2016年半年度报告
公告编号：2016-019
滨江科贷NEEQ:833945
南京市滨江科技小额贷款股份有限公司
（NanjingBinjiangTechnologyMicrocreditCo.,Ltd.）
半年度报告2016
南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告
公告编号：2016-019
公司半年度大事记
2016年4月8日，公司召开2015年年度股东大会，通过以下利润分配方案：根据苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的苏亚审[2016]6号审计报告，公司截止2015年12月31日累计可供分配利润16,535,593.39元。
公司拟以截止2015年12月31日公司总股本200,000,000股为基数，向全体股东按10股派发现金股利0.50元人民币（含税）,合计分派现金股利10,000,000.00元。
南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 【声明与提示】 目录
一、基本信息 第一节公司概览................................................................................................2 第二节主要会计数据和关键指标....................................................................3 第三节管理层讨论与分析................................................................................5
二、非财务信息 第四节重要事项................................................................................................8 第五节股本变动及股东情况...........................................................................12 第六节董事、监事、高管及核心员工情况...................................................14
三、财务信息 第七节财务报表...............................................................................................16 第八节财务报表附注.......................................................................................20 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司
2016年半年度报告 公告编号：2016-019 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否是是否
（1）列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由董事严金陵先生因在国外未能出席，书面委托董事张海涛先生行使表决权。
（2）豁免披露事项及理由在发布的半年度报告中对重要商业客户名称通过代称的方式进行披露，以避免影响客户在银行的正常贷款。
【备查文件目录】 文件存放地点： 董事会秘书办公室 备查文件 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报 表 在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
第一届董事会第六次会次决议 第一届监事会第四次会议决议 1
/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 第一节公司概览 公告编号：2016-019
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司NanjingBinjiangTechnologyMicrocreditCo.,Ltd.滨江科贷833945陈从余南京市江宁区江宁街道盛安大道739号1幢南京市江宁区江宁街道盛安大道739号1幢南京证券股份有限公司-
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 易妍琳 025-52129112025-52129112-826binjiangkd@南京市江宁区江宁街道盛安大道739号1幢，211100
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 全国中小企业股份转让系统2015-10-22货币金融服务 主要从事小额贷款、融资性担保及小微企业私募债等业务协议转让200,000,000否 00 2/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 17,106,733.63 不适用 9,792,532.9910,908,657.54 4.14 4.61 0.05 上年同期 17,328,319.29 不适用 15,913,711.4015,910,957.34 7.21 7.21 0.08 单位：元 增减比例 -1.28%- -38.46%-31.44% - - -37.50%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%流动比率利息保障倍数 本期期末 347,201,334.68112,338,790.81234,862,543.87 1.1732.36 不适用不适用 本期期初 318,208,116.0783,138,105.19235,070,010.88 1.1826.13 不适用不适用 单位：元 增减比例 9.11%35.12%-0.09%-0.85% -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 21,988,620.93 不适用不适用 3/64 上年同期 18,856,466.32 不适用不适用 单位：元 增减比例 16.61% - 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 9.11-1.28-38.46 上年同期 4.5814.3673.51 增减比例- 4/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 第三节管理层讨论与分析 公告编号：2016-019
一、商业模式 公司所处行业为货币金融服务行业，结合公司的经营范围及其所从事的主要业务活动，其所处细分行业为其他非货币银行服务之小额贷款行业。
公司主要从事小额贷款、融资性担保及小微企业私募债等小额信贷融资服务。
公司所处行业属于资金密集型行业，资金是公司开展小额贷款业务的基础，也直接决定着公司的贷款业务规模。
除公司股东投资款、内部留存收益外，公司目前主要通过银行借款、股东特别借款进行融资以满足客户融资需求、扩大信贷业务规模。
公司挂牌后将进一步补充公司营运资金，进而满足更多中小微企业的融资需求。
公司致力于满足当地中小微企业、个体经营者的融资需求，充分利用各种有效资源进行客户开发。
目前，公司客户开发模式主要有：直接开发、客户或银行介绍。
作为小额信贷融资服务供应商，公司致力于为中小微企业提供快速、便捷的小额信贷融资服务以满足其个性化融资需求，并根据客户实际需求不断拓展信贷服务范围进而创新盈利模式。
目前，公司主要通过向客户提供小额贷款服务、融资性担保服务及小微企业私募债服务以实现利息收入、手续费及佣金收入，其中利息收入是公司业务收入的主要来源。
报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生明显变化，公司发展平稳。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式无变化。
二、经营情况 公司期初贷款余额25,974.58万元，报告期内累计发放贷款22,140.00万元，累计收回贷款20,874.98万元，期末贷款余额27,239.59万元，发放贷款及垫款净增加1,265.02万元。
2016年1-6月，公司营业收入为1,710.67万元，同比下降1.28%；分别实现利润总额和净利润1,306.22万元和979.25万元，同比下降38.45%和38.46%。
报告期内，公司营业收入略有下降，主要是因为公司调整了业务结构，增加了贷款业务，减少了担保业务，担保业务收入下降导致营业收入略有下降；公司利润总额和净利润较上年同期有所下降，系2015年1-6月非正常类贷款余额减少转回资产减值损失所致。
三、风险与价值
1、宏观经济环境变化的风险小额贷款行业发展与宏观经济形势、宏观调控政策、经济增长的周期性及产业结构调整等因素密切相关，该等因素的变化将可能对公司业务产生较大影响。
当公司客户所处行业受宏观经济环境变化影响出现经营恶化时，其业务经营、财务安排等方面可能会遇到困难，从而将可能会对公司的业务、财务状况及发展前景产生不利影响。
应对措施：公司管理层及风险审核人员经常关注宏观经济环境变化，坚持风险控 5/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 制的要求，设立了贷款审查委员会，制定了《业务管理制度》、《贷款业务管理办法》、《档案管理制度》等规章制度，详细规定了包括业务申请和受理、项目调查、项目审查和审批、贷款发放、贷款检查和风险分析与检测、档案管理六个方面的工作程序和办法，基本实现了全员、全流程风险控制，按照前道对后道负责、员工对岗位负责、责权对等的原则实施具体风险控制。
公司制定了有效的内部控制制度，并严格执行，以应对宏观经济环境变化造成的影响。
2、监管政策变化的风险公司业务受我国法律、法规及行业监管政策变化的直接影响。
目前，我国小额贷款行业处于全面发展阶段，所涉及的法律、法规及监管政策仍需要进一步健全和完善。
因此，若适用于公司的法律、法规及监管政策发生变化，该等变化可能会增加公司的经营成本或者对业务开展带来额外的限制，进而对公司的业务、财务状况及发展前景产生不利影响。
应对措施：公司将继续保持与监管机构的紧密沟通，关注政策走向，加强人员配置。
同时不断加强风险管理及优化内部控制体系，以降低经营风险、财务风险及政策监管风险。
强化公司风险控制评估，进一步提高对完善风险控制绩效考核力度。
3、互联网金融冲击的风险近年来，随着互联网和通信技术的不断发展，互联网思维不断影响和改变着传统行业的服务模式，互联网对金融行业的影响也日益显著。
互联网金融经历了网上银行、第三方支付、个人贷款和企业融资等多个发展阶段，目前已深入到资金融通等金融行业的核心领域，正冲击着传统金融行业格局。
公司密切关注互联网金融发展趋势，从互联网思维的角度积极探索“互联网+”的客户服务模式。
若公司未能有效切入互联网金融服务模式，未来随着互联网金融的冲击将可能对公司的经营业绩、财务状况及发展前景产生不利影响。
应对措施：公司正在考虑从事互联网金融相关业务，以应对互联网金融的冲击。
4、利率波动的风险小额贷款公司的业务收入主要来源为利息收入，利息收入通常对利率波动较为敏感。
未来，随着我国利率市场化改革进程的不断推进，利率水平受市场影响的程度将逐步加大，利率波动的概率也可能会随之增大。
因此，利率水平的波动将会使公司的利息收入产生波动，从而对公司的经营业绩产生一定影响。
应对措施：公司与客户签订的贷款合同均为固定利率，在短期内利率波动，对公司影响不大。
从长期来看，公司将坚持小额、分散等模式，提高公司利率议价能力，减少利率波动冲击。
5、公司客户主要为中小微企业的风险作为小额贷款公司，公司致力于为中小微企业及个体经营者提供小额信贷融资服务。
相对于大型企业而言，中小微企业的规模较小、抗风险能力较弱，如若宏观经济环境、产业政策或市场状况发生不利变化，将可能导致中小微企业的财务状况急剧恶化，从而使得公司不良贷款增加、贷款损失准备不足，并对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司客户主要为中小微企业，相对于大型企业而言，中小微企业的规模较小、抗风险能力较弱，但是公司都要求客户提供保证和抵押条款，公司因此抗风险能力相对较强。
6、公司贷款抵押物或保证可能无法完全保障公司免受信贷损失的风险公司贷款分为保证贷款和抵押贷款。
公司的保证贷款一般由借款人的关联方提供担保。
如果保证人的财务状况严重恶化，可能导致其履行保证责任的能力大幅下降。
6/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 此外，如果保证人在某些情况下未能遵守我国法律的相关规定，法院可能判决保证人作出的保证无效，公司将由此承担相应的风险。
因而，公司未必能够收回上述贷款中被保证的部分。
公司抵押贷款的抵质押物主要包括房产、土地使用权等。
如果出现经济不景气、房地产价格下跌等公司无法控制的情形，抵质押物的价值可能出现较大幅度的波动，若贷款抵质押物的价值下降到低于贷款未偿还本息的水平，可能会导致公司所能回收金额下降。
此外，一旦贷款发生违约，通过变现或其他方式来实现抵押物价值的程序可能耗时较长，在执行中可能存在一定困难。
应对措施：公司秉持合法合规、审慎经营的理念，视风险管理为开展各项业务活动的前提，并通过建立一套规范高效的风险管理体系，将相关风险控制在一定的范围内，确保公司经营活动健康可持续发展。
7、公司可能无法维持贷款质量的风险未来期间，公司的不良贷款率可能会由于贷款组合的质量恶化而上升。
贷款组合的质量受多种因素影响，包括公司未能有效实施风险管理及其他非公司所能控制的因素，如经济增长放缓、产业政策调整等可能导致公司客户在业务经营、财务安排等方面遇到困难，降低其偿债能力或偿债意愿。
贷款质量恶化要求公司计提更多的贷款损失准备，从而对公司的经营业绩、财务状况及发展前景产生不利影响。
应对措施：公司按照内部控制制度规定，严格对客户进行审核把关。
截至2015年12月31日和2016年6月30日，公司的不良贷款分别6,078,952.29元和5,497,199.19元，不良贷款率分别为2.34%和2.02%。
公司贷款质量有所提高。
8、公司面临诉讼或仲裁裁决与执行结果不确定的风险在业务经营过程中，公司可能会涉及诉讼等相关法律纠纷，通常因公司试图收回借款人的逾期欠款或向担保人追偿而产生。
目前，公司所提起的诉讼，部分已做出裁决并得到执行，但公司无法保证所涉及的任何诉讼的裁决都对公司有利，亦无法保证胜诉的裁决能得到及时、有效地执行。
公司面临业务经营引致的诉讼或仲裁裁决与执行结果不一致的风险。
应对措施：公司已经严格按照内部控制要求，对客户信用及增信措施进行了事先审核，以保证了公司的贷款质量，后续时刻关注诉讼进展，按照不良贷款五级分类进行分类，充分计提了坏账，以化解诉讼或仲裁裁决与执行结果不确定的风险。
7/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 第四节重要事项 公告编号：2016-019
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否是否否是 否 是否 否 否否是 否 否否 索引
四、二、（一）
四、二、（二） -
四、二、（三）- -
四、二、（四） - -
二、重要事项详情 (一)利润分配与公积金转增股本情况 单位：元或股 股利分配日期 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转增数 2016-04-26 0.50 - - 报告期内利润分配或公积金转增股本的执行情况： 2016年4月8日，公司召开2015年年度股东大会，审议通过以下利润分配方案：根据苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的苏亚审[2016]6号审计报告，公司截止2015年12月31日累计可供分配利润16,535,593.39元。
公司拟以截止2015年12月31日公司总股本200,000,000股为基数，向全体股东按10股派发现金股利0.50元人民币（含税）,合计分派现金股利10,000,000.00元。
2016年4月18日，公司发布了《2015年年度权益分派实施公告》，并于2016年4月26日完成分派。
8/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 (二)公司发生的对外担保事项 担保对象 客户1客户2客户3客户4客户5客户6客户7客户8客户9客户10客户11客户12客户13客户14客户15客户16客户17客户18 担保金额 3,000,000.0020,000,000.005,000,000.005,000,000.004,000,000.005,000,000.005,000,000.00 400,000.004,600,000.003,000,000.002,000,000.005,000,000.002,980,000.001,600,000.005,070,000.003,000,000.00 300,000.005,000,000.00 担保期限 2015.09.21-2016.09.21 2015.10.29-2016.10.28 2015.12.18-2016.12.18 2016.01.26-2016.07.26 2016.02.17-2017.02.17 2015.08.28-2016.08.26 2015.09.10-2016.08.26 2015.09.18-2016.09.16 2015.09.22-2016.09.20 2015.10.13-2016.10.10 2015.10.23-2016.10.21 2015.10.30-2016.10.28 2015.11.13-2016.11.11 2015.11.24-2016.11.22 2015.12.16-2016.12.13 2015.12.31-2016.12.29 2015.12.31-2016.12.29 2016.04.12-2017.04.11 担保类型（保证、抵押、质押） 保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证 责任类型（一般或者连带） 连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保 单位：元是否履行是否必要决策关联 程序担保 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 9
/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 客户19 2016.06.24-201 300,000.00 保证 7.06.22 连带担保 客户20 2015.12.14-201 500,000.00 保证 6.12.14 连带担保 客户21 2015.12.11-201 500,000.00 保证 6.12.11 连带担保 客户22 2016.01.08-201 500,000.00 保证 7.01.08 连带担保 客户23 2016.01.11-201 500,000.00 保证 7.01.11 连带担保 总计 82,250,000.00 - - - 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司 对子公司的担保） 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 直接或间接为资产负债率超过
70%的被担保对象提供的债务担 保金额 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 - - 余额82,250,000.00 0.000.00 0.00 (三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 1购买原材料、燃料、动力 - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者 - 受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - 4财务资助（挂牌公司接受的）（注） 45,000,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 6接受关联公司担保 200,000,000.00 7其他 4,341,000.00 总计 249,341,000.00 单位：元 发生金额- 45,000,000.00 140,000,000.00 页:101,439,622.08186,439,622.08 注：公司接受股东南京诚基房地产开发有限公司提供的借款4500万元，已在《关于预 计2016年度日常性关联交易事项的公告》（公告编号：2016-003）中预计，年借款利率8.7%， 报告期共支付利息1,278,622.08元，利息金额放入“7其他”中列示（此外，“7其他”中还 10/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告包含关联方租赁）。
公告编号：2016-019 (四)承诺事项的履行情况 为保证在现有监管政策下滨江科贷挂牌后的股份转让既符合江苏省监管部门的监管要求，又符合股份转让系统的交易制度。
公司及全体股东就挂牌后的股份转让事宜做出了以下承诺： “
1、公司挂牌后的股份转让将遵守现有的江苏省金融办等各级监管部门的监管政策。
公司全体股东承诺在现有监管政策未发生变化的情况下，股份转让达到监管指标的，将按照监管要求逐级上报监管部门，取得批准文件、并在取得新股东关于交易方式的承诺书后，方可在股份转让系统中转让。
2、在江苏省金融办出台小贷公司在股份转让系统挂牌交易新的监管政策后，公司及全体股东承诺及时披露新的监管政策，并披露按照新的监管政策调整符合全国中小企业股份转让系统交易规则的交易方式。
”根据《工作指引（暂行）》第十四条之规定，挂牌小贷公司第一大股东或实际控制人必须保持原有控股地位，转让后的持股比例不得低于20%；为防止恶意收购行为，转让后其他股东及一致行动协议人持股比例超过20%，须报省金融办审批。
