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半年度报告2018
1 公司半年度大事记 盛世从化影城2017年3月正式营运，位于广州市从化区，影城面积2400平方米，设6个影视厅800个座位。
盛世南庄影城2018年3月筹建，拟于2018年年底投入运营，影城位于佛山市南庄区，影城面积4500平方米，设6个影视厅1300个座位。
为公司战略发展需求，优化公司战略布局，进一步提高公司综合竞争力，报告期内，公司全资子公司广东盛世影业有限公司设立子公司，借助公司自身优势资料、影响力及多年活动策划经验，整合资源发展社会各界客户群体，打造专业连锁品牌体育文化传播产业；目前公司将继续发展电影院线运营、品牌推广,影视宣发业务、影视制作业务、赛事推广、广告策划业务，公司下半年规划将依托原有资源，大规模整合影视娱乐、文化体育事业，打造“文体+传媒”的大数据平台，力求将盛世传媒打造成为文体娱乐产业链企业。
2 目录 声明与提示
3 释义项目公司、本公司、盛世传媒 旗下公司、全资子公司、控股子公司 《业务规则》主办券商报告期三会股东大会董事会监事会高级管理人员全国股份转让系统《公司法》《证券法》《公司章程》元、万元 释义 释义指广州盛世传媒股份有限公司 广东盛世影业有限公司、广州冬逸电影院有限公司、指广州盛世国家旅行社有限责任公司、佛山市夏羽电影 院有限公司指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》指广州证券股份有限公司指2018年1月1日至2018年6月30日指股东大会、董事会、监事会指广州盛世传媒股份有限公司股东大会指广州盛世传媒股份有限公司董事会指广州盛世传媒股份有限公司监事会指总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《广州盛世传媒股份有限公司公司章程》指人民币元、人民币万元
4 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王朝晖、主管会计工作负责人王朝晖及会计机构负责人（会计主管人员）温秀坚保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 公司董事会秘书办公室
1．公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2．报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
3.报告期内公司董事会、监事会会议决议文件。
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 广州盛世传媒股份有限公司GUANGZHOUSAATCHIMEDIACORP.,LTD盛世传媒837622王朝晖广州市天河区华穗路406号之二1421、1422、1423、1424房
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否通过董秘资格考试电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 温秀坚否020-34291420020-34291420505083424@广州市天河区华穗路406号之二1421、1422、1423、1424房（邮政编码：510623）公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2009年3月30日2016年6月16日基础层租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-广告业（L724）-广告业（L7240）广告业务、赛事运营业务、影视制作业务、影视宣发业务、电影院业务集合竞价转让10,000,000王朝晖王朝晖
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 641广州市天河区华穗路406号之二1421、1422、1423、1424房10,000,000.00 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化 广州证券广州市天河区珠江西路5号广州国际金融中心主塔19层、20层否
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期6,276,048.88 48.72%68,973.6573,749.84 1.26% 1.35% 0.01 上年同期2,079,497.4357.10% -1,123,791.15-1,123,016.65 -28.38% -28.36% -0.11 单位：元增减比例 201.81%106.14%106.57% - - 109.09%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末26,477,050.4921,591,939.495,509,824.62 0.5567.00%81.55% 0.993.36 本期期初28,120,283.2923,247,850.775,440,850.97 0.5465.66%82.67% 1.012.05 单位：元增减比例 -5.84%-7.12%1.27%1.85%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期1,323,795.32 0.401.64 上年同期2,996,018.270.69125.50 单位：元增减比例 -55.81%-
8 四、成长情况 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期-5.84% 201.81%101.11% 上年同期22.15%75.24%50.09% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末10,000,000- 本期期初10,000,000- 单位：股增减比例 0.00%-
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用□不适用 科目 应收账款应收票据及应收账款应付账款应付票据及应付账款应付利息其他应付款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 15,574,527.32 - - 15,574,527.32 13,764,601.33 - - 13,764,601.33 72,186.75 - 4,682,013.70 4,754,200.45 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - - - - - -
9 一、
商业模式 第三节管理层讨论与分析 广州盛世传媒股份有限公司一直秉持“精心策划、致力执行”的目标,公司及旗下子公司打造文化传媒与影视业务相结合,打造集电影院线运营、品牌推广、影视创作、制作、媒体宣传、投放以及活动承办等业务于一体的综合型传媒公司。
本公司处于商业服务业,主要从事电影放映业务;赛事运营业务;影视作品创作、制作、发行业务;广告业务等。
公司拥有《电影放映经营许可证》、《广播电视节目制作经营许可证》、《电影发行经营许可证》、《营业性演出许可证》等资质。
1.电影院业务:电影产业链通常由“制片-发行-放映”环节构成,放映环节:是将电影呈现在观众面前的过程,即消费服务环节,是电影院线的主要经营范围。
电影院线价值链包括基本价值链、拓展价值链和延生价值链,将自身资源、能力与外部环境相结合,以获得盈利,提升核心竞争力。
业务收入来源主要有
(1)电影票房收入,公司在合作院线处获得影片上映信息并依照计划获取影片片源,电影票房收入采用分账制。
(2)预包装食品收入、电影相关卖品销售收入。
(3)映前和阵地广告收入。
2.影视作品创作、生产、发行业务:公司的全资子公司广东盛世影业有限公司成立于2014年10月,主营业务是影视制作,根据制片模式的不同,分为独立制片、联合制片和受托制片。
公司影视作品收入来源主要有三种。
(1)发行收入,公司投资、制作的影视作品可与国内各院线公司或网络平台达成放映合作协议,获得票房收入固定或比例分成。
电影宣传发行工作主要分为:与上游制片商沟通购片、与放映方沟通放映场次和放映档期、对影片进行宣传推广,增强影片的关注度,提高影片的票房收入。
公司为影视作品量身订做宣传方案、购买宣传媒体资源、制作宣传片花以及组织宣传活动。
公司凭借着传统媒体的设计、策划、代理以及新媒体的创意、策划、运营经验等各方面优势,在开展影视宣发业务方面,有着较强的资源优势。
(2)版权收入,随着新媒体的不断成熟,以及传统电视的稳定增长,版权收入越来越成为电影公司的重要收入来源,通过向电视台频道和视频网站发行,为公司回收成本提供新途径。
当国内的影视发行做完之后,还可以通过销售海外版权获得版权收入。
(3)影视广告收入和赞助收入,公司自己投资拍摄的影视作品中,根据广告主的需求和影视作品剧情编排的合理性,植入企业产品、企业形象等宣传推广广告,达到广告主理想的宣传效果获取收益。
3.赛事活动运营、策划：中国旅游小姐全球大赛是一个将旅游行业和选美文化活动完美融合的赛事,旨在通过选美的方式、平台向全世界宣传中国的丰富的旅游资源和优质的配套服务。
公司获得授权2016年-2020年中国旅游小姐全球大赛全程运营单位,负责整个大赛策划、分赛区招商、赞助商招商、赛事执行、合作签约等事宜。
赛事运营与活动策划相结合,历届赛事获奖者将参演公司影视作品及代言、礼仪活动,通过自主运营赛事或转让赛事承办权获取授权费、广告赞助费和冠名收入。
4.广告、策划业务:公司广告业务是指受客户委托,根据客户的需求,为其提供从广告策划、设计、制作到广告发布等一条龙服务并收取相应费用的业务。
综上,公司报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年同期发生较大变化，新增电影院业务模式。
继2017年从化电影院投入运营，公司2018年初筹建佛山电影城，拟于2018年年底完成投入运营，公司将利用电影院的占地优势，致力发展相应配套商业圈，力求打造一个全新型、综合、时尚的影院连锁品牌。
为公司战略发展需求，优化公司战略布局，进一步提高公司综合竞争力，报告期内，公司全资子公司广东盛世影业有限公司设立子公司，借助公司自身优势资料、影响力及多年活动策划经验，整合资源发展社会各界客户群体，打造专业连锁品牌体育文化传播产业；目前公司将继续发展电影院线运营、品 10 牌推广,影视宣发业务、影视制作业务、赛事推广、广告策划业务，公司下半年规划将依托原有资源，
大规模整合影视娱乐、文化体育事业，打造“文体+传媒”的大数据平台，力求将盛世传媒打造成为文体娱乐产业链企业。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 报告期内，公司运营从营业收入、现金流方面与去年同期比都有明显的增长。
广告类业务同比增长825.55%，占报告期总收入50.96%；电影院票房收入及其相关卖品收入同比增长77.50%，占报告期总收入49.04%。
报告期公司投入筹建电影院支出581,968.00元，占报告期投资总额46.34%，公司购置固定资产支出672,580.51元，占报告期投资总额53.55%。
公司下半年规划将依托原有资源，大规模整合影视娱乐、文化体育事业，打造“文体+传媒”的大数据平台。
（一）报告期内公司资产负债类指标如下： 公司总资产报告期末26,477,050.49元，报告期初28,120,283.29元，同比减少1,643,232.80元，减幅5.84%；公司总负债报告期末21,591,939.49元，报告期初23,247,850.77元，同比减少1,655,911.28元，减幅7.12%；公司所有者权益报告期末4,885,111.00元，报告期初4,872,432.52元，同比增加12,678.48元，增幅0.26%。
1.报告期末货币资金156,088.37元，报告期初584,625.47元，同比减少428,537.10元，减幅73.30%，主要是购置固定资产及增加电影院筹建支出。
2.报告期末应收票据及应收账款13,938,626.74元，报告期初15,574,527.32元，同比减少1,635,900.58元，减幅10.50%，主要是收回往期应收账款等。
3.报告期末预付账款4,043,447.32元，报告期初3,493,038.80元，同比增加550,408.52元，增幅15.76%，主要是增加佛山电影院筹建预付费用等。
4.报告期末固定资产3,594,669.11元，报告期初3,178,434.09元，同比增加416,235.02元，增幅13.10%，主要是增加公司运输设备等。
5.报告期末长期待摊费用2,473,926.65元，报告期初2,814,643.52元，同比减少340,716.87元，减幅12.11%，主要是减少电影院工程装修摊销。
6.报告期末应付票据及应付账款12,256,608.84元，报告期初13,764,601.33元，同比减少1,507,992.49元，减幅10.96%，主要是支付往期应付账款等。
7.报告期末预收账款1,358,388.85元，报告期初996,794.05元，同比增加361,594.80元，增幅36.28%，主要是增加电影院及旅游项目筹建项目预收款项等。
8.报告期末应付职工薪酬338,419.87元，报告期初174,117.65元，同比增加164,302.22元，增幅94.36%，主要是报告期内调整员工薪酬。
（二）报告期内公司经营指标如下：
1.报告期主营收入6,276,048.88元，去年同期主营收入2,079,497.43元，同比增加4,196,551.45元，增幅201.81%，其中：广告类业务收入同比增加2,909,817.00元,增幅1,028.14%；电影院收入同 11 比增加1,343,863.69元，增幅77.50%；影视类收入同比减少62,529.27，减幅100%。
2.报告期主营成本3,218,258.42元，去年同期主营成本892,039.33元，同比增加2,326,219.09元，增幅260.78%，其中：广告类业成本同比增加312,086.00元,增幅591.25%；电影院业务成本同比增加2,062,133.09元，增幅260.62%；影视类业务成本同比减少48,000.00，减幅100%。
3.报告期管理费用2,860,043.39元，上年同期2,528,181.84元，同比增加331,81.55元，增幅13.13%，主要是增加员工薪酬及五险一金等。
4.报告期净利润12,678.48元，去年同期净利润-1,146,692.94元，同比增加1,159,371.42元，增幅101.11%，报告期内公司净利润增加主要电影院收入及广告业务收入同比增加。
（三）报告期内现金流量指标如下：
1.经营活动产生现金流量净额1,323,795.32元，去年同期2,996,018.27元，同比减少1,672,222.95元，减幅55.81%，主要是增加报告期业务往来现金流、减少政府补贴收入等。
2.投资活动产生的现金流量净额-1,255,944.51元，去年同期-2,386,019.41元，同比增加1,130,074.90元，增幅47.36%,主要是新购置运输设备及增加电影院投资支出。
3.筹资活动产生的现金流量净额-496,387.91元，去年同期-506,418.34元，同比增加10,030.43元，增幅1.98%,主要是增加筹建电影院支出。
三、风险与价值
1.公司规模较小的风险 公司目前虽规模较小,但是公司现今进行业务拓展,在赛事运营、影视制作宣发、电影院业务方面多元化发展。
公司属于刚刚起步，相较于市场上的许多同类型企业来说，公司经营规模和行业内影响力都存在一定差距。
公司在抵御风险时的稳定性较弱，容易受到宏观环境变化、行业波动带来的冲击。
应对措施：公司未来将从以下两个方面增强公司的经营能力,增加主营业务收入:1)、子公司通过拍摄优质的网络电影,树立子公司在影视行业的品牌；2)、公司做好现有五大业务的融合、互补,进一步强化公司在宣传策划方面的优势,提高公司在广告、赛事和影视的宣传、策划、推广业务方面的影响力。
2．报告期经营活动现金流波动的风险 报告期公司经营活动产生的现金流量净额为1,323,795.32元，上年同期公司经营活动产生的现金流净额为2,996,018.27元，同比减少55.81%。
报告期内公司电影院业务稳步上升运营，有较稳定的经营现金流入，公司影视业务处于起步阶段，影视作品收益效果不理想，故出现经营活动现金流紧张的情形。
