2008年度财务报表审计报告
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
真：82237546
目
录
目录
一、审计报告
二、已审财务报表 合并资产负债表合并利润表合并股东权益变动表合并现金流量表公司资产负债表公司利润表公司股东权益变动表公司现金流量表财务报表附注 页次1-2 3-45678-910111213-62
1 真：82237546 项目 流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资 产其他流动资产 流动资产合计非流动资产： 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计 企业法定代表人：陈健 附注八
1 资产负债表 2008年12月31日 合并 母公司 9,462,372.952,520,249.75
2 10,743,625.946,193,006.24
3 1,056,315.00 1,000.00
4 6,711,606.65 6,711,606.65
5 10,309,734.09123,199,990.60
6 15,123,406.121,188,822.47
7 823,910.24 59,900.00 54,230,970.99139,874,575.71
8 8,000,000.008,000,000.00
9 76,788,516.47142,483,895.72 10 6,343,037.006,343,037.00 11 207,681,072.2080,403,598.46 12 14,677,760.215,310,390.72 13 21,514,102.1920,325,422.72 9,325.00 9,325.00 14 15 240,122.46 199,918.03 335,253,935.53389,484,906.52 263,075,587.65402,950,163.36 企业主管会计机构负责人：赵贵平 单位：（人民币）元 2008年1月1日 合并 母公司 13,011,029.993,424,371.25 15,214,367.44879,408.00 8,460,396.49138,740.00 9,989,020.3516,271,080.57 126,287,458.291,043,187.92 762,910.0256,127,816.37 11,200.00139,365,353.95 7,676,027.407,676,027.40 78,925,475.016,502,171.00254,927,842.457,353,752.9222,100,532.09 159,736,968.786,502,171.00 103,248,979.242,183,267.1418,758,852.31 757,749.64 315,188.80 378,243,550.51434,371,366.88 298,421,454.67437,786,808.62 会计机构负责人：段秀怀
2 资产负债表（续） 项目 附注 流动负债： 短期借款 17 应付票据 应付账款 18 预收款项 19 应付职工薪酬 20 应交税费 21 应付利息 22 应付股利 23 其他应付款 24 一年内到期的非流动负 25 债 其他流动负债 26 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 27 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 28 资本公积 29 减：库存股 盈余公积 未分配利润 30 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 2008
年12月31日 合并 母公司 单位：（人民币）元 2008年1月1日 合并 母公司 279,785,189.90224,785,189.90279,785,189.90224,785,189.90 21,715,244.101,623,469.81 645,205.381,206,197.81 1,101,133.2421,127,346.65 42,499,906.00 13,075,558.73382,779,251.62 2,120,411.30687,376.774,947.06 1,249,265.31 1,101,133.24129,776,813.48 42,499,906.00 4,409,222.82406,634,265.88 16,819,701.712,400,123.94 627,511.781,942,353.8944,646,870.951,101,133.2421,507,579.20 47,227,679.80 13,189,411.26429,247,555.67 471,537.301,207,890.52 7,810.541,960,498.0127,908,516.401,101,133.24134,583,201.86 42,499,906.00 5,431,911.41439,957,595.18 6,502,171.006,502,171.006,502,171.006,502,171.00 6,502,171.00389,281,422.62 6,502,171.00413,136,436.88 6,502,171.00435,749,726.67 6,502,171.00446,459,766.18 192,693,908.00231,370,636.26 192,693,908.00198,521,556.41 192,693,908.00233,446,207.06 192,693,908.00200,597,127.21 -432,929,751.00-401,401,737.93-436,462,285.47-401,963,992.77 -8,865,206.74 9,068,690.64203,483.90 389,484,906.52 -10,186,273.52 -10,186,273.52402,950,163.36 -10,322,170.41 8,943,810.62-1,378,359.79434,371,366.88 -8,672,957.56 -8,672,957.56437,786,808.62 企业法定代表人：陈健 企业主管会计机构负责人：赵贵平 会计机构负责人：段秀怀
3 合并利润表 2008年度 单位：人民币元 项 目 附注
八 一、营业收入 其中：主营业务收入 31 其他业务收入 31
二、营业成本 其中：主营业务成本 31 其他业务成本 31 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 32 资产减值损失 33 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填 投资收益（损失以“-”号填 34 列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 35 减：营业外支出 36
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 其中：递延所得税 应交所得税
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属母公司净利润 少数股东损益
六、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 2008
年度65,345,192.6765,236,832.77108,359.90 135,847,788.4581,211,401.11161,318.582,231,482.2515,224,924.2411,271,255.7825,143,839.60603,566.89 4,948,620.71 -65,553,975.0769,765,114.98553,725.423,657,414.493,657,414.493,532,534.47124,880.020.020.02 2007年度79,883,101.4579,322,321.45560,780.00 234,515,943.65101,383,046.89 159,134.002,652,718.6712,026,488.777,674,988.0294,534,873.2416,084,694.06 6,286,577.00 -148,346,265.20177,274,102.04 8,002,602.0020,925,234.84 51,243.36- 51,243.3620,873,991.4824,499,724.44-3,625,732.96 0.130.13 企业法定代表人：陈健 企业主管会计机构负责人：赵贵平 会计机构负责人：段秀怀
4 项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的 合并现金流量表 2008年度 2008年度 合并 公司 单位：（人民币）元 2007年度 合并 公司 68,511,822.05 32,463,611.57135,158,213.17 54,945,724.68 2,907.184,920,474.9373,435,204.1615,817,142.85 3,415,472.0235,879,083.597,660,624.21 7,335,629.87142,493,843.04 89,381,832.96 6,021,056.9560,966,781.6334,791,708.21 16,253,644.474,202,479.0130,162,238.26 66,435,504.596,999,699.57 13,028,839.182,551,540.347,984,973.09 31,225,976.824,653,106.77 15,174,592.239,315,263.2917,908,659.03 131,780,347.5110,713,495.53 9,933,510.025,638,836.39 162,281.98 50,526,336.6010,440,445.03
5 现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,050,000.004,300.00 8,054,300.0010,602,656.618,000,000.00 18,602,656.61-10,548,356.61 8,050,000.00 8,050,000.004,507,228.279,100,000.00 13,607,228.27-5,557,228.27 12,402,949.93 5,278,762.85 78,421.6512,481,371.5812,463,524.577,000,000.00 42,140.845,320,903.698,809,300.147,000,000.00 19,463,524.57-6,982,152.99 15,809,300.14-10,488,396.45 7,362.91 7,362.91 51,899.6759,262.58-59,262.58 8,911.7616,274.67-16,274.67
6 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 企业法定代表人：陈健 -3,548,657.0413,011,029.999,462,372.95 -904,121.503,424,371.252,520,249.75 企业主管会计机构负责人：赵贵平 3,672,079.969,338,950.0313,011,029.99 -64,226.093,488,597.343,424,371.25 会计机构负责人：段秀怀
7 项目
一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 所有者权益变动表 股本192,693,908.00 192,693,908.00 2008年1－12月 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库盈余存股公积 233,446,207.06- - - - - - - - 233,446,207.06- - -2,075,570.80- - - - -2,075,570.80- - - - - - - - -2,075,570.80- - -2,075,570.80- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 192,693,908.00
231,370,636.26- - 单位：（人民币）元 少数股东权益所有者权益合 未分配利润 计 -436,462,285.478,943,810.62-1,378,359.79 -436,462,285.473,532,534.473,532,534.47 8,943,810.62-1,378,359.79124,880.021,581,843.69124,880.023,657,414.49-2,075,570.80 3,532,534.47 -2,075,570.80124,880.021,581,843.69 -432,929,751.009,068,690.64203,483.90 企业法定代表人：陈健 企业主管会计机构负责人：赵贵平 会计机构负责人：段秀怀
8 所有者权益变动表 单位：（人民币）元 项目
一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额 股本192,693,908.00 192,693,908.00 2007年1－12月 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库盈余存股公积 未分配利润 少数股东权益 233,446,207.06- --460,962,009.9112,569,543.58 - - - - - - 233,446,207.06- --460,962,009.9112,569,543.58 所有者权益合计-22,252,351.27 -22,252,351.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 - -24,499,724.44-3,625,732.9620,873,991.48 - -24,499,724.44-3,625,732.9620,873,991.48 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 - - - - - - - - - -24,499,724.44-3,625,732.9620,873,991.48 - - - - - - - - （四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险 准备
3．对所有者（或 股东）的分配
4．其他 （五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 - - - - 192,693,908.00233,446,207.06- - - - - --436,462,285.478,943,810.62-1,378,359.79 企业法定代表人：陈健 企业主管会计机构负责人：赵贵平 会计机构负责人：段秀怀
9 深圳市鹏城会计师事务所有限公司深圳市福田区滨河大道5022号联合广场A座7楼 审计报告 电话：0755-83732888传真：0755-82237549 深鹏所股审字[2009]101号成都聚友网络股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都聚友网络股份有限公司（以下简称“聚友网络”）财务报表，包括2008年12月31日公司及合并资产负债表，2008年度公司及合并利润表、公司及合并现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是聚友网络公司管理层的责任。
这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
（2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见 我们认为，聚友网络财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了
聚友网络2008年12月31日公司及合并的财务状况以及2008年度公司及合并的经营成果和现金流量。
四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，聚友网络2005年2月被中国证监会成都证监局立案稽查，至今尚未结束，稽查结果对公司的财务状况、经营成果的影响尚无法确定。
聚友网络主营业务持续亏损，仍然存在较大债务及对外担保连带责任。
目前，聚友网络正与各相关单位进行沟通交流，推进债务重组工作和资产重组工作的实施，如财务报表附注十
二、十四所述聚友网络2008年10月31日与中锐控股集团有限公司签订了《成都聚友网络股份有限公司重大资产重组之框架协议》、2009年3月19日与金融债务债权人及其他相关单位确定了《成都聚友网络股份有限公司债务重组协议》。
由于债务重组和资产重组方案能否获得批准及成功实施尚不确定，聚友网络应承担的担保连带责任及持续经营能力仍存在不确定性。
本段内容不影响已发表的审计意见。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国y深圳 2009年4月27日 中国注册会计师 李泽浩中国注册会计师 廖福澍
1 成都聚友网络股份有限公司成都海峡两岸科技开发园科技创新中心 财务报表附注 2008年1月1日至2008年12月31日
一、公司简介 电话：028-86758751传真：028-86758331 金额单位：人民币元 （一）公司概况公司名称：成都聚友网络股份有限公司英文名称：CHENGDUUNIONFRIENDNETWORKCO.，LTD.英文缩写：UNIONNET注册地址：成都海峡两岸科技开发园科技创新中心办公地址：成都市上升街72号8楼注册资本：192,693,908.00元企业法人营业执照注册号：5101001807592组织机构代码：20245220-8法定代表人：陈健（二）经营范围及主营业务开发、设计、生产、安装经营各类网络及设备（不含国家限制项目）；批发、零售电子产品、通讯设备（不含无线电发射设备）、计算机、办公机械（不含彩色复印机）、建筑材料、批发零售纺织原辅材料、纺织器材、化工原料、日用百货、日用杂品、家用电器、技术开发、货物运输、机械加工、花木种植经营，计算机信息网络国际联网业务；研究、开发、设计视讯服务系统，生产经营视频点播系统，从事相关技术咨询；宽带用户驻地网业务；设计、制作、发布、代理国内各类广告业务（气球广告除外）；电视剧、电视综艺、电视专题、电视动画和故事节目制作、复制和发行；自营和代理各类商品和技术的进出口的，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
（三）公司历史沿革及设立情况成都聚友网络股份有限公司原名成都泰康化纤股份有限公司。
成都泰康化纤股份有限公司系1990年1月20日经成都市体制改革委员会成体改(1990)010号文批准，由成都涤纶厂改组为股份有限公司。
1993年12月31日经国家体制改革委员会体改生（1993）270号文批准为规范化股份制试 13 点企业。
1997年1月成都泰康化纤股份有限公司的2730万社会公众股经中国证券监督管理委员会批准于1997年2月在深圳证券交易所挂牌交易。
1999年5月24日，成都泰康化纤股份有限公司更名为成都聚友泰康网络股份有限公司(以下简称公司)，并于2000年3月30日经成都市科学技术委员会成工科字[2000]04号文认定为高新技术企业。
2000年12月经成都海峡两岸科技园管委会批准，公司迁入成都海峡两岸科技开发园科技创新中心。
2003年7月30日领取变更名称、经营范围、注册资本后的执照，工商注册号变更为5101001807592。
公司住所：成都海峡两岸科技开发园科技创新中心；法定代表人：陈健；注册资本：19269.39万元。
（四）公司的基本组织架构本公司依法建立了股东大会、董事会、监事会，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》和《独立董事制度》。
公司董事会聘任了一位总经理，并根据生产经营需要设置了相应职能管理部门。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告业经本公司2009年4月27日第七届董事会第四次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。
三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2008年12月31日的财务状况，以及2008年度的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计年度 14 本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
2.记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
3.会计确认、计量和报告基础及计量属性本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目和编制财务会计报告。
本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够可靠取得的情况下，在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允价值计量模式。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。
近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。
以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。
6.外币财务报表的折算方法本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，所有资产、负债及损益类项目按照合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。
由于折算汇率不同而产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将与该项境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。
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7.金融资产和金融负债金融资产和金融负债的分类本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金额资产四类。
本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。
金融工具的确认和后续计量金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
但下列情况除外：a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。
但下列情况除外：a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
金融工具公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产转移的确认和计量金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产； 16 本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产减值资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：a.发行人或债务人发生严重的财务困难；b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值的，确认减值损失，计入当期损益。
