营业收入的比重 4,290,716.93 - 3,353,920.91 78.17% 21.83% - 1,275,773.10 29.73% 319,303.98 7.44% 69,540.62 1.62% 11,416.09 0.27% 102,500.00 2.39% 71.37 0.00% - - - - -841,780.90 -19.62% 营业外收入
营业外支出净利润 16.733,128.03-819,267.20 0.00%0.07%-19.09% 上年同期 金额 占营业收入的比重 3,100,634.85 - 3,285,824.00 105.97% -5.97% - 2,210,731.79 71.30% 297,482.21 9.59% 35,473.18 1.14% -476.77 -0.02% -36100.47 -1.16% 0.00 0.00% - - - - 2,693,245.99
1,500,000.000.001,202,271.11 -86.86% 48.38%0.00%-38.77% 单位：元 本期与上年同期金额变动比例 38.38%2.07% -42.29%7.34%96.04% -2,494.46%-383.93%100.00%- -68.74% -100.00%100.00%-31.86% 项目重大变动原因：
1.报告期内，公司实现营业收入4,290,716.93元，较上年同期相比增加1,190,082.08元，增加比例38.38%。
公司在2017年度签订的上海形拓科技有限公司（合同金额153.00万元）和智石说（北京）科技有限公司（合同金额255.00万元）合同中的S3D为其4D项目配套，属于新制作业务类型，且需要第三方制作程序方面的配合，造成作品在本报告期内交付完成，系公司营业收入上升的主要原因。
2.报告期内，公司营业成本3,353,920.91元，较上年同期增加68,096.91元，上升比例2.07%。
主要原因系随着公司营业收入的上升，营业成本上升。
3.报告期内，公司综合业务毛利率为21.83%,较上年同期有所上升，因上年同期公司与重庆市重点产业人力资源服务有限公司蓝金领分公司的服务业务，该业务采取后向收费模式，因合同主体调整、变更造成项目停滞，导致该项目毛利率为-157.37%，这也导致上年同期公司综合毛利率为负， 15 公告编号：2019-001 系报告期内公司综合毛利率上升的主要原因。
报告期内制作业务毛利率为
21.71%，较上年同期有所下降，主要系制作业务不足，单个制作业务分摊的成本及间接费用相对较高所致。
4.报告期内，公司发生管理费用1,275,773.10元，较上年同期减少934,958.69元，减少比例42.29%。
主要系公司已完成新三板挂牌，支付给券商、会计师事务所和律师事务所等中介机构的费用减少导致。
5.报告期内，公司发生研发费用319,303.98元，较上年同期增加21,821.77元，增加比例7.34%。
主要系报告期内公司委外研发单目式穿戴式操作系统所致。
6.报告期内，公司发生销售费用69,540.62元，较上年同期增加34,067.44元，上升比例96.04%。
主要系报告期内公司广告费和业务宣传费上升所致。
广告费和业务宣传费主要是公司为向客户展示制作技术，安排制作部利用新技术制作宣传样片所发生的支出，报告期内公司为拓展教育领域业务，故在报告期内制作教育（数学）课件样片一集。
7.报告期内，公司发生财务费用11,416.09元，较上年同期增加11,892.86元，增加比例2,494.46%。
主要系公司拆借股东郑浩借款所产生的利息所致。
（拆借资金利率按照中国民生银行股份有限公司同期贷款利率6.525%执行）
8.报告期内，公司发生资产减值损失102,500.00元，主要系公司报告期内尚有1年期内的应收账款2,050,000.00元未能收回，计提坏账准备102,500.00元所致。
9.报告期内，公司营业利润为-841,780.90元，较上年同期减少亏损1,851,465.09元，下降比例68.74%。
主要系报告期内公司营业收入较上年同期增加1,190,082.08元，上升比例为38.38%，营业成本虽然较上年同期增加68,096.91元，但上升比例仅为2.07%，故毛利率较上年同期大幅上升；报告期内管理费用较上年同期减少934,958.69元。
以上综合原因导致公司在报告期内营业利润较上年同期亏损减少。
10.报告期内，公司营业外收入为16.73元，较上年同期减少1,499,983.27元，减少比例100.00%。
主要系上年同期公司收到政府新三板挂牌奖励1,350,000.00元，股改奖励150,000.00元所致。
11.报告期内，公司净利润为-819,267.20元，较上年同期减少亏损383,003.91元，减少比例31.86%。
主要系报告期内公司营业收入较上年同期增加1,190,082.08元；报告期内毛利率为21.83%，较上年同期大幅上升；管理费用较上年同期减少934,958.69元；营业外收入较上年同期减少1,499,983.27元。
以上综合原因导致公司在报告期内净利润较上年同期亏损有所下降。
(2)收入构成项目 本期金额 上期金额 16 单位：元变动比例 公告编号：2019-001 主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 4,284,113.166,603.77 3,353,920.910.00 2,569,999.94530,634.91 1,880,885.121,404,938.88 66.70%-98.76%78.32%1,000% 按产品分类分析： 类别/项目制作收入服务收入合计 本期收入金额 4,284,113.166,603.77 4,290,716.93 占营业收入比例% 99.85%0.15% 100.00% 上期收入金额 2,569,999.94530,634.91 3,100,634.85 单位：元占营业收入比 例%82.89%17.11%100.00% 按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目 华北地区华东地区华南地区西南地区合计 本期收入金额 2,405,660.371,443,396.19 27,509.43414,150.944,290,716.93 占营业收入比例% 56.07%33.64% 0.64%9.65%100.00% 上期收入金额 3,100,634.853,100,634.85 单位：元占营业收入比 例%- 100.00%100.00% 收入构成变动的原因：
1.制作业务方面：报告期内公司主要集中于承接有战略价值的客户的新型业务，公司已于2018年4季度完成签署新合同订单2笔共计约2100余万元并逐步开始实施，其中广州九尾的合同已于报告期内已完成第一批次订单部分内容的交付。
公司于2017年度签订的上海形拓（153.00万）和北京智石说（255.00万）合同中的S3D为其4D项目配套，属于新制作业务类型，且需要第三方制作程序方面的配合，造成作品最终在报告期内完成交付，直接导致本报告期内制作业务收入上升。
2.服务业务方面：主要因公司与重庆重产蓝金领分公司的合作推广项目，因合同主体调整、变更造成项目停滞，在报告期内尚未恢复，故本报告期内服务业务收入较2017年度大幅下降。
(3)主要客户情况 序号12 客户 智石说（北京）科技有限公司上海形拓科技有限公司 销售金额2,405,660.371,443,396.19 年度销售占比56.07%33.64% 单位：元是否存在关联关系否否 17 公告编号：2019-001 3重庆领睿文化传播有限公司4广州九尾文化传播有限公司5重庆市公安消防总队战勤保障大队 合计 407,547.1727,509.43 6,603.774,290,716.93 9.50%否 0.64%否 0.15%否 100.00% -
(4)主要供应商情况 序号 123 供应商上海永乐数码科技股份有限公司重庆七腾软件有限公司重庆蛛蜂科技有限公司 合计 采购金额2,169,811.301,031,132.05 29,126.213,230,069.56 年度采购占比67.18%31.92%0.90%100.00% 单位：元是否存在关联关系否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-559,406.61-770,000.00650,000.00 上期金额952,498.86-741,147.550.00 单位：元变动比例 -158.73%3.89% 100.00% 现金流量分析：
1.报告期内，公司经营活动现金流量净额减少1,511,905.47元，主要原因是报告期内智石说（北京）科技有限公司S3D设计服务费尚有2,050,000.00元未能收回，导致销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少1,695,942.35元；报告期内收到其他与经营活动有关的现金较上年同期减少1,153,253.64元（上年同期收到政府新三板挂牌补助150.00万元），上述原因导致公司经营活动现金流量净额减少。
2.报告期内，公司投资活动现金流量净额减少28,852.45元，主要系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期增加28,852.45元所致。
3.报告期内，公司筹资活动现金流量净额增加650,000.00元，主要原因是报告期内股东郑浩借款650,000.00元所致。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况 无
2、委托理财及衍生品投资情况无 18 公告编号：2019-001 (五)非标准审计意见说明□适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正□适用√不适用(七)合并报表范围的变化情况□适用√不适用(八)企业社会责任 报告期内公司诚信经营、照章纳税，保证全体股东和员工合法权益；在相关合作中将公益合作纳入战略合作范围。
三、持续经营评价
1.公司拥有完善的法人治理结构，健全的财务核算体系，薪酬结构稳定，吸纳了更多人才加入。
核心管理人员稳定。
2.根据当前行业发展，政策环境情况，预计未来数年，教育领域对数字内容的需求将保持持续增 长。
公司正处于市场生命周期从幼稚期向成长期转型的阶段。
从同业来看，无论是技术积累、团队在教育领域的经验、青少年著作的储备、人才结构、市场等方面，都奠定了良好的基础。
公司正在不断聚焦于青少年文化教育领域深耕细作。
3.公司开展了文教数字内容样板的应用调查，并在重庆市开展试点工作，取得了积极的发展。
同 时承接了腾讯漫动画新品类的制作，其点播率位列该品类第一位。
4.公司目前总资产13,113,211.87元，负债1,857,199.57元，资产负债率为14.16%，不会发生偿债 风险。
5.公司货币资金为189,533.96元，去年同期为868,940.57元，减少78.19%。
企业将积极引进投 资，配合业绩提升，改善现金储备情况。
6.公司在2018年出现战略性亏损，随着主营业务收入的增加而扭亏为盈。
公司客户来源的丰富、数 字著作及内容的储备都将提高公司的盈利能力，具备持续经营能力。
四、未来展望 是否自愿披露√是□否 19 公告编号：2019-001 (一)行业发展趋势
1、教育产业政策支持2016年01月中国教科院发布《未来学校创新计划》,2016年11月中国教科院发布《未来学校白皮书》，2016年11月国务院发布《十三五国家战略新兴产业规划的通知》，2016年12月中国科协发布《3D教育蓝皮书》，2017年01月国务院发布《关于印发国家教育事业发展“十三五”规划的通知》，2017年02月中国教科院发布《未来学校项目工作手册》，2017年10月教育部发布《未来学校研究与实验计划》。
上述文件指出“虚拟技术、人工智能、大数据、物联网、数字出版”是支撑未来教育的重要技术，“项目制、游戏化、沉浸化、体验式学习”是未来方向。
信息化教育“内容是核心、装备是基础、教学是灵魂”，而内容匮乏是最大瓶颈。
2、教育信息化应用现状社会科技的发展改变了社会经济发展趋势，动摇了传统教育的基础，教育科技总体落后于社会科技。
从世界教育趋势及国内相关政策来看，家校融合、学科融合、校企结合，以内容唤起兴趣、促进学生自主学习是未来教育发展趋势。
“内容驱动——服务教学——装备保障”将替代“以软硬件装备的普及为核心”是信息化教育的发展趋势，能唤起兴趣的强体验内容将是未来教育市场的驱动力。
“装备、内容、教学”三要素中，软硬件装备逐渐进入学校，但因为内容不足而推进困难，教学支持几乎没有。
在2019年全国未来教育大会上，教育部科技司司长李楠指出，过去数年我们在信息化装备改善方面取得了巨大的进展，未来要在营养和面包方面做出努力。
数字内容资源服务在未来文教领域发展不可限量。
(二)公司发展战略 根据公司的现状及行业发展趋势，将承接泛行业的虚拟内容加工，逐渐聚焦于青少年文化教育垂直领域的内容服务。
从业务发展战略来说：一方面维持现有渠道获取泛行业内容加工业务。
另一方面主动积极开发青少年文化教育产品和服务，并逐渐强化此方面的业务比重。
20 公告编号：2019-001 从公司战略目标来说:
A.建成一流的教育内容服务体系，目前市场的内容服务还不足以支撑教学需求和行业发展。
公司 力争以国务院、教育部、中国教科院相关政策为指引，创造符合未来教育走向的适龄内容。
到2020年末形成全国最大的文教数字内容库。
B.上下游联合，形成数字教育应用渠道。
C.不断完善技术体系，强化终端装备及应用场景的适配性，提高产能与效果。
产融结合，形成国内最强教育内容平台，支持教育回归核心。
(三)经营计划或目标公司在开展现有模式的同时，始终关注技术研发和服务模式的打磨与细化，不断提高公司技术与 目标市场的适配性，以保证公司拥有持续的核心竞争力。
1.内容库规划：根据相关部委的教育改革政策，打造以为核心教育为中心，以丰富的青少年著作为 基础的衍生内容服务体系，服务于青少年教育及心智健康。
2.技术计划：公司将沿着2D/3D结合的道路，以适应现有2D装备为基础，以裸眼3D/AR等虚拟应 用为方向，确保技术领先、产能领先。
3.市场计划：未来数年，公司将以核心内容为中心，公司打造教学两端内容设计加工体系，提供内 容开发服务，同时打造内容分发及衍生服务平台。
4.团队建设：公司将在上述计划或方向指引下，重点强化营销、创作、资本类团队建设。
5.通过上述计划的实施，在数年内形成中国最强的数字教育内容服务商。
6.公司在过去一段时间，承接了腾讯“漫动画”新品类业务，并在腾讯的试点过程中取得了并列第 一的点播效果，获得了客户认同。
公司将巩固自身在这一新兴领域的优势，争取扩大业务收入规模。
(四)不确定性因素不适用
五、 (一) 风险因素 持续到本年度的风险因素 规模较小的风险：公司主要致力于数字图像内容开发和衍生服务。
公司2016至2018年度收入分别为8,927,834.03元、3,100,634.85元、4,290,716.93元；净利润分别为983,482.92元、 21 公告编号：2019-001 -1,202,271.11元、-819,267.20元。
2018年收入较2017年度有所上升主要是部分制作业务在2018年完成交付验收所导致。
本报告期末，公司注册资本4,280,000.00元，净资产11,256,012.30元，公司收入、利润及资产规模较小，抗风险能力不足，对公司未来业务发展可能带来一定的不利影响。
技术风险：行业内硬件品牌多达480余个，但内容主要靠中小团队提供，研发能力相对较弱。
公司成立研发部专门开展技术研发工作，目前已取得13项软件著作权和1项发明专利受理，形成了一定技术优势和储备。
但随着市场对内容需求的提高，势必会有更多内容技术推向市场，如公司的技术不能满足市场需求或核心技术流失、技术不能及时更新，公司将面临不利影响，进而影响公司的生产经营。
