海南天地人生态农业股份有限公司
HainanTianDiRenEcologicalAgricultureCo.,Ltd.
半年度报告2019
1 公司半年度大事记 ●2019年3月8日上午，在2019年首届热带水果产业博览会暨三亚国际芒果产业大会上，海南天地人凤梨上市推荐会暨3.8凤梨节正式启动，三亚市副市长周燕华、万果风云会董事长朱勇立等特邀嘉宾出席了此次活动。
天地人金钻凤梨在本届博览会大放异彩，以品质和口感获得了全场嘉宾、观众以及众多采购商的高度好评，订单纷沓至来，为公司凤梨季产销夯实了基础。
●2019年4月27日下午，国务院扶贫办主任刘永富、海南省委副书记李军一行，莅临天地人水果长廊共享农庄美盛基地进行考察调研。
刘永富主任充分肯定了天地人的精准创新扶贫模式，称其为真情奉献的天地人模式，体现了天地人积极响应党中央以人民为中心的发展理念，一手抓生产，一手抓扶贫，带领更多的贫困户脱贫致富。
●徐咏梅董事长带领天地人公司，在国家级贫困县临高建立“天地人精准扶贫模式”，截至2018年底，已帮助858户3801名贫困人口脱贫出列。
成功的扶贫模式也推广到乐东等市县，并取得较好的扶贫效果，帮扶脱贫典型事迹也多次受到央视、人民网的采访和报道。
●2019年4月26日，央视记者采访了徐咏梅董事长，并于CCTV12频道热线12栏目播出。
●2019年5月27日，人民网海外版记者采访了徐咏梅董事长，并被翻译成9种语言登载，向全世界人民宣传，网站点击量超过10万。
●2019年6月15日，天地人借凤梨季销售超百万箱的丰收之际，隆重举行2019年天地人凤梨季丰收大会暨天地人扶贫产品推介会，盛邀全国36家实力采购商和农业板块主流媒体参加了此次活动。
扶贫产品签约仪式现场，以红心蜜柚为主的扶贫产品签约订单不断，真正实现了农业与精准扶贫的高效结合。
2 目录 公司半年度大事记
第三节管理层讨论与分析
3 释义项目本公司、公司、股份公司、海南天地人、天地人《业务规则》 临高天地人分公司天地东昌天地海胶热带水果之窗股东会董事会监事会主办券商、金元证券元、万元《公司法》 《证券法》报告期报告期末三会 释义 释义指海南天地人生态农业股份有限公司 指《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 指海南临高天地人农业开发有限公司指海南天地人生态农业股份有限公司临高分公司指海南天地东昌生态农业股份有限公司指海南天地海胶农业投资有限公司指海南热带水果之窗投资有限公司指海南天地人生态农业有限公司股东会指海南天地人生态农业股份有限公司董事会指海南天地人生态农业股份有限公司监事会指金元证券股份有限公司指人民币元、人民币万元指2013年12月28日第十二届全国人民代表大会 常务委员会第六次会议修订，2014年3月1日实施的《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指2019年1月1日—2019年6月30日指2019年6月30日指股东大会、董事会、监事会
4 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人徐咏梅、主管会计工作负责人徐建荣及会计机构负责人（会计主管人员）徐建荣保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】文件存放地点 备查文件 公司会议室
1、海南天地人生态农业股份有限公司第二届董事会第十一次会议决议
2、海南天地人生态农业股份有限公司第二届监事会第五次会议决议
3、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 海南天地人生态农业股份有限公司HainanTianDiRenEcologicalAgricultureCo.,Ltd.天地人832888徐咏梅海南省海口市紫荆路2-1号紫荆信息公寓第7层7A房
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 徐建荣是 0898-68505016@/海口市紫荆路2-1号紫荆信息公寓第7层7A房，邮编：570100公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2009-09-252015-07-27基础层根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为农业(分类代码：A-01-015-0154)。
凤梨、香蕉等热带水果的种植与销售集合竞价转让37,254,93300徐咏梅徐咏梅、王中青
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 6XA海南省海口市紫荆路2-1紫荆信息公寓第7层7A 37,254,933 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化 金元证券深圳市福田区深南大道4001号时代金融中心4层否
六、自愿披露□适用√不适用
七、报告期后更新情况□适用√不适用
7 一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期98,036,454.55 40.039,684,896.669,314,303.94 47.30 上年同期61,153,779.69 38.058,495,496.179,859,083.58 34.71 45.49 34.61 0.26 0.23 单位：元增减比例 60.31%14.00%-5.53% - - 14.04%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末316,342,656.78226,638,461.0525,318,727.96 0.68 85.6071.640.975.25 本期期初279,539,755.75207,880,492.5415,633,831.30 0.42 84.2874.370.703.78 单位：元增减比例 13.17%9.02%61.95%61.90% -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-1,722,837.28 28.360.68 上年同期-8,281,445.16 32.040.49 单位：元增减比例 79.20%-
8 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 13.1760.3183.39 上年同期-0.14127.24352.94 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量
六、非经常性损益 本期期末37,254,933 本期期初37,254,933 项目非流动资产处置损失合计处置长期股权投资损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益理财产品产生的投资收益政府补助受托经营取得的托管费收入其他（保险赔偿收入等）除上述各项之外的其他营业外收入和支出子公司投资收益 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 金额 单位：股增减比例 单位：元 385,600.00-18,699.50366,900.50-3,692.22370,592.72
9 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 天地人公司作为海南省农业产业化重点龙头企业，是一家集热带果品种植、研发、销售于一体的综合生态农业公司，拥有独立完整的生产、销售、研发体系。
1、规模化、多元化的经营模式目前我司拥有全省25000多亩的种植基地，拥有凤梨、火龙果、香蕉、蜜柚、牛油果等多个高端热带水果品种。
在种植业的基础上，建设共享农庄和田园综合体，走循环农业、创意农业、三产融合发展之路。
整合生产、加工、流通、渠道和品牌等相关优质资源，深度挖掘热带水果全产业链的价值效益。
目前，公司已分别和罗顿发展股份有限公司、海胶集团等合作建设海南（临高）天地人水果长廊共享农庄和保国田园共享农庄。
与此同时，公司将近二十年来积累的技术、管理、渠道、品牌等软实力，形成商业模式，进行输出，形成公司“轻软农业发展模式”。
2、标准化、规范化的基地管理1）2019年，我司已经形成了凤梨、香蕉、火龙果、蜜柚和牛油果等多种水果品种的格局，并根据多年生产管理经验提炼制定了一整套的水果种植企业标准：《金钻凤梨种植规程》、《香蕉种植规程》、《柚子种植规程》、《火龙果种植规程》等，严格做到基地统一技术标准、统一规范管理。
公司通过实施企业标准，确定了基地选择与规划、品种选择与定植、土壤管理、水肥管理、树体管理、病虫害防治、果实采收分级包装储运等技术，提高了热带水果的品质和单产，增强了公司产品的竞争力。
2）实行农业信息数据化管理。
为了适应规模化、多元化经营的需要，公司还积极研发和推行水果栽培的病虫害防治技术以及基于大数据的水果种植体系。
目前，公司自主研发的水果种植信息数据化管理系统为企业经营提供了信息技术保证，使公司成本和经营风险得以降低，效率得以提升，很大程度上提高了公司在行业内的竞争力。
3.订单销售，品牌营销公司创立之初，一直坚持走绿色、有机、可持续发展之路，并始终坚持品质取胜理念，产品一上市就获得了消费者的认可和追捧；在产品的定位上始终坚持走高端路线，与低端水果拉开差距，形成产品差异化，避免同质化竞争。
订单销售模式既保证了销售量，又保证了销售价格的稳定；有了稳定价格就锁定了产品利润，同时规避了水果种植销售的市场风险。
4、技术研发，品质保证公司视研发为企业发展、竞争的源动力，一贯重视对技术创新和研发的投入。
近年来，公司在生产经营过程中不断开展产品研究、质量改善等技术研发活动，积极加强与院校、研究单位、专家等密切合作，并取得重要研究成果。
公司旨在建立完善的研发管理体系，通过产品质量的保证来提高品牌的影响力。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 报告期内公司领导班子围绕董事会确定的2019年全年经营计划目标，和全体员工一道上下齐心，一手抓生产研发，努力提升改进产品品质，满足客户对产品品质的需求；一手抓销售，通过品牌营销，让公司实现持续盈利。
2019年上半年公司完成的主要的经营工作如下： 1、2019年，我司大力度抓营销，引进专业化人才，引进国际品控标准。
在1-6月金钻凤梨销售季上，首次在热带果品打造出海南自有的单品品牌---天地人金钻凤梨，为海南种植的金钻凤梨树立了一 10 个单品的品质和品牌标准，陆续得到百果园、每日优鲜、雨露空间、绿叶水果、曲牌、顺果等全国排名
前十的实力采购商和渠道品牌连锁的认可，也真正实现了订单农业。
在满足采购商产量、品质和品牌保障的前提下，采购商均提前下订单，这一季金钻凤梨我司服务了43家实力采购商，累计完成超过100万箱（20斤/箱）销售量，同类单品单价首次超过台湾，享受到品牌溢价的效应。
2019年3月8日，在2019三亚首届热带水果产业博览会上，天地人金钻凤梨以品质和口感获得了全场嘉宾、观众以及众多采购商的一致好评，订单纷至沓来，凤梨被订购一空。
订单模式，化被动为主动，市场风险也大大降低，这是公司实现长远战略目标的必然结果。
2、进行一系列的品牌宣传，做到系统化、区域化、品类细分化。
订单销售模式得到了进一步巩固，品牌影响力进一步扩大，公司产品供不应求。
3、积极开展产品对外销售准备工作，公司已经在海南政府相关部门办理了对外经营备案登记。
4、积极拓展融资渠道。
上半年公司与惠丰村镇银行合作引入资金500万，与渤海信托引合作入资金1000万。
5、公司注重技术研发工作。
2019年4月21日，日本BLOF技术创始人小祝政明老师亲临天地人美盛基地，针对柚子“干孢”现象提出了对应的解决方案，还传授了在已种植柚子的地块施行BLOF技术的方法，同时查看了凤梨苗的根系和土壤板结情况，针对土壤出现的问题提出了具体的解决方案。
通过上述工作，公司的销售业绩和经营情况得到了明显提高和改善，具体表现如下：
1、上半年实现营业收入9,803.65万元，比上年同期增加3,688.27万元，增幅为60.31%。
2、截止2019年6月30日，公司资产总额31,634.27万元，比年初增加3,680.29万元，增幅为13.17%。
3、2019年1-6月，实现净利润1,808.03万元，比上年同期增加822.12万元，增幅为83.39%。
经过集团全体员工的共同努力，较好的完成了上半年的各项生产经营计划。
上半年良好的开局，为完成年初制定的年度经营计划指标奠定了坚实基础。
三、风险与价值
1.市场风险农业生产具有季节周期性，而公司需根据市场需求情况和对次年销售数量的预测制定当年的生产计划，确定生产数量、面积，然后进行种植生产。
基于上述提前一年的生产方式，如果公司对市场需求情况判断失误，或者对次年的销售预测过于乐观或保守，公司次年的产品销售可能出现滞销或供不应求的情形，进而对公司的经营业绩造成一定影响。
针对上述风险，公司采用以下策略和方法进行应对：1)市场风险的实质核心是产品质量，高质量产品的销售风险相对较小。
因此，公司将严格按照国际标准，遵循绿色、有机可持续发展理念，建立标准化国际示范生产基地，采用高科技手段提高产品品质，增强产品竞争力。
2)通过规模化、产业化经营、现代化管理，有效降低生产成本，提高市场竞争力。
3）统筹布局，合理规划，争市场行情。
合理规划种植基地，同时将种植期限提前，通过地域、品种、种植期等进行综合调整，实现增产增收。
4）调整营销战略，拓展公司新的销售渠道、做好第三终端等市场的战略布局和开发工作，实现公司销售渠道的多元化。
2017年以前，我司只做种植，采用的是田头采购，被动等待订单的经营模式，这就面临供求失衡的市场风险。
2017年始，我司采用订单销售模式，即各大渠道商、批发商提前订单，我司根据订单安排生产和销售，这就大大降低了市场供求失衡的风险，到了2018年，订单销售模式更加成熟，风险更加可控。
2、自然灾害风险 公司是专业种植热带水果的有机农业企业，由于农业生产受旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病 11 虫害、地震等区域性自然灾害的影响较大，如果发生诸如恶劣气候变化，虫害等重大自然灾害，公司的
热带水果种植可能会因此而遭受损失，会增加生产成本，从而对公司经营业绩产生不利影响。
针对上述风险，公司采用以下策略和方法进行应对：1)公司基地多选择位于海南岛西南、西北部等台风登陆极少的区域种植，种植区域相对安全。
2)技术上加强防御台风措施，采用台风季节割除叶片、短截假茎的防风降灾等栽培措施，利用矮化等栽培技术，达到防风降灾的目的。
3)为易受台风影响的香蕉购买保险，实现风险转移。
海南省政府为扶植香蕉产业，设立了政府补贴的的香蕉台风险，在很大程度上减轻了台风的风险。
4)采用产期规避方式，尽量避开台风季节上市或减少上市的数量。
5）采用规模化经营，通过在各个基地扩大种植面积，提高种植产量，分散台风风险，从而获得全年稳定效益。
3、税收优惠政策发生变化的风险公司属于农业类型的企业，免征增值税和所得税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条的规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条规定，《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定的部分免税项目的范围：农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业；农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条第一项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第86条第一项第一款、第二款的规定，企业从事蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植免交企业所得税。
如果未来国家针对农业的税收政策取消，公司将面临税收负担上升的风险。
应对措施：1）公司将充分利用目前的政策扶持，不断加强公司产业化经营、集约标准化管理，做大做强公司品牌效应。
2）公司通过与科学院校战略合作，以市场为导向、科技为支撑，调整产业结构，研发具有市场竞争力的热带种植新品种，提高种植产业经济效益，减低政策调整对公司的影响。
3）公司将积极努力地保持近年来快速增长的良好势头，不断提高产业的经济效益，降低和弱化政策方面可能的变动带给公司的影响。
4、内部治理风险股份公司设立后，虽逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，但各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司内部管理也需要在公司经营过程中逐渐完善。
随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司内部管理将会提出更高的要求。
因此，公司未来经营中存在因内部管理未能适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
应对措施：公司管理层不断规范公司的法人治理结构，完善薪酬绩效体制，树立和强化“团队学习”的理念，通过引进高端管理人才和员工培训，制定奖勤罚懒的人事制度和人才激励、约束机制，优胜劣汰，制定人才储备机制，提升人才管理水平，从而提升管理层的整体管理能力。
5.偿债压力较大风险农业行业属于资金密集型行业，投资周期长、回收慢，前期购置、承包土地，开垦新地、培育新苗所需投入较大，公司前期发展过程中借入较多的银行资金，将面临一定的偿债压力的风险。
应对措施：1)通过资本市场直接融资为公司输送资金；2)增强品质保证，品质好，才能将市场价格波动风险降到最低；3)提升人才管理水平，增强财务“预见性”，增强资本运作的能力。
4）严控成本。
公司设置低成本高品质奖励，加强管理，严格管控人、财、物出入。
5）通过调整产业、产品机构，实现多品种全年上市，实现全年现金收入。
四、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 √适用□不适用 精准扶贫，贵在精准。
我司主要种植基地位于国家级贫困县临高县，临高县建档立卡贫困户总户数10262户，总人口46702名，全县扶贫脱贫任务较重。
公司主动承担起临高县的“脱贫攻坚”任务。
经 12 过摸清村情精准到户的调研，公司探索出了三种产业精准扶贫成功模式：1）依托产业扶贫资金委托运营模式。
该模式的运作方式是采取“政府+贫困户(合作社)+龙头企业+ 金融机构”模式。
政府将扶贫资金支付给贫困户，贫困户将该笔扶贫资金委托公司运营10年或15年。
公司每年给贫困户固定收益，合作期满，公司返还全部投资款。
该模式对应的贫困户的收益是长期的（10年或15年）、稳定的（固定回报）、有保障的（产业作支撑）。
并且产业资金与政府扶贫资金相结合，兼顾了经济效益和社会效益。
2）土地保底+分红模式。
贫困户将自己承包的土地委托天地人运营，天地人采取保底+分红模式给予回报。
天地人每年给予产值8%的分红；自然灾害或市场风险导致产值低于8%，达不到收益标准，则公司承诺500元/亩/年的保底收益，就高不就低。
3）聚焦扶贫扶志扶智培训模式。
“授鱼不如授渔”,扶志扶智相结合，激发贫困群众内生动力。
公司成立扶贫培训学校，定期、不定期免费给贫困户和农民做技术和技能培训。
通过公司培训和产业带动，激发了贫困户的内生动力，越来越多贫困户走上创业致富道路。