若此情形未能扭转，将导致公司营运资金紧张，对公司流动性产生一定影响。
应对措施：2018年公司计划摄制、宣发多部院线电影、网络电影，预期2018年底开始产生效益；2018年初筹建佛山电影院，预计2018年第三季度能产生现金流；广告业务继续遵循短片制作加广告发布的形式开展业务，预计现金流比报告期有所增长。
3.客户集中的风险 公司在广告行业内的良好口碑，有利于与主要客户之间形成紧密的合作关系与稳定的业务表现。
如果来自主要客户的收入下降，则会严重影响公司盈利水平。
12 应对措施：积极接洽其他行业的广告主或广告代理商,拓宽广告业务覆盖的行业。
集中精力发展赛事运营业务与影视业务,通过新进业务带动收入范围的扩展,培养新的利润增长点,摆脱个别客户销售收入集中的情形。
4.供应险商依赖的风险 公司缺乏自有媒体资源，报告期内开展业务所需的大部分媒体资源通过向上游媒体资源供应商或向拥有媒体资源的广告代理公司采购所得。
如果公司无法继续保持与媒体资源供应商或其他广告代理公司的良好合作关系，则会严重影响公司的业务开展。
应对措施：公司积极调整公司的业务架构,加强新媒体、自媒体、活动策划、赛事冠名赞助、影视植入等广告渠道的建设,发展多样化业务模式,培养新的利润增长点,降低对个别媒体资源供应商的依赖。
5.电影业务存在成本无法收回的风险 影视作品作为大众文化消费的组成部分之
一，缺乏有形的判断标准，主要根据消费者的主观体验和偏好取向，而这些会随着社会环境和发展的变化而变化,具有一定的不可预测性。
应对措施：对于院线电影,首先,公司在电影筹备前期做好充分的市场调查,追踪大众关注的热点和偏好情况;其次,公司与专业影视机构进行合作,共同对影片题材、剧本和剧组人员进行筛选和决策,充分利用多年的从业经验来尽量规避成本无法收回的风险。
对于网络电影,首先,公司与知名视频播放平台订立年度框架性购片合同,借鉴播放平台以往的播放经验和数据统计来指导公司进行题材和剧本的选择,这样可以保证公司出品的影片在类型和题材上是符合主流受众的品味的。
其次,公司严格控制网络电影的拍摄和制作成本,并与专业机构或从业多年的行内人士合作,参考院线电影的质量要求,保证网络电影的质量。
6.赛事运营收入无法覆盖成本的风险 赛事运营的主要收入来源于赛事视频播放版权发行收入、承办权转让费和冠名及赞助收入。
目前公司的规模较小，同时赛事运营业务是公司的新进业务，目前公司举办赛事运营的主要目的是增加企业知名度、为影视子公司储备人才。
公司在赛事运营过程中招商引资、版权转让、冠名及赞助收入方面的收入没有完全体现出来,赛事运营可能会出现亏损，从而影响到公司未来的盈利能力。
。
应对措施：公司需进一步夯实业务拓展以及招商引资能力,提升赛事运营收入。
同时,公司需保持与旅游产业公司的友好互动,构建以赛事促广告的业务循环,从而改善公司整体的盈利能力。
报告期公司尝试以授权委托第三方运营赛事达到良好的效果，而且保证公司了盈利收益。
7.实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为王朝晖，持有公司66.47%的股份。
王朝晖担任公司董事长兼总经理。
虽然公司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了包括股东大会议事规则在内的“三会”议事规则、关联交易决策制度等在内的各项制度，但仍存在王朝晖利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营、重要人事任免等进行控制，进而给公司的经营带来损失的可能。
公司存在控股股东及实际控制人不当控制的风险。
应对措施：公司已在《公司章程》、《关联交易决策制度》等制度中制定了关联股东、关联董事回避制度,能够较好地防范实际控制人不当控制的风险。
公司今后将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作,认真执行“三会”议事规则、《关联交易决策制度》的规定,以避免实际控制人对公司的不当控制带来的风险。
13
8.公司治理不当风险公司于2016年2月股改设立，根据《公司法》《公司章程》设立了股东大会、董事会、监事会,并结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构。
但股份公司成立时间不长，公司董事、监事及高级管理人员的公司治理法律意识尚需不断增强，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和完善；且随着公司的发展，经营规模不断扩大,人员不断增加，对公司治理也会提出更高的要求。
因此,公司可能存在治理风险。
应对措施：公司已在《公司章程》、《关联交易决策制度》等制度中制定了关联股东、关联董事回避制度,能够较好地防范实际控制人不当控制的风险。
公司今后将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作,认真执行“三会”议事规则、《关联交易决策制度》的规定,以避免实际控制人对公司的不当控制带来的风险。
四、企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。
我们始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，与社会共享企业发展成果。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 14 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否√是□否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引-
四.二.(一)-
四.二.(二)
四.二.(三) -
二、 (一) 重要事项详情 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他合计 预计金额- 10,000,000.00- 10,000,000.00 单位：元发生金额 4,423,820.514,423,820.51 15 (二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项
1.对外投资：公司全资子公司广东盛世影业有限公司设立全资子公司广州盛世体育产业发展有限公司，注册地为 广州市天河区华穗路406号之二1421、1422、1423、1424房(仅限办公用途)，注册资本为人民币10,000,000.00元，广东盛世影业有限公司以货币出资10,000,000.00元，占注册资本100%。
经营范围：体育组织；台球服务；体育营销策划活动；策划创意服务；广告业等（公告编号：2018-014）。
该公司于2018年6月15日领取公司营业执照。
(三)承诺事项的履行情况
1、关于避免同业竞争的承诺公司全体股东、董事、监事、高管承诺:
(1)本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。
(2)公司进一步拓展期产品和业务范围，本人及与本人关系密切的家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及与本人关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争：
A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；
B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；
C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；
D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。
(3)本人在持有公司股份期间,或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，上述承诺为有效承诺；若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全额、及时和足额的赔偿。
2、关于规范和减少关联交易的承诺公司全体股东、董事、监事、高管承诺将不利用在公司的地位、职务影响公司的独立性，并将保持公司在资产、人员、财务、业务、机构等方面的独立性。
截止报告期末，除已经披露的情形以外，公司全体股东、董事、监事、高管本人投资或控制的企业与公司不存在其他重大关联交易。
在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及的范围内，将促使投资或控制的企业与公司进行交易时将按公平、公开的原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序；将促使投资或控制的企业不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损公司及中小股东利益的关联交易。
截止报告期末，公司未发现股东、董事、监事、高级管理人员有违反上述承诺的事项出现，同时股东董事、监事、高级管理人员将继续履行该承诺。
16 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量2,500,0001,750,000 比例25.00%17.50% 2,500,000- 7,500,0005,250,000 25.00%- 75.00%52.50% 7,500,000- 10,000,000 75.00%0.00%- 本期变动 -353,000 -503,000-
0 单位：股 期末 数量 比例 2,500,00025.00% 1,397,00013.97% 1,997,000- 7,500,0005,250,000 19.97%- 75.00%52.50% 7,500,000- 10,000,000 75.00%0.00%-
5 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例
1 王朝晖 7,000,000-353,0006,647,00066.47%
2 严锦山 3,000,000-150,0002,850,00028.50%
3 刘纬瑜 -500,000 500,000 5.00%
4 李顺华 -2,000 2,000 0.02%
5 叶文怀 -1,000 1,000 0.01% 合计 10,000,000 010,000,000100.00% 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：股东之间没有关联关系。
期末持有限售股份 数量5,250,0002,250,000 7,500,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 1,397,000600,000500,0002,0001,000 2,500,000
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 17
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 公司控股股东、实际控制人为王朝晖。
王朝晖，男，1970年出生，中国国籍，无境外永久居住权，成人本科学历，2015年6月毕业于中山大学。
1988年8月至1993年1月，自谋职业；1993年1月至2003年11月就职于英伦桌球俱乐部，任执行董事；2003年12月至今为个人独资设立的广州市越秀区英伦网吧的投资人；2003年6月成立广州市荔湾区友明堂棋艺中心(普通合伙)；2010年月至2015年12月，任广州市飞跃文化传播有限公司总经理，2014年10月至今，任广东盛世影业有限公司执行董事兼总经理；2015年6月至2015年12月任盛世传媒执行董事兼总经理；2016年2月至今，任盛世传媒董事长，2017年4月任盛世传媒总经理；2017年7月投资广州市增城于友服装店、广州市增城意杂服装店；2017年9月，投资设立广州合盈投资有限公司；2017年12月任广州市盛世旅游科技有限责任公司法定代表人，执行董事兼总经理。
18 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名王朝晖王朝晖严锦山王朝忠 李苗王晓飞 时铭牛江涛潘嘉良温秀坚 职务 董事长 总经理 副董事长董事副总经理董事 董事 监事会主席 监事 监事财务总监董事会秘书 性别 出生日期 男1970年5月17日 男1970年5月17日 男1971年3月6日 男1972年8月22日 男1970年6月5日 男1979年2月11日 女1981年1月20日 男1970年1月20日 男1989年11月5日 女1970年10月23日 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 学历本科本科大专本科中专本科本科本科本科大专 任期 2016年2月22日至2019年2月21日2017年4月17日至2019年2月21日2017年8月28日至2019年2月21日2016年2月22日至2019年2月21日2016年2月22日至2019年2月21日2016年2月22日至2019年2月21日2016年2月22日至2019年2月21日2016年2月22日至2019年2月21日2016年2月22日至2019年2月21日2016年2月22日至2019年2月21日 是否在公司领取薪酬 是 是 是 是 否 否 否 是 是 是533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：截至本报告出具之日，公司董事、监事和高级管理人员之间不存在关联关系。
公司董事、监事和高 级管理人员的直系亲属未以任何方式直接或间接持有公司的股份。
公司董事、监事和高级管理人员与控股股东、实际控制人不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名王朝晖 职务董事长、总经理 期初持普通股股数7,000,000 数量变动-353,000 期末持普通股股数6,647,000 期末普通股持股比例 66.47% 单位：股期末持有股票期权数量
0 19 严锦山副董事长 3,000,000 -150,0002,850,000 28.50%
0 合计 - 10,000,000-503,0009,497,000 94.97%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员财务人员技术人员生产人员 员工总计 期初人数95 111439 期末人数85 141441 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数- 108 2139 期末人数- 108 2341 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：报告期内公司管理人员变动不大，公司根据工作岗位情况确定招聘合适人才，通过相关内部培训加 强员工岗位职能优化。
公司已为员工购买社会五险一金。
无需公司承担离退休职工费用。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工：□适用√不适用其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用核心人员的变动情况： 20 -
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 21
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 附注五、
1 五、2五、3五、4五、5五、
6 五、7五、
