:833885深圳市蝶讯网科技股份有限公司
ShenzhenDiexunScienceandTechnologyCo.,Ltd.
半年度报告2018
1 公司半年度大事记 2018年3月蝶讯网华东总部正式落户杭州艺尚小镇，开启了蝶讯网双总部运营的新格局。
蝶讯网华东总部将专注于华东市场，针对华东市场特点和需求，提供具有区域性、差异化特征的产品和服务，与深圳总部形成联动，充分整合华东和华南市场资源，为客户提供更加全面、高效的服务。
2018年4月蝶讯网与韩国PFIN公司正式达成战略合作伙伴关系，蝶讯网趋势研究院再添重要国际合作伙伴！韩国PFIN公司在时尚产业趋势分析有着长达19年的丰富经验，同时也是美国iew亚洲合作伙伴。
双方将携手发挥优势、互拓市场，共同推动亚太区时尚产业的发展。
2 目录 声明与提示
3 释义项目蝶讯网、公司杭州蝶讯股东大会董事会监事会三会公司章程股转系统报告期元、万元主办券商、东吴证券中银律师会计师、亚太 释义 释义指深圳市蝶讯网科技股份有限公司指杭州蝶讯网科技有限公司指深圳市蝶讯网科技股份有限公司股东大会指深圳市蝶讯网科技股份有限公司董事会指深圳市蝶讯网科技股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会指深圳市蝶讯网科技股份有限公司章程指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指2018年1月1日至2018年6月30日指人民币元、万元指东吴证券股份有限公司指北京市中银（深圳）律师事务所指亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
4 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人贺鑫、主管会计工作负责人赖荣英及会计机构负责人（会计主管人员）赖荣英保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 公司董事会秘书办公室
1、经与会董事签字确认的《深圳市蝶讯网科技股份有限公司第二届董事会第五次会议决议》；
2、经与会监事签字确认的《深圳市蝶讯网科技股份有限公司第二届监事会第四次会议决议》；
3、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
4、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 深圳市蝶讯网科技股份有限公司ShenzhenDiexunScienceandTechnologyCo.,Ltd.蝶讯网833885贺鑫深圳市福田区福强路3030号福田体育公园文化体育产业总部大厦7层东
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否通过董秘资格考试电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 田和兵是0755-820448380755-82044838-8090tianhebing@深圳市福田区福强路3030号福田体育公园文化体育产业总部大厦7层东518047公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2005年3月15日2015年10月26日基础层互联网和相关服务（I64）时尚资讯终端服务系统及服务；时尚教育培训；服装服饰供应链管理交易平台及服务。
集合竞价36,296,00000贺鑫贺鑫
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 43K 否 深圳市福田区福强路3030号福田否体育公园文化体育产业总部大厦7层东 36,296,000否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 东吴证券江苏省苏州市苏州工业园区星阳街5号否
7 一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期40,588,091.53 51.68%-6,067,840.95-6,808,992.70 -16.41% -18.41% -0.17 上年同期35,914,946.85 57.47%-5,060,737.81-5,329,319.00 -13.67% -14.40% -0.14 单位：元增减比例 13.01%-19.90%-27.76% - - -21.43%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末85,125,301.6451,177,705.8333,947,595.81 0.9460.07%60.12% 1.43-232.77 本期期初76,430,930.6836,415,493.9240,015,436.76 1.1047.64%47.64% 1.77-15.39 单位：元增减比例 11.38%40.54%-15.16%-14.55%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期1,822,188.97 39.4718.31 上年同期5,408,802.07148.74175.63 单位：元增减比例 -66.31%-
四、成长情况 总资产增长率 本期11.38%
8 上年同期19.79% 增减比例- 营业收入增长率净利润增长率 13.01%-19.90% 11.32% - -2,003.77% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末36,296,00000 本期期初36,296,00000 单位：股增减比例 0%0%0%
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用
9 一、商业模式 第三节管理层讨论与分析 报告期内，公司紧紧围绕为中国时尚设计师的成长和发展服务的发展使命，深入推进产业生态战略，通过不断整合行业优势资源，打通产业链，打造以时尚设计师为核心的开放、完整、多元的时尚产业生态圈，实现产业共赢，通过构建时尚资讯业务、教育培训服务、DICTIONMALL三大核心业务板块，赋能设计师，助力中国时尚产业的转型升级。
1、时尚资讯业务 公司作为中国时尚设计资讯服务行业的龙头企业，拥有专业、全面、丰富的时尚资讯系统平台（包括蝶讯服装网、蝶讯鞋业网、蝶讯箱包网、蝶讯服装趋势网、蝶讯鞋包趋势网以及DICTIONAPP），资讯内容、用户数量、研发实力都处于领先地位。
公司通过自有团队搜集或原创的资料，由公司庞大的资讯分析团队根据其对国内外时尚潮流的把握以及时尚设计师的实际需求对资料进行梳理、整合、加工和深入挖掘从而形成资讯，最终将上述资讯整合到相应的资讯平台中，提供给用户使用。
报告期内，公司加强了与国际时尚机构的合作，与韩国PFIN公司联合开发了的中文网站，并取得该网站的中国独家代理权，进一步丰富了公司的资讯内容和产品体系。
公司组建了庞大、专业的销售和技术团队，通过线上和线下相结合的方式开发客户、服务客户，并通过收取软件、服务费的形式获得收入。
2、教育培训服务 公司经过十余年的发展，积累了丰富、优质的合作资源，通过与知名的设计师、时尚专家共同开发培训课程，以现场授课、企业内训的形式为设计师及时尚企业提供教育培训服务。
服务形式包括：国际游学、公开课以及专案服务。
国际游学主要以欧洲、美国、日本为基地，组织国际顶级时尚专家团授课，结合个案咨询、实地参观访问，通过最前卫精准的潮流趋势预测、国际品牌成功的运营模式、案例与中国时尚从业者分享、探讨，全面学习并掌握国际最先进的时尚理念、品牌发展实操经验，旨在帮助中国时尚设计师打开视野，寻找更多国际发展的可能性，助力品牌企业国际化发展。
公开课是蝶讯教育国内落地的培训形式，旨在帮助更多的中国设计师不断成长和发展，让学员能在家门口就遇到国际大师，结缘国际时尚圈核心人物，打开思路，灵活变通。
公司通过与国际知名的设计师和时尚专家等优质师资签订合作协议，共同开发整套包括买手、陈列、搭配、版型工艺、零售等完整的课程体系，并且根据中国时尚设计师和经营者的需求不断完善、深入。
专案服务是教育培训订制服务，针对企业需求，结合师资团队与企业特点，给企业制定专属培训、顾问服务计划。
公司根据企业客户的具体需求，依托国际专家团队和公司自有的资讯研发团队，确定讲师及顾问团队，共同制定培训计划、顾问方案，打造专属服务计划，在产品企划、设计、开发，品牌视觉、包装、推广等方面给企业提供具有国际化、前瞻性的国际市场开拓品牌策略建议及年度品牌形象塑造与维护，并协助企业进行落地，将公司的资讯服务进一步延伸到企业客户的内部，提升公司资讯服务的价值水平。
蝶讯教育主要依托公司销售团队进行客户的开发和产品的推介，公司通过收取培训、顾问服务费的形式获得收入。
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3、DICTIONMALL DICTIONMALL项目是公司重点打造的设计师孵化、产业链整合平台，该平台以流行趋势为纽带，通过搭建连接独立设计师、贴牌商、面辅料商、生产商、品牌企业、批发商的综合信息服务平台，解决行业各环节参与主体的痛点，通过对数据的收集、挖掘、应用，完善供应链，重塑价值链，实现信息的有效对接，提升行业的运营效率和质量。
公司结合平台数据及趋势资讯引导独立设计师的产品开发，同时凭借自身的专业性和影响力，在现有客户资源中进行挖掘，通过建立统一的规则和标准组建供应链体系专注为独立设计师提供供应链服务，通过线上自由撮合交易，线下组织展会、专场订货会的方式精准对接平台买手资源，在为平台买手提供更加广泛的产品渠道的同时沉淀海量的产业数据用于公司时尚流行趋势的研究，进一步提升公司流行趋势资讯服务的专业性和权威性。
报告期内，公司时尚资讯业务不断深入、完善，以满足快速变化的市场需求，持续提升产品内容的专业性、及时性、权威性，继续巩固市场领导地位，时尚资讯业务商业模式未发生变化，时尚资讯业务收入仍然是公司的主要收入来源，在此基础上进行全面的服务延伸和价值拓展，旨在为中国时尚设计师的成长和发展提供更加全面的服务支持。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 报告期内，公司各部门按照年度经营计划开展各项经营管理工作，各项工作计划稳步推进
1、财务状况： 报告期末，公司资产总额85,125,301.64元，比报告期初上升11.38%，负债总额51,177,705.83元，比报告期初上升40.54%，净资产总额33,947,595.81元，比报告期初下降了15.16%，资产负债率60.12%。
报告期末，公司货币资金余额12,529,101.02元，较期初增长37.22%，主要系报告期内各项业务开展顺利，销售规模较上年同期有较大提升，部分理财产品到期赎回；预付款项余额7,184,600.13元，较期初增长288.58%，主要系报告期内公司预付展位费、预付委托设计开发费用以及预付杭州蝶讯装修款所致；其他应收款账面价值1,335,231.19元，较期初增长175.05%，主要系支付杭州蝶讯办公场地押金以及员工备用金借款增加所致；存货账面余额1,645,458.11元，较期初增长231.19%，主要系公司集中采购展会、促销等活动常用价值较低的礼品、物料等所致；预收款项余额40,249,466.61元，较期初增长60.21%，主要系服装、鞋包资讯信息系统及服务收入增幅较大，且签约服务期限较长导致需递延确认收入规模增幅较大，同时DICTIONMALL项目和教育培训开展顺利，相关收入在服务落地执行符合收入确认条件后确认收入。
2、经营成果： 报告期内，公司实现营业收入40,588,091.53元，较上年同期增长13.01%，营业成本19,614,016.32元，较上年同期增加了28.41%，导致毛利率下降5.79%，主要系报告期内公司加强了设计资讯产品的开发创新力度导致设计资讯产品成本上升，同时教育培训项目和DICTIONMALL项目在报告期内开展顺利，教育培训项目和DICTIONMALL项目收入在整体营业收入中占比提升，由于其毛利率较设计资讯产品毛利率低，导致公司整理毛利率下降。
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3、现金流情况： 报告期内，公司现金流依然保持稳健，截至报告期末公司经营活动产生的现金流量净额为1,822,188.97元，较上年同期下降了66.31%，主要系报告期内预付展位费、项目款以及杭州蝶讯办公场地押金及装修款所致；报告期内公司投资活动净现金流入3,406,866.87元，主要系公司出于现金管理的需要，利用闲置资金购买理财产品，报告期内部分理财产品到期赎回所致；报告期内公司偿还平安银行深圳分行流动资金贷款及利息1,830,385.00元，导致报告期筹资活动产生的现金流量净额为-1,830,385.00元。
4、项目发展情况：
（1）设计资讯业务 近两年是我国服装行业深刻变革的时期，传统品牌企业受到互联网冲击发展面临困境，电商品牌异军突起，产业运营模式正在发生变化，公司的时尚资讯业务也受到一定的影响，公司在大力拓展新兴客户的同时，对资讯网站也进行了全面的改版升级，针对市场变化和需求完善资讯内容，提升客户体验，同时加强了创新产品的开发力度，积极拓展国际合作，不断丰富公司设计资讯内容和产品体系，保证了销售规模和客户规模的持续增长。
（2）教育培训业务 教育培训业务不断优化课程体系和服务水平，聚集了丰富的亚欧美及国内的师资资源，旨在为国内服装行业从业者构造连接世界的桥梁。