单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或与经单独测试未发生减值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
（2）应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
（3）可供出售金融资产减值损失的计量可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权 17 益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于 账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
该等资产发生的减值损失，在以后会计期间不 得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
8.坏账准备核算方法
坏账的确认标准 a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法 本公司对坏账损失采用备抵法核算。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，对预 计回收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备；单项金额非重大的应收款项及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起先按 类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合在账龄分析的基础上并结合实际情况按一定比例 确认减值损失，计提坏账准备。
坏账准备的计提比例如下： 账
龄 计提比例 一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年 5%10%30%50%50％ 五年以上 100% 对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计 提的坏账准备计入当年度资产减值损失。
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9.存货核算方法
存货的分类存货分为原材料（包括辅助材料）、库存商品、分期收款发出商品、委托加工材料、低值易耗品等五大类。
存货的计价存货盘存制度采用永续盘存法。
主要库存材料的取得按实际成本核算，发出采用先进先出法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算；周转材料采用分期摊销法核算。
存货跌价准备的计提方法本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。
确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
10.长期股权投资核算方法长期股权投资的计价
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
19 c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交换不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费确定。
收益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
11.固定资产核算方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产按成本进行初始计量。
购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产 20 达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业 人员服务费等。
确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。
与固定资产有关的后续支出，符合固 定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值 （预计净残值率为原值的
5%）确定折旧率。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计 提折旧。
现行分类折旧率如下： 固定资产的类别 估计的经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物
通用设备专用设备专用设备—通讯管线运输设备电子设备 30-50年6年 5-14年25年12年6年 1.94%~~3.23%16.17% 1.94%-6.93%3.84%8.08%16.17% 无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。
闲 置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。
融 资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上 可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。
租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。
公允价 值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装 21 成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
13.无形资产核算方法来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限，合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
法律和合同没有规定使用寿命的，综合各方面因素判断，确定无形资产能为企业带来经济利益的期限；按以上方法仍然无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命期间采用直线法摊销，使用寿命不确定的不予摊销。
无形资产存在减值迹象的，按单项估计其可收回金额。
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，同时计提相应的减值准备。
14.商誉商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。
购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
15.长期待摊费用核算方法长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
22 长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。
16.资产减值准备确定方法和计提依据本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。
在进行减值测试时，先按照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。
17.资产组的确定方法资产组的认定本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。
资产组的减值a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。
b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除外。
c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
23 d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。
按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
18.借款费用的核算方法借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关资产成本。
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过一年的存货）等资产。
借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：a.资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根 24 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.收入确认原则
(1)在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
完工百分比是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。
根据这种方法，合同收入应与为达到完工进度而发生的合同成本相配比，以反映当期已完工部分的合同收入、费用和毛利。
本公司选用下列方法之一确定合同完工进度：①累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例；②已完合同工作的测量。
采用该方法确定完工进度由专业人员现场进行科学测定。
本公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合同完工进度时，采用第二种方法。
按完工百分比法确认收入的两个计算步骤：①确定合同的完工进度，计算出完工百分比；计算公式：完工百分比=累计实际发生的合同成本／合同预计总成本×100%②根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。
计算公式：当期确认的合同收入=（合同总收入×完工进度）－以前会计年度累计已确认的收入 当期确认的合同毛利=（合同总收入－合同预计总成本）×完工进度－以前会计年度累计已确认的毛利 当期确认的合同费用=当期确认的合同收入－当期确认的合同毛利－以前会计年度预计损失准备
(2)在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；②合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用。
本公司对外分包工程根据外包方实际完成的工程量的情况，由公司结算部门提供完工结算依据，计入当期的工程施工成本。
25 20.政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。
21.所得税的会计处理方法本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
递延所得税资产的确认本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
递延所得税负债的确认本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
递延所得税资产减值本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26 22.利润分配方法公司税后利润在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配： 账龄 计提比例 提取法定公积金提取任意盈余公积金 10%由股东大会决定 支付普通股股利 由股东大会决定 公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。
23.合并财务报表的编制基础和编制方法合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母 公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后，由母公司合并编制。
同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理，非同一控制下的企业合并采用购买法进 行会计处理。
子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表，直至该控制权从本公司内转出。
五、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正
1.会计政策变更
报告期内无会计政策变更
2.会计估计变更报告期内无会计估计变更
3.会计差错更正本公司对在企业会计准则首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投资，按照《企业会计 27 准则解释第1号》（财会[2007]14号）的规定进行追溯调整，疏漏了投资减值的考虑。
鉴于子公司持续亏损，本年将对子公司的投资计提减值准备并追溯调整。
本次调整，减少母公司2007年年初未分配利润116,865,621.77元、减少2007年度利润83,906,136.44元。
在编制上年度与本年可比的会计报表时，已对该项差错进行了更正，由于该会计差错更正的影响，使母公司2008年年初未分配利润减少200,771,758.21元。
上述追溯调整事项对公司合并会计报表不产生影响。
六、税项 税项增值税营业税城市维护建设税教育费附加企业所得税 计税基础销售收入金额应税劳务收入、销售不动产收入应纳增值税及营业税额应纳增值税及营业税额应纳税所得额 税率17% 3%、5%1%~7% 3%15%、25%
七、本公司合并范围及合并范围的确定 （一）本公司合并范围的确定依据本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。
控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。
本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位。
28 （二）本公司的合并范围
1.所控制的境内外子公司和合营企业情况及合并范围： 子公司名称 注册地
注册资本 经营范围 实际投资额 万元 控股是否比例合并 城市信息港建设；各类信息网络系统的设计、集成工程 成都信息港有限成都 责任公司 实施及经营管理；社会化多媒体信息服务；电子信息资 10,000 9,500 95% 是 源开发与服务；电子信息产品的开发、生产与销售；兼 营电子设备、家用设备、电讯器材、光缆等产销 上海聚友宽频网
上海 络投资有限公司 计算机软、硬件、系统集成、网络技术领域内的技术开15,000发，转让，咨询，服务，销售自身开发产品(涉及许可14,50096.67%是 经营的凭许可证经营) 北京大众聚友网络信息服务有限北京公司 网络技术、计算机软、硬件的技术开发、技术转让、技 术咨询、技术服务；销售本公司开发后的产品、计算机 3,000 2,400 80% 是 软、硬件、有线电视网络设备；从事计算机信息网络国 际联网业务。
南京聚友宽带网
南京 络技术有限公司 5,000 计算机软、硬件技术开发、系统集成；数据库及计算机 900网络技术服务；计算机及配套器材销售。
95.34%是 北京聚友西恩西 技术开发、技术咨询、技术转让；设计、安装、计算机 网络技术有限责北京任公司 3,000 信息系统集成；销售宽带网络设备、广播电视系统器材、900计算机和通讯系统（无线电发射设备除外） 97.67%是 额济纳旗策克口岸中亚建设发展有限公司 额济纳旗达镇 1000 房地产开发及商品销售；销售建筑材料、装饰材料、钢 700材、木材；口岸贸易、旅游。
70% 是 大连大众聚友网大连 络科技有限公司 计算机软硬件开发，销售，计算机系统集成及综合布线： 110 国内一般贸易（法律、法规禁止的项目出外；法律、法110 100% 是 规限制的项目取得许可证后方可经营—）经济信息咨询 绵阳市广播电视传输及宽带信息网络多功能增值业务 绵阳广播电视网 绵阳 5,526.70的开发，网络设备代理，广告设计、制作及网络发布，1,300.524% 否 络传输有限公司 电子信息产品及通讯器材的销售 成都有线电视网络发展有限责任成都公司 成都有线电视网络系统工程、有线电视网络的建设、经 营；设计、制作、代理国内电视广告业务；批发、零售、 7,500 2,475 33% 否 代购、代销电子产品、通讯器材(不含无线电发射设备)、 现代办公设备(不含彩色复印机)；开发计算机软件
2.合并范围的变化及其原因说明 29 公司于
2008年3月出资110万设立大连大众聚友网络科技有限公司，占该公司100%股权。
本年除新增大连大众聚友网络科技有限公司外其他无变化。
八、合并财务报表主要项目注释（单位：元）
1、货币资金 项目 2008-12-31 原币 汇率折人民币 现金 - -664,200.19 银行存款 - -8,793,047.12 其他货币资金 - - 5,125.64 合计 9,462,372.95 本年货币资金减少主要系购置固定资产所致。
2007-12-31 原币 汇率
折人民币 - -753,390.02 - -12,252,415.33 - - 5,224.64 13,011,029.99
2、应收账款
（1）应收账款风险分析A、2008年12月31日应收账款风险分析 账龄 金额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 7,928,109.563,226,059.77 其他单项金额不重大的应收账款 4,158,156.78 合计 15,312,326.11 B、2007年12月31日应收账款风险分析 账龄 金额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款 10,787,169.161,880,849.30 其他单项金额不重大的应收账款 7,317,901.22 合计 19,985,919.68 比例51.78% 坏账准备3,040,651.20 净额4,887,458.36 21.07%27.16%100.00% 660,465.382,565,594.40867,583.593,290,573.194,568,700.1710,743,625.94 比例53.97%9.41% 坏账准备3,043,655.04 940,424.65 净额7,743,514.12 940,424.65 36.62%100.00% 787,472.556,530,428.674,771,552.2415,214,367.44 30 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为40万元。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的组合标准为账龄在3年以上的应收账款。
（2）期末应收账款账龄分析 账龄 2008-12-31 金额 比例 坏账准备 2007-12-31 金额 比例 坏账准备 一年以内 4,049,525.98
26.45%133,676.428,081,301.9740.43%404,065.14 一至二年 2,610,195.9217.05%300,715.252,761,414.7613.82%276,141.47 二至三年 1,682,147.4710.99%496,391.242,401,279.2612.01%720,383.78 三至四年 1,103,350.967.21%534,112.496,232,205.4231.18%3,116,102.71 四至五年 5,449,229.0235.59%2,685,928.01 509,718.272.55%254,859.14 五年以上 417,876.762.73%417,876.76 - - - 合计 15,312,326.11100.00%4,568,700.1719,985,919.68 100%4,771,552.24
（3）截止2008年12月31日，应收账款余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）本年应收账款减少主要系收入规模减少。
（5）截止2008年12月31日，前五位欠款单位欠款金额合计7,066,045.69元，占年末应收账款余额的46.15%。
3、预付款项 账龄结构 2008-12-31 2007-12-31 一年以内 1,056,315.00 530,822.10 一至二年 - 209,845.90 二至三年 - 138,740.00 合计 1,056,315.00 879,408.00 截止2008年12月31日，预付款项余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东 单位款项。
31
4、应收股利 被投资单位 2008-12-31 成都有线电视有限公司 2,091,351.59 绵阳广播电视网络传输有限公司 4,620,255.06 合计 6,711,606.65 被投资单位宣告分配股利，本公司按权益法确认应收股利。
2007-12-31
-
5、其他应收款
（1）其他应收款风险分析A、2008年12月31日其他应收款风险分析 账龄 金额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 9,225,260.05802,962.65 其他单项金额不重大的其他应收款 1,697,616.00 合计 11,725,838.71 B、2008年1月1日其他应收款风险分析 账龄 金额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 9,079,199.0746,664.30 其他单项金额不重大的其他应收款 1,472,842.64 合计 10,598,706.01 比例78.67% 坏账准备981,084.65 净额8,244,175.40 6.85%14.48% 100% 369,587.29 433,375.37 65,432.691,632,183.32 1,416,104.6210,309,734.09 比例85.66%0.44% 坏账准备453,959.9523,332.15 净额8,625,239.12 23,332.15 13.90%100.00% 132,393.56609,685.66 1,340,449.089,989,020.35 本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为40万元。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的组合标准为账龄在3年以上的其他应收款。
32
（2）期末其他应收款风险分析 账龄 2008-12-31 金额 比例 坏账准备 2007-12-31 金额 比例 坏账准备 一年以内 1,506,653.67 12.85% 75,332.68
9,756,417.30 92.05%493,140.35 一至二年 9,529,110.73 81.27%992,179.54730,420.79 6.89% 73,042.07 二至三年 65,695.09 0.56% 19,708.53 63,403.62 0.60% 19,021.09 三至四年 379,585.22 3.24%
189,792.61 5,194.30 0.05% 2,597.15 四至五年 218,942.48 1.87%113,239.74 42,770.00 0.40% 21,385.00 五年以上 25,851.52 0.22% 25,851.52 500.00 0.00% 500.00 合计 11,725,838.71 100.00%
1,416,104.6210,598,706.01 100.00%609,685.66