8 期末余额 156,088.37- 13,938,626.74 4,043,447.32- 722,802.75- 545,177.68- 17,186.3719,423,329.23 3,594,669.11- 22 单位：元期初余额 584,625.47- 15,574,527.32 3,493,038.80- 854,248.45- 554,361.62- 17,186.3721,077,988.03 3,178,434.092,433.61- 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）： 五、9五、10五、11 五、12五、13五、14五、15五、16 五、17五、18五、19 2,473,926.65 985,125.50- 7,053,721.2626,477,050.49 - 12,256,608.84 1,358,388.85- 338,419.87336,325.924,499,868.46 852,327.5519,641,939.49 1,950,000.00- 1,950,000.0021,591,939.49 23 2,814,643.521,046,784.04 7,042,295.2628,120,283.29 - 13,764,601.33 996,794.05- 174,117.65361,936.944,754,200.45 1,096,200.3521,147,850.77 2,100,000.00- 2,100,000.0023,247,850.77 股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五、20五、21五、22 10,000,000.00- 1,115,853.84- -5,606,029.225,509,824.62 -624,713.624,885,111.0026,477,050.49 10,000,000.00- 1,115,853.84- -5,675,002.875,440,850.97 -568,418.454,872,432.5228,120,283.29 法定代表人：王朝晖 主管会计工作负责人：王朝晖 会计机构负责人：温秀坚 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 附注十三、1十三、
2 十三、
3 期末余额 40,533.22- 13,790,929.85 166,868.524,895,535.38 18,893,866.97 11,800,000.00650,803.04 24 单位：元期初余额 29,975.50- 15,329,953.83 78,062.00952,940.21 16,390,931.54 11,800,000.0051,805.25 在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债 142,590.72154,226.0412,747,619.8031,641,486.77 - 11,848,343.89 169,015.00287,341.906,343,914.40 600,000.00 19,248,615.19 1,950,000.00- 1,950,000.0021,198,615.19 10,000,000.00- 25 2,433.61170,880.92220,250.5412,245,370.3228,636,301.86 - 12,600,612.26 56,000.00303,220.353,143,492.27 600,000.00 16,703,324.88 2,100,000.00- 2,100,000.0018,803,324.88 10,000,000.00- 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 法定代表人：王朝晖 1,134,182.19- -691,310.6110,442,871.5831,641,486.77 1,134,182.19- -1,301,205.219,832,976.9828,636,301.86 主管会计工作负责人：王朝晖 会计机构负责人：温秀坚 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列） 附注五、23 五、23 五、24五、25五、26五、27五、28五、29 26 本期金额6,276,048.88 6,276,048.88- 6,039,535.493,218,258.42 94,250.922,860,043.39113,616.96-246,634.20- - 单位：元上期金额 2,079,497.432,079,497.43 4,137,318.70892,039.3388,619.0274,188.002,528,181.84100,753.73453,536.78800,000.00- -
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 五、30五、31五、32 - - 法定代表人：王朝晖 主管会计工作负责人：王朝晖 236,513.3949.35 8,000.00228,562.74215,884.2612,678.48 - 12,678.48- -56,295.1768,973.65 - -1,257,821.27560.32 1,334.82-1,258,595.77 -111,902.83-1,146,692.94 -1,146,692.94 -22,901.79-1,123,791.15 - - - - - - - - - - - - - - - 12,678.4868,973.65-56,295.17 -1,146,692.94-1,123,791.15-22,901.79 0.01 -0.11 - - 会计机构负责人：温秀坚 27 (四)母公司利润表 项目 附注
一、营业收入 十三、
4 减：营业成本 十三、
4 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 28 本期金额
3,198,235.86364,870.0087,294.782,085,499.2994,524.99-264,098.02830,144.82830,144.82220,250.22609,894.60609,894.60- - - - 609,894.60 单位：元上期金额 283,018.8652,784.007,499.00- 1,490,322.24- 96,868.44- 417,168.38800,000.00 -981,623.201,334.82-982,958.02-104,292.10-878,665.92-878,665.92- - - - -878,665.92
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：王朝晖 主管会计工作负责人：王朝晖 0.01 -0.11 - - 会计机构负责人：温秀坚 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 附注 五、33五、33 29 本期金额 9,449,962.19- 88,450.949,538,413.133,315,249.721,714,861.85601,371.492,583,134.758,214,617.811,323,795.32 - 单位：元上期金额 3,800,471.75- 8,260,823.0012,061,294.752,752,877.26883,856.4649,286.305,379,256.469,065,276.482,996,018.27 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五、33 五、34五、34五、34 1,255,944.51 1,255,944.51-1,255,944.51 150,000.0088,167.91258,220.00496,387.91-496,387.91-428,537.10584,625.47156,088.37 2,386,019.41 2,386,019.41-2,386,019.41 150,000.0098,198.34258,220.00506,418.34-506,418.34103,580.52177,594.74281,175.26 法定代表人：王朝晖 主管会计工作负责人：王朝晖 会计机构负责人：温秀坚 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 附注 本期金额 5,864,552.83- 2,706,533.368,571,086.191,969,482.26 787,606.29 30 单位：元上期金额 2,816,400.00- 7,980,763.2410,797,163.24 2,386,507.00452,330.41 支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王朝晖 主管会计工作负责人：王朝晖 453,915.634,438,775.877,649,780.05 921,306.14 7,499.007,693,760.8810,540,097.29 257,065.95 - - - - - - - - - - - - 672,580.51 - - - - - - - 672,580.51 - -672,580.51 - 150,000.00
88,167.91238,167.91-238,167.9110,557.7229,975.5040,533.22 150,000.0098,198.34248,198.34-248,198.348,867.61120,259.37129,126.98 会计机构负责人：温秀坚 31 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否 索引(二).1 (二).2 （二）附注事项详情
1、会计政策变更 根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）要求，公司相应变更财务报表格式。
（1（一）、重要会计政策变更根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
（1）资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
（2）利润表从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权 32 益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其
他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”；
（3）股东权益变动表在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
2、合并报表的合并范围 本公司本期认缴资金210万元人民币，占比70%在广东佛山投资设立控股子公司“佛山市夏羽电影院有限公司”，该子公司于2018年1月29日取得佛山市禅城区市场监督管理局颁发的《营业执照》，注册资本为300万元人民币，统一社会信用代码为：91440604MA51AKYL4E，营业期限自2018年1月29日至无固定期限。
截至2018年6月30日佛山市夏羽电影院有限公司出资实缴金额为0.00元。
本次投资已经2016年第一届董事会第六次会议、2016年第五次临时股东大会审议通过。
公司全资子公司广东盛世影业有限公司设立全资子公司广州盛世体育产业发展有限公司，注册地为广州市天河区华穗路406号之二1421、1422、1423、1424房(仅限办公用途)，注册资本为人民币10,000,000.00元，广东盛世影业有限公司以货币出资10,000,000.00元，占注册资本100%。
经营范围：体育组织；台球服务；体育营销策划活动；策划创意服务；广告业等（公告编号：2018-014）。
该公司于2018年6月15日领取公司营业执照。
本次投资已经2018年第一届董事会第十六次会议、2018年第一次临时股东大会审议通过。
二、报表项目注释 财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
（1）历史沿革广州盛世传媒股份有限公司（以下简称“本公司”）原名广州市邑传广告有限公司（以下简称“邑传广告”），成立时注册资本为50.00万元，其中段娟出资40.00万元、谭湘娣出资10.00万元，于2009年3月30日取得了由广州市工商行政管理局天河分局核发的营业执照。
上述注册资本业经广州中宇信会计师事务所有限公司中宇信会验字（2009）A03035号验资报告验证。
2012年2月20日，经股东会议决议，段娟和谭湘娣将其持有的全部股份分别转让给杨丽珍、严锦山与廖杏宜三人，本公司注册资本仍为50.00万元。
转让完成后，邑传广告的股权结构为：严锦山80.00%、杨丽珍10.00%、廖杏宜10.00%，于2012年3月1日完成了工商变更登记。
2014年4月22日，经股东会议决议，严锦山将其持有的部分股权转让给林志铭，廖杏宜将其持有的全部股份给林志铭，本公司注册资本仍为50.00万元。
转让完成后，邑传广告的股权结构为：林志铭70.00%、严锦山20.00%、杨丽珍10.00%，于2014年4月29日完成了工商变更登记。
2014年8月4日，经股东会议决议，严锦山和杨丽珍将其持有的全部股份转让给林志铭，本公司注册资本仍为50.00万元，转让完成后，邑传广告的股权结构为：林志铭100.00%，于2014年8月18日完成了工商变更登记。
2015年1月9日，经股东会议决议，林志铭将其持有的全部股份分别转让给严锦山和杨丽珍。
本公司注 33 册资本仍为50.00万元，转让完成后，邑传广告的股权结构为：严锦山90.00%、杨丽珍10.00%，于2015年1月14日完成了工商变更登记。
2015年6月1日，经股东会议决定，杨丽珍将其持有的全部股份转让给王朝晖，严锦山将持有的部分股份转让给王朝晖；同时，邑传广告注册资本由50.00万元增资至1,000.00万元。
新增的出资由王朝晖以货币出资6,650,000.00元，严锦山以货币出资2,850,000.00元，上述增资业经恒越会计师事务有限公司恒越会验（2015）A568号验资报告验证，增资完成后，邑传广告的股权比例为：王朝晖70.00%、严锦山30.00%，于2015年6月3日完成了工商变更登记。
2015年6月19日，本公司名称由“广州市邑传广告有限公司”更名为“广州盛世传媒有限公司”。
2016年1月28日，根据广州盛世传媒有限公司整体变更设立为广州盛世传媒股份有限公司发起人协议的规定，经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计的2015年10月31日账面净资产11,134,182.19元，按1:0.8981的比例折股整体变更设立为股份有限公司。
其中：注册资本为10,000,000.00元，其余1,134,182.19元作为资本公积。
本公司1,000.00万元股本业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所致同验字（2016）第440FB0005号验证。
2016年2月22日，本公司名称由“广州盛世传媒有限公司”更名为“广州盛世传媒股份有限公司”，广州市工商行政管理局天河分局核准了以上工商变更登记，换发了统一信用代码为641的《企业法人营业执照》。
（2）公司基本组织架构 本公司建立了股东会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设立了总经理办公室、人力资源部，财务部，创作部，营销策划部，客户服务部、董事会办公室等部门。
截至2018年6月30日，本公司拥有广东盛世影业有限公司（以下简称“广东盛世”）、广州冬逸电影院有限公司（以下简称“广州冬逸”）、广州盛世国际旅行社有限责任公司（原广州市盛世旅游科技有限责任公司）与佛山市夏羽电影院有限公司4家子公司，其中广东盛世2018年6月新增子公司广州盛世体育产业发展有限公司。
（3）公司经营范围及主要产品 本公司及子公司主要产品及提供服务包括：设计、制作、发布、代理国内外各类广告；媒体宣传；网络营销；影视策划；活动策划；电影制作与发行等。
本公司经营范围：企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；广告业；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；策划创意服务；企业形象策划服务；公司礼仪服务；市场营销策划服务；舞台表演艺术指导服务；室内装饰设计服务；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；多媒体设计服务；文化娱乐经纪人；体育经纪人；影视经纪代理服务；电影制片，电影发行，电影放映，电影投资，电视剧投资，电视剧制作，电视节目策划，电视节目制作，微电影制作，设计、制作、代理国内外广告，影视剧音像制品引进，文化活动策划，文化艺术交流，影院建设，影院投资管理，为游客提供旅游、交通、住宿、餐饮等代理服务（不涉及旅行社业务）。