报告期内，蝶讯教育组织国际游学4期；国内精品课程13场、公开课7场，受训学员5000余人次，培训对象包括设计师、陈列师、设计总监、商品总监、运营总监、企业主等，培训内容涉及“时尚买手与商品企划”、“MD商品企划”、“VMD视觉营销”、“趋势与企划”、“色彩规划与商业配色管理”、“品牌定位与商品设计企划”等一系列专业课程，国际游学到访英国、法国、意大利、日本、韩国，通过与国际一线品牌及国际知名时尚机构从业多年、拥有丰富行业经验的设计师、行业专家面对面的交流、讨论，参观国际知名企业，提升了学员的专业水平和国际化视野，推动整个行业日趋规范与成熟。
（3）DICTIONMALL产业服务业务 报告期内，蝶讯DICTIONMALL项目以新零售为切入点，线上线下结合，通过展会、订货会等活动不断整合上下游资源，构建完善的产业服务体系，加强与行业协会、专业市场、设计师平台、SHOWROOM、贴牌商多种形式的合作，已经形成了一套专业、全面、深入的商业模式和合作模式。
三、风险与价值
1、业务模式被复制导致竞争加剧的风险 公司为互联网时尚资讯行业开拓者之
一，以建立“时尚大数据库”为切入点，拥有专业的信息分析团队，对获取的素材信息进行梳理、整合、加工、挖掘。
使得公司形成了独特竞争优势，并成为公司迅速发展壮大的基石。
虽然存在时尚资讯数据库建设、时尚资讯分析能力等壁垒，但该模式的相对可复制性和发展前景正吸引着不少新进者加入。
随着人民生活水平的提高，新生代越来越追求“独一无二”，“时尚”已渐渐融入人们的日常生活，互联网时尚资讯服务作为时尚行业不可或缺的一部分，将成为行业未来发展之趋势，由此，行业新进者会加剧公司具有优势地位领域内的竞争，若公司不能采取有效措施继续巩固和强化在该领域内的地位，则将面临较大的经营风险。
作为中国互联网时尚资讯行业的开拓者和领先者，公司的每一步发展都将受到了竞争对手的密切关注。
一直以来作为时尚资讯服务行业的标杆， 12 面对行业的新竞争者，公司一方面关注竞争对手的发展情况，另一方面更重要的是以我为主，不断完善
产品结构，提高产品的价值和专业性，同时整合多年发展积累的优势资源，为客户提供更多有价值的增值服务。
2、人力成本上升的风险人力成本是公司经营过程中的主要成本，随着经济发展、城市生活成本上升、竞争对手对专业人才的争夺以及政府部门对社会保障体系相关政策的调整，公司的人力成本可能存在大幅增加的风险，如果平均人力成本的上升速度快于员工人均产值的增长速度，则互联网时尚资讯业毛利率水平将会有下降的风险。
报告期内，公司在保持核心团队稳定的前提下，不断优化人员结构，引进优秀人才，淘汰落后人员，加强职业培训，持续提升人均产值。
3、人才流失的风险互联网时尚资讯服务企业往往需要组建较为庞大的信息分析团队，要求信息分析人员不仅具有时尚行业的专业知识而且对时尚潮流有一定的灵敏性。
因此，信息分析人员素质相对较高，但其培养周期和难度也较大。
随着行业竞争加剧，若业内企业不能采取有效措施留住该类信息分析人才，将面临人才流失风险。
公司一方面采用更加合理有效的激励方式为公司关键人才提供有竞争力的薪酬福利，另一方面通过公司整体战略为公司的优秀人才提供更多更好的职业发展通路。
4、公司治理风险公司依法建立健全了法人治理结构，制定了完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》等，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层对相关制度的理解和全面执行还需一定时间，因此短期内公司可能存在规范治理的风险。
公司在股转系统挂牌后，在主办券商的持续督导下，不断完善制度建设，公司治理水平明显提升。
四、企业社会责任 公司始终把社会责任放在长远发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业、依法保障投资者、员工的合法权益。
在未来的发展中，公司将以更加积极的态度和热情投入到社会公益活动当中，积极履行应尽的社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 13 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否√是□否 √是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、 (一) 重要事项详情 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项 2018年4月26日公司第二届董事会第四次会议审议通过《关于公司使用闲置资金购买理财产品的议案》，并于2018年5月17日2017年年度股东大会批准通过，同意使用自有经营性闲置资金进行委托理财，投资额度累计不超过人民币5,000万元，额度范围内资金可循环使用，购买理财产品的品种应当为保本型或低风险、短期（不超过一年）的理财产品。
报告期内，公司在批准额度内循环使用投资资金，到期产品均已赎回，获得预期收益，未发生到期无法赎回的情况，截至报告期末尚未到期委托理财余额42,991,506.85元。
(二)股权激励计划在报告期的具体实施情况
1、股权激励计划的模式 2017年2月14日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《2017年股权激励计划（草案）》（公告编号：2017-003）。
本次股权激励计划采用的形式为授予激励对象限制性股票，股票来源为公司向激励对象定向发行的人民币普通股股票，发行价格4元/股，发行数量296,000股，占 14 发行后公司总股本的0.8155%。
2、激励对象本次股权激励计划的激励对象为公司部分董事、监事和高级管理人员，包括：董事、董事会秘书田 和兵、董事冯飞龙、监事会主席晏志海、监事江良共计4人。
3、激励对象考核情况激励对象持有的标的股票在满足解锁条件后分3次解锁，即各个锁定期满且达到解锁要求的激励对 象最多可分别解锁占其获授总数30%、30%、40%的限制性股票。
根据股权激励计划规定的解锁条件，第一期待解锁股份由于公司层面业绩考核条件未达标锁定期自动延长12个月。
4、实施情况本次股权激励计划的激励对象按照《发票发行认购公告》（公告编号：2017-009）的认购安排足额认购了激励股份。
5、调整情况报告期内未发生股权激励计划调整的情况。
(三)承诺事项的履行情况在股转系统挂牌前，公司控股股东、实际控制人、董事长贺鑫出具了《避免同业竞争承诺函》，公 司董事、监事、高级管理人员分别出具了《规范关联交易的承诺函》。
报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事长贺鑫严格履行《避免同业竞争承诺函》，未有违背承诺的事项。
公司董事、监事、高级管理人员严格履行《规范关联交易的承诺函》未有违背承诺的事项。
15 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量11,625,0007,312,500 812,500- 24,671,00021,937,500 2,733,500- 36,296,000 比例32.03%20.15% 2.24%- 67.97%60.44% 7.53%- - 本期变动 - 单位：股 期末 数量 比例 11,625,00032.03% 7,312,50020.15% - 812,500 - - -24,671,000 -21,937,500 2.24%- 67.97%60.44% -2,733,500 - - 036,296,000 7.53%- 20 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例
1 贺鑫 29,250,000 -29,250,000
2 赖荣英 3,250,000 -3,250,000
3 深圳市力维投 750,000 - 750,000 资有限公司
4 刘德玉 390,000 - 390,000
5 李宁 375,000 - 375,000 合计 34,015,000 0
34,015,000 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 报告期内公司前五名或持股10%及以上股东间不存在关联关系。
80.59%8.95%2.07% 1.07%1.03%93.71% 期末持有限售股份 数量21,937,5002,437,500 - 24,375,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 7,312,500812,500750,000 390,000375,0009,640,000
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 16 √是□否公司控股股东、实际控制人为贺鑫先生，贺鑫先生直接持有公司普通股29,250,000股，占公司总 股本的80.59%，为本公司控股股东、实际控制人。
贺鑫先生，1973年11月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。
1996年至2004年作为 自由职业者从事服装设计工作；2005年3月创办深圳市天罗地网网络信息有限公司（后更名为深圳市蝶讯网科技有限公司），2005年3月至2014年12月任深圳市蝶讯网科技有限公司董事长、总经理；2014年12月至今，任本公司董事长、总经理。
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
17 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名贺鑫 职务董事长、总经理 性别男 出生日期 学历 1973/11/02大专 赖荣英 董事、财务总女监 1976/06/11中专 田和兵 董事、董事会男秘书 1981/08/28本科 冯飞龙 董事 男 1974/11/27大专 蒋俊 董事 男 1979/09/03大专 晏志海 监事长 男 1981/12/15中专 王清芳 职工监事 男 1976/12/30本科 熊志新 监事 男 1979/11/05本科 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期2014年12月15日至2021年1月7日2014年12月15日至2021年1月7日2016年1月25日至2021年1月7日2014年12月15日至2021年1月7日2014年12月15日至2021年1月7日2014年12月15日至2021年1月7日2017年8月1日至2021年1月7日2018年2月9日至2021年1月7日 是否在公司领取薪酬是 是 是 是 是 是 是 是 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长贺鑫先生为公司的控股股东、实际控制人，除此之外，其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在任何关联关系。
(二)持股情况 单位：股 18 姓名贺鑫 赖荣英 田和兵 冯飞龙晏志海 合计 职务 董事长、总经理董事、财务总监董事、董事会秘书董事监事长 - 期初持普通股股数 29,250,000 3,250,000 60,000 56,000100,00032,716,000 数量变动- 期末持普通股股数 29,250,000 期末普通股持股比例 80.59% 期末持有股票期权数量 - -3,250,000 8.95% - - 60,000 0.17% - - 56,000 0.15% - - 100,000 0.28% - 032,716,000 90.14%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 江良 监事 离任 熊志新 - 新任 期末职务监事 变动原因个人原因监事辞职增选监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用□不适用 熊志新先生，中国国籍，无境外永久居留权，1979年11月出生，大学本科学历。
2006年5月至2007年6月商机在线（北京）网络技术有限公司任技术经理；2007年6月至2009年2月北京金鼎立信国际投资有限公司任技术总监；2009年2月至2012年3月北京中视在线控股集团任技术经理；2012年3月至2014年5月北京清大世纪集团任PK学堂技术总监；2014年5月起至今深圳市蝶讯网科技股份有限公司历任研发经理、系统架构师、技术总监，现任公司产品研发中心总经理；2018年2月9日起至今任深圳市蝶讯网科技股份有限公司监事。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员 期初人数11106179 19 期末人数10125171 技术人员财务人员 员工总计 34 28
9 10 339 344 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数1 73142123339 期末人数1 73126144344 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司重视人力资源结构的改善，进一步对人员结构进行调整优化，员工总数保持稳定，中高层管理人员及关键岗位人员稳定，无重大变化，同时，强化岗位职责和管理考核，人均产值不断提高。