在临高“凤梨车”，“香蕉房”比比皆是。
通过产业精准扶贫途径、方法的探索，通过政府、合作社、贫困户、龙头企业、金融机构的共同作用，截止2018年12月31日，已实现分红1643.88万元。
其中2016年分红455.76万元、2017年分红500.59万元、2018年分红687.53万元。
2018年，是海南省脱贫攻坚关键的一年，天地人公司在产业带动、扶志扶智、激发贫困户内生动力等方面，加大了帮扶力度，已使858户3801名贫困人口脱贫出列。
目前，公司在临高县波莲镇附近已经开发投产了龙蓝现代农业产业园1500亩、临高热带水果长廊3300亩，开发热带水果健康种苗产业园和7个热带水果示范栽培园，并与共享农庄结合起来，建成香蕉、蜜柚、凤梨、火龙果、百香果、番石榴等主题共享农庄，形成与旅游、观光、休闲、采摘体验等相结合的农旅项目。
目标是将该产业园和长廊建设成为集农业综合开发、生产经营、技术服务、产业精准扶贫、旅游观光等功能于一体的全国巾帼农业产业精准扶贫示范基地。
天地人公司的扶贫项目合作周期长、效益高、带动面广，能够确保为贫困家庭带来长期、稳定的收入来源，是临高县探索创建的一个成功的产业扶贫示范模式。
2019年将进一步带动扶贫项目所在的临城镇、波莲镇、新盈镇、多文镇四个乡镇建档立卡贫困户实现持续脱贫，为海南省脱贫攻坚，为临高县脱贫摘帽奉献一份微薄之力。
此外，公司对当地公益事业贡献大。
多年来，公司一直本着扶危济困的态度，热心于社会公益事业，为当地村民修路、修桥，在临高县临城镇兰罗、抱瑞、多逢、文新、拜星、头星等村委会打饮水井20口余，供水塔4个；捐资修建小学校舍12间、购买幼儿园玩具；资助贫困大学生50多名；给海口的孤儿院捐赠书籍及衣物玩具等。
（二）其他社会责任履行情况
一、股东与债权人的保护公司始终将保护股东及债权人权益作为一切经营管理活动的前提,主要体现在以下几个方面:一是,公司从完善公司治理和内部控制制度,加强投资者关系管理等方面入手,规范公司运作,公平对待投资者,保障公司所有股东和债权人拥有的各项合法权益。
召开股东大会程序规范,并选择合适的时间、地点,方便股东尤其是中小股东的参与。
二是,认真履行信息披露义务,热情接待投资者来访和咨询,保证所有投资者平等获得公司信息,不存在选择性信息披露或提前透露非公开信息的情形。
三是,公司能及时向债权人通报与其债权权益相关的重大信息,配合债权人了解公司有关财务、经营和管理等情况,公司的债权人主要为各大商业银行,公司的银行信誉良好从未发生过欠息和逾期还款情况。
四是,进一步加强投资者关系管理工作,不断完善公司的网站功能,通过网络、电话、邮件等多方位的沟通渠道,与投资者营造了一个良好的内外沟通运行环境,保证投资者关系的健康、融洽发展。
二、保护员工合法权益,实现员工与企业共同发展 13
1、公司根据《劳动法》依法保护职工的合法权益，建立和完善公开、平等、竞争、择优的选人用人机制，按国家规定和标准建立了完整的包括社保、医保等在内的薪酬福利体系，所有在册员工均签署《劳动合同》,办理社保手续和医疗保险。
同时,不断完善薪酬体系,将激励机制引进薪酬管理,在保证基本工资收入的基础上,将员工业绩与奖励工资挂钩，多劳多得，极大地调动了员工的积极性和创造性，保证了劳资关系的和谐稳定。
2、公司积极开展职工培训，鼓励和支持职工参加业余进修培训，为职工发展提供更多的机会。
公司已依据《公司法》和公司章程的规定，建立起了职工监事选任制度，确保职工在公司治理中享有充分的权利。
三、供应商、客户和消费者权益保护
1、坚持依法经营、诚实守信。
公司通过实行合同会签、审核责任制原则建立健全了合同防范机制，严格遵守并履行合同约定，恪守商业信用，反对不正当竞争，友好协商解决纷争，保证供应商和市场客户的合法权益。
公司积极承担缴纳相关税费的义务，连续多年被评为“海南省诚信示范企业”。
2、互惠共赢的经营理念。
公司把合作伙伴视作产业的组成部分，追求与供应商和客户长期“互惠互利，合作共赢”的经营关系。
公司加强与供应商、市场客户业务的合作，通过与客户互访沟通、满意度调查等多种渠道征集客户意见，了解客户的需求和感受，及时反馈、积极协调、真诚服务、解决客户遇到的问，不断提高产品品质，与供应商和客户共同成长、发展、壮大。
四、公司积极组织及参与社区活动,实现企业与社会的和谐互动多年来,公司始终与业界及不同社团保持良好沟通，广泛与社会群体保持紧密联系合作，多渠道主动收集地方政府和社区意见,开展各式各样的社区服务和各种公益活动取得良好成效。
五、对非标准审计意见审计报告的说明□适用√不适用 14 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、 (一) 重要事项详情报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力 预计金额50,000,000.00 单位：元发生金额
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 20,000,000.00
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 195,000,000.00
1,310,142.08 15 (二)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东 承诺开始时间 2014/12/31 承诺结束时间 - 承诺来源挂牌 实际控制人或控股股东 2015/6/25 2015/12/31挂牌 实际控制2015/2/12015/4/7整改人或控股股东 实际控制2015/1/22- 挂牌 人或控股 股东 公司 2015/1/22- 挂牌 实际控制2015/1/22- 挂牌 人或控股 股东 其他股东2015/1/22- 挂牌 16 承诺类型 避免使用个人卡的承诺 同业竞争承诺 不代收代付的承诺资金占用承诺关联交易的承诺同业竞争承诺 同业竞 承诺具体内容 避免使用个人卡，如公司因个人卡结算受到任何行政处罚或经济损失，将承担全部费用、罚金和经济损失，以确保公司利益不受损失。
承诺东英基地虽与公司同业，但保证不与公司产生竞争，如果因东英基地的生产、销售影响到公司的利益时，自愿对公司承担全部赔偿责任。
不再为昌盛百果园代收代付日常收支款项不通过任何方式侵占公司资金避免或减少发生关联交易事项实际控制人、控股股东出具了《避免同业竞争承诺函》其他股东出 承诺履行情况 正在履行中 已履行完毕 已履行完毕正在履行中正在履行中正在履行中 正在履行 董监高2015/1/22实际控制2015/1/22人或控股股东其他股东2015/1/22- 董监高2015/1/22- 董监高2015/1/22- 挂牌挂牌挂牌挂牌挂牌 争承诺 同业竞争承诺 关联交易的承诺 关联交易的承诺 关联交易的承诺 同业竞争承诺 具了《避免同业竞争承诺函》董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》实际控制人、控股股东承诺不会进行有损公司及其他股东利益的关联交易其他股东承诺不会进行有损公司及其他股东利益的关联交易董事、监事、高级管理人员承诺不会进行有损公司及其他股东利益的关联交易董事赵军出具了《关于避免违反竞业禁止规定的承诺函》,承诺除万钟实业之外，今后将不再投资与公司业务相关的企业。
中正在履行中 正在履行中 正在履行中 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：
1.公司控股股东徐咏梅承诺：2014年12月31日起避免使用个人卡。
同时，如公司因个人卡结算受到任何行政处罚或经济损失，将承担全部费用、罚金和经济损失，以确保公司利益不受损失。
目前，此承诺已有效履行；
2.公司控股股东徐咏梅承诺：2015年6月25日，控股股东徐咏梅出具承诺：本人目前正积极协 17 调将位于拜星老村共计450亩土地（东英基地）依法转让或转租给公司，如果自本承诺函出具之日起一年内仍无法取得发包方同意将该基地依法转让或转租给公司，则本人同意将该地块用于其他产业，保证不与海南天地人构成同业竞争；在此期间，承诺东英基地虽与公司同业，但保证不与公司产生竞争，如果因东英基地的生产、销售影响到公司的利益时，本人自愿对公司承担全部赔偿责任。
目前，此承诺已有效履行。
3.公司控股股东徐咏梅承诺：天地人将不再为昌盛百果园代收代付其日常收支款项。
目前，此承诺已有效履行；
4.公司控股股东、实际控制人徐咏梅、王中青承诺：不通过公司向本人及本人控制的关联方提供担保，以及通过借款、代偿债务、代垫款项等方式侵占公司资金等严重损害公司利益的情形。
目前，此承诺已有效履行；
5.海南天地人生态农业股份有限公司承诺：2015年1月22日，为避免或减少以后发生的关联交易事项，公司做出了《关于关联交易的承诺》。
目前，此承诺已有效履行；
6.公司持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员承诺：2015年1月22日，均出具了《避免同业竞争承诺函》。
目前，此承诺已有效履行；
7.公司持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员承诺：承诺在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，与公司交易时将按公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和《公司章程》、《关联交易决策管理办法》等公司内部管理制度规定的程序，且不通过与公司之间的关联关系来谋求特殊的利益，不会进行有损公司及其他股东利益的关联交易。
目前，此承诺已有效履行；
8.董事赵军承诺：2015年1月22日，赵军出具了《关于避免违反竞业禁止规定的承诺函》,承诺除万钟实业之外，今后将不再投资与公司业务相关的企业。
同时，赵军出具了《避免同业竞争承诺函》。
目前，此承诺已有效履行。
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产 权利受限类型 公司的【海房字第借款抵押HK100464】房产 龙汉基地、禄道基地、青脚洋基地、敦贯基地、冠龙基地、群堂基地、和雅基地、兰罗基地、道霞基地等10处共3,287亩土地承包经营权 借款抵押 美盛基地776亩土借款抵押地承包经营权 总计 - 账面价值3,923,691.5 30,431,760.86 9,992,391.2444,347,843.60 占总资产的比例 1.24% 单位：元 发生原因 向海南银行股份有限公司申请人民币1,000万元的流动资金贷款 9.62% 向海南银行股份有限公司申请人民币1,000万元的流动资金贷款 3.16%14.02% 向临高惠丰村镇银行申请人民币500万元的流动资金贷款 - 18 第五节股本变动及股东情况
一、(一) 普通股股本情况报告期期末普通股股本结构 股份性质 期初 数量 比例 无限售股份总数 13,159,18335.32% 无限其中：控股股东、实际7,537,75020.23% 售条控制人 件股 董事、监事、高437,5001.17% 份管 核心员工 - - 有限售股份总数 24,095,75064.68% 有限其中：控股股东、实际22,613,25060.70% 售条控制人 件股 董事、监事、高1,362,5003.66% 份管 核心员工 - - 总股本 37,254,933- 普通股股东人数 本期变动00 单位：股 期末 数量 比例 13,159,18335.32% 7,537,75020.23% 0437,5001.17% - - 024,095,750 022,613,250 64.68%60.70% -50,0001,312,5003.52% - - - 037,254,933- 33 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序股东名称号 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量 1徐咏梅 28,771,000 028,771,00077.23%21,578,2507,192,750 2王中青 1,380,000 01,380,0003.70%1,035,000345,000 3刘华 833,333 0833,3332.24% 0833,333 4徐建荣 700,000 0700,0001.88%525,000175,000 5王康为 700,000 0700,0001.88%525,000175,000 合计 32,384,333 032,384,33386.93%23,663,2508,721,083 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 公司普通股前五名股东，全部为自然人股东，其中，王中青和徐咏梅系夫妻关系，王中青与王康为 系父子关系，徐咏梅与王康为系母子关系。
除此之外，股东之间无关联关系。
二、
存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 19
三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 股东徐咏梅持有公司77.23%的股份，为公司的控股股东。
徐咏梅女士汉族，中国国籍，拥有新西兰永久居留权，1967年10月出生，大学本科学历，1990年7月毕业于内蒙古大学外语专业。
1990年8月至1991年1月，就职于内蒙古经贸厅；1992年2月至2000年1月，就职于海口溢鑫贸易有限公司；2000年2月至2003年11月，多次往返新西兰奥克兰大学进行农业考察与学习；2001年2月至2009年8月，就职于海南临高天地人农业开发有限公司，任总经理；2009年9月至今，就职于本公司，现任公司董事长。
报告期内，公司控股股东未发生变更。
(二)实际控制人情况 王中青和徐咏梅系夫妻关系，其中徐咏梅担任公司的董事长，王中青担任公司的监事会主席；徐咏梅持有公司77.23%的股权，王中青持有公司3.70%的股权，两人合计持有公司80.93%的股权。
因此，徐咏梅、王中青为海南天地人的共同实际控制人。
1）徐咏梅女士具体情况详见“本节、
三、（一）控股股东情况”。
2）王中青先生汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1956年10月生，大学专科学历，1988年7月毕业于海南省委党校。
1988年8月至2012年2月，就职于海口市国税局；2012年3月至今，就职于本公司，现任监事会主席。
截至本年度报告签署日，除上述情况之外，王中青未在其他单位任职。
截至本年度报告签署日，王中青除持有公司3.70%股份外，不持有其他公司股权。
报告期内，公司实际控制人未发生变更。
20 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、(一) 董事、监事、高级管理人员情况基本情况 姓名 职务 性别出生年月学历 徐咏梅王中青徐建荣 王康为赵军曲超柯志辉丁谱 董事长 女 监事会主席男 董事、董事男 会秘书、总 经理、财务 总监 董事、副总男 经理 董事、副总男 经理 董事 男 监事 男 职工代表监男事 1967年10月1956年10月1960年9月 本科专科研究生 1983年本科10月1967年7本科月1977年硕士12月1969年7本科月1967年7本科月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 是 否 在 公 任期 司 领 取 薪 酬 2018年1月30日-2021年1是 月30日 2018年1月30日-2021年1是 月30日 2019年4月26日-2021年1是 月30日 2018年1月30日-2021年1是月30日2018年1月30日-2021年1是月30日2018年5月3日-2021年1是月30日2018年1月30日-2021年1是月30日2018年1月30日-2021年1是月30日 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王中青和徐咏梅系夫妻关系，王中青与王康为系父子关系，徐咏梅与王康为系母子关系。
除此之外，董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人之间无关联关系。
(二)持股情况 姓名 职务 期初持普 数量变动 期末持普 期末普通 单位：股期末持有 21 徐咏梅王中青徐建荣 王康为赵军曲超柯志辉丁谱 合计 通股股数 董事长监事会主席董事、董事会秘书、总经理、财务总监董事、副总经理董事、副总经理董事监事职工代表监事 - 28,771,0001,380,000 700,000 700,000350,000 00031,901,000 通股股数 028,771,00001,380,0000700,000 股持股比例77.23%3.70%1.88% 股票期权数量000 0700,000 1.88%
0 0350,000 0.94%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 031,901,00085.63%
0 (三)变动情况 董事长是否发生变动 □是√否 信息统计 总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动 √是□否□是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 徐咏梅 董事长、总经 离任 董事长 个人原因 理 徐建荣 董事、董事会 新任 董事、董事会秘董事会聘任 秘书、副总经 书、总经理、财务 理、财务总监 总监 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历 √适用□不适用 徐建荣，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。
1960年9月出生，研究生学历，2000年毕业于 北京师范大学。
1978年7月至1982年9月，就职于江西省安福人民广播电台，任记者、编辑；1982年 10月至1986年7月，就读于江西大学；1986年9月至1993年3月，就职于江西省司法厅宣传处，任 宣传科长；1993年4月至1997年9月，就职于海南实验银行、海南发展银行；1997年10月至1999年 7月，就读于北京师范大学研究生；1999年8月至2001年10月，就职于北京合德利策划有限公司，任 副总经理；2001年11月至2008年8月，就职于山西南娄集团股份有限公司，任副总经理；2008年
8 月至2010年6月，就职于广州东方宝龙汽车股份有限公司，任副总裁兼董事会秘书；2010年7月至2014 年12月，就职于海南中视文化传播股份有限公司，任公司董事、副总经理兼董事会秘书。
2015年1月 至今，就职于本公司，现任公司董事、总经理、董事会秘书、财务总监。
22
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数40 11261513 186 期末人数4011261713188 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数043723 122186 期末人数053823 122188 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1.人才引进和招聘公司历来重视人才引进，有针对性地参加人才交流会、校园招聘会等，招募优秀应届毕业生和专业人才，并提供具有行业竞争力的待遇和职位。
