2011年年度报告
（股份代码：430071）
二零一二年二月
北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告已经公司第一届董事会第十一次会议审议通过，全体董事均出席本次董事会并表决。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
大华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司负责人曲宁、财务负责人杨丽萍声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
2 目录 第一章、公司基本情况
3 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 第一章、公司基本情况
一、公司法定中文名称：北京首都在线科技股份有限公司
二、公司法定代表人：曲宁
三、公司董事会秘书：杨丽萍联系地址：北京市海淀区蓝靛厂东路2号院金源时代商务中心2号楼A座16C电话：010－51994364传真：010－88862121电子信箱:liping.yang@
四、公司地址：注册地址：北京市海淀区蓝靛厂东路2号院金源时代商务中心2号楼A座16C办公地址：北京市海淀区蓝靛厂东路2号院金源时代商务中心2号楼A座16C邮政编码：100097公司网址：
五、公司登载本报告的指定网站的地址：代办股份转让信息披露平台----本报告备置地点：董事会秘书处
六、公司股份转让登记系统：公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法(暂行)》的有关规定，委托中信证券股份有限公司作为推荐主办券商代办股份报价转让服务业务。
股份简称：首都在线股份代码：430071七、其他有关资料（一）公司首次注册时间：2005年7月13日（二）变更为股份有限公司日期：2010年3月9日
4 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 （三）注册登记地点：北京市工商行政管理局（四）公司法人营业执照注册号：10108008631131（五）税务登记号码：（六）公司聘请的会计师事务所名称：大华会计师事务所有限公司（七）会计师事务所办公地址：中国北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层
5 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 第二章、报告期的会计数据和业务数据摘要
一、报告期主要会计数据 项目
营业利润利润总额归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润经营活动产生的现金流量净额 单位：人民币元 金额10,157,920.3610,158,291.369,715,299.719,679,446.5810,864,813.66
二、公司近二年主要会计数据和财务指标 项目 营业收入利润总额归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润经营活动产生的现金流量净额净资产收益率每股收益每股经营活动产生的现金流量净额总资产股本股东权益（或所有者权益）归属于挂牌公司股东的每股净资产 2011年 68,229,276.8210,158,291.369,715,299.719,679,446.5810,864,813.66 63.59%1.701.70 39,169,609.476,400,000.0026,877,723.99 4.03 单位：人民币元 2010年 本年比上年增减变动比例（%） 37,924,669.836,584,150.276,056,478.684,952,786.847,878,802.8446.81%1.101.43 20,397,424.405,500,000.00 12,160,258.762.21 79.91%54.28%60.41% 95.4337.90%35.85%54.55%18.88%92.03%16.36%121.03%82.35%
6 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
三、非经常性损益项目和金额 项目非流动资产处置损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益的所得税影响额少数股东权益影响额（税后） 合计 单位：人民币元 金额-16,102.2816,473.2838,389.142,907.01—35,853.13 第三章、董事会报告
一、董事会关于经营情况和财务状况分析 （一）、报告期内公司经营情况的回顾 2011年公司管理团队按照董事会年初制定的方针，围绕公司中长期发展规划和2011年经营目标，
在核心技术研发、业务平台建设、运维服务及客户服务能力等方面获得较大提升。
在稳固并扩大现有客户资源的基础上，积极开拓新客户、新市场。
同时持续不断的推动传统资源销售模式转型，进一步优化产品结构，提升增值服务能力、扩充增值服务产品，进一步提升了公司的行业地位。
通过不断完善公司组织结构，健全管理制度，提高公司整体管控水平，提升了公司整体运行成效，使公司2011年较好的完成了经营目标。
另外，由硅谷动力ITbrand机构评荐，首都在线获“2011最具影响力IDC企业品牌奖”。
公司2011年完成营业收入68,229,276.82元，比去年同期增长79.91%,实现营业利润10,157,920.36元，比去年同期增长88.46%，归属于挂牌公司股东的净利润9,715,299.71元，比去年同期增长60.41%，加权平均净资产收益率为63.59%，比去年同期增长35.85%。
公司经营业绩增长的主要原因是：
1、公司抓住互联网持续快速发展的机遇，适应市场需求，在巩固原有客户并不断延伸客户生命周期的基础上，更积极开拓新客户，取得了良好的经营业绩。
2011年互联网整体呈快速增长的趋势，其中以移动互联网为新的增长点，带动了整个互联网的新一轮投资。
公司在这个大背景下，进一步优化了资源，提升公司的网络品质，签约了一些大型互联网客户。
2011年公司基础托管业务较2010年增长
7 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 了70.68%。
2、公司紧紧围绕客户需求，在满足客户现有需求的基础上，根据对客户业务变化、业务特性的持 续跟踪，对客户需求进行深度挖掘，为客户提供扩容服务及增值服务，从而扩大公司销售规模。
2011年公司在积极拓展新客户的同时，也加大了对老客户的二次开发。
在降低流失的同时，不断发掘老客户的新需求。
2011年公司二次开发的合同额8,315,135.49元，较2010年增长29.26%。
3、公司营业利润增长的主要原因是公司的主营业务收入增长，且通过加强内部控制，有效降低成
本费用所致。
公司净利润增长的主要原因是主营业务收入增长以及成本费用的有效控制。
公司的云托管服务平台已达到快速、安全、稳定的商用性能标准。
公司在云平台的技术研发、云平台建设、客户服务能力等方面，已在同行业内占据明显的领先优势。
公司投建的云托管服务平台，将能够支撑数千量级的企业用户需求，并与IT服务运营平台对接。
云托管服务平台将支持异地部署、集中运营，可实现在全国各地选择最优质的机房，以最低的价格进行部署，并可在北京的监控中心集中运营管理，确保平台的稳定运行。
此外，云托管服务平台具有平滑升级的能力，允许根据业务发展的情况逐步扩大生产规模；具有完善的运维管理功能，从而保证稳定、优质的服务。
截至报告期末，公司已建立了5000G内存容量的云平台，云平台业务合同签约金额4,149,612.00元，已执行金额2,531,619.59元。
为充分抓住互联网业务快速发展的契机，迅速推广公司的云托管服务，公司于2011年5月在武汉投资成立控股子公司“武汉云在线科技有限公司”（以下简称“武汉云在线”）。
“武汉云在线”将主要运营高端云托管平台，其业务发展将为公司带来新的业绩增长点。
2011年11月在北京投资设立全资子公司“乾云时代数据科技有限公司”（以下简称“乾云时代”）。
为使公司的云托管服务在技术、运维质量、销售持续保持领先优势，公司将继续不断加大对云平台的研发投入。
（二）、公司主营业务及经营情况
1、主营业务及主要产品IDC业务是互联网数据中心的简称，指电信增值服务提供商通过租用互联网通信线路、宽带资源、 标准化的电信专业级机房环境、提供专业化的管理和完善的应用级服务的服务平台。
在这个平台上为客户提供机架和带宽出租等互联网基础平台服务。
增值业务是在上述基础服务平台上，为客户提供数据备份、监控、无缝迁移、系统维护等增值服务。
云托管服务平台是公司本期新推出的增值业务，云托管服务平台是整合了领先的软、硬件厂商的
8 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 解决方案，同时兼顾与IT服务运营平台的对接，可实现大容量、高可靠性、集中管理、易于使用的服 务平台。
2、 主营业务及经营情况
（1）报告期公司营业收入情况 服务项目 2011年营业收入 2010年营业收入 本报告期末比上年同期增减 本报告期末比上年同期增减（%） IDC服务收入 61,175,431.55 35,841,537.51 25,333,894.04 70.68% 增值服务收入 5,906,858.86 2,043,569.21 3,863,289.65 189.05% 设备销售 1,146,986.41 39,563.11 1,107,423.30 2799.13% 合计 68,229,276.82 37,924,669.83 30,304,606.99 79.91% 报告期内，营业收入比上年同期增长79.91%,系公司加大市场开发力度，新签客户数量增加，同 时对在线客户进行二次开发使得合同额增加所致。
（2）财务报表主要项目变动原因分析 项目 货币资金
应收账款预付款项其他应收款存货固定资产无形资产长期待摊费用递延所得税资产短期借款应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费其他应付款 2011年12月31日 金额 占总资产比重 15,740,937.188,109,123.873,547,544.36 331,482.84153,010.008,791,478.50240,753.75220,772.30 34,506.671,200,000.003,523,567.785,157,742.371,752,407.96 489,461.57168,705.80 40.19%20.70% 9.06%0.85%0.39%22.44%0.61%0.56%0.09%3.06%9.00%13.17%4.47%1.25%0.43% 2010年12月31日 金额 占总资产比重 本报告期末比上年同期增减 12,206,032.724,825,415.59 401,859.95435,278.21 —2,232,273.48 215,919.3671,000.009,645.09— 1,940,745.964,158,051.291,001,142.39 211,956.03594,287.00 58.76%23.23% 2.38%2.10% —7.61%1.04%4.84%0.05% —11.16%20.02%4.82%1.02%2.86% 28.96%68.05%782.78%-23.85% —293.84% 11.50%210.95%257.76% —81.56%24.04%75.04%130.93%-71.61%
9 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 实收资本(股本)资本公积盈余公积未分配利润 6,400,000.009,093,780.081,620,081.188,701,197.21 16.34%23.22% 4.14%22.21% 5,500,000.00603,780.08605,647.87 5,450,830.81 26.47%2.91%2.92% 26.24% 16.36%1406.14%167.50% 59.63% 1）报告期内，应收账款比年初余额增长68.05%,系销售收入增长，应收账款正常增长所致；2）报告期内，预付账款比年初余额增长782.78%，系预付设备购置款项增长所致；3）报告期内，固定资产比年初余额增长293.84%，系加大云平台设备投入所致；4）报告期内，应付账款比年初余额增长81.56%，系销售收入增长，通讯资源采购数量增长所致；5）报告期内，应付职工薪酬比年初余额增长75.04%，系公司业绩增长，年末奖金增长尚未发放所致；6）报告期内，应交税费比年初余额增长130.93%，系本期所得税按季支付，上期按月支付所致；7）报告期内，资本公积比年初余额增长1406.14%，系公司本期定向增资所致。
（3）现金流量分析 类别 2011年度 2010年度 变动金额 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额 变动原因分析： 10,864,813.66-13,570,926.23 6,241,017.033,534,904.46 7,878,802.84-1,281,360.34-2,421,337.344,176,105.16 2,986,010.82-12,289,565.89 8,662,354.37-641,200.70 1）报告期内，本公司经营活动产生的现金流量净额为10,864,813.66元，比上年同期增加 2,986,010.82元，系本期收入较上期增长所致。
2）报告期内，本公司投资活动产生的现金流量净额为-13,570,926.23元，比上年同期减少 -12,289,565.89元，系本年度开展云平台业务加大固定资产投入所致。
3）报告期内，本公司筹资活动产生的现金流量净额为6,241,017.03元，比上年同期增加8,662,354.37 元，系本期定向增资筹集资金所致。
（4）控股子公司的设立情况 10 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 2011年5月6日，公司在武汉投资设立控股子公司“武汉云在线科技有限公司”，注册地址：武汉
市东湖新技术开发区关山大道1号光谷软件园4.1期A4栋2层02号；注册资金（人民币）：300万元；法定代表人：曲宁；经营范围：IDC网络技术服务、网络工程建设、系统集成、软件开发、计算机软、硬件的开发及周边产品的销售及技术服务。
2011年11月28日，公司投资设立全资子公司“北京乾云时代数据科技有限公司”，注册地址：北京市海淀区蓝靛厂东路2号院2号楼（金源时代商务中心2号楼）1单元A座18C；注册资金（人民币）：100万元；法定代表人：曲宁；经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询、技术推广、计算机系统服务、数据处理、基础软件服务、应用软件服务。
二、对公司未来的发展展望（一）、公司所处行业发展状况
1、互联网用户增长减缓，网站规模止跌回升，手机即时通信和手机微博作为交流沟通类应用的代表，是现阶段推动移动互联网发展的主流应用。
根据CNNIC提供的第29次互联网调查报告（以下简称《报告》）显示，截至2011年12月底，中国网民规模突破5亿。
互联网普及率较2010年提升4个百分点。
中国手机网民规模达到3.56亿，同比增长17.5%，与前几年相比，中国的整体网民规模增长进入平台期。
《报告》显示，截至2011年底，中国网站规模达到229.6万，较2010年底增长20%。
经过一年多的下跌之后，在2011年下半年，网站规模显现出稳步回升的势头，有望进入一个新的增长周期。
与此同时，国家顶级域名.CN的注册量也开始转身向上，2011年底.CN域名注册量达到353万个，较2011年中增长26000余个。
网站规模的回升，一方面得益于传统企业对互联网的重视、建设和应用推进；另一方面，网站规模的回升，是泡沫被挤压、水分被蒸发之后的回升，中国的互联网产业将更加健康，网络应用将更加扎实，发展也将更加稳健。
2011年微博快速崛起，目前有近半数网民在使用，比例达到48.7%，与微博“大爆发”不同，商务类应用在经历了2009-2010年的快速增长后，迎来了相对平缓的发展期。
《报告》显示，电子商务类应用稳步发展，网络购物、网上支付、网上银行和在线旅行预订等应用的用户规模全面增长。
另外，团购成为全年增长第二快的网络服务，用户年增速高达244.8%，用户规模达到6465万，使用率提升至12.6%。
此外，《报告》还显示，娱乐类应用热度继续回落，网络音乐、网络游戏和网络文学用户规模在 11 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 2011年增长幅度较小，相比之下网络视频行业的发展势头相对良好，用户规模同比增加14.6%，达到3.25
亿人，使用率提升至63.4%。
今年，总体手机应用发展状况良好。
总体呈现出沟通类应用与信息获取类应用领先发展，娱乐与商务类应用发展相对缓慢的特点。
其中，手机即时通信和手机微博作为交流沟通类应用的代表，是现阶段推动移动互联网发展的主流应用。
2、云计算业务给传统IDC带来的机遇现有IDC的能源利用率相对较低。
IDC不断攀升的电费成本使运营商不堪重负,相关数据显示，IDC企业的能耗成本占总运营成本的50%左右，IDC服务器增加的时候，配套用电量将呈指数级上升。
这客观上要求IDC提高服务器的利用率。
而现有数据中心还无法做到这一点，在低谷期，IDC会出现资源闲置；高峰期，数据中心又面临着巨大压力。
IDC必须具备快速扩容能力，使数据中心更具弹性和灵活性。
云计算的到来，给传统IDC带来新的曙光。
美国国际数据公司预测，到2012年，全球云计算服务市场规模预计达到420亿美元。
2010年中国云计算服务市场规模已经达到3.2亿美元，未来将以接近40%的年复合增长率增长，到2014年其规模超过10亿美元。
云计算业务所带来的业务量、信息量以及用户量的快速膨胀，迫切需要规模化的数据中心来提供平台支持，这给数据中心带来新的机遇。
而云计算的理念正在重塑数据中心的架构，云计算技术为IDC提供了一种既基于未来战略，又符合当前发展要求的解决方案。
云计算正在推动IDC向云数据中心转型。
3、国家重视并鼓励云计算的发展2010年10月18日，国务院发布了《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》，其中明确指出“加快建设宽带、泛在、融合、安全的信息网络基础设施，推动新一代移动通信、下一代互联网核心设备和智能终端的研发及产业化，加快推进三网融合，促进物联网、云计算的研发和示范应用。
”同日，工业和信息化部与国家发改委也联合印发了《关于做好云计算服务创新发展试点示范工作的通知》，确定在北京、上海、深圳、杭州、无锡等五个城市先行开展云计算服务创新发展试点示范工作。
这些政策体现了政府对于云计算大力扶持的力度。
（二）、公司未来经营中可能出现的风险因素
1、依赖单一供应商风险及相应措施目前公司主要从中国电信北京分公司采购机架，理论上存在北京电信因经营策略变化而导致停止 12 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 提供基础资源的风险或单方面提高基础资源价格的风险。
应对措施：公司目前是北京电信最大合作伙伴，且多年被北京电信评为最佳合作伙伴，与北京电 信的合作关系已经达成了互惠互利的战略合作伙伴。
公司已逐步在其它地区设置分支机构以避免过度依赖单一供应商。
2、市场竞争风险及应对措施IDC业务近年来竞争逐步加强，如公司不能在产品研发、技术创新、客户服务等方面进一步增强实力，存在因竞争而导致价格下降，毛利率降低，利润下降，客户流失的风险。
应对措施：公司今年建设的云托管服务平台即是为避免同业同质竞争而开发的全新增值服务，公司将通过自主创新、不断开发新产品，以满足客户不断增长的需求，同时努力提高服务品质，在兼顾股东利益的同时为客户创造最大价值。
3、技术风险及应对措施公司所属行业技术发展、更新速度快，产品生命周期短。
公司如果不能对技术和产品发展趋势做出正确的判断，存在面临研发技术和产品被淘汰的风险，对公司发展造成不利影响。
同时，核心技术人员的流失会造成核心技术流失及泄密，将可能对公司的主营业务造成重大影响。
应对措施：公司紧密跟踪行业技术发展趋势，深入调研公司客户需求，加大研发投入。
从完善人力资源管理制度着手，加强专业技术人员引进，与核心技术人员签订竞业禁止协议，加强企业文化建设以增强公司凝聚力，防止核心技术人员流失。
4、税率风险根据《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》规定，公司减按15%的税率征收企业所得税，并自2006年起享受三免三减半的优惠政策。
2011年是公司享受所得税减半优惠政策的最后一年。
公司自2012年起适用高新技术企业15%的所得税率。
另外，2009年6月12日，公司重新被认定为高新技术企业，有效期3年。
公司应在2012年3月份之前向有关部门申请复审，如公司复审不合格，高新技术企业资格到期自动失效，则公司在以后年度不得享受企业所得税优惠，企业所得税将按照税率25%缴纳，这将导致公司所得税费用增加。
（三）、公司未来发展机遇和战略 随着互联网业务应用的多样化发展，社会对信息产品及互联网的消费需求也趋向多样化，而互联
网应用的多样化吸引着越来越多的网民，进而推动提供网民消费需求的互联网公司对基础网络资源与 13 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 业务平台需求的增长。
面对增长迅猛的电子商务类用户及中小企业用户，市场对于低成本、高性能数据中心服务的需求 将会在未来呈现迅猛增长的趋势，对于采用传统主机租用或托管服务的企业用户而言，初期往往由于企业网站或电子商务业务规模不大，导致信息化启动与应用成本的相对较高。
而采用首都在线的云主机租用服务，用户可以根据自身的业务规模选择更为合理的业务配置，而为此付出的成本会低于传统主机租用或托管服务的30～50％。
基于上述良好的发展机遇与挑战，公司根据实际经营情况与市场变化调整发展战略目标。
公司的使命：为高速发展的互联网业务提供触手可及的云计算服务。
为实现这一使命，公司2011年对经营管理、技术开发与服务等工作进行了优化与调整。
通过增大对云平台、增值服务等方面的持续投入，不断提升公司云计算的竞争力及公司的核心竞争力。
2012年将通过以下工作继续强化各项工作，以实现公司战略目标： 1）持续不断的技术创新，充分利用在云计算方面领先的实践经验，不断优化云托管服务平台，开拓新的增值产品，为公司定位的目标客户群—快速发展的中小互联网企业提供高性价比的数据中心服务。
