:833928北京火谷网络科技股份有限公司
（FirevaleNetworkTechnologyCorp.）
年度报告2021
1 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义
2 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人马嘉阳、主管会计工作负责人黄正中及会计机构负责人（会计主管人员）黄正中保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称客户集中风险 产品开发导致的业绩波动风险 交易性金融资产投资受证券市场波动影响产生投资损失风险 重大风险事项描述及分析 由于报告期内主要产品处于研发阶段,新上线产品较少,且主要采用与知名游戏运营商及渠道商合作的运营模式,导致公司2020年度、2021年度前五大客户销售收入占当期营业收入比例分别为76.43%、84.62%，且第一大客户占比均超过了50%,客户集中度较高,业务受单一客户影响较大。
产品是移动网络游戏开发运营商赖以生存的基础,公司虽然拥有国际化的产品研发团队,并在已上线产品运营中积累了丰富的成功经验,但移动网络游戏更新换代和技术升级速率较快,游戏产品的成功与否更多的取决于当时游戏客户的兴趣偏好,精品大制作游戏产品更容易取得客户的青睐。
因此移动游戏产品的开发周期大幅延长,开发成本及推广成本显著提升,因此受产品开发周期及研发成本的影响,可能导致业绩在各会计年度之间存在较大幅度的波动。
截至2021年12月31日,公司持有权益类交易性金融资产账面价值132,503,959.20元。
由于该项投资属于二级市场证券投资,受市场波动影响较大,因此未来存在发生潜在投资损失的风
3 移动游戏产品知识产权、诉讼风险 人才引进和流失风险 实际控制人不当控制风险公司闲置资金利用率较低的风险本期重大风险是否发生重大变化： 险。
移动游戏的业务属于知识密集型行业,普遍依赖于商标、计算机软件著作权等知识产权法律法规的保护。
如第三方未经许可使用公司知识产权或者因公司知识产品内控瑕疵、公司与第三方对于知识产权法律法规理解不同导致第三方提出公司侵犯其知识产权的,公司将可能面临知识产权纠纷、诉讼风险。
游戏行业为技术密集型产业,对专业人才需求极大,整个行业面临专业人才供不应求的状况,引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本,是公司的核心竞争力所在。
目前行业内相互挖角现象严重,用人成本被迅速抬高,使核心技术人员流失和不足的风险被放大,企业如果不能有效保持核心技术人员的激励机制并根据环境变化而不断完善,不能从外部引进并保留人才,经营运作、发展空间及赢利水平将会受到不利的影响。
公司控股股东、实际控制人张勇、马嘉阳夫妇合计直接持有公司70.28%的股份,对公司经营决策可施予重大影响。
如果实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他股东带来不利影响由于公司游戏产品在海内外取得的巨大成功及通过发行股票募集了资金,公司货币资金积累较大,截至2021年12月31日,公司货币资金余额为1,262.03万元,目前主要为银行存款,资金的使用效率有待进一步提高。
本期重大风险未发生重大变化
4 释义项目公司、本公司、股份有限公司、火谷网络股东大会董事会监事会公司高级管理人员三会三会议事规则 公司章程公司法证券法国泰君安证券、主办券商会计师事务所元(万元)报告期《业务规则》全国股份转让系统公司火谷卓越上海火谷火谷创新天津火谷Ios平台 Android平台 说明书挂牌、公开转让 报告书 释义 释义指北京火谷网络科技股份有限公司 指北京火谷网络科技股份有限公司股东大会指北京火谷网络科技股份有限公司董事会指北京火谷网络科技股份有限公司监事会指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指北京火谷网络科技股份有限公司章程指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指国泰君安证券股份有限公司指亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）指人民币元(万元)指2021年度指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指北京火谷卓越网络科技有限公司指上海火谷网络科技有限公司指北京火谷创新投资有限公司指天津火谷电子商务有限公司指苹果手机的应用操作系统,移动互联网企业通常把苹 果手机的应用发布环境习惯性地称为IOS平台。
指各类安卓手机的应用操作系统,移动互联网企业通常 把安卓手机的应用发布环境习惯性地称为Andriod平台。
指北京火谷网络科技股份有限公司公开转让说明书公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌及公开转让行为北京火谷网络科技股份有限公司2021年度报告书
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 北京火谷网络科技股份有限公司FirevaleNetworkTechnologyCorp.Firevale火谷网络833928马嘉阳
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 黄正中北京市朝阳区驼房营路8号新华科技大厦A座916室010-84059726010-84059786zhengquan@北京市朝阳区驼房营路8号新华科技大厦A座916室100027公司董事会办公室(证券事务部)
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2011年9月26日2015年10月21日基础层信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发移动游戏移动游戏√集合竞价交易□做市交易53,890,00000控股股东为（张勇）实际控制人为（张勇），一致行动人为（张勇、马嘉阳）
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 643北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼9658房间53,890,000.00 报告期内是否变更 否否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 国泰君安 上海市静安区南京西路768号 否 国泰君安 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 邓雪平 周露 1年 1年 北京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层2001
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期4,502,124.90 85.13%46,110,600.54-10,956,070.24 36.76% -8.73% 0.86 上年同期8,620,370.7576.91% 41,529,205.76-9,483,314.92 单位：元增减比例% -47.77%11.03%-15.53% 50.82% - -11.60% - 0.77 11.69% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末148,835,771.29 376,342.60148,459,428.69 2.750.17%0.25%509.35 0.00 上年期末104,171,832.88 1,787,560.67102,384,272.21 1.901.01%1.72%58.02 0.00 单位：元增减比例% 42.88%-78.95%45.00%44.74%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-10,042,482.60 2.400.54 上年同期-23,301,873.89 3.051.49 单位：元增减比例% 56.90%-
8 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期42.88%-47.77%11.03% (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末53,890,00000 (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用(七)非经常性损益项目及金额 项目非流动资产处置损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 (八)补充财务指标□适用√不适用(九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
9 上年同期32.33%31.77% 1,917.65% 增减比例%- 本期期初53,890,00000 单位：股增减比例% 0%0%0% 金额 单位：元-20,529.76 56,972,111.57 115,088.9757,066,670.78 57,066,670.78
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用
1、重要会计政策变更（一）执行新租赁准则导致的会计政策变更①新租赁准则财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）（》财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。
本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。
首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：
A.本公司作为承租人对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。
本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。
本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：
（1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
（2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
（3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；
（4）存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
（5）首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表无影响。
2、会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
3、会计差错更正本报告期本公司未发生会计差错更正。
(十)合并报表范围的变化情况 √适用□不适用本期纳入合并范围的子公司包括6家，与上年相同，没有变化。
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二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式公司主营业务为移动网络游戏的研发和运营，通过自主运营、授权运营和联合运营多种方式相结 合进行运营，是国内知名的集研发和运营于一体的移动网络游戏厂商之
一。
2021年度公司主营业务移动网络游戏业务收入4,501,151.45元，占营业收入比重为99.98%。
公司拥有火谷卓越、火谷创新、上海火谷、天津火谷、香港火谷等子公司。
报告期内，新获得5份计算机软件著作权登记证书。
（一）主要产品及服务 目前，公司移动游戏业务已完成《武侠Q传》、《GodofArena》、《戦あど》、《神之子：冥界 的远征》、《中国惊奇先生》、《武侠Q传自走棋》、《家居搭配大师》、等多款移动网络游戏产品的研发和上线运营。
2019年9月公司根据自身的实际情况研发人力资源及主要发展方向放到微信小游戏的研发上，目前研发的微信小游戏项目《我后院有矿》、《让炮弹飞会》、《我要盖大》、《仓鼠公寓》、《萌宠躲避赛》、《外卖逮虾户》、《我滑雪贼》、《果蔬榨汁机》、《动物救护所》、《飞碟来了》等已经完成并运营维护。
二次元抖音动漫角色系列短视频《胡小白》持续更新和传播，以期实现在文创领域创造有价值的内容，和创设二次元形象IP的目的，打通游戏、衍生品、音乐、小说等多个泛娱乐产业环节，实现以精品移动游戏、IP衍生品为核心的二次元产业闭合发展生态圈。
（二）产品和服务所使用的主要技术公司产品在多个国家和地区取得巨大成功，跟公司强大的技术实力密不可分。
在多年的产品研发过程中，公司基于自身的产品需求，自主研发并各积累了分布式网络游戏服务器技术等多项在实用性和稳定性上均较为领先的游戏开发技术及工具。
（三）开发模式
1、自主开发公司主要依靠自主研发设计开发游戏产品，为保证研发质量，公司的移动网络游戏产品研发采用国际上流行的敏捷开发模式。
研发过程实行基于里程碑的项目管理，分为原型版(FirstPlayable)、实现版(Alpha)、封测版（CloseBeta）、商业化版（OpenBeta）四个里程碑版本，产品评审委员会对各里程碑版本进行评审，把控产品研发各环节的质量和进度。
每个版本阶段都需通过产品评审委员会的评审后，产品才可以进入下一阶段的开发。
公司目前上线产品主要为自主研发。
2、合作开发公司为保证产品成功率，精选行业知名发行公司及版权公司，积极开展游戏产品的合作研发，公司的合作研发模式为由合作方提供版权授权或地区本地化支持，公司主要负责产品的研发，双方就产品运营取得的收入进行分成。
公司目前日本上线的《战国物语》即为合作开发，合作对象为行业知名企业。
（四）运营模式公司目前的运营模式包括自主运营、授权运营和联合运营。
1、自主运营自主运营模式是指公司直接负责公司自主研发或代理他人的移动网络游戏产品的宣传推广、服务器区组的架设、租赁及维护及客户服务等运营维护工作。
公司直接为游戏玩家提供服务，获取玩家的信息数据。
游戏玩家在游戏内通过第三方支付平台（苹果应用商店、谷歌应用市场、支付宝等支付平台）充值到游戏账户中，按规定的比例兑换成游戏虚拟货币。
公司通过游戏玩家在游戏中用虚拟货币购买虚拟游戏装备的方式取得网络游戏运营收入。
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2、渠道联营渠道联营是指公司与移动游戏渠道商合作运营游戏产品，其本质是利用彼此资源互补，降低运营风险。
渠道联营模式下，公司负责提供游戏产品相关授权、架设服务器、技术支持及游戏的维护升级，而移动游戏渠道商主要负责广告宣传以及将用户资源导入到游戏中。
游戏玩家通过移动游戏渠道商的宣传了解火谷网络的游戏产品，直接通过移动游戏渠道商注册后进入游戏。
游戏玩家账户数据、充值计费系统等重要数据库都由移动游戏渠道商负责管理和维护。
游戏玩家通过购买移动游戏渠道商发行的虚拟货币，在游戏中购买虚拟道具。
3、授权运营授权运营是指公司将产品授权给有经验有资源的游戏发行商进行运营，火谷网络只提供版本支持与技术帮助，发行商全面负责该版本游戏的推广、服务器组架设、客户服务以及保障和监控服务器组平稳运行等运营维护工作。
该业务模式下游戏玩家通过发行商的运营平台体验游戏，购买发行商发行的虚拟货币并在游戏中购买虚拟道具。
游戏玩家账户数据、充值计费系统等重要数据库都由移动游戏渠道商负责管理和维护。
火谷网络移动游戏业务的未来发展策略是公司将与泛娱乐产业各领域的优秀企业展开全方位的合作，签约高人气热门IP,并通过自主研发、合作研发的方式将它们改编为精品移动游戏，进而搭建一个由多款高人气、大制作、长周期的移动游戏构成的精品移动游戏平台。
公司将从IP分析、产品方案及合作伙伴甄选、研发过程督导、市场发行等环节入手，确保每款改编产品都成为精品。
此外，在产品运营方面，公司将本着“长期服务IP粉丝”的运营理念，让每款改编产品都具备长期收益能力，进而获取更加稳定、持续的收入。
在游戏周边衍生品业务着力发展粉丝经济，以二次元、三次元受众为核心、以泛娱乐为突破口、以粉丝为保障，以新模式开拓传统最有经济价值的行业，打造具有巨大商业价值的周边衍生爆款产品。
公司自设立以来主营业务及服务没有发生重大变化。
与创新属性相关的认定情况□适用√不适用行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 12 单位：元 项目 货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项其他应收款存货投资性房地产长期股权投资固定资产使用权资产在建工程无形资产商誉短期借款应付账款应付职工薪酬租赁负债长期借款 本期期末 金额 占总资产的比重% 12,620,313.73 8.48% 132,503,959.20 89.03% 上年期末 金额占总资产的比重% 25,928,134.88 24.89% 72,332,327.94 69.44% 1,352,510.9074,692.9321,729.66 1,133,634.63 0.91%0.05%0.01%0.76% 1,898,842.16520,117.92538,738.11 1,333,068.28 1.82%0.50%0.52%1.28% 36,623.46172,818.40 0.00 0.02%0.12% 0.00% 95,708.560.00 364,033.31 0.09%0.00% 0.35% 7,027.00188,067.04 84,548.18 0.00%0.13%0.06% 479,033.411,308,431.24 0.00 0.46%1.26%0.00% 变动比例% -51.33%83.19% -28.77%-85.64%-95.97%-14.96% -61.73%100.00% 100.00% -98.53%-85.63%100.00% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金较去年减少了51.33%，主要原因经营活动产生的现金流量净流出10,042,482.60元；投资活动产生的现金流量净流入3,167,008.15元，两项合计货币资金仍减少51.33%。
2、交易性金融资产增加83.19%，主要是公允价值变动增加所致。
3、应收账款较去年减少28.77%，主要原因为收入减少，本期新增应收账款低于本期回收的应收款所致。
4、其他应收款减少95.97%，主要是预支款以及部分零星个人外包预支款结算所致。
5、存货减少14.96%，主要是库存VR眼镜处置导致。
6、固定资产净额较上年期末减少61.73%，主要是计提的折旧大幅高于新增固定资产所致。
7、使用权资产同比增加100%，主要原因是新租赁准则执行确认因房屋租赁产生的使用权资产。
8、无形资产较去年减少了100%，主要原因是外购软件及使用权摊销完毕所致。
9、应付账款减少98.53%，主要原因是应付游戏合作分成结算款支付所致。
10、应付职工薪酬减少85.63%，主要原因是人员规模减少导致2021年12月计提的应付职工薪酬较上年期末大幅减少。