为了保证挂牌后公司股权结构符合江苏省金融办的监管要求，公司第一大股东滨江投资做出如下承诺：“本公司作为滨江科贷的第一大股东，将严格遵守江苏省金融办的监管要求，现做出如下承诺：
1、滨江科贷完成挂牌后，本公司将继续保持第一大股东的身份不变；
2、若发生股权转让，本公司在保持第一大股东身份不变的前提下，保证转让后的持股比例不低于20%；
3、若江苏省金融办等各级监管机构出台新的监管政策，本公司将严格遵守相关规定，并积极配合公司及时进行信息披露。
” 11/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无无限售股份总数 限其中：控股股东、 售实际控制人 条董事、监事、高 件管 股 核心员工 份 有有限售股份总数 限其中：控股股东、 售实际控制人 条董事、监事、高 件管 股 核心员工 份 总股本 普通股股东人数 数量 期初- 比例- - - - - 200,000,000 - 100.00% - 20,000,000 10.00% - - 200,000,000 - 本期变动 145,000,000
- 5,000,000- -145,000,000- -5,000,0000 21 期末数量145,000,000 单位：股 比例72.50% - - 5,000,000 2.5% 55,000,000 - 27.50% - 15,000,000 7.50% - - 200,000,000 -
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序 持股 股东名称
期初持股数 期末持股数 号 变动 南京滨江投
1 资发展有限 70,000,000 公司 南京诚基房
2 地产开发有 68,000,000 限公司
3 严清 16,000,000 江苏三瑞置
4 业发展有限 12,000,000 公司
5 汪洋 12,000,000 南京恒建装
6 饰（集团） 10,000,000 有限公司
0 70,000,000
0 68,000,000
0 16,000,000
0 12,000,000
0 12,000,000
0 10,000,000 期末持
股比例 期末持有限售股份数量 单位：股 期末持有无限售股份数 量 35.00%40,000,000 30,000,000 34.00%
0 68,000,000 8.00%
0 16,000,000 6.00%
0 12,000,000 6.00%
9,000,000 3,000,000 5.00%
0 10,000,000 12/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019
7 易妍琳 3,000,000
0 3,000,000 1.50%2,250,000 750,000
8 张海涛 2,000,000
0 2,000,000 1.00%1,500,000 500,000
9 王继蓉 1,500,000
0 1,500,000 0.75%
0 1,500,000 10 陈从余 1,500,000
0 1,500,000 0.75%
1,125,000 375,000 合计 196,000,000 0196,000,00098.00%53,875,000142,125,000 前十名股东间相互关系说明： 公司股东严清系公司股东南京恒建装饰（集团）有限公司之控股股东严金陵之子，公司股东张海涛 系公司股东南京恒建装饰（集团）有限公司之总经理，公司股东江苏三瑞置业发展有限公司系公司股东 汪洋之岳父母控股公司。
三、控股股东、实际控制人情况 （一）
控股股东情况根据《公司法》第216条（二）的规定：控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五
十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东。
基于上述认定，公司不存在控股股东。
（二）实际控制人情况根据《公司法》第216条（三）的规定：实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。
基于上述认定，公司不存在实际控制人。
13/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名张青锋顾忠武汪洋严金陵张海涛陈从余 易妍琳 李晓羌丹丹胡文孝孙士学汪婷 职务 性别年龄 学历 董事长 男 35 本科 董事 男 49 本科 董事 男 53 研究生 董事 男 49 大专 董事 男 45 高中 董事、总经理
男 53 大专 董事、董事会 秘书、财务总女 37 本科 监、副总经理 董事 女 29 本科 董事 女 27 本科 监事会主席 男 34 本科 监事 男 38 硕士 职工监事 女 27 本科 董事会人数：
监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2015年4月30日至2018年4月29日 2015年4月30日至2018年8月2日 2015年4月30日至2018年4月29日 2015年4月30日至2018年4月29日 2015年4月30日至2018年4月29日 2015年4月30日至2018年4月29日 是否在公司领取薪酬 否否否否否是 2015年4月30日至2018是 年4月29日 2015年4月30日至2018否 年4月29日2015年4月30日至2018 是年4月29日2015年4月30日至2018 是年4月29日2015年4月30日至2018 否年4月29日2015年4月30日至2018 是年4月29日 932
二、持股情况 姓名 陈从余汪洋 张海涛 职务 董事、总经理董事董事 期初持普通股股数 数量变动 1,500,000
0 12,000,000
0 2,000,000
0 期末持普通股股数 1,500,00012,000,000 2,000,000 期末普通股持股比 例0.75%6.00%1.00% 单位：股 期末持有股票期权 数量- 14/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 董事、董事会秘书、 易妍琳财务总监、副总经 3,000,000
0 3,000,000 1.50% - 理 羌丹丹 董事 100,000
0 100,000 0.05% - 胡文孝 监事会主席 800,000
0 800,000 0.40% - 汪婷 职工监事 600,000
0 600,000 0.30% - 合计 20,000,000
0 20,000,000 10.00% -
三、变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否
四、员工数量 期初员工数量 核心员工 - 核心技术人员 - 截止报告期末的 14 员工人数 核心员工变动情况： 2016
年上半年，公司核心员工情况无变化。
期末员工数量 - 16 15/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019
一、审计报告是否审计
二、财务报表(一)资产负债表 第七节财务报表 否 资产资产：货币资金存放中央银行款项存放同业款项贵金属拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产买入返售金融资产应收利息发放贷款和垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期股权投资投资性房地产固定资产无形资产长期待摊费用递延所得税资产其他资产 资产总计负债和所有者权益负债： 注释五.1 五.2 五.3五.4五.5 五.6 五.7五.8注释 16/64 期末余额22,208,917.83 70,018.96 2,371,363.45269,867,333.45 2,150,000.00 6,371,932.17 872,438.8243,289,330.00347,201,334.68期末余额 单位：元 期初余额12,134,674.72 3,401.51 2,272,065.86256,706,287.83 2,000,000.00 5,827,771.06 1,058,455.8938,205,459.20318,208,116.07期初余额 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 短期借款向中央银行借款同业及其他金融机构存放款项拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款吸收存款应付职工薪酬应交税费应付利息担保业务准备金预计负债应付债券递延所得税负债其他负债 负债合计所有者权益：股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五.10 五.11五.12五.13五.14 五.15五.16 五.17五.18 五.19五.20五.21 40,000,000.00 30,000,000.00 391,226.132,090,902.951,333,066.523,487,685.26 1,082,937.482,003,916.46 66,000.004,220,378.31 71,725.0064,964,184.95112,338,790.81 71,725.0045,693,147.9483,138,105.19 200,000,000.0012,614,099.34 200,000,000.0012,614,099.34 1,837,288.154,083,030.0016,328,126.38234,862,543.87347,201,334.68 1,837,288.154,083,030.0016,535,593.39235,070,010.88318,208,116.07 法定代表人：陈从余 (二)利润表 主管会计工作负责人：易妍琳17/64 会计机构负责人：易妍琳 单位：元 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 项目 注释 本期金额
一、营业收入 五.22 17,106,733.63 利息净收入 16,676,032.05 利息收入
利息支出 18,705,946.932,029,914.88 手续费及佣金净收入 414,726.95 手续费及佣金收入手续费及佣金支出 487,538.5172,811.56 投资收益 15,974.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 汇兑收益（损失以“－”号填列） 其他业务收入
二、营业支出 2,540,390.76 营业税金及附加 五.23 705,725.62 业务及管理费
提取担保业务准备金 五.24五.25 3,089,609.98-732,693.05 资产减值损失 五.26 -522,251.79 其他业务支出
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,566,342.87 加：营业外收入 五.27 300,049.34 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 五.28 1,804,190.0413,062,202.17 减：所得税费用 五.29 3,269,669.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 9,792,532.99 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
七、综合收益总额 9,792,532.99
八、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：陈从余 主管会计工作负责人：易妍琳 会计机构负责人：易妍琳 上期金额
17,328,319.2916,144,259.1317,369,983.00 1,225,723.871,180,000.001,180,000.00 4,060.16 -3,895,349.221,039,177.632,594,250.25 175,000.00-7,703,777.10 21,223,668.51 388.0821,223,280.43 5,309,569.0315,913,711.40 15,913,711.40 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额 注释 本期金额 单位：元 上期金额 18/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 向其他金融机构拆入资金净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：陈从余 主管会计工作负责人：易妍琳
19/64 五.30 10,000,000.0019,322,602.0425,275,149.8454,597,751.8819,450,169.06 18,736,964.651,839,692.05 20,576,656.70-20,249,646.35 五.31 835,659.922,350,164.514,186,995.815,786,141.6532,609,130.9521,988,620.93 2,483,654.392,279,908.614,158,851.7013,047,422.031,720,190.3818,856,466.32 15,974.63 4,060.16 15,974.63150,000.00763,735.00 913,735.00-897,760.37 4,060.16 184,808.70 184,808.70-180,748.54 10,000,000.00 14,000,000.00 10,000,000.00-10,000,000.00 14,000,000.00-14,000,000.00 11,090,860.565,738,076.2316,828,936.79会计机构负责人：易妍琳 4,675,717.781,305,475.605,981,193.38 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 第八节财务报表附注 公告编号：2016-019
一、附注事项 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失 是或否 否否否否否否 否 否否否否否
二、报表项目注释 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司财务报表附注 附注
一、公司基本情况
1、历史沿革 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由南京市滨江科技小额贷款有限公司（以下简称“滨江有限”）整体变更设立的股份有限公司。
滨江有限系经江苏省人民政府金融工作办公室苏金融办复[2012]91号文批准成立的非银行金融机构，由南京滨江投资发展有限公司、南京诚基房地产开发有限公司、江苏三瑞置业发展有限公司、南京恒建装饰（集团）有限公司、严清和谢兆霞共同出资成立的有限责任公司，注册资本20,000.00万元，其中南京滨江投资发展有限公司出资7,000.00万元，占注册资本的35.00%；南京诚基房地产开发有限公司出资6,800.00万元，占注册资本的34.00%；江苏三瑞置业发展有限公司出资1,200.00万元，占注册资本的6.00%；南京恒建装饰（集团）有限公司出资1,000.00万元，占注册资本的5.00%；严清出资2,500.00万元，占注册资本的12.50%；谢兆霞出资1,500.00万元，占注册资本的7.50%。
该注册资本业经江苏咨华会计师事务所出 20/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 具的苏华会验（2012）第1350号、苏华会验字（2012）第1407号《验资报告》验证。
公司于2012年6月29日取得南京市江宁区工商行政管理局核发的注册号为的企业法人营业执照。
根据2015年3月10日股东会决议及股权转让协议，严清分别将其持有滨江有限2.00%的股权转让给汪洋、1.00%的股权转让给张海涛、0.75%的股权转让给王继蓉、0.75%的股权转让给陈从余。
谢兆霞分别将其持有公司4.00%的股权转让给汪洋、1.50%的股权转让给易妍琳、0.375%的股权转让给李浩喜、0.40%的股权转让给胡文孝、0.30%的股权转让给汪婷、0.30%的股权转让给何芷璨、0.20%的股权转让给李雯、0.10%的股权转让给高恬、0.10%的股权转让给周杰、0.10%的股权转让给黄婷、0.05%的股权转让给董盛嘉、0.05%的股权转让给羌丹丹、0.025%的股权转让给史婷婷。
本次股权转让后，滨江有限注册资本仍为20,000.00万元，其中南京滨江投资发展有限公司出资7,000.00万元，占注册资本的35.00%；南京诚基房地产开发有限公司出资6,800.00万元，占注册资本的34.00%；江苏三瑞置业发展有限公司出资1,200.00万元，占注册资本的6.00%；南京恒建装饰（集团）有限公司出资1,000.00万元，占注册资本的5.00%；17位自然人股东共出资4,000.00万元，占注册资本的20.00%。
根据2015年4月23日股东会决议和发起人协议以及章程的规定，滨江有限以2015年3月31
日为基准日整体变更为股份有限公司，经审计的净资产216,697,129.34元，扣除一般风险准备4,083,030.00元，按1.0630704967:1的比例折合股份200,000,000股，每股面值人民币1.00元，注册资本为人民币200,000,000.00元。
2015年5月7日，公司在南京市工商行政管理局完成工商登记手续，取得注册号为的企业法人营业执照。
2、法人代表 陈从余
3、公司注册地址 南京市江宁区江宁街道盛安大道739号1幢
4、公司经营范围 面向科技型中小企业发放贷款、创业投资、提供融资性担保、开展金融机构业务代理以
及经过监管部门批准的其他业务。
(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
)
5、财务报告批准报出日 本财务报表业经公司董事会于2016年08月17日批准报出。
附注
二、财务报表的编制基础
一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 21
/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
附注
三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
二、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、营业周期公司营业周期为12个月。
四、记账本位币公司以人民币为记账本位币。
五、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法（一）合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。
但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
1、合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2、合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3、其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖 22/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 于合营方的支持。
（二）共同经营的会计处理合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
六、现金及现金等价物的确定标准现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
七、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：
（1）交易性金融资产；
（2）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资；
（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。
在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。
2.金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：
（1）以公允价值 23/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；
（2）其他金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公
允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。
实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。
持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。
资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。
出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。
实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
资产负债表日，按照摊余成本计量。
处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权。
采用实际利率法，按照摊余成本计量。
金融企业根据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。
一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。