公司对现有人员进行优胜劣汰的同时积极吸引外部优秀人才，以保障公司发展的需求。
公司一贯重视职工知识层次和综合素质的提升，建立了一套适合公司业务特点的培训体系，包括入职培训、部门业务培训、工作技能培训及其它专项培训，保证新员工能快速适应新的工作环境同时不断挖掘老员工的职业潜力。
公司已经建立一套完整、科学、合理的人力资源管理体系和薪酬体系，并且合理采用各项激励措施，以提高员工工作积极性，增强内部稳定性，同时充分发挥薪酬的激励作用，进一步拓展员工职业上升通道。
公司实行全员劳动合同制，已按照国家和地方的法律、法规、规范性文件与所有员工签订了《劳动合同》，按时向员工支付薪酬，并依据国家有关法律、法规和地方相关社会保险政策，为员工办理了五险一金。
报告期内不存在需公司承担费用的离退休职工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况核心员工：□适用√不适用其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用核心人员的变动情况：无
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 20
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 附注（六）、1（六）、2（六）、3（六）、4（六）、5（六）、6（六）、
7 （六）、8（六）、
9 期末余额 12,529,101.02- 6,666,000.00 792,613.947,184,600.13 1,335,231.191,645,458.1142,994,789.3073,147,793.69 3,010,873.245,632,109.48- 21 单位：元期初余额 9,130,430.18- 6,382,000.00 1,264,088.521,848,918.81 485,454.62496,829.0945,008,005.0964,615,726.31 3,477,165.945,985,848.22- 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）： （六）、10（六）、11 （六）、12 （六）、13（六）、14（六）、15（六）、16（六）、17 830,487.572,504,037.66 11,977,507.9585,125,301.64 - 1,245.8540,249,466.61 9,412,002.431,063,265.18451,725.7651,177,705.83 51,177,705.83 22 883,315.371,468,874.84 11,815,204.3776,430,930.68 1,800,000.00- 25,122,708.617,234,227.401,306,565.02951,992.8936,415,493.92 36,415,493.92 股本 （六）、18 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （六）、19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 （六）、20 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：贺鑫 主管会计工作负责人：赖荣英 36,296,000.00 36,296,000.00 - - - - - - 8,753,225.31 8,753,225.31 - - - - - - - - - - -11,101,629.50 -5,033,788.55 33,947,595.81 40,015,436.76 - - 33,947,595.81 40,015,436.76 85,125,301.64 76,430,930.68 会计机构负责人：赖荣英 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程 附注（十三）、1（十三）、
2 （十三）、
3 期末余额 9,993,979.436,666,000.00 792,233.944,655,323.431,472,862.551,645,458.11 42,994,760.2468,220,617.70 5,000,000.003,010,873.24- 23 单位：元期初余额 9,130,430.186,382,000.00 1,264,088.521,848,918.81 485,454.62496,829.09 45,008,005.0964,615,726.31 3,477,165.94- 生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积 5,632,109.48830,487.572,502,781.7916,976,252.0885,196,869.78 - 1,245.8540,249,466.619,412,002.431,063,265.18451,725.76 51,177,705.83 51,177,705.83 36,296,000.00- 8,753,225.31 24 5,985,848.22883,315.371,468,874.8411,815,204.3776,430,930.68 1,800,000.00- 25,122,708.617,234,227.401,306,565.02951,992.8936,415,493.92 36,415,493.92 36,296,000.00- 8,753,225.31 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计法定代表人：贺鑫 主管会计工作负责人：赖荣英 - - - - - - - - - - -11,030,061.36 -5,033,788.55 34,019,163.95 40,015,436.76 85,196,869.78 76,430,930.68 会计机构负责人：赖荣英 (三)
合并利润表 项目 附注
一、营业总收入 其中：营业收入 （六）、21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本 （六）、21 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （六）、22 销售费用 （六）、23 管理费用 （六）、24 研发费用 （六）、25 财务费用 （六）、26 资产减值损失 （六）、27 加：其他收益 （六）、28 投资收益（损失以“－”号填列） （六）、29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
（六）、30 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25 本期金额40,588,091.5340,588,091.53 51,496,771.5419,614,016.32462,239.4920,881,533.996,153,278.274,226,305.5380,758.8878,639.062,630,960.62302,772.38284,000.00 -7,690,947.01 单位：元上期金额35,914,946.8535,914,946.85 46,118,154.3815,274,934.01495,218.9021,915,933.474,298,549.454,004,447.0072,303.5356,768.0281,107.23317,000.00 -9,805,100.30 加：营业外收入 （六）、31 减：营业外支出 （六）、32
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 （六）、33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：贺鑫 主管会计工作负责人：赖荣英 588,043.24
100.00 -7,103,003.77-1,035,162.82-6,067,840.95 -6,067,840.95 - -6,067,840.95 - 3,533,625.311,242.19 -6,272,717.18-1,211,979.37-5,060,737.81 -5,060,737.81 - -5,060,737.81 - - - - - - - - - - - - - - - -6,067,840.95
-6,067,840.95- -5,060,737.81- -0.17 -0.14 -0.17 -0.14 会计机构负责人：赖荣英 (四)母公司利润表项目 附注 本期金额 26 单位：元上期金额
一、营业收入 （十三）、
4 减：营业成本 （十三）、
4 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 27 40,588,091.53
19,614,016.32 462,239.4920,876,584.29 6,091,718.704,226,305.53 82,816.5964,039.5711,607.9870,266.612,630,960.62302,772.38 284,000.00 -7,618,123.00588,043.24100.00-7,030,179.76-1,033,906.95-5,996,272.81-5,996,272.81- - - - -5,996,272.81 -0.17-0.17 35,914,946.8515,274,934.01 495,218.921,915,933.474,298,549.454,004,447.00 72,303.5361,278.5023,343.7256,768.02 81,107.23 317,000.00 -9,805,100.303,533,625.311,242.19-6,272,717.18-1,211,979.37-5,060,737.81-5,060,737.81- - - - -5,060,737.81 -0.14-0.14 法定代表人：贺鑫 主管会计工作负责人：赖荣英 会计机构负责人：赖荣英 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 附注 （六）、34
(1) （六）、34
(2) 28 本期金额 61,104,220.552,630,960.62 - 1,105,424.90 64,840,606.0721,967,466.47 27,735,533.594,528,093.208,787,323.84 63,018,417.101,822,188.97 71,710,871.23302,772.38113.00 - 单位：元上期金额 55,255,793.103,533,624.46 - - 1,018,473.03 59,807,890.5912,989,937.23 28,615,429.644,622,436.388,171,285.27 54,399,088.525,408,802.07 33,600,000.0081,107.23- - 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 （六）、35 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 （六）、35 法定代表人：贺鑫 主管会计工作负责人：赖荣英 72,013,756.61 904,511.66 33,681,107.23 57,907.79 67,702,378.08
- 68,606,889.743,406,866.87 38,780,000.00- 38,837,907.79-5,156,800.56 - 1,184,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - 4,184,000.00 1,800,000.00 300,000.00 30,385.00 34,368.75 - - - - 1,830,385.00 334,368.75 -1,830,385.00 3,849,631.25 - - 3,398,670.84 4,101,632.76 9,130,430.18 22,270,263.84 12,529,101.02 26,371,896.60 会计机构负责人：赖荣英 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 附注 本期金额 61,104,220.552,630,960.621,103,133.19 64,838,314.3621,967,466.4727,735,533.59 4,528,093.206,320,153.72 29 单位：元上期金额 55,255,793.103,533,624.461,018,473.0359,807,890.5912,989,937.2328,615,429.644,622,436.388,171,285.27 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：贺鑫 主管会计工作负责人：赖荣英 60,551,246.98