无形资产减值的风险：截至报告期末，公司无形资产原值9,319,957.23元，账面价值5,576,405.05元；占公司资产总额的42.53%，占比较高。
无形资产主要为软件，系公司以自主研发工艺技术为基础，委外进行软件开发所形成。
目前，公司已构建形成2个软件平台，均为图片制作、视频处理的基础工具。
2016年至2018年，与上述软件相关的主营业务收入分别为8,107,452.62元，3,100,634.85元，4,284,113.16元。
软件的使用为公司带来了经济利益。
同时该类技术还支持公司在漫动画新品类领域拓展了新业务。
泛虚拟为战略新兴产业，随着市场规模扩大，未来进入该市场的企业有可能快速增加而导致竞争激烈，技术更新换代加快，如果公司不能及时推出新技术或更新软件平台，与以上软件相关的经济利益实现预期可能发生变化，无形资产可能会出现减值迹象。
新业务模式带来的经营风险：公司开始聚焦于青少年文教领域，在创新文教资源库及分发应用方面取得了一定进展。
公司刚涉足该领域，可能需要借助外力协同推进，如项目无法取得预期效果，将为公司带来经营风险。
(二)- 报告期内新增的风险因素 22 公告编号：2019-001 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 郑浩 交易内容 根据公司实际业务发展和经营现金流的需求，关联方郑浩先生拟向公 交易金额650,000.00 是否履行必要决策 程序已事前及时履行 临时报告披露时间 2018年8月28日 单位：元 临时报告编号 2018014 司提供借款，并约定截至2018年12 月31日前累计向公司提供借款金额 23 公告编号：2019-001 不超过￥1,500,000.00元(人民币：壹佰伍拾万元整)，借款期限、借款利息及还款方式等相关条款同关联方与中国民生银行股份有限公司重庆分行签订的《综合授信合同》所约定的一致。
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：本次关联交易系关联方为公司提供财务资助，为支持公司的生产经营活动，缓解公司短期流动资金的不足，合理、必要。
本次关联交易遵循公平、公开、公正的原则，不存在损害公司及其他非关联方股东利益的情况，有利于公司的经营发展，对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立性无重大不利影响。
24 公告编号：2019-001 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例%
0 0%
0 0% 004,280,0002,901,560 0%0%100%67.80% 3,157,5600 4,280,000 73.78%0%- 本期变动 00 数量00 期末 单位：股 比例%0%0%
0 0 0%
0 0 0%
0 4,280,000100%
0 2,901,56067.80%
0 3,157,56073.78%
0 0 0%
0 4,280,000 -
5 (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数
1 郑浩 2,000,000
0 2,000,000
2 蒋薇 901,560
0 901,560
3 北京明业沃成640,000
0 640,000 投资管理中心 （有限合伙）
4 常州龙城英才482,440
0 482,440 创业投资有限 公司
5 刘国军 256,000
0 256,000 合计 4,280,000
0 4,280,000 普通股前五名或持股
10%及以上股东间相互关系说明： 期末持股比例%46.73%21.07%14.95% 11.27% 5.98%100% 期末持有限售股份 数量2,000,000 901,560640,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 000 482,440
0 256,000
0 4,280,000
0 郑浩、蒋薇系夫妻关系。
除上述情形之外，公司其他股东之间不存在关联关系。
25 公告编号：2019-001
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 郑浩，公司董事长，男，1974年6月出生，中国籍，无境外永久居住权。
1993年6月毕业于重庆轻工业技术学校电子技术专业，中专学历。
1998年8月毕业于重庆行政学院市场营销专业，大专学历。
主要工作经历：1993年8月至1998年6月，任重庆商社集团日本爱华电器重庆服务部职员、负责人；1998年11月至2000年11月，任重庆马力赛模型行负责人。
2001年02月至2004年06月，任重庆三立机械化工程有限公司经营部副经理。
2004年06月至2006年06月，任香港精钻科技（成都）公司研发部经理。
2006年06月至2008年09月，任重庆三立机械化工程有限公司企管部经理。
2008年10月至2010年06月，任重庆神马卡通制作有限公司运营副总；2010年06月至2012年04月，任重庆三立机械化工程有限公司运营副总；2012年6月至2016年11月，历任有限公司监事、董事长、总经理；2016年12月至今，任漫道图像股份公司董事长、总经理，任期三年。
报告期内，控股股东没有发生变化。
(二)实际控制人情况郑浩、蒋薇系夫妻关系，郑浩、蒋薇分别持有漫道图像46.73%、21.07%的股份，形成对公司的共 同控制，为公司实际控制人，郑浩、蒋薇于2016年12月签署《一致行动人协议》，规定在处理有关公司经营发展且根据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》需要由公司股东大会、董事会作出决议的事项时均应采取一致行动，以保证公司控制权的持续稳定。
郑浩先生，详见控股股东情况。
蒋薇，公司董事，女，1982年8月出生，中国籍，无境外永久居住权。
2009年7月毕业于四川美术学院影视动画专业，硕士研究生学历。
主要工作经历：2009年7月至今，任重庆第二师范学院美术系讲师；2012年6月至2016年11月，历任有限公司执行董事、监事。
2016年12月至今，任漫道图像股份公司董事，任期三年。
报告期内，实际控制人没有发生变化。
26 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 □适用√不适用违约情况□适用√不适用
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 公告编号：2019-001 27 公告编号：2019-001 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 职务 性出生年月学历别 任期 郑浩董事长、男1974年6月大专2016年12月13日至2019年12月12 总经理 日 蒋薇 董事女1982年8月硕士2016年12月13日至2019年12月12 日 石晓望董事男1975年7月本科2016年12月13日至2019年12月12 日 景小云董事男1970年2月硕士2016年12月13日至2019年12月12 日 杨章渝董事、董男1981年8月大专2016年12月13日至2019年12月12 事会秘书 日 刘国军监事会主男1963年3月中专2016年12月13日至2019年12月12 席 日 沈天炜监事男1981年11大专2016年12月13日至2019年12月12 月 日 颜锐职工代表男1992年8月大专2016年12月05日至2019年12月04 监事 日 吴德彦财务总监男1974年9月大专2016年12月13日至2019年12月12 日 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 是否在公司领取薪酬 是 是 否 否 是 否 是 是 是 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司控股股东、实际控制人之
一、董事长、总经理郑浩与另一实际控制人、董事蒋薇系夫妻关系。
除上述披露关联关系外，股东之间无其他通过投资、协议或其他安排形式的关联关系，亦无任何直系或三代内旁系血亲、姻亲关系。
(二)持股情况 姓名 郑浩蒋薇 职务 董事长、总经理董事 期初持普通股股数量 数 变动 2,000,000
0 901,560
0 28 期末持普通股股数 2,000,000901,560 期末普通股持股比例% 46.73%21.07% 单位：股期末持有股票期权数量 00 刘国军合计 监事会主席- 256,0003,157,560 公告编号：2019-001
0 256,000 5.98%
0 0 3,157,560 73.78%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员财务人员研发人员营销人员技术人员 员工总计 期初人数22426 16 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数2232211 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数13372 16 期末人数0234211 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1.公司面向市场，基于公司发展需求招聘、配置人才，日常工作中利用各种方式主动与部门及员工沟通交流，了解员工的思想动态，并配合部门进行必要的支持与引导。
2.人员培训：公司对员工采取定期和非定期培训相结合的方式；委派相关人员积极配合参加股转公司及主办（持续督导）券商等先关主管部门举办的各项培训活动。
3.薪酬政策：公司实行劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》；并按照 29 公告编号：2019-001 国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险，公司制
定职位工资+绩效工资+补贴的基本体系极大的调动员工的积极性。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 30 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 公告编号：2019-001 31 公告编号：2019-001 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况 报告期内，公司董事会审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》并发布相关公告（公告编号：2018-006），进一步明确和加强了公司相关治理制度。
公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，各项经营决策也都按照《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司的经营健康和持续发展。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，均严格按照相关法律、法规，履行各自的权利和义务。
截至报告期末，未出现违法现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关规定的要求。
今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应管理制度，保障公司健康持续发展。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照有关法律、法规的要求，建立了规范的法人治理机制，确保中小股东利益不受损害。
公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大事项均按照《公司章程》及公司内部控制制度进行决策，履新了相应法律程 序。
截至报告期末，上述机构和成员均依法合规运作，未出现违法、违规和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
32 公告编号：2019-001
4、公司章程的修改情况报告期内，公司没有修改章程的情况。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会股东大会 报告期内会议召开的次数
4 经审议的重大事项（简要描述）17年年度会议各项议案，并发出17年度股 东大会通知；设立重庆分公司议案；18年半 年报及摘要；关于郑浩向公司提供借款的关 联交易议案及发出召开临时股东大会通知。
217年年度会议各项议案；18年半年报及摘 要。
217年年度会议各项议案；关于郑浩向公司提 供借款的关联交易议案。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见股份公司2018年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、 三年会规则等要强求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信的履行职责和义务。
公司今后将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。
(三)公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范管理，形成了股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。
公司各项内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的实施和完善。
目前公司三会运行正常，各位董事、监事、高级管理人员履行职责情况良好。
由于公司治理结构和内部控制体系完善不长，其运行尚需进一步实践和完善；公司相关人员需要不断深化公司治理理念、加强学习、提高规范运作意识，以保证公司运作规范、治理有序，促进公司持续、稳定、健康发展。
今后公司还会不断强化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。
33 公告编号：2019-001 (四)投资者关系管理情况公司通过电话、邮件、网站等途径与现有和潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，确保沟通 畅通有效。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议□适用√不适用(六)独立董事履行职责情况□适用√不适用
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内监事会、依法独立运行、履行职责，对本年度内的监督事项没有异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司严格按照《公司法》、《公司章程》规范运作，逐步建立健全了公司法人治理结构，在业务、 资产、人员、机构、财务等方面做到与控股股东及实际控制人分开，具有独立完整的业务及面向市场的自主经营能力。
报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。
(三)对重大内部管理制度的评价公司整体变更为股份公司是在有关机构的专业指导下完成的，严格按照非上市公众公司的要求制 订了《公司章程》，完善了公司治理制度和其他公司内部管理制度，并组织公司管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、公司“三会”议事制度及相关内控制度。