本财务报表经本公司董事会于2018年8月22日批准。
2、合并财务报表范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并范围，详见“附注
六、合并范围的变动”、“附注
七、在其他主体中的权益披露”。
二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）
编制。
此外，本公司还参照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
34 本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定应收款项坏账计提政策以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、11和附注三、22。
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的合并及公司财务状况以及2018年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行
的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
购买日之前持有的股权投资采用公允 35 价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的
公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财
务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外 36 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值 37 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价
后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收
回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包
括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损 38 失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生
的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支
付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款等
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到
50万元（含50万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
39 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以下信用风
险特征组合计提坏账准备： 组合类型账龄组合关联方押金、保证金、员工借支款 确定组合的依据 账龄状态关联方的应收款项 收账款款项性质 按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法不计提不计提
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄1年以内（含1年）1-2年2-3年3年以上 应收账款计提比例%3.00 20.0050.00100.00 其他应收款计提比例%3.00 20.0050.00100.00 12、存货
（1）存货的分类 本公司存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类。
影视剧类存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发
生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。
在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
非影视剧类存货主要包括原材料、库存商品。
原材料主要是指为生产数字影院服务器所购买的电脑配件。
库存商品主要是指影院出售给观众饮料，零食及视频眼镜等。
（2）发出存货的计价方法 本公司存货按实际成本计价。
非影视剧类存货采用先进先出法核算。
①本公司与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通
过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
C．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采
用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
40
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留1元余额。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
13、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
本公司能够对被投资单位施加重大影
响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采
用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值 41 与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、18。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分 42 为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命
和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别办公设备机器设备运输设备其他 使用年限（年）3-5年5-10年4年8年 残值率%5.00-10.005.00-10.005.00-10.005.00-10.00 年折旧率%31.67-18.0019.00-9.0023.75-22.5011.88-11.25 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作
为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差
异的，调整预计净残值。
15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、装修费、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产和长期待摊费用。
在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 43 ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产 本公司无形资产为财务软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无
形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 财务软件
3 摊销方法直线摊销 备注财务软件 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
18、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
44 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的
医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司仅涉及设定提存计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
（4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务； 45
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
22、收入
（1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法本公司收入确认的具体方法如下：1）广告代理业务媒介代理业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同，由媒体按照投放计划执行广告发布。
广告发布后，公司媒介部门收集“样报”、“样刊”、“播放证”、“媒体监测报告”等媒体投放证明，送公司业务部门、财务部门核实，并将投放证明送客户确认，经公司和客户共同对广告发布情况核实确认后，确认收入。
2）影视收入电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认； 46 电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方后、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入的实现。
3）电影放映票房收入 销售的电影票款在观众入场观看电影时确认为电影放映票房收入，影院以实际销售取得的票房收入扣除增值税后确认为电影放映收入。
4）卖品收入 卖品收入具体包括影院销售的爆米花、可乐饮料、眼镜等。
影院在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给消费者、影院既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认卖品收入的实现。
23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。
对于非货币性资产的政府补助，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
47 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
初始直接费用计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
26、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更 48 根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”；
C、股东权益变动表在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
（2）重要会计估计变更无。
四、税项
1、主要税种及税率 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加文化事业建设费企业所得税 计税依据应税收入应纳流转税额应纳流转税额应纳流转税额广告业务的营业额应纳税所得额 法定税率%3、6732325
2、税收优惠及批文本公司本期未享受任何税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释本财务报表的报告期为2018年1-6月，附注中期末指2018年6月30日，本期特指2018年1-6月。
期初指2017年12月31日，上期特指2017年1-6月。
49
1、货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金合计 期末数22,055.7457,462.1376,570.50156,088.37 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据及应收账款 项目应收账款合计 期末数13,938,626.7413,938,626.74
（1）应收账款①应收账款按种类披露 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 金额- 14,559,662.8414,559,662.84 14,559,662.84 比例%- 期末数坏账准备 - 100.00621,036.10100.00621,036.10 - - 100.00621,036.10 计提比例%- 4.274.27 4.27 应收账款按种类披露（续） 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 金额- 16,462,729.6216,462,729.62 16,462,729.62 比例%- 期初数坏账准备 - 100.00888,202.30100.00888,202.30 - - 100.00888,202.30 计提比例%- 5.405.40 5.40 说明：①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期初数26,072.21522,505.3536,047.91584,625.47 期初数15,574,527.3215,574,527.32 净额- 13,938,626.7413,938,626.74 13,938,626.74 净额- 15,574,527.3215,574,527.32 15,574,527.32 50 账龄 1年以内1至2年2至3年3年以上合计 金额14,298,169.84 86,140.00980.00 174,373.0014,559,662.84 比例%98.20 0.590.011.20100.00 期末数坏账准备428,945.1017,228.00 490.00174,373.00621,036.10 计提比例%3.0020.0050.00 100.004.27 净额13,869,224.74 68,912.00490.00- 13,938,626.74 账龄 1年以内1至2年3年以上合计 金额14,963,776.621,324,580.00 174,373.0016,462,729.62 比例%90.89 8.051.06100.00 期初数坏账准备448,913.30264,916.00174,373.00888,202.30 计提比例%3.0020.00 100.005.40 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额267,166.20元。
③本期无实际核销的应收账款情况④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 海南白马传媒广告有限公司美的置业集团有限公司武汉越秀房地产开发有限公司丁俊晖体育文化工作室（北京）有限公司新疆猫眼网络科技有限公司合计 应收账款期末余额13,891,619.00254,286.00174,373.0087,120.0083,624.5014,491,022.50 占应收账款期末余额合计数的比例% 95.411.751.200.600.57 99.53 ⑤报告期内，未发生因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑥报告期内，未发生转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露 账龄 1年以内（含1年）1至2年（含2年）2至3年（含3年）3年以上合计 期末数金额3,743,117.32330.