企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。
持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
24/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法
1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金
融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（四）金融负债终止确认条件
1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
25/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 （五）金融工具公允价值的确定方法
1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。
2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则第39号——公允价值计量》相关规定。
（六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损失。
对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的20%-50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过6-12个月。
可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 26/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不得转回。
（七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重
分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。
八、应收款项坏账准备 （一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大的应收款项的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在
100.00万元以上的应收款项。
2、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：
（1）债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
（二）按组合计提坏账准备的应收款项
1、确定组合的依据 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。
2、按组合计提坏账准备的计提方法 公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5.00 其他应收款计提比例（%）
5.00 27/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 1～2年2～3年3～4年4～5年5年以上 10.0020.0030.0050.00100.00 10.0020.0030.0050.00100.00 （三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在100.00万元以下的应收款项。
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。
九、存货 （一）存货按取得时的实际成本记账。
（二）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。
（三）本公司存货盘存采用永续盘存制。
十、发放贷款及垫款
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的发放贷款及垫款 ①单项金额重大的发放贷款及垫款的确认标准：期末单项金额达到该类别款项余额10%
以上（含10%）的发放贷款及垫款。
②单项金额重大的发放贷款及垫款坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，当存在客观证据表明将无法按原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。
（2）按组合计提坏账准备的发放贷款及垫款 按风险特征组合计提贷款损失准备的比例如下： 风险特征正常关注次级可疑损失 28/64 计提比例(%) 0.002.0025.0050.00100.00 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的发放贷款及垫款单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。
（4）发放贷款及垫款的核销 当公司已经进行了所有必要的法律或其他程序后，贷款仍然不可收回时，公司核销贷款
并冲销相应的损失准备。
核销后又收回的贷款金额，计入当期损益。
十
一、划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
十
二、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资
（1）通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资
产、发生或承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份面值总额之间的差额，计入资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（2）通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
企业合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
其中： ①一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。
合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。
个别财务报表的的长期股 29/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
一揽子交易除外。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。
如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。
与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法
核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法
核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 30/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。
但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。
公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。
公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。
公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。
合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
31/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 十
三、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
当同时满足“与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；该固定资产的成本能够可靠地计量”两个条件时，公司才能确认固定资产。
（二）固定资产折旧
1、除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2、公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照
固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
3、固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20
5 4.75 运输设备
5 5 19.00 电子设备
3 5 31.67 办公家具
5 5 19.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净
残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
十
四、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1、借款费用开始资本化时点的确定 32/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2、借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3、借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1、借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
2、借款辅助费用资本化金额的确定 33/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化
条件的资产的成本。
十
五、无形资产 （一）自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。
如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
1、使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。
无形资产的摊销金额一般计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
2、使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行
减值测试。
（三）无形资产使用寿命的估计
1、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2、合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3、按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
34/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 十
六、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
十
七、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
十
八、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬 短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 35
/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1、企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2、企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。
在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1、服务成本。
2、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
十
九、担保业务准备金担保业务准备金包括未到期责任准备金和担保赔偿准备金。
未到期责任准备金是指公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。
对当期保费收入的50%提取未到期责任准备金。
担保赔偿准备金是指公司为已发生尚未结案且需代偿的担保余额提取的准备金。
在资产负债表日按未终止担保责任金额1%的比例提取担保赔偿准备金，担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。
二
十、预计负债 36/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 （一）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1、该义务是公司承担的现时义务；
2、该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1、所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。
2、在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
二十
一、收入确认 收入在相关的经济利益很可能流入本公司且金额能够可靠计量，同时满足以下不同类型
收入的其他收入确认条件时，予以确认。
公司营业收入主要包括贷款利息收入、手续费及佣金收入，其确认原则如下： （一）利息收入和利息支出 利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率计入当期损益。
（二）手续费及佣金收入
（1）融资性担保业务：担保费收入于担保合同成立并承担相应担保责任，与担保合同相关的经济利益能够流入，并与担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。
担保费收入的金额按担保合同规定的应向被担保人收取的金额确定；采取趸收方式向被担保人收取担保费的，一次性确认为担保费收入；
（2）小微企业私募债业务：小微企业私募债业务收入于合同成立并承担相应责任，与合同相关的经济利益能够流入，并与小微企业私募债业务相关的净收入能够可靠计量时予以确认。
小微企业私募债业务收入的金额按合同规定的金额确定。
（3）小贷卡业务：小贷卡业务收入于合同成立并承担相应责任，与合同相关的经济利益能够流入，并与小贷卡业务相关的净收入能够可靠计量时予以确认。
小贷卡业务收入的金额按合同规定的金额确定。
二十
二、政府补助 37/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 （一）政府补助的类型政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点政府补助的确认原则：
1、公司能够满足政府补助所附条件；
2、公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1、与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当期损益。
3、已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
二十
三、递延所得税资产和递延所得税负债公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 38/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019
1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。
公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2、递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十
四、一般准备金核算方法 公司每年年终根据承担风险和损失的资产余额的1.50%提取一般风险准备金，用于弥补
尚未识别的潜在损失。
二十
五、主要会计政策和会计估计的变更 （一）会计政策变更 39/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。
（二）会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。
附注
四、税项 主要税种和税率 税项名称 计税依据 企业所得税 应纳税所得额 增值税 应税收入 营业税 应税收入 城建税 应缴流转税税额 教育费附加 应缴流转税税额 地方教育费附加 应缴流转税税额 税率（%）
25.006.005.007.003.002.00 附注
五、财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1、货币资金
（1）明细项目 项目现金银行存款存出保证金 合计 期末余额2,258.40 16,756,659.435,450,000.00 22,208,917.83 期初余额3,392.40 5,731,282.326,400,000.0012,134,674.72
（2）货币资金2016年6月30日余额中除未到期担保责任保证金545.00万元外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外及存在潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的分类 项目 期末余额 交易性金融资产 70,018.96 期初余额
3,401.51
（2）交易性金融资产说明 交易性金融资产系本公司纳入江苏金农股份有限公司现金池管理的专户银行存款，根据苏金融办发[2011]2号文件《关于印发江苏省小额贷款公司资金头寸调剂管理暂行办法的通知》对资金池资金使用的说明，其兼具有资金管理和投资功能。
同时，该现金池资金可以随时支取或使用，该资产可认定为一种收益共享的短期交易性投资。
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3、应收利息 项目发放贷款及垫款利息收入 期末余额2,371,363.45 期初余额2,272,065.86
4、发放贷款及垫款
（1）发放贷款及垫款按风险特征分类 项目 余额 期末余额比例（%） 贷款损失准备 正常 265,398,733.8597.43 关注 1,500,000.00 0.55 30,000.00 次级 1,000,000.00 0.37 250,000.00 可疑 4,497,199.19 1.65
2,248,599.59 合计 272,395,933.04100.002,528,599.59 期初余额 余额 比例（%） 253,666,811.69 97.66 6,078,952.29259,745,763.98 2.34100.00 贷款损失准备 3,039,476.153,039,476.15
（2）发放贷款及垫款按担保物类别分布情况 期末余额 项目 金额 比例（%） 保证贷款 95,051,445.14 34.89 抵押贷款 177,344,487.90 65.11 合计 272,395,933.04 100 期初余额
金额207,720,800.0052,024,963.98259,745,763.98 比例（%）79.9720.03100.00
（3）发放贷款及垫款按发放投向分布情况 项目 品种 保证贷款 企业贷款个人贷款 小计 抵押贷款 企业贷款个人贷款 小计 合计 期末余额79,749,832.2915,301,612.8595,051,445.14146,696,951.9630,647,535.94177,344,487.90272,395,933.04 期初余额180,849,832.2926,870,967.71207,720,800.0045,398,108.346,626,855.6452,024,963.98259,745,763.98
（4）已逾期贷款的逾期期限分析 期末余额 项目 逾期1天至90天逾期90天至360逾期360天至720天 （含90天） 天（含360天）（含720天） 保证贷款 抵押贷款 1,500,000.001,000,000.00 逾期720天以上3,049,832.291,447,366.90 合计3,049,832.293,947,366.90 41/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 期末余额 项目 逾期1天至90天逾期90天至360逾期360天至720天逾期720天以上 合计 （含90天） 天（含360天）（含720天） 合计 1,500,000.001,000,000.00 4,497,199.196,997,199.19 （续） 项目 保证贷款抵押贷款 合计 逾期1天至90天（含90天） 逾期90天至360天（含360天） 期初余额 逾期360天至720天（含720天） 800,000.00800,000.00 逾期720天以上3,049,832.292,229,120.005,278,952.29 合计3,049,832.293,029,120.006,078,952.29
（5）报告期内无核销的发放贷款及垫款。
5、可供出售金融资产
（1）分类情况 期末余额 期初余额 项目 按照成本计量的权益工具投资 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 2,150,000.00 2,150,000.002,000,000.00 2,000,000.00