公司在主办券商等中介机构的持续监督下。
严格按照挂牌公司相关规则经营运作，积极提高公司治理水平，不断降低公司治理风险。
所以在本报告期内公司的内部控制制度得到有效运行，能够满足经营管理的需要、未出现过重大缺陷的情形。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，并发布相关公告（公告编号：2018- 006）。
34
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 第十一节财务报告 公告编号：2019-001 是无保留意见√无□强调事项段□其他事项段□持续经营重大不确定段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明亚会B审字（2019）0398号 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）北京市西城区车公庄大街9号院1号楼（B2）座301室 2019年4月23日 孙克山、陈云飞否 审计报告 亚会B审字（2019）0398号 常州漫道图像技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了常州漫道图像技术股份有限公司(以下简称漫道图像)财务报表，包括2018 年12月31日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了漫道图像2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于漫道图像，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息漫道图像管理层对其他信息负责。
其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息，但不 35 公告编号：2019-001 包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任漫道图像管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，漫道图像管理层负责评估漫道图像的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算漫道图像、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督漫道图像的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 36 公告编号：2019-001 有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对漫道图像持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致漫道图像不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙克山中国注册会计师：陈云飞 中国·北京 二Ｏ一九年四月二十三日
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产 附注附注五、
1． 37 期末余额189,533.96 单位：元期初余额 868,940.57 应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金 附注五、
2．附注五、
3．附注五、
4．附注五、
5．附注五、
6． 附注五、
7．附注五、
8．附注五、
9．附注五、10． 附注五、11． 38 1,947,500.000.00 公告编号：2019-001 0.00271,480.00 20,400.002,434,351.63 74,358.174,666,143.76 25,562.823,402,285.24 103,076.964,671,345.59 133,971.71 - 5,576,405.052,711,066.35 25,625.008,447,068.1113,113,211.87 - 179,737.11 - 6,508,400.65735,754.70 0.007,423,892.4612,095,238.05 - 1,152,000.00 18,000.00 应付职工薪酬 附注五、12． 44,400.81 应交税费 附注五、13． 132.19 其他应付款 附注五、14． 660,666.57 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,857,199.57 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 负债合计 1,857,199.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五、15． 4,280,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五、16． 9,074,291.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 附注五、17． -2,098,279.49 归属于母公司所有者权益合 11,256,012.30 计 少数股东权益 所有者权益合计 11,256,012.30 负债和所有者权益总计 13,113,211.87 法定代表人：郑浩主管会计工作负责人：吴德彦会计机构负责人：吴德彦 39 公告编号：2019-001 688.00
1,270.55 0.00 19,958.55- 0.0019,958.554,280,000.00 9,074,291.79 -1,279,012.2912,075,279.5012,075,279.5012,095,238.05 公告编号：2019-001 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用 附注附注五、18． 附注五、18． 附注五、19．附注五、20．附注五、21．附注五、22．附注五、23．附注五、24．附注五、25． 附注五、26．附注五、27．附注五、28． 40 本期金额4,290,716.934,290,716.93 单位：元上期金额3,100,634.853,100,634.85 5,132,569.203,353,920.91 5,793,880.843,285,824.00 114.5069,540.621,275,773.10319,303.9811,416.0910,666.57 996.68102,500.00 71.370.000.00 0.00 0.00 0.00-841,780.90 16.733,128.03-844,892.20 -25,625.00 946.9035,473.182,210,731.79297,482.21 -476.770.00 2,122.87-36,100.47 0.000.000.00 0.00 0.00 0.00-2,693,245.99 1,500,000.000.00 -1,193,245.99 9,025.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -819,267.20 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 (一)按经营持续性分类： - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-” -819,267.20 号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） (二)按所有权归属分类： - -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润 -819,267.20
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 （二）将重分类进损益的其他综合收 益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损 益
3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 -819,267.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 -819,267.20 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.19 （二）稀释每股收益 -0.19 法定代表人：郑浩主管会计工作负责人：吴德彦会计机构负责人：吴德彦 公告编号：2019-001 -1,202,271.11
- -1,202,271.11- -1,202,271.11 -1,202,271.11-1,202,271.11 -0.28-0.54 (三)现金流量表 41 单位：元 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 附注附注五、29．附注五、29． 42 本期金额2,498,160.00 348,869.232,847,029.231,631,600.00 805,814.083,942.26 965,079.503,406,435.84-559,406.61 770,000.00 770,000.00 公告编号：2019-001 上期金额4,194,102.35 1,502,122.875,696,225.223,219,102.58 820,184.60-51.81 704,490.994,743,726.36 952,498.86 741,147.55 741,147.55 投资活动产生的现金流量净额 -770,000.00
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注五、29． 650,000.00 筹资活动现金流入小计 650,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 650,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -679,406.61 加：期初现金及现金等价物余额 868,940.57
六、期末现金及现金等价物余额 189,533.96 法定代表人：郑浩主管会计工作负责人：吴德彦会计机构负责人：吴德彦 公告编号：2019-001 -741,147.55 0.00
0.00 0.00211,351.31657,589.26868,940.57 43 公告编号：2019-001 (四)股东权益变动表 项目
一、上年期末余额 股本4,280,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 本期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 9,074,291.79 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额 4,280,000.00 9,074,291.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 单位：元 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 1,279,012.29 少数股东权益 所有者权益12,075,279.50 1,279,012.29-819,267.20 -819,267.20 12,075,279.50-819,267.20-819,267.20 44 公告编号：2019-001
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 4,280,000.00 9,074,291.79 2,098,279.49 11,256,012.30 项目 股本 其他权益工具 优先
股 永续债 其他 上期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 45
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,280,000.004,280,000.00 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本） 9,074,291.799,074,291.79 46 公告编号：2019-001 -76,741.18 13,277,550.61 -76,741.18- 1,202,271.11- 1,202,271.11 13,277,550.61-1,202,271.11 -1,202,271.11
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 4,280,000.00 9,074,291.79 法定代表人：郑浩主管会计工作负责人：吴德彦会计机构负责人：吴德彦 公告编号：2019-001 1,279,012.29 12,075,279.50 47 常州漫道图像技术股份有限公司
2018年度财务报表附注 公告编号：2019-001
一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址常州漫道图像技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为常州漫道罗孚特网络科技有限公司，由郑浩、蒋薇、北京明业沃成投资管理中心（有限合伙）、常州龙城英才创业投资有限公司、刘国军共同发起设立的股份有限公司。
公司于2016年12月29日完成工商变更登记，取得工商营业执照，统一社会信用代码：60T。
截止2018年12月31日，本公司累计发行股本总数428.00万股，注册资本为428.00万元，注册地址：常州市新北区太湖东路9-2号2608、2610室，公司法定代表人为郑浩。
公司于2017年6月20日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码871605。
(二)营业期限2012年06月05日至长期。
(三)公司业务性质和主要经营活动本公司属科技推广和应用服务行业，主要产品和服务为图像、软件、网络的技术开发；图文设计、制作。
(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2019年4月23日批准报出。
二、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策、会计估计 48 公告编号：2019-001 (一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之
一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 49 公告编号：2019-001 量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
但是，遇到下列情况可以除外：1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 50 公告编号：2019-001 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。