2.培训人才是企业核心竞争力，公司非常注重员工培训，多方面、多形式地开展员工培训工作，其中包括每月定期由公司高管对全员进行企业文化、操作规程、管理者管理能力等方面的培训；同时，公司不定期邀请行业资深人士、专家、学者来公司讲座，不断提升员工素质和能力，进一步加强公司创新活力和集体凝聚力，实现公司与员工双赢共进。
3.薪酬政策员工薪酬包括薪资、津贴等，实行计分管理制度，同时针对高品质、高产量的生产基地管理者给予特别奖励。
公司依据《中华人民共和国劳动法》和其他相关法律、法规、规范性文件等，与员工签订《劳动合同》，并按国家有关法律、法规及地方性相关社会保险政策，为签订劳动合同的员工缴纳养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险。
本年需要公司承担费用的离职退休职工人数为零。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况□适用√不适用 23
一、审计报告是否审计 第七节财务报告 否
二、(一) 财务报表合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产流动资产合计 非流动资产：发放贷款及垫款债权投资 附注（七）
1 （七）2（七）3（七）4（七）
5 （七）6 24 期末余额35,494,960.87 4,586,462.214,586,462.219,591,073.76 4,183,997.70141,555.56 88,639,417.65 180,435.57142,676,347.76 单位：元期初余额9,294,941.87 2,009,288.982,009,288.984,653,591.92 3,666,629.58101,555.56 83,372,709.92 3,950,402.00106,947,564.27 可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资 其他非流动金融资产 （七）
7 投资性房地产 固定资产在建工程生产性生物资产 油气资产 （七）8（七）9（七）10 使用权资产 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项 卖出回购金融资产款 （七）11（七）12（七）13（七）15 （七）16（七）17 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 25 5,069,086.45 5,069,086.45 24,967,902.434,974,536.3262,934,093.42 26,424,670.723,721,409.5959,325,626.98 50,349,170.98 51,986,358.05 24,963,679.42 407,840.00173,666,309.02316,342,656.78 54,878,351.00 25,538,602.84 526,436.85172,592,191.48279,539,755.75 64,810,793.00 - 56,350,762.8719,950,000.0036,400,762.8719,724,884.34 37,355,484.13 37,355,484.1321,561,329.17 代理承销证券款 应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款 长期应付职工薪酬 （七）18（七）19（七）20 （七）21（七）23 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本 其他权益工具 （七）24（七）25 其中：优先股 永续债资本公积 （七）26 26 715,228.01108,673.0215,399,617.50152,819.67 1,898,906.8888,167.14 27,046,467.91899,619.93 100,000.00147,277,516.74 152,761,148.23 9,700,000.00 4,900,000.00 62,160,944.31 42,719,344.31 7,500,000.00
79,360,944.31226,638,461.05 37,254,933.00 7,500,000.0055,119,344.31207,880,492.54 37,254,933.00 39,075,853.14 39,075,853.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 （七）27 -51,012,058.18
-60,696,954.84 归属于母公司所有者权益合计 25,318,727.96 15,633,831.30 少数股东权益 64,385,467.77 56,025,431.91 所有者权益合计 89,704,195.73 71,659,263.21 负债和所有者权益总计 316,342,656.78
279,539,755.75 法定代表人：徐咏梅主管会计工作负责人：徐建荣会计机构负责人：徐建荣 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产 附注 （十四）1（十四）
2 期末余额34,921,776.64 - 单位：元期初余额 7,499,094.79 3,803,084.13 8,662,821.702,289,215.56 141,555.56 2,443,093 3,901,397.352,217,365.27 101,555.56 40,756,257.02 22,171,057.28 174,340.6890,607,495.73 470,011.5038,702,019.19 5069086.45 27 其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 （十四）3 28 30,600,000.005,069,086.45 30,600,000.00 11,207,899.104,600,121.3237,637,571.66 12,036,858.843,114,658.9237,133,185.61 50,307,504.29 51,894,691.38 21,214,626.03 407,840.00161,044,648.85251,652,144.58 54,878,351.00 - 22,713,679.38 407,840.00162,970,000.58201,672,019.77 64,810,793.00 19,950,000.0041,252,700.0219,499,325.6 16,714,997.5621,400,558.43 99,558.9322,735,458.04 152,819.67 31,914.2479,904.7834,274,302.09899,619.93 100,000.00158,515,393.59 9,700,000.00 137,312,470.104,900,000.00 应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款 长期应付职工薪酬 39,695,731.92 20,254,131.92 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 7,500,000.00 7,500,000.00 非流动负债合计 56,895,731.92 32,654,131.92 负债合计 215,411,125.51
169,966,602.02 所有者权益： 股本 37,254,933.00 37,254,933.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 39,075,853.14 39,075,853.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -40,089,767.07
-44,625,368.39 所有者权益合计 36,241,019.07 31,705,417.75 负债和所有者权益合计 251,652,144.58201,672,019.77 法定代表人：徐咏梅主管会计工作负责人：徐建荣 会计机构负责人：徐建荣 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入 附注 本期金额98,036,454.55 单位：元上期金额61,153,779.69 其中：营业收入 （七）2798,036,454.5561,153,779.69 利息收入 已赚保费 29 手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入信用减值损失 （七）27 （七）28（七）29（七）30（七）31（七）32 （七）33 资产减值损失 加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投 资收益以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填 列）公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类： （七）34（七）35 （七）36（七）37 - 30 80,323,062.5358,787,640.96 51,337,731.8837,881,972.68 27,901.239,633,704.657,550,760.34 54,421.314,243,410.954,251,660.93 43,618.8525,223.09 15,602.294,415,519.185,373,969.9 64,226.073,564,936.273,548,357.84 25,414.8921,505.49 385,600.00 70,00019,000 18,098,992.0222,300.5041,000.00 18,080,292.52 9,905,047.8120,000.0065,964.23 9,859,083.58 18,080,292.52- 9,859,083.58-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收 益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损 益
4.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （七）38 （二）稀释每股收益（元/股） （七）38 法定代表人：徐咏梅
主管会计工作负责人：徐建荣 (四)母公司利润表 18,080,292.529,859,083.58 8,395,395.869,684,896.66 1,363,587.418,495,496.17 - 18,080,292.529,684,896.668,395,395.86 9,859,083.588,495,496.171,363,587.41 0.26 0.23 0.26 0.23 会计机构负责人：徐建荣 单位：元 31
一、营业收入减：营业成本 项目 税金及附加 附注（十四）4（十四）
4 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 32 本期金额91,335,777.0273,202,547.19 10,254.434,748,092.664,933,367.49 54,421.314,217,632.924,250,921.10 43,333.54385,600.00 -6,660.20 4,548,400.8220,000.5032,800.00 4,535,601.32 4,535,601.324,535,601.32 上期金额51,032,506.1835,789,850.15 15,376.49148,724.453,622,509.48107,323.703,606,732.143,548,357.8425,414.8970,000.00 -84,620.09 7,727,369.6820,000.0061,164.23 7,686,205.45 7,686,205.457,686,205.45
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）法定代表人：徐咏梅主管会计工作负责人：徐建荣 - 4,535,601.327,686,205.45会计机构负责人：徐建荣 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额 附注 本期金额103,426,481.95 单位：元上期金额 68,239,620.14 - 33 代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 （七）39
（1）（七）39
（2）（七）39
（3） （七）39（4）34 2,445,207.50105,871,689.4570,459,783.56 13,026,801.3210,254.43 24,097,687.42107,594,526.73-1,722,837.28 2,158,966.08 2,158,966.08-2,158,966.08 51,560,489.5019,441,600.0071,002,089.50 3,976,097.0072,215,717.1465,182,948.76 9,339,708.9215,602.29 5,958,902.3380,497,162.30-8,281,445.16 18,019,000.0018,019,000.0011,266,334.38 11,266,334.386,752,665.62 14,913,658.1014,913,658.10 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：徐咏梅主管会计工作负责人：徐建荣 36,642,931.504,277,335.64 8,500,000.002,810,198.73 40,920,267.1430,081,822.36 11,310,198.733,603,459.37 26,200,0192,074,679.83 9,294,941.87 5,703,607.7 35,494,960.877,778,287.53 会计机构负责人：徐建荣 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 附注 本期金额 97,208,130.76 3,661,503.78100,869,634.5483,227,172.53 6,283,672.0310,254.43 13,245,325.10102,766,424.09-1,896,789.55 单位：元上期金额 58,040,669.41 4,341,203.5562,381,872.9646,383,810.193,225,525.35 15,376.4911,502,822.3161,127,534.341,254,338.62 788,765.50 1,690,297.65 35 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：徐咏梅主管会计工作负责人：徐建荣 788,765.5-788,765.5 1,690,297.65-1,690,297.65 51,560,489.50 19,441,600.0071,002,089.5036,642,931.504,250,921.10 40,893,852.6030,108,236.90 30,890,793.00 30,890,793.0024,477,134.903,548,357.84 28,025,492.742,865,300.26 27,422,681.85 2,429,341.23 7,499,094.79 3,005,453.50 34,921,776.64 5,434,794.73 会计机构负责人：徐建荣 36 第八节
财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化10．重大的长期资产是否转让或者出售11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化12．是否存在重大的研究和开发支出13．是否存在重大的资产减值损失14．是否存在预计负债 是或否√是□否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引(二).1 （二）附注事项详情
1、会计政策变更
1、金融工具准则
(1)按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）的相关文件要求，公司自2019 年1月1日起执行新的会计政策。
具体情况如下：财政部自2017年修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具计量》、《企业会 计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（上述四项准则以下简称“新金融工具准则”）。
2019年4月30日，财政部颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），基于上述情况，公司对相关会计政策进行相应调整。
（2）在利润表中公充值价变动收益项下新增“信用减值损失”项目。
比较数据不调整。
2、本次会计政策变更对公司的影响公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整。
执行上述新准则预计不会对公司财务报表产生重大影响。
于2019年1月1日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 37 原金融工具准则 新金融工具准则 科目 计量类别 账面价值 科目 计量类别 账面价值 可供出售金融资产 摊余成本 5,069,086.45 其他权益工具投资 摊余成本 5,069,086.45 于2018年12月31日及2019年1月1日，本集团没有指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。
二、报表项目注释（一）公司的基本情况 海南天地人生态农业股份有限公司（以下简称“本集团”）经海南省工商行政管理局批准，于2009年9月25日正式成立，统一社会信用代码为6XA。
截至2019年6月30日，本集团注册资本为人民币3,725.4933万元，股本为人民币3,725.4933万元。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址本公司组织形式：股份有限公司本公司注册地址：海南省海口市紫荆路2-1号紫荆信息公寓第7层7A房本公司总部地址：海南省海口市紫荆路2-1号紫荆信息公寓第7层7A房
2、本公司的业务性质和主要经营活动本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要从事农业开发、种植、农产品的销售，农业观光，农业技术培训，种苗培育和销售。
3、母公司以及集团最终母公司的名称或实际控制人名称本集团实际控制人为徐咏梅和王中青。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表于2019年8月26由公司董事会通过及批准发布。