（3）截止2008年12月31日，其他应收款余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份 的股东单位款项。
（4）截止2008年12月31日，前五位欠款单位欠款金额合计9,713,930.51元，占年末其他应收款 年末余额的82.84%。
6、存货
存货种类 原材料库存商品发出商品低值易耗品委托加工物资开发成本 合计减：跌价准备 存货净额合计 2008-12-313,414.72 4,025,988.582,644,005.81 229,546.201,187,307.757,089,470.8915,179,733.95 56,327.8315,123,406.12 2007-12-31969.72 5,057,238.912,901,679.24 255,797.391,022,252.257,089,470.8916,327,408.40 56,327.8316,271,080.57 33
7、其他流动资产类别 房租设备维护费 合计 2008-12-31267,210.20556,700.04823,910.24 2007-12-31240,560.00522,350.02762,910.02
8、持有至到期投资类别 影视作品合计 2007-12-317,676,027.407,676,027.40 本年增加8,373,972.608,373,972.60 本年减少8,050,000.008,050,000.00 2008-12-318,000,000.008,000,000.00
（1）公司2007年与北京友视文化传播有限公司联合投资电视剧《天大地大》，公司投资额700万元，固定投资收益率15%，本年收回投资本金及利息共805万元。
（2）公司本年与北京友视文化传播有限公司联合投资电视剧《夜来香》，公司投资额800万元，固定投资收益率15%。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资列示如下： 项目 2007-12-31 长期股权投资 78,925,475.01 减：减值准备 - 长期股权投资净额 78,925,475.01 本年增加4,574,648.11 4,574,648.11 本年减少6,711,606.65 6,711,606.65 2008-12-3176,788,516.47 76,788,516.47 34
（2）长期股权投资明细 被投资单位 持股比例初始投资2007-12-31本年权益调整累计权益调整 本年增减 2008-12-31 绵阳广播电视网络传输有限公司 成都有线电视网络发展有限责任公司 23.53%1300.5万22,362,346.98 33% 2475万56,563,128.03 2,172,696.6311,535,043.11-4,620,255.0619,914,788.552,401,951.4834,215,079.51-2,091,351.5956,873,727.92 合计 78,925,475.01 4,574,648.1145,750,122.62-6,711,606.6576,788,516.47
（3）本年长期投资的减少系被投资单位宣告分配股利，本公司按照持股比例将长期投资转为应收股利部分。
（4）有关公司股权质押情况详见“附注十
一、或有事项——（二）资产抵押情况及（三）诉讼事项列表”。
10、投资性房地产 项目 2007-12-31 本年增加 原价： 房屋、建筑物 - - 土地使用权 7,956,700.00 - 累计折旧或累计摊销： 房屋、建筑物 - - 土地使用权 1,454,529.00 159,134.00 投资性房地产减值准备： 房屋、建筑物 - - 土地使用权 - - 投资性房地产账面价值： 房屋、建筑物 - - 土地使用权 6,502,171.00 - 合计 6,502,171.00 - 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本年减少 2008-12-31 - - -
7,956,700.00 - - -1,613,663.00 - - - - - - -6,343,037.00 -6,343,037.00 35 11、固定资产 项目 2007-12-31 本年增加额 本年减少额 2008-12-31
一、固定资产原值 房屋装修费 1,656,068.94 - -
1,656,068.94 通用设备 3,289,793.04 - -3,289,793.04 专用设备 547,718,061.484,730,775.9821,938,088.98530,510,748.48 运输设备 2,040,865.461,358,310.00 -3,399,175.46 其他设备 60,100.00 - 11,040.00 49,060.00 办公设备 483,658.08 40,158.00 - 523,816.08 电子设备 17,156,928.79 189,131.00 -
17,346,059.79 固定资产原值合计572,405,475.796,318,374.9821,949,128.98556,774,721.79
二、累计折旧 房屋装修费 970,093.63 152,534.66 -1,122,628.29 通用设备 2,929,313.11 - -2,929,313.11 专用设备 260,224,745.4847,552,400.8913,625,737.48294,151,408.89 运输设备 883,954.70 334,044.27 -1,217,998.97 其他设备 22,671.04 - 11,040.00 11,631.04 办公设备 417,418.01 57,121.17 - 474,539.18 电子设备 12,759,131.99 792,091.89 -
13,551,223.88 累计折旧合计 278,207,327.9648,888,192.8813,636,777.48313,458,743.36
三、减值准备 39,270,305.38 35,634,906.23
四、固定资产账面价值254,927,842.45 207,681,072.20
（1）本年固定资产的减少主要是减少经营网点拆除的酒店视讯专用设备。
（2）固定资产抵押情况详见“附注十
一、或有事项——（二）资产抵押情况”。
（3）固定资产查封情况详见“附注十
一、或有事项——（三）诉讼事项列表”。
36 12、在建工程
（1）在建工程明细 工程项目 2007-12-31 本年增加 本年转固定本年其他 工程资金 资产 转出 2008-12-31进度来源 小区宽频接入布线工程2,687,231.39 2,687,231.39 自筹 VOD点播系统 2,212,380.327,821,450.244,816,015.84 5,217,814.72 自筹 管线工程 5,401,699.974,196,883.71 - -9,598,583.68 自筹 合计 10,301,311.6812,018,333.954,816,015.84 -17,503,629.79
（2）在建工程减值准备 工程项目小区宽频接入布线工程VOD点播系统管线工程 合计 2007-12-31512,535.69121,659.18 2,313,363.892,947,558.76 本年增加- 本年减少- 121,659.18- 2008-12-31512,535.69- 2,313,333.892,825,869.58 13、工程物资 类别网络设备VOD点播系统器材 合计 金额 2008-12-31减值准备 1,220,453.47 12,709.60 29,904,305.19 9,597,946.87 31,124,758.66 9,610,656.47 净额
1,207,743.8720,306,358.3221,514,102.19 金额 2007-12-31减值准备 4,300,531.17 939,786.99 28,337,734.78 9,597,946.87 32,638,265.9510,537,733.86 净额3,360,744.1818,739,787.9122,100,532.09 14、商誉 2008-12-31 2007-12-31 类别 金额 减值准备净额 金额 减值准备净额 成都信息港有限公司 5,374,960.215,374,960.21- 5,374,960.215,374,960.21- 南京聚友宽带网络技术有限公司9,148,313.749,148,313.74- 9,148,313.749,148,313.74- 合计 14,523,273.9514,523,273.95-14,523,273.9514,523,273.95- 控股子公司成都信息港有限责任公司、南京聚友宽带网络技术有限公司因亏损严重，对其投资 形成的商誉全额计提减值准备。
37 15、长期待摊费用项目 汽车租赁费房屋装修费链路改造费版权费 合计 2007-12-3119,000.00738,749.64757,749.64 本年增加- 30,000.0016,000.0046,000.00 本年减少19,000.00533,427.259,999.961,199.97563,627.18 2008-12-31- 205,322.3920,000.0414,800.03240,122.46 16、资产减值准备 项目 2007-12-31本年计提额 本年减少额 转回 转销 2008-12-31
一、坏账准备： 5,381,237.90806,418.96 202,852.07 - 5,984,804.79 其中：应收账款4,771,552.24 202,852.07 - 4,568,700.17 其他应收款 609,685.66806,418.96 - - 1,416,104.62
二、存货跌价准备： 56,327.83 - - - 56,327.83
三、固定资产减值准备39,270,305.38 - -3,635,399.1535,634,906.23
四、在建工程减值准备2,947,558.76 - -121,689.18 2,825,869.58
五、工程物资减值准备10,537,733.86 - -927,077.39 9,610,656.47
六、商誉减值准备 14,523,273.95 - - -14,523,273.95 合计 72,716,437.68806,418.96 202,852.074,684,165.7268,635,838.85 本年转销的固定资产、在建工程减值准备系因拆除设备转销对应已计提的减值准备。
17、短期借款借款条件 抵（质）押担保保证担保 合计 2008-12-31148,885,189.90130,900,000.00279,785,189.90 2007-12-31148,885,189.90130,900,000.00279,785,189.90 38 说明：本公司50,000,000.00元借款是由首控聚友实业集团有限公司、深圳东煜鞋业有限公司，深圳国际贸易有限公司、深圳聚友视讯网络有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、陈健提供担保。
本公司28,194,189.84元借款是由首控聚友实业集团有限公司、深圳东煜鞋业有限公司，深圳国际贸易有限公司、深圳聚友视讯网络有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、陈健提供担保，质押物为深圳市鹏举实业有限公司持有大连有线电视有限公司股权，抵押物为成都信息港有限责任公司机器设备和管线。
本公司30,000,000.00元借款是首控聚友实业集团有限公司、深圳东煜鞋业有限公司，深圳国际贸易有限公司、深圳聚友视讯网络有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、陈健提供担保，质押物为深圳市鹏举实业有限公司持有大连有线电视有限公司股权。
本公司10,000,000.00元借款是首控聚友实业集团有限公司、深圳东煜鞋业有限公司，深圳国际贸易有限公司、深圳聚友视讯网络有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、陈健提供担保，抵押物为成都信息港有限责任公司机器设备和管线。
本公司6,100,000.00元借款是倍特实业集团有限公司提供担保。
本公司29,200,000.06元借款是倍特实业集团有限公司提供担保,质押物为北京盈科伟业投资有限公司持有大连有线电视有限公司股权。
本公司35,500,000.00元借款是成都聚友网络发展有限公司、深圳和光现代商务股份有限公司、深圳聚友网络投资有限公司提供担保，质押本公司持有成都信息港有限责任公司股权。
本公司20,991,000.00元借款是成都聚友网络发展有限公司、首控聚友实业集团有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、陈健提供担保,质押深圳聚友网络投资有限公司持有本公司股票。
本公司19,800,000.00元借款是倍特实业集团有限公司、首控聚友实业集团有限公司、陈健提供担保。
本公司15,000,000.00元借款是首控聚友实业集团有限公司提供担保，抵押成都新合纤有限公司机器设备和本公司宽频设备。
本公司控股子公司上海宽频网络投资有限责任公司55,000,000.00元借款，是由首控聚友实业集团有限公司与本公司提供担保。
截止2008年12月31日已逾期的短期借款为279,785,189.90元。
39 18、应付账款 项目应付账款 2008-12-3121,715,244.10 2007-12-3116,819,701.71 本年应付账款增加，主要系账务处理所致，将已到期的应付设备租赁款转入应付账款。
截止2008年12月31日，应付账款余额中无应付持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
19、预收款项 项目 2008-12-31 2007-12-31 预收款项 1,623,469.81 2,400,123.94 截止2008年12月31日，预收款项余额中无预收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的 股东单位款项。
20、职工薪酬项目 工资、奖金、津贴和补贴社会保险费住房公积金工会经费和职工教育经费 合计 2008-12-31303,404.9649,594.103,320.00288,886.32645,205.38 2007-12-31307,005.1744,657.951,120.00274,728.66627,511.78 21、应交税费税费项目 企业所得税增值税营业税城建税 2008-12-31672,050.19161,232.34340,182.37-21,707.06 2007-12-31984,851.77161,307.34712,494.216,033.06 40 税费项目教育费附加个人所得税地方教育费附加其他税费 合计 2008-12-31-2,555.2533,815.371,017.7722,162.08 1,206,197.81 2007-12-317,240.8043,336.683,417.3123,672.72 1,942,353.89 22、应付利息 项目 2008-12-31 2007-12-31 借款利息 - 44,646,870.95 合计 - 44,646,870.95 本年经本公司申请，金融借款债权人同意免除了本公司截止2008年12月31日的借款利息，共计 69,761,437.78元。
23、应付股利
投资人 中行四川分行国际信托投资公司四川金城房地产开发有限公司铁道部第二工程局成都物资供应部铁二局第二工程处成都采购经营部成都市科联城市信用合作社四川省信誉评级事务所四川省农村信托投资公司遂宁办四川农业银行劳动服务总部成都市锦江区虹兴日用百货经营部四川省燃料公司广汉市经济文化发展总公司成都市双流县经济开发公司 2008/10/31412,500.0059,950.0033,000.0046,750.0020,625.0046,750.00137,500.0027,500.0013,750.0041,250.0013,750.0013,750.00 2008/1/1412,500.0059,950.0033,000.0046,750.0020,625.0046,750.00137,500.0027,500.0013,750.0041,250.0013,750.0013,750.00 41 投资人四川都江机械有限责任公司都机宾馆四川省党建印刷所德阳市劳动城市信用社四川省建设信托投资公司普通股股利 合计 2008/10/3127,500.0013,750.0041,250.00137,500.0014,058.24 1,101,133.24 2008/1/127,500.0013,750.0041,250.00137,500.0014,058.24 1,101,133.24 24其他应付款 账龄 2008-12-31 2008/1/1 其他应付款 21,127,346.65 21,507,579.20 截止2008年12月31日，其他应付款期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的 款项详见“附注
十、关联方关系及交易”。
25、一年内到期的非流动负债 项目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-12-31 逾期长期借款 42,499,906.00 - -
42,499,906.00 应付融资租赁款 4,727,773.80 - 4,727,773.80 - 合计 47,227,679.80 - 4,727,773.80
42,499,906.00 本年一年内到期的非流动负债减少，主要系账务处理所致，将已到期的应付设备租赁款转入应 付账款。
26、其他流动负债项目 递延损益：开户费 2008-12-314,321,312.51 2007-12-313,648,262.97 42 项目月资费税费预提费用：管线维护费水电管理费等房租宽频专线租用费 合计 2008-12-318,374,540.20-357,719.00690,000.00892.8246,532.2013,075,558.73 2007-12-319,026,410.45-361,858.66 750,000.00892.82- 125,703.6813,189,411.26 27、预计负债 项目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-12-31 担保责任 6,502,171.00 - - 6,502,171.00 合计 6,502,171.00 - - 6,502,171.00 本公司将欠中国长城资产管理公司成都办事处
184,736,600.00元债务（原中国工商银行温江区 支行贷款）转让给北京盈科伟业投资有限责任公司，并用公司温江土地（155亩工业用地）使用权 进行抵押担保。
本公司对该项担保按担保物土地使用权的账面价值6,502,171.00元确定预计负责。
28、股本股本结构
一、尚未流通股份
1、发起人股份
2、非发起人持有股份
二、已流通股份 股本总额 2008-12-31 9,853,284.00124,282,125.00 58,558,499.00192,693,908.00 2007-12-31 9,853,284.00124,282,125.00 58,558,499.00192,693,908.00 43 29、资本公积 项目 2008-12-31 2007-12-31 股本溢价 160,624,470.70 162,700,041.50 其它资本公积 37,897,085.71 70,746,165.56 合计 231,370,636.26 233,446,207.06 本年资本公积减少系根据中华人民共和国财政部《关于上市公司股改费用会计处理的复函》财 会便[2006]10
号“上市公司承担的股权分置改革相关费用直接冲减资本公积”，以资本公积列支股改 费用2,075,570.80元。
30、未分配利润项目 年初未分配利润加：净利润减：少数股东损益归属于母公司所有者的净利润减：计提法定盈余公积减：应付普通股股利减：转作股本的普通股股利期末未分配利润 2008年度-436,462,285.473,657,414.49124,880.023,532,534.47-432,929,751.00 2007年度-460,962,009.9120,873,991.48-3,625,732.9624,499,724.44-436,462,285.47 31、营业总收入、成本 收入 成本 毛利 项目 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度
1、主营业务： 酒店视讯服务信息及网络工程网络器材销售 17,251,066.9545,544,213.77 1,222,643.84 22,287,612.3240,215,626.3511,155,660.78 20,671,254.0459,334,077.99 982,081.32 23,211,817.19 -3,420,187.09 -924,204.87 63,729,196.19-13,789,864.22-23,513,569.84 10,074,351.91 240,562.52 1,081,308.87 44 项目 影视剧小计
2、其他业务：土地出租其他 小计合计 收入 成本 毛利 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 1,218,908.21 5,663,422.00 223,987.76 4,367,681.60 994,920.45 1,295,740.40 65,236,832.77
79,322,321.4581,211,401.11101,383,046.89-15,974,568.34-22,060,725.44 - - - - 560,780.00 159,134.00 159,134.00 -159,134.00 401,646.00 108,359.90 - 2,184.58 - 106,175.32 - 108,359.90 560,780.00 161,318.58 159,134.00 -52,958.68 401,646.00 65,345,192.67
79,883,101.4581,372,719.69101,542,180.89-16,027,527.02-21,659,079.44 32、财务费用项目 利息支出减：利息收入减：汇兑收益金融机构手续费及其他 合计 2008年度25,114,566.8326,408.4455,681.2125,143,839.60 2007年度94,565,265.9778,421.6548,028.9294,534,873.24 33、资产减值损失项目
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、固定资产减值损失
四、在建工程减值损失
五、工程物资减值损失
六、商誉减值损失 合计 2008年度603,566.89603,566.89 2007年度-37,078,476.1337,702,606.864,922,829.4710,537,733.8616,084,694.06 45 34、投资收益
（1）投资收益分类 收益项目长期投资权益法确认收益持有至到期投资确认收益 合计
（2）对联营企业的投资收益 被投资单位名称成都有线电视网络发展有限责任公司绵阳广播电视网络传输有限公 合计 2008年度4,574,648.11373,972.604,948,620.71 2007年度5,610,549.60676,027.406,286,577.00 持股比例33% 23.53% 净利润7,278,640.859,049,438.5016,328,079.35 投资收益2,401,951.482,172,696.634,574,648.11 35、营业外收入 项目 2008年度 2007年度
1、处置非流动资产利得小计 - 5,945,202.04 其中：处置固定资产利得 - 5,945,202.04 处置无形资产利得 - -
2、非货币性资产交换利得 - -
3、债务重组利得 69,761,437.78 170,000,000.00
4、政府补助 - 1,324,600.00