11、租赁负债增加100%，主要是新租赁准则执行确认因房屋租赁产生的租赁负债。
2、营业情况分析
(1)利润构成 13 单位：元 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 4,502,124.90 - 669,617.46 14.87% 85.13% - 187,345.95 4.16% 10,567,936.88 234.73% 4,159,887.22 92.40% -49,133.57 -1.09% 85,243.40 1.89%
0 0% 691.20 0.02% 2,343,352.60 52.05% 54,628,758.97
1,213.40%
0 0%
0 0% 46,016,041.331,022.10% 209,528.59 4.65% 114,969.38 2.55% 46,110,600.541,024.20% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 8,620,370.75 - 1,990,361.99 23.09% 76.91% - 693,855.50 8.05% 6,930,111.35 80.39% 8,308,534.51 96.38% -115,695.72 -1.34% -300,287.24 -3.48%
0 0% 3,956.30 0.05% 2,847,191.13 33.03% 48,101,109.43 557.99%
0 0%
0 0% 41,464,985.64 481.01% 64,220.12 0.74% 0.00 0.00 41,529,205.76 481.76% 变动比例% -47.77%
-66.36% -73.00%52.49%-49.93%57.53%128.39% 0%-82.53%-17.70%13.57% 0%0%10.98%226.27%100.00%11.03% 项目重大变动原因：
1、营业收入较去年减少47.77%，主要原因是
（1）上年收入中增加了技术开发服务收入，而本期没有此项；
（2）《武侠Q传》这款主打游戏的产品寿命周期进入平台期后，产生的收入下降。
2、营业成本较去年减少66.36%，主要是上年增加技术开发服务成本，本期不存在此项。
3、销售费用较去年减少了73.00%，主要原因是：市场投入减少及人员减少导致。
4、管理费用较去年增加52.49%，主要原因是人员优化大幅减少人员规模导致公司辞退福利大幅增加。
5、研发费用较去年较减少了49.93%，主要原因是新产品开发投入减少、人员减少以及部分开发成本转入营业成本所致。
6、财务费用变动的主要原因是公司存款利息收入减少所致。
7、其他收益较去年减少了82.53%，原因为报告期内公司获得的稳岗补贴减少。
8、投资收益较去年减少了17.70%,主要是由于处置交易性金融资产产生的投资收益减少所致。
9、公允价值变动收益较去年增加13.57%，主要原因为公司持有的交易性金融资产公允价值变动所致。
10、信用减值损失变动原因主要是2021年应收账款及其他应收款计提的坏账准备减少所致。
11、营业外收入较去增加226.27%，主要原因是应付账款转销所致。
12、营业外支出较去年增加100.00%，主要原因是非流动资产处置损失及无法收回的款项转销所致。
13、净利润较上年增加11.03%，主要原因是投资交易性金融资产产生投资收益及公允价值变动收益大幅高于日常经营产生的亏损所致。
(2)收入构成 14 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额4,501,151.45973.45470,183.81199,433.65 上期金额8,620,370.75 1,990,361.99 单位：元变动比例% -47.78%100.00%-76.38%100.00% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目营业收入营业成本 移动终端游戏体验服务技术开发服务收入商品销售 4,501,151.45973.45 470,183.81199,433.65 毛利率%89.55% 营业收入比上年同期 增减%-22.26% 营业成本比上年同期 增减%-43.78% 单位：元 毛利率比上年同期增减% 4.66% 100.00% 100.00% - -203.87% 100.00% 100.00% - 按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目营业收入营业成本 境内境外 3,356,043.05549,899.401,146,081.85119,718.06 毛利率% 83.61%89.55% 营业收入比上年同期 增减%-55.16% 0.95% 营业成本比上年同期 增减%-69.89%-27.00% 单位：元 毛利率比上年同期增减% 10.60%4.66% 收入构成变动的原因：1、2020年主营业务收入当中增加有技术开发服务收入，而本报告期内无此项收入；
2、《武侠
Q 传》这款主打游戏的产品寿命周期进入平台期后，产生的收入下降。
(3)主要客户情况 序号 客户 1KUNLUNGLOBALLNTERNATTONALSDNBHD2北京乐享方舟游戏科技有限公司3坚果互娱（天津）网络科技有限公司4天津市巨掌畅游网络科技有限公司5成都千墨科技有限公司 合计 销售金额 1,145,108.181,043,903.32 727,762.38704,454.31188,413.623,809,641.81 年度销售占比%25.44%23.19%16.16%15.65%4.18%84.62% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 -
(4)主要供应商情况 15 序号 供应商 1北京和信汇通商业管理有限公司2福建人力资源管理有限公司3国泰君证券股份有限公司4北京荣久律师事务所5华为软件技术有限公司 合计 采购金额 1,092,080.01211,652.08200,000137,000118,875.12 1,759,607.21 年度采购占比%48.52%9.40%8.89%6.09%5.28%78.18% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 -
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-10,042,482.60 -3,167,008.150.00 上期金额-23,301,873.89 18,166,209.120.00 单位：元变动比例% 56.90%-117.43% 0.00 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净流出额：2021年比上年同期减少了56.90%，主要原因是2020年支付诉讼赔偿而本年度没有相应的款项支付。
本年度经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在的重大差异的原因是交易性金融资产产生公允价值变动收益54,628,758.97元及投资收益2,343,352.60元。
2、投资活动产生的现金流量净流额减少117.43%，主要原因是2021年收回投资收到的现金较上年大幅减少所致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公司名称 北京火谷卓越科技有限公司上海火谷网络科技有限公司火谷娱 公司类型 控股子公司 控股子公司 控股子 主要业务游戏开发、运营游戏开发、运营游戏 注册资本10,000,00010,600,0001,296,280.00 总资产1,216,862.54 112,620.503,163,122.68 净资产- 2,446,772.0945,120.50 1,503,188.08 16 单位：元 营业收入 净利润 0.00 - 803,633.47 0.00-77,208.36 0.00-25,913.15 乐科技有限公司北京火谷创新投资有限公司北京火谷智能科技有限公司天津火谷电子商务有限公司 公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 运营 投资管理咨询 游戏开发、运营互联网零售 30,000,0002,000,0002,000,000 25,918.13 -9,671.87 0.00 -934.15 58,036.58 -816,955.33 - 3,614,134.93 657,910.04 858,092.07-158,247.93 0.00 - 392,545.52 主要参股公司业务分析□适用√不适用公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价 报告期内，公司经营发展资金充裕，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
17 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)承诺事项的履行情况公司无已披露的承诺事项 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三) 18 第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 数量 比例% 本期变动 期末 数量 比例% 无限售股份总数 21,833,50040.51%-8,703,08513,130,41524.37% 无限售其中：控股股东、实际控9,468,62517.57%-7,809,3751,659,250 0.31% 条件股制人 份 董事、监事、高管1,216,875 2.26%-885,000 331,875 0.62% 核心员工
0 0%
0 0 0% 有限售股份总数 32,056,50059.49%8,703,08540,759,58575.63% 有限售其中：控股股东、实际控28,405,87552.71%7,809,37536,215,25067.20% 条件股制人 份 董事、监事、高管3,650,625 6.78%2,655,000 995,625 1.85% 核心员工
0 0%
0 0 0% 总股本 53,890,000 - 053,890,000 - 普通股股东人数 128 股本结构变动情况： √适用□不适用
1、公司于2019年1月31日收到了原董事长、董事张勇的《辞职报告》，张勇不再担任公司董事长、 董事职务，根据《挂牌公司办理股票限售及解除限售业务指引》第十
三、十四条规定，将其持有的 7,809,375.00
股无限售条件流通股进行了限售登记。
2、公司2021年5月31日收到原副总经理张帆的《辞职报告》，根据《挂牌公司办理股票限售及解 除限售业务指引》第十
三、十四条规定，将其持有的331,875.00股无限售条件流通股进行了限售登记。
3、公司2021年5月31日收到原副总经理雷霆的《辞职报告》，根据《挂牌公司办理股票限售及解 除限售业务指引》第十
三、十四条规定，将其持有的110,625.00股无限售条件流通股进行了限售登记。
4、公司2021年5月31日收到原总经理马金辉的《辞职报告》，根据《挂牌公司办理股票限售及解 除限售业务指引》第十
三、十四条规定，将其持有的442,500.00股无限售条件流通股进行了限售登记。
(二)普通股前十名股东情况 序股东名号称 1张勇2马嘉阳 期初持股持股期末持股 数 变动 数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 31,237,5006,637,000 031,237,50057.97%31,237,50006,637,00012.32%4,977,750 19 期末持有无限售股份数量 01,659,250 期末持有的质押股份数量 00 单位：股期末持有的司法冻结股份数 量00 3北京天5,752,000 05,752,00010.67% 05,752,000
0 0 禧隆盛 投资管 理中心 (有限合 伙) 4马金辉1,770,000 01,770,0003.28%1,770,000
0 0
0 5袁秋蓉1,977,000 01,977,0003.67% 01,977,000
0 0 6张帆 1,327,500 01,327,5002.46%1,327,500
0 0
0 7张玲 1,327,500 01,327,5002.46%995,625331,875
0 0 8周兰 1,068,000 01,068,0001.98% 01,068,000
0 0 9雷霆 442,500 0442,5000.82%442,500
0 0
0 10顾其明 275,000 0275,0000.52% 0275,000
0 0 合计 51,814,000 051,814,00096.15%40,750,87511,063,125
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东及实际控制人张勇、马嘉阳为夫妻关系；北京天禧隆盛投资管理中心（有限合伙） 普通合伙事务执行人为马金辉，持有天禧隆盛
12.69%的财产份额；张勇、袁秋蓉、张帆为天禧隆 盛有限合伙人，分别持有天禧隆盛12.34%、4%、3%的财产份额。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用 20
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 21 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名马嘉阳 职务董事、董事长 是否为失性别信联合惩 戒对象女否 舒浩 董事、总经理 男否 黄正中张玲 董事、董事会秘男否 书、财务总监 董事 女否 胡航 董事 男否 胡小蓉黄雅云 监事、监事会主女否 席 监事 女否 牟晓芳 监事 女否 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 出生年月 1978年9月 1985年7月 1979年10月 1960年3月 1985年7月 1960年11月 1962年1月 1961年1月 任职起止日期 起始日期 终止日期 2022年4月2025年4月 11日 10日 2022年4月2025年4月 11日 10日 2022年4月2025年4月 11日 10日 2022年4月2025年4月 11日 10日 2022年4月2025年4月 11日 10日 2022年4月2025年4月 11日 10日 2022年4月2025年4月 11日 10日 2022年4月2025年4月 11日 10日
5 3
2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司控股股东及实际控制人张勇、马嘉阳为夫妻关系；董事张玲为张勇的姐姐；董事胡航是张玲的儿子；舒浩是张勇姐姐的儿子。
除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员间无关联关系。
(二)变动情况： √适用□不适用姓名 马金辉雷霆张帆徐晓滨 谷宝东 期初职务董事、总经理副总经理副总经理监事、监事会主席职工代表监事 变动类型离任离任离任离任 离任 22 期末职务无无无无 无 变动原因个人原因辞职个人原因辞职个人原因辞职个人原因辞职 个人原因辞职 董志垠舒浩胡航 胡小蓉黄雅云牟晓芳 监事证券事务代表证券事务部经理财务总出纳无无 离任新任新任 新任新任新任 无董事、总经理董事 个人原因辞职选聘选聘 监事、监事会主席监事监事 选聘选聘选聘 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用
1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况√适用□不适用 姓名 舒浩 胡航胡小蓉 黄雅云牟晓芳 合计 职务 总经理、董事董事职工代表监事、监事会主席监事监事 - 期初持普通股股数 0 00 000 数量变动 0 00 00- 期末持普通股股数 0 00 000 期末普通股持股比 例%0% 0%0% 0%0%0% 期末持有股票期权 数量0 00 000 单位：股期末被授予的限制性股 票数量0 00 000
2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：舒浩先生，中国国籍，无境外永久居留权，出生于1985年，法学专业，硕士研究生学历。
已取得 证券业从业人员资格、基金从业资格，上海、深圳证券交易所董事会秘书资格证书以及法律职业资格证书。
2014年6月至今在公司先后担任公关部经理、证券事务部经理、证券事务代表。
截至目前，舒浩先生未持有本公司股票，不存在受到中国证监会及其他有关部门的处罚或全国中小企业股份转让系统所惩戒情形。
胡航先生，中国国籍，无境外永久居留权，出生于1986年，计算机工程技术专业，2009年6月至2015年9月任云南天宏香精香料有限公司总经理助理；2015年9月至今任北京火谷网络科技股份有限公司证券事务部经理。
胡航先生未持有本公司股票，不存在受到中国证监会及其他有关部门的处罚或全国中小企业股份转让系统所惩戒情形。
胡小蓉女士，1961年11月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。
1977年11月至1998年9月，任四川省雅安市织染厂财务主管；1998年10月至2010年11月，任中国人寿雅安分公司营销部经理；2010年11月至2013年8月，任北京赢璟科技有限责任公司财务部出纳；2013年9月至今，任北京火谷网络科技股份有限公司财务部出纳。
黄雅云女士，中国国籍，无境外永久居留权，出生于1962年，大专学历，1979年12月至1981年12月任西藏军区56108部队通信总站战士；1982年1月至2010年12月任雅安市电影公司财务科会计、科长；2011年1月至今任雅安市金熊猫农村数字电影院有限责任公司董事、财务负责 23 人。
牟晓芳女士，中国国籍，无境外永久居留权，出生于1961年，高中学历，1979年12月至1999 年7月任中石油雅安分公司销售员；1999年7月至2004年11月办理中石油内退手续；2004年12月至2010年12月自由职业；2011年1月至今退休。
(四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是或否否否否 否否是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限是于近亲属） 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的否 其他企业 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳否 务/聘任合同以外的合同或进行交易 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数否 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 具体情况 本公司财务负责人黄正中先生，毕业于西南财经大学会计专业，硕士研究生学历，具有注册会计师资格和会计中级专业技术资格。
公司控股股东及实际控制人张勇、马嘉阳为夫妻关系；董事张玲为张勇的姐姐；董事胡航是张玲的儿子；董事舒浩是张勇姐姐的儿子。