4,287,067.38 54,399,088.525,408,802.07 71,710,871.23302,772.38113.00 33,600,000.0081,107.23- 72,013,756.61904,511.66 33,681,107.2357,907.79 67,702,378.085,000,000.00- 73,606,889.74-1,593,133.13 38,780,000.00- 38,837,907.79-5,156,800.56 - 1,184,000.00 - 3,000,000.00 - - - - - 4,184,000.00 1,800,000.00 300,000.00 30,385.00 34,368.75 - - 1,830,385.00 334,368.75 -1,830,385.00 3,849,631.25 - - 863,549.25 4,101,632.76 9,130,430.18 22,270,263.84 9,993,979.43 26,371,896.60 会计机构负责人：赖荣英 30 第八节
财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否 索引(二).1 （二）附注事项详情
1、合并报表的合并范围 2018年3月30日，公司新设全资子公司一家杭州蝶讯网科技有限公司，注册资本500.00万元，自成立自日起纳入本公司财务报表合并范围。
二、报表项目注释 （一）、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式深圳市蝶讯网科技股份有限公司(以下简称本公司)系由深圳市蝶讯网科技有限公司整体变更设立， 并经深圳市市场监督管理局核准登记，企业统一社会代码：43K。
公司注册地址：深圳市福田区福强路3030号福田体育公园文化体育产业总部大厦7层东公司组织形式：股份有限公司
2、经营范围本公司经营范围：电脑网络技术开发、信息咨询（不含限制项目）；国内贸易（不含专营、专控、 专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；时装设计。
许可经营项目：信息服务业务（仅限互联网信息服务）；人才中介服务。
3、财务报表的批准报出本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2018年8月22日批准报出。
（二）合并财务报表的范围 31 本期纳入合并财务报表范围的子公司共1户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 杭州蝶讯网科技有限公司 全资子公司 100.00 100.00 （三）财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及
其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
（四）公司重要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况以及2018年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
32 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金
融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
采用估值技术得出的结果，反 33 映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。
采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。
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（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到
100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项
金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型账龄组合股东组合 确定组合的依据账龄状态股东 按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法不计提 账龄1年以内（含1年）1-2年2-3年3-5年5年以上 应收账款计提比例（%）5102080 100 其他应收款计提比例（%）5102080100
8、存货
（1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法 35 按照一次转销法进行摊销。
9、固定资产
（1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或
划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别房屋建筑物 办公设备运输设备 使用年限（年）203-53-
5 残值率（%）000 年折旧率（%）5.00 20.00-33.3320.00-33.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、12。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值。
10、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则 36 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间 公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
11、无形资产
（1）无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试 本公司无形资产包括专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 软件使用权 10 按预计收益年限 软件著作权 10 按预计收益年限 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额
的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
37 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
本公司资本化阶段与费用化阶段的划分标准：根据研究开发项目实施的实际情况，将项目实施流程分为立项阶段、计划阶段、实施阶段、试运行阶段和项目结束阶段。
其中立项阶段作为研究阶段，包括项目的市场调研、项目策划、可行性评估、成本评估、批准立项。
研究阶段起点为市场调研，重点为批准立项，表明公司研发部门判断该项目在技术上、商业上等具有可行性。
其中计划阶段、实施阶段、试运行阶段和项目结束阶段作为开发阶段，包括项目计划、项目设计、阶段开发、项目测试、项目验收、项目结算、交付运营等。
通过立项评审后，进入开发阶段，开发支出资本化开始的时点为项目立项报告的批准时间。
在开发过程中，公司对该项目研发过程中的项目开发人员薪酬、技术合作费、鉴定费、检验费、试验费等与项目开发过程密切相关的费用进行专项管理。
本公司在项目开发结束并经测试完成后，依据该项目投入运行并达到预定目标，即开发的项目达到预定用途形成无形资产时，终止开发支出的资本化。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
12、长期资产减值 本公司对固定资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
14、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职 38 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的
职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划。
设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
15、收入
（1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已完工作的测量/已经提供的劳
务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①自行开发研制的软件产品销售收入。
软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认软件产品销售收入的实现。
39 ②增值电信业务收入(含服装、鞋包资讯信息等服务收入)。
增值电信业务收入,在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认增值电信业务收入的实现，并在授权使用期限内分期确认收入。
③其他业务收入。
公司提供上述服务以外的其他服务，根据合同约定在提供相关服务时确认收入。
16、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。
对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
17、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
18、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 40 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
（2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销 本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产的确认 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
19、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更：否 （五）税项
1、主要税种及税率 税
种 增值税 城市维护建设税教育费附加地方教育费附加 计税依据 软件产品销售收入（销售自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权）、软件服务收入（版本升级服务）、增值电信业务收入和互联网金融信息服务收入 应纳流转税额 应纳流转税额 应纳流转税额 法定税率 软件产品收入按17%的税率计缴，实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策；软件维护收入、增值电信业务收入、互联网金融信息服务收入等 按6%的税率计缴7% 3% 2% 41 企业所得税 应纳税所得额 15%
2、税收优惠及批文
（1）增值税 根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号文，公司软件产品销售收入（销售自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权）和软件服务收入（版本升级服务）实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策。
（2）企业所得税 根据国科发火〔2008〕172号文“关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知”及国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》规定，本公司2016年11月21日获得编号为GR201644203171的《高新技术企业证书》，享受有效期内年度可减按15%的税率征收企业所得税。
（六）合并财务报表项目注释
1、货币资金 项 目 2018-6-30 现金 26,303.34 银行存款 11,767,412.31 其他货币资金 735,385.37 合
计 12,529,101.02 期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2017-12-31372.60 8,752,868.14377,189.44 9,130,430.18 项目交易性金融资产合计
3、应收票据及应收账款
（1）应收账款按种类披露 2018-6-306,666,000.006,666,000.00 2017-12-316,382,000.006,382,000.00 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 金额 2018-6-30比例（%）坏账准备 比例（%） 账面价值 834,330.46834,330.46 100.00100.00 41,716.5241,716.52 834,330.46100.0041,716.52 5.00792,613.945.00792,613.94 5.00792,613.94 （续） 种类 2017-12-31 42 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 金额比例（%）1,330,619.50100.00 坏账准备66,530.98 信用风险特征组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 1,330,619.501,330,619.50 100.0066,530.98100.0066,530.98