5、盘盈利得 - -
6、捐赠利得 - -
7、其他 3,677.20 4,300.00 合计 69,765,114.98 177,274,102.04 本年经本公司申请，金融借款债权人同意免除了本公司截止2008年12月31日的借款利息，共计 69,761,437.78元。
46 36、营业外支出
项目
1、处置非流动资产损失合计其中：处置固定资产损失 处置无形资产损失
2、非货币性资产交换损失
3、债务重组损失
4、预计负债
5、非常损失
6、盘亏损失
7、其他 合计 2008年度363,790.09363,790.09189,935.33553,725.42 2007年度1,441,339.591,441,339.596,502,171.0059,091.418,002,602.00 37、支付的其他与经营活动有关的现金主要内容为需要以现金方式支付的期间费用。
附注
九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款风险分析A、2008年12月31日应收账款风险分析 账龄 金额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 2,623,604.462,406,281.70 其他单项金额不重大的应收账款 2,909,406.50 合计 7,939,292.66 比例33.05% 坏账准备874,706.50 净额1,748,897.96 30.31%36.65%100.00% 521,549.08350,030.841,746,286.42 1,884,732.622,559,375.666,193,006.24 47 B、2008年1月1日应收账款风险分析 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 2,721,542.88544,218.59 28.13%5.63% 136,077.14272,109.30 2,585,465.74272,109.29 其他单项金额不重大的应收账款 6,408,101.72 66.24% 805,280.265,602,821.46 合计 9,673,863.19 100.00%1,213,466.708,460,396.49 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为40万元。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的组合标准为账龄在3年以上的应收账款。
（2）应收账款账龄分析 账龄一年以内一至二年二至三年三年至四年四年至五年五年以上 合计 2008-12-31 金额 比例 2,673,852.7333.68% 坏账准备138,716.53 2,632,165.77826,992.46287,400.62 1,132,651.62386,229.46 7,939,292.66 33.15%10.42%3.62%14.27%4.86%95.14% 263,216.58248,097.74143,700.31566,325.81386,229.461,746,286.42 2007-12-31 金额 比例 坏账准备 6,442,494.1266.60% 298,415.16 802,814.461,897,536.03 462,225.0668,793.52 9,673,863.19 8.30%19.62% 4.78%0.71% 100.00% 80,281.44569,260.81231,112.53 34,396.76- 1,213,466.70
（3）应收账款2008年12月31日余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股 东单位款项。
2、其他应收款
（1）期末其他应收款风险分析A、2008年12月31日其他应收款风险分析 48 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 122,593,188.52318,724.51 99.08%0.26% 219,959.93122,373,228.59 270,434.66 48,289.85 其他单项金额不重大的其他应收款 819,444.38 0.66% 40,972.22 778,472.16 合
计 123,731,357.41100.00% 531,366.81123,199,990.60 B、2008年1月1日其他应收款风险分析 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 102,294,088.73464.30 80.90%0.00% 74,600.66102,219,488.07 232.15 232.15 其他单项金额不重大的其他应收款 24,157,756.2319.10% 90,018.1624,067,738.07 合计 126,452,309.26100.00% 164,850.97126,287,458.29 本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为40万元。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的组合标准为账龄在 3年以上的其他应收款。
（2）其他应收款账龄分析 账龄 2008-12-31 金额 比例 坏账准备 金额 2007-12-31比例 坏账准备 一年以内 777,086.51 0.63% 38,854.33125,833,066.06 99.51% 94,253.44 一至二年 122,660,496.1699.13%348,190.73 577,391.44 0.46% 57,739.14 二至三年 12,828.07 0.01% 3,848.42 40,337.46 0.03% 12,101.24 三年至四年 172,511.23 0.14% 86,255.62 464.30 0.00% 232.15 四至五年 108,435.44 0.09% 54,217.72 1,050.00 0.00% 525.00 合计 123,731,357.41
100.00%531,366.81126,452,309.26100.00%164,850.97
（3）其他应收款2008年12月31日余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
49
3、长期股权投资 项目 2007-12-31 账面余额 减值准备 本年增加本年收回本年转出 2008-12-31 账面余额 减值准备 对子公司投资 286,958,212.19206,146,718.421,100,000.00 - -288,058,212.19222,362,832.94 对联营公司投资78,925,475.01 -4,574,648.11 -6,711,606.65 76,788,516.47 - 合计 365,883,687.20206,146,718.425,674,648.11 -6,711,606.65364,846,728.66222,362,832.94 本公司于2008年3月出资110万设立大连大众聚友网络科技有限公司，占该公司100%股权。
4、营业收入、成本、毛利 项目 收入 2008年度 2007年度 成本2008年度2007年度 毛利2008年度2007年度 主营业务： 酒店视讯服务 17,251,066.9522,212,669.4120,671,254.0423,136,874.28-3,420,187.09-924,204.87 信息及网络工程13,614,207.3713,907,447.7919,560,205.0520,794,837.75-5,945,997.68-6,887,389.96 网络器材销售 -129,323.50 -116,945.34 -12,378.16 影视剧 1,218,908.215,663,422.00 223,987.764,367,681.60 994,920.451,295,740.40 小计 32,084,182.5341,912,862.7040,455,446.8548,416,338.97-8,371,264.32-6,503,476.27 其他业务： 土地租金 -300,000.00159,134.00159,134.00-159,134.00140,866.00 小计 -300,000.00159,134.00159,134.00-159,134.00140,866.00 合计 32,084,182.5342,212,862.7040,614,580.8548,575,472.97-8,530,398.32-6,362,610.27 附注
十、关联方关系及其交易 （一）关联方概况与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注七列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
50
1、存在控制关系的本公司股东 名称 注册地点 主营业务 深圳市聚友网络投资有限公司 深圳市南山区高新技术产业园区北区郎山一路聚友创业中心7楼 从事计算机软硬件、视频网络技术、光纤通信技术、微波通信技术、视讯网络软件技术的开发，相关系统集成及建筑智能化规划的技术设计、咨询。
在国内各大城市设立分支机构 经济性质或类型 有限责任公司 法定代表人 陈健 与本公司关系 为本公司具有实质控制权的股东 持股比例19.49% 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 名称 期初数 深圳市聚友网络投资有限公司 25000万 存在控制关系的关联方所持股份（权益）及其变化 本年增减- 期末数25000万 名称 首控聚友集团有限公司及其子公司深圳聚友网络投资有限公司 期初数 金额 股份比例 3,755.81万 19.49% 本年增减 金额股份比例 - - 期末数 金额 股份比例 3,755.81万19.49%
2、不存在控制关系但有交易往来的关联方 关联方名称 注册地点 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 是否存在控制关系 持股比例 河南聚友网络信息郑州市紫荆山路 与本公司同一控股 服务有限公司 60号金成国贸大光纤宽带运营服务 股东 有限责任 杨源新 否 - 厦1510室 成都顺吉汽车有限成都市成华区保和汽贸 责任公司 乡天鹅村里3-4组 与本公司同一控股有限责任公司 钟健 否 - 股东 计算机软硬件,系统集成, 网络技术领域内的技术开 上海聚友网络信息上海市长宁区定西发,技术咨询,技术转让,技与本公司同一控股有限责任公司杨源新 否 - 服务有限公司 路650号651室 术服务；销售自身开发产股东 （国内合资） 品．（涉及行政许可的，凭 许可证经营）． 计算机软硬件的销售、技 术开发机技术服务、电子 大连聚友网络信息大连市西岗区高尔产品（不含专项审批）的与本公司同一控股 服务有限公司 基路186-5号 销售及相关技术服务：数股东 有限责任公司杨源新 否 - 据库及计算及网络服务： 固联网接入服务业务（简 称ISP业务） 凯聚传媒投资有限北京市西城区华远 责任公司 北街2号通港大厦传媒 907室 与本公司同一控股有限责任公司吴玉辉 否 - 股东 深圳市聚友国际贸易有限公司 深圳市南山区高新北区郎山一路聚友创业中心4楼406-407室 国际贸易 与本公司同一控股有限责任公司 陈健 否 - 股东 51 关联方名称 注册地点 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 是否存在控制关系 持股比例 深圳市聚友网络信息服务有限公司 深圳市福田区车公庙工业区213栋7层702-705室 宽频上网 与本公司同一控股有限责任公司杨源新 否 - 股东 北京友视文化传播北京市西城区华远 有限公司 北街2号通港大厦传媒 9层 与公司控股股东下有限责任公司郭宝兴 否 - 属企业同一总经理 成都泰康化纤有限责任公司 成都海峡科技园科创中心 化纤制品 成都聚友网络发展 有限公司为该公司有限责任公司吴兴祥 否 - 控股股东 成都聚友网络发展有限公司 成都高新区二环路南三段地矿部综合利用研究所科技服务楼 投资有线电视 与本公司同一控股有限责任公司 陈健 否 - 股东 成都聚友商务会所成都市人民中路一餐饮 有限公司 段11号 与本公司同一控股有限责任公司 钟健 否 - 股东 深圳市聚友网络信北京市西城区南礼计算机软硬件的技术开 息服务有限公司北士路66号建威大发,计算机网络技术开发与本公司同一控股有限责任公司马东平 否 - 京分公司 厦1802室 (专项审批除外),销售:计股东 算机软硬件及外围设备 深圳市宝安区石岩 深圳聚友制罐有限镇料坑村聚友工业制罐 公司 园一号厂房、二号 厂房 与本公司同一控股合资经营 吴兴祥 否 - 股东 深圳东煜鞋业有限深圳市宝安区石岩 公司 镇料坑村聚友工业制鞋 园三号厂房2-3楼 与本公司同一控股合资经营 吴兴祥 否 - 股东 深圳市聚友视讯网络有限公司 深圳市福田区车公庙工业区213栋7层C室 视讯服务 与本公司同一控股有限责任公司吴兴祥 否 - 股东 （二）关联交易及关联往来 关联方名称 关联交易情况 交易内容 交易金额 关联往来情况 会计科目 期末余额 备注 成都泰康化纤有限公司上海聚友网络信息服务有限公司 -其他应收款-其他应收款 100,000.00195,696.02 首控聚友集团有限公司北京友视文化传播有限公司 联合投资电视剧《夜来香》 -其他应付款8,000,000.00 1,191,686.77- 关联方间担保事项参见“附注八——17项、短期借款”及“附注十
一、或有事项（一）”。
52 附注十
一、或有事项 （一）本公司对外提供担保事项 被担保单位名称 金额（万元） 期限 是否关联方 深圳东煜鞋业有限公司 4,000.00 逾期 是 深圳市聚友视讯网络有限公司 6,200.00 逾期 是 深圳市聚友制罐有限公司 3,000.00 逾期 是 深圳市聚友网络投资有限公司 15,000.00 逾期 是 成都聚友网络发展有限公司 3,800.00 逾期 是 凯聚传媒投资有限责任公司 4,976.00 逾期 是 上海铁通电信有限公司 7,000.00 逾期 否 北京盈科伟业投资有限责任公司 650.00 逾期 否 合计 44,626.00
1.本公司之子公司上海聚友宽频网络投资有限公司于
2004年9月20日签定了为上海铁通电信有限公司的银行借款的保证合同。
该笔借款的金额为7,000万元，期限为2003年9月22日起至2004年9月21日止。
上海铁通电信有限公司于2005年9月20日为该笔借款办理了展期协议，金额为7,000万元，展期期限为2004年9月21日至2005年7月29日。
上海聚友宽频网络投资有限公司同意就该展期借款事项继续提供双方签定的合同所约定之担保。
该笔借款到期未偿还，2006年7月工行上海卢湾支行起诉。
根据上海市第一中级人民法院民事判决书（2006）沪一中民三（商）初字第178号，公司对该笔贷款及其利息承担连带清偿责任。
2.本公司为深圳东煜鞋业有限公司提供了4,000万元借款担保,该借款合同已于2005年7月31日到期未偿还，公司将承担还款连带责任。
3.本公司为深圳市聚友视讯网络有限公司提供了6,200万元借款担保，该借款合同已于2005年10月29日到期未偿还，公司将承担还款连带责任。
4.本公司为深圳市聚友制罐有限公司提供了8,000万元借款担保，其中向深圳市商业银行南山支行借款5,000万元，向中国民生银行深圳蛇口支行借款3,000万元。
由于到期未偿还，两家银行分别起诉。
根据广东省深圳市中级人民法院（2004）深中法民二初字第594号民事调解书、（2005）深中 53 法执字第1032号执行令、（2005）深中法民二初字第303号民事判决书、（2006）深中法执字第246号令判决公司归还借款及利息。
根据公司收到（2007）普法委执字第233-1号通知：广东省普宁市人民法院已强制执行收回5000万元，用以清偿深圳市聚友制罐有限公司在深圳市商业银行南山支行的借款。
目前，本公司为深圳市聚友制罐有限公司在中国民生银行深圳蛇口支行借款3,000万元提供担保。
5.本公司为深圳市聚友网络投资有限公司提供了15,000万元借款担保，该借款合同已于2005年7月30日到期未偿还，公司将承担还款连带责任。
6.本公司为成都聚友网络发展有限公司提供了3,800万元借款担保，该借款合同已于2006年5月19日到期未偿还，公司将承担还款连带责任。
7.本公司为凯聚传媒投资有限责任公司提供了4,976万元借款担保，该借款合同已于2006年1月29日到期未偿还，公司将承担还款连带责任。
（二）资产抵押情况
1．本公司将欠中国长城资产管理公司成都办事处184,736,600.00元债务（原中国工商银行温江区支行贷款）转让给北京盈科伟业投资有限责任公司，并用其温江土地（155亩工业用地）进行抵押担保；
2．本公司控股子公司成都信息港有限责任公司将评估价值5604万元通信管道、设备及其相关软件抵押给中国农业银行成都市武侯支行，获取贷款共2700万元，期限为2004.9.30~2005.4.27，该笔贷款已逾期尚未偿还；
3．本公司将持有账面价值为2762万元成都信息港有限责任公司95%的股权质押，获取贷款1550万元（2004.7.2~2005.1.1）和2000万元（2003.7.24~2005.7.23），2000万元贷款本年度已转让给深圳市鹏举实业有限公司，1550万元贷款已逾期尚未偿还。
（三）诉讼事项列表 起诉方案件判决结果原因 长城资产贷款管理公司纠纷 公司败诉,承担相应法律责任 涉讼金额 被查封、扣押资产名称 7170 公司所有位于温江柳城镇新西路158号的土地[温国用(2004字)第2045号]、公司持有信息港的股权北京盈科伟业持有大连天途5%的股权、首控聚友集团有限公司持有杭州银行的股权 案件执行请况 执行中 判决材料 备注 四川高院民事判决书(2005）川民初字第28号，公司借款本金7170万元，集团及北京盈科提供担保 该笔借款已重组转出 54 起诉方案件判决结果涉讼金额原因 被查封、扣押资产名称 案件执行请况 判决材料 长城资产贷款管理公司纠纷 公司败诉,承担相应法律责任 2920 公司持有西恩西网络30%的股权、北京盈科伟业持有大连天途10%的股权 执行中 四川高院民事判决书(2005）川民初字第29号，公司借款本金2920万元，成都倍特股份及北京盈科提供担保 备注 长城资产贷款管理公司纠纷 公司败诉,承担相应法律责任 长城资产贷款管理公司纠纷 公司败诉,承担相应法律责任 长城资产贷款管理公司纠纷 公司败诉,承担相应法律责任 招行成都贷款高新支行纠纷 公司败诉,承担相应法律责任 招行成都贷款高新支行纠纷 中行青羊贷款 支行 纠纷 公司败诉,承担相应法律责任 光大成分行 贷款公司败诉,纠纷承担相应 法律责任 交行成 贷款 分行 纠纷 农行武侯贷款公司败诉, 支行 纠纷承担相应 法律责任 农行武侯贷款公司败诉, 支行 纠纷承担相应 法律责任 农行武侯贷款公司败诉, 支行 纠纷承担相应 法律责任 2860 股份公司持有北京大众的股权、股份公司持有北京西恩西30%的股权 3600 首控聚友集团有限公司持有杭州商业银行的股 4000 公司所有位于温江柳城镇西路158号的土地[温国用(2004字)第2045号]、公司所有位于温江柳城镇新西路86号的土地[温国用(2004字)第21748号]泰康化纤所有位于温江柳城新西路158号的土地[温国用（2004字）第18853号]、新合纤所有位于温江新西路158号的房产 2000 公司持有成都有线33%的股权,轮候查封 2100 公司持有成都有线33%的股权、深圳聚友网络投资有限公司所有位 于深圳市北环路第五工业区的“聚友创业中心大厦”、“聚友创业中心传达室”、“聚友创业中心变电所及维修间”房产证号：000180075轮候查封 1529.3 公司位于成都市温江区(2004)温国用第21748号国有土地使用权、(2004)温江区国用第2045号国用土地使用权、公司持有的信息港公 司价值5000万元的股权、网络发展持有成都有线33%的股权、轮候查封、成都市文江区（2001）温国用第206号国有土地使用权所属的成都泰康化纤名下土地 执行中执行中执行中执行中执行中 执行中 四川高院民事判决书(2005）川民初字第30号，公司借款本金2860万元，成都倍特股份及成都国资经营公司提供担保 四川高院民事判决书(2005）川民初字第31号，公司借款本金3600万元，聚友集团提供担保 该笔借款已重组转出 四川高院民事判决书(2005）川民初字第32号，公司借款本金4000万元，聚友集团提供担保 该笔借款已重组转出 四川中院民事判决书(2005）成民初字第300号，公司借款本金2000万元，聚友集团提供担保 该笔借款已重组转出 4000 公司持有成都有线33%的股权、公司持有绵阳有线23.53％的股权及位于温江柳城镇新西路158号的土地(温国用2004字第2045号) 3200 冻结股份公司位于温江柳城镇新 西路158号的土地（温国用（2004字）第2045号）温江柳城镇新西路86号的土地（温国用2004字第21748号） 4970 起诉股份公司11000万元贷款及利息 执行中执行中执行中 四川高院、四川广安中院民事裁定书（2006)广法执字第号64号 该笔借款已重组转出 成都铁路法院民事裁定书（2005)成铁中执字第344-1号，冻结财产 该笔借款已重组转出 四川高院民事判决书(2006）川民初字第32号，公司借款本金10970万元，集团、集团附属公司及成都倍特提供 担保 该笔借款已重组转出 6000 起诉股份公司11000万元贷款及利息 执行中同上 4300起诉股份公司4300万贷款及利息执行中 55 起诉方案件判决结果原因 农行武侯贷款公司败诉, 支行 纠纷承担相应 法律责任 华夏青羊贷款公司败诉, 支行 纠纷承担相应 法律责任 交行成分行 贷款公司败诉,纠纷承担相应 法律责任 交行成分行 贷款公司败诉,纠纷承担相应 法律责任 本公司控股子公司上海聚友工行上海贷款宽频网络闸北支行纠纷投资有限公司败诉,承担相应法律责任 交行上海贷款公司败诉,长宁支行纠纷承担相应 法律责任 交行上海贷款公司败诉,长宁支行纠纷承担相应 法律责任 涉讼金额 被查封、扣押资产名称 1519.4 抵押信息港管线及设备、将被执行人深圳市鹏举使实业公司持有的大连天途有线13%股权的红利及其他收益扣至成都市中级人民法院 1450 股份公司持有绵阳有线23.53%的股权 20001550 查封、扣押、冻结、拍卖部分财产20100000元及相应利息）、纸压股份公司持有信息港95%的股权 查封、扣押、冻结、拍卖部分财产17085000元及相应利息）、质押股份公司持有信息港95%的股权 查封本公司控股子公司上海聚友940宽频网络投资有限公司在上海79 个小区网络接入资产 2500
1、冻结本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司银行帐户：交行长宁支行1292959、1229406、交行长宁支行67、浦发银行长宁支行
5、农行浦东分行033403－00801111374、招行中山支行096893－75811505001、工行闸北支行0760、962、冻结本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司持有北京聚友西恩西网络技术有限责任公司投资股权70％ 2370 冻结本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司持有南京宽频全部股权（出资额为4000万元） 案件执行请况执行中执行中执行中执行中执行中 执行中 执行中 判决材料 备注 上海闸北区法院民事判决书 （2005)闸民二（商）初字第136号，上海子公司贷款本金1000万元，股份公司、集团对该笔贷款提供担保 该笔借款已重组转出 上海一中院民事判决书（2005）沪一中民三（商）初字第102号，上海子公司贷款本金2500万元，股份公司、集团对该笔贷款提供担保 上海一中院民事判决书（2005）沪一中民三（商）初字第102号，上海子公司贷款本金2000万元，股份公司、集团对该笔贷款提供担保 该笔借款已重组转出 本公司控 股子公司 农行上海 上海聚友 市浦东 贷款宽频网络 纠纷投资有限 支行 公司败诉, 承担相应 法律责任 1933 查封本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司名下的沪B79965、沪DD6850、沪DA6232、沪B79530、沪DA