24 (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员技术人员财务人员销售人员 员工总计 期初人数7 2042 33 本期新增00000 本期减少4 1711 23 期末人数3331 10 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
0 0 硕士
4 2 本科 16
5 专科 11
2 专科以下
2 1 员工总计 33 10 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1、员工薪酬政策：公司根据企业实际制定了完善的薪酬体系，员工薪酬包括基本工资、津贴及年 终奖金。
公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件等规定与每位员工签订了 《劳动合同书》，公司遵循国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，按照员工月薪的一定比例为 其办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。
2、培训计划：公司重视员工培训，包括新员工入职培训、岗位技能及业务培训等，尽力提高人力 资源的竞争力。
3、离退休职工人数情况：公司不存在承担离退休人员薪酬的情况 (二)
核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 25 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集召开符合相关法律法规和公司章程要求。
公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范性。
截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限公司的相关规则。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内，公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。
公司能够平等对待所有股东，小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。
《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司已制定决策管理相关制度,明确了重大决策的主要内容,对企业战略、重大投资、资产购置和重大融资进行可行性研究,并对可行性研究结果进行审核,按审批程序,进行决策。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》，为了进一步提升公司的治理水平，保护投资者合法权益，公司对《公司章程》中的相应条款作出修订。
并经第二届董事会第六次会议决议通过，2020年4月27日披露2020-008《关于拟修订《公司章程》公告。
26 (二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
2 董事会
5 监事会
4 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否否否否否 否否 具体情况无关相事项发生
3、三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司董事会评估认为，公司2021年度召开的股东大会、董事会及监事会的通知、召开和表决按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度的相关规定执行，会议程序规范。
公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》及“三会”议事规则等治理制度勤勉、诚信履行职责和义务。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务。
公司的发展稳定有序，监事会未发现公司存在风险，对公司本年度的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司未发现控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。
1、业务独立情况 27 公司业务独立于控股股东及其控制的企业，拥有独立完整的研发、运营、推广和服务系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。
2、人员独立情况公司人员、劳动、人事及工资完全独立。
公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。
3、资产独立情况公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东和关联企业的房屋使用权、非专利技术等有形或无形资产。
4、机构独立情况公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。
5、财务独立情况公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。
公司独立开设银行账户，独立纳税。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 是或否否否 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《北京火谷网络科技股份有限公司信息披露事务管理办法》。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
《北京火谷网络科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》已在2016年4月18日召开的第一届董事会第十一次会议、2015年年度股东大会审议通过。
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份 □适用√不适用 28 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 亚会审字（2022）第
01630020号亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层2001 2022年4月27日 邓雪平 周露 1年 1年 是 1年11万元 审计报告 亚会审字（2022）第01630020号 北京火谷网络科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了北京火谷网络科技股份有限公司（以下简称“火谷网络公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了火谷网络公司2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于火谷网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
29
三、其他信息火谷网络公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。
其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任火谷网络公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估火谷网络公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算火谷网络公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督火谷网络公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 30 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对火谷网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致火谷网络公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就火谷网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计。
我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（盖章） 中国·北京 中国注册会计师：邓雪平（签名并盖章） 中国注册会计师：周露（签名并盖章） 二〇二二年四月二十七日 31
二、财务报表 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 附注
六、（一） 2021年12月31日12,620,313.73 单位：元2020年12月31日 25,928,134.88
六、（二） 132,503,959.20 72,332,327.94
六、（三）
六、（四） 1,352,510.9074,692.93 1,898,842.16520,117.92
六、（五） 21,729.66 538,738.11
六、（六） 1,133,634.63 1,333,068.28
六、（七） 919,488.38
148,626,329.43 1,160,861.72103,712,091.01
六、（八）
六、（九） 32 36,623.46172,818.40 95,708.56 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
六、（十）
六、（十一） 209,441.86148,835,771.29
六、（十二） 7,027.00
六、（十三）
六、（十四）
六、（十五） 188,067.0431,447.33
六、（十六） 65,253.05291,794.42
六、（十七） 33 84,548.18 364,033.31459,741.87104,171,832.88 479,033.41 1,308,431.2496.02 1,787,560.67 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 84,548.18 负债合计 376,342.60 1,787,560.67 所有者权益（或股东权益）： 股本
六、（十八） 53,890,000.00 53,890,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
六、（十九） 141,014,789.39 141,014,789.39 减：库存股 其他综合收益
六、（二十） -21,735.47 13,708.59 专项储备 盈余公积
六、（二十一） 1,360,579.73 1,360,579.73 一般风险准备 未分配利润
六、（二十二） -47,784,204.96 -93,894,805.50 归属于母公司所有者权益（或股 148,459,428.69 102,384,272.21 东权益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 148,459,428.69 102,384,272.21 负债和所有者权益（或股东权 148,835,771.29 104,171,832.88 益）总计 法定代表人：马嘉阳 主管会计工作负责人：黄正中 会计机构负责人：黄正中 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货 附注 2021年12月31日 9,038,248.21132,503,959.20 单位：元2020年12月31日 22,213,001.7672,332,327.94 十
五、（一）十
五、（二） 1,352,510.90 53,392.934,273,724.67 1,867,926.62 480,817.925,493,704.11 199,433.65 34 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 802,661.12148,024,497.03 十
五、（三） 37,956,280.00 36,623.46 172,818.40 38,165,721.86186,190,218.89 21,772.03118,307.00 29,035.86 65,253.05 35 956,953.89103,544,165.89 37,296,280.0085,400.56 364,033.31 37,745,713.87141,289,879.76 269,724.611,155,080.22 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 234,367.94 1,424,804.83 84,548.18 84,548.18318,916.1253,890,000.00 141,014,789.39 1,360,579.73-10,394,066.35185,871,302.77186,190,218.89 1,424,804.8353,890,000.00 141,014,789.39 1,360,579.73-56,400,294.19139,865,074.93141,289,879.76 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 附注
六、（二十三） 2021年4,502,124.904,502,124.90 单位：元2020年8,620,370.758,620,370.75 15,544,129.74 17,807,354.73 36 其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列）以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填 列）信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏
六、（二十三）
六、（二十四）
六、（二十五）
六、（二十六）
六、（二十七）
六、（二十八）
六、（二十八）
六、（二十九）
六、（三十）
六、（三十一）
六、（三十二）
六、（三十三）
六、（三十四）
六、（三十五） - - 37 669,617.46 1,990,361.99 8,475.80187,345.9510,567,936.884,159,887.22-49,133.57 122,054.42691.20 2,343,352.60 187.10693,855.506,930,111.358,308,534.51-115,695.72 246,436.873,956.30 2,847,191.13 54,628,758.9785,243.40 48,101,109.43-300,287.24 46,016,041.33209,528.59114,969.38 46,110,600.54 46,110,600.54 46,110,600.54 41,464,985.6464,220.120.00 41,529,205.76 41,529,205.76 41,529,205.76 46,110,600.54 41,529,205.76 损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
六、（三十六） （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合 收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收 益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：马嘉阳 主管会计工作负责人：黄正中 -35,444.06
-35,444.06 -105,656.43-105,656.43 -35,444.06 -105,656.43 -35,444.06 -105,656.43 46,075,156.4846,075,156.48 41,423,549.3341,423,549.33 0.86 0.77 0.86 0.77 会计机构负责人：黄正中 (四)母公司利润表
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用 项目 附注十
五、（四）十
五、（四） 38 2021年4,502,124.901,436,137.798,475.80145,374.259,195,047.173,233,073.15 单位：元2020年8,595,131.141,990,361.99 662,642.436,533,344.517,200,242.85 财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股） 十
五、（五） 39 -60,702.89117,983.162,343,352.60 -81,344.38236,405.092,847,191.13 54,628,758.97-1,500,381.60 48,101,109.43-1,210,389.65 46,016,449.60 10,221.7646,006,227.84 46,006,227.8446,006,227.84 42,027,794.654.39 42,027,799.04 42,027,799.0442,027,799.04 46,006,227.84 42,027,799.04 （二）稀释每股收益（元/股） (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 附注
六、（三十七）
六、（三十七）
六、（三十八） 40 2021年 单位：元2020年 5,441,774.1210,032,593.18 247,892.365,689,666.481,137,578.49 2,782,333.6012,814,926.78 794,163.96 11,516,457.67521.27 3,077,591.6515,732,149.08-10,042,482.60 12,332,708.003,252.95 22,986,675.7636,116,800.67-23,301,873.89 26,689,168.97126,073.7049,750.54 32,715,672.1088,519.18 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：马嘉阳 主管会计工作负责人：黄正中 26,864,993.21