1 公司半年度大事记 盛世从化影城2017年3月正式营运，位于广州市从化区，影城面积2400平方米，设6个影视厅800个座位。
盛世南庄影城2018年3月筹建，拟于2018年年底投入运营，影城位于佛山市南庄区，影城面积4500平方米，设6个影视厅1300个座位。
为公司战略发展需求，优化公司战略布局，进一步提高公司综合竞争力，报告期内，公司全资子公司广东盛世影业有限公司设立子公司，借助公司自身优势资料、影响力及多年活动策划经验，整合资源发展社会各界客户群体，打造专业连锁品牌体育文化传播产业；目前公司将继续发展电影院线运营、品牌推广,影视宣发业务、影视制作业务、赛事推广、广告策划业务，公司下半年规划将依托原有资源，大规模整合影视娱乐、文化体育事业，打造“文体+传媒”的大数据平台，力求将盛世传媒打造成为文体娱乐产业链企业。
2 目录 声明与提示
......................................................................................................................................
5第一节公司概况........................................................................................................................
6第二节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
8第三节管理层讨论与分析......................................................................................................
10第四节重要事项......................................................................................................................
15第五节股本变动及股东情况..................................................................................................
17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..........................................................19第七节财务报告......................................................................................................................
22第八节财务报表附注..............................................................................................................
323 释义项目公司、本公司、盛世传媒 旗下公司、全资子公司、控股子公司 《业务规则》主办券商报告期三会股东大会董事会监事会高级管理人员全国股份转让系统《公司法》《证券法》《公司章程》元、万元 释义 释义指广州盛世传媒股份有限公司 广东盛世影业有限公司、广州冬逸电影院有限公司、指广州盛世国家旅行社有限责任公司、佛山市夏羽电影 院有限公司指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》指广州证券股份有限公司指2018年1月1日至2018年6月30日指股东大会、董事会、监事会指广州盛世传媒股份有限公司股东大会指广州盛世传媒股份有限公司董事会指广州盛世传媒股份有限公司监事会指总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《广州盛世传媒股份有限公司公司章程》指人民币元、人民币万元
4 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王朝晖、主管会计工作负责人王朝晖及会计机构负责人（会计主管人员）温秀坚保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 公司董事会秘书办公室
1．公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2．报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
3.报告期内公司董事会、监事会会议决议文件。
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 广州盛世传媒股份有限公司GUANGZHOUSAATCHIMEDIACORP.,LTD盛世传媒837622王朝晖广州市天河区华穗路406号之二1421、1422、1423、1424房
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否通过董秘资格考试电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 温秀坚否020-34291420020-34291420505083424@广州市天河区华穗路406号之二1421、1422、1423、1424房（邮政编码：510623）公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2009年3月30日2016年6月16日基础层租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-广告业（L724）-广告业（L7240）广告业务、赛事运营业务、影视制作业务、影视宣发业务、电影院业务集合竞价转让10,000,000王朝晖王朝晖
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 641广州市天河区华穗路406号之二1421、1422、1423、1424房10,000,000.00 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化 广州证券广州市天河区珠江西路5号广州国际金融中心主塔19层、20层否
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期6,276,048.88 48.72%68,973.6573,749.84 1.26% 1.35% 0.01 上年同期2,079,497.4357.10% -1,123,791.15-1,123,016.65 -28.38% -28.36% -0.11 单位：元增减比例 201.81%106.14%106.57% - - 109.09%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末26,477,050.4921,591,939.495,509,824.62 0.5567.00%81.55% 0.993.36 本期期初28,120,283.2923,247,850.775,440,850.97 0.5465.66%82.67% 1.012.05 单位：元增减比例 -5.84%-7.12%1.27%1.85%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期1,323,795.32 0.401.64 上年同期2,996,018.270.69125.50 单位：元增减比例 -55.81%-
8 四、成长情况 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期-5.84% 201.81%101.11% 上年同期22.15%75.24%50.09% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末10,000,000- 本期期初10,000,000- 单位：股增减比例 0.00%-
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用□不适用 科目 应收账款应收票据及应收账款应付账款应付票据及应付账款应付利息其他应付款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 15,574,527.32 - - 15,574,527.32 13,764,601.33 - - 13,764,601.33 72,186.75 - 4,682,013.70 4,754,200.45 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - - - - - -
9 一、
商业模式 第三节管理层讨论与分析 广州盛世传媒股份有限公司一直秉持“精心策划、致力执行”的目标,公司及旗下子公司打造文化传媒与影视业务相结合,打造集电影院线运营、品牌推广、影视创作、制作、媒体宣传、投放以及活动承办等业务于一体的综合型传媒公司。
本公司处于商业服务业,主要从事电影放映业务;赛事运营业务;影视作品创作、制作、发行业务;广告业务等。
公司拥有《电影放映经营许可证》、《广播电视节目制作经营许可证》、《电影发行经营许可证》、《营业性演出许可证》等资质。
1.电影院业务:电影产业链通常由“制片-发行-放映”环节构成,放映环节:是将电影呈现在观众面前的过程,即消费服务环节,是电影院线的主要经营范围。
电影院线价值链包括基本价值链、拓展价值链和延生价值链,将自身资源、能力与外部环境相结合,以获得盈利,提升核心竞争力。
业务收入来源主要有
(1)电影票房收入,公司在合作院线处获得影片上映信息并依照计划获取影片片源,电影票房收入采用分账制。
(2)预包装食品收入、电影相关卖品销售收入。
(3)映前和阵地广告收入。
2.影视作品创作、生产、发行业务:公司的全资子公司广东盛世影业有限公司成立于2014年10月,主营业务是影视制作,根据制片模式的不同,分为独立制片、联合制片和受托制片。
公司影视作品收入来源主要有三种。
(1)发行收入,公司投资、制作的影视作品可与国内各院线公司或网络平台达成放映合作协议,获得票房收入固定或比例分成。
电影宣传发行工作主要分为:与上游制片商沟通购片、与放映方沟通放映场次和放映档期、对影片进行宣传推广,增强影片的关注度,提高影片的票房收入。
公司为影视作品量身订做宣传方案、购买宣传媒体资源、制作宣传片花以及组织宣传活动。
公司凭借着传统媒体的设计、策划、代理以及新媒体的创意、策划、运营经验等各方面优势,在开展影视宣发业务方面,有着较强的资源优势。
(2)版权收入,随着新媒体的不断成熟,以及传统电视的稳定增长,版权收入越来越成为电影公司的重要收入来源,通过向电视台频道和视频网站发行,为公司回收成本提供新途径。
当国内的影视发行做完之后,还可以通过销售海外版权获得版权收入。
(3)影视广告收入和赞助收入,公司自己投资拍摄的影视作品中,根据广告主的需求和影视作品剧情编排的合理性,植入企业产品、企业形象等宣传推广广告,达到广告主理想的宣传效果获取收益。
3.赛事活动运营、策划：中国旅游小姐全球大赛是一个将旅游行业和选美文化活动完美融合的赛事,旨在通过选美的方式、平台向全世界宣传中国的丰富的旅游资源和优质的配套服务。
公司获得授权2016年-2020年中国旅游小姐全球大赛全程运营单位,负责整个大赛策划、分赛区招商、赞助商招商、赛事执行、合作签约等事宜。
赛事运营与活动策划相结合,历届赛事获奖者将参演公司影视作品及代言、礼仪活动,通过自主运营赛事或转让赛事承办权获取授权费、广告赞助费和冠名收入。
4.广告、策划业务:公司广告业务是指受客户委托,根据客户的需求,为其提供从广告策划、设计、制作到广告发布等一条龙服务并收取相应费用的业务。
综上,公司报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年同期发生较大变化，新增电影院业务模式。
继2017年从化电影院投入运营，公司2018年初筹建佛山电影城，拟于2018年年底完成投入运营，公司将利用电影院的占地优势，致力发展相应配套商业圈，力求打造一个全新型、综合、时尚的影院连锁品牌。
为公司战略发展需求，优化公司战略布局，进一步提高公司综合竞争力，报告期内，公司全资子公司广东盛世影业有限公司设立子公司，借助公司自身优势资料、影响力及多年活动策划经验，整合资源发展社会各界客户群体，打造专业连锁品牌体育文化传播产业；目前公司将继续发展电影院线运营、品 10 牌推广,影视宣发业务、影视制作业务、赛事推广、广告策划业务，公司下半年规划将依托原有资源，
大规模整合影视娱乐、文化体育事业，打造“文体+传媒”的大数据平台，力求将盛世传媒打造成为文体娱乐产业链企业。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 报告期内，公司运营从营业收入、现金流方面与去年同期比都有明显的增长。
广告类业务同比增长825.55%，占报告期总收入50.96%；电影院票房收入及其相关卖品收入同比增长77.50%，占报告期总收入49.04%。
报告期公司投入筹建电影院支出581,968.00元，占报告期投资总额46.34%，公司购置固定资产支出672,580.51元，占报告期投资总额53.55%。
公司下半年规划将依托原有资源，大规模整合影视娱乐、文化体育事业，打造“文体+传媒”的大数据平台。
（一）报告期内公司资产负债类指标如下： 公司总资产报告期末26,477,050.49元，报告期初28,120,283.29元，同比减少1,643,232.80元，减幅5.84%；公司总负债报告期末21,591,939.49元，报告期初23,247,850.77元，同比减少1,655,911.28元，减幅7.12%；公司所有者权益报告期末4,885,111.00元，报告期初4,872,432.52元，同比增加12,678.48元，增幅0.26%。
1.报告期末货币资金156,088.37元，报告期初584,625.47元，同比减少428,537.10元，减幅73.30%，主要是购置固定资产及增加电影院筹建支出。
2.报告期末应收票据及应收账款13,938,626.74元，报告期初15,574,527.32元，同比减少1,635,900.58元，减幅10.50%，主要是收回往期应收账款等。
3.报告期末预付账款4,043,447.32元，报告期初3,493,038.80元，同比增加550,408.52元，增幅15.76%，主要是增加佛山电影院筹建预付费用等。
4.报告期末固定资产3,594,669.11元，报告期初3,178,434.09元，同比增加416,235.02元，增幅13.10%，主要是增加公司运输设备等。
5.报告期末长期待摊费用2,473,926.65元，报告期初2,814,643.52元，同比减少340,716.87元，减幅12.11%，主要是减少电影院工程装修摊销。
6.报告期末应付票据及应付账款12,256,608.84元，报告期初13,764,601.33元，同比减少1,507,992.49元，减幅10.96%，主要是支付往期应付账款等。
7.报告期末预收账款1,358,388.85元，报告期初996,794.05元，同比增加361,594.80元，增幅36.28%，主要是增加电影院及旅游项目筹建项目预收款项等。
8.报告期末应付职工薪酬338,419.87元，报告期初174,117.65元，同比增加164,302.22元，增幅94.36%，主要是报告期内调整员工薪酬。
（二）报告期内公司经营指标如下：
1.报告期主营收入6,276,048.88元，去年同期主营收入2,079,497.43元，同比增加4,196,551.45元，增幅201.81%，其中：广告类业务收入同比增加2,909,817.00元,增幅1,028.14%；电影院收入同 11 比增加1,343,863.69元，增幅77.50%；影视类收入同比减少62,529.27，减幅100%。
2.报告期主营成本3,218,258.42元，去年同期主营成本892,039.33元，同比增加2,326,219.09元，增幅260.78%，其中：广告类业成本同比增加312,086.00元,增幅591.25%；电影院业务成本同比增加2,062,133.09元，增幅260.62%；影视类业务成本同比减少48,000.00，减幅100%。
3.报告期管理费用2,860,043.39元，上年同期2,528,181.84元，同比增加331,81.55元，增幅13.13%，主要是增加员工薪酬及五险一金等。
4.报告期净利润12,678.48元，去年同期净利润-1,146,692.94元，同比增加1,159,371.42元，增幅101.11%，报告期内公司净利润增加主要电影院收入及广告业务收入同比增加。