2）加大市场开发力度，为迅速转化公司云平台的研发成果，公司通过建立网络营销平台，设立控股子公司，如武汉云在线等方式开拓新的销售模式及销售区域。
3）继续优化、扩大运维平台建设，随着公司业务规模扩大，云托管平台业务增加，公司IT服务运营平台亟需升级，以满足为客户提供高品质的运维及增值服务的需求。
4）加强公司制度建设，公司将继续优化组织结构，进一步完善薪酬管理制度和绩效考核制度，大幅提高员工的福利待遇。
强化财务管理职能，不断优化销售、采购流程及管理制度，加强采购管理及资产管理，持续完善公司内部控制。
三、公司会计政策、会计估计变更和会计差错更正的情况及其影响 公司董事会和管理层对前期会计差错事项的原因及性质说明：1）将原在管理费用项下核算的职工薪酬、固定资产折旧、房租等根据费用归属部门在销售费用、管理费用、营业成本间重新分配，相应调减2010年度管理费用2,780,414.14元，调增销售费用2,549,673.29元，调增营业成本230,740.85元。
14 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 2）将原在管理费用项下核算的业务宣传费调整至销售费用项下核算，相应调增2010年度销售费用
1,874,668.00元、调减2010年度管理费用1,874,668.00元。
3）将原在长期待摊费用、预付账款项下核算的出租固定资产，调整至固定资产，相应调增2011年初固定资产原价736,060.00元，调增累计折旧84,771.66元，调减2011年初长期待摊费用935,212.75元，调减应付账款376,914.72元，调减预付账款92,990.31元。
上述前期会计差错更正事项不影响公司2010年及2011年利润表。
四、会计师事务所对公司财务报告出具的审计意见 大华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
五、公司定向增资募集及使用情况
1、募集资金到账情况根据公司2011年第一次临时股东大会决议，经中国证券业协会备案函确认（中证协函[2011]321号），公司定向增资90万股股份，发行价为11元/股，共募集资金人民币990万元。
经天健正信会计师事务所有限公司出具的天健正信验（2011）综字第010109号《验资报告》验证，截至2011年9月15日，公司收到募集资金990万元，扣除发行费用后实际募集资金净额939万元。
2011年9月28日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了定向增资股份登记手续，于2011年9月29日公告了《定向增资结果公告书》。
2、募集资金管理情况为了规范募集资金管理和使用，保护投资者权益，公司根据《公司法》、《证券法》以及《股份进入证券公司代办股份转让系统报价转让的中关村科技园区非上市股份有限公司信息披露规则》等有关法律、法规的规定和要求，结合公司实际情况，由董事会管理募集资金的使用，由监事会对其使用情况进行监督，以保证募集资金投向承诺项目。
3、募集资金使用情况本次定向增资扣除中介费用后共募集资金939万元，分别用于云服务托管平台及运维二期平台建设，截至2011年12月31日，本次募集资金已累计使用447.37万元，剩余491.63万元尚未使用。
项目资金具体使用情况如下： 15 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 单位：人民币万元 募集资金总额 承诺项目名称IT服务运营平台的
二 期建设云托管服务平台建设 合计 未达到计划进度和预期收益的说明 是否变更项目否否 IT服务运营平台的二期建 设 2011年拟投入金额 9,390,000 2011年实际投入金额 本报告期已使用募集资金已累计使用募集资金总额 是否符合计划进度 447.37 447.37是否达到预计收益情况 290 120.43 否 否 350 326.94 是 是 640 447.37 IT服务运营平台二期建设项目是涵盖客户管理、认证、计费、事件管理 等多个子系统构建的IT服务平台。
由于公司业务高速增长，公司原来设 计的运维二期项目不能够满足公司业务迅猛增长的运维服务需求，公司按 照ITIL管理理念重新设计了行业领先的运营服务平台。
此外，由于公司 云托管平台的业务迅速增长，公司设计的运营平台二期项目中增加了云平 台运维服务系统。
由于该项目的重新设计需要进行更充分的调研、分析客 户需求以及公司内部相关部门具体需求，并在此基础上重新进行分析、设 计，以实现该项目的预期目标。
在项目重新设计、论证过程中花费了较长 时间，影响了该项目的计划进度。
目前，该项目已设计完成进入实施阶段， 但总体未按照募集资金项目原定计划执行。
项目可行性发生重大
变化的说明 变更原因及变更程序说明（分具体项目） 尚未使用的募集资金用途和去向 投资项目收益履行情况承诺说明 项目可行性未发生重大变化 项目无变更事项 IT服务运营平台的二期建设云托管服务平台建设 继续用于此项目继续用于此项目 定向增资完成后下一个会计年度扣除非经常性损益后净利润不低于定向增资完成当年的70%.
六、利润分配、资本公积金转增预案 （一）、2011年利润分配预案 根据公司章程规定的利润分配政策，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。
公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。
公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但章程规定不按持股比例分配的除外。
经大华会计师事务所审计，公司2011年归属于挂牌公司股东的净利润为9,715,299.71元，母公司实
现的净利润为10,144,333.09元。
根据公司章程的相关规定，按照母公司2011年度实现净利润的10%计提 16 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 法定盈余公积金1,014,433.31元，截至2011年12月31日，公司可供股东分配的利润为9,130,230.59元，公
司资本公积金余额为9,093,780.08元。
鉴于公司目前总股本规模较小，在开展业务时受到注册资本规模方面的资质限制，影响公司业务异地拓展，为了满足公司顺利开拓经营业务的需要，同时与全体股东分享公司快速发展的经营成果，拟定如下分配方案： 以截至2011年12月31日公司总股本640万股为基数向全体股东每10股派发现金股利8元（含税），同时进行资本公积金转增股本，以640万股为基数向全体股东每10股转增14股，共计转增896万股，转增后公司总股本增加至1536万股。
董事会应在股东大会通过利润分配预案决议一个月之内完成股利派发事项。
公司于2012年2月8日召开的第一届董事会第十一次会议审议通过了《2011年利润分配及资本公积金转增股本预案》。
董事会认为：由于公司处于高速成长期，营业规模保持较快速度增长，利润与经营活动现金流也同步增长。
在符合利润分配原则，保证公司合理资本结构和长远发展的前提下，同时给予投资者稳定、合理的回报，更好的兼顾股东即期利益和长远利益，公司拟定了2011年度利润分配方案，该预案与公司业绩成长性相匹配，符合《公司法》和公司章程的规定，具备合法性、合规性、合理性。
本利润分配预案尚需提交公司2011年度股东大会审议。
（二）、公司报告期内股利分配情况2010年度，经第一届董事会第三次会议审议通过的股利分配方案：以2010年末总股本550万股为基 数，向全体股东每10股分配现金红利9.9元（含税），共分配545.05万元。
根据2010年度股东大会决议，公司于2011年5月12日实施完成2010年度利润分配方案，即以总股本 550万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利9.9元（含税），合计派发现金红利545.05万元。
七、董事会日常工作情况 公司于2011年共召开了8次董事会，并提议召开了3次股东大会。
董事会的决议内容符合《公司法》、公司章程、《董事会议事规则》的有关规定，具体会议情况如下： 17 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 会议届次 第一届第三次 第一届第四次第一届第五次第一届第六次第一届第七次第一届第八次第一届第九次第一届第十次 召开日期 2011年3月4日 2011年4月20日2011年5月6日2011年6月27日2011年7月27日2011年10月25日2011年11月20日2011年12月23日 决议内容
一、审议通过《2010年度总经理工作报告》。
二、审议通过《2010年董事会工作报告》。
三、审议通过《2010年财务决算报告》。
四、审议通过《2010年年度报告》。
五、审议通过《2010年度利润分配方案》。
六、审议通过《2011年财务预算报告》。
七、审议通过《关于续聘2011年财务审计机构的议案》。
八、审议通过《关于召开2010年度股东大会的议案》。
一、审议通过《定向增资方案》。
二、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次定向增资相关事宜的议案》。
三、审议通过《关于提议召开2011年第一次临时股东大会的议案》。
一、审议通过《关于修改公司定向增资方案的议案》。
二、审议通过《关于延期召开2011年第一次临时股东大会的议案》。
审议通过《关于申请银行融资的议案》。
一、审议通过《2011年半年度报告》。
二、审议通过《关于公司董事会授权董事长全权办理委托理财事宜的议案》。
审议通过《公司章程修正案》。
一、审议通过《投融资管理办法》。
二、审议通过《理财及网上新股申购业务管理制度》。
三、审议通过《董事会关于改聘会计师事务所的议案》。
四、审议通过《董事会关于聘任公司财务总监及董事会秘书的议案》。
五、审议通过《关于召开2011年第二次临时股东大会的议案》。
一、审议通过《关于向中国民生银行申请综合授信额度的议案》。
二、审议通过《关于召开公司2012年第一次临时股东大会的议案》。
一、重大诉讼仲裁事项 第四章、重要事项 公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
二、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况 公司在报告期内无资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。
三、重大关联交易事项 报告期公司向中国银行北京知春路支行贷款120万元，该借款在报告期内由北京中关村科技担保有 18 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 限公司提供担保，并由实际控制人曲宁提供连带保证责任的反担保。
。
经公司第一届董事会第十次会议决议、公司2012年第一次临时股东大会决议，公司2012年向中国 民生银行股份有限公司总行营业部申请综合授信额度500万元，由公司实际控制人曲宁为公司申请500
万元综合授信无偿提供无限连带责任保证担保。
四、报告期内公司对外担保情况 报告期内无对外担保情况
五、报告期内解聘、聘任会计师情况报告期内，公司第一届董事会第九次会议审议通过了《董事会关于改聘会计师事务所的议案》，经友好协商，公司不再续聘原审计机构北京永拓会计师事务所，在调研考察的基础上，同意聘请大华会计师事务所有限公司为公司2011年度审计机构。
大华会计师事务所有限公司是财政部大型会计师事务所集团化发展试点事务所，是国内首批获准从事H股上市审计资质的事务所，是BDO国际会计公司中国成员所，具有证券、期货相关业务执业资格，公司董事会认为该事务所能够胜任相关审计服务。
该董事会决议公告已于2011年11月22日在代办股份转让平台公开披露。
公司2011年第二次临时股东大会审议通过了《董事会关于改聘会计师事务所的议案》，同意聘请大华事务所为公司2011年度审计机构，聘用期为一年。
该股东大会决议公告已于2011年12月8日在代办股份转让平台公开披露。
六、公司及其董事、监事高级管理人员、股东、实际控制人受处罚及整改情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人不存在违规买卖公司股票情况，没有受处罚及要求整改情况。
七、承诺事项履行情况 报告期内公司无需履行的承诺事项。
八、公司高新技术企业资格情况 2009年6月12日，公司重新被认定为高新技术企业，有效期3年。
公司应在2012年3月份之前向有关部门申请复审，如公司复审不合格，高新技术企业资格到期自动失效，则公司在以后年度不得享受企业所得税优惠，企业所得税将按照税率25%缴纳，这将导致公司所得税费用增加。
19 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
九、其他重大事项报告期内无其他重大事项。
第五章、最近一期的股本变动情况
一、股本变动情况 股份性质
一、有限售条件的股份其中：高管股份其他个人其他法人
二、无限售条件的股份 合计 期初数量5,500,000.005,500,000.00 ———5,500,000.00
二、关于股份变动情况的说明 本期增加900,000.0084,000.00100,000.00716,000.00 1,375,000.002,275,000.00 本期减少1,375,000.001,375,000.00 ———1,375,000.00 期末数量5,025,000.004,209,000.00 100,000.00716,000.001,375,000.006,400,000.00
1、股份解除限售 报告期内，《北京首都在线科技股份有限公司解除股份限售的申请》已经通过中国证券业协会的备 案确认（中证协市场字[2011]14号），并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份解
除限售登记事宜，2011年3月3日收到中登公司出具的《报价转让股份变更登记确认书》，确认该批股份已经解除限售（该事项于2011年3月11日公告）。
2、定向增资 2011年5月25日，公司召开2011年第一次临时股东大会，同意以11元/股的价格非公开发行不超过90万股股份，共计募集资金不超过990万元。
本次定向增资方案经中国证券业协会备案函确认（中证协函[2011]321号）后，公司按照2011年8月24日在代办股份转让信息披露平台发布的《北京首都在线科技股份有限公司定向增资股份认购办法》进行定向增资工作，并由天健正信会计师事务所有限公司出具的天健正信验（2011）综字第010109号《验资报告》验证。
公司于2011年9月23日获得中国证券业协会出具的定向增资股份登记函（中证协市场字[2011]098号）。
2011年9月28日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了定向增资股份登记手续。
20 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 第六章、前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系
一、持股数量和持股情况 股东总数 截至报告期末，公司股东总数
21名，其中：法人股东2名，自然人股东19名 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 报告期初持股数量 本期增减 报告期末持股数量 报告期末持股比例 报告期末持有的可转让数量 曲宁 自然人4,009,500.00 -270,200.00 3,739,300.00 58.43% 732,175.00 毕名武 自然人 940,500.00 -55,000.00 885,500.00 13.84% 180,125.00 赵永志 浙江熔岩创
新股权投资合伙企业（有 限合伙）北京金慧丰投资管理有 限公司 自然人法人法人 550,000.00—— 325,200.00436,000.00280,000.00 尤嘉 自然人 姜萍 自然人 郑义 自然人 王帆 自然人 杨宇 自然人 — 54,000.00 — 30,000.00 — 20,000.00 — 15,000.00 — 10,000.00 上述股东之间不存在关联关系或一致行动关系。
875,200.00 436,000.00 280,000.00 54,000.00
30,000.0020,000.0015,000.0010,000.00 13.68% 6.81% 4.38%0.84%0.47%0.31%0.23%0.16% 462,700.00 — —————— 质押或冻结的股份 数量——— — — —————
二、控股股东及实际控制人简介 曲宁先生，中国籍，1968年出生，拥有澳大利亚永久居留权，本科学历，曲宁先生于1995年至1999年，任北京办事处高级销售经理，1995至2005年，任二六三通信集团北方大区总经理。
2005年至今，创立首都在线，自公司成立以来一直担任董事长兼总经理，为公司第一大股东及实际控制人。
21 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 第七章、董事、监事、高级管理人员及其持股情况
一、报告期内公司董事监事、高级管理人员、核心技术人员持股情况如下： 姓名
曲宁毕名武赵永志杨宇尤嘉周东波史东辰 职务董事长、总经理 董事董事、副总经理董事、副总经理 监事会主席监事监事 期初股本4,009,500.00940,500.00550,000.00———— 本期增加—— 325,200.0010,000.0054,000.0010,000.0010,000.00 本期减少 单位：股 期末股本 270,200.00 3,739,300.00 55,000.00————— 885,500.00875,200.00 10,000.0054,000.0010,000.0010,000.00
二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 2011年11月22日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《董事会关于聘任公司财务总监及董事会秘书的议案》，同意许薇辞去董事会秘书、财务总监职务，聘任杨丽萍为公司财务总监兼董事会秘书。
一、公司治理情况第八章、公司治理结构 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》和中国证监会有关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。
（一）关于股东与股东大会公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。
22 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 （二）关于控股股东与公司的关系公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《股东大会议事规则》等有关规定规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营活动。
与公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。
（三）关于董事与董事会公司严格按照公司章程、《董事会议事规则》规定的选聘程序选举董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，会议记录及相关档案清楚完整。
（四）关于监事与监事会公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，全体监事依据公司章程和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，相关记录及档案清楚完整。
（五）关于相关利益者公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
（六）关于信息披露公司指定董事会秘书负责信息披露工作，能够按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。
公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。
二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的关系业务独立情况 公司业务独立于控股股东及其企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。
（一）人员独立情况公司人员、劳动、人事及工资完全独立。
公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东控制的其它企业 23 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。
（二）资产独立情况公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东 和关联企业的房屋使用权、非专利技术等有形或无形资产。
（三）机构独立情况公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东控制的其它企业 职能部门之间的从属关系。
（四）财务独立情况公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立 进行财务决策。
公司独立开设银行账户，独立纳税。
三、报告期内公司对高级管理人员的绩效考评及激励机制 公司建立了绩效评价与激励约束机制，公司通过科学规划和可持续考评对公司的董事、监事、高级管理人员的行为和履行职责进行约束和规定，目前以岗位目标责任制和岗位业绩考评为主，进行绩效评价，公司管理人员的聘任公开透明，符合法律的规定。
四、报告期内股东大会召开情况 （一）、公司2010年度股东大会于2011年3月24日上午10：00在公司会议室召开，会议由董事长曲宁主持，出席本次股东大会的股东或授权代表3人，代表有表决权的股份550万股，占公司总股本的100%，会议做出如下决议：
1、审议通过《2010年年度报告》；
2、审议通过《2010年董事会工作报告》；
3、审议通过《2010年监事会报告》；
4、审议通过《2011年财务预算报告》；
5、审议通过《2010年度利润分配方案》；
6、审议通过《关于续聘2011年财务审计机构的议案》。
（二）公司2011年第一次临时股东大会于2011年5月25日在公司会议室召开，会议由董事长曲宁主持，出席本次股东大会的股东或授权代表3人，代表有表决权的股份550万股，占公司总股本的100%，会议做出如下决议：