17,239.00 30,014,762.36 32,804,191.2814,637,982.16 30,032,001.36-3,167,008.15 14,637,982.1618,166,209.12 0.00 0.00 -98,330.40 -176,135.24 -13,307,821.15-5,311,800.01 25,928,134.8831,239,934.89 12,620,313.7325,928,134.88 会计机构负责人：黄正中 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 附注 41 2021年 5,441,091.85 228,095.275,669,187.121,742,077.819,715,618.92 4,219,235.7915,676,932.52 单位：元2020年 10,008,170.48 2,631,415.1912,639,585.67 768,482.3611,223,388.40 24,120,941.5936,112,812.35 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -10,007,745.40 26,689,168.97126,073.7049,750.54 -23,473,226.68 32,715,672.1088,519.18 26,864,993.2117,239.00 30,014,762.36 32,804,191.2814,637,982.16 30,032,001.36-3,167,008.15 14,637,982.1618,166,209.12 -13,174,753.5522,213,001.76 9,038,248.21 -5,307,017.5627,520,019.3222,213,001.76 42 (七)合并股东权益变动表 项目 股本 其他权益工具 优永其 先续他 股债 2021年归属于母公司所有者权益 资本公积 专 减： 其他综合收项 库存 益 储 股 备
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 53,890,000.0053,890,000.00 141,014,789.39 13,708.59 141,014,789.39 13,708.59-35,444.06 -35,444.06 单位：元 盈余公积 少一数般股所有者权益合风未分配利润东计险权准益备 1,360,579.73 -93,894,805.50 102,384,272.21 1,360,579.73 -93,894,805.5046,110,600.54 46,110,600.54 102,384,272.2146,075,156.48 46,075,156.48 43
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 53,890,000.00 141,014,789.39 -21,735.47 44 1,360,579.73 -47,784,204.96 148,459,428.69 2020
年 项目 股本 其他权益工具 优永其 先续他 股债 归属于母公司所有者权益 资本公积 专 减： 其他综合收项 库存 益 储 股 备 盈余公积 少一数般股所有者权益合风未分配利润东计险权准益备
一、上年期末余额 53,890,000.00 141,014,789.39 119,365.02 1,360,579.73 -135,424,011.26 60,960,722.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 53,890,000.00 141,014,789.39 119,365.02 1,360,579.73 -135,424,011.26 60,960,722.88
三、本期增减变动金额（减 -105,656.43 41,529,205.76 41,423,549.33 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -105,656.43 41,529,205.76 41,423,549.33 （二）所有者投入和减少 资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他 45 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：马嘉阳 53,890,000.00 141,014,789.39 主管会计工作负责人：黄正中 13,708.59 1,360,579.73 会计机构负责人：黄正中 -93,894,805.50 102,384,272.21 46 (八)
母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积 股本53,890,000.00 53,890,000.00 其他权益工具优 永续其先 债他股 资本公积141,014,789.39 141,014,789.39 减：库存 股 2021年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 1,360,579.73 1,360,579.73 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 -56,400,294.19139,865,074.93 -56,400,294.1946,006,227.84 139,865,074.9346,006,227.84 46,006,227.8446,006,227.84 47
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 53,890,000.00 141,014,789.39 1,360,579.73 -10,394,066.35185,871,302.77 项目 股本 其他权益工具优先永续其他 资本公积 2020年 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 48 股 债
一、上年期末余额 53,890,000.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年期初余额 53,890,000.00
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少 资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 分配
4．其他 （四）所有者权益内部结 转 141,014,789.39
141,014,789.39 49 1,360,579.73 -98,428,093.2397,837,275.89 1,360,579.73 -98,428,093.2342,027,799.04 97,837,275.8942,027,799.04 42,027,799.0442,027,799.04
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 53,890,000.00 141,014,789.39 1,360,579.73 -56,400,294.19139,865,074.93 50
三、财务报表附注 2021年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位：元币种：人民币）
一、公司基本情况 （一）公司概况
1、历史沿革北京火谷网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京火谷网络科技有限责任公司，系由北京市工商行政管理局石景山分局批准，由自然人张勇、张玲、马嘉阳共同出资组建，于2011年9月26日设立的有限责任公司。
公司统一社会信用代码：643，公司住所为北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼9658房间，法定代表人为马嘉阳。
公司已于2015年10月21日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌，股票代码为833928。
2014年10月29日，公司召开股东大会，决议通过《关于北京火谷网络科技有限责任公司整体变更为股份公司的议案》，全体股东一致同意：
（1）变更公司类型为股份公司，变更后公司名称为“北京火谷网络科技股份有限公司”（以工商部门最终核定名称为准）。
根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“天健审[2014]6452号”《审计报告》，公司截至2014年9月30日经审计的账面净资产值为105,434,789.39元人民币，按1:0.3794的比例折为股份公司4,000.00万股普通股股份，每股面值人民币1.00元，净资产值超过股本总额的部分计入资本公积；
（2）公司全体股东同意作为发起人，将分别持有的公司股权所对应的净资产作为对股份公司的出资，按原出资比例认购股份公司的股份；
（3）同意执行各发起人股东共同签署的股份公司《发起人协议》等法律文件；
（4）同意公司依法整体变更为股份公司后，原有的债权债务均由股份公司继承；
（5）同意授权公司执行董事签署相关法律文件。
2014年11月5日，北京市工商行政管理局石景山分局核发“（京石）名称变核（内）字[2014]第0038622号”企业名称变更核准通知书，准予核准公司名称变更为：北京火谷网络科技股份有限公司。
截至2014年11月13日，公司已收到全体出资者所拥有的截至2014年9月30日公司经审计的净资产105,434,789.39元，根据《公司法》的有关规定，按照公司的折股方案，将上述净资产折合股本4,000.00万元，资本公积65,434,789.39元。
本次股份改制完成后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资金额（元）占注册资本的比例（%） 51 张勇 马嘉阳北京天禧隆盛投资管理中心（有限合伙）袁秋蓉马金辉张帆张玲雷霆 24,778,761.00 5,309,735.004,601,770.001,415,929.001,415,929.001,061,947.001,061,947.00 353,982.00 61.947 13.27411.5043.5403.5402.6552.6550.885 合计 40,000,000.00 100.00 上述出资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年11月14日出具的“天健 验〔2014〕242号”《验资报告》予以验证。
2015年4月30日公司召开股东大会，决议通过《北京火谷网络科技股份有限公司2015年第四次临时股东大会决议》，全体股东一致同意：
（1）同意以资本公积向全体股东每10股转增2.5股，合计转增1,000.00万股，转增后公司总股本将增加至5,000.00万股。
公司截至2014年12月31日总股本4,000.00万股，资本公积65,434,789.39元；
（2）同意以资本公积转增股本1,000.00万股，转增后公司股本增加至5,000.00万股，公司注册资本相应增加至5,000.00万元；
（3）同意公司章程相应修改；
（4）同意授权公司董事会全权办理与公司资本公积转增股本、修改公司章程有关的一切事宜，包括但不限于：制作公司资本公积转增股本、修改公司章程的相关文件、办理工商变更登记备案手续等。
本次增资变更后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 张勇马嘉阳 股东名称 出资金额（元）30,973,500.006,637,000.00 占注册资本的比例（%）61.94713.274 北京天禧隆盛投资管理中心（有限合伙）袁秋蓉马金辉张帆张玲雷霆 5,752,000.00 1,770,000.001,770,000.001,327,500.001,327,500.00 442,500.00 11.504 3.5403.5402.6552.6550.885 合计 50,000,000.00 100.00 上述出资业经北京中靖会计师事务所有限公司于2015年05月25日出具的“验字【2015】 52 第f-0082号”《验资报告》予以验证。
2016年01月06日本公司召开股东大会，决议通过《关于北京火谷网络科技股份有限公司股票发行方案的议案》，全体股东一致同意：
（1）同意发行普通股3,890,000.00股，股价为每股人民币23.00元，发行对象15.00名，以现金形式认购，共募集资金89,470,000.00元人民币。
新发行股份于2016年01月29日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让；
（2）同意公司章程相应修改；
（3）同意授权公司董事会全权办理本次股票发行有关的一切事宜，包括但不限于：聘请中介机构、制定和实施本次发行的具体方案、修改公司章程的相关文件、办理工商变更登记备案手续等。
本次增资变更后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 股东名称张勇马嘉阳北京天禧隆盛投资管理中心（有限合伙）袁秋蓉马金辉张帆张玲国泰君安证券股份有限公司华泰证券股份有限公司周兰雷霆申万宏源证券有限公司 出资金额（元）占注册资本的比例（%） 30,973,500.00 57.48 6,637,000.00 12.32 5,752,000.00 10.67 1,770,000.00 3.28 1,770,000.00 3.28 1,327,500.00 2.46 1,327,500.00 2.46 1,100,000.00 2.04 600,000.00 1.11 560,000.00 1.04 442,500.00 0.82 300,000.00 0.56 嘉兴磐石瑞通投资管理合伙企业（有限
合伙）-磐石瑞通新三板小牛1号基金李春林德邦证券股份有限公司恒泰证券股份有限公司太平洋证券股份有限公司财达证券股份有限公司北京天星江山投资中心（有限合伙）北京叁果资产管理有限公司川江投资有限公司 53 220,000.00 210,000.00200,000.00200,000.00100,000.00100,000.00100,000.0050,000.0050,000.00 0.41 0.390.370.370.190.190.190.090.09 股东名称罗书键南京特银资产管理有限公司 出资金额（元）占注册资本的比例（%） 60,000.00 0.11 40,000.00 0.07 合计 53,890,000.00 100.00 上述出资业经中兴财光华会计事务所（特殊普通合伙）于2016年01月12日出具的“中 兴财光华审验字【2016】第212001号”《验资报告》予以验证。
截至2021年12月31日，本公司总股本53,890,000.00元，资本公积141,014,789.39元。
2、行业性质本公司属于软件业。
3、经营范围技术开发、技术转让、技术推广；投资管理、资产管理；设计、制作、代理、发布广告；计算机技术培训；计算机系统服务；数据处理；基础软件服务；应用软件服务；电脑动画设计；产品设计；经济信息咨询；承办展览展示活动；资料编辑；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售（含网上销售）日用品、化妆品、服装、鞋帽、箱包、玩具、针纺织品、眼镜、电子产品、文化体育用品、工艺品、礼品、计算机、软件及辅助设备；互联网信息服务；从事互联网文化活动；经营电信业务。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
）
4、主要产品或提供的主要劳务本公司主要从事移动终端网络游戏的开发和运营。
5、营业期限2011年09月26日至长期。
6、财务报表的批准本财务报表经董事会于2022年04月27日批准报出。
二、本年度合并财务报表范围本期纳入合并范围的子公司包括6家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“
八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表编制基础（一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的 54 一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计本公司及各子公司从事移动终端网络游戏的开发和运营。
本公司及各子公司根据实际生 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“
四、（二十二）收入”、各项描述。
关于管理层所作出的重大重要会计政策、会计估计变更，请参阅附注“
四、（二十六）重要会计政策、会计估计的变更”。
（一）遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（二）会计期间本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
55 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
2、非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 56 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
（1）源于合同性权利或其他法定权利；
（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 57
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
58 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 59 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2、金融资产的确认和计量金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 60 计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(1)以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
3、金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信 61 用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
(2)其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
1 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义
................................................................................................
3公司概况........................................................................................................................
6会计数据、经营情况和管理层分析............................................................................8重大事件......................................................................................................................