（2）按成本法核算的权益工具投资 被投资单位名称 持股比例投资成本 期初余额 本期本期增加 减少 期末余额 南京科恒创业投资有限公司 12.5% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 资产证券化[注] 3% 150,000.00 150,000.00 150,000.00 [注]公司本年度将两笔债权组成资产包对外转让，由江苏小微企业融资产品交易中心提
供挂牌公开竞价转让等平台服务，标的债权未收回本金金额共680万元，评估价值为430.18万元至585.20万元，转让价格为500万元，公司认购15万元劣后级。
6、固定资产 本期增减变动情况 项目 房屋及建筑物
一、账面原值：
1.期初余额 5,952,803.30
2.本期增加金额 电子设备 办公家具 352,836.00
43,235.00 42/64 72,579.00 运输设备 合计 0.00720,500.00 6,378,218.30763,735.00 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 项目⑴购置⑵抵债转入
3.本期减少金额⑴处置或报废
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额⑴计提
3.本期减少金额⑴处置或报废
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 房屋及建筑物 5,952,803.30188,505.44141,379.08141,379.08329,884.52 5,622,918.785,764,297.86 电子设备43,235.00 51,350.0051,350.00344,721.00 322,088.9111,692.6911,692.6948,782.5048,782.50284,999.10 59,721.9030,747.09 办公家具 72,579.0039,852.89 6,895.026,895.0246,747.91 25,831.0932,726.11 运输设备720,500.00 合计763,735.00 720,500.00 51,350.0051,350.007,090,603.30 57,039.6057,039.60 57,039.60 550,447.24217,006.39217,006.3948,782.5048,782.50718,671.13 663.460.400.00 6,371,932.175,827,771.06
7、递延所得税资产 期末余额 项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 异 资产减值准备 2,070.00 517.50 担保业务准备金 3,487,685.26 871,921.32 合计 3,489,755.26 872,438.82 期初余额 可抵扣暂时性差
异 递延所得税资产 13,445.23 3,361.31 4,220,378.31 1,055,094.58 4,233,823.54 1,058,455.89
8、其他资产
（1）明细情况 项目
应收担保费 期末余额 0.00 期初余额114,339.65 43/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 其他应收款其他流动资产 合计 39,330.0043,250,000.0043,289,330.00 141,119.5537,950,000.0038,205,459.20
（2）应收担保费 项目 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收担保费按组合计提坏账准备的应收担保费账龄分析法组合 小计单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收担保费 合计 期末余额 余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 0.000.00 0.000.00 （续） 项目 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收担保费按组合计提坏账准备的应收担保费账龄分析法组合 小计单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收担保费 合计 期初余额 余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 120,357.53120,357.53 100.00100.00 120,357.53 100.00 6,017.886,017.88 6,017.88 5.005.00 5.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收担保费 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 120,357.53 100.00 坏账准备
6,017.88
（3）其他应收款 ①分类情况 项目余额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 期末余额 比例(%) 坏账准备 按组合计提坏账准备的其他应收款 44/64 计提比例(%) 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 账龄分析法组合 小计单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 41,400.0041,400.00 100.00100.00 41,400.00 100.00 2,070.002,070.00 2,070.00 5.005.00 5.00 （续） 项目 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合 小计单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 期初余额 余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 148,546.90148,546.90 100.00100.00 148,546.90 100.00 7,427.357,427.35 7,427.35 5.005.00 5.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 账龄 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 41,400.00100.002,070.00 期初余额账面余额 金额 比例(%) 148,546.90 100.00 坏账准备7,427.35 ②其他应收款2016年6月30日余额中主要明细项目如下: 往来单位名称 与本公司关系 金额 年限 芮春华 关联方 35,000.00 1年以内 张蒂荻 关联方 3,700.00 1年以内 刘清 非关联方 2,700.00 1年以内 合计 41,400.00 款项性质预付房租备用金房租押金 ③其他应收款2016年06月30日余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）其他流动资产明细 项目小微企业私募债-发行人[注] 期末余额43,250,000.00 期初余额37,950,000.00 [注]本公司与江苏金创信用再担保股份有限公司签订私募债《再担保合同》及其补充协议，本公司申请作为分承销商开展小微企业私募债业务，截止2016年06月30日，本公司正在履行小微企业私募债业务担保余额为4,325.00万元，具体明细情况见附注七之
3。
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9、资产减值准备 项目 期初余额 本期增加 贷款损失准备坏账准备 合计 3,039,476.1513,445.23 3,052,921.38 本期减少 转回 转销 510,876.56 11,375.23 522,251.79 期末余额 2,528,599.592,070.00 2,530,669.59 10、短期借款 项目担保借款质押借款 合计 期末余额40,000,000.00 40,000,000.00 期初余额30,000,000.00 30,000,000.00 11、应付职工薪酬
（1）总体情况 项目短期薪酬离职后福利 合计 期初余额1,082,937.48 1,082,937.48 本期增加1,571,989.84 86,463.321,658,453.16 本期减少2,263,701.19 86,463.322,350,164.51 期末余额391,226.13 391,226.13
（2）短期薪酬 项目
一、工资、奖金、津贴和补贴
二、职工福利费
三、社会保险费其中：
1.医疗保险费
2.工伤保险费
3.生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划 合计 期初余额1,082,937.48 1,082,937.48 本期增加1,351,396.15 75,410.2739,838.7836,629.78 1,159.602,049.4030,830.0074,514.64 1,571,989.84 本期减少2,043,107.50 75,410.2739,838.7836,629.78 1,159.602,049.4030,830.0074,514.64 2,263,701.19 期末余额391,226.13 391,226.13
（3）离职后福利（设定提存计划） 项目 期初余额
1、基本养老保险费
2、失业保险费 本期增加81,979.124,484.20 46/64 本期减少81,979.124,484.20 期末余额 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 项目合计 期初余额 12、应交税费 项目营业税增值税城市维护建设税教育费附加房产税城镇土地使用税个人所得税所得税 合计 13、应付利息 贷款银行南京银行江宁科学园支行南京诚基房地产开发有限公司[注] 合计 本期增加86,463.32 本期减少86,463.32 期末余额 期末余额 294,666.0820,626.6314,733.3112,500.88 511.719,702.671,738,161.672,090,902.95 期初余额278,077.40 19,465.4213,903.8737,502.66 1,535.1416,042.611,637,389.362,003,916.46 期末余额54,444.44 1,278,622.081,333,066.52 期初余额66,000.00 66,000.00 [注]南京诚基房地产开发有限公司为公司股东。
14、担保业务准备金 项目 期初余额 担保赔偿准备[注1] 2,421,416.00 未到期责任准备[注2]1,798,962.31 合计 4,220,378.31 本期增加822,500.000822,500.00 本期减少0 1,555,193.051,555,193.05 期末余额3,243,916.00 243,769.263,487,685.26 [注1]：2016年06月30日对外提供担保余额82,250,000.00元，计提担保赔偿准备822,500.00元。
[注2]:2016年1-6月担保费收入487,538.51元，应计提未到期责任准备243,769.26元，冲回未到期责任准备1,798,962.31元。
15、递延所得税负债 项目递延所得税负债[注] 期末余额71,725.00 期初余额71,725.00 [注]2013年度收到的暂不征税政府补助确认的递延所得税负债。
47/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 16、其他负债
（1）明细情况 项目预收担保费其他应付款其他流动负债 合计 期末余额0.00 21,714,184.9543,250,000.0064,964,184.95 期初余额350,000.00 7,393,147.9437,950,000.0045,693,147.94
（2）预收担保费 单位南京恒晟混凝土有限公司 期末余额 0.00 期初余额350,000.00
（3）其他应付款 ①其他应付款按款项性质列示 项目股东借款担保及借款保证金其他往来 合计 期末余额17,850,000.001,255,102.672,609,082.2821,714,184.95 期初余额0.00 5,452,091.831,941,056.117,393,147.94 ②其他应付款2016年06月30日余额中主要情况： 单位名称 与本公司关系 金额 南京诚基房地产开发有限公司 关联方 17,850,000.00 南京科恒创业投资有限公司 非关联方 1,800,000.00 南京秦淮之源建筑安装实业有限公司 非关联方 500,000.00 已转让信贷资产代收利息[注] 非关联方 580,166.65 南京锐鼎物资贸易有限公司 非关联方 300,000.00 合计 21,030,166.65 性质或内容说明
股东借款往来款 担保保证金往来款 担保保证金 [注]本公司与江苏金创信用再担保股份有限公司签订《信贷资产分层转让业务委托再担保合同》，江苏金创信用再担保股份有限公司为本公司信贷资产分层转让业务提供3,000.00万元的再担保增信服务授信额度，额度有效期截止2017年03月02日。
截止2016年06月30日，本公司正在履行的信贷资产分层转让业务余额2,200.00万元，具体明细如下： 申请人 发行金额 起始日期 终止日期 原贷款风险分类 南京市江宁区江土土石方有限公司 5,000,000.00 2016-04-11 2017-03-14 正常类 南京锐鼎物资贸易有限公司 5,000,000.00 2016-04-11 2017-03-20 正常类 48
/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 申请人 发行金额 南京天禹供水设备安装工程有限公司南京东六贸易有限公司南京市江宁区赫柏婚庆礼仪策划中心江苏华红影视投资有限公司 合计 5,000,000.002,000,000.002,000,000.003,000,000.0022,000,000.00 起始日期 2016-04-112016-05-162016-05-23 终止日期 2017-03-202017-05-022017-05-15 原贷款风险分类正常类正常类正常类 ③其他应付款2016年06月30日余额中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项见附注六之
4。
（4）其他流动负债明细项目如下： 项目 期末余额 应付小微企业私募债-投资人 43,250,000.00 期初余额37,950,000.00 17、股本 股东名称 南京滨江投资发展有限公司南京诚基房地产开发有限公司严清江苏三瑞置业发展有限公司南京恒建装饰（集团）有限公司汪洋易妍琳张海涛王继蓉陈从余胡文孝李浩喜汪婷何芷璨李雯高恬周杰黄婷董盛嘉羌丹丹 期初数 金额 比例(%) 70,000,000.0035.00 68,000,000.0034.00 16,000,000.00 8.00 12,000,000.00 6.00 10,000,000.00 5.00 12,000,000.00 6.00 3,000,000.00 1.50 2,000,000.00 1.00 1,500,000.00 0.75 1,500,000.00 0.75 800,000.00 0.40 750,000.00
0.375 600,000.00 0.30 600,000.00 0.30 400,000.00 0.20 200,000.00 0.10 200,000.00 0.10 200,000.00 0.10 100,000.00 0.05 100,000.00 0.05 本期增加 本期减少 期末数 金额 比例(%) 70,000,000.00
35.00 68,000,000.0034.00 16,000,000.00 8.00 12,000,000.00 6.00 10,000,000.00 5.00 12,000,000.00 6.00 3,000,000.00 1.50 2,000,000.00 1.00 1,500,000.00 0.75 1,500,000.00 0.75 800,000.00 0.40 750,000.00
0.375 600,000.00 0.30 600,000.00 0.30 400,000.00 0.20 200,000.00 0.10 200,000.00 0.10 200,000.00 0.10 100,000.00 0.05 100,000.00 0.05 49
/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 股东名称 史婷婷合计 期初数 金额 比例(%) 50,000.000.025 200,000,000.00100.00 本期增加 本期减少 期末数 金额 比例(%) 50,000.000.025 200,000,000.00100.00 18、资本公积 项目股本溢价 期初余额12,614,099.34 本期增加 本期减少 期末余额12,614,099.34 19、盈余公积 项目法定盈余公积金[注] 期初余额1,837,288.15 本期增加 本期减少 期末余额1,837,288.15 20、一般风险准备 项目一般风险准备 期初余额4,083,030.00 本期增加 本期减少 期末余额4,083,030.00 21、未分配利润 项目调整前上期期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积 对所有者的分配[注]提取一般风险准备期末未分配利润 金额16,535,593.39 提取或分配比例 16,535,593.399,792,532.99 10,000,000.00 16,328,126.38 [注]：根据2016年04月08日股东会决议，分配2015年度现金股利10,000,000.00元。
22、营业收入
（1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期金额 利息净收入 16,676,032.05 利息收入 18,705,946.93 减：利息支出 2,029,914.88 手续费及佣金净收入 414,726.95 手续费及佣金收入 487,538.51
50/64 上期金额16,144,259.1317,369,983.001,225,723.871,180,000.001,180,000.00 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 项目减：手续费及佣金支出加：投资收益 合计 本期金额72,811.5615,974.63 17,106,733.63 上期金额 4,060.1617,328,319.29
（2）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 与本公司关系 南京卓赛装饰材料有限公司 非关联方 南京长城机电集团有限公司 非关联方 南京嘉锦动力科技有限公司 非关联方 南京商茂实业有限公司 非关联方 南京立赛物资有限公司 非关联方 合计 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 849,376.31 4.97 574,333.35 3.36 529,111.09 3.09 491,377.99 2.87 424,688.14 2.48 2,868,886.88 16.77
（3）投资收益 ①投资收益项目明细 项目 本期金额 上期金额 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 15,974.63 4,060.16 [注]投资收益系纳入江苏金农股份有限公司现金池统筹管理的资金所取得的收益。
②本公司上述投资收益的收回不受限制。
23、营业税金及附加 项目
营业税城市维护建设税教育费附加 合计 本期金额581,034.6572,736.4051,954.57705.725.62 上期金额927,837.1764,948.6046,391.86 1,039,177.63 24、业务及管理费
（1）类别 项目管理费用财务费用 合计 本期金额3,232,579.59-142,969.613,089,609.98 上期金额2,632,521.64-38,271.392,594,250.25
（2）管理费用明细项目 51/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 项目职工薪酬公杂费折旧费业务招待费差旅费交通费通讯费汽车费用水电费会费诉讼费长期待摊费用摊销聘请中介机构费董事会费租赁费业务宣传费服务费其他 合计
（3）财务费用明细项目 项目利息支出减：利息收入加：手续费支出 合计 25、提取担保业务准备金 项目未到期责任准备担保赔偿准备 合计 26、资产减值损失 本期金额1,658,453.1697,801.29217,006.3937,130.0011,201.5078,698.061,500.0069,440.2319,593.3520,000.0095,811.00 405,981.13 121,740.0016,226.00291,889.6390,107.853,232,579.59 本期金额 144,933.851,964.24 -142,969.61 本期金额-1,555,193.05822,500.00-732,693.05 52/64 公告编号：2016-019 上期金额1,371,319.0066,734.99108,035.7236,519.00208.0066,894.501,800.0090,000.0022,628.6915,000.00 189,667.74555,900.00 990.00105,000.00 1,824.002,632,521.64 上期金额 39,692.