1、审议通过《定向增资方案》； 24 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
2、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次定向增资相关事宜的议案》。
（三）、公司2011年第二次临时股东大会于2011年12月7日在公司会议室召开，会议由董事长曲宁主持，出席本次股东大会的股东或授权代表21人，代表有表决权的股份640万股，占公司总股本的100%，会议做出如下决议：
1、审议通过《投融资管理办法》；
2、审议通过《理财及网上新股申购业务管理制度》；
3、审议通过《关于改聘会计师事务所的议案》。
第九章、监事会报告
一、监事会对公司2011年度有关事项发表的独立意见
1、公司依法运作情况（1）2011年度公司依法经营，决策程序符合《公司法》及公司章程等有关制度的规定，公司内部控制制度健全，未发现公司有违法违规的经营行为。
股东大会、董事会会议的召集、召开均按照有关法律、法规及公司章程规定的程序进行，有关决议的内容合法有效。
（2）公司董事会成员及高级管理人员能按照国家有关法律、行政法规和本公司章程的有关规定，忠实勤勉地履行其职责。
董事会全面落实股东大会的各项决议，高级管理人员认真贯彻执行董事会决议，报告期内未发现公司董事及高级管理人员在执行职务、行使职权时有违反法律、法规、公司章程及损害公司和股东利益的行为。
2、检查公司财务的情况监事会对报告期内的财务监管体系和财务状况进行了检查，认为公司财务状况、经营成果良好，财务会计内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，严格执行《会计法》和《企业会计准则》等法律、法规，未发现有违规违纪问题。
报告期内，公司无对外担保、债务重组、非货币性交易事项和资产置换，也无其它损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。
监事会审核了大华会计师事务所对公司2011年度财务报表出具的标准无保留意见的审计报告。
监事会认为，公司2011年度财务报表在所有重大方面公允反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。
25 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
二、监事会日常工作情况2011年度，公司监事会认真履行职责，共召开2次监事会，具体情况如下：1、2011年3月4日在公司会议室召开了第一届监事会第三次会议，会议审议通过《2010年监事会工作报告》和《2010年年度报告》。
2、2011年7月27日在公司会议室召开了第一届监事会第四次会议，会议审议通过《2011年半年度报告》。
26 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
一、审计报告 第十章、财务报告审计报告 大华审字[2012]1615号 北京首都在线科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的北京首都在线科技股份有限公司(以下简称首都在 线公司)财务报表，包括2011年12月31日的合并及母公司资产负债表，2011年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：
（1）在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
27 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
三、审计意见我们认为，首都在线公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了首都在线公司2011年12月31日的合并及母公司财务状况以及2011年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所有限公司中国·北京 中国注册会计师熊亚菊中国注册会计师杨倩报告日期：2012年2月8日 28 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
二、财务报表 资产负债表 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司2011年12月31日 年末余额 项 目 附注 合并 附注 流动资产： 货币资金 五、
1 15,740,937.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 五、
2 8,109,123.87
十一、
1 预付款项 五、
4 3,547,544.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、
3 331,482.84十一、
2 买入返售金融资产 存货一年内到期的非流动资产其他流动资产 五、5五、
6 153,010.002,000,000.00 流动资产合计 29,882,098.25 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、
3 投资性房地产 固定资产 五、
7 8,791,478.50 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 29 母公司 金额单位：人民币元
年初余额 14,234,602.35 12,206,032.72 8,032,453.063,531,814.38 4,825,415.59401,859.95 431,448.79153,010.00 435,278.21 2,000,000.0028,383,328.58 17,868,586.47 2,530,000.007,040,318.91 2,232,273.48 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 五、
8 五、9五、10 240,753.75 220,772.3034,506.679,287,511.22 240,753.75 215,919.36 161,625.2834,506.67 10,007,204.61 71,000.009,645.09 2,528,837.93 资产总计法定代表人：曲宁 39,169,609.47主管会计工作负责人：杨丽萍 38,390,533.19会计机构负责人： 20,397,424.40孙捷 资产负债表（续） 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 2011年12月31日 年末余额 项 目 附注 合并 附注 流动负债： 短期借款 五、12 1,200,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五、13 3,523,567.78 预收款项 五、14 5,157,742.37 卖出回购金融资产款
应付手续费及佣 金应付职工薪酬 五、15 1,752,407.96 应交税费 五、16 489,461.57 应付利息 应付股利 五、17 其他应付款 五、18 168,705.80 应付分保账款 保险合同准备金 母公司 金额单位：人民币元
年初余额母公司 1,200,000.00 3,423,167.785,148,742.37 1,940,745.964,158,051.29 1,748,069.18487,249.30 139,212.71 1,001,142.39211,956.03 330,982.97594,287.00 30 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益 合计*少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：曲宁 12,291,885.48 12,291,885.48 五、19五、20 6,400,000.009,093,780.08 五、21五、22 1,620,081.188,701,197.21 25,815,058.47 1,062,665.5226,877,723.9939,169,609.47主管会计工作负责人：杨丽萍 12,146,441.34 8,237,165.64 12,146,441.34 6,400,000.009,093,780.08 8,237,165.64 5,500,000.00603,780.08 1,620,081.189,130,230.59 605,647.875,450,830.81 26,244,091.85 12,160,258.76 26,244,091.8538,390,533.19会计机构负责人： 12,160,258.7620,397,424.40孙捷 31 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 利润表 2011年度 项 目 附注 合并 本年金额附注
一、营业总收入 68,229,276.82 其中：营业收入 五、23 68,229,276.82十一、
4 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入
二、营业总成本 58,109,745.60 其中：营业成本 五、23 36,450,493.80十一、
4 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、24 2,217,690.63 销售费用 五、25 7,700,778.13 管理费用 五、26 11,638,354.46 财务费用 五、27 134.54 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填
列） 投资收益（损失以―-‖号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以―-‖号填列） 五、29五、28 102,294.0438,389.14十一、
5 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,157,920.36 加：营业外收入 五、30 16,473.28 减：营业外支出 五、31 16,102.28 其中：非流动资产处置损失 16,102.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,158,291.36 减：所得税费用 五、32 850,326.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,307,965.23 归属于母公司所有者的净利润 9,715,299.71 *少数股东损益 -407,334.48
六、每股收益： 基本每股收益 五、33 1.70 稀释每股收益 五、33 1.70
七、其他综合收益 五、34
八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益
总额 *归属于少数股东的综合收益总额 9,307,965.239,715,299.71-407,334.48 法定代表人：曲宁 主管会计工作负责人：杨丽萍 金额单位：人民币元 母公司68,147,331.5668,147,331.56 上年金额 37,924,669.8337,924,669.83 57,191,432.4836,225,820.10 32,534,661.7818,991,761.77 2,214,462.557,695,123.3310,949,034.08 5,548.98101,443.44 38,389.14 1,250,327.214,763,702.097,560,653.87 -24,477.77-7,305.39 10,994,288.2216,473.2816,102.2816,102.28 10,994,659.22850,326.13 10,144,333.0910,144,333.09 5,390,008.051,206,005.10 11,862.88 6,584,150.27527,671.59 6,056,478.686,056,478.68 1.101.10 10,144,333.09 6,056,478.686,056,478.68 会计机构负责人：孙捷 32 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 现金流量表 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 项 目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 现金净额处置子公司及其他营业单位收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金投资支付的现金 附注五、35五、35 合并 2011年度本年金额 附注 65,801,522.67 398,398.5566,199,921.2233,621,729.55 8,025,282.422,835,026.9610,853,068.6355,335,107.5610,864,813.66 38,389.145,148.05 43,537.1911,614,463.42 2,000,000.00 33 金额单位：人民币元 母公司 上年金额 65,788,022.6738,052,717.63 375,372.3266,163,394.9933,605,755.57 261,320.862,015,643.7140,329,682.2019,105,300.20 7,721,863.652,834,011.1510,594,727.7454,756,358.1111,407,036.88 3,615,111.921,844,831.947,885,635.3032,450,879.367,878,802.84 38,389.145,148.05 43,537.199,663,021.474,530,000.00 1,281,360.34 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：年初现金及现金等价物余额
六、年末现金及现金等价物余额法定代表人：曲宁 13,614,463.42-13,570,926.23 10,860,000.001,470,000.001,200,000.00 12,060,000.00 5,818,982.97 5,818,982.976,241,017.03 3,534,904.4612,206,032.7215,740,937.18主管会计工作负责人：杨丽萍 14,193,021.47-14,149,484.28 1,281,360.34-1,281,360.34 9,390,000.00 1,200,000.00 10,590,000.005,818,982.972,421,337.34 5,818,982.974,771,017.03 2,421,337.34-2,421,337.34 2,028,569.6312,206,032.7214,234,602.35会计机构负责人： 4,176,105.168,029,927.5612,206,032.72孙捷 34 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 项 目
一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列)（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 附注 实收资本(或股本) 5,500,000.00 5,500,000.00900,000.00 900,000.00900,000.00 所有者权益变动表（合并） 资本公积603,780.08 减:库存股 2011年度 本 年 归属于母公司所有者权益 专项储备盈余公积 一般风险准备 605,647.87 金 额 未分配利润其他5,450,830.81 603,780.088,490,000.00 8,490,000.008,490,000.00 605,647.871,014,433.31 5,450,830.813,250,366.409,715,299.71 9,715,299.71 1,014,433.311,014,433.31 -6,464,933.31-1,014,433.31 -5,450,500.00 金额单位：人民币元 小计12,160,258.76 少数股东权益 所有者权益合计12,160,258.76 12,160,258.7613,654,799.711,062,665.52 9,715,299.71-407,334.48 9,715,299.719,390,000.009,390,000.00 -407,334.481,470,000.001,470,000.00 12,160,258.7614,717,465.23 9,307,965.23 9,307,965.2310,860,000.0010,860,000.00 -5,450,500.00-5,450,500.00 -5,450,500.00-5,450,500.00 35 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
4.其他（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他（六）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备（七）其他
四、本年年末余额法定代表人：曲宁 6,400,000.00 9,093,780.08主管会计工作负责人： 杨丽萍 1,620,081.18 8,701,197.21 25,815,058.47会计机构负责人：孙捷 1,062,665.52 26,877,723.99 36 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 项 目 附 注
一、上年年末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列)（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他 所有者权益变动表（母公司） 实收资本(或股本)5,500,000.00 资本公积603,780.08 2011年度 本 年 金 额 归属于母公司所有者权益 减:库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 605,647.87 5,500,000.00900,000.00 603,780.088,490,000.00 605,647.871,014,433.31 900,000.00900,000.00 8,490,000.008,490,000.00 1,014,433.311,014,433.31 金额单位：人民币元 未分配利润 其他 5,450,830.81 所有者权益合计12,160,258.76 5,450,830.813,679,399.7810,144,333.0910,144,333.09 -6,464,933.31-1,014,433.31-5,450,500.00 12,160,258.7614,083,833.0910,144,333.0910,144,333.09 9,390,000.009,390,000.00 -5,450,500.00 -5,450,500.00 37 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 （五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他（六）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备(七)其他
四、本年年末余额法定代表人：曲宁 6,400,000.00 9,093,780.08主管会计工作负责人： 1,620,081.18杨丽萍 9,130,230.59会计机构负责人：孙捷 26,244,091.85 38 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 项 目 附 注
一、上年年末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列)（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 实收资本(或股本)5,500,000.00 5,500,000.00 所有者权益变动表（母公司） 资本公积635,732.72 减:库存股 2011年度 上 年 金 额 归属于母公司所有者权益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 1,024,047.36 635,732.72-31,952.64 1,024,047.36-418,399.49 605,647.87605,647.87 金额单位：人民币元 未分配利润 其他 1,985,572.96 所有者权益合计9,145,353.04 1,985,572.963,465,257.856,056,478.68 6,056,478.68 9,145,353.043,014,905.726,056,478.68 6,056,478.68 -2,591,220.83-605,647.87 -1,985,572.96 -1,985,572.96-1,985,572.96 39 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
4.其他（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他（六）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备(七)其他
四、本年年末余额法定代表人：曲宁 -31,952.64-31,952.64 5,500,000.00 603,780.08 -1,024,047.36-1,024,047.36 605,647.87主管会计工作负责人： 杨丽萍 -1,056,000.00-31,952.64 -1,024,047.36 5,450,830.81 12,160,258.76会计机构负责人：孙捷 40 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