18股份变动、融资和利润分配......................................................................................19董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..........................................................22公司治理、内部控制和投资者保护..........................................................................26财务会计报告..............................................................................................................
29备查文件目录............................................................................................................
1142 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人马嘉阳、主管会计工作负责人黄正中及会计机构负责人（会计主管人员）黄正中保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称客户集中风险 产品开发导致的业绩波动风险 交易性金融资产投资受证券市场波动影响产生投资损失风险 重大风险事项描述及分析 由于报告期内主要产品处于研发阶段,新上线产品较少,且主要采用与知名游戏运营商及渠道商合作的运营模式,导致公司2020年度、2021年度前五大客户销售收入占当期营业收入比例分别为76.43%、84.62%，且第一大客户占比均超过了50%,客户集中度较高,业务受单一客户影响较大。
产品是移动网络游戏开发运营商赖以生存的基础,公司虽然拥有国际化的产品研发团队,并在已上线产品运营中积累了丰富的成功经验,但移动网络游戏更新换代和技术升级速率较快,游戏产品的成功与否更多的取决于当时游戏客户的兴趣偏好,精品大制作游戏产品更容易取得客户的青睐。
因此移动游戏产品的开发周期大幅延长,开发成本及推广成本显著提升,因此受产品开发周期及研发成本的影响,可能导致业绩在各会计年度之间存在较大幅度的波动。
截至2021年12月31日,公司持有权益类交易性金融资产账面价值132,503,959.20元。
由于该项投资属于二级市场证券投资,受市场波动影响较大,因此未来存在发生潜在投资损失的风
3 移动游戏产品知识产权、诉讼风险 人才引进和流失风险 实际控制人不当控制风险公司闲置资金利用率较低的风险本期重大风险是否发生重大变化： 险。
移动游戏的业务属于知识密集型行业,普遍依赖于商标、计算机软件著作权等知识产权法律法规的保护。
如第三方未经许可使用公司知识产权或者因公司知识产品内控瑕疵、公司与第三方对于知识产权法律法规理解不同导致第三方提出公司侵犯其知识产权的,公司将可能面临知识产权纠纷、诉讼风险。
游戏行业为技术密集型产业,对专业人才需求极大,整个行业面临专业人才供不应求的状况,引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本,是公司的核心竞争力所在。
目前行业内相互挖角现象严重,用人成本被迅速抬高,使核心技术人员流失和不足的风险被放大,企业如果不能有效保持核心技术人员的激励机制并根据环境变化而不断完善,不能从外部引进并保留人才,经营运作、发展空间及赢利水平将会受到不利的影响。
公司控股股东、实际控制人张勇、马嘉阳夫妇合计直接持有公司70.28%的股份,对公司经营决策可施予重大影响。
如果实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他股东带来不利影响由于公司游戏产品在海内外取得的巨大成功及通过发行股票募集了资金,公司货币资金积累较大,截至2021年12月31日,公司货币资金余额为1,262.03万元,目前主要为银行存款,资金的使用效率有待进一步提高。
本期重大风险未发生重大变化
4 释义项目公司、本公司、股份有限公司、火谷网络股东大会董事会监事会公司高级管理人员三会三会议事规则 公司章程公司法证券法国泰君安证券、主办券商会计师事务所元(万元)报告期《业务规则》全国股份转让系统公司火谷卓越上海火谷火谷创新天津火谷Ios平台 Android平台 说明书挂牌、公开转让 报告书 释义 释义指北京火谷网络科技股份有限公司 指北京火谷网络科技股份有限公司股东大会指北京火谷网络科技股份有限公司董事会指北京火谷网络科技股份有限公司监事会指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指北京火谷网络科技股份有限公司章程指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指国泰君安证券股份有限公司指亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）指人民币元(万元)指2021年度指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指北京火谷卓越网络科技有限公司指上海火谷网络科技有限公司指北京火谷创新投资有限公司指天津火谷电子商务有限公司指苹果手机的应用操作系统,移动互联网企业通常把苹 果手机的应用发布环境习惯性地称为IOS平台。
指各类安卓手机的应用操作系统,移动互联网企业通常 把安卓手机的应用发布环境习惯性地称为Andriod平台。
指北京火谷网络科技股份有限公司公开转让说明书公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌及公开转让行为北京火谷网络科技股份有限公司2021年度报告书
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 北京火谷网络科技股份有限公司FirevaleNetworkTechnologyCorp.Firevale火谷网络833928马嘉阳
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 黄正中北京市朝阳区驼房营路8号新华科技大厦A座916室010-84059726010-84059786zhengquan@北京市朝阳区驼房营路8号新华科技大厦A座916室100027公司董事会办公室(证券事务部)
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2011年9月26日2015年10月21日基础层信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发移动游戏移动游戏√集合竞价交易□做市交易53,890,00000控股股东为（张勇）实际控制人为（张勇），一致行动人为（张勇、马嘉阳）
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 643北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼9658房间53,890,000.00 报告期内是否变更 否否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 国泰君安 上海市静安区南京西路768号 否 国泰君安 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 邓雪平 周露 1年 1年 北京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层2001
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期4,502,124.90 85.13%46,110,600.54-10,956,070.24 36.76% -8.73% 0.86 上年同期8,620,370.7576.91% 41,529,205.76-9,483,314.92 单位：元增减比例% -47.77%11.03%-15.53% 50.82% - -11.60% - 0.77 11.69% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末148,835,771.29 376,342.60148,459,428.69 2.750.17%0.25%509.35 0.00 上年期末104,171,832.88 1,787,560.67102,384,272.21 1.901.01%1.72%58.02 0.00 单位：元增减比例% 42.88%-78.95%45.00%44.74%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-10,042,482.60 2.400.54 上年同期-23,301,873.89 3.051.49 单位：元增减比例% 56.90%-
8 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期42.88%-47.77%11.03% (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末53,890,00000 (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用(七)非经常性损益项目及金额 项目非流动资产处置损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 (八)补充财务指标□适用√不适用(九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
9 上年同期32.33%31.77% 1,917.65% 增减比例%- 本期期初53,890,00000 单位：股增减比例% 0%0%0% 金额 单位：元-20,529.76 56,972,111.57 115,088.9757,066,670.78 57,066,670.78
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用
1、重要会计政策变更（一）执行新租赁准则导致的会计政策变更①新租赁准则财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）（》财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。
本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。
首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：
A.本公司作为承租人对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。
本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。
本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：
（1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
（2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
（3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；
（4）存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
（5）首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表无影响。
2、会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
3、会计差错更正本报告期本公司未发生会计差错更正。
(十)合并报表范围的变化情况 √适用□不适用本期纳入合并范围的子公司包括6家，与上年相同，没有变化。
10
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式公司主营业务为移动网络游戏的研发和运营，通过自主运营、授权运营和联合运营多种方式相结 合进行运营，是国内知名的集研发和运营于一体的移动网络游戏厂商之
一。
2021年度公司主营业务移动网络游戏业务收入4,501,151.45元，占营业收入比重为99.98%。
公司拥有火谷卓越、火谷创新、上海火谷、天津火谷、香港火谷等子公司。
报告期内，新获得5份计算机软件著作权登记证书。
（一）主要产品及服务 目前，公司移动游戏业务已完成《武侠Q传》、《GodofArena》、《戦あど》、《神之子：冥界 的远征》、《中国惊奇先生》、《武侠Q传自走棋》、《家居搭配大师》、等多款移动网络游戏产品的研发和上线运营。
2019年9月公司根据自身的实际情况研发人力资源及主要发展方向放到微信小游戏的研发上，目前研发的微信小游戏项目《我后院有矿》、《让炮弹飞会》、《我要盖大》、《仓鼠公寓》、《萌宠躲避赛》、《外卖逮虾户》、《我滑雪贼》、《果蔬榨汁机》、《动物救护所》、《飞碟来了》等已经完成并运营维护。
二次元抖音动漫角色系列短视频《胡小白》持续更新和传播，以期实现在文创领域创造有价值的内容，和创设二次元形象IP的目的，打通游戏、衍生品、音乐、小说等多个泛娱乐产业环节，实现以精品移动游戏、IP衍生品为核心的二次元产业闭合发展生态圈。
（二）产品和服务所使用的主要技术公司产品在多个国家和地区取得巨大成功，跟公司强大的技术实力密不可分。
在多年的产品研发过程中，公司基于自身的产品需求，自主研发并各积累了分布式网络游戏服务器技术等多项在实用性和稳定性上均较为领先的游戏开发技术及工具。
（三）开发模式
1、自主开发公司主要依靠自主研发设计开发游戏产品，为保证研发质量，公司的移动网络游戏产品研发采用国际上流行的敏捷开发模式。
研发过程实行基于里程碑的项目管理，分为原型版(FirstPlayable)、实现版(Alpha)、封测版（CloseBeta）、商业化版（OpenBeta）四个里程碑版本，产品评审委员会对各里程碑版本进行评审，把控产品研发各环节的质量和进度。
每个版本阶段都需通过产品评审委员会的评审后，产品才可以进入下一阶段的开发。
公司目前上线产品主要为自主研发。
2、合作开发公司为保证产品成功率，精选行业知名发行公司及版权公司，积极开展游戏产品的合作研发，公司的合作研发模式为由合作方提供版权授权或地区本地化支持，公司主要负责产品的研发，双方就产品运营取得的收入进行分成。
公司目前日本上线的《战国物语》即为合作开发，合作对象为行业知名企业。
（四）运营模式公司目前的运营模式包括自主运营、授权运营和联合运营。
1、自主运营自主运营模式是指公司直接负责公司自主研发或代理他人的移动网络游戏产品的宣传推广、服务器区组的架设、租赁及维护及客户服务等运营维护工作。
公司直接为游戏玩家提供服务，获取玩家的信息数据。
游戏玩家在游戏内通过第三方支付平台（苹果应用商店、谷歌应用市场、支付宝等支付平台）充值到游戏账户中，按规定的比例兑换成游戏虚拟货币。
公司通过游戏玩家在游戏中用虚拟货币购买虚拟游戏装备的方式取得网络游戏运营收入。
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2、渠道联营渠道联营是指公司与移动游戏渠道商合作运营游戏产品，其本质是利用彼此资源互补，降低运营风险。
渠道联营模式下，公司负责提供游戏产品相关授权、架设服务器、技术支持及游戏的维护升级，而移动游戏渠道商主要负责广告宣传以及将用户资源导入到游戏中。
游戏玩家通过移动游戏渠道商的宣传了解火谷网络的游戏产品，直接通过移动游戏渠道商注册后进入游戏。
游戏玩家账户数据、充值计费系统等重要数据库都由移动游戏渠道商负责管理和维护。
游戏玩家通过购买移动游戏渠道商发行的虚拟货币，在游戏中购买虚拟道具。
3、授权运营授权运营是指公司将产品授权给有经验有资源的游戏发行商进行运营，火谷网络只提供版本支持与技术帮助，发行商全面负责该版本游戏的推广、服务器组架设、客户服务以及保障和监控服务器组平稳运行等运营维护工作。
该业务模式下游戏玩家通过发行商的运营平台体验游戏，购买发行商发行的虚拟货币并在游戏中购买虚拟道具。
游戏玩家账户数据、充值计费系统等重要数据库都由移动游戏渠道商负责管理和维护。
火谷网络移动游戏业务的未来发展策略是公司将与泛娱乐产业各领域的优秀企业展开全方位的合作，签约高人气热门IP,并通过自主研发、合作研发的方式将它们改编为精品移动游戏，进而搭建一个由多款高人气、大制作、长周期的移动游戏构成的精品移动游戏平台。
公司将从IP分析、产品方案及合作伙伴甄选、研发过程督导、市场发行等环节入手，确保每款改编产品都成为精品。
此外，在产品运营方面，公司将本着“长期服务IP粉丝”的运营理念，让每款改编产品都具备长期收益能力，进而获取更加稳定、持续的收入。
在游戏周边衍生品业务着力发展粉丝经济，以二次元、三次元受众为核心、以泛娱乐为突破口、以粉丝为保障，以新模式开拓传统最有经济价值的行业，打造具有巨大商业价值的周边衍生爆款产品。
公司自设立以来主营业务及服务没有发生重大变化。
与创新属性相关的认定情况□适用√不适用行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 12 单位：元 项目 货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项其他应收款存货投资性房地产长期股权投资固定资产使用权资产在建工程无形资产商誉短期借款应付账款应付职工薪酬租赁负债长期借款 本期期末 金额 占总资产的比重% 12,620,313.73 8.48% 132,503,959.20 89.03% 上年期末 金额占总资产的比重% 25,928,134.88 24.89% 72,332,327.94 69.44% 1,352,510.9074,692.9321,729.66 1,133,634.63 0.91%0.05%0.01%0.76% 1,898,842.16520,117.92538,738.11 1,333,068.28 1.82%0.50%0.52%1.28% 36,623.46172,818.40 0.00 0.02%0.12% 0.00% 95,708.560.00 364,033.31 0.09%0.00% 0.35% 7,027.00188,067.04 84,548.18 0.00%0.13%0.06% 479,033.411,308,431.24 0.00 0.46%1.26%0.00% 变动比例% -51.33%83.19% -28.77%-85.64%-95.97%-14.96% -61.73%100.00% 100.00% -98.53%-85.63%100.00% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金较去年减少了51.33%，主要原因经营活动产生的现金流量净流出10,042,482.60元；投资活动产生的现金流量净流入3,167,008.15元，两项合计货币资金仍减少51.33%。