公司拟以截止2015年12月31日公司总股本200,000,000股为基数，向全体股东按10股派发现金股利0.50元人民币（含税）,合计分派现金股利10,000,000.00元。
南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 【声明与提示】 目录
一、基本信息 第一节公司概览................................................................................................2 第二节主要会计数据和关键指标....................................................................3 第三节管理层讨论与分析................................................................................5
二、非财务信息 第四节重要事项................................................................................................8 第五节股本变动及股东情况...........................................................................12 第六节董事、监事、高管及核心员工情况...................................................14
三、财务信息 第七节财务报表...............................................................................................16 第八节财务报表附注.......................................................................................20 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司
2016年半年度报告 公告编号：2016-019 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否是是否
（1）列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由董事严金陵先生因在国外未能出席，书面委托董事张海涛先生行使表决权。
（2）豁免披露事项及理由在发布的半年度报告中对重要商业客户名称通过代称的方式进行披露，以避免影响客户在银行的正常贷款。
【备查文件目录】 文件存放地点： 董事会秘书办公室 备查文件 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报 表 在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
第一届董事会第六次会次决议 第一届监事会第四次会议决议 1
/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 第一节公司概览 公告编号：2016-019
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司NanjingBinjiangTechnologyMicrocreditCo.,Ltd.滨江科贷833945陈从余南京市江宁区江宁街道盛安大道739号1幢南京市江宁区江宁街道盛安大道739号1幢南京证券股份有限公司-
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 易妍琳 025-52129112025-52129112-826binjiangkd@南京市江宁区江宁街道盛安大道739号1幢，211100
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 全国中小企业股份转让系统2015-10-22货币金融服务 主要从事小额贷款、融资性担保及小微企业私募债等业务协议转让200,000,000否 00 2/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 17,106,733.63 不适用 9,792,532.9910,908,657.54 4.14 4.61 0.05 上年同期 17,328,319.29 不适用 15,913,711.4015,910,957.34 7.21 7.21 0.08 单位：元 增减比例 -1.28%- -38.46%-31.44% - - -37.50%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%流动比率利息保障倍数 本期期末 347,201,334.68112,338,790.81234,862,543.87 1.1732.36 不适用不适用 本期期初 318,208,116.0783,138,105.19235,070,010.88 1.1826.13 不适用不适用 单位：元 增减比例 9.11%35.12%-0.09%-0.85% -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 21,988,620.93 不适用不适用 3/64 上年同期 18,856,466.32 不适用不适用 单位：元 增减比例 16.61% - 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 9.11-1.28-38.46 上年同期 4.5814.3673.51 增减比例- 4/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 第三节管理层讨论与分析 公告编号：2016-019
一、商业模式 公司所处行业为货币金融服务行业，结合公司的经营范围及其所从事的主要业务活动，其所处细分行业为其他非货币银行服务之小额贷款行业。
公司主要从事小额贷款、融资性担保及小微企业私募债等小额信贷融资服务。
公司所处行业属于资金密集型行业，资金是公司开展小额贷款业务的基础，也直接决定着公司的贷款业务规模。
除公司股东投资款、内部留存收益外，公司目前主要通过银行借款、股东特别借款进行融资以满足客户融资需求、扩大信贷业务规模。
公司挂牌后将进一步补充公司营运资金，进而满足更多中小微企业的融资需求。
公司致力于满足当地中小微企业、个体经营者的融资需求，充分利用各种有效资源进行客户开发。
目前，公司客户开发模式主要有：直接开发、客户或银行介绍。
作为小额信贷融资服务供应商，公司致力于为中小微企业提供快速、便捷的小额信贷融资服务以满足其个性化融资需求，并根据客户实际需求不断拓展信贷服务范围进而创新盈利模式。
目前，公司主要通过向客户提供小额贷款服务、融资性担保服务及小微企业私募债服务以实现利息收入、手续费及佣金收入，其中利息收入是公司业务收入的主要来源。
报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生明显变化，公司发展平稳。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式无变化。
二、经营情况 公司期初贷款余额25,974.58万元，报告期内累计发放贷款22,140.00万元，累计收回贷款20,874.98万元，期末贷款余额27,239.59万元，发放贷款及垫款净增加1,265.02万元。
2016年1-6月，公司营业收入为1,710.67万元，同比下降1.28%；分别实现利润总额和净利润1,306.22万元和979.25万元，同比下降38.45%和38.46%。
报告期内，公司营业收入略有下降，主要是因为公司调整了业务结构，增加了贷款业务，减少了担保业务，担保业务收入下降导致营业收入略有下降；公司利润总额和净利润较上年同期有所下降，系2015年1-6月非正常类贷款余额减少转回资产减值损失所致。
三、风险与价值
1、宏观经济环境变化的风险小额贷款行业发展与宏观经济形势、宏观调控政策、经济增长的周期性及产业结构调整等因素密切相关，该等因素的变化将可能对公司业务产生较大影响。
当公司客户所处行业受宏观经济环境变化影响出现经营恶化时，其业务经营、财务安排等方面可能会遇到困难，从而将可能会对公司的业务、财务状况及发展前景产生不利影响。
应对措施：公司管理层及风险审核人员经常关注宏观经济环境变化，坚持风险控 5/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 制的要求，设立了贷款审查委员会，制定了《业务管理制度》、《贷款业务管理办法》、《档案管理制度》等规章制度，详细规定了包括业务申请和受理、项目调查、项目审查和审批、贷款发放、贷款检查和风险分析与检测、档案管理六个方面的工作程序和办法，基本实现了全员、全流程风险控制，按照前道对后道负责、员工对岗位负责、责权对等的原则实施具体风险控制。
公司制定了有效的内部控制制度，并严格执行，以应对宏观经济环境变化造成的影响。
2、监管政策变化的风险公司业务受我国法律、法规及行业监管政策变化的直接影响。
目前，我国小额贷款行业处于全面发展阶段，所涉及的法律、法规及监管政策仍需要进一步健全和完善。
因此，若适用于公司的法律、法规及监管政策发生变化，该等变化可能会增加公司的经营成本或者对业务开展带来额外的限制，进而对公司的业务、财务状况及发展前景产生不利影响。
应对措施：公司将继续保持与监管机构的紧密沟通，关注政策走向，加强人员配置。
同时不断加强风险管理及优化内部控制体系，以降低经营风险、财务风险及政策监管风险。
强化公司风险控制评估，进一步提高对完善风险控制绩效考核力度。
3、互联网金融冲击的风险近年来，随着互联网和通信技术的不断发展，互联网思维不断影响和改变着传统行业的服务模式，互联网对金融行业的影响也日益显著。
互联网金融经历了网上银行、第三方支付、个人贷款和企业融资等多个发展阶段，目前已深入到资金融通等金融行业的核心领域，正冲击着传统金融行业格局。
公司密切关注互联网金融发展趋势，从互联网思维的角度积极探索“互联网+”的客户服务模式。
若公司未能有效切入互联网金融服务模式，未来随着互联网金融的冲击将可能对公司的经营业绩、财务状况及发展前景产生不利影响。
应对措施：公司正在考虑从事互联网金融相关业务，以应对互联网金融的冲击。
4、利率波动的风险小额贷款公司的业务收入主要来源为利息收入，利息收入通常对利率波动较为敏感。
未来，随着我国利率市场化改革进程的不断推进，利率水平受市场影响的程度将逐步加大，利率波动的概率也可能会随之增大。
因此，利率水平的波动将会使公司的利息收入产生波动，从而对公司的经营业绩产生一定影响。
应对措施：公司与客户签订的贷款合同均为固定利率，在短期内利率波动，对公司影响不大。
从长期来看，公司将坚持小额、分散等模式，提高公司利率议价能力，减少利率波动冲击。
5、公司客户主要为中小微企业的风险作为小额贷款公司，公司致力于为中小微企业及个体经营者提供小额信贷融资服务。
相对于大型企业而言，中小微企业的规模较小、抗风险能力较弱，如若宏观经济环境、产业政策或市场状况发生不利变化，将可能导致中小微企业的财务状况急剧恶化，从而使得公司不良贷款增加、贷款损失准备不足，并对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司客户主要为中小微企业，相对于大型企业而言，中小微企业的规模较小、抗风险能力较弱，但是公司都要求客户提供保证和抵押条款，公司因此抗风险能力相对较强。
6、公司贷款抵押物或保证可能无法完全保障公司免受信贷损失的风险公司贷款分为保证贷款和抵押贷款。
公司的保证贷款一般由借款人的关联方提供担保。
如果保证人的财务状况严重恶化，可能导致其履行保证责任的能力大幅下降。
6/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 此外，如果保证人在某些情况下未能遵守我国法律的相关规定，法院可能判决保证人作出的保证无效，公司将由此承担相应的风险。
因而，公司未必能够收回上述贷款中被保证的部分。
公司抵押贷款的抵质押物主要包括房产、土地使用权等。
如果出现经济不景气、房地产价格下跌等公司无法控制的情形，抵质押物的价值可能出现较大幅度的波动，若贷款抵质押物的价值下降到低于贷款未偿还本息的水平，可能会导致公司所能回收金额下降。
此外，一旦贷款发生违约，通过变现或其他方式来实现抵押物价值的程序可能耗时较长，在执行中可能存在一定困难。
应对措施：公司秉持合法合规、审慎经营的理念，视风险管理为开展各项业务活动的前提，并通过建立一套规范高效的风险管理体系，将相关风险控制在一定的范围内，确保公司经营活动健康可持续发展。
7、公司可能无法维持贷款质量的风险未来期间，公司的不良贷款率可能会由于贷款组合的质量恶化而上升。
贷款组合的质量受多种因素影响，包括公司未能有效实施风险管理及其他非公司所能控制的因素，如经济增长放缓、产业政策调整等可能导致公司客户在业务经营、财务安排等方面遇到困难，降低其偿债能力或偿债意愿。
贷款质量恶化要求公司计提更多的贷款损失准备，从而对公司的经营业绩、财务状况及发展前景产生不利影响。
应对措施：公司按照内部控制制度规定，严格对客户进行审核把关。
截至2015年12月31日和2016年6月30日，公司的不良贷款分别6,078,952.29元和5,497,199.19元，不良贷款率分别为2.34%和2.02%。
公司贷款质量有所提高。
8、公司面临诉讼或仲裁裁决与执行结果不确定的风险在业务经营过程中，公司可能会涉及诉讼等相关法律纠纷，通常因公司试图收回借款人的逾期欠款或向担保人追偿而产生。
目前，公司所提起的诉讼，部分已做出裁决并得到执行，但公司无法保证所涉及的任何诉讼的裁决都对公司有利，亦无法保证胜诉的裁决能得到及时、有效地执行。
公司面临业务经营引致的诉讼或仲裁裁决与执行结果不一致的风险。
应对措施：公司已经严格按照内部控制要求，对客户信用及增信措施进行了事先审核，以保证了公司的贷款质量，后续时刻关注诉讼进展，按照不良贷款五级分类进行分类，充分计提了坏账，以化解诉讼或仲裁裁决与执行结果不确定的风险。
7/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 第四节重要事项 公告编号：2016-019
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否是否否是 否 是否 否 否否是 否 否否 索引
四、二、（一）
四、二、（二） -
四、二、（三）- -
四、二、（四） - -
二、重要事项详情 (一)利润分配与公积金转增股本情况 单位：元或股 股利分配日期 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转增数 2016-04-26 0.50 - - 报告期内利润分配或公积金转增股本的执行情况： 2016年4月8日，公司召开2015年年度股东大会，审议通过以下利润分配方案：根据苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的苏亚审[2016]6号审计报告，公司截止2015年12月31日累计可供分配利润16,535,593.39元。
公司拟以截止2015年12月31日公司总股本200,000,000股为基数，向全体股东按10股派发现金股利0.50元人民币（含税）,合计分派现金股利10,000,000.00元。
2016年4月18日，公司发布了《2015年年度权益分派实施公告》，并于2016年4月26日完成分派。
8/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 (二)公司发生的对外担保事项 担保对象 客户1客户2客户3客户4客户5客户6客户7客户8客户9客户10客户11客户12客户13客户14客户15客户16客户17客户18 担保金额 3,000,000.0020,000,000.005,000,000.005,000,000.004,000,000.005,000,000.005,000,000.00 400,000.004,600,000.003,000,000.002,000,000.005,000,000.002,980,000.001,600,000.005,070,000.003,000,000.00 300,000.005,000,000.00 担保期限 2015.09.21-2016.09.21 2015.10.29-2016.10.28 2015.12.18-2016.12.18 2016.01.26-2016.07.26 2016.02.17-2017.02.17 2015.08.28-2016.08.26 2015.09.10-2016.08.26 2015.09.18-2016.09.16 2015.09.22-2016.09.20 2015.10.13-2016.10.10 2015.10.23-2016.10.21 2015.10.30-2016.10.28 2015.11.13-2016.11.11 2015.11.24-2016.11.22 2015.12.16-2016.12.13 2015.12.31-2016.12.29 2015.12.31-2016.12.29 2016.04.12-2017.04.11 担保类型（保证、抵押、质押） 保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证 责任类型（一般或者连带） 连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保连带担保 单位：元是否履行是否必要决策关联 程序担保 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 9
/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 客户19 2016.06.24-201 300,000.00 保证 7.06.22 连带担保 客户20 2015.12.14-201 500,000.00 保证 6.12.14 连带担保 客户21 2015.12.11-201 500,000.00 保证 6.12.11 连带担保 客户22 2016.01.08-201 500,000.00 保证 7.01.08 连带担保 客户23 2016.01.11-201 500,000.00 保证 7.01.11 连带担保 总计 82,250,000.00 - - - 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司 对子公司的担保） 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 直接或间接为资产负债率超过
70%的被担保对象提供的债务担 保金额 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 - - 余额82,250,000.00 0.000.00 0.00 (三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 1购买原材料、燃料、动力 - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者 - 受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - 4财务资助（挂牌公司接受的）（注） 45,000,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 6接受关联公司担保 200,000,000.00 7其他 4,341,000.00 总计 249,341,000.00 单位：元 发生金额- 45,000,000.00 140,000,000.00 页:101,439,622.08186,439,622.08 注：公司接受股东南京诚基房地产开发有限公司提供的借款4500万元，已在《关于预 计2016年度日常性关联交易事项的公告》（公告编号：2016-003）中预计，年借款利率8.7%， 报告期共支付利息1,278,622.08元，利息金额放入“7其他”中列示（此外，“7其他”中还 10/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告包含关联方租赁）。
公告编号：2016-019 (四)承诺事项的履行情况 为保证在现有监管政策下滨江科贷挂牌后的股份转让既符合江苏省监管部门的监管要求，又符合股份转让系统的交易制度。
公司及全体股东就挂牌后的股份转让事宜做出了以下承诺： “
1、公司挂牌后的股份转让将遵守现有的江苏省金融办等各级监管部门的监管政策。
公司全体股东承诺在现有监管政策未发生变化的情况下，股份转让达到监管指标的，将按照监管要求逐级上报监管部门，取得批准文件、并在取得新股东关于交易方式的承诺书后，方可在股份转让系统中转让。
2、在江苏省金融办出台小贷公司在股份转让系统挂牌交易新的监管政策后，公司及全体股东承诺及时披露新的监管政策，并披露按照新的监管政策调整符合全国中小企业股份转让系统交易规则的交易方式。
”根据《工作指引（暂行）》第十四条之规定，挂牌小贷公司第一大股东或实际控制人必须保持原有控股地位，转让后的持股比例不得低于20%；为防止恶意收购行为，转让后其他股东及一致行动协议人持股比例超过20%，须报省金融办审批。
为了保证挂牌后公司股权结构符合江苏省金融办的监管要求，公司第一大股东滨江投资做出如下承诺：“本公司作为滨江科贷的第一大股东，将严格遵守江苏省金融办的监管要求，现做出如下承诺：
1、滨江科贷完成挂牌后，本公司将继续保持第一大股东的身份不变；
2、若发生股权转让，本公司在保持第一大股东身份不变的前提下，保证转让后的持股比例不低于20%；
3、若江苏省金融办等各级监管机构出台新的监管政策，本公司将严格遵守相关规定，并积极配合公司及时进行信息披露。