（二）合并财务报表范围及其变化情况截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计三家，详见本附注（八）
1。
本报告期合并财务报表范围发生变化，海南原色乡村建设发展有限公司已办理注销。
（三）财务报表的编制基础本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 38 则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（五）重要会计政策和会计估计
1、会计期间 2019自1月1日起至6月30日止。
2、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团正常营业周期短于一年。
正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。
合
并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。
区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得 39 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。
编制合并财务报表时，以购买日 40 确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本集团及全部子公司截至2016年6月30日止的年度财务报表。
子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本集团所控制的结构化主体等）。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法本集团以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本集团编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表 41 时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
42 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。
合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。
对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
43 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。
本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即 44 期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本集团在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且本集团转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；3）该金融资产已转移，且本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本集团未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（2）金融资产的分类根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，本集团将其分类为以摊余成本计量的金融资产：（a）本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（b）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）金融资产同时符合下列条件的，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：（a）本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（b）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 45 按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公指定一经做出，不得撤销。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本集团可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。
该资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债的分类除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：（a）能够消除或显著减少会计错配。
（b）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
（4）嵌入衍生工具嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本集团将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本集团从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
46
（5）金融工具的重分类本集团改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
本集团对所有金融负债均不得进行重分类。
本集团对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。
重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
（6）金融工具的计量1）初始计量本集团初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本集团对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本集团按照实际利率法确认利息收入。
利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用 47 上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（7）金融工具的减值1）减值项目本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：（a）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（b）租赁应收款。
（c）贷款承诺和财务担保合同。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本集团评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
无论本集团评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本集团也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
48 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本集团在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本集团按照下列方法确定其信用损失： （a）对于金融资产，信用损失为本集团收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（b）对于租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（c）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（a）对于金融资产，信用损失为本集团收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（b）对于租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（c）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（d）对于财务担保合同，信用损失应为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
49 3）信用风险显著增加本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。
除特殊情形外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据、应收账款及其他应收款减值对于应收票据、应收账款及其他应收款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据、应收账款及其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
如果有客观证据表明某项应收票据、应收账款及其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据、应收账款及其他应收款单项计提坏准备并确认预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据、应收账款及其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团确定组合的依据如下：组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合3账龄组合应收账款组合4应收关联方款项应收账款组合5个别认定组合其他应收款组合6账龄组合其他应收款组合7应收关联方款项其他应收款组合8个别认定组合 50
（8）利得和损失本集团将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本集团只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：1）本集团收取股利的权利已经确立；2）与股利相关的经济利益很可能流入本集团；3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
本集团将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。
原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。
将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
本集团将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。
原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。
将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。
原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本集团将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理： 51 1）由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括本集团自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。
但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
（9）报表列示本集团将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。
自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本集团将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。
自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。
本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本集团将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。
自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。
本集团购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
52 本集团将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资， 在“其他权益工具投资”科目列示。
本集团承担的交易性金融负债，以及本集团持有的直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
（10)
权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相 关的交易费用从权益中扣减。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团对权益工具 持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
10、应收款项坏账准备的确认和计提 应收款项包括应收票据、应收账款、预付款项和其他应收款等，本集团对应收票据、 预付款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，确认减值损失，计提坏账准 备。
其他应收款项采用以下方式确认和计提坏账准备：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的
判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 大于或等于25万元 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备 无信用风险组合合并范围内的关联方 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 无信用风险组合不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 53 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年）1年至2年（含2年）2年至3年（含3年）3年以上 （%）
3 3 10 10 30 30 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的计提方法 有确凿证据表明其可收回性存在明显差异个别认定法
（4）对应收票据和预付款项，本集团单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。
11、存货的分类和计量
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
具体划分为原材料、消耗性生物资产、低值易耗品、农业生产成本等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
54 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
12、持有待售类别的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售类别的确认标准本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。
公允价值减去处置费用后的净额低于 55 原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。
处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。
处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
13、长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 56 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。
57 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位
1 公司半年度大事记 ●2019年3月8日上午，在2019年首届热带水果产业博览会暨三亚国际芒果产业大会上，海南天地人凤梨上市推荐会暨3.8凤梨节正式启动，三亚市副市长周燕华、万果风云会董事长朱勇立等特邀嘉宾出席了此次活动。
天地人金钻凤梨在本届博览会大放异彩，以品质和口感获得了全场嘉宾、观众以及众多采购商的高度好评，订单纷沓至来，为公司凤梨季产销夯实了基础。
●2019年4月27日下午，国务院扶贫办主任刘永富、海南省委副书记李军一行，莅临天地人水果长廊共享农庄美盛基地进行考察调研。
刘永富主任充分肯定了天地人的精准创新扶贫模式，称其为真情奉献的天地人模式，体现了天地人积极响应党中央以人民为中心的发展理念，一手抓生产，一手抓扶贫，带领更多的贫困户脱贫致富。
●徐咏梅董事长带领天地人公司，在国家级贫困县临高建立“天地人精准扶贫模式”，截至2018年底，已帮助858户3801名贫困人口脱贫出列。
成功的扶贫模式也推广到乐东等市县，并取得较好的扶贫效果，帮扶脱贫典型事迹也多次受到央视、人民网的采访和报道。
●2019年4月26日，央视记者采访了徐咏梅董事长，并于CCTV12频道热线12栏目播出。
●2019年5月27日，人民网海外版记者采访了徐咏梅董事长，并被翻译成9种语言登载，向全世界人民宣传，网站点击量超过10万。
●2019年6月15日，天地人借凤梨季销售超百万箱的丰收之际，隆重举行2019年天地人凤梨季丰收大会暨天地人扶贫产品推介会，盛邀全国36家实力采购商和农业板块主流媒体参加了此次活动。
扶贫产品签约仪式现场，以红心蜜柚为主的扶贫产品签约订单不断，真正实现了农业与精准扶贫的高效结合。
2 目录 公司半年度大事记
.............................................................................................................................