2、交易性金融资产增加83.19%，主要是公允价值变动增加所致。
3、应收账款较去年减少28.77%，主要原因为收入减少，本期新增应收账款低于本期回收的应收款所致。
4、其他应收款减少95.97%，主要是预支款以及部分零星个人外包预支款结算所致。
5、存货减少14.96%，主要是库存VR眼镜处置导致。
6、固定资产净额较上年期末减少61.73%，主要是计提的折旧大幅高于新增固定资产所致。
7、使用权资产同比增加100%，主要原因是新租赁准则执行确认因房屋租赁产生的使用权资产。
8、无形资产较去年减少了100%，主要原因是外购软件及使用权摊销完毕所致。
9、应付账款减少98.53%，主要原因是应付游戏合作分成结算款支付所致。
10、应付职工薪酬减少85.63%，主要原因是人员规模减少导致2021年12月计提的应付职工薪酬较上年期末大幅减少。
11、租赁负债增加100%，主要是新租赁准则执行确认因房屋租赁产生的租赁负债。
2、营业情况分析
(1)利润构成 13 单位：元 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 4,502,124.90 - 669,617.46 14.87% 85.13% - 187,345.95 4.16% 10,567,936.88 234.73% 4,159,887.22 92.40% -49,133.57 -1.09% 85,243.40 1.89%
0 0% 691.20 0.02% 2,343,352.60 52.05% 54,628,758.97
1,213.40%
0 0%
0 0% 46,016,041.331,022.10% 209,528.59 4.65% 114,969.38 2.55% 46,110,600.541,024.20% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 8,620,370.75 - 1,990,361.99 23.09% 76.91% - 693,855.50 8.05% 6,930,111.35 80.39% 8,308,534.51 96.38% -115,695.72 -1.34% -300,287.24 -3.48%
0 0% 3,956.30 0.05% 2,847,191.13 33.03% 48,101,109.43 557.99%
0 0%
0 0% 41,464,985.64 481.01% 64,220.12 0.74% 0.00 0.00 41,529,205.76 481.76% 变动比例% -47.77%
-66.36% -73.00%52.49%-49.93%57.53%128.39% 0%-82.53%-17.70%13.57% 0%0%10.98%226.27%100.00%11.03% 项目重大变动原因：
1、营业收入较去年减少47.77%，主要原因是
（1）上年收入中增加了技术开发服务收入，而本期没有此项；
（2）《武侠Q传》这款主打游戏的产品寿命周期进入平台期后，产生的收入下降。
2、营业成本较去年减少66.36%，主要是上年增加技术开发服务成本，本期不存在此项。
3、销售费用较去年减少了73.00%，主要原因是：市场投入减少及人员减少导致。
4、管理费用较去年增加52.49%，主要原因是人员优化大幅减少人员规模导致公司辞退福利大幅增加。
5、研发费用较去年较减少了49.93%，主要原因是新产品开发投入减少、人员减少以及部分开发成本转入营业成本所致。
6、财务费用变动的主要原因是公司存款利息收入减少所致。
7、其他收益较去年减少了82.53%，原因为报告期内公司获得的稳岗补贴减少。
8、投资收益较去年减少了17.70%,主要是由于处置交易性金融资产产生的投资收益减少所致。
9、公允价值变动收益较去年增加13.57%，主要原因为公司持有的交易性金融资产公允价值变动所致。
10、信用减值损失变动原因主要是2021年应收账款及其他应收款计提的坏账准备减少所致。
11、营业外收入较去增加226.27%，主要原因是应付账款转销所致。
12、营业外支出较去年增加100.00%，主要原因是非流动资产处置损失及无法收回的款项转销所致。
13、净利润较上年增加11.03%，主要原因是投资交易性金融资产产生投资收益及公允价值变动收益大幅高于日常经营产生的亏损所致。
(2)收入构成 14 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额4,501,151.45973.45470,183.81199,433.65 上期金额8,620,370.75 1,990,361.99 单位：元变动比例% -47.78%100.00%-76.38%100.00% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目营业收入营业成本 移动终端游戏体验服务技术开发服务收入商品销售 4,501,151.45973.45 470,183.81199,433.65 毛利率%89.55% 营业收入比上年同期 增减%-22.26% 营业成本比上年同期 增减%-43.78% 单位：元 毛利率比上年同期增减% 4.66% 100.00% 100.00% - -203.87% 100.00% 100.00% - 按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目营业收入营业成本 境内境外 3,356,043.05549,899.401,146,081.85119,718.06 毛利率% 83.61%89.55% 营业收入比上年同期 增减%-55.16% 0.95% 营业成本比上年同期 增减%-69.89%-27.00% 单位：元 毛利率比上年同期增减% 10.60%4.66% 收入构成变动的原因：1、2020年主营业务收入当中增加有技术开发服务收入，而本报告期内无此项收入；
2、《武侠
Q 传》这款主打游戏的产品寿命周期进入平台期后，产生的收入下降。
(3)主要客户情况 序号 客户 1KUNLUNGLOBALLNTERNATTONALSDNBHD2北京乐享方舟游戏科技有限公司3坚果互娱（天津）网络科技有限公司4天津市巨掌畅游网络科技有限公司5成都千墨科技有限公司 合计 销售金额 1,145,108.181,043,903.32 727,762.38704,454.31188,413.623,809,641.81 年度销售占比%25.44%23.19%16.16%15.65%4.18%84.62% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 -
(4)主要供应商情况 15 序号 供应商 1北京和信汇通商业管理有限公司2福建人力资源管理有限公司3国泰君证券股份有限公司4北京荣久律师事务所5华为软件技术有限公司 合计 采购金额 1,092,080.01211,652.08200,000137,000118,875.12 1,759,607.21 年度采购占比%48.52%9.40%8.89%6.09%5.28%78.18% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 -
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-10,042,482.60 -3,167,008.150.00 上期金额-23,301,873.89 18,166,209.120.00 单位：元变动比例% 56.90%-117.43% 0.00 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净流出额：2021年比上年同期减少了56.90%，主要原因是2020年支付诉讼赔偿而本年度没有相应的款项支付。
本年度经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在的重大差异的原因是交易性金融资产产生公允价值变动收益54,628,758.97元及投资收益2,343,352.60元。
2、投资活动产生的现金流量净流额减少117.43%，主要原因是2021年收回投资收到的现金较上年大幅减少所致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公司名称 北京火谷卓越科技有限公司上海火谷网络科技有限公司火谷娱 公司类型 控股子公司 控股子公司 控股子 主要业务游戏开发、运营游戏开发、运营游戏 注册资本10,000,00010,600,0001,296,280.00 总资产1,216,862.54 112,620.503,163,122.68 净资产- 2,446,772.0945,120.50 1,503,188.08 16 单位：元 营业收入 净利润 0.00 - 803,633.47 0.00-77,208.36 0.00-25,913.15 乐科技有限公司北京火谷创新投资有限公司北京火谷智能科技有限公司天津火谷电子商务有限公司 公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 运营 投资管理咨询 游戏开发、运营互联网零售 30,000,0002,000,0002,000,000 25,918.13 -9,671.87 0.00 -934.15 58,036.58 -816,955.33 - 3,614,134.93 657,910.04 858,092.07-158,247.93 0.00 - 392,545.52 主要参股公司业务分析□适用√不适用公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价 报告期内，公司经营发展资金充裕，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
17 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)承诺事项的履行情况公司无已披露的承诺事项 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三) 18 第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 数量 比例% 本期变动 期末 数量 比例% 无限售股份总数 21,833,50040.51%-8,703,08513,130,41524.37% 无限售其中：控股股东、实际控9,468,62517.57%-7,809,3751,659,250 0.31% 条件股制人 份 董事、监事、高管1,216,875 2.26%-885,000 331,875 0.62% 核心员工
0 0%
0 0 0% 有限售股份总数 32,056,50059.49%8,703,08540,759,58575.63% 有限售其中：控股股东、实际控28,405,87552.71%7,809,37536,215,25067.20% 条件股制人 份 董事、监事、高管3,650,625 6.78%2,655,000 995,625 1.85% 核心员工
0 0%
0 0 0% 总股本 53,890,000 - 053,890,000 - 普通股股东人数 128 股本结构变动情况： √适用□不适用
1、公司于2019年1月31日收到了原董事长、董事张勇的《辞职报告》，张勇不再担任公司董事长、 董事职务，根据《挂牌公司办理股票限售及解除限售业务指引》第十
三、十四条规定，将其持有的 7,809,375.00
股无限售条件流通股进行了限售登记。
2、公司2021年5月31日收到原副总经理张帆的《辞职报告》，根据《挂牌公司办理股票限售及解 除限售业务指引》第十
三、十四条规定，将其持有的331,875.00股无限售条件流通股进行了限售登记。
3、公司2021年5月31日收到原副总经理雷霆的《辞职报告》，根据《挂牌公司办理股票限售及解 除限售业务指引》第十
三、十四条规定，将其持有的110,625.00股无限售条件流通股进行了限售登记。
4、公司2021年5月31日收到原总经理马金辉的《辞职报告》，根据《挂牌公司办理股票限售及解 除限售业务指引》第十
三、十四条规定，将其持有的442,500.00股无限售条件流通股进行了限售登记。
(二)普通股前十名股东情况 序股东名号称 1张勇2马嘉阳 期初持股持股期末持股 数 变动 数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 31,237,5006,637,000 031,237,50057.97%31,237,50006,637,00012.32%4,977,750 19 期末持有无限售股份数量 01,659,250 期末持有的质押股份数量 00 单位：股期末持有的司法冻结股份数 量00 3北京天5,752,000 05,752,00010.67% 05,752,000
0 0 禧隆盛 投资管 理中心 (有限合 伙) 4马金辉1,770,000 01,770,0003.28%1,770,000
0 0
0 5袁秋蓉1,977,000 01,977,0003.67% 01,977,000
0 0 6张帆 1,327,500 01,327,5002.46%1,327,500
0 0
0 7张玲 1,327,500 01,327,5002.46%995,625331,875
0 0 8周兰 1,068,000 01,068,0001.98% 01,068,000
0 0 9雷霆 442,500 0442,5000.82%442,500
0 0
0 10顾其明 275,000 0275,0000.52% 0275,000
0 0 合计 51,814,000 051,814,00096.15%40,750,87511,063,125
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东及实际控制人张勇、马嘉阳为夫妻关系；北京天禧隆盛投资管理中心（有限合伙） 普通合伙事务执行人为马金辉，持有天禧隆盛
12.69%的财产份额；张勇、袁秋蓉、张帆为天禧隆 盛有限合伙人，分别持有天禧隆盛12.34%、4%、3%的财产份额。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用 20
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 21 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名马嘉阳 职务董事、董事长 是否为失性别信联合惩 戒对象女否 舒浩 董事、总经理 男否 黄正中张玲 董事、董事会秘男否 书、财务总监 董事 女否 胡航 董事 男否 胡小蓉黄雅云 监事、监事会主女否 席 监事 女否 牟晓芳 监事 女否 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 出生年月 1978年9月 1985年7月 1979年10月 1960年3月 1985年7月 1960年11月 1962年1月 1961年1月 任职起止日期 起始日期 终止日期 2022年4月2025年4月 11日 10日 2022年4月2025年4月 11日 10日 2022年4月2025年4月 11日 10日 2022年4月2025年4月 11日 10日 2022年4月2025年4月 11日 10日 2022年4月2025年4月 11日 10日 2022年4月2025年4月 11日 10日 2022年4月2025年4月 11日 10日
5 3
2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司控股股东及实际控制人张勇、马嘉阳为夫妻关系；董事张玲为张勇的姐姐；董事胡航是张玲的儿子；舒浩是张勇姐姐的儿子。
除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员间无关联关系。
(二)变动情况： √适用□不适用姓名 马金辉雷霆张帆徐晓滨 谷宝东 期初职务董事、总经理副总经理副总经理监事、监事会主席职工代表监事 变动类型离任离任离任离任 离任 22 期末职务无无无无 无 变动原因个人原因辞职个人原因辞职个人原因辞职个人原因辞职 个人原因辞职 董志垠舒浩胡航 胡小蓉黄雅云牟晓芳 监事证券事务代表证券事务部经理财务总出纳无无 离任新任新任 新任新任新任 无董事、总经理董事 个人原因辞职选聘选聘 监事、监事会主席监事监事 选聘选聘选聘 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用
1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况√适用□不适用 姓名 舒浩 胡航胡小蓉 黄雅云牟晓芳 合计 职务 总经理、董事董事职工代表监事、监事会主席监事监事 - 期初持普通股股数 0 00 000 数量变动 0 00 00- 期末持普通股股数 0 00 000 期末普通股持股比 例%0% 0%0% 0%0%0% 期末持有股票期权 数量0 00 000 单位：股期末被授予的限制性股 票数量0 00 000
2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：舒浩先生，中国国籍，无境外永久居留权，出生于1985年，法学专业，硕士研究生学历。
已取得 证券业从业人员资格、基金从业资格，上海、深圳证券交易所董事会秘书资格证书以及法律职业资格证书。
2014年6月至今在公司先后担任公关部经理、证券事务部经理、证券事务代表。
截至目前，舒浩先生未持有本公司股票，不存在受到中国证监会及其他有关部门的处罚或全国中小企业股份转让系统所惩戒情形。
胡航先生，中国国籍，无境外永久居留权，出生于1986年，计算机工程技术专业，2009年6月至2015年9月任云南天宏香精香料有限公司总经理助理；2015年9月至今任北京火谷网络科技股份有限公司证券事务部经理。
胡航先生未持有本公司股票，不存在受到中国证监会及其他有关部门的处罚或全国中小企业股份转让系统所惩戒情形。
胡小蓉女士，1961年11月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。
1977年11月至1998年9月，任四川省雅安市织染厂财务主管；1998年10月至2010年11月，任中国人寿雅安分公司营销部经理；2010年11月至2013年8月，任北京赢璟科技有限责任公司财务部出纳；2013年9月至今，任北京火谷网络科技股份有限公司财务部出纳。
黄雅云女士，中国国籍，无境外永久居留权，出生于1962年，大专学历，1979年12月至1981年12月任西藏军区56108部队通信总站战士；1982年1月至2010年12月任雅安市电影公司财务科会计、科长；2011年1月至今任雅安市金熊猫农村数字电影院有限责任公司董事、财务负责 23 人。
牟晓芳女士，中国国籍，无境外永久居留权，出生于1961年，高中学历，1979年12月至1999 年7月任中石油雅安分公司销售员；1999年7月至2004年11月办理中石油内退手续；2004年12月至2010年12月自由职业；2011年1月至今退休。