” 11/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无无限售股份总数 限其中：控股股东、 售实际控制人 条董事、监事、高 件管 股 核心员工 份 有有限售股份总数 限其中：控股股东、 售实际控制人 条董事、监事、高 件管 股 核心员工 份 总股本 普通股股东人数 数量 期初- 比例- - - - - 200,000,000 - 100.00% - 20,000,000 10.00% - - 200,000,000 - 本期变动 145,000,000
- 5,000,000- -145,000,000- -5,000,0000 21 期末数量145,000,000 单位：股 比例72.50% - - 5,000,000 2.5% 55,000,000 - 27.50% - 15,000,000 7.50% - - 200,000,000 -
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序 持股 股东名称
期初持股数 期末持股数 号 变动 南京滨江投
1 资发展有限 70,000,000 公司 南京诚基房
2 地产开发有 68,000,000 限公司
3 严清 16,000,000 江苏三瑞置
4 业发展有限 12,000,000 公司
5 汪洋 12,000,000 南京恒建装
6 饰（集团） 10,000,000 有限公司
0 70,000,000
0 68,000,000
0 16,000,000
0 12,000,000
0 12,000,000
0 10,000,000 期末持
股比例 期末持有限售股份数量 单位：股 期末持有无限售股份数 量 35.00%40,000,000 30,000,000 34.00%
0 68,000,000 8.00%
0 16,000,000 6.00%
0 12,000,000 6.00%
9,000,000 3,000,000 5.00%
0 10,000,000 12/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019
7 易妍琳 3,000,000
0 3,000,000 1.50%2,250,000 750,000
8 张海涛 2,000,000
0 2,000,000 1.00%1,500,000 500,000
9 王继蓉 1,500,000
0 1,500,000 0.75%
0 1,500,000 10 陈从余 1,500,000
0 1,500,000 0.75%
1,125,000 375,000 合计 196,000,000 0196,000,00098.00%53,875,000142,125,000 前十名股东间相互关系说明： 公司股东严清系公司股东南京恒建装饰（集团）有限公司之控股股东严金陵之子，公司股东张海涛 系公司股东南京恒建装饰（集团）有限公司之总经理，公司股东江苏三瑞置业发展有限公司系公司股东 汪洋之岳父母控股公司。
三、控股股东、实际控制人情况 （一）
控股股东情况根据《公司法》第216条（二）的规定：控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五
十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东。
基于上述认定，公司不存在控股股东。
（二）实际控制人情况根据《公司法》第216条（三）的规定：实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。
基于上述认定，公司不存在实际控制人。
13/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名张青锋顾忠武汪洋严金陵张海涛陈从余 易妍琳 李晓羌丹丹胡文孝孙士学汪婷 职务 性别年龄 学历 董事长 男 35 本科 董事 男 49 本科 董事 男 53 研究生 董事 男 49 大专 董事 男 45 高中 董事、总经理
男 53 大专 董事、董事会 秘书、财务总女 37 本科 监、副总经理 董事 女 29 本科 董事 女 27 本科 监事会主席 男 34 本科 监事 男 38 硕士 职工监事 女 27 本科 董事会人数：
监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2015年4月30日至2018年4月29日 2015年4月30日至2018年8月2日 2015年4月30日至2018年4月29日 2015年4月30日至2018年4月29日 2015年4月30日至2018年4月29日 2015年4月30日至2018年4月29日 是否在公司领取薪酬 否否否否否是 2015年4月30日至2018是 年4月29日 2015年4月30日至2018否 年4月29日2015年4月30日至2018 是年4月29日2015年4月30日至2018 是年4月29日2015年4月30日至2018 否年4月29日2015年4月30日至2018 是年4月29日 932
二、持股情况 姓名 陈从余汪洋 张海涛 职务 董事、总经理董事董事 期初持普通股股数 数量变动 1,500,000
0 12,000,000
0 2,000,000
0 期末持普通股股数 1,500,00012,000,000 2,000,000 期末普通股持股比 例0.75%6.00%1.00% 单位：股 期末持有股票期权 数量- 14/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 董事、董事会秘书、 易妍琳财务总监、副总经 3,000,000
0 3,000,000 1.50% - 理 羌丹丹 董事 100,000
0 100,000 0.05% - 胡文孝 监事会主席 800,000
0 800,000 0.40% - 汪婷 职工监事 600,000
0 600,000 0.30% - 合计 20,000,000
0 20,000,000 10.00% -
三、变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否
四、员工数量 期初员工数量 核心员工 - 核心技术人员 - 截止报告期末的 14 员工人数 核心员工变动情况： 2016
年上半年，公司核心员工情况无变化。
期末员工数量 - 16 15/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019
一、审计报告是否审计
二、财务报表(一)资产负债表 第七节财务报表 否 资产资产：货币资金存放中央银行款项存放同业款项贵金属拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产买入返售金融资产应收利息发放贷款和垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期股权投资投资性房地产固定资产无形资产长期待摊费用递延所得税资产其他资产 资产总计负债和所有者权益负债： 注释五.1 五.2 五.3五.4五.5 五.6 五.7五.8注释 16/64 期末余额22,208,917.83 70,018.96 2,371,363.45269,867,333.45 2,150,000.00 6,371,932.17 872,438.8243,289,330.00347,201,334.68期末余额 单位：元 期初余额12,134,674.72 3,401.51 2,272,065.86256,706,287.83 2,000,000.00 5,827,771.06 1,058,455.8938,205,459.20318,208,116.07期初余额 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 短期借款向中央银行借款同业及其他金融机构存放款项拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款吸收存款应付职工薪酬应交税费应付利息担保业务准备金预计负债应付债券递延所得税负债其他负债 负债合计所有者权益：股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五.10 五.11五.12五.13五.14 五.15五.16 五.17五.18 五.19五.20五.21 40,000,000.00 30,000,000.00 391,226.132,090,902.951,333,066.523,487,685.26 1,082,937.482,003,916.46 66,000.004,220,378.31 71,725.0064,964,184.95112,338,790.81 71,725.0045,693,147.9483,138,105.19 200,000,000.0012,614,099.34 200,000,000.0012,614,099.34 1,837,288.154,083,030.0016,328,126.38234,862,543.87347,201,334.68 1,837,288.154,083,030.0016,535,593.39235,070,010.88318,208,116.07 法定代表人：陈从余 (二)利润表 主管会计工作负责人：易妍琳17/64 会计机构负责人：易妍琳 单位：元 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 项目 注释 本期金额
一、营业收入 五.22 17,106,733.63 利息净收入 16,676,032.05 利息收入
利息支出 18,705,946.932,029,914.88 手续费及佣金净收入 414,726.95 手续费及佣金收入手续费及佣金支出 487,538.5172,811.56 投资收益 15,974.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 汇兑收益（损失以“－”号填列） 其他业务收入
二、营业支出 2,540,390.76 营业税金及附加 五.23 705,725.62 业务及管理费
提取担保业务准备金 五.24五.25 3,089,609.98-732,693.05 资产减值损失 五.26 -522,251.79 其他业务支出
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,566,342.87 加：营业外收入 五.27 300,049.34 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 五.28 1,804,190.0413,062,202.17 减：所得税费用 五.29 3,269,669.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 9,792,532.99 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
七、综合收益总额 9,792,532.99
八、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：陈从余 主管会计工作负责人：易妍琳 会计机构负责人：易妍琳 上期金额
17,328,319.2916,144,259.1317,369,983.00 1,225,723.871,180,000.001,180,000.00 4,060.16 -3,895,349.221,039,177.632,594,250.25 175,000.00-7,703,777.10 21,223,668.51 388.0821,223,280.43 5,309,569.0315,913,711.40 15,913,711.40 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额 注释 本期金额 单位：元 上期金额 18/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 向其他金融机构拆入资金净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：陈从余 主管会计工作负责人：易妍琳
19/64 五.30 10,000,000.0019,322,602.0425,275,149.8454,597,751.8819,450,169.06 18,736,964.651,839,692.05 20,576,656.70-20,249,646.35 五.31 835,659.922,350,164.514,186,995.815,786,141.6532,609,130.9521,988,620.93 2,483,654.392,279,908.614,158,851.7013,047,422.031,720,190.3818,856,466.32 15,974.63 4,060.16 15,974.63150,000.00763,735.00 913,735.00-897,760.37 4,060.16 184,808.70 184,808.70-180,748.54 10,000,000.00 14,000,000.00 10,000,000.00-10,000,000.00 14,000,000.00-14,000,000.00 11,090,860.565,738,076.2316,828,936.79会计机构负责人：易妍琳 4,675,717.781,305,475.605,981,193.38 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 第八节财务报表附注 公告编号：2016-019
一、附注事项 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失 是或否 否否否否否否 否 否否否否否
二、报表项目注释 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司财务报表附注 附注
一、公司基本情况
1、历史沿革 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由南京市滨江科技小额贷款有限公司（以下简称“滨江有限”）整体变更设立的股份有限公司。
滨江有限系经江苏省人民政府金融工作办公室苏金融办复[2012]91号文批准成立的非银行金融机构，由南京滨江投资发展有限公司、南京诚基房地产开发有限公司、江苏三瑞置业发展有限公司、南京恒建装饰（集团）有限公司、严清和谢兆霞共同出资成立的有限责任公司，注册资本20,000.00万元，其中南京滨江投资发展有限公司出资7,000.00万元，占注册资本的35.00%；南京诚基房地产开发有限公司出资6,800.00万元，占注册资本的34.00%；江苏三瑞置业发展有限公司出资1,200.00万元，占注册资本的6.00%；南京恒建装饰（集团）有限公司出资1,000.00万元，占注册资本的5.00%；严清出资2,500.00万元，占注册资本的12.50%；谢兆霞出资1,500.00万元，占注册资本的7.50%。
该注册资本业经江苏咨华会计师事务所出 20/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 具的苏华会验（2012）第1350号、苏华会验字（2012）第1407号《验资报告》验证。
公司于2012年6月29日取得南京市江宁区工商行政管理局核发的注册号为的企业法人营业执照。
根据2015年3月10日股东会决议及股权转让协议，严清分别将其持有滨江有限2.00%的股权转让给汪洋、1.00%的股权转让给张海涛、0.75%的股权转让给王继蓉、0.75%的股权转让给陈从余。
谢兆霞分别将其持有公司4.00%的股权转让给汪洋、1.50%的股权转让给易妍琳、0.375%的股权转让给李浩喜、0.40%的股权转让给胡文孝、0.30%的股权转让给汪婷、0.30%的股权转让给何芷璨、0.20%的股权转让给李雯、0.10%的股权转让给高恬、0.10%的股权转让给周杰、0.10%的股权转让给黄婷、0.05%的股权转让给董盛嘉、0.05%的股权转让给羌丹丹、0.025%的股权转让给史婷婷。
本次股权转让后，滨江有限注册资本仍为20,000.00万元，其中南京滨江投资发展有限公司出资7,000.00万元，占注册资本的35.00%；南京诚基房地产开发有限公司出资6,800.00万元，占注册资本的34.00%；江苏三瑞置业发展有限公司出资1,200.00万元，占注册资本的6.00%；南京恒建装饰（集团）有限公司出资1,000.00万元，占注册资本的5.00%；17位自然人股东共出资4,000.00万元，占注册资本的20.00%。
根据2015年4月23日股东会决议和发起人协议以及章程的规定，滨江有限以2015年3月31
日为基准日整体变更为股份有限公司，经审计的净资产216,697,129.34元，扣除一般风险准备4,083,030.00元，按1.0630704967:1的比例折合股份200,000,000股，每股面值人民币1.00元，注册资本为人民币200,000,000.00元。
2015年5月7日，公司在南京市工商行政管理局完成工商登记手续，取得注册号为的企业法人营业执照。
2、法人代表 陈从余
3、公司注册地址 南京市江宁区江宁街道盛安大道739号1幢
4、公司经营范围 面向科技型中小企业发放贷款、创业投资、提供融资性担保、开展金融机构业务代理以
及经过监管部门批准的其他业务。
(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
)
5、财务报告批准报出日 本财务报表业经公司董事会于2016年08月17日批准报出。
附注
二、财务报表的编制基础
一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 21
/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
附注
三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
二、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、营业周期公司营业周期为12个月。
四、记账本位币公司以人民币为记账本位币。
五、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法（一）合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。
但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
1、合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2、合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3、其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖 22/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 于合营方的支持。
（二）共同经营的会计处理合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
六、现金及现金等价物的确定标准现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
七、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：
（1）交易性金融资产；
（2）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资；
（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。
在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。
2.金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：
（1）以公允价值 23/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；
（2）其他金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公
允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。
实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。
持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。
资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。
出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。
实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
资产负债表日，按照摊余成本计量。
处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权。
采用实际利率法，按照摊余成本计量。
金融企业根据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。
一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。
企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。
持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
24/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法