2声明与提示.........................................................................................................................................
5第一节公司概况...........................................................................................................................
6第二节会计数据和财务指标摘要...............................................................................................8第三节管理层讨论与分析
.........................................................................................................
10第四节重要事项.........................................................................................................................
15第五节股本变动及股东情况.....................................................................................................
19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况............................................................21第七节财务报告.........................................................................................................................
24第八节财务报表附注.................................................................................................................
37（一）公司的基本情况...................................................................................................................
38（二）合并财务报表范围及其变化情况......................................................................................38（三）财务报表的编制基础..........................................................................................................
38（四）遵循企业会计准则的声明..................................................................................................
39（五）重要会计政策和会计估计..................................................................................................
393 释义项目本公司、公司、股份公司、海南天地人、天地人《业务规则》 临高天地人分公司天地东昌天地海胶热带水果之窗股东会董事会监事会主办券商、金元证券元、万元《公司法》 《证券法》报告期报告期末三会 释义 释义指海南天地人生态农业股份有限公司 指《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 指海南临高天地人农业开发有限公司指海南天地人生态农业股份有限公司临高分公司指海南天地东昌生态农业股份有限公司指海南天地海胶农业投资有限公司指海南热带水果之窗投资有限公司指海南天地人生态农业有限公司股东会指海南天地人生态农业股份有限公司董事会指海南天地人生态农业股份有限公司监事会指金元证券股份有限公司指人民币元、人民币万元指2013年12月28日第十二届全国人民代表大会 常务委员会第六次会议修订，2014年3月1日实施的《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指2019年1月1日—2019年6月30日指2019年6月30日指股东大会、董事会、监事会
4 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人徐咏梅、主管会计工作负责人徐建荣及会计机构负责人（会计主管人员）徐建荣保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】文件存放地点 备查文件 公司会议室
1、海南天地人生态农业股份有限公司第二届董事会第十一次会议决议
2、海南天地人生态农业股份有限公司第二届监事会第五次会议决议
3、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 海南天地人生态农业股份有限公司HainanTianDiRenEcologicalAgricultureCo.,Ltd.天地人832888徐咏梅海南省海口市紫荆路2-1号紫荆信息公寓第7层7A房
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 徐建荣是 0898-68505016@/海口市紫荆路2-1号紫荆信息公寓第7层7A房，邮编：570100公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2009-09-252015-07-27基础层根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为农业(分类代码：A-01-015-0154)。
凤梨、香蕉等热带水果的种植与销售集合竞价转让37,254,93300徐咏梅徐咏梅、王中青
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 6XA海南省海口市紫荆路2-1紫荆信息公寓第7层7A 37,254,933 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化 金元证券深圳市福田区深南大道4001号时代金融中心4层否
六、自愿披露□适用√不适用
七、报告期后更新情况□适用√不适用
7 一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期98,036,454.55 40.039,684,896.669,314,303.94 47.30 上年同期61,153,779.69 38.058,495,496.179,859,083.58 34.71 45.49 34.61 0.26 0.23 单位：元增减比例 60.31%14.00%-5.53% - - 14.04%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末316,342,656.78226,638,461.0525,318,727.96 0.68 85.6071.640.975.25 本期期初279,539,755.75207,880,492.5415,633,831.30 0.42 84.2874.370.703.78 单位：元增减比例 13.17%9.02%61.95%61.90% -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-1,722,837.28 28.360.68 上年同期-8,281,445.16 32.040.49 单位：元增减比例 79.20%-
8 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 13.1760.3183.39 上年同期-0.14127.24352.94 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量
六、非经常性损益 本期期末37,254,933 本期期初37,254,933 项目非流动资产处置损失合计处置长期股权投资损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益理财产品产生的投资收益政府补助受托经营取得的托管费收入其他（保险赔偿收入等）除上述各项之外的其他营业外收入和支出子公司投资收益 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 金额 单位：股增减比例 单位：元 385,600.00-18,699.50366,900.50-3,692.22370,592.72
9 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 天地人公司作为海南省农业产业化重点龙头企业，是一家集热带果品种植、研发、销售于一体的综合生态农业公司，拥有独立完整的生产、销售、研发体系。
1、规模化、多元化的经营模式目前我司拥有全省25000多亩的种植基地，拥有凤梨、火龙果、香蕉、蜜柚、牛油果等多个高端热带水果品种。
在种植业的基础上，建设共享农庄和田园综合体，走循环农业、创意农业、三产融合发展之路。
整合生产、加工、流通、渠道和品牌等相关优质资源，深度挖掘热带水果全产业链的价值效益。
目前，公司已分别和罗顿发展股份有限公司、海胶集团等合作建设海南（临高）天地人水果长廊共享农庄和保国田园共享农庄。
与此同时，公司将近二十年来积累的技术、管理、渠道、品牌等软实力，形成商业模式，进行输出，形成公司“轻软农业发展模式”。
2、标准化、规范化的基地管理1）2019年，我司已经形成了凤梨、香蕉、火龙果、蜜柚和牛油果等多种水果品种的格局，并根据多年生产管理经验提炼制定了一整套的水果种植企业标准：《金钻凤梨种植规程》、《香蕉种植规程》、《柚子种植规程》、《火龙果种植规程》等，严格做到基地统一技术标准、统一规范管理。
公司通过实施企业标准，确定了基地选择与规划、品种选择与定植、土壤管理、水肥管理、树体管理、病虫害防治、果实采收分级包装储运等技术，提高了热带水果的品质和单产，增强了公司产品的竞争力。
2）实行农业信息数据化管理。
为了适应规模化、多元化经营的需要，公司还积极研发和推行水果栽培的病虫害防治技术以及基于大数据的水果种植体系。
目前，公司自主研发的水果种植信息数据化管理系统为企业经营提供了信息技术保证，使公司成本和经营风险得以降低，效率得以提升，很大程度上提高了公司在行业内的竞争力。
3.订单销售，品牌营销公司创立之初，一直坚持走绿色、有机、可持续发展之路，并始终坚持品质取胜理念，产品一上市就获得了消费者的认可和追捧；在产品的定位上始终坚持走高端路线，与低端水果拉开差距，形成产品差异化，避免同质化竞争。
订单销售模式既保证了销售量，又保证了销售价格的稳定；有了稳定价格就锁定了产品利润，同时规避了水果种植销售的市场风险。
4、技术研发，品质保证公司视研发为企业发展、竞争的源动力，一贯重视对技术创新和研发的投入。
近年来，公司在生产经营过程中不断开展产品研究、质量改善等技术研发活动，积极加强与院校、研究单位、专家等密切合作，并取得重要研究成果。
公司旨在建立完善的研发管理体系，通过产品质量的保证来提高品牌的影响力。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 报告期内公司领导班子围绕董事会确定的2019年全年经营计划目标，和全体员工一道上下齐心，一手抓生产研发，努力提升改进产品品质，满足客户对产品品质的需求；一手抓销售，通过品牌营销，让公司实现持续盈利。
2019年上半年公司完成的主要的经营工作如下： 1、2019年，我司大力度抓营销，引进专业化人才，引进国际品控标准。
在1-6月金钻凤梨销售季上，首次在热带果品打造出海南自有的单品品牌---天地人金钻凤梨，为海南种植的金钻凤梨树立了一 10 个单品的品质和品牌标准，陆续得到百果园、每日优鲜、雨露空间、绿叶水果、曲牌、顺果等全国排名
前十的实力采购商和渠道品牌连锁的认可，也真正实现了订单农业。
在满足采购商产量、品质和品牌保障的前提下，采购商均提前下订单，这一季金钻凤梨我司服务了43家实力采购商，累计完成超过100万箱（20斤/箱）销售量，同类单品单价首次超过台湾，享受到品牌溢价的效应。
2019年3月8日，在2019三亚首届热带水果产业博览会上，天地人金钻凤梨以品质和口感获得了全场嘉宾、观众以及众多采购商的一致好评，订单纷至沓来，凤梨被订购一空。
订单模式，化被动为主动，市场风险也大大降低，这是公司实现长远战略目标的必然结果。
2、进行一系列的品牌宣传，做到系统化、区域化、品类细分化。
订单销售模式得到了进一步巩固，品牌影响力进一步扩大，公司产品供不应求。
3、积极开展产品对外销售准备工作，公司已经在海南政府相关部门办理了对外经营备案登记。
4、积极拓展融资渠道。
上半年公司与惠丰村镇银行合作引入资金500万，与渤海信托引合作入资金1000万。
5、公司注重技术研发工作。
2019年4月21日，日本BLOF技术创始人小祝政明老师亲临天地人美盛基地，针对柚子“干孢”现象提出了对应的解决方案，还传授了在已种植柚子的地块施行BLOF技术的方法，同时查看了凤梨苗的根系和土壤板结情况，针对土壤出现的问题提出了具体的解决方案。
通过上述工作，公司的销售业绩和经营情况得到了明显提高和改善，具体表现如下：
1、上半年实现营业收入9,803.65万元，比上年同期增加3,688.27万元，增幅为60.31%。
2、截止2019年6月30日，公司资产总额31,634.27万元，比年初增加3,680.29万元，增幅为13.17%。
3、2019年1-6月，实现净利润1,808.03万元，比上年同期增加822.12万元，增幅为83.39%。
经过集团全体员工的共同努力，较好的完成了上半年的各项生产经营计划。
上半年良好的开局，为完成年初制定的年度经营计划指标奠定了坚实基础。
三、风险与价值
1.市场风险农业生产具有季节周期性，而公司需根据市场需求情况和对次年销售数量的预测制定当年的生产计划，确定生产数量、面积，然后进行种植生产。
基于上述提前一年的生产方式，如果公司对市场需求情况判断失误，或者对次年的销售预测过于乐观或保守，公司次年的产品销售可能出现滞销或供不应求的情形，进而对公司的经营业绩造成一定影响。
针对上述风险，公司采用以下策略和方法进行应对：1)市场风险的实质核心是产品质量，高质量产品的销售风险相对较小。
因此，公司将严格按照国际标准，遵循绿色、有机可持续发展理念，建立标准化国际示范生产基地，采用高科技手段提高产品品质，增强产品竞争力。
2)通过规模化、产业化经营、现代化管理，有效降低生产成本，提高市场竞争力。
3）统筹布局，合理规划，争市场行情。
合理规划种植基地，同时将种植期限提前，通过地域、品种、种植期等进行综合调整，实现增产增收。
4）调整营销战略，拓展公司新的销售渠道、做好第三终端等市场的战略布局和开发工作，实现公司销售渠道的多元化。
2017年以前，我司只做种植，采用的是田头采购，被动等待订单的经营模式，这就面临供求失衡的市场风险。
2017年始，我司采用订单销售模式，即各大渠道商、批发商提前订单，我司根据订单安排生产和销售，这就大大降低了市场供求失衡的风险，到了2018年，订单销售模式更加成熟，风险更加可控。
2、自然灾害风险 公司是专业种植热带水果的有机农业企业，由于农业生产受旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病 11 虫害、地震等区域性自然灾害的影响较大，如果发生诸如恶劣气候变化，虫害等重大自然灾害，公司的
热带水果种植可能会因此而遭受损失，会增加生产成本，从而对公司经营业绩产生不利影响。
针对上述风险，公司采用以下策略和方法进行应对：1)公司基地多选择位于海南岛西南、西北部等台风登陆极少的区域种植，种植区域相对安全。
2)技术上加强防御台风措施，采用台风季节割除叶片、短截假茎的防风降灾等栽培措施，利用矮化等栽培技术，达到防风降灾的目的。
3)为易受台风影响的香蕉购买保险，实现风险转移。
海南省政府为扶植香蕉产业，设立了政府补贴的的香蕉台风险，在很大程度上减轻了台风的风险。
4)采用产期规避方式，尽量避开台风季节上市或减少上市的数量。
5）采用规模化经营，通过在各个基地扩大种植面积，提高种植产量，分散台风风险，从而获得全年稳定效益。
3、税收优惠政策发生变化的风险公司属于农业类型的企业，免征增值税和所得税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条的规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条规定，《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定的部分免税项目的范围：农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业；农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条第一项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第86条第一项第一款、第二款的规定，企业从事蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植免交企业所得税。
如果未来国家针对农业的税收政策取消，公司将面临税收负担上升的风险。
应对措施：1）公司将充分利用目前的政策扶持，不断加强公司产业化经营、集约标准化管理，做大做强公司品牌效应。
2）公司通过与科学院校战略合作，以市场为导向、科技为支撑，调整产业结构，研发具有市场竞争力的热带种植新品种，提高种植产业经济效益，减低政策调整对公司的影响。
3）公司将积极努力地保持近年来快速增长的良好势头，不断提高产业的经济效益，降低和弱化政策方面可能的变动带给公司的影响。
4、内部治理风险股份公司设立后，虽逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，但各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司内部管理也需要在公司经营过程中逐渐完善。
随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司内部管理将会提出更高的要求。
因此，公司未来经营中存在因内部管理未能适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
应对措施：公司管理层不断规范公司的法人治理结构，完善薪酬绩效体制，树立和强化“团队学习”的理念，通过引进高端管理人才和员工培训，制定奖勤罚懒的人事制度和人才激励、约束机制，优胜劣汰，制定人才储备机制，提升人才管理水平，从而提升管理层的整体管理能力。