（三）报告期内现金流量指标如下：
1.经营活动产生现金流量净额1,323,795.32元，去年同期2,996,018.27元，同比减少1,672,222.95元，减幅55.81%，主要是增加报告期业务往来现金流、减少政府补贴收入等。
2.投资活动产生的现金流量净额-1,255,944.51元，去年同期-2,386,019.41元，同比增加1,130,074.90元，增幅47.36%,主要是新购置运输设备及增加电影院投资支出。
3.筹资活动产生的现金流量净额-496,387.91元，去年同期-506,418.34元，同比增加10,030.43元，增幅1.98%,主要是增加筹建电影院支出。
三、风险与价值
1.公司规模较小的风险 公司目前虽规模较小,但是公司现今进行业务拓展,在赛事运营、影视制作宣发、电影院业务方面多元化发展。
公司属于刚刚起步，相较于市场上的许多同类型企业来说，公司经营规模和行业内影响力都存在一定差距。
公司在抵御风险时的稳定性较弱，容易受到宏观环境变化、行业波动带来的冲击。
应对措施：公司未来将从以下两个方面增强公司的经营能力,增加主营业务收入:1)、子公司通过拍摄优质的网络电影,树立子公司在影视行业的品牌；2)、公司做好现有五大业务的融合、互补,进一步强化公司在宣传策划方面的优势,提高公司在广告、赛事和影视的宣传、策划、推广业务方面的影响力。
2．报告期经营活动现金流波动的风险 报告期公司经营活动产生的现金流量净额为1,323,795.32元，上年同期公司经营活动产生的现金流净额为2,996,018.27元，同比减少55.81%。
报告期内公司电影院业务稳步上升运营，有较稳定的经营现金流入，公司影视业务处于起步阶段，影视作品收益效果不理想，故出现经营活动现金流紧张的情形。
若此情形未能扭转，将导致公司营运资金紧张，对公司流动性产生一定影响。
应对措施：2018年公司计划摄制、宣发多部院线电影、网络电影，预期2018年底开始产生效益；2018年初筹建佛山电影院，预计2018年第三季度能产生现金流；广告业务继续遵循短片制作加广告发布的形式开展业务，预计现金流比报告期有所增长。
3.客户集中的风险 公司在广告行业内的良好口碑，有利于与主要客户之间形成紧密的合作关系与稳定的业务表现。
如果来自主要客户的收入下降，则会严重影响公司盈利水平。
12 应对措施：积极接洽其他行业的广告主或广告代理商,拓宽广告业务覆盖的行业。
集中精力发展赛事运营业务与影视业务,通过新进业务带动收入范围的扩展,培养新的利润增长点,摆脱个别客户销售收入集中的情形。
4.供应险商依赖的风险 公司缺乏自有媒体资源，报告期内开展业务所需的大部分媒体资源通过向上游媒体资源供应商或向拥有媒体资源的广告代理公司采购所得。
如果公司无法继续保持与媒体资源供应商或其他广告代理公司的良好合作关系，则会严重影响公司的业务开展。
应对措施：公司积极调整公司的业务架构,加强新媒体、自媒体、活动策划、赛事冠名赞助、影视植入等广告渠道的建设,发展多样化业务模式,培养新的利润增长点,降低对个别媒体资源供应商的依赖。
5.电影业务存在成本无法收回的风险 影视作品作为大众文化消费的组成部分之
一，缺乏有形的判断标准，主要根据消费者的主观体验和偏好取向，而这些会随着社会环境和发展的变化而变化,具有一定的不可预测性。
应对措施：对于院线电影,首先,公司在电影筹备前期做好充分的市场调查,追踪大众关注的热点和偏好情况;其次,公司与专业影视机构进行合作,共同对影片题材、剧本和剧组人员进行筛选和决策,充分利用多年的从业经验来尽量规避成本无法收回的风险。
对于网络电影,首先,公司与知名视频播放平台订立年度框架性购片合同,借鉴播放平台以往的播放经验和数据统计来指导公司进行题材和剧本的选择,这样可以保证公司出品的影片在类型和题材上是符合主流受众的品味的。
其次,公司严格控制网络电影的拍摄和制作成本,并与专业机构或从业多年的行内人士合作,参考院线电影的质量要求,保证网络电影的质量。
6.赛事运营收入无法覆盖成本的风险 赛事运营的主要收入来源于赛事视频播放版权发行收入、承办权转让费和冠名及赞助收入。
目前公司的规模较小，同时赛事运营业务是公司的新进业务，目前公司举办赛事运营的主要目的是增加企业知名度、为影视子公司储备人才。
公司在赛事运营过程中招商引资、版权转让、冠名及赞助收入方面的收入没有完全体现出来,赛事运营可能会出现亏损，从而影响到公司未来的盈利能力。
。
应对措施：公司需进一步夯实业务拓展以及招商引资能力,提升赛事运营收入。
同时,公司需保持与旅游产业公司的友好互动,构建以赛事促广告的业务循环,从而改善公司整体的盈利能力。
报告期公司尝试以授权委托第三方运营赛事达到良好的效果，而且保证公司了盈利收益。
7.实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为王朝晖，持有公司66.47%的股份。
王朝晖担任公司董事长兼总经理。
虽然公司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了包括股东大会议事规则在内的“三会”议事规则、关联交易决策制度等在内的各项制度，但仍存在王朝晖利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营、重要人事任免等进行控制，进而给公司的经营带来损失的可能。
公司存在控股股东及实际控制人不当控制的风险。
应对措施：公司已在《公司章程》、《关联交易决策制度》等制度中制定了关联股东、关联董事回避制度,能够较好地防范实际控制人不当控制的风险。
公司今后将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作,认真执行“三会”议事规则、《关联交易决策制度》的规定,以避免实际控制人对公司的不当控制带来的风险。
13
8.公司治理不当风险公司于2016年2月股改设立，根据《公司法》《公司章程》设立了股东大会、董事会、监事会,并结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构。
但股份公司成立时间不长，公司董事、监事及高级管理人员的公司治理法律意识尚需不断增强，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和完善；且随着公司的发展，经营规模不断扩大,人员不断增加，对公司治理也会提出更高的要求。
因此,公司可能存在治理风险。
应对措施：公司已在《公司章程》、《关联交易决策制度》等制度中制定了关联股东、关联董事回避制度,能够较好地防范实际控制人不当控制的风险。
公司今后将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作,认真执行“三会”议事规则、《关联交易决策制度》的规定,以避免实际控制人对公司的不当控制带来的风险。
四、企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。
我们始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，与社会共享企业发展成果。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 14 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否√是□否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引-
四.二.(一)-
四.二.(二)
四.二.(三) -
二、 (一) 重要事项详情 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他合计 预计金额- 10,000,000.00- 10,000,000.00 单位：元发生金额 4,423,820.514,423,820.51 15 (二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项
1.对外投资：公司全资子公司广东盛世影业有限公司设立全资子公司广州盛世体育产业发展有限公司，注册地为 广州市天河区华穗路406号之二1421、1422、1423、1424房(仅限办公用途)，注册资本为人民币10,000,000.00元，广东盛世影业有限公司以货币出资10,000,000.00元，占注册资本100%。
经营范围：体育组织；台球服务；体育营销策划活动；策划创意服务；广告业等（公告编号：2018-014）。
该公司于2018年6月15日领取公司营业执照。
(三)承诺事项的履行情况
1、关于避免同业竞争的承诺公司全体股东、董事、监事、高管承诺:
(1)本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。
(2)公司进一步拓展期产品和业务范围，本人及与本人关系密切的家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及与本人关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争：
A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；
B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；
C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；
D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。
(3)本人在持有公司股份期间,或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，上述承诺为有效承诺；若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全额、及时和足额的赔偿。
2、关于规范和减少关联交易的承诺公司全体股东、董事、监事、高管承诺将不利用在公司的地位、职务影响公司的独立性，并将保持公司在资产、人员、财务、业务、机构等方面的独立性。
截止报告期末，除已经披露的情形以外，公司全体股东、董事、监事、高管本人投资或控制的企业与公司不存在其他重大关联交易。
在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及的范围内，将促使投资或控制的企业与公司进行交易时将按公平、公开的原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序；将促使投资或控制的企业不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损公司及中小股东利益的关联交易。
截止报告期末，公司未发现股东、董事、监事、高级管理人员有违反上述承诺的事项出现，同时股东董事、监事、高级管理人员将继续履行该承诺。
16 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量2,500,0001,750,000 比例25.00%17.50% 2,500,000- 7,500,0005,250,000 25.00%- 75.00%52.50% 7,500,000- 10,000,000 75.00%0.00%- 本期变动 -353,000 -503,000-
0 单位：股 期末 数量 比例 2,500,00025.00% 1,397,00013.97% 1,997,000- 7,500,0005,250,000 19.97%- 75.00%52.50% 7,500,000- 10,000,000 75.00%0.00%-
5 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例
1 王朝晖 7,000,000-353,0006,647,00066.47%
2 严锦山 3,000,000-150,0002,850,00028.50%
3 刘纬瑜 -500,000 500,000 5.00%
4 李顺华 -2,000 2,000 0.02%
5 叶文怀 -1,000 1,000 0.01% 合计 10,000,000 010,000,000100.00% 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：股东之间没有关联关系。
期末持有限售股份 数量5,250,0002,250,000 7,500,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 1,397,000600,000500,0002,0001,000 2,500,000
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 17
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 公司控股股东、实际控制人为王朝晖。
王朝晖，男，1970年出生，中国国籍，无境外永久居住权，成人本科学历，2015年6月毕业于中山大学。
1988年8月至1993年1月，自谋职业；1993年1月至2003年11月就职于英伦桌球俱乐部，任执行董事；2003年12月至今为个人独资设立的广州市越秀区英伦网吧的投资人；2003年6月成立广州市荔湾区友明堂棋艺中心(普通合伙)；2010年月至2015年12月，任广州市飞跃文化传播有限公司总经理，2014年10月至今，任广东盛世影业有限公司执行董事兼总经理；2015年6月至2015年12月任盛世传媒执行董事兼总经理；2016年2月至今，任盛世传媒董事长，2017年4月任盛世传媒总经理；2017年7月投资广州市增城于友服装店、广州市增城意杂服装店；2017年9月，投资设立广州合盈投资有限公司；2017年12月任广州市盛世旅游科技有限责任公司法定代表人，执行董事兼总经理。
18 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名王朝晖王朝晖严锦山王朝忠 李苗王晓飞 时铭牛江涛潘嘉良温秀坚 职务 董事长 总经理 副董事长董事副总经理董事 董事 监事会主席 监事 监事财务总监董事会秘书 性别 出生日期 男1970年5月17日 男1970年5月17日 男1971年3月6日 男1972年8月22日 男1970年6月5日 男1979年2月11日 女1981年1月20日 男1970年1月20日 男1989年11月5日 女1970年10月23日 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 学历本科本科大专本科中专本科本科本科本科大专 任期 2016年2月22日至2019年2月21日2017年4月17日至2019年2月21日2017年8月28日至2019年2月21日2016年2月22日至2019年2月21日2016年2月22日至2019年2月21日2016年2月22日至2019年2月21日2016年2月22日至2019年2月21日2016年2月22日至2019年2月21日2016年2月22日至2019年2月21日2016年2月22日至2019年2月21日 是否在公司领取薪酬 是 是 是 是 否 否 否 是 是 是533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：截至本报告出具之日，公司董事、监事和高级管理人员之间不存在关联关系。
公司董事、监事和高 级管理人员的直系亲属未以任何方式直接或间接持有公司的股份。
公司董事、监事和高级管理人员与控股股东、实际控制人不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名王朝晖 职务董事长、总经理 期初持普通股股数7,000,000 数量变动-353,000 期末持普通股股数6,647,000 期末普通股持股比例 66.47% 单位：股期末持有股票期权数量
0 19 严锦山副董事长 3,000,000 -150,0002,850,000 28.50%
0 合计 - 10,000,000-503,0009,497,000 94.97%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员财务人员技术人员生产人员 员工总计 期初人数95 111439 期末人数85 141441 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数- 108 2139 期末人数- 108 2341 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：报告期内公司管理人员变动不大，公司根据工作岗位情况确定招聘合适人才，通过相关内部培训加 强员工岗位职能优化。
公司已为员工购买社会五险一金。
无需公司承担离退休职工费用。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工：□适用√不适用其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用核心人员的变动情况： 20 -