三、财务报表附注北京首都在线科技股份有限公司 财务报表附注 2011年度 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司的基本情况 （一）历史沿革北京首都在线科技股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）前身为北京首都在线科技有限公司，系由曲宁、毕名武、赵永志共同出资的有限公司，成立于2005年7月13日。
北京首都在线科技有限公司原注册资本为人民币250万元，2007年4月27日增加注册资本150万元，变更为400万元；2009年12月23日增加注册资本44.4万元，变更为444.4万元。
2010年3月9日，北京首都在线科技有限公司以2009年12月31日经审计确认的净资产折合股本550万元整体变更设立为股份有限公司，变更后注册资本为人民币550万元。
经中国证券业协会中证协函[2010]281号的备案确认，公司股份于2010年8月2日在代办股份转让系统挂牌，股份代码430071。
2011年9月15日以非公开定向增资的方式增资90万股，每股人民币11.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额939万元，其中新增注册资本90万元，余额849万元计入资本公积。
本次增资后公司注册资本变更为640万元。
公司注册地址：北京市海淀区蓝靛厂东路2号院金源时代商务中心2号楼A座16C。
北京市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》注册号为：。
法人代表：曲宁。
（二）所处行业公司属技术推广服务业。
（三）经营范围经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可，自主选择经营项目开展经营活动。
（四）主要业务公司的主营业务为基础服务和增值服务，基础服务主要为IDC的资源租用（包括带宽和机架），增值服务主要是基于IDC托管用户提供的维护、升级、安全防护、监控、网络管理等服务 41 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 项目。
（五）公司的基本组织架构股东大会为本公司的最高权力机构，董事会为股东大会的常设权力机构，监事会为股东大会 的派出监督机构。
公司下设十一个职能部门，包括网络监控中心、运维支撑部、IT外包服务组、研发工程部、客户服务部、企业发展部、人力资源部、财务部、增值业务事业部、销售部、通信资源部。
2011年5月公司与杨小镕、叶军合资成立子公司武汉云在线科技有限公司。
2011年11月公司成立全资子公司北京乾云时代数据科技有限公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2011年12月31日的财务状况、2011年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进 42 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七）现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损 43 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
（九）金融工具
1.金融工具的分类、确认依据和计量方法本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。
金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。
实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付 44 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应
收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入―资本公积－其他资本公积‖。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
主要包括发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
在初始计量后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
2.金融资产转移的确认依据和计量方法本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。
企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
企业无权将该现金流量进行再投资， 45 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除
外。
企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
3.金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.金融工具的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。
采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5.金融资产减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入―资产减值损失‖。
（十）应收款项本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等 46 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约
定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将单项期末金额为100万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，除对合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项 按款项性质及信用风险划分的组合，其中：组合1：合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间应收款项不计提坏账准备，组合2：采用账龄分析法计提坏账准备。
各组合计提比例 如下： 组合及类别 组合1合并报表范围内应收款项 1年以内 组合2：账龄 1-2年 2-3年 计提比例 0% 1% 10% 50%
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3年以上100% 如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
（十一）存货
1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括库存商品、低值易耗品等。
2.发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时，采用加权平均法、个别计价法确定发出存货的实际成本。
47 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十二）长期股权投资本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
1.投资成本的确定本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。
2.后续计量及损益确认方法本公司对子公司投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4.减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。
长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三）固定资产
1.固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2.各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限 办公设备 5年 电子设备 5年 运输设备 5年
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 残值率（%）555 年折旧率（%）191919 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
若单项固定资产的可收回金 49 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4.其他说明本公司固定资产按成本进行初始计量。
其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四）借款费用本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
50 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本
化。
（十五）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十六）商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
51 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
（十七）长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，其摊销方法如下： 类别租入资产改良 摊销方法直线法 摊销年限租赁期限 备注 （十八）收入
1.销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2.提供劳务在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十）递延所得税资产/递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。
除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 53 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 计入当期损益。
（二十一）经营租赁、融资租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为 融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1.本公司作为出租人融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。
发生的初始直接费用，计入当期损益。
2.本公司作为承租人融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
初始直接费用计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十二）主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更。
2.会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十三）前期会计差错更正
1．将原在管理费用项下核算的职工薪酬、固定资产折旧、房租等根据费用归属部门在销售费用、管理费用、营业成本间重新分配，相应调减2010年度管理费用2,780,414.14元，调增销售费用2,549,673.29元，调增营业成本230,740.85元。
2．将原在管理费用项下核算的业务宣传费调整至销售费用项下核算，相应调增2010年度销售费用1,874,668.00元、调减2010年度管理费用1,874,668.00元。
54 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
3．将原在长期待摊费用、预付账款项下核算的出租固定资产，调整至固定资产，相应调增2011年初固定资产原价736,060.00元，调增累计折旧84,771.66元，调减2011年初长期待摊费用935,212.75元，调减应付账款376,914.72元，调减预付账款92,990.31元。
三、税项 本公司主要的应纳税项列示如下：
1.流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 服务收入 3% 增值税 产品销售收入 3% *
1 城建税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 武汉云在线科技有限公司 堤防维护费 应交流转税额 2% 武汉云在线科技有限公司 价格调节基金 应交流转税额 1% 武汉云在线科技有限公司 注*1：公司属增值税小规模纳税人，根据国务院于
2008年11月10日颁布的《中华人民共和 国增值税暂行条例》规定，自2009年1月1日起按3%缴纳增值税。
2.企业所得税 公司名称本公司武汉云在线科技有限公司北京乾云时代数据科技有限公司 税率7.5%25%25% 备注*
2 注*2：根据《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》规定，公司减按15%的税率征收企业所得税，并自2006年起享受三免三减半的优惠政策。
公司于2009年6月12日被再次认定为高新技术企业（证书编号：GR200811000511），有效期为三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39）号规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2009年—2011年公司按照15%减半计算实际缴纳所得税税额，实际所得税税负率为7.5%。
3.个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。
55 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
四、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况
1.通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称（全称） 武汉云在线科技有限公司北京乾云时代数据科技有限公司 子公司名称（全称） 武汉云在线科技有限公司北京乾云时代数据科技有限公司 子公司名称（全称） 武汉云在线科技有限公司北京乾云时代数据科技有限公司 子公司类型控股子公司全资子公司 持股比例（%）51100 企业类型 有限公司有限公司 注册地 武汉北京表决权比例（%）51100组织机构代码57490474-658769978-
8 业务性质增值电信技术服务年末实际出资额300万元 注册资本 法人代表 300万曲宁元 100万曲宁元 实质上构成对子公司净投资的其他项 目余额 — 100万元少数股东权益1,062,665.52 — 少数股东权益中用于冲减少数股东损 益的金额 — — — 主要经营范围*1*2是否合并是是 备注 —— 注*1：网络工程建设，系统集成；软件开发，IDC网络技术服务；计算机软、硬件的开发及 周边产品的销售及技术服务。
注*2：技术开发、技术服务、技术咨询、技术推广、计算机系统服务、数据处理、基础软件服务、应用软件服务。
（二）报告期内合并范围的变化 公司名称武汉云在线科技有限公司北京乾云时代数据科技有限公司 合并期间2011年度2011年度 变更原因新设新设 年末净资产2,168,705.14994,927.00 报告期净利润-831,294.86-5,073.00
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金 项目现金银行存款其他货币资金 合计 年末账面余额9,762.59 15,731,174.59— 15,740,937.18 年末货币资金增加较大主要系收到投资者投资款所致。
56 年初账面余额2.94 12,206,029.78— 12,206,032.72 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 截至2011年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下： 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 账面金额 金额 比例（%） 年末账面余额 坏账准备 金额 计提比例（%） — — — — 8,328,397.95100.00219,274.082.63 净额—8,109,123.87 — — — — 8,328,397.95100.00 账面金额 金额 比例（%） 219,274.082.63 年初账面余额 坏账准备 金额 计提比例（%） — — — — 4,900,952.72100.0075,537.131.54 —8,109,123.87 净额—4,825,415.59 — — 4,900,952.72100.00 —75,537.13 —1.54 —4,825,415.59 年末应收账款增加较大主要系随着公司收入增加，应收账款随之增加所致。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 1年以内1－2年2－3年3年以上 合计 账龄结构 1年以内1－2年2－3年3年以上 合计 金额7,852,039.52 243,563.82232,794.61—8,328,397.95 金额4,626,542.05 274,410.67—— 4,900,952.72 年末账面余额 比例（%）坏账准备 94.28 78,520.39 2.92 24,356.38 2.80 116,397.31 — — 100.00 219,274.08 年初账面余额 比例（%）
坏账准备 94.40 46,265.42 5.60 29,271.70 — — — — 100.00 75,537.12 净额7,773,519.13 219,207.44116,397.30 —8,109,123.87 净额4,580,276.63 245,138.97—— 4,825,415.60 57 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
（2）本年无转回或收回应收账款情况。
（3）年末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 中国电信股份有限公司北京
分公司北京网联光通技术有限公司中国移动通信集团北京有限公司北京市地方税务局上海聚力传媒技术有限公司 合计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方非关联方 年末金额 1,850,545.781,278,000.001,050,066.67 685,800.00487,000.005,351,412.45 账龄 1年以内1年以内1年以内 0-3年1年以内 占应收账款总额的比例（%） 22.22 15.35 12.61 8.235.8564.26
（4）本报告期应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款以及关联方应收账款。
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下： 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 年末账面余额 账面金额 坏账准备 金额 比例（%）金额 计提比例（%） — — — — 343,103.88100.00 11,621.04 3.39 — — — — 343,103.88100.00 11,621.04 3.39 年初账面余额 账面金额 坏账准备 金额 比例（%）金额 计提比例（%） — — — — 488,342.16100.0053,063.9510.87 —488,342.16 —100.00 —53,063.95 —10.87 净额 —331,482.84 —331,482.84 净额 —435,278.21 —435,278.21 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 年末账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 58 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 1
年以内1－2年2－3年3年以上 合计 账龄结构 1年以内1－2年2－3年3以上 合计 252,103.8891,000.00——343,103.88 金额439,674.96 ——48,667.20488,342.16 73.48 2,521.04 26.52 9,100.00 — — — —
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告已经公司第一届董事会第十一次会议审议通过，全体董事均出席本次董事会并表决。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
大华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司负责人曲宁、财务负责人杨丽萍声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
2 目录 第一章、公司基本情况
................................................................................................