5.偿债压力较大风险农业行业属于资金密集型行业，投资周期长、回收慢，前期购置、承包土地，开垦新地、培育新苗所需投入较大，公司前期发展过程中借入较多的银行资金，将面临一定的偿债压力的风险。
应对措施：1)通过资本市场直接融资为公司输送资金；2)增强品质保证，品质好，才能将市场价格波动风险降到最低；3)提升人才管理水平，增强财务“预见性”，增强资本运作的能力。
4）严控成本。
公司设置低成本高品质奖励，加强管理，严格管控人、财、物出入。
5）通过调整产业、产品机构，实现多品种全年上市，实现全年现金收入。
四、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 √适用□不适用 精准扶贫，贵在精准。
我司主要种植基地位于国家级贫困县临高县，临高县建档立卡贫困户总户数10262户，总人口46702名，全县扶贫脱贫任务较重。
公司主动承担起临高县的“脱贫攻坚”任务。
经 12 过摸清村情精准到户的调研，公司探索出了三种产业精准扶贫成功模式：1）依托产业扶贫资金委托运营模式。
该模式的运作方式是采取“政府+贫困户(合作社)+龙头企业+ 金融机构”模式。
政府将扶贫资金支付给贫困户，贫困户将该笔扶贫资金委托公司运营10年或15年。
公司每年给贫困户固定收益，合作期满，公司返还全部投资款。
该模式对应的贫困户的收益是长期的（10年或15年）、稳定的（固定回报）、有保障的（产业作支撑）。
并且产业资金与政府扶贫资金相结合，兼顾了经济效益和社会效益。
2）土地保底+分红模式。
贫困户将自己承包的土地委托天地人运营，天地人采取保底+分红模式给予回报。
天地人每年给予产值8%的分红；自然灾害或市场风险导致产值低于8%，达不到收益标准，则公司承诺500元/亩/年的保底收益，就高不就低。
3）聚焦扶贫扶志扶智培训模式。
“授鱼不如授渔”,扶志扶智相结合，激发贫困群众内生动力。
公司成立扶贫培训学校，定期、不定期免费给贫困户和农民做技术和技能培训。
通过公司培训和产业带动，激发了贫困户的内生动力，越来越多贫困户走上创业致富道路。
在临高“凤梨车”，“香蕉房”比比皆是。
通过产业精准扶贫途径、方法的探索，通过政府、合作社、贫困户、龙头企业、金融机构的共同作用，截止2018年12月31日，已实现分红1643.88万元。
其中2016年分红455.76万元、2017年分红500.59万元、2018年分红687.53万元。
2018年，是海南省脱贫攻坚关键的一年，天地人公司在产业带动、扶志扶智、激发贫困户内生动力等方面，加大了帮扶力度，已使858户3801名贫困人口脱贫出列。
目前，公司在临高县波莲镇附近已经开发投产了龙蓝现代农业产业园1500亩、临高热带水果长廊3300亩，开发热带水果健康种苗产业园和7个热带水果示范栽培园，并与共享农庄结合起来，建成香蕉、蜜柚、凤梨、火龙果、百香果、番石榴等主题共享农庄，形成与旅游、观光、休闲、采摘体验等相结合的农旅项目。
目标是将该产业园和长廊建设成为集农业综合开发、生产经营、技术服务、产业精准扶贫、旅游观光等功能于一体的全国巾帼农业产业精准扶贫示范基地。
天地人公司的扶贫项目合作周期长、效益高、带动面广，能够确保为贫困家庭带来长期、稳定的收入来源，是临高县探索创建的一个成功的产业扶贫示范模式。
2019年将进一步带动扶贫项目所在的临城镇、波莲镇、新盈镇、多文镇四个乡镇建档立卡贫困户实现持续脱贫，为海南省脱贫攻坚，为临高县脱贫摘帽奉献一份微薄之力。
此外，公司对当地公益事业贡献大。
多年来，公司一直本着扶危济困的态度，热心于社会公益事业，为当地村民修路、修桥，在临高县临城镇兰罗、抱瑞、多逢、文新、拜星、头星等村委会打饮水井20口余，供水塔4个；捐资修建小学校舍12间、购买幼儿园玩具；资助贫困大学生50多名；给海口的孤儿院捐赠书籍及衣物玩具等。
（二）其他社会责任履行情况
一、股东与债权人的保护公司始终将保护股东及债权人权益作为一切经营管理活动的前提,主要体现在以下几个方面:一是,公司从完善公司治理和内部控制制度,加强投资者关系管理等方面入手,规范公司运作,公平对待投资者,保障公司所有股东和债权人拥有的各项合法权益。
召开股东大会程序规范,并选择合适的时间、地点,方便股东尤其是中小股东的参与。
二是,认真履行信息披露义务,热情接待投资者来访和咨询,保证所有投资者平等获得公司信息,不存在选择性信息披露或提前透露非公开信息的情形。
三是,公司能及时向债权人通报与其债权权益相关的重大信息,配合债权人了解公司有关财务、经营和管理等情况,公司的债权人主要为各大商业银行,公司的银行信誉良好从未发生过欠息和逾期还款情况。
四是,进一步加强投资者关系管理工作,不断完善公司的网站功能,通过网络、电话、邮件等多方位的沟通渠道,与投资者营造了一个良好的内外沟通运行环境,保证投资者关系的健康、融洽发展。
二、保护员工合法权益,实现员工与企业共同发展 13
1、公司根据《劳动法》依法保护职工的合法权益，建立和完善公开、平等、竞争、择优的选人用人机制，按国家规定和标准建立了完整的包括社保、医保等在内的薪酬福利体系，所有在册员工均签署《劳动合同》,办理社保手续和医疗保险。
同时,不断完善薪酬体系,将激励机制引进薪酬管理,在保证基本工资收入的基础上,将员工业绩与奖励工资挂钩，多劳多得，极大地调动了员工的积极性和创造性，保证了劳资关系的和谐稳定。
2、公司积极开展职工培训，鼓励和支持职工参加业余进修培训，为职工发展提供更多的机会。
公司已依据《公司法》和公司章程的规定，建立起了职工监事选任制度，确保职工在公司治理中享有充分的权利。
三、供应商、客户和消费者权益保护
1、坚持依法经营、诚实守信。
公司通过实行合同会签、审核责任制原则建立健全了合同防范机制，严格遵守并履行合同约定，恪守商业信用，反对不正当竞争，友好协商解决纷争，保证供应商和市场客户的合法权益。
公司积极承担缴纳相关税费的义务，连续多年被评为“海南省诚信示范企业”。
2、互惠共赢的经营理念。
公司把合作伙伴视作产业的组成部分，追求与供应商和客户长期“互惠互利，合作共赢”的经营关系。
公司加强与供应商、市场客户业务的合作，通过与客户互访沟通、满意度调查等多种渠道征集客户意见，了解客户的需求和感受，及时反馈、积极协调、真诚服务、解决客户遇到的问，不断提高产品品质，与供应商和客户共同成长、发展、壮大。
四、公司积极组织及参与社区活动,实现企业与社会的和谐互动多年来,公司始终与业界及不同社团保持良好沟通，广泛与社会群体保持紧密联系合作，多渠道主动收集地方政府和社区意见,开展各式各样的社区服务和各种公益活动取得良好成效。
五、对非标准审计意见审计报告的说明□适用√不适用 14 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、 (一) 重要事项详情报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力 预计金额50,000,000.00 单位：元发生金额
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 20,000,000.00
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 195,000,000.00
1,310,142.08 15 (二)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东 承诺开始时间 2014/12/31 承诺结束时间 - 承诺来源挂牌 实际控制人或控股股东 2015/6/25 2015/12/31挂牌 实际控制2015/2/12015/4/7整改人或控股股东 实际控制2015/1/22- 挂牌 人或控股 股东 公司 2015/1/22- 挂牌 实际控制2015/1/22- 挂牌 人或控股 股东 其他股东2015/1/22- 挂牌 16 承诺类型 避免使用个人卡的承诺 同业竞争承诺 不代收代付的承诺资金占用承诺关联交易的承诺同业竞争承诺 同业竞 承诺具体内容 避免使用个人卡，如公司因个人卡结算受到任何行政处罚或经济损失，将承担全部费用、罚金和经济损失，以确保公司利益不受损失。
承诺东英基地虽与公司同业，但保证不与公司产生竞争，如果因东英基地的生产、销售影响到公司的利益时，自愿对公司承担全部赔偿责任。
不再为昌盛百果园代收代付日常收支款项不通过任何方式侵占公司资金避免或减少发生关联交易事项实际控制人、控股股东出具了《避免同业竞争承诺函》其他股东出 承诺履行情况 正在履行中 已履行完毕 已履行完毕正在履行中正在履行中正在履行中 正在履行 董监高2015/1/22实际控制2015/1/22人或控股股东其他股东2015/1/22- 董监高2015/1/22- 董监高2015/1/22- 挂牌挂牌挂牌挂牌挂牌 争承诺 同业竞争承诺 关联交易的承诺 关联交易的承诺 关联交易的承诺 同业竞争承诺 具了《避免同业竞争承诺函》董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》实际控制人、控股股东承诺不会进行有损公司及其他股东利益的关联交易其他股东承诺不会进行有损公司及其他股东利益的关联交易董事、监事、高级管理人员承诺不会进行有损公司及其他股东利益的关联交易董事赵军出具了《关于避免违反竞业禁止规定的承诺函》,承诺除万钟实业之外，今后将不再投资与公司业务相关的企业。
中正在履行中 正在履行中 正在履行中 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：
1.公司控股股东徐咏梅承诺：2014年12月31日起避免使用个人卡。
同时，如公司因个人卡结算受到任何行政处罚或经济损失，将承担全部费用、罚金和经济损失，以确保公司利益不受损失。
目前，此承诺已有效履行；
2.公司控股股东徐咏梅承诺：2015年6月25日，控股股东徐咏梅出具承诺：本人目前正积极协 17 调将位于拜星老村共计450亩土地（东英基地）依法转让或转租给公司，如果自本承诺函出具之日起一年内仍无法取得发包方同意将该基地依法转让或转租给公司，则本人同意将该地块用于其他产业，保证不与海南天地人构成同业竞争；在此期间，承诺东英基地虽与公司同业，但保证不与公司产生竞争，如果因东英基地的生产、销售影响到公司的利益时，本人自愿对公司承担全部赔偿责任。
目前，此承诺已有效履行。
3.公司控股股东徐咏梅承诺：天地人将不再为昌盛百果园代收代付其日常收支款项。
目前，此承诺已有效履行；
4.公司控股股东、实际控制人徐咏梅、王中青承诺：不通过公司向本人及本人控制的关联方提供担保，以及通过借款、代偿债务、代垫款项等方式侵占公司资金等严重损害公司利益的情形。
目前，此承诺已有效履行；
5.海南天地人生态农业股份有限公司承诺：2015年1月22日，为避免或减少以后发生的关联交易事项，公司做出了《关于关联交易的承诺》。
目前，此承诺已有效履行；
6.公司持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员承诺：2015年1月22日，均出具了《避免同业竞争承诺函》。
目前，此承诺已有效履行；
7.公司持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员承诺：承诺在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，与公司交易时将按公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和《公司章程》、《关联交易决策管理办法》等公司内部管理制度规定的程序，且不通过与公司之间的关联关系来谋求特殊的利益，不会进行有损公司及其他股东利益的关联交易。
目前，此承诺已有效履行；
8.董事赵军承诺：2015年1月22日，赵军出具了《关于避免违反竞业禁止规定的承诺函》,承诺除万钟实业之外，今后将不再投资与公司业务相关的企业。
同时，赵军出具了《避免同业竞争承诺函》。
目前，此承诺已有效履行。
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产 权利受限类型 公司的【海房字第借款抵押HK100464】房产 龙汉基地、禄道基地、青脚洋基地、敦贯基地、冠龙基地、群堂基地、和雅基地、兰罗基地、道霞基地等10处共3,287亩土地承包经营权 借款抵押 美盛基地776亩土借款抵押地承包经营权 总计 - 账面价值3,923,691.5 30,431,760.86 9,992,391.2444,347,843.60 占总资产的比例 1.24% 单位：元 发生原因 向海南银行股份有限公司申请人民币1,000万元的流动资金贷款 9.62% 向海南银行股份有限公司申请人民币1,000万元的流动资金贷款 3.16%14.02% 向临高惠丰村镇银行申请人民币500万元的流动资金贷款 - 18 第五节股本变动及股东情况
一、(一) 普通股股本情况报告期期末普通股股本结构 股份性质 期初 数量 比例 无限售股份总数 13,159,18335.32% 无限其中：控股股东、实际7,537,75020.23% 售条控制人 件股 董事、监事、高437,5001.17% 份管 核心员工 - - 有限售股份总数 24,095,75064.68% 有限其中：控股股东、实际22,613,25060.70% 售条控制人 件股 董事、监事、高1,362,5003.66% 份管 核心员工 - - 总股本 37,254,933- 普通股股东人数 本期变动00 单位：股 期末 数量 比例 13,159,18335.32% 7,537,75020.23% 0437,5001.17% - - 024,095,750 022,613,250 64.68%60.70% -50,0001,312,5003.52% - - - 037,254,933- 33 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序股东名称号 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量 1徐咏梅 28,771,000 028,771,00077.23%21,578,2507,192,750 2王中青 1,380,000 01,380,0003.70%1,035,000345,000 3刘华 833,333 0833,3332.24% 0833,333 4徐建荣 700,000 0700,0001.88%525,000175,000 5王康为 700,000 0700,0001.88%525,000175,000 合计 32,384,333 032,384,33386.93%23,663,2508,721,083 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 公司普通股前五名股东，全部为自然人股东，其中，王中青和徐咏梅系夫妻关系，王中青与王康为 系父子关系，徐咏梅与王康为系母子关系。
除此之外，股东之间无关联关系。
二、
存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 19
三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 股东徐咏梅持有公司77.23%的股份，为公司的控股股东。
徐咏梅女士汉族，中国国籍，拥有新西兰永久居留权，1967年10月出生，大学本科学历，1990年7月毕业于内蒙古大学外语专业。
1990年8月至1991年1月，就职于内蒙古经贸厅；1992年2月至2000年1月，就职于海口溢鑫贸易有限公司；2000年2月至2003年11月，多次往返新西兰奥克兰大学进行农业考察与学习；2001年2月至2009年8月，就职于海南临高天地人农业开发有限公司，任总经理；2009年9月至今，就职于本公司，现任公司董事长。
报告期内，公司控股股东未发生变更。
(二)实际控制人情况 王中青和徐咏梅系夫妻关系，其中徐咏梅担任公司的董事长，王中青担任公司的监事会主席；徐咏梅持有公司77.23%的股权，王中青持有公司3.70%的股权，两人合计持有公司80.93%的股权。
因此，徐咏梅、王中青为海南天地人的共同实际控制人。
1）徐咏梅女士具体情况详见“本节、
三、（一）控股股东情况”。
2）王中青先生汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1956年10月生，大学专科学历，1988年7月毕业于海南省委党校。
1988年8月至2012年2月，就职于海口市国税局；2012年3月至今，就职于本公司，现任监事会主席。
截至本年度报告签署日，除上述情况之外，王中青未在其他单位任职。
截至本年度报告签署日，王中青除持有公司3.70%股份外，不持有其他公司股权。
报告期内，公司实际控制人未发生变更。
20 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、(一) 董事、监事、高级管理人员情况基本情况 姓名 职务 性别出生年月学历 徐咏梅王中青徐建荣 王康为赵军曲超柯志辉丁谱 董事长 女 监事会主席男 董事、董事男 会秘书、总 经理、财务 总监 董事、副总男 经理 董事、副总男 经理 董事 男 监事 男 职工代表监男事 1967年10月1956年10月1960年9月 本科专科研究生 1983年本科10月1967年7本科月1977年硕士12月1969年7本科月1967年7本科月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 是 否 在 公 任期 司 领 取 薪 酬 2018年1月30日-2021年1是 月30日 2018年1月30日-2021年1是 月30日 2019年4月26日-2021年1是 月30日 2018年1月30日-2021年1是月30日2018年1月30日-2021年1是月30日2018年5月3日-2021年1是月30日2018年1月30日-2021年1是月30日2018年1月30日-2021年1是月30日 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王中青和徐咏梅系夫妻关系，王中青与王康为系父子关系，徐咏梅与王康为系母子关系。
除此之外，董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人之间无关联关系。
(二)持股情况 姓名 职务 期初持普 数量变动 期末持普 期末普通 单位：股期末持有 21 徐咏梅王中青徐建荣 王康为赵军曲超柯志辉丁谱 合计 通股股数 董事长监事会主席董事、董事会秘书、总经理、财务总监董事、副总经理董事、副总经理董事监事职工代表监事 - 28,771,0001,380,000 700,000 700,000350,000 00031,901,000 通股股数 028,771,00001,380,0000700,000 股持股比例77.23%3.70%1.88% 股票期权数量000 0700,000 1.88%
0 0350,000 0.94%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 031,901,00085.63%
0 (三)变动情况 董事长是否发生变动 □是√否 信息统计 总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动 √是□否□是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 徐咏梅 董事长、总经 离任 董事长 个人原因 理 徐建荣 董事、董事会 新任 董事、董事会秘董事会聘任 秘书、副总经 书、总经理、财务 理、财务总监 总监 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历 √适用□不适用 徐建荣，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。