一、审计报告
二、已审财务报表 合并资产负债表合并利润表合并股东权益变动表合并现金流量表公司资产负债表公司利润表公司股东权益变动表公司现金流量表财务报表附注 页次1-2 3-45678-910111213-62
1 真：82237546 项目 流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资 产其他流动资产 流动资产合计非流动资产： 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计 企业法定代表人：陈健 附注八
1 资产负债表 2008年12月31日 合并 母公司 9,462,372.952,520,249.75
2 10,743,625.946,193,006.24
3 1,056,315.00 1,000.00
4 6,711,606.65 6,711,606.65
5 10,309,734.09123,199,990.60
6 15,123,406.121,188,822.47
7 823,910.24 59,900.00 54,230,970.99139,874,575.71
8 8,000,000.008,000,000.00
9 76,788,516.47142,483,895.72 10 6,343,037.006,343,037.00 11 207,681,072.2080,403,598.46 12 14,677,760.215,310,390.72 13 21,514,102.1920,325,422.72 9,325.00 9,325.00 14 15 240,122.46 199,918.03 335,253,935.53389,484,906.52 263,075,587.65402,950,163.36 企业主管会计机构负责人：赵贵平 单位：（人民币）元 2008年1月1日 合并 母公司 13,011,029.993,424,371.25 15,214,367.44879,408.00 8,460,396.49138,740.00 9,989,020.3516,271,080.57 126,287,458.291,043,187.92 762,910.0256,127,816.37 11,200.00139,365,353.95 7,676,027.407,676,027.40 78,925,475.016,502,171.00254,927,842.457,353,752.9222,100,532.09 159,736,968.786,502,171.00 103,248,979.242,183,267.1418,758,852.31 757,749.64 315,188.80 378,243,550.51434,371,366.88 298,421,454.67437,786,808.62 会计机构负责人：段秀怀
2 资产负债表（续） 项目 附注 流动负债： 短期借款 17 应付票据 应付账款 18 预收款项 19 应付职工薪酬 20 应交税费 21 应付利息 22 应付股利 23 其他应付款 24 一年内到期的非流动负 25 债 其他流动负债 26 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 27 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 28 资本公积 29 减：库存股 盈余公积 未分配利润 30 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 2008
年12月31日 合并 母公司 单位：（人民币）元 2008年1月1日 合并 母公司 279,785,189.90224,785,189.90279,785,189.90224,785,189.90 21,715,244.101,623,469.81 645,205.381,206,197.81 1,101,133.2421,127,346.65 42,499,906.00 13,075,558.73382,779,251.62 2,120,411.30687,376.774,947.06 1,249,265.31 1,101,133.24129,776,813.48 42,499,906.00 4,409,222.82406,634,265.88 16,819,701.712,400,123.94 627,511.781,942,353.8944,646,870.951,101,133.2421,507,579.20 47,227,679.80 13,189,411.26429,247,555.67 471,537.301,207,890.52 7,810.541,960,498.0127,908,516.401,101,133.24134,583,201.86 42,499,906.00 5,431,911.41439,957,595.18 6,502,171.006,502,171.006,502,171.006,502,171.00 6,502,171.00389,281,422.62 6,502,171.00413,136,436.88 6,502,171.00435,749,726.67 6,502,171.00446,459,766.18 192,693,908.00231,370,636.26 192,693,908.00198,521,556.41 192,693,908.00233,446,207.06 192,693,908.00200,597,127.21 -432,929,751.00-401,401,737.93-436,462,285.47-401,963,992.77 -8,865,206.74 9,068,690.64203,483.90 389,484,906.52 -10,186,273.52 -10,186,273.52402,950,163.36 -10,322,170.41 8,943,810.62-1,378,359.79434,371,366.88 -8,672,957.56 -8,672,957.56437,786,808.62 企业法定代表人：陈健 企业主管会计机构负责人：赵贵平 会计机构负责人：段秀怀
3 合并利润表 2008年度 单位：人民币元 项 目 附注
八 一、营业收入 其中：主营业务收入 31 其他业务收入 31
二、营业成本 其中：主营业务成本 31 其他业务成本 31 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 32 资产减值损失 33 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填 投资收益（损失以“-”号填 34 列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 35 减：营业外支出 36
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 其中：递延所得税 应交所得税
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属母公司净利润 少数股东损益
六、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 2008
年度65,345,192.6765,236,832.77108,359.90 135,847,788.4581,211,401.11161,318.582,231,482.2515,224,924.2411,271,255.7825,143,839.60603,566.89 4,948,620.71 -65,553,975.0769,765,114.98553,725.423,657,414.493,657,414.493,532,534.47124,880.020.020.02 2007年度79,883,101.4579,322,321.45560,780.00 234,515,943.65101,383,046.89 159,134.002,652,718.6712,026,488.777,674,988.0294,534,873.2416,084,694.06 6,286,577.00 -148,346,265.20177,274,102.04 8,002,602.0020,925,234.84 51,243.36- 51,243.3620,873,991.4824,499,724.44-3,625,732.96 0.130.13 企业法定代表人：陈健 企业主管会计机构负责人：赵贵平 会计机构负责人：段秀怀
4 项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的 合并现金流量表 2008年度 2008年度 合并 公司 单位：（人民币）元 2007年度 合并 公司 68,511,822.05 32,463,611.57135,158,213.17 54,945,724.68 2,907.184,920,474.9373,435,204.1615,817,142.85 3,415,472.0235,879,083.597,660,624.21 7,335,629.87142,493,843.04 89,381,832.96 6,021,056.9560,966,781.6334,791,708.21 16,253,644.474,202,479.0130,162,238.26 66,435,504.596,999,699.57 13,028,839.182,551,540.347,984,973.09 31,225,976.824,653,106.77 15,174,592.239,315,263.2917,908,659.03 131,780,347.5110,713,495.53 9,933,510.025,638,836.39 162,281.98 50,526,336.6010,440,445.03
5 现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,050,000.004,300.00 8,054,300.0010,602,656.618,000,000.00 18,602,656.61-10,548,356.61 8,050,000.00 8,050,000.004,507,228.279,100,000.00 13,607,228.27-5,557,228.27 12,402,949.93 5,278,762.85 78,421.6512,481,371.5812,463,524.577,000,000.00 42,140.845,320,903.698,809,300.147,000,000.00 19,463,524.57-6,982,152.99 15,809,300.14-10,488,396.45 7,362.91 7,362.91 51,899.6759,262.58-59,262.58 8,911.7616,274.67-16,274.67
6 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 企业法定代表人：陈健 -3,548,657.0413,011,029.999,462,372.95 -904,121.503,424,371.252,520,249.75 企业主管会计机构负责人：赵贵平 3,672,079.969,338,950.0313,011,029.99 -64,226.093,488,597.343,424,371.25 会计机构负责人：段秀怀
7 项目
一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 所有者权益变动表 股本192,693,908.00 192,693,908.00 2008年1－12月 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库盈余存股公积 233,446,207.06- - - - - - - - 233,446,207.06- - -2,075,570.80- - - - -2,075,570.80- - - - - - - - -2,075,570.80- - -2,075,570.80- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 192,693,908.00
231,370,636.26- - 单位：（人民币）元 少数股东权益所有者权益合 未分配利润 计 -436,462,285.478,943,810.62-1,378,359.79 -436,462,285.473,532,534.473,532,534.47 8,943,810.62-1,378,359.79124,880.021,581,843.69124,880.023,657,414.49-2,075,570.80 3,532,534.47 -2,075,570.80124,880.021,581,843.69 -432,929,751.009,068,690.64203,483.90 企业法定代表人：陈健 企业主管会计机构负责人：赵贵平 会计机构负责人：段秀怀
8 所有者权益变动表 单位：（人民币）元 项目
一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额 股本192,693,908.00 192,693,908.00 2007年1－12月 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库盈余存股公积 未分配利润 少数股东权益 233,446,207.06- --460,962,009.9112,569,543.58 - - - - - - 233,446,207.06- --460,962,009.9112,569,543.58 所有者权益合计-22,252,351.27 -22,252,351.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 - -24,499,724.44-3,625,732.9620,873,991.48 - -24,499,724.44-3,625,732.9620,873,991.48 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 - - - - - - - - - -24,499,724.44-3,625,732.9620,873,991.48 - - - - - - - - （四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险 准备
3．对所有者（或 股东）的分配
4．其他 （五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 - - - - 192,693,908.00233,446,207.06- - - - - --436,462,285.478,943,810.62-1,378,359.79 企业法定代表人：陈健 企业主管会计机构负责人：赵贵平 会计机构负责人：段秀怀
9 深圳市鹏城会计师事务所有限公司深圳市福田区滨河大道5022号联合广场A座7楼 审计报告 电话：0755-83732888传真：0755-82237549 深鹏所股审字[2009]101号成都聚友网络股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都聚友网络股份有限公司（以下简称“聚友网络”）财务报表，包括2008年12月31日公司及合并资产负债表，2008年度公司及合并利润表、公司及合并现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是聚友网络公司管理层的责任。
这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
（2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见 我们认为，聚友网络财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了
聚友网络2008年12月31日公司及合并的财务状况以及2008年度公司及合并的经营成果和现金流量。
四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，聚友网络2005年2月被中国证监会成都证监局立案稽查，至今尚未结束，稽查结果对公司的财务状况、经营成果的影响尚无法确定。
聚友网络主营业务持续亏损，仍然存在较大债务及对外担保连带责任。
目前，聚友网络正与各相关单位进行沟通交流，推进债务重组工作和资产重组工作的实施，如财务报表附注十
二、十四所述聚友网络2008年10月31日与中锐控股集团有限公司签订了《成都聚友网络股份有限公司重大资产重组之框架协议》、2009年3月19日与金融债务债权人及其他相关单位确定了《成都聚友网络股份有限公司债务重组协议》。
由于债务重组和资产重组方案能否获得批准及成功实施尚不确定，聚友网络应承担的担保连带责任及持续经营能力仍存在不确定性。
本段内容不影响已发表的审计意见。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国y深圳 2009年4月27日 中国注册会计师 李泽浩中国注册会计师 廖福澍
1 成都聚友网络股份有限公司成都海峡两岸科技开发园科技创新中心 财务报表附注 2008年1月1日至2008年12月31日
一、公司简介 电话：028-86758751传真：028-86758331 金额单位：人民币元 （一）公司概况公司名称：成都聚友网络股份有限公司英文名称：CHENGDUUNIONFRIENDNETWORKCO.，LTD.英文缩写：UNIONNET注册地址：成都海峡两岸科技开发园科技创新中心办公地址：成都市上升街72号8楼注册资本：192,693,908.00元企业法人营业执照注册号：5101001807592组织机构代码：20245220-8法定代表人：陈健（二）经营范围及主营业务开发、设计、生产、安装经营各类网络及设备（不含国家限制项目）；批发、零售电子产品、通讯设备（不含无线电发射设备）、计算机、办公机械（不含彩色复印机）、建筑材料、批发零售纺织原辅材料、纺织器材、化工原料、日用百货、日用杂品、家用电器、技术开发、货物运输、机械加工、花木种植经营，计算机信息网络国际联网业务；研究、开发、设计视讯服务系统，生产经营视频点播系统，从事相关技术咨询；宽带用户驻地网业务；设计、制作、发布、代理国内各类广告业务（气球广告除外）；电视剧、电视综艺、电视专题、电视动画和故事节目制作、复制和发行；自营和代理各类商品和技术的进出口的，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
（三）公司历史沿革及设立情况成都聚友网络股份有限公司原名成都泰康化纤股份有限公司。
成都泰康化纤股份有限公司系1990年1月20日经成都市体制改革委员会成体改(1990)010号文批准，由成都涤纶厂改组为股份有限公司。
1993年12月31日经国家体制改革委员会体改生（1993）270号文批准为规范化股份制试 13 点企业。
1997年1月成都泰康化纤股份有限公司的2730万社会公众股经中国证券监督管理委员会批准于1997年2月在深圳证券交易所挂牌交易。
1999年5月24日，成都泰康化纤股份有限公司更名为成都聚友泰康网络股份有限公司(以下简称公司)，并于2000年3月30日经成都市科学技术委员会成工科字[2000]04号文认定为高新技术企业。
2000年12月经成都海峡两岸科技园管委会批准，公司迁入成都海峡两岸科技开发园科技创新中心。
2003年7月30日领取变更名称、经营范围、注册资本后的执照，工商注册号变更为5101001807592。
公司住所：成都海峡两岸科技开发园科技创新中心；法定代表人：陈健；注册资本：19269.39万元。
（四）公司的基本组织架构本公司依法建立了股东大会、董事会、监事会，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》和《独立董事制度》。
公司董事会聘任了一位总经理，并根据生产经营需要设置了相应职能管理部门。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告业经本公司2009年4月27日第七届董事会第四次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。
三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2008年12月31日的财务状况，以及2008年度的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计年度 14 本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
2.记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
3.会计确认、计量和报告基础及计量属性本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目和编制财务会计报告。
本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够可靠取得的情况下，在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允价值计量模式。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。
近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。
以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。
6.外币财务报表的折算方法本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，所有资产、负债及损益类项目按照合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。
由于折算汇率不同而产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将与该项境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。
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7.金融资产和金融负债金融资产和金融负债的分类本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金额资产四类。
本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。
金融工具的确认和后续计量金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
但下列情况除外：a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。
但下列情况除外：a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
金融工具公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产转移的确认和计量金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产； 16 本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产减值资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：a.发行人或债务人发生严重的财务困难；b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值的，确认减值损失，计入当期损益。