4第二章、报告期的会计数据和业务数据摘要.........................................................6第三章、董事会报告....................................................................................................
7第四章、重要事项.......................................................................................................
18第五章、最近一期的股本变动情况........................................................................20第六章、前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系.................................21第七章、董事、监事、高级管理人员及其持股情况..........................................22第八章、公司治理结构..............................................................................................
22第九章、监事会报告..................................................................................................
25第十章、财务报告.......................................................................................................
27第十一章、备查文件..................................................................................................
813 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 第一章、公司基本情况
一、公司法定中文名称：北京首都在线科技股份有限公司
二、公司法定代表人：曲宁
三、公司董事会秘书：杨丽萍联系地址：北京市海淀区蓝靛厂东路2号院金源时代商务中心2号楼A座16C电话：010－51994364传真：010－88862121电子信箱:liping.yang@
四、公司地址：注册地址：北京市海淀区蓝靛厂东路2号院金源时代商务中心2号楼A座16C办公地址：北京市海淀区蓝靛厂东路2号院金源时代商务中心2号楼A座16C邮政编码：100097公司网址：
五、公司登载本报告的指定网站的地址：代办股份转让信息披露平台----本报告备置地点：董事会秘书处
六、公司股份转让登记系统：公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法(暂行)》的有关规定，委托中信证券股份有限公司作为推荐主办券商代办股份报价转让服务业务。
股份简称：首都在线股份代码：430071七、其他有关资料（一）公司首次注册时间：2005年7月13日（二）变更为股份有限公司日期：2010年3月9日
4 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 （三）注册登记地点：北京市工商行政管理局（四）公司法人营业执照注册号：10108008631131（五）税务登记号码：（六）公司聘请的会计师事务所名称：大华会计师事务所有限公司（七）会计师事务所办公地址：中国北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层
5 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 第二章、报告期的会计数据和业务数据摘要
一、报告期主要会计数据 项目
营业利润利润总额归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润经营活动产生的现金流量净额 单位：人民币元 金额10,157,920.3610,158,291.369,715,299.719,679,446.5810,864,813.66
二、公司近二年主要会计数据和财务指标 项目 营业收入利润总额归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润经营活动产生的现金流量净额净资产收益率每股收益每股经营活动产生的现金流量净额总资产股本股东权益（或所有者权益）归属于挂牌公司股东的每股净资产 2011年 68,229,276.8210,158,291.369,715,299.719,679,446.5810,864,813.66 63.59%1.701.70 39,169,609.476,400,000.0026,877,723.99 4.03 单位：人民币元 2010年 本年比上年增减变动比例（%） 37,924,669.836,584,150.276,056,478.684,952,786.847,878,802.8446.81%1.101.43 20,397,424.405,500,000.00 12,160,258.762.21 79.91%54.28%60.41% 95.4337.90%35.85%54.55%18.88%92.03%16.36%121.03%82.35%
6 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
三、非经常性损益项目和金额 项目非流动资产处置损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益的所得税影响额少数股东权益影响额（税后） 合计 单位：人民币元 金额-16,102.2816,473.2838,389.142,907.01—35,853.13 第三章、董事会报告
一、董事会关于经营情况和财务状况分析 （一）、报告期内公司经营情况的回顾 2011年公司管理团队按照董事会年初制定的方针，围绕公司中长期发展规划和2011年经营目标，
在核心技术研发、业务平台建设、运维服务及客户服务能力等方面获得较大提升。
在稳固并扩大现有客户资源的基础上，积极开拓新客户、新市场。
同时持续不断的推动传统资源销售模式转型，进一步优化产品结构，提升增值服务能力、扩充增值服务产品，进一步提升了公司的行业地位。
通过不断完善公司组织结构，健全管理制度，提高公司整体管控水平，提升了公司整体运行成效，使公司2011年较好的完成了经营目标。
另外，由硅谷动力ITbrand机构评荐，首都在线获“2011最具影响力IDC企业品牌奖”。
公司2011年完成营业收入68,229,276.82元，比去年同期增长79.91%,实现营业利润10,157,920.36元，比去年同期增长88.46%，归属于挂牌公司股东的净利润9,715,299.71元，比去年同期增长60.41%，加权平均净资产收益率为63.59%，比去年同期增长35.85%。
公司经营业绩增长的主要原因是：
1、公司抓住互联网持续快速发展的机遇，适应市场需求，在巩固原有客户并不断延伸客户生命周期的基础上，更积极开拓新客户，取得了良好的经营业绩。
2011年互联网整体呈快速增长的趋势，其中以移动互联网为新的增长点，带动了整个互联网的新一轮投资。
公司在这个大背景下，进一步优化了资源，提升公司的网络品质，签约了一些大型互联网客户。
2011年公司基础托管业务较2010年增长
7 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 了70.68%。
2、公司紧紧围绕客户需求，在满足客户现有需求的基础上，根据对客户业务变化、业务特性的持 续跟踪，对客户需求进行深度挖掘，为客户提供扩容服务及增值服务，从而扩大公司销售规模。
2011年公司在积极拓展新客户的同时，也加大了对老客户的二次开发。
在降低流失的同时，不断发掘老客户的新需求。
2011年公司二次开发的合同额8,315,135.49元，较2010年增长29.26%。
3、公司营业利润增长的主要原因是公司的主营业务收入增长，且通过加强内部控制，有效降低成
本费用所致。
公司净利润增长的主要原因是主营业务收入增长以及成本费用的有效控制。
公司的云托管服务平台已达到快速、安全、稳定的商用性能标准。
公司在云平台的技术研发、云平台建设、客户服务能力等方面，已在同行业内占据明显的领先优势。
公司投建的云托管服务平台，将能够支撑数千量级的企业用户需求，并与IT服务运营平台对接。
云托管服务平台将支持异地部署、集中运营，可实现在全国各地选择最优质的机房，以最低的价格进行部署，并可在北京的监控中心集中运营管理，确保平台的稳定运行。
此外，云托管服务平台具有平滑升级的能力，允许根据业务发展的情况逐步扩大生产规模；具有完善的运维管理功能，从而保证稳定、优质的服务。
截至报告期末，公司已建立了5000G内存容量的云平台，云平台业务合同签约金额4,149,612.00元，已执行金额2,531,619.59元。
为充分抓住互联网业务快速发展的契机，迅速推广公司的云托管服务，公司于2011年5月在武汉投资成立控股子公司“武汉云在线科技有限公司”（以下简称“武汉云在线”）。
“武汉云在线”将主要运营高端云托管平台，其业务发展将为公司带来新的业绩增长点。
2011年11月在北京投资设立全资子公司“乾云时代数据科技有限公司”（以下简称“乾云时代”）。
为使公司的云托管服务在技术、运维质量、销售持续保持领先优势，公司将继续不断加大对云平台的研发投入。
（二）、公司主营业务及经营情况
1、主营业务及主要产品IDC业务是互联网数据中心的简称，指电信增值服务提供商通过租用互联网通信线路、宽带资源、 标准化的电信专业级机房环境、提供专业化的管理和完善的应用级服务的服务平台。
在这个平台上为客户提供机架和带宽出租等互联网基础平台服务。
增值业务是在上述基础服务平台上，为客户提供数据备份、监控、无缝迁移、系统维护等增值服务。
云托管服务平台是公司本期新推出的增值业务，云托管服务平台是整合了领先的软、硬件厂商的
8 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 解决方案，同时兼顾与IT服务运营平台的对接，可实现大容量、高可靠性、集中管理、易于使用的服 务平台。
2、 主营业务及经营情况
（1）报告期公司营业收入情况 服务项目 2011年营业收入 2010年营业收入 本报告期末比上年同期增减 本报告期末比上年同期增减（%） IDC服务收入 61,175,431.55 35,841,537.51 25,333,894.04 70.68% 增值服务收入 5,906,858.86 2,043,569.21 3,863,289.65 189.05% 设备销售 1,146,986.41 39,563.11 1,107,423.30 2799.13% 合计 68,229,276.82 37,924,669.83 30,304,606.99 79.91% 报告期内，营业收入比上年同期增长79.91%,系公司加大市场开发力度，新签客户数量增加，同 时对在线客户进行二次开发使得合同额增加所致。
（2）财务报表主要项目变动原因分析 项目 货币资金
应收账款预付款项其他应收款存货固定资产无形资产长期待摊费用递延所得税资产短期借款应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费其他应付款 2011年12月31日 金额 占总资产比重 15,740,937.188,109,123.873,547,544.36 331,482.84153,010.008,791,478.50240,753.75220,772.30 34,506.671,200,000.003,523,567.785,157,742.371,752,407.96 489,461.57168,705.80 40.19%20.70% 9.06%0.85%0.39%22.44%0.61%0.56%0.09%3.06%9.00%13.17%4.47%1.25%0.43% 2010年12月31日 金额 占总资产比重 本报告期末比上年同期增减 12,206,032.724,825,415.59 401,859.95435,278.21 —2,232,273.48 215,919.3671,000.009,645.09— 1,940,745.964,158,051.291,001,142.39 211,956.03594,287.00 58.76%23.23% 2.38%2.10% —7.61%1.04%4.84%0.05% —11.16%20.02%4.82%1.02%2.86% 28.96%68.05%782.78%-23.85% —293.84% 11.50%210.95%257.76% —81.56%24.04%75.04%130.93%-71.61%
9 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 实收资本(股本)资本公积盈余公积未分配利润 6,400,000.009,093,780.081,620,081.188,701,197.21 16.34%23.22% 4.14%22.21% 5,500,000.00603,780.08605,647.87 5,450,830.81 26.47%2.91%2.92% 26.24% 16.36%1406.14%167.50% 59.63% 1）报告期内，应收账款比年初余额增长68.05%,系销售收入增长，应收账款正常增长所致；2）报告期内，预付账款比年初余额增长782.78%，系预付设备购置款项增长所致；3）报告期内，固定资产比年初余额增长293.84%，系加大云平台设备投入所致；4）报告期内，应付账款比年初余额增长81.56%，系销售收入增长，通讯资源采购数量增长所致；5）报告期内，应付职工薪酬比年初余额增长75.04%，系公司业绩增长，年末奖金增长尚未发放所致；6）报告期内，应交税费比年初余额增长130.93%，系本期所得税按季支付，上期按月支付所致；7）报告期内，资本公积比年初余额增长1406.14%，系公司本期定向增资所致。
（3）现金流量分析 类别 2011年度 2010年度 变动金额 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额 变动原因分析： 10,864,813.66-13,570,926.23 6,241,017.033,534,904.46 7,878,802.84-1,281,360.34-2,421,337.344,176,105.16 2,986,010.82-12,289,565.89 8,662,354.37-641,200.70 1）报告期内，本公司经营活动产生的现金流量净额为10,864,813.66元，比上年同期增加 2,986,010.82元，系本期收入较上期增长所致。
2）报告期内，本公司投资活动产生的现金流量净额为-13,570,926.23元，比上年同期减少 -12,289,565.89元，系本年度开展云平台业务加大固定资产投入所致。
3）报告期内，本公司筹资活动产生的现金流量净额为6,241,017.03元，比上年同期增加8,662,354.37 元，系本期定向增资筹集资金所致。
（4）控股子公司的设立情况 10 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 2011年5月6日，公司在武汉投资设立控股子公司“武汉云在线科技有限公司”，注册地址：武汉
市东湖新技术开发区关山大道1号光谷软件园4.1期A4栋2层02号；注册资金（人民币）：300万元；法定代表人：曲宁；经营范围：IDC网络技术服务、网络工程建设、系统集成、软件开发、计算机软、硬件的开发及周边产品的销售及技术服务。
2011年11月28日，公司投资设立全资子公司“北京乾云时代数据科技有限公司”，注册地址：北京市海淀区蓝靛厂东路2号院2号楼（金源时代商务中心2号楼）1单元A座18C；注册资金（人民币）：100万元；法定代表人：曲宁；经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询、技术推广、计算机系统服务、数据处理、基础软件服务、应用软件服务。
二、对公司未来的发展展望（一）、公司所处行业发展状况
1、互联网用户增长减缓，网站规模止跌回升，手机即时通信和手机微博作为交流沟通类应用的代表，是现阶段推动移动互联网发展的主流应用。
根据CNNIC提供的第29次互联网调查报告（以下简称《报告》）显示，截至2011年12月底，中国网民规模突破5亿。
互联网普及率较2010年提升4个百分点。
中国手机网民规模达到3.56亿，同比增长17.5%，与前几年相比，中国的整体网民规模增长进入平台期。
《报告》显示，截至2011年底，中国网站规模达到229.6万，较2010年底增长20%。
经过一年多的下跌之后，在2011年下半年，网站规模显现出稳步回升的势头，有望进入一个新的增长周期。
与此同时，国家顶级域名.CN的注册量也开始转身向上，2011年底.CN域名注册量达到353万个，较2011年中增长26000余个。
网站规模的回升，一方面得益于传统企业对互联网的重视、建设和应用推进；另一方面，网站规模的回升，是泡沫被挤压、水分被蒸发之后的回升，中国的互联网产业将更加健康，网络应用将更加扎实，发展也将更加稳健。
2011年微博快速崛起，目前有近半数网民在使用，比例达到48.7%，与微博“大爆发”不同，商务类应用在经历了2009-2010年的快速增长后，迎来了相对平缓的发展期。
《报告》显示，电子商务类应用稳步发展，网络购物、网上支付、网上银行和在线旅行预订等应用的用户规模全面增长。
另外，团购成为全年增长第二快的网络服务，用户年增速高达244.8%，用户规模达到6465万，使用率提升至12.6%。
此外，《报告》还显示，娱乐类应用热度继续回落，网络音乐、网络游戏和网络文学用户规模在 11 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 2011年增长幅度较小，相比之下网络视频行业的发展势头相对良好，用户规模同比增加14.6%，达到3.25
亿人，使用率提升至63.4%。
今年，总体手机应用发展状况良好。
总体呈现出沟通类应用与信息获取类应用领先发展，娱乐与商务类应用发展相对缓慢的特点。
其中，手机即时通信和手机微博作为交流沟通类应用的代表，是现阶段推动移动互联网发展的主流应用。
2、云计算业务给传统IDC带来的机遇现有IDC的能源利用率相对较低。
IDC不断攀升的电费成本使运营商不堪重负,相关数据显示，IDC企业的能耗成本占总运营成本的50%左右，IDC服务器增加的时候，配套用电量将呈指数级上升。
这客观上要求IDC提高服务器的利用率。
而现有数据中心还无法做到这一点，在低谷期，IDC会出现资源闲置；高峰期，数据中心又面临着巨大压力。
IDC必须具备快速扩容能力，使数据中心更具弹性和灵活性。
云计算的到来，给传统IDC带来新的曙光。
美国国际数据公司预测，到2012年，全球云计算服务市场规模预计达到420亿美元。
2010年中国云计算服务市场规模已经达到3.2亿美元，未来将以接近40%的年复合增长率增长，到2014年其规模超过10亿美元。
云计算业务所带来的业务量、信息量以及用户量的快速膨胀，迫切需要规模化的数据中心来提供平台支持，这给数据中心带来新的机遇。
而云计算的理念正在重塑数据中心的架构，云计算技术为IDC提供了一种既基于未来战略，又符合当前发展要求的解决方案。
云计算正在推动IDC向云数据中心转型。
3、国家重视并鼓励云计算的发展2010年10月18日，国务院发布了《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》，其中明确指出“加快建设宽带、泛在、融合、安全的信息网络基础设施，推动新一代移动通信、下一代互联网核心设备和智能终端的研发及产业化，加快推进三网融合，促进物联网、云计算的研发和示范应用。
”同日，工业和信息化部与国家发改委也联合印发了《关于做好云计算服务创新发展试点示范工作的通知》，确定在北京、上海、深圳、杭州、无锡等五个城市先行开展云计算服务创新发展试点示范工作。
这些政策体现了政府对于云计算大力扶持的力度。
（二）、公司未来经营中可能出现的风险因素
1、依赖单一供应商风险及相应措施目前公司主要从中国电信北京分公司采购机架，理论上存在北京电信因经营策略变化而导致停止 12 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 提供基础资源的风险或单方面提高基础资源价格的风险。
应对措施：公司目前是北京电信最大合作伙伴，且多年被北京电信评为最佳合作伙伴，与北京电 信的合作关系已经达成了互惠互利的战略合作伙伴。
公司已逐步在其它地区设置分支机构以避免过度依赖单一供应商。
2、市场竞争风险及应对措施IDC业务近年来竞争逐步加强，如公司不能在产品研发、技术创新、客户服务等方面进一步增强实力，存在因竞争而导致价格下降，毛利率降低，利润下降，客户流失的风险。
应对措施：公司今年建设的云托管服务平台即是为避免同业同质竞争而开发的全新增值服务，公司将通过自主创新、不断开发新产品，以满足客户不断增长的需求，同时努力提高服务品质，在兼顾股东利益的同时为客户创造最大价值。
3、技术风险及应对措施公司所属行业技术发展、更新速度快，产品生命周期短。
公司如果不能对技术和产品发展趋势做出正确的判断，存在面临研发技术和产品被淘汰的风险，对公司发展造成不利影响。
同时，核心技术人员的流失会造成核心技术流失及泄密，将可能对公司的主营业务造成重大影响。
应对措施：公司紧密跟踪行业技术发展趋势，深入调研公司客户需求，加大研发投入。
从完善人力资源管理制度着手，加强专业技术人员引进，与核心技术人员签订竞业禁止协议，加强企业文化建设以增强公司凝聚力，防止核心技术人员流失。
4、税率风险根据《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》规定，公司减按15%的税率征收企业所得税，并自2006年起享受三免三减半的优惠政策。
2011年是公司享受所得税减半优惠政策的最后一年。
公司自2012年起适用高新技术企业15%的所得税率。
另外，2009年6月12日，公司重新被认定为高新技术企业，有效期3年。
公司应在2012年3月份之前向有关部门申请复审，如公司复审不合格，高新技术企业资格到期自动失效，则公司在以后年度不得享受企业所得税优惠，企业所得税将按照税率25%缴纳，这将导致公司所得税费用增加。
（三）、公司未来发展机遇和战略 随着互联网业务应用的多样化发展，社会对信息产品及互联网的消费需求也趋向多样化，而互联
网应用的多样化吸引着越来越多的网民，进而推动提供网民消费需求的互联网公司对基础网络资源与 13 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 业务平台需求的增长。