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 比例（%） 5.005.005.00 账面价值 1,264,088.521,264,088.521,264,088.52 账龄 1年以内合计 （续） 应收账款834,330.46834,330.46 账龄 1年以内合计
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露 应收账款1,330,619.501,330,619.50 2018-6-30坏账准备41,716.5241,716.52 2017-12-31坏账准备66,530.9866,530.98 计提比例（%）5.005.00 计提比例（%）5.005.00 账龄 2018-6-30 金额 比例（%） 1年以内 7,162,507.50 99.69 1至2年 22,092.63 0.31 合计 7,184,600.13 100.00
（2）预付账款按款项性质分类情况 2017-12-31 金额 比例（%） 1,826,891.09 98.81 22,027.72 1.19 1,848,918.81 100.00 项目房租托管费印刷费装修费项目款其他 合计
5、其他应收款 2018-6-30467,084.73 1,996,971.933,978,375.03 742,168.447,184,600.13 43 2017-12-31355,829.58340,317.65401,239.45 717,923.0833,609.05 1,848,918.81
（1）其他应收款按种类披露 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合 股东组合信用风险特征组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 （续） 金额 比例（%） 1,869,044.221,869,044.22 280,900.002,149,944.22 86.9386.9313.07100.00 2018-6-30坏账准备 比例（%） 533,813.03533,813.03280,900.00814,713.03 28.5628.56100.0037.89 账面价值 1,335,231.191,335,231.191,335,231.19 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合 金额 比例（%） 2017-12-31坏账准备 915,814.13 76.53430,359.51 股东组合 信用风险特征组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 915,814.13280,900.001,196,714.13 76.53430,359.51 23.47100.00 280,900.00711,259.51
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 比例（%） 46.9946.99100.0059.43 账面价值 485,454.62485,454.62485,454.62 账龄 1年以内1至2年2至3年3至5年5年以上 其他应收款1,157,147.7783,928.4568,006.00530,002.0029,960.00 2018-6-30坏账准备57,857.398,392.8513,601.20424,001.6029,960.00 计提比例（%）5.0010.0020.0080.00 100.00 44 合计（续） 1,869,044.22 533,813.03 28.56 账龄 其他应收款 2017-12-31坏账准备 计提比例（%） 1年以内 255,186.13 12,759.31 5.00 1至2年 100,666.00 10,066.60 10.00 2至3年 76,380.00 15,276.00 20.00 3至5年 456,622.00 365,297.60 80.00 5
年以上 26,960.00 26,960.00 100.00 合计 915,814.13 430,359.51 46.97
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称左家飞 期末余额100,000.00 占其他应收款总额的比例（%） 4.35 坏账准备期末余额100,000.00 贺家华 50,000.00 2.18 50,000.00 贺香发 30,000.00 1.31 30,000.00 侯斌 20,000.00 0.87 20,000.00 龙小毛 10,000.00 0.44 10,000.00 押金 70,900.00 3.09 70,900.00 合
计 280,900.00 12.24 280,900.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况 项 目 2018-6-30 2017-12-31 押金及保证金 1,064,630.00 681,090.00 单位及个人借款 1,085,314.22 515,624.13 合 计 2,149,944.22 1,196,714.13
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 深圳市福田区政府
物业管理中心点意天下（北京）文化发展有限公司杭州临平新城开发建设委员会 左家飞 款项性质押金押金押金 个人借款 期末余额331,900.00 账龄0-5年 占其他应收款总额的比例（%） 15.44 坏账准备期末余额 261,503.00 300,000.001年以内 13.95 15,000.00 150,000.00100,000.00 1年以内5年以上 6.98 7,500.00 4.65100,000.00 张清璇 个人借款 78,020.001年以内 3.63 3,901.00 合计 959,920.00 44.65387,904.00 45
6、存货存货种类 2018-6-30账面余额跌价准备 账面价值 2017-12-31账面余额跌价准备 账面价值 低值易耗品1,645,458.11 1,645,458.11 合计 1,645,458.11 1,645,458.11 经测试，本公司未发现存货减值的迹象。
7、其他流动资产 496,829.09496,829.09 496,829.09496,829.09 项目待摊费用理财产品 合计
8、固定资产 2018-6-303,282.45 42,991,506.8542,994,789.30 2017-12-318,005.09 45,000,000.0045,008,005.09 项目
一、账面原值合计期初余额本期增加金额购置其他转入本期减少金额处置或报废其他转出期末余额
二、累计折旧期初余额本期增加金额计提其他转入本期减少金额处置或报废其他转出期末余额
三、减值准备期初余额 房屋建筑物 运输设备 办公及其他设备 合计 1,617,679.002,227,769.24 5,952,106.5554,511.6654,511.66 9,797,554.7954,511.6654,511.66 304,702.28304,702.28 304,702.28304,702.28 1,617,679.002,227,769.24 5,701,915.939,547,364.17 195,155.9540,576.4440,576.44 1,233,592.17222,776.88222,776.88 4,891,640.73257,451.04257,451.04 6,320,388.85520,804.36520,804.36 304,702.28304,702.28 304,702.28304,702.28 235,732.391,456,369.05 4,844,389.496,536,490.93 46 本期增加金额 计提 其他转入 本期减少金额 处置或报废 其他转出 期末余额
四、账面价值合计 期末账面价值 1,381,946.61 771,400.19 857,526.44
3,010,873.24 期初账面价值 1,422,523.05 994,177.07 1,060,465.823,477,165.94 说明：①本期计提折旧额520,804.36元； ②房屋建筑物为购买的人才住房（有限产权），公司不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。
9、无形资产
（1）无形资产情况
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）其他转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 项目 著作权7,042,174.42 合计7,042,174.42 7,042,174.42 1,056,326.20353,738.74353,738.74 7,042,174.42 1,056,326.20353,738.74353,738.74 1,410,064.94 1,410,064.94 47
（1）计提
（2）其他转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 注：本期摊销额353,738.74元。
（2）报告期内无所有权受到限制的无形资产情况。
10、长期待摊费用 5,632,109.485,985,848.22 项目2017-12-31本期增加 装修费 883,315.37850,000.00 合计883,315.37850,000.00 11、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 本期摊销902,827.80902,827.80 其他减少 5,632,109.485,985,848.22 2018-6-30830,487.57 其他减少的原因 830,487.57 项目 应收账款坏账准备其他应收款坏账准备交易性金融资产公允价值变动可弥补亏损 合计12、短期借款
（1）短期借款分类 2018-6-30 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 41,716.52 6,257.48 814,713.03 122,206.96 3,340,000.00 501,000.00 12,497,154.7816,693,584.33 1,874,573.222,504,037.66 2017-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 66,530.98 9,979.65 711,259.51 106,688.93 3,618,000.00 542,700.00 5,396,708.419,792,498.90 809,506.261,468,874.84 项目保证借款 合计
（2）已到期未偿还的短期借款情况无。
13、应付票据及应付账款按款项性质列示的应付账款情况 2018-6-30 2017-12-311,800,000.001,800,000.00 项 目 托管费 2018-6-301,245.85 2017-12-31 48 合计14、预收款项
（1）明细情况 1,245.85 项目 2018-6-30 2017-12-31 服装、鞋包资讯信息系统及服务 27,201,263.88 16,835,983.65 DICTIONMALL项目 6,154,024.73 2,718,854.61 教育培训费 6,894,178.00 5,567,870.35 合计 40,249,466.61 25,122,708.61
（2）本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类 项 目 短期薪酬离职后福利—设定提存计划辞退福利 合计
（2）短期薪酬 2017-12-317,223,727.40 10,500.007,234,227.40 本期增加28,785,185.02 693,532.03405,150.0029,883,867.05 本期减少26,596,909.99 693,532.03415,650.0027,706,092.02 2018-6-309,412,002.43 9,412,002.43 项 目
（1）工资、奖金、津贴和补贴
（2）职工福利费 2017-12-317,211,360.40 12,367.00
（3）社会保险费 其中：①医疗保险费 ②工伤保险费 ③生育保险费
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费
（6）其他短期薪酬 合计 7,223,727.40