（4）可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其 他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
51 公告编号：2019-001 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 52 公告编号：2019-001
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为10%。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情 53 公告编号：2019-001 况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。
但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(七)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：余额为100.00万元以上且占应收账款账面余额5%以上的应收账款、余额为20.00万元以上且占其他应收款账面余额5%以上的其他应收款。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据： 组合名称无风险组合账龄分析法组合 计提方法不计提坏账准备账龄分析法 确定组合的依据 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包括对子公司、联营企业及关联单位各类押金及保证金、职工备用金等性质款项 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄1年以内1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上 应收账款计提比例(%)510204060100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 其他应收款计提比例(%)510204060100 54 公告编号：2019-001 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
4．坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(八)存货
1．存货的分类 存货分为库存商品、项目成本等。
库存商品主要系已制作完成的3D样片及外购、委托 加工用于销售的广告机等媒体设备。
项目成本系公司为实施技术服务发生的支出，待项目 完成时转入项目制作成本。
2．存货的计价方法 存货取得按实际成本计价，存货成本包括采购成本、制作成本及其他成本。
①制作成本
A、根据实际发生的直接制作人工支出核算成本。
B、本公司委托其他单位进行制作的，当制作任务完成并结算后，按实际结算金额转做 项目成本。
②存货的其他成本，是指除直接制作人工支出、委托制作成本以外的，使制作服务项 目达到约定状态所发生的其他支出。
存货发出时按个别计价法计价。
3．
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差 额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。
4．
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法。
55 公告编号：2019-001 (九)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
56 公告编号：2019-001 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 57 公告编号：2019-001 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量 58 公告编号：2019-001 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 59 公告编号：2019-001 权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十)固定资产
1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
60 公告编号：2019-001
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别电子设备办公设备 折旧方法年限平均法年限平均法 折旧年限（年）3年5年 残值率（%）55 年折旧率（%）31.6719.00
（2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 61 公告编号：2019-001 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十一)在建工程
1．在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十二)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
62 公告编号：2019-001 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 63 公告编号：2019-001 内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十三)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
1 公告编号：2019-001 公司年度大事记 公司于2018年5月8日与“中国关心下一代工作委员会健康体育发展中心”签署《范虚拟现实技术助力青少年身心健康成长--战略合作协议》，后续双方将在共同利益和战略发展方向引导下，以“优势互补、资源共享、共同发展”为原则，本着合作共赢的共同目标，推进范虚拟现实技术在青少年教育教学中的应用领域的战略合作，促进3D技术和虚拟现实技术在校园的应用。
2 公告编号：2019-001 目录 第一节声明与提示
....................................................................................................................
5第二节公司概况........................................................................................................................
7第三节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
9第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
12第五节重要事项......................................................................................................................
23第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
25第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................28第九节行业信息......................................................................................................................
31第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
32第十一节财务报告...................................................................................................................
353 释义项目公司、股份公司、漫道图像股东会、股东大会董事会监事会三会高级管理人员 管理层《公司章程》三会议事规则 证监会股转系统股转公司挂牌 《公司法》《证券法》主办券商会计师事务所元、万元报告期上年同期范虚拟重庆领睿北京智石说上海形拓上海永乐七腾软件广州九尾蛛蜂科技重庆重产蓝金领分公司 关工委神马卡通 公告编号：2019-001 释义 释义指常州漫道图像技术股份有限公司指常州漫道图像技术股份有限公司股东会指常州漫道图像技术股份有限公司董事会指常州漫道图像技术股份有限公司监事会指股份公司股东大会、董事会、监事会指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等公司章 程规定的人员指公司董事、监事、高级管理人员指最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程指股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》指中华人民共和国证券监督管理委员会指全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行 公开转让的行为指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指开源证券股份有限公司指亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）指人民币元、人民币万元指2018年1月1日至2018年12月31日指2017年1月1日至2017年12月31日指3D、裸眼3D、VR、AR全息等应用技术形式指重庆领睿文化传播有限公司指智石说（北京）科技有限公司指上海形拓科技有限公司指上海永乐数码科技股份有限公司指重庆七腾软件有限公司指广州九尾文化传播有限公司指重庆蛛蜂科技有限公司指重庆市重点产业人力资源服务有限公司蓝金领分公 司指中国关心下一代工作委员会指重庆神马卡通动画设计有限公司
4 公告编号：2019-001 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人郑浩、主管会计工作负责人吴德彦及会计机构负责人（会计主管人员）吴德彦保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称规模较小的风险 技术风险 重要风险事项简要描述公司主要致力于数字图像内容开发和衍生服务。
公司2016至2018年度收入分别为8,927,834.03元、3,100,634.85元、4,290,716.93元；净利润分别为983,482.92元、1,202,271.11元、-819,267.20元。
2018年收入较2017年度有所上升主要是部分制作业务在2018年完成交付验收所导致。
报告期末，公司注册资本4,280,000.00元，净资产11,256,012.30元，公司收入、利润及资产规模较小，抗风险能力不足，对公司未来业务发展可能带来一定的不利影响。
行业内硬件品牌多达480余个，但内容主要靠中小团队提供，研发能力相对较弱。
公司成立研发部专门开展技术研发工作，目前已取得13项软件著作权和1项发明专利受理，形成了一定技术优势和储备。
但随着市场对内容需求的提高，势必会有更多内容技术推向市场，如公司的技术不能满足市场需求
5 公告编号：2019-001 或核心技术流失、技术不能及时更新，公司将面临不利影响， 进而影响公司的生产经营。
截至报告期末，公司无形资产原值
9,319,957.23元，账 面价值5,576,405.05元；占公司资产总额的42.53%，占比较 高。
无形资产主要为软件，系公司以自主研发工艺技术为基础， 委外进行软件开发所形成。
目前，公司已构建形成2个软件平 台，均为图片制作、视频处理的基础工具。
2016年至2018年， 与上述软件相关的主营业务收入分别为8,107,452.62元， 无形资产减值的风险 3,100,634.85元，4,284,113.16元。
软件的使用为公司带来了经济利益。
同时该类技术还支持公司在漫动画新品类领域拓 展了新业务。
泛虚拟为战略新兴产业，随着市场规模扩大，未来进入该 市场的企业有可能快速增加而导致竞争激烈，技术更新换代加 快，如果公司不能及时推出新技术或更新软件平台，与以上软 件相关的经济利益实现预期可能发生变化，无形资产可能会出 现减值迹象。
公司开始聚焦于青少年文教领域，在创新文教资源库及分 新业务模式带来的经营风险以及存货
发应用方面取得了一定进展。
公司刚涉足该领域，可能需要借 跌价风险 助外力协同推进，如项目无法取得预期效果，将为公司带来经 本期重大风险是否发生重大变化： 营风险。
否
6 公告编号：2019-001
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 常州漫道图像技术股份有限公司UmindaInc.漫道图像871605郑浩常州市新北区太湖东路9-2号2608、2610室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 杨章渝董事会秘书0519-889997000519-88999700Minda-hr@常州市新北区太湖东路9-2号2608、2610室;213022常州市新北区太湖东路9-2号2608、2610室董事长办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2012年6月5日2017年6月20日基础层I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业-I659其他信息技术服务业-I6591数字内容服务专业提供裸眼3D、VR、全息等新型视觉效果的策划、制作以及推广的一体化整合图像内容技术服务集合竞价 4,280,000 - 郑浩郑浩、蒋薇
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 公告编号：2019-001 内容 60T常州市新北区太湖东路9-2号2608、2610室4,280,000.00 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 开源证券陕西省西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层否亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）孙克山、陈云飞 北京市西城区车公庄大街9号院1号楼（B2）座301室