1960年9月出生，研究生学历，2000年毕业于 北京师范大学。
1978年7月至1982年9月，就职于江西省安福人民广播电台，任记者、编辑；1982年 10月至1986年7月，就读于江西大学；1986年9月至1993年3月，就职于江西省司法厅宣传处，任 宣传科长；1993年4月至1997年9月，就职于海南实验银行、海南发展银行；1997年10月至1999年 7月，就读于北京师范大学研究生；1999年8月至2001年10月，就职于北京合德利策划有限公司，任 副总经理；2001年11月至2008年8月，就职于山西南娄集团股份有限公司，任副总经理；2008年
8 月至2010年6月，就职于广州东方宝龙汽车股份有限公司，任副总裁兼董事会秘书；2010年7月至2014 年12月，就职于海南中视文化传播股份有限公司，任公司董事、副总经理兼董事会秘书。
2015年1月 至今，就职于本公司，现任公司董事、总经理、董事会秘书、财务总监。
22
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数40 11261513 186 期末人数4011261713188 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数043723 122186 期末人数053823 122188 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1.人才引进和招聘公司历来重视人才引进，有针对性地参加人才交流会、校园招聘会等，招募优秀应届毕业生和专业人才，并提供具有行业竞争力的待遇和职位。
2.培训人才是企业核心竞争力，公司非常注重员工培训，多方面、多形式地开展员工培训工作，其中包括每月定期由公司高管对全员进行企业文化、操作规程、管理者管理能力等方面的培训；同时，公司不定期邀请行业资深人士、专家、学者来公司讲座，不断提升员工素质和能力，进一步加强公司创新活力和集体凝聚力，实现公司与员工双赢共进。
3.薪酬政策员工薪酬包括薪资、津贴等，实行计分管理制度，同时针对高品质、高产量的生产基地管理者给予特别奖励。
公司依据《中华人民共和国劳动法》和其他相关法律、法规、规范性文件等，与员工签订《劳动合同》，并按国家有关法律、法规及地方性相关社会保险政策，为签订劳动合同的员工缴纳养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险。
本年需要公司承担费用的离职退休职工人数为零。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况□适用√不适用 23
一、审计报告是否审计 第七节财务报告 否
二、(一) 财务报表合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产流动资产合计 非流动资产：发放贷款及垫款债权投资 附注（七）
1 （七）2（七）3（七）4（七）
5 （七）6 24 期末余额35,494,960.87 4,586,462.214,586,462.219,591,073.76 4,183,997.70141,555.56 88,639,417.65 180,435.57142,676,347.76 单位：元期初余额9,294,941.87 2,009,288.982,009,288.984,653,591.92 3,666,629.58101,555.56 83,372,709.92 3,950,402.00106,947,564.27 可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资 其他非流动金融资产 （七）
7 投资性房地产 固定资产在建工程生产性生物资产 油气资产 （七）8（七）9（七）10 使用权资产 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项 卖出回购金融资产款 （七）11（七）12（七）13（七）15 （七）16（七）17 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 25 5,069,086.45 5,069,086.45 24,967,902.434,974,536.3262,934,093.42 26,424,670.723,721,409.5959,325,626.98 50,349,170.98 51,986,358.05 24,963,679.42 407,840.00173,666,309.02316,342,656.78 54,878,351.00 25,538,602.84 526,436.85172,592,191.48279,539,755.75 64,810,793.00 - 56,350,762.8719,950,000.0036,400,762.8719,724,884.34 37,355,484.13 37,355,484.1321,561,329.17 代理承销证券款 应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款 长期应付职工薪酬 （七）18（七）19（七）20 （七）21（七）23 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本 其他权益工具 （七）24（七）25 其中：优先股 永续债资本公积 （七）26 26 715,228.01108,673.0215,399,617.50152,819.67 1,898,906.8888,167.14 27,046,467.91899,619.93 100,000.00147,277,516.74 152,761,148.23 9,700,000.00 4,900,000.00 62,160,944.31 42,719,344.31 7,500,000.00
79,360,944.31226,638,461.05 37,254,933.00 7,500,000.0055,119,344.31207,880,492.54 37,254,933.00 39,075,853.14 39,075,853.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 （七）27 -51,012,058.18
-60,696,954.84 归属于母公司所有者权益合计 25,318,727.96 15,633,831.30 少数股东权益 64,385,467.77 56,025,431.91 所有者权益合计 89,704,195.73 71,659,263.21 负债和所有者权益总计 316,342,656.78
279,539,755.75 法定代表人：徐咏梅主管会计工作负责人：徐建荣会计机构负责人：徐建荣 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产 附注 （十四）1（十四）
2 期末余额34,921,776.64 - 单位：元期初余额 7,499,094.79 3,803,084.13 8,662,821.702,289,215.56 141,555.56 2,443,093 3,901,397.352,217,365.27 101,555.56 40,756,257.02 22,171,057.28 174,340.6890,607,495.73 470,011.5038,702,019.19 5069086.45 27 其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 （十四）3 28 30,600,000.005,069,086.45 30,600,000.00 11,207,899.104,600,121.3237,637,571.66 12,036,858.843,114,658.9237,133,185.61 50,307,504.29 51,894,691.38 21,214,626.03 407,840.00161,044,648.85251,652,144.58 54,878,351.00 - 22,713,679.38 407,840.00162,970,000.58201,672,019.77 64,810,793.00 19,950,000.0041,252,700.0219,499,325.6 16,714,997.5621,400,558.43 99,558.9322,735,458.04 152,819.67 31,914.2479,904.7834,274,302.09899,619.93 100,000.00158,515,393.59 9,700,000.00 137,312,470.104,900,000.00 应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款 长期应付职工薪酬 39,695,731.92 20,254,131.92 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 7,500,000.00 7,500,000.00 非流动负债合计 56,895,731.92 32,654,131.92 负债合计 215,411,125.51
169,966,602.02 所有者权益： 股本 37,254,933.00 37,254,933.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 39,075,853.14 39,075,853.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -40,089,767.07
-44,625,368.39 所有者权益合计 36,241,019.07 31,705,417.75 负债和所有者权益合计 251,652,144.58201,672,019.77 法定代表人：徐咏梅主管会计工作负责人：徐建荣 会计机构负责人：徐建荣 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入 附注 本期金额98,036,454.55 单位：元上期金额61,153,779.69 其中：营业收入 （七）2798,036,454.5561,153,779.69 利息收入 已赚保费 29 手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入信用减值损失 （七）27 （七）28（七）29（七）30（七）31（七）32 （七）33 资产减值损失 加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投 资收益以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填 列）公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类： （七）34（七）35 （七）36（七）37 - 30 80,323,062.5358,787,640.96 51,337,731.8837,881,972.68 27,901.239,633,704.657,550,760.34 54,421.314,243,410.954,251,660.93 43,618.8525,223.09 15,602.294,415,519.185,373,969.9 64,226.073,564,936.273,548,357.84 25,414.8921,505.49 385,600.00 70,00019,000 18,098,992.0222,300.5041,000.00 18,080,292.52 9,905,047.8120,000.0065,964.23 9,859,083.58 18,080,292.52- 9,859,083.58-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收 益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损 益
4.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （七）38 （二）稀释每股收益（元/股） （七）38 法定代表人：徐咏梅
主管会计工作负责人：徐建荣 (四)母公司利润表 18,080,292.529,859,083.58 8,395,395.869,684,896.66 1,363,587.418,495,496.17 - 18,080,292.529,684,896.668,395,395.86 9,859,083.588,495,496.171,363,587.41 0.26 0.23 0.26 0.23 会计机构负责人：徐建荣 单位：元 31
一、营业收入减：营业成本 项目 税金及附加 附注（十四）4（十四）
4 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 32 本期金额91,335,777.0273,202,547.19 10,254.434,748,092.664,933,367.49 54,421.314,217,632.924,250,921.10 43,333.54385,600.00 -6,660.20 4,548,400.8220,000.5032,800.00 4,535,601.32 4,535,601.324,535,601.32 上期金额51,032,506.1835,789,850.15 15,376.49148,724.453,622,509.48107,323.703,606,732.143,548,357.8425,414.8970,000.00 -84,620.09 7,727,369.6820,000.0061,164.23 7,686,205.45 7,686,205.457,686,205.45
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）法定代表人：徐咏梅主管会计工作负责人：徐建荣 - 4,535,601.327,686,205.45会计机构负责人：徐建荣 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额 附注 本期金额103,426,481.95 单位：元上期金额 68,239,620.14 - 33 代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 （七）39
（1）（七）39
（2）（七）39
（3） （七）39（4）34 2,445,207.50105,871,689.4570,459,783.56 13,026,801.3210,254.43 24,097,687.42107,594,526.73-1,722,837.28 2,158,966.08 2,158,966.08-2,158,966.08 51,560,489.5019,441,600.0071,002,089.50 3,976,097.0072,215,717.1465,182,948.76 9,339,708.9215,602.29 5,958,902.3380,497,162.30-8,281,445.16 18,019,000.0018,019,000.0011,266,334.38 11,266,334.386,752,665.62 14,913,658.1014,913,658.10 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：徐咏梅主管会计工作负责人：徐建荣 36,642,931.504,277,335.64 8,500,000.002,810,198.73 40,920,267.1430,081,822.36 11,310,198.733,603,459.37 26,200,0192,074,679.83 9,294,941.87 5,703,607.7 35,494,960.877,778,287.53 会计机构负责人：徐建荣 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 附注 本期金额 97,208,130.76 3,661,503.78100,869,634.5483,227,172.53 6,283,672.0310,254.43 13,245,325.10102,766,424.09-1,896,789.55 单位：元上期金额 58,040,669.41 4,341,203.5562,381,872.9646,383,810.193,225,525.35 15,376.4911,502,822.3161,127,534.341,254,338.62 788,765.50 1,690,297.65 35 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：徐咏梅主管会计工作负责人：徐建荣 788,765.5-788,765.5 1,690,297.65-1,690,297.65 51,560,489.50 19,441,600.0071,002,089.5036,642,931.504,250,921.10 40,893,852.6030,108,236.90 30,890,793.00 30,890,793.0024,477,134.903,548,357.84 28,025,492.742,865,300.26 27,422,681.85 2,429,341.23 7,499,094.79 3,005,453.50 34,921,776.64 5,434,794.73 会计机构负责人：徐建荣 36 第八节
财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化10．重大的长期资产是否转让或者出售11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化12．是否存在重大的研究和开发支出13．是否存在重大的资产减值损失14．是否存在预计负债 是或否√是□否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引(二).1 （二）附注事项详情
1、会计政策变更
1、金融工具准则
(1)按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）的相关文件要求，公司自2019 年1月1日起执行新的会计政策。
具体情况如下：财政部自2017年修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具计量》、《企业会 计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（上述四项准则以下简称“新金融工具准则”）。
2019年4月30日，财政部颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），基于上述情况，公司对相关会计政策进行相应调整。
（2）在利润表中公充值价变动收益项下新增“信用减值损失”项目。
比较数据不调整。