1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金
融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（四）金融负债终止确认条件
1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
25/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 （五）金融工具公允价值的确定方法
1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。
2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则第39号——公允价值计量》相关规定。
（六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损失。
对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的20%-50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过6-12个月。
可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 26/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不得转回。
（七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重
分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。
八、应收款项坏账准备 （一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大的应收款项的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在
100.00万元以上的应收款项。
2、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：
（1）债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
（二）按组合计提坏账准备的应收款项
1、确定组合的依据 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。
2、按组合计提坏账准备的计提方法 公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5.00 其他应收款计提比例（%）
5.00 27/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 1～2年2～3年3～4年4～5年5年以上 10.0020.0030.0050.00100.00 10.0020.0030.0050.00100.00 （三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在100.00万元以下的应收款项。
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。
九、存货 （一）存货按取得时的实际成本记账。
（二）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。
（三）本公司存货盘存采用永续盘存制。
十、发放贷款及垫款
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的发放贷款及垫款 ①单项金额重大的发放贷款及垫款的确认标准：期末单项金额达到该类别款项余额10%
以上（含10%）的发放贷款及垫款。
②单项金额重大的发放贷款及垫款坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，当存在客观证据表明将无法按原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。
（2）按组合计提坏账准备的发放贷款及垫款 按风险特征组合计提贷款损失准备的比例如下： 风险特征正常关注次级可疑损失 28/64 计提比例(%) 0.002.0025.0050.00100.00 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的发放贷款及垫款单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。
（4）发放贷款及垫款的核销 当公司已经进行了所有必要的法律或其他程序后，贷款仍然不可收回时，公司核销贷款
并冲销相应的损失准备。
核销后又收回的贷款金额，计入当期损益。
十
一、划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
十
二、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资
（1）通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资
产、发生或承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份面值总额之间的差额，计入资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（2）通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
企业合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
其中： ①一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。
合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。
个别财务报表的的长期股 29/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
一揽子交易除外。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。
如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。
与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法
核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法
核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 30/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。
但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。
公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。
公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。
公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。
合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
31/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 十
三、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
当同时满足“与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；该固定资产的成本能够可靠地计量”两个条件时，公司才能确认固定资产。
（二）固定资产折旧
1、除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2、公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照
固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
3、固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20
5 4.75 运输设备
5 5 19.00 电子设备
3 5 31.67 办公家具
5 5 19.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净
残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
十
四、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1、借款费用开始资本化时点的确定 32/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2、借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3、借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1、借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
2、借款辅助费用资本化金额的确定 33/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化
条件的资产的成本。
十
五、无形资产 （一）自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。
如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
1、使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。
无形资产的摊销金额一般计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
2、使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行
减值测试。
（三）无形资产使用寿命的估计
1、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2、合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3、按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
34/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 十
六、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
十
七、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
十
八、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬 短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 35
/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1、企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2、企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。
在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1、服务成本。
2、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
十
九、担保业务准备金担保业务准备金包括未到期责任准备金和担保赔偿准备金。
未到期责任准备金是指公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。
对当期保费收入的50%提取未到期责任准备金。
担保赔偿准备金是指公司为已发生尚未结案且需代偿的担保余额提取的准备金。
在资产负债表日按未终止担保责任金额1%的比例提取担保赔偿准备金，担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。
二
十、预计负债 36/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 （一）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1、该义务是公司承担的现时义务；
2、该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1、所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。
2、在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
二十
一、收入确认 收入在相关的经济利益很可能流入本公司且金额能够可靠计量，同时满足以下不同类型
收入的其他收入确认条件时，予以确认。
公司营业收入主要包括贷款利息收入、手续费及佣金收入，其确认原则如下： （一）利息收入和利息支出 利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率计入当期损益。
（二）手续费及佣金收入
（1）融资性担保业务：担保费收入于担保合同成立并承担相应担保责任，与担保合同相关的经济利益能够流入，并与担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。
担保费收入的金额按担保合同规定的应向被担保人收取的金额确定；采取趸收方式向被担保人收取担保费的，一次性确认为担保费收入；
（2）小微企业私募债业务：小微企业私募债业务收入于合同成立并承担相应责任，与合同相关的经济利益能够流入，并与小微企业私募债业务相关的净收入能够可靠计量时予以确认。
小微企业私募债业务收入的金额按合同规定的金额确定。
（3）小贷卡业务：小贷卡业务收入于合同成立并承担相应责任，与合同相关的经济利益能够流入，并与小贷卡业务相关的净收入能够可靠计量时予以确认。
小贷卡业务收入的金额按合同规定的金额确定。
二十
二、政府补助 37/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 （一）政府补助的类型政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点政府补助的确认原则：
1、公司能够满足政府补助所附条件；
2、公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1、与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当期损益。
3、已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
二十
三、递延所得税资产和递延所得税负债公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 38/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019
1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。
公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2、递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十
四、一般准备金核算方法 公司每年年终根据承担风险和损失的资产余额的1.50%提取一般风险准备金，用于弥补
尚未识别的潜在损失。
二十
五、主要会计政策和会计估计的变更 （一）会计政策变更 39/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。
（二）会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。
附注
四、税项 主要税种和税率 税项名称 计税依据 企业所得税 应纳税所得额 增值税 应税收入 营业税 应税收入 城建税 应缴流转税税额 教育费附加 应缴流转税税额 地方教育费附加 应缴流转税税额 税率（%）
25.006.005.007.003.002.00 附注
五、财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1、货币资金
（1）明细项目 项目现金银行存款存出保证金 合计 期末余额2,258.40 16,756,659.435,450,000.00 22,208,917.83 期初余额3,392.40 5,731,282.326,400,000.0012,134,674.72
（2）货币资金2016年6月30日余额中除未到期担保责任保证金545.00万元外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外及存在潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的分类 项目 期末余额 交易性金融资产 70,018.96 期初余额
3,401.51
（2）交易性金融资产说明 交易性金融资产系本公司纳入江苏金农股份有限公司现金池管理的专户银行存款，根据苏金融办发[2011]2号文件《关于印发江苏省小额贷款公司资金头寸调剂管理暂行办法的通知》对资金池资金使用的说明，其兼具有资金管理和投资功能。
同时，该现金池资金可以随时支取或使用，该资产可认定为一种收益共享的短期交易性投资。
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3、应收利息 项目发放贷款及垫款利息收入 期末余额2,371,363.45 期初余额2,272,065.86
4、发放贷款及垫款
（1）发放贷款及垫款按风险特征分类 项目 余额 期末余额比例（%） 贷款损失准备 正常 265,398,733.8597.43 关注 1,500,000.00 0.55 30,000.00 次级 1,000,000.00 0.37 250,000.00 可疑 4,497,199.19 1.65
2,248,599.59 合计 272,395,933.04100.002,528,599.59 期初余额 余额 比例（%） 253,666,811.69 97.66 6,078,952.29259,745,763.98 2.34100.00 贷款损失准备 3,039,476.153,039,476.15
（2）发放贷款及垫款按担保物类别分布情况 期末余额 项目 金额 比例（%） 保证贷款 95,051,445.14 34.89 抵押贷款 177,344,487.90 65.11 合计 272,395,933.04 100 期初余额
金额207,720,800.0052,024,963.98259,745,763.98 比例（%）79.9720.03100.00
（3）发放贷款及垫款按发放投向分布情况 项目 品种 保证贷款 企业贷款个人贷款 小计 抵押贷款 企业贷款个人贷款 小计 合计 期末余额79,749,832.2915,301,612.8595,051,445.14146,696,951.9630,647,535.94177,344,487.90272,395,933.04 期初余额180,849,832.2926,870,967.71207,720,800.0045,398,108.346,626,855.6452,024,963.98259,745,763.98
（4）已逾期贷款的逾期期限分析 期末余额 项目 逾期1天至90天逾期90天至360逾期360天至720天 （含90天） 天（含360天）（含720天） 保证贷款 抵押贷款 1,500,000.001,000,000.00 逾期720天以上3,049,832.291,447,366.90 合计3,049,832.293,947,366.90 41/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 期末余额 项目 逾期1天至90天逾期90天至360逾期360天至720天逾期720天以上 合计 （含90天） 天（含360天）（含720天） 合计 1,500,000.001,000,000.00 4,497,199.196,997,199.19 （续） 项目 保证贷款抵押贷款 合计 逾期1天至90天（含90天） 逾期90天至360天（含360天） 期初余额 逾期360天至720天（含720天） 800,000.00800,000.00 逾期720天以上3,049,832.292,229,120.005,278,952.29 合计3,049,832.293,029,120.006,078,952.29
（5）报告期内无核销的发放贷款及垫款。
5、可供出售金融资产
（1）分类情况 期末余额 期初余额 项目 按照成本计量的权益工具投资 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 2,150,000.00 2,150,000.002,000,000.00 2,000,000.00