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 公告编号：2019-001 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期4,290,716.93 21.83%-819,267.20-816,155.90 -7.02% -7.00% -0.19 上年同期3,100,634.85-5.97% -1,202,271.11-2,327,271.11 -9.48% -18.36% 单位：元增减比例 38.38%-31.86%-64.90% - - -0.28 -32.14%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末13,113,211.87 1,857,199.5711,256,012.30 2.6314.16% 2.51 - 上年期末12,095,238.05 19,958.5512,075,279.50 2.820.17% 234.05 - 单位：元增减比例 8.42%9,205.28% -6.78%-6.74%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-559,406.61 4.191.47 上年同期952,498.868.590.82 单位：元增减比例 -158.73%-
9 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 公告编号：2019-001 本期 8.42%38.38%31.86% 上年同期-12.12%-65.27%-222.25% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末4,280,000- 上年期末4,280,000- 单位：股增减比例 -
六、非经常性损益 项目其他营业外收入和支出非经常性损益合计 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 -3,111.30- -3,111.30- -3,111.30
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□不适用 科目 应收账款应收票据及应收账款应付账款应付票据及应付账款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 1,947,500.00 1,947,500.00 1,152,000.00 1,152,000.00 10 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 公告编号：2019-001 管理费用
研发费用 1,595,077.08 1,275,773.10319,303.98 财政部于2018年6月颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15号），本公司按照上述通知编制2018年度财务报表，并对比较财务报表项目进行了相应调整。
11 公告编号：2019-001 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式本公司虚拟图像技术支持的数字内容服务商，拥有13+1项自主知识产权及相应的核心团队，目 前逐渐聚焦于青少年文教领域，提供内容资源制作及分发服务。
在承接定制作方面，公司主要通过下游渠道开展业务。
同时，公司也建立创新教学资源库，逐渐 拓展通过内容资源的分发获得收入。
目前收入来源主要是通过：
1、内容定制服务：为客户提供内容设计服务，收入设计制作费；
2、内容衍生服务：通过为渠道提供内容，与其分享著作衍生收入。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、 (一) 经营情况回顾 经营计划 公司作为泛虚拟内容技术领域的文化科技型企业，经过多年布局和技术储备，及在文化内容领域的应用经验，公司取得较好的发展基础。
受益于国家对数字艺术产业的政策支持，总体上处于上升趋势，但整个行业尚处于早期，在应用方面尚需加强开拓。
2018年，结合国务院、教育部、中国教科院相关政策趋势，公司在实际经营过程中，从泛行业的数字内容服务商，逐渐聚焦于青少年文教资源服务领域。
以数字内容制作能力为基础，拓展服务。
报告期内，公司已于2018年4季度完成签署新合同订单2笔共计约2100余万元，并逐步开始实施，为未来公司发展奠定了基础。
在研发方面，公司在数字内容分发系统方面加强了研发，为内容服务走向市场作准备。
随着青少 12 公告编号：2019-001 年信息化教育及中国教育体制改革的进程，以及家校两端软硬件装备的逐渐普及，数字教育内容及教
学服务的需求空前饥渴。
公司将以此为契机，抢抓机遇，借力资本市场实现产融结合的发展。
(二)行业情况 教育行业与虚拟技术相关的政策趋势，2016年01月中国教科院发布《未来学校创新计划》，2016年11月中国教科院发布《未来学校白皮书》，2016年11月国务院发布《十三五国家战略新兴产业规划的通知》，2016年12月中国科协发布《3D教育蓝皮书》，2017年01月国务院发布《关于印发国家教育事业发展“十三五”规划的通知》，2017年02月中国教科院发布《未来学校项目工作手册》，2017年10月教育部发布《未来学校研究与实验计划》。
上述文件指出“虚拟技术、人工智能、大数据、物联网、数字出版”是支撑未来教育的重要技术，“项目制、游戏化、沉浸化、体验式学习”是未来方向。
信息化教育“内容是核心、装备是基础、教学是灵魂”，而内容匮乏是最大瓶颈。
从世界教育趋势及国内相关政策来看，家校融合、学科融合、校企结合，以内容唤起兴趣、促进学生自主学习是未来教育发展趋势。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产无形资产开发支出在建工程短期借款应付票据及应付账款应付职工薪酬应交税费其他应付款 本期期末 金额 占总资产的比重 189,533.96 1.45% 1,947,500.00 14.85% 2,434,351.63- 133,971.715,576,405.052,711,066.35 1,152,000.00 18.56%- 1.02%42.53%20.67% 8.79% 44,400.81132.19 660,666.57 0.34%0.00%5.04% 上年期末 金额 占总资产的比重 868,940.57 7.18% 0.00 0.00% 单位：元 本期期末与上年期末金额变动比例 -78.19%100.00% 3,402,285.24- 179,737.116,508,400.65 735,754.70- 18,000.00 28.13%- 1.49%53.81% 6.08%- 0.14% -28.45%- -25.46%-14.32%268.47% 6,300.00% 688.001,270.55 0.00 0.01%0.01%0.00% 6,353.61%-89.60%100.00% 13 长期借款资产总计 13,113,211.87 - - -12,095,238.05 公告编号：2019-001 - - - 8.42% 资产负债项目重大变动原因：1.2018年末货币资金较上年减少679,406.61元，减少幅度为78.19%，主要原因系报告期内公司有应收账款2,050,000.00元未能收回，因此公司经营活动产生的现金流量净额比2017年减少1,511,905.47元。
2.2018年末应收账款增加1,947,500.00元，增加幅度为100%，主要原因是公司为智石说（北京）科技有限公司提供的S3D开发设计服务费，在报告期内客户款项未能全部支付所致。
3.2018年存货余额减少967,933.61元，减少幅度为28.45%，主要原因是公司在报告期内为拓展业务领域而开发了43集“教育课件”，该教育（语文）课件42集成本1,009,393.01元，教育（数学）课件1集成本57,037.27元，其中调用公司库存工程素材文件用于课件制作。
4.2018年末固定资产净减少45,765.40元，减少幅度为25.46%，其中报告期内累计折旧增加45,765.40元，系期末固定资产净值减少的主要原因。
报告期内无闲置的固定资产。
5.2018年末无形资产净减少931,995.60元，减少幅度为14.32%，报告期内发生无形资产摊销931,995.60元，系无形资产净值减少的主要原因。
6.2018年末开发支出净增加1,975,311.65元，系报告期内支付聚道推广软件系统进度款29,126.21元，双目式穿戴式操作系统进度款775,471.68元，AR-001版软件进度款255,660.37元，内部开发教育（语文）课件成本1,009,393.01元，上述软件系统及教育（语文）课件在报告期内未开发完成。
7.2018年末应付账款净增加1,134,000.00元，系上年期末应付账款余额18,000.00元，在报告期内均已支付，报告期末上海永乐数码科技股份有限公司加工服务费870,000.00元，开源证券股份有限公司2018年持续督导费200,000.00元，重庆七腾软件有限公司开发服务费82,000.00元尚未支付。
8.2018年末应付职工薪酬净增加43,712.81元，主要原因是公司更改工资核算期间，更改后为当月计提，次月发放。
因此报告期内计提2018年12月份职工薪酬43,842.77元，计提第四季度工会经费558.04元导致2018年末应付职工薪酬净增加。
9.2018年末应交税费净减少1,138.36元，系上年期末应交税费1,270.55元，在报告期内已缴纳，报告期末个人所得税17.69元，印花税114.50元，尚未缴税所致。
10.2018年末其他应付款增加660,666.57元，系报告期内公司股东郑浩借款650,000.00元，其中借款利息10,666.57元所致。
14 公告编号：2019-001
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润 本期 金额 占营业收入的比重 4,290,716.93 - 3,353,920.91 78.17% 21.83% - 1,275,773.10 29.73% 319,303.98 7.44% 69,540.62 1.62% 11,416.09 0.27% 102,500.00 2.39% 71.37 0.00% - - - - -841,780.90 -19.62% 营业外收入
营业外支出净利润 16.733,128.03-819,267.20 0.00%0.07%-19.09% 上年同期 金额 占营业收入的比重 3,100,634.85 - 3,285,824.00 105.97% -5.97% - 2,210,731.79 71.30% 297,482.21 9.59% 35,473.18 1.14% -476.77 -0.02% -36100.47 -1.16% 0.00 0.00% - - - - 2,693,245.99
1,500,000.000.001,202,271.11 -86.86% 48.38%0.00%-38.77% 单位：元 本期与上年同期金额变动比例 38.38%2.07% -42.29%7.34%96.04% -2,494.46%-383.93%100.00%- -68.74% -100.00%100.00%-31.86% 项目重大变动原因：
1.报告期内，公司实现营业收入4,290,716.93元，较上年同期相比增加1,190,082.08元，增加比例38.38%。
公司在2017年度签订的上海形拓科技有限公司（合同金额153.00万元）和智石说（北京）科技有限公司（合同金额255.00万元）合同中的S3D为其4D项目配套，属于新制作业务类型，且需要第三方制作程序方面的配合，造成作品在本报告期内交付完成，系公司营业收入上升的主要原因。
2.报告期内，公司营业成本3,353,920.91元，较上年同期增加68,096.91元，上升比例2.07%。
主要原因系随着公司营业收入的上升，营业成本上升。
3.报告期内，公司综合业务毛利率为21.83%,较上年同期有所上升，因上年同期公司与重庆市重点产业人力资源服务有限公司蓝金领分公司的服务业务，该业务采取后向收费模式，因合同主体调整、变更造成项目停滞，导致该项目毛利率为-157.37%，这也导致上年同期公司综合毛利率为负， 15 公告编号：2019-001 系报告期内公司综合毛利率上升的主要原因。
报告期内制作业务毛利率为
21.71%，较上年同期有所下降，主要系制作业务不足，单个制作业务分摊的成本及间接费用相对较高所致。
4.报告期内，公司发生管理费用1,275,773.10元，较上年同期减少934,958.69元，减少比例42.29%。
主要系公司已完成新三板挂牌，支付给券商、会计师事务所和律师事务所等中介机构的费用减少导致。
5.报告期内，公司发生研发费用319,303.98元，较上年同期增加21,821.77元，增加比例7.34%。
主要系报告期内公司委外研发单目式穿戴式操作系统所致。
6.报告期内，公司发生销售费用69,540.62元，较上年同期增加34,067.44元，上升比例96.04%。
主要系报告期内公司广告费和业务宣传费上升所致。
广告费和业务宣传费主要是公司为向客户展示制作技术，安排制作部利用新技术制作宣传样片所发生的支出，报告期内公司为拓展教育领域业务，故在报告期内制作教育（数学）课件样片一集。
7.报告期内，公司发生财务费用11,416.09元，较上年同期增加11,892.86元，增加比例2,494.46%。
主要系公司拆借股东郑浩借款所产生的利息所致。
（拆借资金利率按照中国民生银行股份有限公司同期贷款利率6.525%执行）
8.报告期内，公司发生资产减值损失102,500.00元，主要系公司报告期内尚有1年期内的应收账款2,050,000.00元未能收回，计提坏账准备102,500.00元所致。
9.报告期内，公司营业利润为-841,780.90元，较上年同期减少亏损1,851,465.09元，下降比例68.74%。
主要系报告期内公司营业收入较上年同期增加1,190,082.08元，上升比例为38.38%，营业成本虽然较上年同期增加68,096.91元，但上升比例仅为2.07%，故毛利率较上年同期大幅上升；报告期内管理费用较上年同期减少934,958.69元。
以上综合原因导致公司在报告期内营业利润较上年同期亏损减少。
10.报告期内，公司营业外收入为16.73元，较上年同期减少1,499,983.27元，减少比例100.00%。
主要系上年同期公司收到政府新三板挂牌奖励1,350,000.00元，股改奖励150,000.00元所致。
11.报告期内，公司净利润为-819,267.20元，较上年同期减少亏损383,003.91元，减少比例31.86%。
主要系报告期内公司营业收入较上年同期增加1,190,082.08元；报告期内毛利率为21.83%，较上年同期大幅上升；管理费用较上年同期减少934,958.69元；营业外收入较上年同期减少1,499,983.27元。
以上综合原因导致公司在报告期内净利润较上年同期亏损有所下降。
(2)收入构成项目 本期金额 上期金额 16 单位：元变动比例 公告编号：2019-001 主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 4,284,113.166,603.77 3,353,920.910.00 2,569,999.94530,634.91 1,880,885.121,404,938.88 66.70%-98.76%78.32%1,000% 按产品分类分析： 类别/项目制作收入服务收入合计 本期收入金额 4,284,113.166,603.77 4,290,716.93 占营业收入比例% 99.85%0.15% 100.00% 上期收入金额 2,569,999.94530,634.91 3,100,634.85 单位：元占营业收入比 例%82.89%17.11%100.00% 按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目 华北地区华东地区华南地区西南地区合计 本期收入金额 2,405,660.371,443,396.19 27,509.43414,150.944,290,716.93 占营业收入比例% 56.07%33.64% 0.64%9.65%100.00% 上期收入金额 3,100,634.853,100,634.85 单位：元占营业收入比 例%- 100.00%100.00% 收入构成变动的原因：