（3）离职后福利—设定提存计划 本期增加27,201,949.711,179,484.24 206,898.54170,514.75 13,958.8122,424.98196,852.53 28,785,185.02 本期减少25,013,674.681,179,484.24 206,898.54170,514.75 13,958.8122,424.98196,852.53 26,596,909.99 2018-6-309,399,635.43 12,367.00 9,412,002.43 项目基本养老保险费失业保险费 合计 2017-12-31 本期增加656,770.50 36,761.53693,532.03 本期减少656,770.5036,761.53693,532.03 2018-6-30 49 16、应交税费 税 项 增值税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 合 计 17、其他应付款 按款项性质列示的其他应付款情况 2018-6-30
735,959.83241,607.1249,932.3021,399.5614,366.37 1,063,265.18 2017-12-31926,904.74271,048.6963,298.4327,127.9018,185.26 1,306,565.02 项 目 押金及保证金 往来款及其他 合 计 18、股本 2018-6-30150,000.00301,725.76451,725.76 2017-12-31323,979.00628,013.89951,992.89 股东名称 贺鑫赖荣英深圳市力维投资有限公司刘德玉李宁吕品珊左文蒋旭跃肖坚庭龙翔祝晓林冯飞龙江良晏志海田和兵其他 2017-12-31发行新股29,250,000.00 3,250,000.00 750,000.00 390,000.00375,000.00375,000.00250,000.00250,000.00250,000.00250,000.00250,000.00 56,000.0080,000.00100,000.0060,000.00360,000.00 本次变动增减（+、-）送股公积金转股其他 小计 2018-6-30 29,250,000.003,250,000.00 750,000.00 390,000.00375,000.00375,000.00250,000.00250,000.00250,000.00250,000.00250,000.00 56,000.0080,000.00100,000.0060,000.00360,000.00 50 合计 36,296,000.00 19、资本公积 36,296,000.00 项目股本溢价 合计20、未分配利润 2017-12-318,753,225.318,753,225.31 本期增加 本期减少 2018-6-308,753,225.318,753,225.31 项目调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润加：本期净利润 其他调整因素减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利优先股股利对股东的其他分配利润归还投资其他利润分配期末未分配利润21、营业收入和营业成本 2018-6-30-5,033,788.55 -5,033,788.55-6,067,840.95 2017-12-31-3,290,477.50 -3,290,477.50-1,743,311.05 -11,101,629.50 -5,033,788.55 项目 主营业务其他业务 合计22、税金及附加 2018年1-6月 收入 成本 40,588,091.5319,614,016.32 2017年1-6月 收入 成本 35,914,946.8515,274,934.01 40,588,091.5319,614,016.3235,914,946.8515,274,934.01 项目 2018年1-6月 城市维护建设税 269,639.70 教育费附加 115,559.87 地方教育费附加 77,039.92 合计 462,239.49 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注
五、税项。
2017年1-6月288,877.70123,804.7182,536.49495,218.90 51 23、销售费用 项目工资及福利费租赁费社保费宣传费参展费差旅费水电管理费快递费促销费办公费装修费无形资产摊销其它 合计24、管理费用 项目工资及福利费业务招待费办公费差旅费租赁费水电管理费折旧费中介机构费招聘费装修费其它 合计25、研发费用 项目工资及福利费托管费 2018年1-6月15,569,960.02702,928.04367,217.57616,912.4134,389.13240,055.47270,598.51119,496.891,681,393.38315,701.18112,451.77352,108.74498,320.8820,881,533.99 2018年1-6月3,920,598.88132,434.75180,088.68165,563.61232,210.25101,351.40330,109.21657,854.46 79,466.37353,600.666,153,278.27 2018年1-6月3,242,715.04426,182.29 52 2017年1-6月14,970,910.43882,226.47433,750.651,103,891.17455,894.99453,961.17284,027.71126,530.901,954,327.91105,472.26288,882.62356,998.74499,058.4521,915,933.47 2017年1-6月2,352,987.5694,779.37171,754.68150,514.2398,481.5757,597.23289,701.75561,856.1126,253.1267,346.28427,277.554,298,549.45 2017年1-6月3,045,350.52415,581.11 办公费差旅费租赁费水电管理费折旧费其它 合计26、财务费用 项目利息支出减：利息收入手续费及其他 合计27、资产减值损失 项目坏账损失 合计28、其他收益 项 目 即征即退 合 计 29、投资收益
（1）投资收益明细情况 项目银行理财产品合计 30、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 合计 31、营业外收入 项 目 42,700.734,456.21109,347.7657,688.53107,780.50235,434.474,226,305.53 78,128.1811,341.80162,515.9071,249.62108,537.21111,742.664,004,447.00 2018年1-6月30,385.0013,899.6964,273.5780,758.88 2017年1-6月34,368.7523,343.7261,278.5072,303.53 2018年1-6月78,639.0678,639.06 2017年1-6月56,768.0256,768.02 2018年1-6月2,630,960.622,630,960.62 2017年1-6月 本期发生额302,772.38302,772.38 上期发生额81,107.2381,107.23 2018年1-6月284,000.00284,000.00 2017年1-6月317,000.00317,000.00 2018年1-6月 2017年1-6月 计入当期非经常性损益的金额 53 非流动资产毁损报废收益合计其中：非流动资产毁损报废损失政府补助即征即退其他 合计其中，政府补助明细如下： 项 目 2017年企业研究开发资助 合 计 32、营业外支出 项 目 其他 合 计 33、所得税费用 3,863.243,863.24583,000.00 1,180.00588,043.24 3,533,624.460.85 3,533,625.31 2018年1-6月583,000.00583,000.00 2017年1-6月 与资产相关/与收益相关 与收益相关 2018年1-6月100.00100.00 2017年1-6月1,242.191,242.19 计入当期非经常性损益的金额 项 目 2018年1-6月 当期所得税 递延所得税 -1,035,162.82 合 计 -1,035,162.82 34、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金 2017
年1-6月 -1,211,979.37-1,211,979.37 项 目 2018年1-6月 利息收入 13,899.69 保证金及押金 173,979.00 往来款 334,546.21 政府补助及其他 583,000.00 合 计 1,105,424.90
（2）支付的其他与经营活动有关的现金 2017
年1-6月23,343.7267,335.00 927,793.460.85 1,018,473.03 项 目 费用性款项 营业外支出 保证金及押金 往来款 2018年1-6月7,360,955.62100.00233,540.001,192,728.22 2017年1-6月5,470,736.141,242.1993,562.002,605,744.94 54 合计35、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料 8,787,323.84 8,171,285.27 补充资料 2018年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,067,840.95 加：资产减值准备 78,639.06 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗 520,804.36 无形资产摊销 353,738.74 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 902,827.80-3,863.24 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -284,000.00 财务费用（收益以“－”号填列） -30,385.00 投资损失（收益以“－”号填列） -302,772.38 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,035,162.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,148,629.02 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,726,629.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,565,461.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,822,188.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,529,101.02 减：现金的期初余额 9,130,430.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,398,670.84
（2）现金及现金等价物的构成 2017
年1-6月-5,060,737.8156,768.02489,844.26361,888.741,560,533.67 -317,000.0034,368.75 -81,107.23-1,211,979.37 -173,945.26-2,351,076.0212,101,244.325,408,802.07 26,371,896.6022,270,263.84 4,101,632.76 项 目 2018年1-6月2017年1-6月 55
一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 （七）合并范围的变更本年新增 12,529,101.0226,303.34 11,767,412.31735,385.37 26,371,896.6092,714.58 26,068,415.06210,766.96 12,
1 公司半年度大事记 2018年3月蝶讯网华东总部正式落户杭州艺尚小镇，开启了蝶讯网双总部运营的新格局。
蝶讯网华东总部将专注于华东市场，针对华东市场特点和需求，提供具有区域性、差异化特征的产品和服务，与深圳总部形成联动，充分整合华东和华南市场资源，为客户提供更加全面、高效的服务。
2018年4月蝶讯网与韩国PFIN公司正式达成战略合作伙伴关系，蝶讯网趋势研究院再添重要国际合作伙伴！韩国PFIN公司在时尚产业趋势分析有着长达19年的丰富经验，同时也是美国iew亚洲合作伙伴。
双方将携手发挥优势、互拓市场，共同推动亚太区时尚产业的发展。
2 目录 声明与提示
......................................................................................................................................