单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或与经单独测试未发生减值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
（2）应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
（3）可供出售金融资产减值损失的计量可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权 17 益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于 账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
该等资产发生的减值损失，在以后会计期间不 得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
8.坏账准备核算方法
坏账的确认标准 a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法 本公司对坏账损失采用备抵法核算。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，对预 计回收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备；单项金额非重大的应收款项及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起先按 类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合在账龄分析的基础上并结合实际情况按一定比例 确认减值损失，计提坏账准备。
坏账准备的计提比例如下： 账
龄 计提比例 一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年 5%10%30%50%50％ 五年以上 100% 对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计 提的坏账准备计入当年度资产减值损失。
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9.存货核算方法
存货的分类存货分为原材料（包括辅助材料）、库存商品、分期收款发出商品、委托加工材料、低值易耗品等五大类。
存货的计价存货盘存制度采用永续盘存法。
主要库存材料的取得按实际成本核算，发出采用先进先出法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算；周转材料采用分期摊销法核算。
存货跌价准备的计提方法本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。
确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
10.长期股权投资核算方法长期股权投资的计价
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
19 c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交换不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费确定。
收益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
11.固定资产核算方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产按成本进行初始计量。
购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产 20 达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业 人员服务费等。
确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。
与固定资产有关的后续支出，符合固 定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值 （预计净残值率为原值的
5%）确定折旧率。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计 提折旧。
现行分类折旧率如下： 固定资产的类别 估计的经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物
通用设备专用设备专用设备—通讯管线运输设备电子设备 30-50年6年 5-14年25年12年6年 1.94%~~3.23%16.17% 1.94%-6.93%3.84%8.08%16.17% 无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。
闲 置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。
融 资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上 可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。
租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。
公允价 值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装 21 成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
13.无形资产核算方法来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限，合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
法律和合同没有规定使用寿命的，综合各方面因素判断，确定无形资产能为企业带来经济利益的期限；按以上方法仍然无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命期间采用直线法摊销，使用寿命不确定的不予摊销。
无形资产存在减值迹象的，按单项估计其可收回金额。
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，同时计提相应的减值准备。
14.商誉商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。
购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
15.长期待摊费用核算方法长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
22 长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。
16.资产减值准备确定方法和计提依据本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。
在进行减值测试时，先按照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。
17.资产组的确定方法资产组的认定本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。
资产组的减值a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。
b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除外。
c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
23 d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。
按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
18.借款费用的核算方法借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关资产成本。
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过一年的存货）等资产。
借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：a.资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根 24 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.收入确认原则
(1)在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
完工百分比是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。
根据这种方法，合同收入应与为达到完工进度而发生的合同成本相配比，以反映当期已完工部分的合同收入、费用和毛利。
本公司选用下列方法之一确定合同完工进度：①累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例；②已完合同工作的测量。
采用该方法确定完工进度由专业人员现场进行科学测定。
本公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合同完工进度时，采用第二种方法。
按完工百分比法确认收入的两个计算步骤：①确定合同的完工进度，计算出完工百分比；计算公式：完工百分比=累计实际发生的合同成本／合同预计总成本×100%②根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。
计算公式：当期确认的合同收入=（合同总收入×完工进度）－以前会计年度累计已确认的收入 当期确认的合同毛利=（合同总收入－合同预计总成本）×完工进度－以前会计年度累计已确认的毛利 当期确认的合同费用=当期确认的合同收入－当期确认的合同毛利－以前会计年度预计损失准备
(2)在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；②合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用。
本公司对外分包工程根据外包方实际完成的工程量的情况，由公司结算部门提供完工结算依据，计入当期的工程施工成本。
25 20.政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。
21.所得税的会计处理方法本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
递延所得税资产的确认本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
递延所得税负债的确认本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
递延所得税资产减值本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26 22.利润分配方法公司税后利润在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配： 账龄 计提比例 提取法定公积金提取任意盈余公积金 10%由股东大会决定 支付普通股股利 由股东大会决定 公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。
23.合并财务报表的编制基础和编制方法合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母 公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后，由母公司合并编制。
同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理，非同一控制下的企业合并采用购买法进 行会计处理。
子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表，直至该控制权从本公司内转出。
五、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正
1.会计政策变更
报告期内无会计政策变更
2.会计估计变更报告期内无会计估计变更
3.会计差错更正本公司对在企业会计准则首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投资，按照《企业会计 27 准则解释第1号》（财会[2007]14号）的规定进行追溯调整，疏漏了投资减值的考虑。
鉴于子公司持续亏损，本年将对子公司的投资计提减值准备并追溯调整。
本次调整，减少母公司2007年年初未分配利润116,865,621.77元、减少2007年度利润83,906,136.44元。
在编制上年度与本年可比的会计报表时，已对该项差错进行了更正，由于该会计差错更正的影响，使母公司2008年年初未分配利润减少200,771,758.21元。
上述追溯调整事项对公司合并会计报表不产生影响。
六、税项 税项增值税营业税城市维护建设税教育费附加企业所得税 计税基础销售收入金额应税劳务收入、销售不动产收入应纳增值税及营业税额应纳增值税及营业税额应纳税所得额 税率17% 3%、5%1%~7% 3%15%、25%
七、本公司合并范围及合并范围的确定 （一）本公司合并范围的确定依据本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。
控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。
本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位。
28 （二）本公司的合并范围
1.所控制的境内外子公司和合营企业情况及合并范围： 子公司名称 注册地
注册资本 经营范围 实际投资额 万元 控股是否比例合并 城市信息港建设；各类信息网络系统的设计、集成工程 成都信息港有限成都 责任公司 实施及经营管理；社会化多媒体信息服务；电子信息资 10,000 9,500 95% 是 源开发与服务；电子信息产品的开发、生产与销售；兼 营电子设备、家用设备、电讯器材、光缆等产销 上海聚友宽频网
上海 络投资有限公司 计算机软、硬件、系统集成、网络技术领域内的技术开15,000发，转让，咨询，服务，销售自身开发产品(涉及许可14,50096.67%是 经营的凭许可证经营) 北京大众聚友网络信息服务有限北京公司 网络技术、计算机软、硬件的技术开发、技术转让、技 术咨询、技术服务；销售本公司开发后的产品、计算机 3,000 2,400 80% 是 软、硬件、有线电视网络设备；从事计算机信息网络国 际联网业务。
南京聚友宽带网
南京 络技术有限公司 5,000 计算机软、硬件技术开发、系统集成；数据库及计算机 900网络技术服务；计算机及配套器材销售。
95.34%是 北京聚友西恩西 技术开发、技术咨询、技术转让；设计、安装、计算机 网络技术有限责北京任公司 3,000 信息系统集成；销售宽带网络设备、广播电视系统器材、900计算机和通讯系统（无线电发射设备除外） 97.67%是 额济纳旗策克口岸中亚建设发展有限公司 额济纳旗达镇 1000 房地产开发及商品销售；销售建筑材料、装饰材料、钢 700材、木材；口岸贸易、旅游。
70% 是 大连大众聚友网大连 络科技有限公司 计算机软硬件开发，销售，计算机系统集成及综合布线： 110 国内一般贸易（法律、法规禁止的项目出外；法律、法110 100% 是 规限制的项目取得许可证后方可经营—）经济信息咨询 绵阳市广播电视传输及宽带信息网络多功能增值业务 绵阳广播电视网 绵阳 5,526.70的开发，网络设备代理，广告设计、制作及网络发布，1,300.524% 否 络传输有限公司 电子信息产品及通讯器材的销售 成都有线电视网络发展有限责任成都公司 成都有线电视网络系统工程、有线电视网络的建设、经 营；设计、制作、代理国内电视广告业务；批发、零售、 7,500 2,475 33% 否 代购、代销电子产品、通讯器材(不含无线电发射设备)、 现代办公设备(不含彩色复印机)；开发计算机软件
2.合并范围的变化及其原因说明 29 公司于
2008年3月出资110万设立大连大众聚友网络科技有限公司，占该公司100%股权。
本年除新增大连大众聚友网络科技有限公司外其他无变化。
八、合并财务报表主要项目注释（单位：元）
1、货币资金 项目 2008-12-31 原币 汇率折人民币 现金 - -664,200.19 银行存款 - -8,793,047.12 其他货币资金 - - 5,125.64 合计 9,462,372.95 本年货币资金减少主要系购置固定资产所致。
2007-12-31 原币 汇率
折人民币 - -753,390.02 - -12,252,415.33 - - 5,224.64 13,011,029.99
2、应收账款
（1）应收账款风险分析A、2008年12月31日应收账款风险分析 账龄 金额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 7,928,109.563,226,059.77 其他单项金额不重大的应收账款 4,158,156.78 合计 15,312,326.11 B、2007年12月31日应收账款风险分析 账龄 金额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款 10,787,169.161,880,849.30 其他单项金额不重大的应收账款 7,317,901.22 合计 19,985,919.68 比例51.78% 坏账准备3,040,651.20 净额4,887,458.36 21.07%27.16%100.00% 660,465.382,565,594.40867,583.593,290,573.194,568,700.1710,743,625.94 比例53.97%9.41% 坏账准备3,043,655.04 940,424.65 净额7,743,514.12 940,424.65 36.62%100.00% 787,472.556,530,428.674,771,552.2415,214,367.44 30 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为40万元。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的组合标准为账龄在3年以上的应收账款。
（2）期末应收账款账龄分析 账龄 2008-12-31 金额 比例 坏账准备 2007-12-31 金额 比例 坏账准备 一年以内 4,049,525.98
26.45%133,676.428,081,301.9740.43%404,065.14 一至二年 2,610,195.9217.05%300,715.252,761,414.7613.82%276,141.47 二至三年 1,682,147.4710.99%496,391.242,401,279.2612.01%720,383.78 三至四年 1,103,350.967.21%534,112.496,232,205.4231.18%3,116,102.71 四至五年 5,449,229.0235.59%2,685,928.01 509,718.272.55%254,859.14 五年以上 417,876.762.73%417,876.76 - - - 合计 15,312,326.11100.00%4,568,700.1719,985,919.68 100%4,771,552.24
（3）截止2008年12月31日，应收账款余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）本年应收账款减少主要系收入规模减少。
（5）截止2008年12月31日，前五位欠款单位欠款金额合计7,066,045.69元，占年末应收账款余额的46.15%。
3、预付款项 账龄结构 2008-12-31 2007-12-31 一年以内 1,056,315.00 530,822.10 一至二年 - 209,845.90 二至三年 - 138,740.00 合计 1,056,315.00 879,408.00 截止2008年12月31日，预付款项余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东 单位款项。
31
4、应收股利 被投资单位 2008-12-31 成都有线电视有限公司 2,091,351.59 绵阳广播电视网络传输有限公司 4,620,255.06 合计 6,711,606.65 被投资单位宣告分配股利，本公司按权益法确认应收股利。
2007-12-31
-
5、其他应收款
（1）其他应收款风险分析A、2008年12月31日其他应收款风险分析 账龄 金额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 9,225,260.05802,962.65 其他单项金额不重大的其他应收款 1,697,616.00 合计 11,725,838.71 B、2008年1月1日其他应收款风险分析 账龄 金额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 9,079,199.0746,664.30 其他单项金额不重大的其他应收款 1,472,842.64 合计 10,598,706.01 比例78.67% 坏账准备981,084.65 净额8,244,175.40 6.85%14.48% 100% 369,587.29 433,375.37 65,432.691,632,183.32 1,416,104.6210,309,734.09 比例85.66%0.44% 坏账准备453,959.9523,332.15 净额8,625,239.12 23,332.15 13.90%100.00% 132,393.56609,685.66 1,340,449.089,989,020.35 本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为40万元。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的组合标准为账龄在3年以上的其他应收款。
32
（2）期末其他应收款风险分析 账龄 2008-12-31 金额 比例 坏账准备 2007-12-31 金额 比例 坏账准备 一年以内 1,506,653.67 12.85% 75,332.68
9,756,417.30 92.05%493,140.35 一至二年 9,529,110.73 81.27%992,179.54730,420.79 6.89% 73,042.07 二至三年 65,695.09 0.56% 19,708.53 63,403.62 0.60% 19,021.09 三至四年 379,585.22 3.24%
189,792.61 5,194.30 0.05% 2,597.15 四至五年 218,942.48 1.87%113,239.74 42,770.00 0.40% 21,385.00 五年以上 25,851.52 0.22% 25,851.52 500.00 0.00% 500.00 合计 11,725,838.71 100.00%
1,416,104.6210,598,706.01 100.00%609,685.66
（3）截止2008年12月31日，其他应收款余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份 的股东单位款项。