1.制作业务方面：报告期内公司主要集中于承接有战略价值的客户的新型业务，公司已于2018年4季度完成签署新合同订单2笔共计约2100余万元并逐步开始实施，其中广州九尾的合同已于报告期内已完成第一批次订单部分内容的交付。
公司于2017年度签订的上海形拓（153.00万）和北京智石说（255.00万）合同中的S3D为其4D项目配套，属于新制作业务类型，且需要第三方制作程序方面的配合，造成作品最终在报告期内完成交付，直接导致本报告期内制作业务收入上升。
2.服务业务方面：主要因公司与重庆重产蓝金领分公司的合作推广项目，因合同主体调整、变更造成项目停滞，在报告期内尚未恢复，故本报告期内服务业务收入较2017年度大幅下降。
(3)主要客户情况 序号12 客户 智石说（北京）科技有限公司上海形拓科技有限公司 销售金额2,405,660.371,443,396.19 年度销售占比56.07%33.64% 单位：元是否存在关联关系否否 17 公告编号：2019-001 3重庆领睿文化传播有限公司4广州九尾文化传播有限公司5重庆市公安消防总队战勤保障大队 合计 407,547.1727,509.43 6,603.774,290,716.93 9.50%否 0.64%否 0.15%否 100.00% -
(4)主要供应商情况 序号 123 供应商上海永乐数码科技股份有限公司重庆七腾软件有限公司重庆蛛蜂科技有限公司 合计 采购金额2,169,811.301,031,132.05 29,126.213,230,069.56 年度采购占比67.18%31.92%0.90%100.00% 单位：元是否存在关联关系否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-559,406.61-770,000.00650,000.00 上期金额952,498.86-741,147.550.00 单位：元变动比例 -158.73%3.89% 100.00% 现金流量分析：
1.报告期内，公司经营活动现金流量净额减少1,511,905.47元，主要原因是报告期内智石说（北京）科技有限公司S3D设计服务费尚有2,050,000.00元未能收回，导致销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少1,695,942.35元；报告期内收到其他与经营活动有关的现金较上年同期减少1,153,253.64元（上年同期收到政府新三板挂牌补助150.00万元），上述原因导致公司经营活动现金流量净额减少。
2.报告期内，公司投资活动现金流量净额减少28,852.45元，主要系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期增加28,852.45元所致。
3.报告期内，公司筹资活动现金流量净额增加650,000.00元，主要原因是报告期内股东郑浩借款650,000.00元所致。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况 无
2、委托理财及衍生品投资情况无 18 公告编号：2019-001 (五)非标准审计意见说明□适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正□适用√不适用(七)合并报表范围的变化情况□适用√不适用(八)企业社会责任 报告期内公司诚信经营、照章纳税，保证全体股东和员工合法权益；在相关合作中将公益合作纳入战略合作范围。
三、持续经营评价
1.公司拥有完善的法人治理结构，健全的财务核算体系，薪酬结构稳定，吸纳了更多人才加入。
核心管理人员稳定。
2.根据当前行业发展，政策环境情况，预计未来数年，教育领域对数字内容的需求将保持持续增 长。
公司正处于市场生命周期从幼稚期向成长期转型的阶段。
从同业来看，无论是技术积累、团队在教育领域的经验、青少年著作的储备、人才结构、市场等方面，都奠定了良好的基础。
公司正在不断聚焦于青少年文化教育领域深耕细作。
3.公司开展了文教数字内容样板的应用调查，并在重庆市开展试点工作，取得了积极的发展。
同 时承接了腾讯漫动画新品类的制作，其点播率位列该品类第一位。
4.公司目前总资产13,113,211.87元，负债1,857,199.57元，资产负债率为14.16%，不会发生偿债 风险。
5.公司货币资金为189,533.96元，去年同期为868,940.57元，减少78.19%。
企业将积极引进投 资，配合业绩提升，改善现金储备情况。
6.公司在2018年出现战略性亏损，随着主营业务收入的增加而扭亏为盈。
公司客户来源的丰富、数 字著作及内容的储备都将提高公司的盈利能力，具备持续经营能力。
四、未来展望 是否自愿披露√是□否 19 公告编号：2019-001 (一)行业发展趋势
1、教育产业政策支持2016年01月中国教科院发布《未来学校创新计划》,2016年11月中国教科院发布《未来学校白皮书》，2016年11月国务院发布《十三五国家战略新兴产业规划的通知》，2016年12月中国科协发布《3D教育蓝皮书》，2017年01月国务院发布《关于印发国家教育事业发展“十三五”规划的通知》，2017年02月中国教科院发布《未来学校项目工作手册》，2017年10月教育部发布《未来学校研究与实验计划》。
上述文件指出“虚拟技术、人工智能、大数据、物联网、数字出版”是支撑未来教育的重要技术，“项目制、游戏化、沉浸化、体验式学习”是未来方向。
信息化教育“内容是核心、装备是基础、教学是灵魂”，而内容匮乏是最大瓶颈。
2、教育信息化应用现状社会科技的发展改变了社会经济发展趋势，动摇了传统教育的基础，教育科技总体落后于社会科技。
从世界教育趋势及国内相关政策来看，家校融合、学科融合、校企结合，以内容唤起兴趣、促进学生自主学习是未来教育发展趋势。
“内容驱动——服务教学——装备保障”将替代“以软硬件装备的普及为核心”是信息化教育的发展趋势，能唤起兴趣的强体验内容将是未来教育市场的驱动力。
“装备、内容、教学”三要素中，软硬件装备逐渐进入学校，但因为内容不足而推进困难，教学支持几乎没有。
在2019年全国未来教育大会上，教育部科技司司长李楠指出，过去数年我们在信息化装备改善方面取得了巨大的进展，未来要在营养和面包方面做出努力。
数字内容资源服务在未来文教领域发展不可限量。
(二)公司发展战略 根据公司的现状及行业发展趋势，将承接泛行业的虚拟内容加工，逐渐聚焦于青少年文化教育垂直领域的内容服务。
从业务发展战略来说：一方面维持现有渠道获取泛行业内容加工业务。
另一方面主动积极开发青少年文化教育产品和服务，并逐渐强化此方面的业务比重。
20 公告编号：2019-001 从公司战略目标来说:
A.建成一流的教育内容服务体系，目前市场的内容服务还不足以支撑教学需求和行业发展。
公司 力争以国务院、教育部、中国教科院相关政策为指引，创造符合未来教育走向的适龄内容。
到2020年末形成全国最大的文教数字内容库。
B.上下游联合，形成数字教育应用渠道。
C.不断完善技术体系，强化终端装备及应用场景的适配性，提高产能与效果。
产融结合，形成国内最强教育内容平台，支持教育回归核心。
(三)经营计划或目标公司在开展现有模式的同时，始终关注技术研发和服务模式的打磨与细化，不断提高公司技术与 目标市场的适配性，以保证公司拥有持续的核心竞争力。
1.内容库规划：根据相关部委的教育改革政策，打造以为核心教育为中心，以丰富的青少年著作为 基础的衍生内容服务体系，服务于青少年教育及心智健康。
2.技术计划：公司将沿着2D/3D结合的道路，以适应现有2D装备为基础，以裸眼3D/AR等虚拟应 用为方向，确保技术领先、产能领先。
3.市场计划：未来数年，公司将以核心内容为中心，公司打造教学两端内容设计加工体系，提供内 容开发服务，同时打造内容分发及衍生服务平台。
4.团队建设：公司将在上述计划或方向指引下，重点强化营销、创作、资本类团队建设。
5.通过上述计划的实施，在数年内形成中国最强的数字教育内容服务商。
6.公司在过去一段时间，承接了腾讯“漫动画”新品类业务，并在腾讯的试点过程中取得了并列第 一的点播效果，获得了客户认同。
公司将巩固自身在这一新兴领域的优势，争取扩大业务收入规模。
(四)不确定性因素不适用
五、 (一) 风险因素 持续到本年度的风险因素 规模较小的风险：公司主要致力于数字图像内容开发和衍生服务。
公司2016至2018年度收入分别为8,927,834.03元、3,100,634.85元、4,290,716.93元；净利润分别为983,482.92元、 21 公告编号：2019-001 -1,202,271.11元、-819,267.20元。
2018年收入较2017年度有所上升主要是部分制作业务在2018年完成交付验收所导致。
本报告期末，公司注册资本4,280,000.00元，净资产11,256,012.30元，公司收入、利润及资产规模较小，抗风险能力不足，对公司未来业务发展可能带来一定的不利影响。
技术风险：行业内硬件品牌多达480余个，但内容主要靠中小团队提供，研发能力相对较弱。
公司成立研发部专门开展技术研发工作，目前已取得13项软件著作权和1项发明专利受理，形成了一定技术优势和储备。
但随着市场对内容需求的提高，势必会有更多内容技术推向市场，如公司的技术不能满足市场需求或核心技术流失、技术不能及时更新，公司将面临不利影响，进而影响公司的生产经营。
无形资产减值的风险：截至报告期末，公司无形资产原值9,319,957.23元，账面价值5,576,405.05元；占公司资产总额的42.53%，占比较高。
无形资产主要为软件，系公司以自主研发工艺技术为基础，委外进行软件开发所形成。
目前，公司已构建形成2个软件平台，均为图片制作、视频处理的基础工具。
2016年至2018年，与上述软件相关的主营业务收入分别为8,107,452.62元，3,100,634.85元，4,284,113.16元。
软件的使用为公司带来了经济利益。
同时该类技术还支持公司在漫动画新品类领域拓展了新业务。
泛虚拟为战略新兴产业，随着市场规模扩大，未来进入该市场的企业有可能快速增加而导致竞争激烈，技术更新换代加快，如果公司不能及时推出新技术或更新软件平台，与以上软件相关的经济利益实现预期可能发生变化，无形资产可能会出现减值迹象。
新业务模式带来的经营风险：公司开始聚焦于青少年文教领域，在创新文教资源库及分发应用方面取得了一定进展。
公司刚涉足该领域，可能需要借助外力协同推进，如项目无法取得预期效果，将为公司带来经营风险。
(二)- 报告期内新增的风险因素 22 公告编号：2019-001 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 郑浩 交易内容 根据公司实际业务发展和经营现金流的需求，关联方郑浩先生拟向公 交易金额650,000.00 是否履行必要决策 程序已事前及时履行 临时报告披露时间 2018年8月28日 单位：元 临时报告编号 2018014 司提供借款，并约定截至2018年12 月31日前累计向公司提供借款金额 23 公告编号：2019-001 不超过￥1,500,000.00元(人民币：壹佰伍拾万元整)，借款期限、借款利息及还款方式等相关条款同关联方与中国民生银行股份有限公司重庆分行签订的《综合授信合同》所约定的一致。
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：本次关联交易系关联方为公司提供财务资助，为支持公司的生产经营活动，缓解公司短期流动资金的不足，合理、必要。
本次关联交易遵循公平、公开、公正的原则，不存在损害公司及其他非关联方股东利益的情况，有利于公司的经营发展，对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立性无重大不利影响。
24 公告编号：2019-001 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例%
0 0%
0 0% 004,280,0002,901,560 0%0%100%67.80% 3,157,5600 4,280,000 73.78%0%- 本期变动 00 数量00 期末 单位：股 比例%0%0%
0 0 0%
0 0 0%
0 4,280,000100%
0 2,901,56067.80%
0 3,157,56073.78%
0 0 0%
0 4,280,000 -
5 (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数
1 郑浩 2,000,000
0 2,000,000
2 蒋薇 901,560
0 901,560
3 北京明业沃成640,000
0 640,000 投资管理中心 （有限合伙）
4 常州龙城英才482,440
0 482,440 创业投资有限 公司
5 刘国军 256,000
0 256,000 合计 4,280,000
0 4,280,000 普通股前五名或持股
10%及以上股东间相互关系说明： 期末持股比例%46.73%21.07%14.95% 11.27% 5.98%100% 期末持有限售股份 数量2,000,000 901,560640,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 000 482,440
0 256,000
0 4,280,000
0 郑浩、蒋薇系夫妻关系。
除上述情形之外，公司其他股东之间不存在关联关系。
25 公告编号：2019-001
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 郑浩，公司董事长，男，1974年6月出生，中国籍，无境外永久居住权。
1993年6月毕业于重庆轻工业技术学校电子技术专业，中专学历。
1998年8月毕业于重庆行政学院市场营销专业，大专学历。
主要工作经历：1993年8月至1998年6月，任重庆商社集团日本爱华电器重庆服务部职员、负责人；1998年11月至2000年11月，任重庆马力赛模型行负责人。
2001年02月至2004年06月，任重庆三立机械化工程有限公司经营部副经理。
2004年06月至2006年06月，任香港精钻科技（成都）公司研发部经理。
2006年06月至2008年09月，任重庆三立机械化工程有限公司企管部经理。
2008年10月至2010年06月，任重庆神马卡通制作有限公司运营副总；2010年06月至2012年04月，任重庆三立机械化工程有限公司运营副总；2012年6月至2016年11月，历任有限公司监事、董事长、总经理；2016年12月至今，任漫道图像股份公司董事长、总经理，任期三年。
报告期内，控股股东没有发生变化。
(二)实际控制人情况郑浩、蒋薇系夫妻关系，郑浩、蒋薇分别持有漫道图像46.73%、21.07%的股份，形成对公司的共 同控制，为公司实际控制人，郑浩、蒋薇于2016年12月签署《一致行动人协议》，规定在处理有关公司经营发展且根据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》需要由公司股东大会、董事会作出决议的事项时均应采取一致行动，以保证公司控制权的持续稳定。
郑浩先生，详见控股股东情况。
蒋薇，公司董事，女，1982年8月出生，中国籍，无境外永久居住权。
2009年7月毕业于四川美术学院影视动画专业，硕士研究生学历。
主要工作经历：2009年7月至今，任重庆第二师范学院美术系讲师；2012年6月至2016年11月，历任有限公司执行董事、监事。