面对增长迅猛的电子商务类用户及中小企业用户，市场对于低成本、高性能数据中心服务的需求 将会在未来呈现迅猛增长的趋势，对于采用传统主机租用或托管服务的企业用户而言，初期往往由于企业网站或电子商务业务规模不大，导致信息化启动与应用成本的相对较高。
而采用首都在线的云主机租用服务，用户可以根据自身的业务规模选择更为合理的业务配置，而为此付出的成本会低于传统主机租用或托管服务的30～50％。
基于上述良好的发展机遇与挑战，公司根据实际经营情况与市场变化调整发展战略目标。
公司的使命：为高速发展的互联网业务提供触手可及的云计算服务。
为实现这一使命，公司2011年对经营管理、技术开发与服务等工作进行了优化与调整。
通过增大对云平台、增值服务等方面的持续投入，不断提升公司云计算的竞争力及公司的核心竞争力。
2012年将通过以下工作继续强化各项工作，以实现公司战略目标： 1）持续不断的技术创新，充分利用在云计算方面领先的实践经验，不断优化云托管服务平台，开拓新的增值产品，为公司定位的目标客户群—快速发展的中小互联网企业提供高性价比的数据中心服务。
2）加大市场开发力度，为迅速转化公司云平台的研发成果，公司通过建立网络营销平台，设立控股子公司，如武汉云在线等方式开拓新的销售模式及销售区域。
3）继续优化、扩大运维平台建设，随着公司业务规模扩大，云托管平台业务增加，公司IT服务运营平台亟需升级，以满足为客户提供高品质的运维及增值服务的需求。
4）加强公司制度建设，公司将继续优化组织结构，进一步完善薪酬管理制度和绩效考核制度，大幅提高员工的福利待遇。
强化财务管理职能，不断优化销售、采购流程及管理制度，加强采购管理及资产管理，持续完善公司内部控制。
三、公司会计政策、会计估计变更和会计差错更正的情况及其影响 公司董事会和管理层对前期会计差错事项的原因及性质说明：1）将原在管理费用项下核算的职工薪酬、固定资产折旧、房租等根据费用归属部门在销售费用、管理费用、营业成本间重新分配，相应调减2010年度管理费用2,780,414.14元，调增销售费用2,549,673.29元，调增营业成本230,740.85元。
14 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 2）将原在管理费用项下核算的业务宣传费调整至销售费用项下核算，相应调增2010年度销售费用
1,874,668.00元、调减2010年度管理费用1,874,668.00元。
3）将原在长期待摊费用、预付账款项下核算的出租固定资产，调整至固定资产，相应调增2011年初固定资产原价736,060.00元，调增累计折旧84,771.66元，调减2011年初长期待摊费用935,212.75元，调减应付账款376,914.72元，调减预付账款92,990.31元。
上述前期会计差错更正事项不影响公司2010年及2011年利润表。
四、会计师事务所对公司财务报告出具的审计意见 大华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
五、公司定向增资募集及使用情况
1、募集资金到账情况根据公司2011年第一次临时股东大会决议，经中国证券业协会备案函确认（中证协函[2011]321号），公司定向增资90万股股份，发行价为11元/股，共募集资金人民币990万元。
经天健正信会计师事务所有限公司出具的天健正信验（2011）综字第010109号《验资报告》验证，截至2011年9月15日，公司收到募集资金990万元，扣除发行费用后实际募集资金净额939万元。
2011年9月28日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了定向增资股份登记手续，于2011年9月29日公告了《定向增资结果公告书》。
2、募集资金管理情况为了规范募集资金管理和使用，保护投资者权益，公司根据《公司法》、《证券法》以及《股份进入证券公司代办股份转让系统报价转让的中关村科技园区非上市股份有限公司信息披露规则》等有关法律、法规的规定和要求，结合公司实际情况，由董事会管理募集资金的使用，由监事会对其使用情况进行监督，以保证募集资金投向承诺项目。
3、募集资金使用情况本次定向增资扣除中介费用后共募集资金939万元，分别用于云服务托管平台及运维二期平台建设，截至2011年12月31日，本次募集资金已累计使用447.37万元，剩余491.63万元尚未使用。
项目资金具体使用情况如下： 15 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 单位：人民币万元 募集资金总额 承诺项目名称IT服务运营平台的
二 期建设云托管服务平台建设 合计 未达到计划进度和预期收益的说明 是否变更项目否否 IT服务运营平台的二期建 设 2011年拟投入金额 9,390,000 2011年实际投入金额 本报告期已使用募集资金已累计使用募集资金总额 是否符合计划进度 447.37 447.37是否达到预计收益情况 290 120.43 否 否 350 326.94 是 是 640 447.37 IT服务运营平台二期建设项目是涵盖客户管理、认证、计费、事件管理 等多个子系统构建的IT服务平台。
由于公司业务高速增长，公司原来设 计的运维二期项目不能够满足公司业务迅猛增长的运维服务需求，公司按 照ITIL管理理念重新设计了行业领先的运营服务平台。
此外，由于公司 云托管平台的业务迅速增长，公司设计的运营平台二期项目中增加了云平 台运维服务系统。
由于该项目的重新设计需要进行更充分的调研、分析客 户需求以及公司内部相关部门具体需求，并在此基础上重新进行分析、设 计，以实现该项目的预期目标。
在项目重新设计、论证过程中花费了较长 时间，影响了该项目的计划进度。
目前，该项目已设计完成进入实施阶段， 但总体未按照募集资金项目原定计划执行。
项目可行性发生重大
变化的说明 变更原因及变更程序说明（分具体项目） 尚未使用的募集资金用途和去向 投资项目收益履行情况承诺说明 项目可行性未发生重大变化 项目无变更事项 IT服务运营平台的二期建设云托管服务平台建设 继续用于此项目继续用于此项目 定向增资完成后下一个会计年度扣除非经常性损益后净利润不低于定向增资完成当年的70%.
六、利润分配、资本公积金转增预案 （一）、2011年利润分配预案 根据公司章程规定的利润分配政策，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。
公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。
公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但章程规定不按持股比例分配的除外。
经大华会计师事务所审计，公司2011年归属于挂牌公司股东的净利润为9,715,299.71元，母公司实
现的净利润为10,144,333.09元。
根据公司章程的相关规定，按照母公司2011年度实现净利润的10%计提 16 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 法定盈余公积金1,014,433.31元，截至2011年12月31日，公司可供股东分配的利润为9,130,230.59元，公
司资本公积金余额为9,093,780.08元。
鉴于公司目前总股本规模较小，在开展业务时受到注册资本规模方面的资质限制，影响公司业务异地拓展，为了满足公司顺利开拓经营业务的需要，同时与全体股东分享公司快速发展的经营成果，拟定如下分配方案： 以截至2011年12月31日公司总股本640万股为基数向全体股东每10股派发现金股利8元（含税），同时进行资本公积金转增股本，以640万股为基数向全体股东每10股转增14股，共计转增896万股，转增后公司总股本增加至1536万股。
董事会应在股东大会通过利润分配预案决议一个月之内完成股利派发事项。
公司于2012年2月8日召开的第一届董事会第十一次会议审议通过了《2011年利润分配及资本公积金转增股本预案》。
董事会认为：由于公司处于高速成长期，营业规模保持较快速度增长，利润与经营活动现金流也同步增长。
在符合利润分配原则，保证公司合理资本结构和长远发展的前提下，同时给予投资者稳定、合理的回报，更好的兼顾股东即期利益和长远利益，公司拟定了2011年度利润分配方案，该预案与公司业绩成长性相匹配，符合《公司法》和公司章程的规定，具备合法性、合规性、合理性。
本利润分配预案尚需提交公司2011年度股东大会审议。
（二）、公司报告期内股利分配情况2010年度，经第一届董事会第三次会议审议通过的股利分配方案：以2010年末总股本550万股为基 数，向全体股东每10股分配现金红利9.9元（含税），共分配545.05万元。
根据2010年度股东大会决议，公司于2011年5月12日实施完成2010年度利润分配方案，即以总股本 550万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利9.9元（含税），合计派发现金红利545.05万元。
七、董事会日常工作情况 公司于2011年共召开了8次董事会，并提议召开了3次股东大会。
董事会的决议内容符合《公司法》、公司章程、《董事会议事规则》的有关规定，具体会议情况如下： 17 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 会议届次 第一届第三次 第一届第四次第一届第五次第一届第六次第一届第七次第一届第八次第一届第九次第一届第十次 召开日期 2011年3月4日 2011年4月20日2011年5月6日2011年6月27日2011年7月27日2011年10月25日2011年11月20日2011年12月23日 决议内容
一、审议通过《2010年度总经理工作报告》。
二、审议通过《2010年董事会工作报告》。
三、审议通过《2010年财务决算报告》。
四、审议通过《2010年年度报告》。
五、审议通过《2010年度利润分配方案》。
六、审议通过《2011年财务预算报告》。
七、审议通过《关于续聘2011年财务审计机构的议案》。
八、审议通过《关于召开2010年度股东大会的议案》。
一、审议通过《定向增资方案》。
二、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次定向增资相关事宜的议案》。
三、审议通过《关于提议召开2011年第一次临时股东大会的议案》。
一、审议通过《关于修改公司定向增资方案的议案》。
二、审议通过《关于延期召开2011年第一次临时股东大会的议案》。
审议通过《关于申请银行融资的议案》。
一、审议通过《2011年半年度报告》。
二、审议通过《关于公司董事会授权董事长全权办理委托理财事宜的议案》。
审议通过《公司章程修正案》。
一、审议通过《投融资管理办法》。
二、审议通过《理财及网上新股申购业务管理制度》。
三、审议通过《董事会关于改聘会计师事务所的议案》。
四、审议通过《董事会关于聘任公司财务总监及董事会秘书的议案》。
五、审议通过《关于召开2011年第二次临时股东大会的议案》。
一、审议通过《关于向中国民生银行申请综合授信额度的议案》。
二、审议通过《关于召开公司2012年第一次临时股东大会的议案》。
一、重大诉讼仲裁事项 第四章、重要事项 公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
二、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况 公司在报告期内无资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。
三、重大关联交易事项 报告期公司向中国银行北京知春路支行贷款120万元，该借款在报告期内由北京中关村科技担保有 18 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 限公司提供担保，并由实际控制人曲宁提供连带保证责任的反担保。
。
经公司第一届董事会第十次会议决议、公司2012年第一次临时股东大会决议，公司2012年向中国 民生银行股份有限公司总行营业部申请综合授信额度500万元，由公司实际控制人曲宁为公司申请500
万元综合授信无偿提供无限连带责任保证担保。
四、报告期内公司对外担保情况 报告期内无对外担保情况
五、报告期内解聘、聘任会计师情况报告期内，公司第一届董事会第九次会议审议通过了《董事会关于改聘会计师事务所的议案》，经友好协商，公司不再续聘原审计机构北京永拓会计师事务所，在调研考察的基础上，同意聘请大华会计师事务所有限公司为公司2011年度审计机构。
大华会计师事务所有限公司是财政部大型会计师事务所集团化发展试点事务所，是国内首批获准从事H股上市审计资质的事务所，是BDO国际会计公司中国成员所，具有证券、期货相关业务执业资格，公司董事会认为该事务所能够胜任相关审计服务。
该董事会决议公告已于2011年11月22日在代办股份转让平台公开披露。
公司2011年第二次临时股东大会审议通过了《董事会关于改聘会计师事务所的议案》，同意聘请大华事务所为公司2011年度审计机构，聘用期为一年。
该股东大会决议公告已于2011年12月8日在代办股份转让平台公开披露。
六、公司及其董事、监事高级管理人员、股东、实际控制人受处罚及整改情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人不存在违规买卖公司股票情况，没有受处罚及要求整改情况。
七、承诺事项履行情况 报告期内公司无需履行的承诺事项。
八、公司高新技术企业资格情况 2009年6月12日，公司重新被认定为高新技术企业，有效期3年。
公司应在2012年3月份之前向有关部门申请复审，如公司复审不合格，高新技术企业资格到期自动失效，则公司在以后年度不得享受企业所得税优惠，企业所得税将按照税率25%缴纳，这将导致公司所得税费用增加。
19 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
九、其他重大事项报告期内无其他重大事项。
第五章、最近一期的股本变动情况
一、股本变动情况 股份性质
一、有限售条件的股份其中：高管股份其他个人其他法人
二、无限售条件的股份 合计 期初数量5,500,000.005,500,000.00 ———5,500,000.00
二、关于股份变动情况的说明 本期增加900,000.0084,000.00100,000.00716,000.00 1,375,000.002,275,000.00 本期减少1,375,000.001,375,000.00 ———1,375,000.00 期末数量5,025,000.004,209,000.00 100,000.00716,000.001,375,000.006,400,000.00
1、股份解除限售 报告期内，《北京首都在线科技股份有限公司解除股份限售的申请》已经通过中国证券业协会的备 案确认（中证协市场字[2011]14号），并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份解
除限售登记事宜，2011年3月3日收到中登公司出具的《报价转让股份变更登记确认书》，确认该批股份已经解除限售（该事项于2011年3月11日公告）。
2、定向增资 2011年5月25日，公司召开2011年第一次临时股东大会，同意以11元/股的价格非公开发行不超过90万股股份，共计募集资金不超过990万元。
本次定向增资方案经中国证券业协会备案函确认（中证协函[2011]321号）后，公司按照2011年8月24日在代办股份转让信息披露平台发布的《北京首都在线科技股份有限公司定向增资股份认购办法》进行定向增资工作，并由天健正信会计师事务所有限公司出具的天健正信验（2011）综字第010109号《验资报告》验证。
公司于2011年9月23日获得中国证券业协会出具的定向增资股份登记函（中证协市场字[2011]098号）。
2011年9月28日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了定向增资股份登记手续。
20 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 第六章、前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系
一、持股数量和持股情况 股东总数 截至报告期末，公司股东总数
21名，其中：法人股东2名，自然人股东19名 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 报告期初持股数量 本期增减 报告期末持股数量 报告期末持股比例 报告期末持有的可转让数量 曲宁 自然人4,009,500.00 -270,200.00 3,739,300.00 58.43% 732,175.00 毕名武 自然人 940,500.00 -55,000.00 885,500.00 13.84% 180,125.00 赵永志 浙江熔岩创
新股权投资合伙企业（有 限合伙）北京金慧丰投资管理有 限公司 自然人法人法人 550,000.00—— 325,200.00436,000.00280,000.00 尤嘉 自然人 姜萍 自然人 郑义 自然人 王帆 自然人 杨宇 自然人 — 54,000.00 — 30,000.00 — 20,000.00 — 15,000.00 — 10,000.00 上述股东之间不存在关联关系或一致行动关系。
875,200.00 436,000.00 280,000.00 54,000.00
30,000.0020,000.0015,000.0010,000.00 13.68% 6.81% 4.38%0.84%0.47%0.31%0.23%0.16% 462,700.00 — —————— 质押或冻结的股份 数量——— — — —————
二、控股股东及实际控制人简介 曲宁先生，中国籍，1968年出生，拥有澳大利亚永久居留权，本科学历，曲宁先生于1995年至1999年，任北京办事处高级销售经理，1995至2005年，任二六三通信集团北方大区总经理。
2005年至今，创立首都在线，自公司成立以来一直担任董事长兼总经理，为公司第一大股东及实际控制人。
21 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 第七章、董事、监事、高级管理人员及其持股情况
一、报告期内公司董事监事、高级管理人员、核心技术人员持股情况如下： 姓名
曲宁毕名武赵永志杨宇尤嘉周东波史东辰 职务董事长、总经理 董事董事、副总经理董事、副总经理 监事会主席监事监事 期初股本4,009,500.00940,500.00550,000.00———— 本期增加—— 325,200.0010,000.0054,000.0010,000.0010,000.00 本期减少 单位：股 期末股本 270,200.00 3,739,300.00 55,000.00————— 885,500.00875,200.00 10,000.0054,000.0010,000.0010,000.00
二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 2011年11月22日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《董事会关于聘任公司财务总监及董事会秘书的议案》，同意许薇辞去董事会秘书、财务总监职务，聘任杨丽萍为公司财务总监兼董事会秘书。
一、公司治理情况第八章、公司治理结构 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》和中国证监会有关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。
（一）关于股东与股东大会公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。
22 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 （二）关于控股股东与公司的关系公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《股东大会议事规则》等有关规定规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营活动。
与公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。
（三）关于董事与董事会公司严格按照公司章程、《董事会议事规则》规定的选聘程序选举董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，会议记录及相关档案清楚完整。
（四）关于监事与监事会公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，全体监事依据公司章程和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，相关记录及档案清楚完整。
（五）关于相关利益者公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
（六）关于信息披露公司指定董事会秘书负责信息披露工作，能够按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。
公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。
二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的关系业务独立情况 公司业务独立于控股股东及其企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。
（一）人员独立情况公司人员、劳动、人事及工资完全独立。
公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东控制的其它企业 23 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。
（二）资产独立情况公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东 和关联企业的房屋使用权、非专利技术等有形或无形资产。
（三）机构独立情况公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东控制的其它企业 职能部门之间的从属关系。
（四）财务独立情况公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立 进行财务决策。
公司独立开设银行账户，独立纳税。
三、报告期内公司对高级管理人员的绩效考评及激励机制 公司建立了绩效评价与激励约束机制，公司通过科学规划和可持续考评对公司的董事、监事、高级管理人员的行为和履行职责进行约束和规定，目前以岗位目标责任制和岗位业绩考评为主，进行绩效评价，公司管理人员的聘任公开透明，符合法律的规定。