2、本次会计政策变更对公司的影响公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整。
执行上述新准则预计不会对公司财务报表产生重大影响。
于2019年1月1日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 37 原金融工具准则 新金融工具准则 科目 计量类别 账面价值 科目 计量类别 账面价值 可供出售金融资产 摊余成本 5,069,086.45 其他权益工具投资 摊余成本 5,069,086.45 于2018年12月31日及2019年1月1日，本集团没有指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。
二、报表项目注释（一）公司的基本情况 海南天地人生态农业股份有限公司（以下简称“本集团”）经海南省工商行政管理局批准，于2009年9月25日正式成立，统一社会信用代码为6XA。
截至2019年6月30日，本集团注册资本为人民币3,725.4933万元，股本为人民币3,725.4933万元。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址本公司组织形式：股份有限公司本公司注册地址：海南省海口市紫荆路2-1号紫荆信息公寓第7层7A房本公司总部地址：海南省海口市紫荆路2-1号紫荆信息公寓第7层7A房
2、本公司的业务性质和主要经营活动本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要从事农业开发、种植、农产品的销售，农业观光，农业技术培训，种苗培育和销售。
3、母公司以及集团最终母公司的名称或实际控制人名称本集团实际控制人为徐咏梅和王中青。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表于2019年8月26由公司董事会通过及批准发布。
（二）合并财务报表范围及其变化情况截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计三家，详见本附注（八）
1。
本报告期合并财务报表范围发生变化，海南原色乡村建设发展有限公司已办理注销。
（三）财务报表的编制基础本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 38 则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（五）重要会计政策和会计估计
1、会计期间 2019自1月1日起至6月30日止。
2、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团正常营业周期短于一年。
正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。
合
并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。
区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得 39 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。
编制合并财务报表时，以购买日 40 确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本集团及全部子公司截至2016年6月30日止的年度财务报表。
子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本集团所控制的结构化主体等）。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法本集团以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本集团编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表 41 时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
42 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。
合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。
对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
43 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。
本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即 44 期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本集团在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且本集团转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；3）该金融资产已转移，且本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本集团未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（2）金融资产的分类根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，本集团将其分类为以摊余成本计量的金融资产：（a）本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（b）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）金融资产同时符合下列条件的，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：（a）本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（b）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 45 按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公指定一经做出，不得撤销。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本集团可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。
该资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债的分类除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：（a）能够消除或显著减少会计错配。
（b）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
（4）嵌入衍生工具嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本集团将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本集团从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
46
（5）金融工具的重分类本集团改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
本集团对所有金融负债均不得进行重分类。
本集团对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。
重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
（6）金融工具的计量1）初始计量本集团初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本集团对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本集团按照实际利率法确认利息收入。
利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用 47 上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（7）金融工具的减值1）减值项目本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：（a）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（b）租赁应收款。
（c）贷款承诺和财务担保合同。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本集团评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
无论本集团评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本集团也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
48 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本集团在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本集团按照下列方法确定其信用损失： （a）对于金融资产，信用损失为本集团收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（b）对于租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（c）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（a）对于金融资产，信用损失为本集团收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（b）对于租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（c）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（d）对于财务担保合同，信用损失应为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
49 3）信用风险显著增加本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。
除特殊情形外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据、应收账款及其他应收款减值对于应收票据、应收账款及其他应收款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据、应收账款及其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
如果有客观证据表明某项应收票据、应收账款及其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据、应收账款及其他应收款单项计提坏准备并确认预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据、应收账款及其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团确定组合的依据如下：组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合3账龄组合应收账款组合4应收关联方款项应收账款组合5个别认定组合其他应收款组合6账龄组合其他应收款组合7应收关联方款项其他应收款组合8个别认定组合 50
（8）利得和损失本集团将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本集团只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：1）本集团收取股利的权利已经确立；2）与股利相关的经济利益很可能流入本集团；3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
本集团将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。
原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。
将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
本集团将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。
原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。
将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。
原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本集团将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理： 51 1）由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括本集团自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。
但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
（9）报表列示本集团将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。
自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本集团将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。
自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。
本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本集团将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。
自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。
本集团购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
52 本集团将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资， 在“其他权益工具投资”科目列示。
本集团承担的交易性金融负债，以及本集团持有的直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
（10)
权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相 关的交易费用从权益中扣减。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团对权益工具 持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
10、应收款项坏账准备的确认和计提 应收款项包括应收票据、应收账款、预付款项和其他应收款等，本集团对应收票据、 预付款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，确认减值损失，计提坏账准 备。
其他应收款项采用以下方式确认和计提坏账准备：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的
判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 大于或等于25万元 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备 无信用风险组合合并范围内的关联方 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 无信用风险组合不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 53 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年）1年至2年（含2年）2年至3年（含3年）3年以上 （%）
3 3 10 10 30 30 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的计提方法 有确凿证据表明其可收回性存在明显差异个别认定法
（4）对应收票据和预付款项，本集团单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。
11、存货的分类和计量
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
具体划分为原材料、消耗性生物资产、低值易耗品、农业生产成本等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
54 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
12、持有待售类别的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售类别的确认标准本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。
公允价值减去处置费用后的净额低于 55 原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。
处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。
处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
13、长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 56 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。
57 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位
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