2016年12月至今，任漫道图像股份公司董事，任期三年。
报告期内，实际控制人没有发生变化。
26 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 □适用√不适用违约情况□适用√不适用
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 公告编号：2019-001 27 公告编号：2019-001 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 职务 性出生年月学历别 任期 郑浩董事长、男1974年6月大专2016年12月13日至2019年12月12 总经理 日 蒋薇 董事女1982年8月硕士2016年12月13日至2019年12月12 日 石晓望董事男1975年7月本科2016年12月13日至2019年12月12 日 景小云董事男1970年2月硕士2016年12月13日至2019年12月12 日 杨章渝董事、董男1981年8月大专2016年12月13日至2019年12月12 事会秘书 日 刘国军监事会主男1963年3月中专2016年12月13日至2019年12月12 席 日 沈天炜监事男1981年11大专2016年12月13日至2019年12月12 月 日 颜锐职工代表男1992年8月大专2016年12月05日至2019年12月04 监事 日 吴德彦财务总监男1974年9月大专2016年12月13日至2019年12月12 日 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 是否在公司领取薪酬 是 是 否 否 是 否 是 是 是 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司控股股东、实际控制人之
一、董事长、总经理郑浩与另一实际控制人、董事蒋薇系夫妻关系。
除上述披露关联关系外，股东之间无其他通过投资、协议或其他安排形式的关联关系，亦无任何直系或三代内旁系血亲、姻亲关系。
(二)持股情况 姓名 郑浩蒋薇 职务 董事长、总经理董事 期初持普通股股数量 数 变动 2,000,000
0 901,560
0 28 期末持普通股股数 2,000,000901,560 期末普通股持股比例% 46.73%21.07% 单位：股期末持有股票期权数量 00 刘国军合计 监事会主席- 256,0003,157,560 公告编号：2019-001
0 256,000 5.98%
0 0 3,157,560 73.78%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员财务人员研发人员营销人员技术人员 员工总计 期初人数22426 16 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数2232211 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数13372 16 期末人数0234211 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1.公司面向市场，基于公司发展需求招聘、配置人才，日常工作中利用各种方式主动与部门及员工沟通交流，了解员工的思想动态，并配合部门进行必要的支持与引导。
2.人员培训：公司对员工采取定期和非定期培训相结合的方式；委派相关人员积极配合参加股转公司及主办（持续督导）券商等先关主管部门举办的各项培训活动。
3.薪酬政策：公司实行劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》；并按照 29 公告编号：2019-001 国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险，公司制
定职位工资+绩效工资+补贴的基本体系极大的调动员工的积极性。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 30 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 公告编号：2019-001 31 公告编号：2019-001 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况 报告期内，公司董事会审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》并发布相关公告（公告编号：2018-006），进一步明确和加强了公司相关治理制度。
公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，各项经营决策也都按照《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司的经营健康和持续发展。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，均严格按照相关法律、法规，履行各自的权利和义务。
截至报告期末，未出现违法现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关规定的要求。
今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应管理制度，保障公司健康持续发展。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照有关法律、法规的要求，建立了规范的法人治理机制，确保中小股东利益不受损害。
公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大事项均按照《公司章程》及公司内部控制制度进行决策，履新了相应法律程 序。
截至报告期末，上述机构和成员均依法合规运作，未出现违法、违规和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
32 公告编号：2019-001
4、公司章程的修改情况报告期内，公司没有修改章程的情况。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会股东大会 报告期内会议召开的次数
4 经审议的重大事项（简要描述）17年年度会议各项议案，并发出17年度股 东大会通知；设立重庆分公司议案；18年半 年报及摘要；关于郑浩向公司提供借款的关 联交易议案及发出召开临时股东大会通知。
217年年度会议各项议案；18年半年报及摘 要。
217年年度会议各项议案；关于郑浩向公司提 供借款的关联交易议案。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见股份公司2018年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、 三年会规则等要强求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信的履行职责和义务。
公司今后将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。
(三)公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范管理，形成了股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。
公司各项内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的实施和完善。
目前公司三会运行正常，各位董事、监事、高级管理人员履行职责情况良好。
由于公司治理结构和内部控制体系完善不长，其运行尚需进一步实践和完善；公司相关人员需要不断深化公司治理理念、加强学习、提高规范运作意识，以保证公司运作规范、治理有序，促进公司持续、稳定、健康发展。
今后公司还会不断强化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。
33 公告编号：2019-001 (四)投资者关系管理情况公司通过电话、邮件、网站等途径与现有和潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，确保沟通 畅通有效。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议□适用√不适用(六)独立董事履行职责情况□适用√不适用
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内监事会、依法独立运行、履行职责，对本年度内的监督事项没有异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司严格按照《公司法》、《公司章程》规范运作，逐步建立健全了公司法人治理结构，在业务、 资产、人员、机构、财务等方面做到与控股股东及实际控制人分开，具有独立完整的业务及面向市场的自主经营能力。
报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。
(三)对重大内部管理制度的评价公司整体变更为股份公司是在有关机构的专业指导下完成的，严格按照非上市公众公司的要求制 订了《公司章程》，完善了公司治理制度和其他公司内部管理制度，并组织公司管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、公司“三会”议事制度及相关内控制度。
公司在主办券商等中介机构的持续监督下。
严格按照挂牌公司相关规则经营运作，积极提高公司治理水平，不断降低公司治理风险。
所以在本报告期内公司的内部控制制度得到有效运行，能够满足经营管理的需要、未出现过重大缺陷的情形。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，并发布相关公告（公告编号：2018- 006）。
34
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 第十一节财务报告 公告编号：2019-001 是无保留意见√无□强调事项段□其他事项段□持续经营重大不确定段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明亚会B审字（2019）0398号 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）北京市西城区车公庄大街9号院1号楼（B2）座301室 2019年4月23日 孙克山、陈云飞否 审计报告 亚会B审字（2019）0398号 常州漫道图像技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了常州漫道图像技术股份有限公司(以下简称漫道图像)财务报表，包括2018 年12月31日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了漫道图像2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于漫道图像，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息漫道图像管理层对其他信息负责。
其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息，但不 35 公告编号：2019-001 包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任漫道图像管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，漫道图像管理层负责评估漫道图像的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算漫道图像、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督漫道图像的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 36 公告编号：2019-001 有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对漫道图像持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致漫道图像不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙克山中国注册会计师：陈云飞 中国·北京 二Ｏ一九年四月二十三日
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产 附注附注五、
1． 37 期末余额189,533.96 单位：元期初余额 868,940.57 应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金 附注五、
2．附注五、
3．附注五、
4．附注五、
5．附注五、
6． 附注五、
7．附注五、
8．附注五、
9．附注五、10． 附注五、11． 38 1,947,500.000.00 公告编号：2019-001 0.00271,480.00 20,400.002,434,351.63 74,358.174,666,143.76 25,562.823,402,285.24 103,076.964,671,345.59 133,971.71 - 5,576,405.052,711,066.35 25,625.008,447,068.1113,113,211.87 - 179,737.11 - 6,508,400.65735,754.70 0.007,423,892.4612,095,238.05 - 1,152,000.00 18,000.00 应付职工薪酬 附注五、12． 44,400.81 应交税费 附注五、13． 132.19 其他应付款 附注五、14． 660,666.57 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,857,199.57 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 负债合计 1,857,199.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五、15． 4,280,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五、16． 9,074,291.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 附注五、17． -2,098,279.49 归属于母公司所有者权益合 11,256,012.30 计 少数股东权益 所有者权益合计 11,256,012.30 负债和所有者权益总计 13,113,211.87 法定代表人：郑浩主管会计工作负责人：吴德彦会计机构负责人：吴德彦 39 公告编号：2019-001 688.00