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 21
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 附注五、
1 五、2五、3五、4五、5五、
6 五、7五、
8 期末余额 156,088.37- 13,938,626.74 4,043,447.32- 722,802.75- 545,177.68- 17,186.3719,423,329.23 3,594,669.11- 22 单位：元期初余额 584,625.47- 15,574,527.32 3,493,038.80- 854,248.45- 554,361.62- 17,186.3721,077,988.03 3,178,434.092,433.61- 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）： 五、9五、10五、11 五、12五、13五、14五、15五、16 五、17五、18五、19 2,473,926.65 985,125.50- 7,053,721.2626,477,050.49 - 12,256,608.84 1,358,388.85- 338,419.87336,325.924,499,868.46 852,327.5519,641,939.49 1,950,000.00- 1,950,000.0021,591,939.49 23 2,814,643.521,046,784.04 7,042,295.2628,120,283.29 - 13,764,601.33 996,794.05- 174,117.65361,936.944,754,200.45 1,096,200.3521,147,850.77 2,100,000.00- 2,100,000.0023,247,850.77 股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五、20五、21五、22 10,000,000.00- 1,115,853.84- -5,606,029.225,509,824.62 -624,713.624,885,111.0026,477,050.49 10,000,000.00- 1,115,853.84- -5,675,002.875,440,850.97 -568,418.454,872,432.5228,120,283.29 法定代表人：王朝晖 主管会计工作负责人：王朝晖 会计机构负责人：温秀坚 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 附注十三、1十三、
2 十三、
3 期末余额 40,533.22- 13,790,929.85 166,868.524,895,535.38 18,893,866.97 11,800,000.00650,803.04 24 单位：元期初余额 29,975.50- 15,329,953.83 78,062.00952,940.21 16,390,931.54 11,800,000.0051,805.25 在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债 142,590.72154,226.0412,747,619.8031,641,486.77 - 11,848,343.89 169,015.00287,341.906,343,914.40 600,000.00 19,248,615.19 1,950,000.00- 1,950,000.0021,198,615.19 10,000,000.00- 25 2,433.61170,880.92220,250.5412,245,370.3228,636,301.86 - 12,600,612.26 56,000.00303,220.353,143,492.27 600,000.00 16,703,324.88 2,100,000.00- 2,100,000.0018,803,324.88 10,000,000.00- 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 法定代表人：王朝晖 1,134,182.19- -691,310.6110,442,871.5831,641,486.77 1,134,182.19- -1,301,205.219,832,976.9828,636,301.86 主管会计工作负责人：王朝晖 会计机构负责人：温秀坚 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列） 附注五、23 五、23 五、24五、25五、26五、27五、28五、29 26 本期金额6,276,048.88 6,276,048.88- 6,039,535.493,218,258.42 94,250.922,860,043.39113,616.96-246,634.20- - 单位：元上期金额 2,079,497.432,079,497.43 4,137,318.70892,039.3388,619.0274,188.002,528,181.84100,753.73453,536.78800,000.00- -
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 五、30五、31五、32 - - 法定代表人：王朝晖 主管会计工作负责人：王朝晖 236,513.3949.35 8,000.00228,562.74215,884.2612,678.48 - 12,678.48- -56,295.1768,973.65 - -1,257,821.27560.32 1,334.82-1,258,595.77 -111,902.83-1,146,692.94 -1,146,692.94 -22,901.79-1,123,791.15 - - - - - - - - - - - - - - - 12,678.4868,973.65-56,295.17 -1,146,692.94-1,123,791.15-22,901.79 0.01 -0.11 - - 会计机构负责人：温秀坚 27 (四)母公司利润表 项目 附注
一、营业收入 十三、
4 减：营业成本 十三、
4 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 28 本期金额
3,198,235.86364,870.0087,294.782,085,499.2994,524.99-264,098.02830,144.82830,144.82220,250.22609,894.60609,894.60- - - - 609,894.60 单位：元上期金额 283,018.8652,784.007,499.00- 1,490,322.24- 96,868.44- 417,168.38800,000.00 -981,623.201,334.82-982,958.02-104,292.10-878,665.92-878,665.92- - - - -878,665.92
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：王朝晖 主管会计工作负责人：王朝晖 0.01 -0.11 - - 会计机构负责人：温秀坚 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 附注 五、33五、33 29 本期金额 9,449,962.19- 88,450.949,538,413.133,315,249.721,714,861.85601,371.492,583,134.758,214,617.811,323,795.32 - 单位：元上期金额 3,800,471.75- 8,260,823.0012,061,294.752,752,877.26883,856.4649,286.305,379,256.469,065,276.482,996,018.27 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五、33 五、34五、34五、34 1,255,944.51 1,255,944.51-1,255,944.51 150,000.0088,167.91258,220.00496,387.91-496,387.91-428,537.10584,625.47156,088.37 2,386,019.41 2,386,019.41-2,386,019.41 150,000.0098,198.34258,220.00506,418.34-506,418.34103,580.52177,594.74281,175.26 法定代表人：王朝晖 主管会计工作负责人：王朝晖 会计机构负责人：温秀坚 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 附注 本期金额 5,864,552.83- 2,706,533.368,571,086.191,969,482.26 787,606.29 30 单位：元上期金额 2,816,400.00- 7,980,763.2410,797,163.24 2,386,507.00452,330.41 支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王朝晖 主管会计工作负责人：王朝晖 453,915.634,438,775.877,649,780.05 921,306.14 7,499.007,693,760.8810,540,097.29 257,065.95 - - - - - - - - - - - - 672,580.51 - - - - - - - 672,580.51 - -672,580.51 - 150,000.00
88,167.91238,167.91-238,167.9110,557.7229,975.5040,533.22 150,000.0098,198.34248,198.34-248,198.348,867.61120,259.37129,126.98 会计机构负责人：温秀坚 31 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否 索引(二).1 (二).2 （二）附注事项详情
1、会计政策变更 根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）要求，公司相应变更财务报表格式。
（1（一）、重要会计政策变更根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
（1）资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
（2）利润表从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权 32 益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其
他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”；
（3）股东权益变动表在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
2、合并报表的合并范围 本公司本期认缴资金210万元人民币，占比70%在广东佛山投资设立控股子公司“佛山市夏羽电影院有限公司”，该子公司于2018年1月29日取得佛山市禅城区市场监督管理局颁发的《营业执照》，注册资本为300万元人民币，统一社会信用代码为：91440604MA51AKYL4E，营业期限自2018年1月29日至无固定期限。
截至2018年6月30日佛山市夏羽电影院有限公司出资实缴金额为0.00元。
本次投资已经2016年第一届董事会第六次会议、2016年第五次临时股东大会审议通过。
公司全资子公司广东盛世影业有限公司设立全资子公司广州盛世体育产业发展有限公司，注册地为广州市天河区华穗路406号之二1421、1422、1423、1424房(仅限办公用途)，注册资本为人民币10,000,000.00元，广东盛世影业有限公司以货币出资10,000,000.00元，占注册资本100%。
经营范围：体育组织；台球服务；体育营销策划活动；策划创意服务；广告业等（公告编号：2018-014）。
该公司于2018年6月15日领取公司营业执照。
本次投资已经2018年第一届董事会第十六次会议、2018年第一次临时股东大会审议通过。
二、报表项目注释 财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
（1）历史沿革广州盛世传媒股份有限公司（以下简称“本公司”）原名广州市邑传广告有限公司（以下简称“邑传广告”），成立时注册资本为50.00万元，其中段娟出资40.00万元、谭湘娣出资10.00万元，于2009年3月30日取得了由广州市工商行政管理局天河分局核发的营业执照。
上述注册资本业经广州中宇信会计师事务所有限公司中宇信会验字（2009）A03035号验资报告验证。
2012年2月20日，经股东会议决议，段娟和谭湘娣将其持有的全部股份分别转让给杨丽珍、严锦山与廖杏宜三人，本公司注册资本仍为50.00万元。
转让完成后，邑传广告的股权结构为：严锦山80.00%、杨丽珍10.00%、廖杏宜10.00%，于2012年3月1日完成了工商变更登记。
2014年4月22日，经股东会议决议，严锦山将其持有的部分股权转让给林志铭，廖杏宜将其持有的全部股份给林志铭，本公司注册资本仍为50.00万元。
转让完成后，邑传广告的股权结构为：林志铭70.00%、严锦山20.00%、杨丽珍10.00%，于2014年4月29日完成了工商变更登记。
2014年8月4日，经股东会议决议，严锦山和杨丽珍将其持有的全部股份转让给林志铭，本公司注册资本仍为50.00万元，转让完成后，邑传广告的股权结构为：林志铭100.00%，于2014年8月18日完成了工商变更登记。
2015年1月9日，经股东会议决议，林志铭将其持有的全部股份分别转让给严锦山和杨丽珍。
本公司注 33 册资本仍为50.00万元，转让完成后，邑传广告的股权结构为：严锦山90.00%、杨丽珍10.00%，于2015年1月14日完成了工商变更登记。
2015年6月1日，经股东会议决定，杨丽珍将其持有的全部股份转让给王朝晖，严锦山将持有的部分股份转让给王朝晖；同时，邑传广告注册资本由50.00万元增资至1,000.00万元。
新增的出资由王朝晖以货币出资6,650,000.00元，严锦山以货币出资2,850,000.00元，上述增资业经恒越会计师事务有限公司恒越会验（2015）A568号验资报告验证，增资完成后，邑传广告的股权比例为：王朝晖70.00%、严锦山30.00%，于2015年6月3日完成了工商变更登记。
2015年6月19日，本公司名称由“广州市邑传广告有限公司”更名为“广州盛世传媒有限公司”。
2016年1月28日，根据广州盛世传媒有限公司整体变更设立为广州盛世传媒股份有限公司发起人协议的规定，经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计的2015年10月31日账面净资产11,134,182.19元，按1:0.8981的比例折股整体变更设立为股份有限公司。
其中：注册资本为10,000,000.00元，其余1,134,182.19元作为资本公积。
本公司1,000.00万元股本业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所致同验字（2016）第440FB0005号验证。
2016年2月22日，本公司名称由“广州盛世传媒有限公司”更名为“广州盛世传媒股份有限公司”，广州市工商行政管理局天河分局核准了以上工商变更登记，换发了统一信用代码为641的《企业法人营业执照》。
（2）公司基本组织架构 本公司建立了股东会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设立了总经理办公室、人力资源部，财务部，创作部，营销策划部，客户服务部、董事会办公室等部门。
截至2018年6月30日，本公司拥有广东盛世影业有限公司（以下简称“广东盛世”）、广州冬逸电影院有限公司（以下简称“广州冬逸”）、广州盛世国际旅行社有限责任公司（原广州市盛世旅游科技有限责任公司）与佛山市夏羽电影院有限公司4家子公司，其中广东盛世2018年6月新增子公司广州盛世体育产业发展有限公司。
（3）公司经营范围及主要产品 本公司及子公司主要产品及提供服务包括：设计、制作、发布、代理国内外各类广告；媒体宣传；网络营销；影视策划；活动策划；电影制作与发行等。