（4）截止2008年12月31日，前五位欠款单位欠款金额合计9,713,930.51元，占年末其他应收款 年末余额的82.84%。
6、存货
存货种类 原材料库存商品发出商品低值易耗品委托加工物资开发成本 合计减：跌价准备 存货净额合计 2008-12-313,414.72 4,025,988.582,644,005.81 229,546.201,187,307.757,089,470.8915,179,733.95 56,327.8315,123,406.12 2007-12-31969.72 5,057,238.912,901,679.24 255,797.391,022,252.257,089,470.8916,327,408.40 56,327.8316,271,080.57 33
7、其他流动资产类别 房租设备维护费 合计 2008-12-31267,210.20556,700.04823,910.24 2007-12-31240,560.00522,350.02762,910.02
8、持有至到期投资类别 影视作品合计 2007-12-317,676,027.407,676,027.40 本年增加8,373,972.608,373,972.60 本年减少8,050,000.008,050,000.00 2008-12-318,000,000.008,000,000.00
（1）公司2007年与北京友视文化传播有限公司联合投资电视剧《天大地大》，公司投资额700万元，固定投资收益率15%，本年收回投资本金及利息共805万元。
（2）公司本年与北京友视文化传播有限公司联合投资电视剧《夜来香》，公司投资额800万元，固定投资收益率15%。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资列示如下： 项目 2007-12-31 长期股权投资 78,925,475.01 减：减值准备 - 长期股权投资净额 78,925,475.01 本年增加4,574,648.11 4,574,648.11 本年减少6,711,606.65 6,711,606.65 2008-12-3176,788,516.47 76,788,516.47 34
（2）长期股权投资明细 被投资单位 持股比例初始投资2007-12-31本年权益调整累计权益调整 本年增减 2008-12-31 绵阳广播电视网络传输有限公司 成都有线电视网络发展有限责任公司 23.53%1300.5万22,362,346.98 33% 2475万56,563,128.03 2,172,696.6311,535,043.11-4,620,255.0619,914,788.552,401,951.4834,215,079.51-2,091,351.5956,873,727.92 合计 78,925,475.01 4,574,648.1145,750,122.62-6,711,606.6576,788,516.47
（3）本年长期投资的减少系被投资单位宣告分配股利，本公司按照持股比例将长期投资转为应收股利部分。
（4）有关公司股权质押情况详见“附注十
一、或有事项——（二）资产抵押情况及（三）诉讼事项列表”。
10、投资性房地产 项目 2007-12-31 本年增加 原价： 房屋、建筑物 - - 土地使用权 7,956,700.00 - 累计折旧或累计摊销： 房屋、建筑物 - - 土地使用权 1,454,529.00 159,134.00 投资性房地产减值准备： 房屋、建筑物 - - 土地使用权 - - 投资性房地产账面价值： 房屋、建筑物 - - 土地使用权 6,502,171.00 - 合计 6,502,171.00 - 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本年减少 2008-12-31 - - -
7,956,700.00 - - -1,613,663.00 - - - - - - -6,343,037.00 -6,343,037.00 35 11、固定资产 项目 2007-12-31 本年增加额 本年减少额 2008-12-31
一、固定资产原值 房屋装修费 1,656,068.94 - -
1,656,068.94 通用设备 3,289,793.04 - -3,289,793.04 专用设备 547,718,061.484,730,775.9821,938,088.98530,510,748.48 运输设备 2,040,865.461,358,310.00 -3,399,175.46 其他设备 60,100.00 - 11,040.00 49,060.00 办公设备 483,658.08 40,158.00 - 523,816.08 电子设备 17,156,928.79 189,131.00 -
17,346,059.79 固定资产原值合计572,405,475.796,318,374.9821,949,128.98556,774,721.79
二、累计折旧 房屋装修费 970,093.63 152,534.66 -1,122,628.29 通用设备 2,929,313.11 - -2,929,313.11 专用设备 260,224,745.4847,552,400.8913,625,737.48294,151,408.89 运输设备 883,954.70 334,044.27 -1,217,998.97 其他设备 22,671.04 - 11,040.00 11,631.04 办公设备 417,418.01 57,121.17 - 474,539.18 电子设备 12,759,131.99 792,091.89 -
13,551,223.88 累计折旧合计 278,207,327.9648,888,192.8813,636,777.48313,458,743.36
三、减值准备 39,270,305.38 35,634,906.23
四、固定资产账面价值254,927,842.45 207,681,072.20
（1）本年固定资产的减少主要是减少经营网点拆除的酒店视讯专用设备。
（2）固定资产抵押情况详见“附注十
一、或有事项——（二）资产抵押情况”。
（3）固定资产查封情况详见“附注十
一、或有事项——（三）诉讼事项列表”。
36 12、在建工程
（1）在建工程明细 工程项目 2007-12-31 本年增加 本年转固定本年其他 工程资金 资产 转出 2008-12-31进度来源 小区宽频接入布线工程2,687,231.39 2,687,231.39 自筹 VOD点播系统 2,212,380.327,821,450.244,816,015.84 5,217,814.72 自筹 管线工程 5,401,699.974,196,883.71 - -9,598,583.68 自筹 合计 10,301,311.6812,018,333.954,816,015.84 -17,503,629.79
（2）在建工程减值准备 工程项目小区宽频接入布线工程VOD点播系统管线工程 合计 2007-12-31512,535.69121,659.18 2,313,363.892,947,558.76 本年增加- 本年减少- 121,659.18- 2008-12-31512,535.69- 2,313,333.892,825,869.58 13、工程物资 类别网络设备VOD点播系统器材 合计 金额 2008-12-31减值准备 1,220,453.47 12,709.60 29,904,305.19 9,597,946.87 31,124,758.66 9,610,656.47 净额
1,207,743.8720,306,358.3221,514,102.19 金额 2007-12-31减值准备 4,300,531.17 939,786.99 28,337,734.78 9,597,946.87 32,638,265.9510,537,733.86 净额3,360,744.1818,739,787.9122,100,532.09 14、商誉 2008-12-31 2007-12-31 类别 金额 减值准备净额 金额 减值准备净额 成都信息港有限公司 5,374,960.215,374,960.21- 5,374,960.215,374,960.21- 南京聚友宽带网络技术有限公司9,148,313.749,148,313.74- 9,148,313.749,148,313.74- 合计 14,523,273.9514,523,273.95-14,523,273.9514,523,273.95- 控股子公司成都信息港有限责任公司、南京聚友宽带网络技术有限公司因亏损严重，对其投资 形成的商誉全额计提减值准备。
37 15、长期待摊费用项目 汽车租赁费房屋装修费链路改造费版权费 合计 2007-12-3119,000.00738,749.64757,749.64 本年增加- 30,000.0016,000.0046,000.00 本年减少19,000.00533,427.259,999.961,199.97563,627.18 2008-12-31- 205,322.3920,000.0414,800.03240,122.46 16、资产减值准备 项目 2007-12-31本年计提额 本年减少额 转回 转销 2008-12-31
一、坏账准备： 5,381,237.90806,418.96 202,852.07 - 5,984,804.79 其中：应收账款4,771,552.24 202,852.07 - 4,568,700.17 其他应收款 609,685.66806,418.96 - - 1,416,104.62
二、存货跌价准备： 56,327.83 - - - 56,327.83
三、固定资产减值准备39,270,305.38 - -3,635,399.1535,634,906.23
四、在建工程减值准备2,947,558.76 - -121,689.18 2,825,869.58
五、工程物资减值准备10,537,733.86 - -927,077.39 9,610,656.47
六、商誉减值准备 14,523,273.95 - - -14,523,273.95 合计 72,716,437.68806,418.96 202,852.074,684,165.7268,635,838.85 本年转销的固定资产、在建工程减值准备系因拆除设备转销对应已计提的减值准备。
17、短期借款借款条件 抵（质）押担保保证担保 合计 2008-12-31148,885,189.90130,900,000.00279,785,189.90 2007-12-31148,885,189.90130,900,000.00279,785,189.90 38 说明：本公司50,000,000.00元借款是由首控聚友实业集团有限公司、深圳东煜鞋业有限公司，深圳国际贸易有限公司、深圳聚友视讯网络有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、陈健提供担保。
本公司28,194,189.84元借款是由首控聚友实业集团有限公司、深圳东煜鞋业有限公司，深圳国际贸易有限公司、深圳聚友视讯网络有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、陈健提供担保，质押物为深圳市鹏举实业有限公司持有大连有线电视有限公司股权，抵押物为成都信息港有限责任公司机器设备和管线。
本公司30,000,000.00元借款是首控聚友实业集团有限公司、深圳东煜鞋业有限公司，深圳国际贸易有限公司、深圳聚友视讯网络有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、陈健提供担保，质押物为深圳市鹏举实业有限公司持有大连有线电视有限公司股权。
本公司10,000,000.00元借款是首控聚友实业集团有限公司、深圳东煜鞋业有限公司，深圳国际贸易有限公司、深圳聚友视讯网络有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、陈健提供担保，抵押物为成都信息港有限责任公司机器设备和管线。
本公司6,100,000.00元借款是倍特实业集团有限公司提供担保。
本公司29,200,000.06元借款是倍特实业集团有限公司提供担保,质押物为北京盈科伟业投资有限公司持有大连有线电视有限公司股权。
本公司35,500,000.00元借款是成都聚友网络发展有限公司、深圳和光现代商务股份有限公司、深圳聚友网络投资有限公司提供担保，质押本公司持有成都信息港有限责任公司股权。
本公司20,991,000.00元借款是成都聚友网络发展有限公司、首控聚友实业集团有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、陈健提供担保,质押深圳聚友网络投资有限公司持有本公司股票。
本公司19,800,000.00元借款是倍特实业集团有限公司、首控聚友实业集团有限公司、陈健提供担保。
本公司15,000,000.00元借款是首控聚友实业集团有限公司提供担保，抵押成都新合纤有限公司机器设备和本公司宽频设备。
本公司控股子公司上海宽频网络投资有限责任公司55,000,000.00元借款，是由首控聚友实业集团有限公司与本公司提供担保。
截止2008年12月31日已逾期的短期借款为279,785,189.90元。
39 18、应付账款 项目应付账款 2008-12-3121,715,244.10 2007-12-3116,819,701.71 本年应付账款增加，主要系账务处理所致，将已到期的应付设备租赁款转入应付账款。
截止2008年12月31日，应付账款余额中无应付持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
19、预收款项 项目 2008-12-31 2007-12-31 预收款项 1,623,469.81 2,400,123.94 截止2008年12月31日，预收款项余额中无预收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的 股东单位款项。
20、职工薪酬项目 工资、奖金、津贴和补贴社会保险费住房公积金工会经费和职工教育经费 合计 2008-12-31303,404.9649,594.103,320.00288,886.32645,205.38 2007-12-31307,005.1744,657.951,120.00274,728.66627,511.78 21、应交税费税费项目 企业所得税增值税营业税城建税 2008-12-31672,050.19161,232.34340,182.37-21,707.06 2007-12-31984,851.77161,307.34712,494.216,033.06 40 税费项目教育费附加个人所得税地方教育费附加其他税费 合计 2008-12-31-2,555.2533,815.371,017.7722,162.08 1,206,197.81 2007-12-317,240.8043,336.683,417.3123,672.72 1,942,353.89 22、应付利息 项目 2008-12-31 2007-12-31 借款利息 - 44,646,870.95 合计 - 44,646,870.95 本年经本公司申请，金融借款债权人同意免除了本公司截止2008年12月31日的借款利息，共计 69,761,437.78元。
23、应付股利
投资人 中行四川分行国际信托投资公司四川金城房地产开发有限公司铁道部第二工程局成都物资供应部铁二局第二工程处成都采购经营部成都市科联城市信用合作社四川省信誉评级事务所四川省农村信托投资公司遂宁办四川农业银行劳动服务总部成都市锦江区虹兴日用百货经营部四川省燃料公司广汉市经济文化发展总公司成都市双流县经济开发公司 2008/10/31412,500.0059,950.0033,000.0046,750.0020,625.0046,750.00137,500.0027,500.0013,750.0041,250.0013,750.0013,750.00 2008/1/1412,500.0059,950.0033,000.0046,750.0020,625.0046,750.00137,500.0027,500.0013,750.0041,250.0013,750.0013,750.00 41 投资人四川都江机械有限责任公司都机宾馆四川省党建印刷所德阳市劳动城市信用社四川省建设信托投资公司普通股股利 合计 2008/10/3127,500.0013,750.0041,250.00137,500.0014,058.24 1,101,133.24 2008/1/127,500.0013,750.0041,250.00137,500.0014,058.24 1,101,133.24 24其他应付款 账龄 2008-12-31 2008/1/1 其他应付款 21,127,346.65 21,507,579.20 截止2008年12月31日，其他应付款期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的 款项详见“附注
十、关联方关系及交易”。
25、一年内到期的非流动负债 项目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-12-31 逾期长期借款 42,499,906.00 - -
42,499,906.00 应付融资租赁款 4,727,773.80 - 4,727,773.80 - 合计 47,227,679.80 - 4,727,773.80
42,499,906.00 本年一年内到期的非流动负债减少，主要系账务处理所致，将已到期的应付设备租赁款转入应 付账款。
26、其他流动负债项目 递延损益：开户费 2008-12-314,321,312.51 2007-12-313,648,262.97 42 项目月资费税费预提费用：管线维护费水电管理费等房租宽频专线租用费 合计 2008-12-318,374,540.20-357,719.00690,000.00892.8246,532.2013,075,558.73 2007-12-319,026,410.45-361,858.66 750,000.00892.82- 125,703.6813,189,411.26 27、预计负债 项目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-12-31 担保责任 6,502,171.00 - - 6,502,171.00 合计 6,502,171.00 - - 6,502,171.00 本公司将欠中国长城资产管理公司成都办事处
184,736,600.00元债务（原中国工商银行温江区 支行贷款）转让给北京盈科伟业投资有限责任公司，并用公司温江土地（155亩工业用地）使用权 进行抵押担保。
本公司对该项担保按担保物土地使用权的账面价值6,502,171.00元确定预计负责。
28、股本股本结构
一、尚未流通股份
1、发起人股份
2、非发起人持有股份
二、已流通股份 股本总额 2008-12-31 9,853,284.00124,282,125.00 58,558,499.00192,693,908.00 2007-12-31 9,853,284.00124,282,125.00 58,558,499.00192,693,908.00 43 29、资本公积 项目 2008-12-31 2007-12-31 股本溢价 160,624,470.70 162,700,041.50 其它资本公积 37,897,085.71 70,746,165.56 合计 231,370,636.26 233,446,207.06 本年资本公积减少系根据中华人民共和国财政部《关于上市公司股改费用会计处理的复函》财 会便[2006]10
号“上市公司承担的股权分置改革相关费用直接冲减资本公积”，以资本公积列支股改 费用2,075,570.80元。
30、未分配利润项目 年初未分配利润加：净利润减：少数股东损益归属于母公司所有者的净利润减：计提法定盈余公积减：应付普通股股利减：转作股本的普通股股利期末未分配利润 2008年度-436,462,285.473,657,414.49124,880.023,532,534.47-432,929,751.00 2007年度-460,962,009.9120,873,991.48-3,625,732.9624,499,724.44-436,462,285.47 31、营业总收入、成本 收入 成本 毛利 项目 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度
1、主营业务： 酒店视讯服务信息及网络工程网络器材销售 17,251,066.9545,544,213.77 1,222,643.84 22,287,612.3240,215,626.3511,155,660.78 20,671,254.0459,334,077.99 982,081.32 23,211,817.19 -3,420,187.09 -924,204.87 63,729,196.19-13,789,864.22-23,513,569.84 10,074,351.91 240,562.52 1,081,308.87 44 项目 影视剧小计
2、其他业务：土地出租其他 小计合计 收入 成本 毛利 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 1,218,908.21 5,663,422.00 223,987.76 4,367,681.60 994,920.45 1,295,740.40 65,236,832.77
79,322,321.4581,211,401.11101,383,046.89-15,974,568.34-22,060,725.44 - - - - 560,780.00 159,134.00 159,134.00 -159,134.00 401,646.00 108,359.90 - 2,184.58 - 106,175.32 - 108,359.90 560,780.00 161,318.58 159,134.00 -52,958.68 401,646.00 65,345,192.67
79,883,101.4581,372,719.69101,542,180.89-16,027,527.02-21,659,079.44 32、财务费用项目 利息支出减：利息收入减：汇兑收益金融机构手续费及其他 合计 2008年度25,114,566.8326,408.4455,681.2125,143,839.60 2007年度94,565,265.9778,421.6548,028.9294,534,873.24 33、资产减值损失项目
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、固定资产减值损失
四、在建工程减值损失
五、工程物资减值损失
六、商誉减值损失 合计 2008年度603,566.89603,566.89 2007年度-37,078,476.1337,702,606.864,922,829.4710,537,733.8616,084,694.06 45 34、投资收益
（1）投资收益分类 收益项目长期投资权益法确认收益持有至到期投资确认收益 合计
（2）对联营企业的投资收益 被投资单位名称成都有线电视网络发展有限责任公司绵阳广播电视网络传输有限公 合计 2008年度4,574,648.11373,972.604,948,620.71 2007年度5,610,549.60676,027.406,286,577.00 持股比例33% 23.53% 净利润7,278,640.859,049,438.5016,328,079.35 投资收益2,401,951.482,172,696.634,574,648.11 35、营业外收入 项目 2008年度 2007年度
1、处置非流动资产利得小计 - 5,945,202.04 其中：处置固定资产利得 - 5,945,202.04 处置无形资产利得 - -
2、非货币性资产交换利得 - -
3、债务重组利得 69,761,437.78 170,000,000.00
4、政府补助 - 1,324,600.00
5、盘盈利得 - -
6、捐赠利得 - -