(四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是或否否否否 否否是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限是于近亲属） 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的否 其他企业 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳否 务/聘任合同以外的合同或进行交易 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数否 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 具体情况 本公司财务负责人黄正中先生，毕业于西南财经大学会计专业，硕士研究生学历，具有注册会计师资格和会计中级专业技术资格。
公司控股股东及实际控制人张勇、马嘉阳为夫妻关系；董事张玲为张勇的姐姐；董事胡航是张玲的儿子；董事舒浩是张勇姐姐的儿子。
24 (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员技术人员财务人员销售人员 员工总计 期初人数7 2042 33 本期新增00000 本期减少4 1711 23 期末人数3331 10 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
0 0 硕士
4 2 本科 16
5 专科 11
2 专科以下
2 1 员工总计 33 10 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1、员工薪酬政策：公司根据企业实际制定了完善的薪酬体系，员工薪酬包括基本工资、津贴及年 终奖金。
公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件等规定与每位员工签订了 《劳动合同书》，公司遵循国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，按照员工月薪的一定比例为 其办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。
2、培训计划：公司重视员工培训，包括新员工入职培训、岗位技能及业务培训等，尽力提高人力 资源的竞争力。
3、离退休职工人数情况：公司不存在承担离退休人员薪酬的情况 (二)
核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 25 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集召开符合相关法律法规和公司章程要求。
公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范性。
截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限公司的相关规则。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内，公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。
公司能够平等对待所有股东，小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。
《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司已制定决策管理相关制度,明确了重大决策的主要内容,对企业战略、重大投资、资产购置和重大融资进行可行性研究,并对可行性研究结果进行审核,按审批程序,进行决策。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》，为了进一步提升公司的治理水平，保护投资者合法权益，公司对《公司章程》中的相应条款作出修订。
并经第二届董事会第六次会议决议通过，2020年4月27日披露2020-008《关于拟修订《公司章程》公告。
26 (二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
2 董事会
5 监事会
4 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否否否否否 否否 具体情况无关相事项发生
3、三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司董事会评估认为，公司2021年度召开的股东大会、董事会及监事会的通知、召开和表决按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度的相关规定执行，会议程序规范。
公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》及“三会”议事规则等治理制度勤勉、诚信履行职责和义务。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务。
公司的发展稳定有序，监事会未发现公司存在风险，对公司本年度的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司未发现控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。
1、业务独立情况 27 公司业务独立于控股股东及其控制的企业，拥有独立完整的研发、运营、推广和服务系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。
2、人员独立情况公司人员、劳动、人事及工资完全独立。
公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。
3、资产独立情况公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东和关联企业的房屋使用权、非专利技术等有形或无形资产。
4、机构独立情况公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。
5、财务独立情况公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。
公司独立开设银行账户，独立纳税。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 是或否否否 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《北京火谷网络科技股份有限公司信息披露事务管理办法》。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
《北京火谷网络科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》已在2016年4月18日召开的第一届董事会第十一次会议、2015年年度股东大会审议通过。
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份 □适用√不适用 28 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 亚会审字（2022）第
01630020号亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层2001 2022年4月27日 邓雪平 周露 1年 1年 是 1年11万元 审计报告 亚会审字（2022）第01630020号 北京火谷网络科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了北京火谷网络科技股份有限公司（以下简称“火谷网络公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了火谷网络公司2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于火谷网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
29
三、其他信息火谷网络公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。
其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任火谷网络公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估火谷网络公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算火谷网络公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督火谷网络公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 30 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对火谷网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致火谷网络公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就火谷网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计。
我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（盖章） 中国·北京 中国注册会计师：邓雪平（签名并盖章） 中国注册会计师：周露（签名并盖章） 二〇二二年四月二十七日 31
二、财务报表 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 附注
六、（一） 2021年12月31日12,620,313.73 单位：元2020年12月31日 25,928,134.88
六、（二） 132,503,959.20 72,332,327.94
六、（三）
六、（四） 1,352,510.9074,692.93 1,898,842.16520,117.92
六、（五） 21,729.66 538,738.11
六、（六） 1,133,634.63 1,333,068.28
六、（七） 919,488.38
148,626,329.43 1,160,861.72103,712,091.01
六、（八）
六、（九） 32 36,623.46172,818.40 95,708.56 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
六、（十）
六、（十一） 209,441.86148,835,771.29
六、（十二） 7,027.00
六、（十三）
六、（十四）
六、（十五） 188,067.0431,447.33
六、（十六） 65,253.05291,794.42
六、（十七） 33 84,548.18 364,033.31459,741.87104,171,832.88 479,033.41 1,308,431.2496.02 1,787,560.67 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 84,548.18 负债合计 376,342.60 1,787,560.67 所有者权益（或股东权益）： 股本
六、（十八） 53,890,000.00 53,890,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
六、（十九） 141,014,789.39 141,014,789.39 减：库存股 其他综合收益
六、（二十） -21,735.47 13,708.59 专项储备 盈余公积
六、（二十一） 1,360,579.73 1,360,579.73 一般风险准备 未分配利润
六、（二十二） -47,784,204.96 -93,894,805.50 归属于母公司所有者权益（或股 148,459,428.69 102,384,272.21 东权益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 148,459,428.69 102,384,272.21 负债和所有者权益（或股东权 148,835,771.29 104,171,832.88 益）总计 法定代表人：马嘉阳 主管会计工作负责人：黄正中 会计机构负责人：黄正中 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货 附注 2021年12月31日 9,038,248.21132,503,959.20 单位：元2020年12月31日 22,213,001.7672,332,327.94 十
五、（一）十
五、（二） 1,352,510.90 53,392.934,273,724.67 1,867,926.62 480,817.925,493,704.11 199,433.65 34 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 802,661.12148,024,497.03 十
五、（三） 37,956,280.00 36,623.46 172,818.40 38,165,721.86186,190,218.89 21,772.03118,307.00 29,035.86 65,253.05 35 956,953.89103,544,165.89 37,296,280.0085,400.56 364,033.31 37,745,713.87141,289,879.76 269,724.611,155,080.22 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 234,367.94 1,424,804.83 84,548.18 84,548.18318,916.1253,890,000.00 141,014,789.39 1,360,579.73-10,394,066.35185,871,302.77186,190,218.89 1,424,804.8353,890,000.00 141,014,789.39 1,360,579.73-56,400,294.19139,865,074.93141,289,879.76 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 附注
六、（二十三） 2021年4,502,124.904,502,124.90 单位：元2020年8,620,370.758,620,370.75 15,544,129.74 17,807,354.73 36 其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列）以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填 列）信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏
六、（二十三）
六、（二十四）
六、（二十五）
六、（二十六）
六、（二十七）
六、（二十八）
六、（二十八）
六、（二十九）
六、（三十）
六、（三十一）
六、（三十二）
六、（三十三）
六、（三十四）
六、（三十五） - - 37 669,617.46 1,990,361.99 8,475.80187,345.9510,567,936.884,159,887.22-49,133.57 122,054.42691.20 2,343,352.60 187.10693,855.506,930,111.358,308,534.51-115,695.72 246,436.873,956.30 2,847,191.13 54,628,758.9785,243.40 48,101,109.43-300,287.24 46,016,041.33209,528.59114,969.38 46,110,600.54 46,110,600.54 46,110,600.54 41,464,985.6464,220.120.00 41,529,205.76 41,529,205.76 41,529,205.76 46,110,600.54 41,529,205.76 损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
六、（三十六） （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合 收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收 益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：马嘉阳 主管会计工作负责人：黄正中 -35,444.06
-35,444.06 -105,656.43-105,656.43 -35,444.06 -105,656.43 -35,444.06 -105,656.43 46,075,156.4846,075,156.48 41,423,549.3341,423,549.33 0.86 0.77 0.86 0.77 会计机构负责人：黄正中 (四)母公司利润表
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用 项目 附注十
五、（四）十
五、（四） 38 2021年4,502,124.901,436,137.798,475.80145,374.259,195,047.173,233,073.15 单位：元2020年8,595,131.141,990,361.99 662,642.436,533,344.517,200,242.85 财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股） 十
五、（五） 39 -60,702.89117,983.162,343,352.60 -81,344.38236,405.092,847,191.13 54,628,758.97-1,500,381.60 48,101,109.43-1,210,389.65 46,016,449.60 10,221.7646,006,227.84 46,006,227.8446,006,227.84 42,027,794.654.39 42,027,799.04 42,027,799.0442,027,799.04 46,006,227.84 42,027,799.04 （二）稀释每股收益（元/股） (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 附注
六、（三十七）
六、（三十七）
六、（三十八） 40 2021年 单位：元2020年 5,441,774.1210,032,593.18 247,892.365,689,666.481,137,578.49 2,782,333.6012,814,926.78 794,163.96 11,516,457.67521.27 3,077,591.6515,732,149.08-10,042,482.60 12,332,708.003,252.95 22,986,675.7636,116,800.67-23,301,873.89 26,689,168.97126,073.7049,750.54 32,715,672.1088,519.18 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：马嘉阳 主管会计工作负责人：黄正中 26,864,993.21