（2）按成本法核算的权益工具投资 被投资单位名称 持股比例投资成本 期初余额 本期本期增加 减少 期末余额 南京科恒创业投资有限公司 12.5% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 资产证券化[注] 3% 150,000.00 150,000.00 150,000.00 [注]公司本年度将两笔债权组成资产包对外转让，由江苏小微企业融资产品交易中心提
供挂牌公开竞价转让等平台服务，标的债权未收回本金金额共680万元，评估价值为430.18万元至585.20万元，转让价格为500万元，公司认购15万元劣后级。
6、固定资产 本期增减变动情况 项目 房屋及建筑物
一、账面原值：
1.期初余额 5,952,803.30
2.本期增加金额 电子设备 办公家具 352,836.00
43,235.00 42/64 72,579.00 运输设备 合计 0.00720,500.00 6,378,218.30763,735.00 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 项目⑴购置⑵抵债转入
3.本期减少金额⑴处置或报废
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额⑴计提
3.本期减少金额⑴处置或报废
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 房屋及建筑物 5,952,803.30188,505.44141,379.08141,379.08329,884.52 5,622,918.785,764,297.86 电子设备43,235.00 51,350.0051,350.00344,721.00 322,088.9111,692.6911,692.6948,782.5048,782.50284,999.10 59,721.9030,747.09 办公家具 72,579.0039,852.89 6,895.026,895.0246,747.91 25,831.0932,726.11 运输设备720,500.00 合计763,735.00 720,500.00 51,350.0051,350.007,090,603.30 57,039.6057,039.60 57,039.60 550,447.24217,006.39217,006.3948,782.5048,782.50718,671.13 663.460.400.00 6,371,932.175,827,771.06
7、递延所得税资产 期末余额 项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 异 资产减值准备 2,070.00 517.50 担保业务准备金 3,487,685.26 871,921.32 合计 3,489,755.26 872,438.82 期初余额 可抵扣暂时性差
异 递延所得税资产 13,445.23 3,361.31 4,220,378.31 1,055,094.58 4,233,823.54 1,058,455.89
8、其他资产
（1）明细情况 项目
应收担保费 期末余额 0.00 期初余额114,339.65 43/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 其他应收款其他流动资产 合计 39,330.0043,250,000.0043,289,330.00 141,119.5537,950,000.0038,205,459.20
（2）应收担保费 项目 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收担保费按组合计提坏账准备的应收担保费账龄分析法组合 小计单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收担保费 合计 期末余额 余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 0.000.00 0.000.00 （续） 项目 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收担保费按组合计提坏账准备的应收担保费账龄分析法组合 小计单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收担保费 合计 期初余额 余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 120,357.53120,357.53 100.00100.00 120,357.53 100.00 6,017.886,017.88 6,017.88 5.005.00 5.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收担保费 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 120,357.53 100.00 坏账准备
6,017.88
（3）其他应收款 ①分类情况 项目余额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 期末余额 比例(%) 坏账准备 按组合计提坏账准备的其他应收款 44/64 计提比例(%) 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 账龄分析法组合 小计单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 41,400.0041,400.00 100.00100.00 41,400.00 100.00 2,070.002,070.00 2,070.00 5.005.00 5.00 （续） 项目 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合 小计单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 期初余额 余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 148,546.90148,546.90 100.00100.00 148,546.90 100.00 7,427.357,427.35 7,427.35 5.005.00 5.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 账龄 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 41,400.00100.002,070.00 期初余额账面余额 金额 比例(%) 148,546.90 100.00 坏账准备7,427.35 ②其他应收款2016年6月30日余额中主要明细项目如下: 往来单位名称 与本公司关系 金额 年限 芮春华 关联方 35,000.00 1年以内 张蒂荻 关联方 3,700.00 1年以内 刘清 非关联方 2,700.00 1年以内 合计 41,400.00 款项性质预付房租备用金房租押金 ③其他应收款2016年06月30日余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）其他流动资产明细 项目小微企业私募债-发行人[注] 期末余额43,250,000.00 期初余额37,950,000.00 [注]本公司与江苏金创信用再担保股份有限公司签订私募债《再担保合同》及其补充协议，本公司申请作为分承销商开展小微企业私募债业务，截止2016年06月30日，本公司正在履行小微企业私募债业务担保余额为4,325.00万元，具体明细情况见附注七之
3。
45/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019
9、资产减值准备 项目 期初余额 本期增加 贷款损失准备坏账准备 合计 3,039,476.1513,445.23 3,052,921.38 本期减少 转回 转销 510,876.56 11,375.23 522,251.79 期末余额 2,528,599.592,070.00 2,530,669.59 10、短期借款 项目担保借款质押借款 合计 期末余额40,000,000.00 40,000,000.00 期初余额30,000,000.00 30,000,000.00 11、应付职工薪酬
（1）总体情况 项目短期薪酬离职后福利 合计 期初余额1,082,937.48 1,082,937.48 本期增加1,571,989.84 86,463.321,658,453.16 本期减少2,263,701.19 86,463.322,350,164.51 期末余额391,226.13 391,226.13
（2）短期薪酬 项目
一、工资、奖金、津贴和补贴
二、职工福利费
三、社会保险费其中：
1.医疗保险费
2.工伤保险费
3.生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划 合计 期初余额1,082,937.48 1,082,937.48 本期增加1,351,396.15 75,410.2739,838.7836,629.78 1,159.602,049.4030,830.0074,514.64 1,571,989.84 本期减少2,043,107.50 75,410.2739,838.7836,629.78 1,159.602,049.4030,830.0074,514.64 2,263,701.19 期末余额391,226.13 391,226.13
（3）离职后福利（设定提存计划） 项目 期初余额
1、基本养老保险费
2、失业保险费 本期增加81,979.124,484.20 46/64 本期减少81,979.124,484.20 期末余额 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 项目合计 期初余额 12、应交税费 项目营业税增值税城市维护建设税教育费附加房产税城镇土地使用税个人所得税所得税 合计 13、应付利息 贷款银行南京银行江宁科学园支行南京诚基房地产开发有限公司[注] 合计 本期增加86,463.32 本期减少86,463.32 期末余额 期末余额 294,666.0820,626.6314,733.3112,500.88 511.719,702.671,738,161.672,090,902.95 期初余额278,077.40 19,465.4213,903.8737,502.66 1,535.1416,042.611,637,389.362,003,916.46 期末余额54,444.44 1,278,622.081,333,066.52 期初余额66,000.00 66,000.00 [注]南京诚基房地产开发有限公司为公司股东。
14、担保业务准备金 项目 期初余额 担保赔偿准备[注1] 2,421,416.00 未到期责任准备[注2]1,798,962.31 合计 4,220,378.31 本期增加822,500.000822,500.00 本期减少0 1,555,193.051,555,193.05 期末余额3,243,916.00 243,769.263,487,685.26 [注1]：2016年06月30日对外提供担保余额82,250,000.00元，计提担保赔偿准备822,500.00元。
[注2]:2016年1-6月担保费收入487,538.51元，应计提未到期责任准备243,769.26元，冲回未到期责任准备1,798,962.31元。
15、递延所得税负债 项目递延所得税负债[注] 期末余额71,725.00 期初余额71,725.00 [注]2013年度收到的暂不征税政府补助确认的递延所得税负债。
47/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 16、其他负债
（1）明细情况 项目预收担保费其他应付款其他流动负债 合计 期末余额0.00 21,714,184.9543,250,000.0064,964,184.95 期初余额350,000.00 7,393,147.9437,950,000.0045,693,147.94
（2）预收担保费 单位南京恒晟混凝土有限公司 期末余额 0.00 期初余额350,000.00
（3）其他应付款 ①其他应付款按款项性质列示 项目股东借款担保及借款保证金其他往来 合计 期末余额17,850,000.001,255,102.672,609,082.2821,714,184.95 期初余额0.00 5,452,091.831,941,056.117,393,147.94 ②其他应付款2016年06月30日余额中主要情况： 单位名称 与本公司关系 金额 南京诚基房地产开发有限公司 关联方 17,850,000.00 南京科恒创业投资有限公司 非关联方 1,800,000.00 南京秦淮之源建筑安装实业有限公司 非关联方 500,000.00 已转让信贷资产代收利息[注] 非关联方 580,166.65 南京锐鼎物资贸易有限公司 非关联方 300,000.00 合计 21,030,166.65 性质或内容说明
股东借款往来款 担保保证金往来款 担保保证金 [注]本公司与江苏金创信用再担保股份有限公司签订《信贷资产分层转让业务委托再担保合同》，江苏金创信用再担保股份有限公司为本公司信贷资产分层转让业务提供3,000.00万元的再担保增信服务授信额度，额度有效期截止2017年03月02日。
截止2016年06月30日，本公司正在履行的信贷资产分层转让业务余额2,200.00万元，具体明细如下： 申请人 发行金额 起始日期 终止日期 原贷款风险分类 南京市江宁区江土土石方有限公司 5,000,000.00 2016-04-11 2017-03-14 正常类 南京锐鼎物资贸易有限公司 5,000,000.00 2016-04-11 2017-03-20 正常类 48
/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 申请人 发行金额 南京天禹供水设备安装工程有限公司南京东六贸易有限公司南京市江宁区赫柏婚庆礼仪策划中心江苏华红影视投资有限公司 合计 5,000,000.002,000,000.002,000,000.003,000,000.0022,000,000.00 起始日期 2016-04-112016-05-162016-05-23 终止日期 2017-03-202017-05-022017-05-15 原贷款风险分类正常类正常类正常类 ③其他应付款2016年06月30日余额中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项见附注六之
4。
（4）其他流动负债明细项目如下： 项目 期末余额 应付小微企业私募债-投资人 43,250,000.00 期初余额37,950,000.00 17、股本 股东名称 南京滨江投资发展有限公司南京诚基房地产开发有限公司严清江苏三瑞置业发展有限公司南京恒建装饰（集团）有限公司汪洋易妍琳张海涛王继蓉陈从余胡文孝李浩喜汪婷何芷璨李雯高恬周杰黄婷董盛嘉羌丹丹 期初数 金额 比例(%) 70,000,000.0035.00 68,000,000.0034.00 16,000,000.00 8.00 12,000,000.00 6.00 10,000,000.00 5.00 12,000,000.00 6.00 3,000,000.00 1.50 2,000,000.00 1.00 1,500,000.00 0.75 1,500,000.00 0.75 800,000.00 0.40 750,000.00
0.375 600,000.00 0.30 600,000.00 0.30 400,000.00 0.20 200,000.00 0.10 200,000.00 0.10 200,000.00 0.10 100,000.00 0.05 100,000.00 0.05 本期增加 本期减少 期末数 金额 比例(%) 70,000,000.00
35.00 68,000,000.0034.00 16,000,000.00 8.00 12,000,000.00 6.00 10,000,000.00 5.00 12,000,000.00 6.00 3,000,000.00 1.50 2,000,000.00 1.00 1,500,000.00 0.75 1,500,000.00 0.75 800,000.00 0.40 750,000.00
0.375 600,000.00 0.30 600,000.00 0.30 400,000.00 0.20 200,000.00 0.10 200,000.00 0.10 200,000.00 0.10 100,000.00 0.05 100,000.00 0.05 49
/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 股东名称 史婷婷合计 期初数 金额 比例(%) 50,000.000.025 200,000,000.00100.00 本期增加 本期减少 期末数 金额 比例(%) 50,000.000.025 200,000,000.00100.00 18、资本公积 项目股本溢价 期初余额12,614,099.34 本期增加 本期减少 期末余额12,614,099.34 19、盈余公积 项目法定盈余公积金[注] 期初余额1,837,288.15 本期增加 本期减少 期末余额1,837,288.15 20、一般风险准备 项目一般风险准备 期初余额4,083,030.00 本期增加 本期减少 期末余额4,083,030.00 21、未分配利润 项目调整前上期期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积 对所有者的分配[注]提取一般风险准备期末未分配利润 金额16,535,593.39 提取或分配比例 16,535,593.399,792,532.99 10,000,000.00 16,328,126.38 [注]：根据2016年04月08日股东会决议，分配2015年度现金股利10,000,000.00元。
22、营业收入
（1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期金额 利息净收入 16,676,032.05 利息收入 18,705,946.93 减：利息支出 2,029,914.88 手续费及佣金净收入 414,726.95 手续费及佣金收入 487,538.51
50/64 上期金额16,144,259.1317,369,983.001,225,723.871,180,000.001,180,000.00 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-019 项目减：手续费及佣金支出加：投资收益 合计 本期金额72,811.5615,974.63 17,106,733.63 上期金额 4,060.1617,328,319.29
（2）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 与本公司关系 南京卓赛装饰材料有限公司 非关联方 南京长城机电集团有限公司 非关联方 南京嘉锦动力科技有限公司 非关联方 南京商茂实业有限公司 非关联方 南京立赛物资有限公司 非关联方 合计 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 849,376.31 4.97 574,333.35 3.36 529,111.09 3.09 491,377.99 2.87 424,688.14 2.48 2,868,886.88 16.77
（3）投资收益 ①投资收益项目明细 项目 本期金额 上期金额 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 15,974.63 4,060.16 [注]投资收益系纳入江苏金农股份有限公司现金池统筹管理的资金所取得的收益。
②本公司上述投资收益的收回不受限制。
23、营业税金及附加 项目
营业税城市维护建设税教育费附加 合计 本期金额581,034.6572,736.4051,954.57705.725.62 上期金额927,837.1764,948.6046,391.86 1,039,177.63 24、业务及管理费
（1）类别 项目管理费用财务费用 合计 本期金额3,232,579.59-142,969.613,089,609.98 上期金额2,632,521.64-38,271.392,594,250.25
（2）管理费用明细项目 51/64 南京市滨江科技小额贷款股份有限公司2016年半年度报告 项目职工薪酬公杂费折旧费业务招待费差旅费交通费通讯费汽车费用水电费会费诉讼费长期待摊费用摊销聘请中介机构费董事会费租赁费业务宣传费服务费其他 合计
（3）财务费用明细项目 项目利息支出减：利息收入加：手续费支出 合计 25、提取担保业务准备金 项目未到期责任准备担保赔偿准备 合计 26、资产减值损失 本期金额1,658,453.1697,801.29217,006.3937,130.0011,201.5078,698.061,500.0069,440.2319,593.3520,000.0095,811.00 405,981.13 121,740.0016,226.00291,889.6390,107.853,232,579.59 本期金额 144,933.851,964.24 -142,969.61 本期金额-1,555,193.05822,500.00-732,693.05 52/64 公告编号：2016-019 上期金额1,371,319.0066,734.99108,035.7236,519.00208.0066,894.501,800.0090,000.0022,628.6915,000.00 189,667.74555,900.00 990.00105,000.00 1,824.002,632,521.64 上期金额 39,692.
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