5第一节公司概况........................................................................................................................
6第二节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
8第三节管理层讨论与分析......................................................................................................
10第四节重要事项......................................................................................................................
14第五节股本变动及股东情况..................................................................................................
16第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..........................................................18第七节财务报告......................................................................................................................
21第八节财务报表附注..............................................................................................................
313 释义项目蝶讯网、公司杭州蝶讯股东大会董事会监事会三会公司章程股转系统报告期元、万元主办券商、东吴证券中银律师会计师、亚太 释义 释义指深圳市蝶讯网科技股份有限公司指杭州蝶讯网科技有限公司指深圳市蝶讯网科技股份有限公司股东大会指深圳市蝶讯网科技股份有限公司董事会指深圳市蝶讯网科技股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会指深圳市蝶讯网科技股份有限公司章程指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指2018年1月1日至2018年6月30日指人民币元、万元指东吴证券股份有限公司指北京市中银（深圳）律师事务所指亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
4 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人贺鑫、主管会计工作负责人赖荣英及会计机构负责人（会计主管人员）赖荣英保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 公司董事会秘书办公室
1、经与会董事签字确认的《深圳市蝶讯网科技股份有限公司第二届董事会第五次会议决议》；
2、经与会监事签字确认的《深圳市蝶讯网科技股份有限公司第二届监事会第四次会议决议》；
3、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
4、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 深圳市蝶讯网科技股份有限公司ShenzhenDiexunScienceandTechnologyCo.,Ltd.蝶讯网833885贺鑫深圳市福田区福强路3030号福田体育公园文化体育产业总部大厦7层东
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否通过董秘资格考试电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 田和兵是0755-820448380755-82044838-8090tianhebing@深圳市福田区福强路3030号福田体育公园文化体育产业总部大厦7层东518047公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2005年3月15日2015年10月26日基础层互联网和相关服务（I64）时尚资讯终端服务系统及服务；时尚教育培训；服装服饰供应链管理交易平台及服务。
集合竞价36,296,00000贺鑫贺鑫
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 43K 否 深圳市福田区福强路3030号福田否体育公园文化体育产业总部大厦7层东 36,296,000否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 东吴证券江苏省苏州市苏州工业园区星阳街5号否
7 一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期40,588,091.53 51.68%-6,067,840.95-6,808,992.70 -16.41% -18.41% -0.17 上年同期35,914,946.85 57.47%-5,060,737.81-5,329,319.00 -13.67% -14.40% -0.14 单位：元增减比例 13.01%-19.90%-27.76% - - -21.43%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末85,125,301.6451,177,705.8333,947,595.81 0.9460.07%60.12% 1.43-232.77 本期期初76,430,930.6836,415,493.9240,015,436.76 1.1047.64%47.64% 1.77-15.39 单位：元增减比例 11.38%40.54%-15.16%-14.55%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期1,822,188.97 39.4718.31 上年同期5,408,802.07148.74175.63 单位：元增减比例 -66.31%-
四、成长情况 总资产增长率 本期11.38%
8 上年同期19.79% 增减比例- 营业收入增长率净利润增长率 13.01%-19.90% 11.32% - -2,003.77% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末36,296,00000 本期期初36,296,00000 单位：股增减比例 0%0%0%
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用
9 一、商业模式 第三节管理层讨论与分析 报告期内，公司紧紧围绕为中国时尚设计师的成长和发展服务的发展使命，深入推进产业生态战略，通过不断整合行业优势资源，打通产业链，打造以时尚设计师为核心的开放、完整、多元的时尚产业生态圈，实现产业共赢，通过构建时尚资讯业务、教育培训服务、DICTIONMALL三大核心业务板块，赋能设计师，助力中国时尚产业的转型升级。
1、时尚资讯业务 公司作为中国时尚设计资讯服务行业的龙头企业，拥有专业、全面、丰富的时尚资讯系统平台（包括蝶讯服装网、蝶讯鞋业网、蝶讯箱包网、蝶讯服装趋势网、蝶讯鞋包趋势网以及DICTIONAPP），资讯内容、用户数量、研发实力都处于领先地位。
公司通过自有团队搜集或原创的资料，由公司庞大的资讯分析团队根据其对国内外时尚潮流的把握以及时尚设计师的实际需求对资料进行梳理、整合、加工和深入挖掘从而形成资讯，最终将上述资讯整合到相应的资讯平台中，提供给用户使用。
报告期内，公司加强了与国际时尚机构的合作，与韩国PFIN公司联合开发了的中文网站，并取得该网站的中国独家代理权，进一步丰富了公司的资讯内容和产品体系。
公司组建了庞大、专业的销售和技术团队，通过线上和线下相结合的方式开发客户、服务客户，并通过收取软件、服务费的形式获得收入。
2、教育培训服务 公司经过十余年的发展，积累了丰富、优质的合作资源，通过与知名的设计师、时尚专家共同开发培训课程，以现场授课、企业内训的形式为设计师及时尚企业提供教育培训服务。
服务形式包括：国际游学、公开课以及专案服务。