四、报告期内股东大会召开情况 （一）、公司2010年度股东大会于2011年3月24日上午10：00在公司会议室召开，会议由董事长曲宁主持，出席本次股东大会的股东或授权代表3人，代表有表决权的股份550万股，占公司总股本的100%，会议做出如下决议：
1、审议通过《2010年年度报告》；
2、审议通过《2010年董事会工作报告》；
3、审议通过《2010年监事会报告》；
4、审议通过《2011年财务预算报告》；
5、审议通过《2010年度利润分配方案》；
6、审议通过《关于续聘2011年财务审计机构的议案》。
（二）公司2011年第一次临时股东大会于2011年5月25日在公司会议室召开，会议由董事长曲宁主持，出席本次股东大会的股东或授权代表3人，代表有表决权的股份550万股，占公司总股本的100%，会议做出如下决议：
1、审议通过《定向增资方案》； 24 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
2、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次定向增资相关事宜的议案》。
（三）、公司2011年第二次临时股东大会于2011年12月7日在公司会议室召开，会议由董事长曲宁主持，出席本次股东大会的股东或授权代表21人，代表有表决权的股份640万股，占公司总股本的100%，会议做出如下决议：
1、审议通过《投融资管理办法》；
2、审议通过《理财及网上新股申购业务管理制度》；
3、审议通过《关于改聘会计师事务所的议案》。
第九章、监事会报告
一、监事会对公司2011年度有关事项发表的独立意见
1、公司依法运作情况（1）2011年度公司依法经营，决策程序符合《公司法》及公司章程等有关制度的规定，公司内部控制制度健全，未发现公司有违法违规的经营行为。
股东大会、董事会会议的召集、召开均按照有关法律、法规及公司章程规定的程序进行，有关决议的内容合法有效。
（2）公司董事会成员及高级管理人员能按照国家有关法律、行政法规和本公司章程的有关规定，忠实勤勉地履行其职责。
董事会全面落实股东大会的各项决议，高级管理人员认真贯彻执行董事会决议，报告期内未发现公司董事及高级管理人员在执行职务、行使职权时有违反法律、法规、公司章程及损害公司和股东利益的行为。
2、检查公司财务的情况监事会对报告期内的财务监管体系和财务状况进行了检查，认为公司财务状况、经营成果良好，财务会计内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，严格执行《会计法》和《企业会计准则》等法律、法规，未发现有违规违纪问题。
报告期内，公司无对外担保、债务重组、非货币性交易事项和资产置换，也无其它损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。
监事会审核了大华会计师事务所对公司2011年度财务报表出具的标准无保留意见的审计报告。
监事会认为，公司2011年度财务报表在所有重大方面公允反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。
25 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
二、监事会日常工作情况2011年度，公司监事会认真履行职责，共召开2次监事会，具体情况如下：1、2011年3月4日在公司会议室召开了第一届监事会第三次会议，会议审议通过《2010年监事会工作报告》和《2010年年度报告》。
2、2011年7月27日在公司会议室召开了第一届监事会第四次会议，会议审议通过《2011年半年度报告》。
26 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
一、审计报告 第十章、财务报告审计报告 大华审字[2012]1615号 北京首都在线科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的北京首都在线科技股份有限公司(以下简称首都在 线公司)财务报表，包括2011年12月31日的合并及母公司资产负债表，2011年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：
（1）在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
27 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
三、审计意见我们认为，首都在线公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了首都在线公司2011年12月31日的合并及母公司财务状况以及2011年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所有限公司中国·北京 中国注册会计师熊亚菊中国注册会计师杨倩报告日期：2012年2月8日 28 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
二、财务报表 资产负债表 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司2011年12月31日 年末余额 项 目 附注 合并 附注 流动资产： 货币资金 五、
1 15,740,937.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 五、
2 8,109,123.87
十一、
1 预付款项 五、
4 3,547,544.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、
3 331,482.84十一、
2 买入返售金融资产 存货一年内到期的非流动资产其他流动资产 五、5五、
6 153,010.002,000,000.00 流动资产合计 29,882,098.25 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、
3 投资性房地产 固定资产 五、
7 8,791,478.50 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 29 母公司 金额单位：人民币元
年初余额 14,234,602.35 12,206,032.72 8,032,453.063,531,814.38 4,825,415.59401,859.95 431,448.79153,010.00 435,278.21 2,000,000.0028,383,328.58 17,868,586.47 2,530,000.007,040,318.91 2,232,273.48 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 五、
8 五、9五、10 240,753.75 220,772.3034,506.679,287,511.22 240,753.75 215,919.36 161,625.2834,506.67 10,007,204.61 71,000.009,645.09 2,528,837.93 资产总计法定代表人：曲宁 39,169,609.47主管会计工作负责人：杨丽萍 38,390,533.19会计机构负责人： 20,397,424.40孙捷 资产负债表（续） 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 2011年12月31日 年末余额 项 目 附注 合并 附注 流动负债： 短期借款 五、12 1,200,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五、13 3,523,567.78 预收款项 五、14 5,157,742.37 卖出回购金融资产款
应付手续费及佣 金应付职工薪酬 五、15 1,752,407.96 应交税费 五、16 489,461.57 应付利息 应付股利 五、17 其他应付款 五、18 168,705.80 应付分保账款 保险合同准备金 母公司 金额单位：人民币元
年初余额母公司 1,200,000.00 3,423,167.785,148,742.37 1,940,745.964,158,051.29 1,748,069.18487,249.30 139,212.71 1,001,142.39211,956.03 330,982.97594,287.00 30 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益 合计*少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：曲宁 12,291,885.48 12,291,885.48 五、19五、20 6,400,000.009,093,780.08 五、21五、22 1,620,081.188,701,197.21 25,815,058.47 1,062,665.5226,877,723.9939,169,609.47主管会计工作负责人：杨丽萍 12,146,441.34 8,237,165.64 12,146,441.34 6,400,000.009,093,780.08 8,237,165.64 5,500,000.00603,780.08 1,620,081.189,130,230.59 605,647.875,450,830.81 26,244,091.85 12,160,258.76 26,244,091.8538,390,533.19会计机构负责人： 12,160,258.7620,397,424.40孙捷 31 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 利润表 2011年度 项 目 附注 合并 本年金额附注
一、营业总收入 68,229,276.82 其中：营业收入 五、23 68,229,276.82十一、
4 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入
二、营业总成本 58,109,745.60 其中：营业成本 五、23 36,450,493.80十一、
4 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、24 2,217,690.63 销售费用 五、25 7,700,778.13 管理费用 五、26 11,638,354.46 财务费用 五、27 134.54 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填
列） 投资收益（损失以―-‖号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以―-‖号填列） 五、29五、28 102,294.0438,389.14十一、
5 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,157,920.36 加：营业外收入 五、30 16,473.28 减：营业外支出 五、31 16,102.28 其中：非流动资产处置损失 16,102.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,158,291.36 减：所得税费用 五、32 850,326.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,307,965.23 归属于母公司所有者的净利润 9,715,299.71 *少数股东损益 -407,334.48
六、每股收益： 基本每股收益 五、33 1.70 稀释每股收益 五、33 1.70
七、其他综合收益 五、34
八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益
总额 *归属于少数股东的综合收益总额 9,307,965.239,715,299.71-407,334.48 法定代表人：曲宁 主管会计工作负责人：杨丽萍 金额单位：人民币元 母公司68,147,331.5668,147,331.56 上年金额 37,924,669.8337,924,669.83 57,191,432.4836,225,820.10 32,534,661.7818,991,761.77 2,214,462.557,695,123.3310,949,034.08 5,548.98101,443.44 38,389.14 1,250,327.214,763,702.097,560,653.87 -24,477.77-7,305.39 10,994,288.2216,473.2816,102.2816,102.28 10,994,659.22850,326.13 10,144,333.0910,144,333.09 5,390,008.051,206,005.10 11,862.88 6,584,150.27527,671.59 6,056,478.686,056,478.68 1.101.10 10,144,333.09 6,056,478.686,056,478.68 会计机构负责人：孙捷 32 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 现金流量表 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 项 目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 现金净额处置子公司及其他营业单位收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金投资支付的现金 附注五、35五、35 合并 2011年度本年金额 附注 65,801,522.67 398,398.5566,199,921.2233,621,729.55 8,025,282.422,835,026.9610,853,068.6355,335,107.5610,864,813.66 38,389.145,148.05 43,537.1911,614,463.42 2,000,000.00 33 金额单位：人民币元 母公司 上年金额 65,788,022.6738,052,717.63 375,372.3266,163,394.9933,605,755.57 261,320.862,015,643.7140,329,682.2019,105,300.20 7,721,863.652,834,011.1510,594,727.7454,756,358.1111,407,036.88 3,615,111.921,844,831.947,885,635.3032,450,879.367,878,802.84 38,389.145,148.05 43,537.199,663,021.474,530,000.00 1,281,360.34 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：年初现金及现金等价物余额
六、年末现金及现金等价物余额法定代表人：曲宁 13,614,463.42-13,570,926.23 10,860,000.001,470,000.001,200,000.00 12,060,000.00 5,818,982.97 5,818,982.976,241,017.03 3,534,904.4612,206,032.7215,740,937.18主管会计工作负责人：杨丽萍 14,193,021.47-14,149,484.28 1,281,360.34-1,281,360.34 9,390,000.00 1,200,000.00 10,590,000.005,818,982.972,421,337.34 5,818,982.974,771,017.03 2,421,337.34-2,421,337.34 2,028,569.6312,206,032.7214,234,602.35会计机构负责人： 4,176,105.168,029,927.5612,206,032.72孙捷 34 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 项 目
一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列)（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 附注 实收资本(或股本) 5,500,000.00 5,500,000.00900,000.00 900,000.00900,000.00 所有者权益变动表（合并） 资本公积603,780.08 减:库存股 2011年度 本 年 归属于母公司所有者权益 专项储备盈余公积 一般风险准备 605,647.87 金 额 未分配利润其他5,450,830.81 603,780.088,490,000.00 8,490,000.008,490,000.00 605,647.871,014,433.31 5,450,830.813,250,366.409,715,299.71 9,715,299.71 1,014,433.311,014,433.31 -6,464,933.31-1,014,433.31 -5,450,500.00 金额单位：人民币元 小计12,160,258.76 少数股东权益 所有者权益合计12,160,258.76 12,160,258.7613,654,799.711,062,665.52 9,715,299.71-407,334.48 9,715,299.719,390,000.009,390,000.00 -407,334.481,470,000.001,470,000.00 12,160,258.7614,717,465.23 9,307,965.23 9,307,965.2310,860,000.0010,860,000.00 -5,450,500.00-5,450,500.00 -5,450,500.00-5,450,500.00 35 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
4.其他（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他（六）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备（七）其他
四、本年年末余额法定代表人：曲宁 6,400,000.00 9,093,780.08主管会计工作负责人： 杨丽萍 1,620,081.18 8,701,197.21 25,815,058.47会计机构负责人：孙捷 1,062,665.52 26,877,723.99 36 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 项 目 附 注
一、上年年末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列)（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他 所有者权益变动表（母公司） 实收资本(或股本)5,500,000.00 资本公积603,780.08 2011年度 本 年 金 额 归属于母公司所有者权益 减:库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 605,647.87 5,500,000.00900,000.00 603,780.088,490,000.00 605,647.871,014,433.31 900,000.00900,000.00 8,490,000.008,490,000.00 1,014,433.311,014,433.31 金额单位：人民币元 未分配利润 其他 5,450,830.81 所有者权益合计12,160,258.76 5,450,830.813,679,399.7810,144,333.0910,144,333.09 -6,464,933.31-1,014,433.31-5,450,500.00 12,160,258.7614,083,833.0910,144,333.0910,144,333.09 9,390,000.009,390,000.00 -5,450,500.00 -5,450,500.00 37 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 （五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他（六）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备(七)其他
四、本年年末余额法定代表人：曲宁 6,400,000.00 9,093,780.08主管会计工作负责人： 1,620,081.18杨丽萍 9,130,230.59会计机构负责人：孙捷 26,244,091.85 38 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 项 目 附 注
一、上年年末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列)（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 实收资本(或股本)5,500,000.00 5,500,000.00 所有者权益变动表（母公司） 资本公积635,732.72 减:库存股 2011年度 上 年 金 额 归属于母公司所有者权益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 1,024,047.36 635,732.72-31,952.64 1,024,047.36-418,399.49 605,647.87605,647.87 金额单位：人民币元 未分配利润 其他 1,985,572.96 所有者权益合计9,145,353.04 1,985,572.963,465,257.856,056,478.68 6,056,478.68 9,145,353.043,014,905.726,056,478.68 6,056,478.68 -2,591,220.83-605,647.87 -1,985,572.96 -1,985,572.96-1,985,572.96 39 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