7、其他 3,677.20 4,300.00 合计 69,765,114.98 177,274,102.04 本年经本公司申请，金融借款债权人同意免除了本公司截止2008年12月31日的借款利息，共计 69,761,437.78元。
46 36、营业外支出
项目
1、处置非流动资产损失合计其中：处置固定资产损失 处置无形资产损失
2、非货币性资产交换损失
3、债务重组损失
4、预计负债
5、非常损失
6、盘亏损失
7、其他 合计 2008年度363,790.09363,790.09189,935.33553,725.42 2007年度1,441,339.591,441,339.596,502,171.0059,091.418,002,602.00 37、支付的其他与经营活动有关的现金主要内容为需要以现金方式支付的期间费用。
附注
九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款风险分析A、2008年12月31日应收账款风险分析 账龄 金额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 2,623,604.462,406,281.70 其他单项金额不重大的应收账款 2,909,406.50 合计 7,939,292.66 比例33.05% 坏账准备874,706.50 净额1,748,897.96 30.31%36.65%100.00% 521,549.08350,030.841,746,286.42 1,884,732.622,559,375.666,193,006.24 47 B、2008年1月1日应收账款风险分析 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 2,721,542.88544,218.59 28.13%5.63% 136,077.14272,109.30 2,585,465.74272,109.29 其他单项金额不重大的应收账款 6,408,101.72 66.24% 805,280.265,602,821.46 合计 9,673,863.19 100.00%1,213,466.708,460,396.49 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为40万元。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的组合标准为账龄在3年以上的应收账款。
（2）应收账款账龄分析 账龄一年以内一至二年二至三年三年至四年四年至五年五年以上 合计 2008-12-31 金额 比例 2,673,852.7333.68% 坏账准备138,716.53 2,632,165.77826,992.46287,400.62 1,132,651.62386,229.46 7,939,292.66 33.15%10.42%3.62%14.27%4.86%95.14% 263,216.58248,097.74143,700.31566,325.81386,229.461,746,286.42 2007-12-31 金额 比例 坏账准备 6,442,494.1266.60% 298,415.16 802,814.461,897,536.03 462,225.0668,793.52 9,673,863.19 8.30%19.62% 4.78%0.71% 100.00% 80,281.44569,260.81231,112.53 34,396.76- 1,213,466.70
（3）应收账款2008年12月31日余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股 东单位款项。
2、其他应收款
（1）期末其他应收款风险分析A、2008年12月31日其他应收款风险分析 48 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 122,593,188.52318,724.51 99.08%0.26% 219,959.93122,373,228.59 270,434.66 48,289.85 其他单项金额不重大的其他应收款 819,444.38 0.66% 40,972.22 778,472.16 合
计 123,731,357.41100.00% 531,366.81123,199,990.60 B、2008年1月1日其他应收款风险分析 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 102,294,088.73464.30 80.90%0.00% 74,600.66102,219,488.07 232.15 232.15 其他单项金额不重大的其他应收款 24,157,756.2319.10% 90,018.1624,067,738.07 合计 126,452,309.26100.00% 164,850.97126,287,458.29 本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为40万元。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的组合标准为账龄在 3年以上的其他应收款。
（2）其他应收款账龄分析 账龄 2008-12-31 金额 比例 坏账准备 金额 2007-12-31比例 坏账准备 一年以内 777,086.51 0.63% 38,854.33125,833,066.06 99.51% 94,253.44 一至二年 122,660,496.1699.13%348,190.73 577,391.44 0.46% 57,739.14 二至三年 12,828.07 0.01% 3,848.42 40,337.46 0.03% 12,101.24 三年至四年 172,511.23 0.14% 86,255.62 464.30 0.00% 232.15 四至五年 108,435.44 0.09% 54,217.72 1,050.00 0.00% 525.00 合计 123,731,357.41
100.00%531,366.81126,452,309.26100.00%164,850.97
（3）其他应收款2008年12月31日余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
49
3、长期股权投资 项目 2007-12-31 账面余额 减值准备 本年增加本年收回本年转出 2008-12-31 账面余额 减值准备 对子公司投资 286,958,212.19206,146,718.421,100,000.00 - -288,058,212.19222,362,832.94 对联营公司投资78,925,475.01 -4,574,648.11 -6,711,606.65 76,788,516.47 - 合计 365,883,687.20206,146,718.425,674,648.11 -6,711,606.65364,846,728.66222,362,832.94 本公司于2008年3月出资110万设立大连大众聚友网络科技有限公司，占该公司100%股权。
4、营业收入、成本、毛利 项目 收入 2008年度 2007年度 成本2008年度2007年度 毛利2008年度2007年度 主营业务： 酒店视讯服务 17,251,066.9522,212,669.4120,671,254.0423,136,874.28-3,420,187.09-924,204.87 信息及网络工程13,614,207.3713,907,447.7919,560,205.0520,794,837.75-5,945,997.68-6,887,389.96 网络器材销售 -129,323.50 -116,945.34 -12,378.16 影视剧 1,218,908.215,663,422.00 223,987.764,367,681.60 994,920.451,295,740.40 小计 32,084,182.5341,912,862.7040,455,446.8548,416,338.97-8,371,264.32-6,503,476.27 其他业务： 土地租金 -300,000.00159,134.00159,134.00-159,134.00140,866.00 小计 -300,000.00159,134.00159,134.00-159,134.00140,866.00 合计 32,084,182.5342,212,862.7040,614,580.8548,575,472.97-8,530,398.32-6,362,610.27 附注
十、关联方关系及其交易 （一）关联方概况与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注七列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
50
1、存在控制关系的本公司股东 名称 注册地点 主营业务 深圳市聚友网络投资有限公司 深圳市南山区高新技术产业园区北区郎山一路聚友创业中心7楼 从事计算机软硬件、视频网络技术、光纤通信技术、微波通信技术、视讯网络软件技术的开发，相关系统集成及建筑智能化规划的技术设计、咨询。
在国内各大城市设立分支机构 经济性质或类型 有限责任公司 法定代表人 陈健 与本公司关系 为本公司具有实质控制权的股东 持股比例19.49% 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 名称 期初数 深圳市聚友网络投资有限公司 25000万 存在控制关系的关联方所持股份（权益）及其变化 本年增减- 期末数25000万 名称 首控聚友集团有限公司及其子公司深圳聚友网络投资有限公司 期初数 金额 股份比例 3,755.81万 19.49% 本年增减 金额股份比例 - - 期末数 金额 股份比例 3,755.81万19.49%
2、不存在控制关系但有交易往来的关联方 关联方名称 注册地点 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 是否存在控制关系 持股比例 河南聚友网络信息郑州市紫荆山路 与本公司同一控股 服务有限公司 60号金成国贸大光纤宽带运营服务 股东 有限责任 杨源新 否 - 厦1510室 成都顺吉汽车有限成都市成华区保和汽贸 责任公司 乡天鹅村里3-4组 与本公司同一控股有限责任公司 钟健 否 - 股东 计算机软硬件,系统集成, 网络技术领域内的技术开 上海聚友网络信息上海市长宁区定西发,技术咨询,技术转让,技与本公司同一控股有限责任公司杨源新 否 - 服务有限公司 路650号651室 术服务；销售自身开发产股东 （国内合资） 品．（涉及行政许可的，凭 许可证经营）． 计算机软硬件的销售、技 术开发机技术服务、电子 大连聚友网络信息大连市西岗区高尔产品（不含专项审批）的与本公司同一控股 服务有限公司 基路186-5号 销售及相关技术服务：数股东 有限责任公司杨源新 否 - 据库及计算及网络服务： 固联网接入服务业务（简 称ISP业务） 凯聚传媒投资有限北京市西城区华远 责任公司 北街2号通港大厦传媒 907室 与本公司同一控股有限责任公司吴玉辉 否 - 股东 深圳市聚友国际贸易有限公司 深圳市南山区高新北区郎山一路聚友创业中心4楼406-407室 国际贸易 与本公司同一控股有限责任公司 陈健 否 - 股东 51 关联方名称 注册地点 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 是否存在控制关系 持股比例 深圳市聚友网络信息服务有限公司 深圳市福田区车公庙工业区213栋7层702-705室 宽频上网 与本公司同一控股有限责任公司杨源新 否 - 股东 北京友视文化传播北京市西城区华远 有限公司 北街2号通港大厦传媒 9层 与公司控股股东下有限责任公司郭宝兴 否 - 属企业同一总经理 成都泰康化纤有限责任公司 成都海峡科技园科创中心 化纤制品 成都聚友网络发展 有限公司为该公司有限责任公司吴兴祥 否 - 控股股东 成都聚友网络发展有限公司 成都高新区二环路南三段地矿部综合利用研究所科技服务楼 投资有线电视 与本公司同一控股有限责任公司 陈健 否 - 股东 成都聚友商务会所成都市人民中路一餐饮 有限公司 段11号 与本公司同一控股有限责任公司 钟健 否 - 股东 深圳市聚友网络信北京市西城区南礼计算机软硬件的技术开 息服务有限公司北士路66号建威大发,计算机网络技术开发与本公司同一控股有限责任公司马东平 否 - 京分公司 厦1802室 (专项审批除外),销售:计股东 算机软硬件及外围设备 深圳市宝安区石岩 深圳聚友制罐有限镇料坑村聚友工业制罐 公司 园一号厂房、二号 厂房 与本公司同一控股合资经营 吴兴祥 否 - 股东 深圳东煜鞋业有限深圳市宝安区石岩 公司 镇料坑村聚友工业制鞋 园三号厂房2-3楼 与本公司同一控股合资经营 吴兴祥 否 - 股东 深圳市聚友视讯网络有限公司 深圳市福田区车公庙工业区213栋7层C室 视讯服务 与本公司同一控股有限责任公司吴兴祥 否 - 股东 （二）关联交易及关联往来 关联方名称 关联交易情况 交易内容 交易金额 关联往来情况 会计科目 期末余额 备注 成都泰康化纤有限公司上海聚友网络信息服务有限公司 -其他应收款-其他应收款 100,000.00195,696.02 首控聚友集团有限公司北京友视文化传播有限公司 联合投资电视剧《夜来香》 -其他应付款8,000,000.00 1,191,686.77- 关联方间担保事项参见“附注八——17项、短期借款”及“附注十
一、或有事项（一）”。
52 附注十
一、或有事项 （一）本公司对外提供担保事项 被担保单位名称 金额（万元） 期限 是否关联方 深圳东煜鞋业有限公司 4,000.00 逾期 是 深圳市聚友视讯网络有限公司 6,200.00 逾期 是 深圳市聚友制罐有限公司 3,000.00 逾期 是 深圳市聚友网络投资有限公司 15,000.00 逾期 是 成都聚友网络发展有限公司 3,800.00 逾期 是 凯聚传媒投资有限责任公司 4,976.00 逾期 是 上海铁通电信有限公司 7,000.00 逾期 否 北京盈科伟业投资有限责任公司 650.00 逾期 否 合计 44,626.00
1.本公司之子公司上海聚友宽频网络投资有限公司于
2004年9月20日签定了为上海铁通电信有限公司的银行借款的保证合同。
该笔借款的金额为7,000万元，期限为2003年9月22日起至2004年9月21日止。
上海铁通电信有限公司于2005年9月20日为该笔借款办理了展期协议，金额为7,000万元，展期期限为2004年9月21日至2005年7月29日。
上海聚友宽频网络投资有限公司同意就该展期借款事项继续提供双方签定的合同所约定之担保。
该笔借款到期未偿还，2006年7月工行上海卢湾支行起诉。
根据上海市第一中级人民法院民事判决书（2006）沪一中民三（商）初字第178号，公司对该笔贷款及其利息承担连带清偿责任。
2.本公司为深圳东煜鞋业有限公司提供了4,000万元借款担保,该借款合同已于2005年7月31日到期未偿还，公司将承担还款连带责任。
3.本公司为深圳市聚友视讯网络有限公司提供了6,200万元借款担保，该借款合同已于2005年10月29日到期未偿还，公司将承担还款连带责任。
4.本公司为深圳市聚友制罐有限公司提供了8,000万元借款担保，其中向深圳市商业银行南山支行借款5,000万元，向中国民生银行深圳蛇口支行借款3,000万元。
由于到期未偿还，两家银行分别起诉。
根据广东省深圳市中级人民法院（2004）深中法民二初字第594号民事调解书、（2005）深中 53 法执字第1032号执行令、（2005）深中法民二初字第303号民事判决书、（2006）深中法执字第246号令判决公司归还借款及利息。
根据公司收到（2007）普法委执字第233-1号通知：广东省普宁市人民法院已强制执行收回5000万元，用以清偿深圳市聚友制罐有限公司在深圳市商业银行南山支行的借款。
目前，本公司为深圳市聚友制罐有限公司在中国民生银行深圳蛇口支行借款3,000万元提供担保。
5.本公司为深圳市聚友网络投资有限公司提供了15,000万元借款担保，该借款合同已于2005年7月30日到期未偿还，公司将承担还款连带责任。
6.本公司为成都聚友网络发展有限公司提供了3,800万元借款担保，该借款合同已于2006年5月19日到期未偿还，公司将承担还款连带责任。
7.本公司为凯聚传媒投资有限责任公司提供了4,976万元借款担保，该借款合同已于2006年1月29日到期未偿还，公司将承担还款连带责任。
（二）资产抵押情况
1．本公司将欠中国长城资产管理公司成都办事处184,736,600.00元债务（原中国工商银行温江区支行贷款）转让给北京盈科伟业投资有限责任公司，并用其温江土地（155亩工业用地）进行抵押担保；
2．本公司控股子公司成都信息港有限责任公司将评估价值5604万元通信管道、设备及其相关软件抵押给中国农业银行成都市武侯支行，获取贷款共2700万元，期限为2004.9.30~2005.4.27，该笔贷款已逾期尚未偿还；
3．本公司将持有账面价值为2762万元成都信息港有限责任公司95%的股权质押，获取贷款1550万元（2004.7.2~2005.1.1）和2000万元（2003.7.24~2005.7.23），2000万元贷款本年度已转让给深圳市鹏举实业有限公司，1550万元贷款已逾期尚未偿还。
（三）诉讼事项列表 起诉方案件判决结果原因 长城资产贷款管理公司纠纷 公司败诉,承担相应法律责任 涉讼金额 被查封、扣押资产名称 7170 公司所有位于温江柳城镇新西路158号的土地[温国用(2004字)第2045号]、公司持有信息港的股权北京盈科伟业持有大连天途5%的股权、首控聚友集团有限公司持有杭州银行的股权 案件执行请况 执行中 判决材料 备注 四川高院民事判决书(2005）川民初字第28号，公司借款本金7170万元，集团及北京盈科提供担保 该笔借款已重组转出 54 起诉方案件判决结果涉讼金额原因 被查封、扣押资产名称 案件执行请况 判决材料 长城资产贷款管理公司纠纷 公司败诉,承担相应法律责任 2920 公司持有西恩西网络30%的股权、北京盈科伟业持有大连天途10%的股权 执行中 四川高院民事判决书(2005）川民初字第29号，公司借款本金2920万元，成都倍特股份及北京盈科提供担保 备注 长城资产贷款管理公司纠纷 公司败诉,承担相应法律责任 长城资产贷款管理公司纠纷 公司败诉,承担相应法律责任 长城资产贷款管理公司纠纷 公司败诉,承担相应法律责任 招行成都贷款高新支行纠纷 公司败诉,承担相应法律责任 招行成都贷款高新支行纠纷 中行青羊贷款 支行 纠纷 公司败诉,承担相应法律责任 光大成分行 贷款公司败诉,纠纷承担相应 法律责任 交行成 贷款 分行 纠纷 农行武侯贷款公司败诉, 支行 纠纷承担相应 法律责任 农行武侯贷款公司败诉, 支行 纠纷承担相应 法律责任 农行武侯贷款公司败诉, 支行 纠纷承担相应 法律责任 2860 股份公司持有北京大众的股权、股份公司持有北京西恩西30%的股权 3600 首控聚友集团有限公司持有杭州商业银行的股 4000 公司所有位于温江柳城镇西路158号的土地[温国用(2004字)第2045号]、公司所有位于温江柳城镇新西路86号的土地[温国用(2004字)第21748号]泰康化纤所有位于温江柳城新西路158号的土地[温国用（2004字）第18853号]、新合纤所有位于温江新西路158号的房产 2000 公司持有成都有线33%的股权,轮候查封 2100 公司持有成都有线33%的股权、深圳聚友网络投资有限公司所有位 于深圳市北环路第五工业区的“聚友创业中心大厦”、“聚友创业中心传达室”、“聚友创业中心变电所及维修间”房产证号：000180075轮候查封 1529.3 公司位于成都市温江区(2004)温国用第21748号国有土地使用权、(2004)温江区国用第2045号国用土地使用权、公司持有的信息港公 司价值5000万元的股权、网络发展持有成都有线33%的股权、轮候查封、成都市文江区（2001）温国用第206号国有土地使用权所属的成都泰康化纤名下土地 执行中执行中执行中执行中执行中 执行中 四川高院民事判决书(2005）川民初字第30号，公司借款本金2860万元，成都倍特股份及成都国资经营公司提供担保 四川高院民事判决书(2005）川民初字第31号，公司借款本金3600万元，聚友集团提供担保 该笔借款已重组转出 四川高院民事判决书(2005）川民初字第32号，公司借款本金4000万元，聚友集团提供担保 该笔借款已重组转出 四川中院民事判决书(2005）成民初字第300号，公司借款本金2000万元，聚友集团提供担保 该笔借款已重组转出 4000 公司持有成都有线33%的股权、公司持有绵阳有线23.53％的股权及位于温江柳城镇新西路158号的土地(温国用2004字第2045号) 3200 冻结股份公司位于温江柳城镇新 西路158号的土地（温国用（2004字）第2045号）温江柳城镇新西路86号的土地（温国用2004字第21748号） 4970 起诉股份公司11000万元贷款及利息 执行中执行中执行中 四川高院、四川广安中院民事裁定书（2006)广法执字第号64号 该笔借款已重组转出 成都铁路法院民事裁定书（2005)成铁中执字第344-1号，冻结财产 该笔借款已重组转出 四川高院民事判决书(2006）川民初字第32号，公司借款本金10970万元，集团、集团附属公司及成都倍特提供 担保 该笔借款已重组转出 6000 起诉股份公司11000万元贷款及利息 执行中同上 4300起诉股份公司4300万贷款及利息执行中 55 起诉方案件判决结果原因 农行武侯贷款公司败诉, 支行 纠纷承担相应 法律责任 华夏青羊贷款公司败诉, 支行 纠纷承担相应 法律责任 交行成分行 贷款公司败诉,纠纷承担相应 法律责任 交行成分行 贷款公司败诉,纠纷承担相应 法律责任 本公司控股子公司上海聚友工行上海贷款宽频网络闸北支行纠纷投资有限公司败诉,承担相应法律责任 交行上海贷款公司败诉,长宁支行纠纷承担相应 法律责任 交行上海贷款公司败诉,长宁支行纠纷承担相应 法律责任 涉讼金额 被查封、扣押资产名称 1519.4 抵押信息港管线及设备、将被执行人深圳市鹏举使实业公司持有的大连天途有线13%股权的红利及其他收益扣至成都市中级人民法院 1450 股份公司持有绵阳有线23.53%的股权 20001550 查封、扣押、冻结、拍卖部分财产20100000元及相应利息）、纸压股份公司持有信息港95%的股权 查封、扣押、冻结、拍卖部分财产17085000元及相应利息）、质押股份公司持有信息港95%的股权 查封本公司控股子公司上海聚友940宽频网络投资有限公司在上海79 个小区网络接入资产 2500
1、冻结本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司银行帐户：交行长宁支行1292959、1229406、交行长宁支行67、浦发银行长宁支行
5、农行浦东分行033403－00801111374、招行中山支行096893－75811505001、工行闸北支行0760、962、冻结本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司持有北京聚友西恩西网络技术有限责任公司投资股权70％ 2370 冻结本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司持有南京宽频全部股权（出资额为4000万元） 案件执行请况执行中执行中执行中执行中执行中 执行中 执行中 判决材料 备注 上海闸北区法院民事判决书 （2005)闸民二（商）初字第136号，上海子公司贷款本金1000万元，股份公司、集团对该笔贷款提供担保 该笔借款已重组转出 上海一中院民事判决书（2005）沪一中民三（商）初字第102号，上海子公司贷款本金2500万元，股份公司、集团对该笔贷款提供担保 上海一中院民事判决书（2005）沪一中民三（商）初字第102号，上海子公司贷款本金2000万元，股份公司、集团对该笔贷款提供担保 该笔借款已重组转出 本公司控 股子公司 农行上海 上海聚友 市浦东 贷款宽频网络 纠纷投资有限 支行 公司败诉, 承担相应 法律责任 1933 查封本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司名下的沪B79965、沪DD6850、沪DA6232、沪B79530、沪DA
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