本公司经营范围：企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；广告业；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；策划创意服务；企业形象策划服务；公司礼仪服务；市场营销策划服务；舞台表演艺术指导服务；室内装饰设计服务；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；多媒体设计服务；文化娱乐经纪人；体育经纪人；影视经纪代理服务；电影制片，电影发行，电影放映，电影投资，电视剧投资，电视剧制作，电视节目策划，电视节目制作，微电影制作，设计、制作、代理国内外广告，影视剧音像制品引进，文化活动策划，文化艺术交流，影院建设，影院投资管理，为游客提供旅游、交通、住宿、餐饮等代理服务（不涉及旅行社业务）。
本财务报表经本公司董事会于2018年8月22日批准。
2、合并财务报表范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并范围，详见“附注
六、合并范围的变动”、“附注
七、在其他主体中的权益披露”。
二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）
编制。
此外，本公司还参照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
34 本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定应收款项坏账计提政策以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、11和附注三、22。
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的合并及公司财务状况以及2018年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行
的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
购买日之前持有的股权投资采用公允 35 价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的
公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财
务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外 36 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值 37 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价
后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收
回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包
括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损 38 失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生
的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支
付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款等
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到
50万元（含50万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
39 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以下信用风
险特征组合计提坏账准备： 组合类型账龄组合关联方押金、保证金、员工借支款 确定组合的依据 账龄状态关联方的应收款项 收账款款项性质 按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法不计提不计提
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄1年以内（含1年）1-2年2-3年3年以上 应收账款计提比例%3.00 20.0050.00100.00 其他应收款计提比例%3.00 20.0050.00100.00 12、存货
（1）存货的分类 本公司存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类。
影视剧类存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发
生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。
在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
非影视剧类存货主要包括原材料、库存商品。
原材料主要是指为生产数字影院服务器所购买的电脑配件。
库存商品主要是指影院出售给观众饮料，零食及视频眼镜等。
（2）发出存货的计价方法 本公司存货按实际成本计价。
非影视剧类存货采用先进先出法核算。
①本公司与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通
过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
C．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采
用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
40
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留1元余额。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
13、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
本公司能够对被投资单位施加重大影
响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采
用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值 41 与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、18。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分 42 为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命
和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别办公设备机器设备运输设备其他 使用年限（年）3-5年5-10年4年8年 残值率%5.00-10.005.00-10.005.00-10.005.00-10.00 年折旧率%31.67-18.0019.00-9.0023.75-22.5011.88-11.25 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作
为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差
异的，调整预计净残值。
15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、装修费、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产和长期待摊费用。
在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 43 ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产 本公司无形资产为财务软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无
形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 财务软件
3 摊销方法直线摊销 备注财务软件 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
18、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
44 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的
医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司仅涉及设定提存计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
（4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务； 45
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
22、收入
（1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法本公司收入确认的具体方法如下：1）广告代理业务媒介代理业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同，由媒体按照投放计划执行广告发布。
广告发布后，公司媒介部门收集“样报”、“样刊”、“播放证”、“媒体监测报告”等媒体投放证明，送公司业务部门、财务部门核实，并将投放证明送客户确认，经公司和客户共同对广告发布情况核实确认后，确认收入。
2）影视收入电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认； 46 电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方后、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入的实现。
3）电影放映票房收入 销售的电影票款在观众入场观看电影时确认为电影放映票房收入，影院以实际销售取得的票房收入扣除增值税后确认为电影放映收入。
4）卖品收入 卖品收入具体包括影院销售的爆米花、可乐饮料、眼镜等。
影院在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给消费者、影院既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认卖品收入的实现。
23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。
对于非货币性资产的政府补助，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
47 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
初始直接费用计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
26、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更 48 根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”；
C、股东权益变动表在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
（2）重要会计估计变更无。
四、税项
1、主要税种及税率 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加文化事业建设费企业所得税 计税依据应税收入应纳流转税额应纳流转税额应纳流转税额广告业务的营业额应纳税所得额 法定税率%3、6732325
2、税收优惠及批文本公司本期未享受任何税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释本财务报表的报告期为2018年1-6月，附注中期末指2018年6月30日，本期特指2018年1-6月。
期初指2017年12月31日，上期特指2017年1-6月。
49
1、货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金合计 期末数22,055.7457,462.1376,570.50156,088.37 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据及应收账款 项目应收账款合计 期末数13,938,626.7413,938,626.74
（1）应收账款①应收账款按种类披露 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 金额- 14,559,662.8414,559,662.84 14,559,662.84 比例%- 期末数坏账准备 - 100.00621,036.10100.00621,036.10 - - 100.00621,036.10 计提比例%- 4.274.27 4.27 应收账款按种类披露（续） 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 金额- 16,462,729.6216,462,729.62 16,462,729.62 比例%- 期初数坏账准备 - 100.00888,202.30100.00888,202.30 - - 100.00888,202.30 计提比例%- 5.405.40 5.40 说明：①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期初数26,072.21522,505.3536,047.91584,625.47 期初数15,574,527.3215,574,527.32 净额- 13,938,626.7413,938,626.74 13,938,626.74 净额- 15,574,527.3215,574,527.32 15,574,527.32 50 账龄 1年以内1至2年2至3年3年以上合计 金额14,298,169.84 86,140.00980.00 174,373.0014,559,662.84 比例%98.20 0.590.011.20100.00 期末数坏账准备428,945.1017,228.00 490.00174,373.00621,036.10 计提比例%3.0020.0050.00 100.004.27 净额13,869,224.74 68,912.00490.00- 13,938,626.74 账龄 1年以内1至2年3年以上合计 金额14,963,776.621,324,580.00 174,373.0016,462,729.62 比例%90.89 8.051.06100.00 期初数坏账准备448,913.30264,916.00174,373.00888,202.30 计提比例%3.0020.00 100.005.40 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额267,166.20元。
③本期无实际核销的应收账款情况④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 海南白马传媒广告有限公司美的置业集团有限公司武汉越秀房地产开发有限公司丁俊晖体育文化工作室（北京）有限公司新疆猫眼网络科技有限公司合计 应收账款期末余额13,891,619.00254,286.00174,373.0087,120.0083,624.5014,491,022.50 占应收账款期末余额合计数的比例% 95.411.751.200.600.57 99.53 ⑤报告期内，未发生因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑥报告期内，未发生转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露 账龄 1年以内（含1年）1至2年（含2年）2至3年（含3年）3年以上合计 期末数金额3,743,117.32330.
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