4.其他（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他（六）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备(七)其他
四、本年年末余额法定代表人：曲宁 -31,952.64-31,952.64 5,500,000.00 603,780.08 -1,024,047.36-1,024,047.36 605,647.87主管会计工作负责人： 杨丽萍 -1,056,000.00-31,952.64 -1,024,047.36 5,450,830.81 12,160,258.76会计机构负责人：孙捷 40 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
三、财务报表附注北京首都在线科技股份有限公司 财务报表附注 2011年度 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司的基本情况 （一）历史沿革北京首都在线科技股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）前身为北京首都在线科技有限公司，系由曲宁、毕名武、赵永志共同出资的有限公司，成立于2005年7月13日。
北京首都在线科技有限公司原注册资本为人民币250万元，2007年4月27日增加注册资本150万元，变更为400万元；2009年12月23日增加注册资本44.4万元，变更为444.4万元。
2010年3月9日，北京首都在线科技有限公司以2009年12月31日经审计确认的净资产折合股本550万元整体变更设立为股份有限公司，变更后注册资本为人民币550万元。
经中国证券业协会中证协函[2010]281号的备案确认，公司股份于2010年8月2日在代办股份转让系统挂牌，股份代码430071。
2011年9月15日以非公开定向增资的方式增资90万股，每股人民币11.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额939万元，其中新增注册资本90万元，余额849万元计入资本公积。
本次增资后公司注册资本变更为640万元。
公司注册地址：北京市海淀区蓝靛厂东路2号院金源时代商务中心2号楼A座16C。
北京市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》注册号为：。
法人代表：曲宁。
（二）所处行业公司属技术推广服务业。
（三）经营范围经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可，自主选择经营项目开展经营活动。
（四）主要业务公司的主营业务为基础服务和增值服务，基础服务主要为IDC的资源租用（包括带宽和机架），增值服务主要是基于IDC托管用户提供的维护、升级、安全防护、监控、网络管理等服务 41 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 项目。
（五）公司的基本组织架构股东大会为本公司的最高权力机构，董事会为股东大会的常设权力机构，监事会为股东大会 的派出监督机构。
公司下设十一个职能部门，包括网络监控中心、运维支撑部、IT外包服务组、研发工程部、客户服务部、企业发展部、人力资源部、财务部、增值业务事业部、销售部、通信资源部。
2011年5月公司与杨小镕、叶军合资成立子公司武汉云在线科技有限公司。
2011年11月公司成立全资子公司北京乾云时代数据科技有限公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2011年12月31日的财务状况、2011年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进 42 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七）现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损 43 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
（九）金融工具
1.金融工具的分类、确认依据和计量方法本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。
金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。
实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付 44 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应
收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入―资本公积－其他资本公积‖。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
主要包括发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
在初始计量后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
2.金融资产转移的确认依据和计量方法本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。
企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
企业无权将该现金流量进行再投资， 45 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除
外。
企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
3.金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.金融工具的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。
采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5.金融资产减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入―资产减值损失‖。
（十）应收款项本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等 46 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约
定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将单项期末金额为100万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，除对合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项 按款项性质及信用风险划分的组合，其中：组合1：合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间应收款项不计提坏账准备，组合2：采用账龄分析法计提坏账准备。
各组合计提比例 如下： 组合及类别 组合1合并报表范围内应收款项 1年以内 组合2：账龄 1-2年 2-3年 计提比例 0% 1% 10% 50%
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3年以上100% 如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
（十一）存货
1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括库存商品、低值易耗品等。
2.发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时，采用加权平均法、个别计价法确定发出存货的实际成本。
47 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十二）长期股权投资本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
1.投资成本的确定本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。
2.后续计量及损益确认方法本公司对子公司投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
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北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3.
投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4.减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。
长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三）固定资产
1.固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2.各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限 办公设备 5年 电子设备 5年 运输设备 5年
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 残值率（%）555 年折旧率（%）191919 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
若单项固定资产的可收回金 49 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4.其他说明本公司固定资产按成本进行初始计量。
其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四）借款费用本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
50 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本
化。
（十五）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十六）商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
51 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
（十七）长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，其摊销方法如下： 类别租入资产改良 摊销方法直线法 摊销年限租赁期限 备注 （十八）收入
1.销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2.提供劳务在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
52
北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3.
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十）递延所得税资产/递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。
除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 53 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 计入当期损益。
（二十一）经营租赁、融资租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为 融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1.本公司作为出租人融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。
发生的初始直接费用，计入当期损益。
2.本公司作为承租人融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
初始直接费用计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十二）主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更。
2.会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十三）前期会计差错更正
1．将原在管理费用项下核算的职工薪酬、固定资产折旧、房租等根据费用归属部门在销售费用、管理费用、营业成本间重新分配，相应调减2010年度管理费用2,780,414.14元，调增销售费用2,549,673.29元，调增营业成本230,740.85元。
2．将原在管理费用项下核算的业务宣传费调整至销售费用项下核算，相应调增2010年度销售费用1,874,668.00元、调减2010年度管理费用1,874,668.00元。
54 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
3．将原在长期待摊费用、预付账款项下核算的出租固定资产，调整至固定资产，相应调增2011年初固定资产原价736,060.00元，调增累计折旧84,771.66元，调减2011年初长期待摊费用935,212.75元，调减应付账款376,914.72元，调减预付账款92,990.31元。
三、税项 本公司主要的应纳税项列示如下：
1.流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 服务收入 3% 增值税 产品销售收入 3% *
1 城建税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 武汉云在线科技有限公司 堤防维护费 应交流转税额 2% 武汉云在线科技有限公司 价格调节基金 应交流转税额 1% 武汉云在线科技有限公司 注*1：公司属增值税小规模纳税人，根据国务院于
2008年11月10日颁布的《中华人民共和 国增值税暂行条例》规定，自2009年1月1日起按3%缴纳增值税。
2.企业所得税 公司名称本公司武汉云在线科技有限公司北京乾云时代数据科技有限公司 税率7.5%25%25% 备注*
2 注*2：根据《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》规定，公司减按15%的税率征收企业所得税，并自2006年起享受三免三减半的优惠政策。
公司于2009年6月12日被再次认定为高新技术企业（证书编号：GR200811000511），有效期为三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39）号规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2009年—2011年公司按照15%减半计算实际缴纳所得税税额，实际所得税税负率为7.5%。
3.个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。
55 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
四、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况
1.通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称（全称） 武汉云在线科技有限公司北京乾云时代数据科技有限公司 子公司名称（全称） 武汉云在线科技有限公司北京乾云时代数据科技有限公司 子公司名称（全称） 武汉云在线科技有限公司北京乾云时代数据科技有限公司 子公司类型控股子公司全资子公司 持股比例（%）51100 企业类型 有限公司有限公司 注册地 武汉北京表决权比例（%）51100组织机构代码57490474-658769978-
8 业务性质增值电信技术服务年末实际出资额300万元 注册资本 法人代表 300万曲宁元 100万曲宁元 实质上构成对子公司净投资的其他项 目余额 — 100万元少数股东权益1,062,665.52 — 少数股东权益中用于冲减少数股东损 益的金额 — — — 主要经营范围*1*2是否合并是是 备注 —— 注*1：网络工程建设，系统集成；软件开发，IDC网络技术服务；计算机软、硬件的开发及 周边产品的销售及技术服务。
注*2：技术开发、技术服务、技术咨询、技术推广、计算机系统服务、数据处理、基础软件服务、应用软件服务。
（二）报告期内合并范围的变化 公司名称武汉云在线科技有限公司北京乾云时代数据科技有限公司 合并期间2011年度2011年度 变更原因新设新设 年末净资产2,168,705.14994,927.00 报告期净利润-831,294.86-5,073.00
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金 项目现金银行存款其他货币资金 合计 年末账面余额9,762.59 15,731,174.59— 15,740,937.18 年末货币资金增加较大主要系收到投资者投资款所致。
56 年初账面余额2.94 12,206,029.78— 12,206,032.72 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 截至2011年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下： 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 账面金额 金额 比例（%） 年末账面余额 坏账准备 金额 计提比例（%） — — — — 8,328,397.95100.00219,274.082.63 净额—8,109,123.87 — — — — 8,328,397.95100.00 账面金额 金额 比例（%） 219,274.082.63 年初账面余额 坏账准备 金额 计提比例（%） — — — — 4,900,952.72100.0075,537.131.54 —8,109,123.87 净额—4,825,415.59 — — 4,900,952.72100.00 —75,537.13 —1.54 —4,825,415.59 年末应收账款增加较大主要系随着公司收入增加，应收账款随之增加所致。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 1年以内1－2年2－3年3年以上 合计 账龄结构 1年以内1－2年2－3年3年以上 合计 金额7,852,039.52 243,563.82232,794.61—8,328,397.95 金额4,626,542.05 274,410.67—— 4,900,952.72 年末账面余额 比例（%）坏账准备 94.28 78,520.39 2.92 24,356.38 2.80 116,397.31 — — 100.00 219,274.08 年初账面余额 比例（%）
坏账准备 94.40 46,265.42 5.60 29,271.70 — — — — 100.00 75,537.12 净额7,773,519.13 219,207.44116,397.30 —8,109,123.87 净额4,580,276.63 245,138.97—— 4,825,415.60 57 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告
（2）本年无转回或收回应收账款情况。
（3）年末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 中国电信股份有限公司北京
分公司北京网联光通技术有限公司中国移动通信集团北京有限公司北京市地方税务局上海聚力传媒技术有限公司 合计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方非关联方 年末金额 1,850,545.781,278,000.001,050,066.67 685,800.00487,000.005,351,412.45 账龄 1年以内1年以内1年以内 0-3年1年以内 占应收账款总额的比例（%） 22.22 15.35 12.61 8.235.8564.26
（4）本报告期应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款以及关联方应收账款。
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下： 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 年末账面余额 账面金额 坏账准备 金额 比例（%）金额 计提比例（%） — — — — 343,103.88100.00 11,621.04 3.39 — — — — 343,103.88100.00 11,621.04 3.39 年初账面余额 账面金额 坏账准备 金额 比例（%）金额 计提比例（%） — — — — 488,342.16100.0053,063.9510.87 —488,342.16 —100.00 —53,063.95 —10.87 净额 —331,482.84 —331,482.84 净额 —435,278.21 —435,278.21 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 年末账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 58 北京首都在线科技股份有限公司2011年年度报告 1
年以内1－2年2－3年3年以上 合计 账龄结构 1年以内1－2年2－3年3以上 合计 252,103.8891,000.00——343,103.88 金额439,674.96 ——48,667.20488,342.16 73.48 2,521.04 26.52 9,100.00 — — — —
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