1,270.55 0.00 19,958.55- 0.0019,958.554,280,000.00 9,074,291.79 -1,279,012.2912,075,279.5012,075,279.5012,095,238.05 公告编号：2019-001 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用 附注附注五、18． 附注五、18． 附注五、19．附注五、20．附注五、21．附注五、22．附注五、23．附注五、24．附注五、25． 附注五、26．附注五、27．附注五、28． 40 本期金额4,290,716.934,290,716.93 单位：元上期金额3,100,634.853,100,634.85 5,132,569.203,353,920.91 5,793,880.843,285,824.00 114.5069,540.621,275,773.10319,303.9811,416.0910,666.57 996.68102,500.00 71.370.000.00 0.00 0.00 0.00-841,780.90 16.733,128.03-844,892.20 -25,625.00 946.9035,473.182,210,731.79297,482.21 -476.770.00 2,122.87-36,100.47 0.000.000.00 0.00 0.00 0.00-2,693,245.99 1,500,000.000.00 -1,193,245.99 9,025.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -819,267.20 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 (一)按经营持续性分类： - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-” -819,267.20 号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） (二)按所有权归属分类： - -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润 -819,267.20
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 （二）将重分类进损益的其他综合收 益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损 益
3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 -819,267.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 -819,267.20 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.19 （二）稀释每股收益 -0.19 法定代表人：郑浩主管会计工作负责人：吴德彦会计机构负责人：吴德彦 公告编号：2019-001 -1,202,271.11
- -1,202,271.11- -1,202,271.11 -1,202,271.11-1,202,271.11 -0.28-0.54 (三)现金流量表 41 单位：元 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 附注附注五、29．附注五、29． 42 本期金额2,498,160.00 348,869.232,847,029.231,631,600.00 805,814.083,942.26 965,079.503,406,435.84-559,406.61 770,000.00 770,000.00 公告编号：2019-001 上期金额4,194,102.35 1,502,122.875,696,225.223,219,102.58 820,184.60-51.81 704,490.994,743,726.36 952,498.86 741,147.55 741,147.55 投资活动产生的现金流量净额 -770,000.00
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注五、29． 650,000.00 筹资活动现金流入小计 650,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 650,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -679,406.61 加：期初现金及现金等价物余额 868,940.57
六、期末现金及现金等价物余额 189,533.96 法定代表人：郑浩主管会计工作负责人：吴德彦会计机构负责人：吴德彦 公告编号：2019-001 -741,147.55 0.00
0.00 0.00211,351.31657,589.26868,940.57 43 公告编号：2019-001 (四)股东权益变动表 项目
一、上年期末余额 股本4,280,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 本期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 9,074,291.79 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额 4,280,000.00 9,074,291.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 单位：元 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 1,279,012.29 少数股东权益 所有者权益12,075,279.50 1,279,012.29-819,267.20 -819,267.20 12,075,279.50-819,267.20-819,267.20 44 公告编号：2019-001
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 4,280,000.00 9,074,291.79 2,098,279.49 11,256,012.30 项目 股本 其他权益工具 优先
股 永续债 其他 上期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 45
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,280,000.004,280,000.00 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本） 9,074,291.799,074,291.79 46 公告编号：2019-001 -76,741.18 13,277,550.61 -76,741.18- 1,202,271.11- 1,202,271.11 13,277,550.61-1,202,271.11 -1,202,271.11
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 4,280,000.00 9,074,291.79 法定代表人：郑浩主管会计工作负责人：吴德彦会计机构负责人：吴德彦 公告编号：2019-001 1,279,012.29 12,075,279.50 47 常州漫道图像技术股份有限公司
2018年度财务报表附注 公告编号：2019-001
一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址常州漫道图像技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为常州漫道罗孚特网络科技有限公司，由郑浩、蒋薇、北京明业沃成投资管理中心（有限合伙）、常州龙城英才创业投资有限公司、刘国军共同发起设立的股份有限公司。
公司于2016年12月29日完成工商变更登记，取得工商营业执照，统一社会信用代码：60T。
截止2018年12月31日，本公司累计发行股本总数428.00万股，注册资本为428.00万元，注册地址：常州市新北区太湖东路9-2号2608、2610室，公司法定代表人为郑浩。
公司于2017年6月20日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码871605。
(二)营业期限2012年06月05日至长期。
(三)公司业务性质和主要经营活动本公司属科技推广和应用服务行业，主要产品和服务为图像、软件、网络的技术开发；图文设计、制作。
(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2019年4月23日批准报出。
二、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策、会计估计 48 公告编号：2019-001 (一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之
一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 49 公告编号：2019-001 量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
但是，遇到下列情况可以除外：1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 50 公告编号：2019-001 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。
（4）可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其 他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
51 公告编号：2019-001 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 52 公告编号：2019-001
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为10%。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情 53 公告编号：2019-001 况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。
但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(七)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：余额为100.00万元以上且占应收账款账面余额5%以上的应收账款、余额为20.00万元以上且占其他应收款账面余额5%以上的其他应收款。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据： 组合名称无风险组合账龄分析法组合 计提方法不计提坏账准备账龄分析法 确定组合的依据 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包括对子公司、联营企业及关联单位各类押金及保证金、职工备用金等性质款项 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄1年以内1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上 应收账款计提比例(%)510204060100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 其他应收款计提比例(%)510204060100 54 公告编号：2019-001 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
4．坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(八)存货
1．存货的分类 存货分为库存商品、项目成本等。
库存商品主要系已制作完成的3D样片及外购、委托 加工用于销售的广告机等媒体设备。
项目成本系公司为实施技术服务发生的支出，待项目 完成时转入项目制作成本。
2．存货的计价方法 存货取得按实际成本计价，存货成本包括采购成本、制作成本及其他成本。
①制作成本
A、根据实际发生的直接制作人工支出核算成本。
B、本公司委托其他单位进行制作的，当制作任务完成并结算后，按实际结算金额转做 项目成本。
②存货的其他成本，是指除直接制作人工支出、委托制作成本以外的，使制作服务项 目达到约定状态所发生的其他支出。
存货发出时按个别计价法计价。
3．
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差 额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。
4．
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法。
55 公告编号：2019-001 (九)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
56 公告编号：2019-001 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 57 公告编号：2019-001 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量 58 公告编号：2019-001 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 59 公告编号：2019-001 权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十)固定资产
1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
60 公告编号：2019-001
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别电子设备办公设备 折旧方法年限平均法年限平均法 折旧年限（年）3年5年 残值率（%）55 年折旧率（%）31.6719.00
（2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 61 公告编号：2019-001 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十一)在建工程
1．在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十二)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
62 公告编号：2019-001 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 63 公告编号：2019-001 内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十三)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
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