17,239.00 30,014,762.36 32,804,191.2814,637,982.16 30,032,001.36-3,167,008.15 14,637,982.1618,166,209.12 0.00 0.00 -98,330.40 -176,135.24 -13,307,821.15-5,311,800.01 25,928,134.8831,239,934.89 12,620,313.7325,928,134.88 会计机构负责人：黄正中 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 附注 41 2021年 5,441,091.85 228,095.275,669,187.121,742,077.819,715,618.92 4,219,235.7915,676,932.52 单位：元2020年 10,008,170.48 2,631,415.1912,639,585.67 768,482.3611,223,388.40 24,120,941.5936,112,812.35 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -10,007,745.40 26,689,168.97126,073.7049,750.54 -23,473,226.68 32,715,672.1088,519.18 26,864,993.2117,239.00 30,014,762.36 32,804,191.2814,637,982.16 30,032,001.36-3,167,008.15 14,637,982.1618,166,209.12 -13,174,753.5522,213,001.76 9,038,248.21 -5,307,017.5627,520,019.3222,213,001.76 42 (七)合并股东权益变动表 项目 股本 其他权益工具 优永其 先续他 股债 2021年归属于母公司所有者权益 资本公积 专 减： 其他综合收项 库存 益 储 股 备
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 53,890,000.0053,890,000.00 141,014,789.39 13,708.59 141,014,789.39 13,708.59-35,444.06 -35,444.06 单位：元 盈余公积 少一数般股所有者权益合风未分配利润东计险权准益备 1,360,579.73 -93,894,805.50 102,384,272.21 1,360,579.73 -93,894,805.5046,110,600.54 46,110,600.54 102,384,272.2146,075,156.48 46,075,156.48 43
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 53,890,000.00 141,014,789.39 -21,735.47 44 1,360,579.73 -47,784,204.96 148,459,428.69 2020
年 项目 股本 其他权益工具 优永其 先续他 股债 归属于母公司所有者权益 资本公积 专 减： 其他综合收项 库存 益 储 股 备 盈余公积 少一数般股所有者权益合风未分配利润东计险权准益备
一、上年期末余额 53,890,000.00 141,014,789.39 119,365.02 1,360,579.73 -135,424,011.26 60,960,722.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 53,890,000.00 141,014,789.39 119,365.02 1,360,579.73 -135,424,011.26 60,960,722.88
三、本期增减变动金额（减 -105,656.43 41,529,205.76 41,423,549.33 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -105,656.43 41,529,205.76 41,423,549.33 （二）所有者投入和减少 资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他 45 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：马嘉阳 53,890,000.00 141,014,789.39 主管会计工作负责人：黄正中 13,708.59 1,360,579.73 会计机构负责人：黄正中 -93,894,805.50 102,384,272.21 46 (八)
母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积 股本53,890,000.00 53,890,000.00 其他权益工具优 永续其先 债他股 资本公积141,014,789.39 141,014,789.39 减：库存 股 2021年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 1,360,579.73 1,360,579.73 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 -56,400,294.19139,865,074.93 -56,400,294.1946,006,227.84 139,865,074.9346,006,227.84 46,006,227.8446,006,227.84 47
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 53,890,000.00 141,014,789.39 1,360,579.73 -10,394,066.35185,871,302.77 项目 股本 其他权益工具优先永续其他 资本公积 2020年 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 48 股 债
一、上年期末余额 53,890,000.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年期初余额 53,890,000.00
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少 资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 分配
4．其他 （四）所有者权益内部结 转 141,014,789.39
141,014,789.39 49 1,360,579.73 -98,428,093.2397,837,275.89 1,360,579.73 -98,428,093.2342,027,799.04 97,837,275.8942,027,799.04 42,027,799.0442,027,799.04
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 53,890,000.00 141,014,789.39 1,360,579.73 -56,400,294.19139,865,074.93 50
三、财务报表附注 2021年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位：元币种：人民币）
一、公司基本情况 （一）公司概况
1、历史沿革北京火谷网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京火谷网络科技有限责任公司，系由北京市工商行政管理局石景山分局批准，由自然人张勇、张玲、马嘉阳共同出资组建，于2011年9月26日设立的有限责任公司。
公司统一社会信用代码：643，公司住所为北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼9658房间，法定代表人为马嘉阳。
公司已于2015年10月21日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌，股票代码为833928。
2014年10月29日，公司召开股东大会，决议通过《关于北京火谷网络科技有限责任公司整体变更为股份公司的议案》，全体股东一致同意：
（1）变更公司类型为股份公司，变更后公司名称为“北京火谷网络科技股份有限公司”（以工商部门最终核定名称为准）。
根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“天健审[2014]6452号”《审计报告》，公司截至2014年9月30日经审计的账面净资产值为105,434,789.39元人民币，按1:0.3794的比例折为股份公司4,000.00万股普通股股份，每股面值人民币1.00元，净资产值超过股本总额的部分计入资本公积；
（2）公司全体股东同意作为发起人，将分别持有的公司股权所对应的净资产作为对股份公司的出资，按原出资比例认购股份公司的股份；
（3）同意执行各发起人股东共同签署的股份公司《发起人协议》等法律文件；
（4）同意公司依法整体变更为股份公司后，原有的债权债务均由股份公司继承；
（5）同意授权公司执行董事签署相关法律文件。
2014年11月5日，北京市工商行政管理局石景山分局核发“（京石）名称变核（内）字[2014]第0038622号”企业名称变更核准通知书，准予核准公司名称变更为：北京火谷网络科技股份有限公司。
截至2014年11月13日，公司已收到全体出资者所拥有的截至2014年9月30日公司经审计的净资产105,434,789.39元，根据《公司法》的有关规定，按照公司的折股方案，将上述净资产折合股本4,000.00万元，资本公积65,434,789.39元。
本次股份改制完成后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资金额（元）占注册资本的比例（%） 51 张勇 马嘉阳北京天禧隆盛投资管理中心（有限合伙）袁秋蓉马金辉张帆张玲雷霆 24,778,761.00 5,309,735.004,601,770.001,415,929.001,415,929.001,061,947.001,061,947.00 353,982.00 61.947 13.27411.5043.5403.5402.6552.6550.885 合计 40,000,000.00 100.00 上述出资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年11月14日出具的“天健 验〔2014〕242号”《验资报告》予以验证。
2015年4月30日公司召开股东大会，决议通过《北京火谷网络科技股份有限公司2015年第四次临时股东大会决议》，全体股东一致同意：
（1）同意以资本公积向全体股东每10股转增2.5股，合计转增1,000.00万股，转增后公司总股本将增加至5,000.00万股。
公司截至2014年12月31日总股本4,000.00万股，资本公积65,434,789.39元；
（2）同意以资本公积转增股本1,000.00万股，转增后公司股本增加至5,000.00万股，公司注册资本相应增加至5,000.00万元；
（3）同意公司章程相应修改；
（4）同意授权公司董事会全权办理与公司资本公积转增股本、修改公司章程有关的一切事宜，包括但不限于：制作公司资本公积转增股本、修改公司章程的相关文件、办理工商变更登记备案手续等。
本次增资变更后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 张勇马嘉阳 股东名称 出资金额（元）30,973,500.006,637,000.00 占注册资本的比例（%）61.94713.274 北京天禧隆盛投资管理中心（有限合伙）袁秋蓉马金辉张帆张玲雷霆 5,752,000.00 1,770,000.001,770,000.001,327,500.001,327,500.00 442,500.00 11.504 3.5403.5402.6552.6550.885 合计 50,000,000.00 100.00 上述出资业经北京中靖会计师事务所有限公司于2015年05月25日出具的“验字【2015】 52 第f-0082号”《验资报告》予以验证。
2016年01月06日本公司召开股东大会，决议通过《关于北京火谷网络科技股份有限公司股票发行方案的议案》，全体股东一致同意：
（1）同意发行普通股3,890,000.00股，股价为每股人民币23.00元，发行对象15.00名，以现金形式认购，共募集资金89,470,000.00元人民币。
新发行股份于2016年01月29日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让；
（2）同意公司章程相应修改；
（3）同意授权公司董事会全权办理本次股票发行有关的一切事宜，包括但不限于：聘请中介机构、制定和实施本次发行的具体方案、修改公司章程的相关文件、办理工商变更登记备案手续等。
本次增资变更后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 股东名称张勇马嘉阳北京天禧隆盛投资管理中心（有限合伙）袁秋蓉马金辉张帆张玲国泰君安证券股份有限公司华泰证券股份有限公司周兰雷霆申万宏源证券有限公司 出资金额（元）占注册资本的比例（%） 30,973,500.00 57.48 6,637,000.00 12.32 5,752,000.00 10.67 1,770,000.00 3.28 1,770,000.00 3.28 1,327,500.00 2.46 1,327,500.00 2.46 1,100,000.00 2.04 600,000.00 1.11 560,000.00 1.04 442,500.00 0.82 300,000.00 0.56 嘉兴磐石瑞通投资管理合伙企业（有限
合伙）-磐石瑞通新三板小牛1号基金李春林德邦证券股份有限公司恒泰证券股份有限公司太平洋证券股份有限公司财达证券股份有限公司北京天星江山投资中心（有限合伙）北京叁果资产管理有限公司川江投资有限公司 53 220,000.00 210,000.00200,000.00200,000.00100,000.00100,000.00100,000.0050,000.0050,000.00 0.41 0.390.370.370.190.190.190.090.09 股东名称罗书键南京特银资产管理有限公司 出资金额（元）占注册资本的比例（%） 60,000.00 0.11 40,000.00 0.07 合计 53,890,000.00 100.00 上述出资业经中兴财光华会计事务所（特殊普通合伙）于2016年01月12日出具的“中 兴财光华审验字【2016】第212001号”《验资报告》予以验证。
截至2021年12月31日，本公司总股本53,890,000.00元，资本公积141,014,789.39元。
2、行业性质本公司属于软件业。
3、经营范围技术开发、技术转让、技术推广；投资管理、资产管理；设计、制作、代理、发布广告；计算机技术培训；计算机系统服务；数据处理；基础软件服务；应用软件服务；电脑动画设计；产品设计；经济信息咨询；承办展览展示活动；资料编辑；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售（含网上销售）日用品、化妆品、服装、鞋帽、箱包、玩具、针纺织品、眼镜、电子产品、文化体育用品、工艺品、礼品、计算机、软件及辅助设备；互联网信息服务；从事互联网文化活动；经营电信业务。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
）
4、主要产品或提供的主要劳务本公司主要从事移动终端网络游戏的开发和运营。
5、营业期限2011年09月26日至长期。
6、财务报表的批准本财务报表经董事会于2022年04月27日批准报出。
二、本年度合并财务报表范围本期纳入合并范围的子公司包括6家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“
八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表编制基础（一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的 54 一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计本公司及各子公司从事移动终端网络游戏的开发和运营。
本公司及各子公司根据实际生 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“
四、（二十二）收入”、各项描述。
关于管理层所作出的重大重要会计政策、会计估计变更，请参阅附注“
四、（二十六）重要会计政策、会计估计的变更”。
（一）遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（二）会计期间本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
55 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
2、非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 56 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
（1）源于合同性权利或其他法定权利；
（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 57
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
58 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 59 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2、金融资产的确认和计量金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 60 计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(1)以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
3、金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信 61 用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
(2)其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
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