国际游学主要以欧洲、美国、日本为基地，组织国际顶级时尚专家团授课，结合个案咨询、实地参观访问，通过最前卫精准的潮流趋势预测、国际品牌成功的运营模式、案例与中国时尚从业者分享、探讨，全面学习并掌握国际最先进的时尚理念、品牌发展实操经验，旨在帮助中国时尚设计师打开视野，寻找更多国际发展的可能性，助力品牌企业国际化发展。
公开课是蝶讯教育国内落地的培训形式，旨在帮助更多的中国设计师不断成长和发展，让学员能在家门口就遇到国际大师，结缘国际时尚圈核心人物，打开思路，灵活变通。
公司通过与国际知名的设计师和时尚专家等优质师资签订合作协议，共同开发整套包括买手、陈列、搭配、版型工艺、零售等完整的课程体系，并且根据中国时尚设计师和经营者的需求不断完善、深入。
专案服务是教育培训订制服务，针对企业需求，结合师资团队与企业特点，给企业制定专属培训、顾问服务计划。
公司根据企业客户的具体需求，依托国际专家团队和公司自有的资讯研发团队，确定讲师及顾问团队，共同制定培训计划、顾问方案，打造专属服务计划，在产品企划、设计、开发，品牌视觉、包装、推广等方面给企业提供具有国际化、前瞻性的国际市场开拓品牌策略建议及年度品牌形象塑造与维护，并协助企业进行落地，将公司的资讯服务进一步延伸到企业客户的内部，提升公司资讯服务的价值水平。
蝶讯教育主要依托公司销售团队进行客户的开发和产品的推介，公司通过收取培训、顾问服务费的形式获得收入。
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3、DICTIONMALL DICTIONMALL项目是公司重点打造的设计师孵化、产业链整合平台，该平台以流行趋势为纽带，通过搭建连接独立设计师、贴牌商、面辅料商、生产商、品牌企业、批发商的综合信息服务平台，解决行业各环节参与主体的痛点，通过对数据的收集、挖掘、应用，完善供应链，重塑价值链，实现信息的有效对接，提升行业的运营效率和质量。
公司结合平台数据及趋势资讯引导独立设计师的产品开发，同时凭借自身的专业性和影响力，在现有客户资源中进行挖掘，通过建立统一的规则和标准组建供应链体系专注为独立设计师提供供应链服务，通过线上自由撮合交易，线下组织展会、专场订货会的方式精准对接平台买手资源，在为平台买手提供更加广泛的产品渠道的同时沉淀海量的产业数据用于公司时尚流行趋势的研究，进一步提升公司流行趋势资讯服务的专业性和权威性。
报告期内，公司时尚资讯业务不断深入、完善，以满足快速变化的市场需求，持续提升产品内容的专业性、及时性、权威性，继续巩固市场领导地位，时尚资讯业务商业模式未发生变化，时尚资讯业务收入仍然是公司的主要收入来源，在此基础上进行全面的服务延伸和价值拓展，旨在为中国时尚设计师的成长和发展提供更加全面的服务支持。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 报告期内，公司各部门按照年度经营计划开展各项经营管理工作，各项工作计划稳步推进
1、财务状况： 报告期末，公司资产总额85,125,301.64元，比报告期初上升11.38%，负债总额51,177,705.83元，比报告期初上升40.54%，净资产总额33,947,595.81元，比报告期初下降了15.16%，资产负债率60.12%。
报告期末，公司货币资金余额12,529,101.02元，较期初增长37.22%，主要系报告期内各项业务开展顺利，销售规模较上年同期有较大提升，部分理财产品到期赎回；预付款项余额7,184,600.13元，较期初增长288.58%，主要系报告期内公司预付展位费、预付委托设计开发费用以及预付杭州蝶讯装修款所致；其他应收款账面价值1,335,231.19元，较期初增长175.05%，主要系支付杭州蝶讯办公场地押金以及员工备用金借款增加所致；存货账面余额1,645,458.11元，较期初增长231.19%，主要系公司集中采购展会、促销等活动常用价值较低的礼品、物料等所致；预收款项余额40,249,466.61元，较期初增长60.21%，主要系服装、鞋包资讯信息系统及服务收入增幅较大，且签约服务期限较长导致需递延确认收入规模增幅较大，同时DICTIONMALL项目和教育培训开展顺利，相关收入在服务落地执行符合收入确认条件后确认收入。
2、经营成果： 报告期内，公司实现营业收入40,588,091.53元，较上年同期增长13.01%，营业成本19,614,016.32元，较上年同期增加了28.41%，导致毛利率下降5.79%，主要系报告期内公司加强了设计资讯产品的开发创新力度导致设计资讯产品成本上升，同时教育培训项目和DICTIONMALL项目在报告期内开展顺利，教育培训项目和DICTIONMALL项目收入在整体营业收入中占比提升，由于其毛利率较设计资讯产品毛利率低，导致公司整理毛利率下降。
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3、现金流情况： 报告期内，公司现金流依然保持稳健，截至报告期末公司经营活动产生的现金流量净额为1,822,188.97元，较上年同期下降了66.31%，主要系报告期内预付展位费、项目款以及杭州蝶讯办公场地押金及装修款所致；报告期内公司投资活动净现金流入3,406,866.87元，主要系公司出于现金管理的需要，利用闲置资金购买理财产品，报告期内部分理财产品到期赎回所致；报告期内公司偿还平安银行深圳分行流动资金贷款及利息1,830,385.00元，导致报告期筹资活动产生的现金流量净额为-1,830,385.00元。
4、项目发展情况：
（1）设计资讯业务 近两年是我国服装行业深刻变革的时期，传统品牌企业受到互联网冲击发展面临困境，电商品牌异军突起，产业运营模式正在发生变化，公司的时尚资讯业务也受到一定的影响，公司在大力拓展新兴客户的同时，对资讯网站也进行了全面的改版升级，针对市场变化和需求完善资讯内容，提升客户体验，同时加强了创新产品的开发力度，积极拓展国际合作，不断丰富公司设计资讯内容和产品体系，保证了销售规模和客户规模的持续增长。
（2）教育培训业务 教育培训业务不断优化课程体系和服务水平，聚集了丰富的亚欧美及国内的师资资源，旨在为国内服装行业从业者构造连接世界的桥梁。
报告期内，蝶讯教育组织国际游学4期；国内精品课程13场、公开课7场，受训学员5000余人次，培训对象包括设计师、陈列师、设计总监、商品总监、运营总监、企业主等，培训内容涉及“时尚买手与商品企划”、“MD商品企划”、“VMD视觉营销”、“趋势与企划”、“色彩规划与商业配色管理”、“品牌定位与商品设计企划”等一系列专业课程，国际游学到访英国、法国、意大利、日本、韩国，通过与国际一线品牌及国际知名时尚机构从业多年、拥有丰富行业经验的设计师、行业专家面对面的交流、讨论，参观国际知名企业，提升了学员的专业水平和国际化视野，推动整个行业日趋规范与成熟。
（3）DICTIONMALL产业服务业务 报告期内，蝶讯DICTIONMALL项目以新零售为切入点，线上线下结合，通过展会、订货会等活动不断整合上下游资源，构建完善的产业服务体系，加强与行业协会、专业市场、设计师平台、SHOWROOM、贴牌商多种形式的合作，已经形成了一套专业、全面、深入的商业模式和合作模式。
三、风险与价值
1、业务模式被复制导致竞争加剧的风险 公司为互联网时尚资讯行业开拓者之
一，以建立“时尚大数据库”为切入点，拥有专业的信息分析团队，对获取的素材信息进行梳理、整合、加工、挖掘。
使得公司形成了独特竞争优势，并成为公司迅速发展壮大的基石。
虽然存在时尚资讯数据库建设、时尚资讯分析能力等壁垒，但该模式的相对可复制性和发展前景正吸引着不少新进者加入。
随着人民生活水平的提高，新生代越来越追求“独一无二”，“时尚”已渐渐融入人们的日常生活，互联网时尚资讯服务作为时尚行业不可或缺的一部分，将成为行业未来发展之趋势，由此，行业新进者会加剧公司具有优势地位领域内的竞争，若公司不能采取有效措施继续巩固和强化在该领域内的地位，则将面临较大的经营风险。
作为中国互联网时尚资讯行业的开拓者和领先者，公司的每一步发展都将受到了竞争对手的密切关注。
一直以来作为时尚资讯服务行业的标杆， 12 面对行业的新竞争者，公司一方面关注竞争对手的发展情况，另一方面更重要的是以我为主，不断完善
产品结构，提高产品的价值和专业性，同时整合多年发展积累的优势资源，为客户提供更多有价值的增值服务。
2、人力成本上升的风险人力成本是公司经营过程中的主要成本，随着经济发展、城市生活成本上升、竞争对手对专业人才的争夺以及政府部门对社会保障体系相关政策的调整，公司的人力成本可能存在大幅增加的风险，如果平均人力成本的上升速度快于员工人均产值的增长速度，则互联网时尚资讯业毛利率水平将会有下降的风险。
报告期内，公司在保持核心团队稳定的前提下，不断优化人员结构，引进优秀人才，淘汰落后人员，加强职业培训，持续提升人均产值。
3、人才流失的风险互联网时尚资讯服务企业往往需要组建较为庞大的信息分析团队，要求信息分析人员不仅具有时尚行业的专业知识而且对时尚潮流有一定的灵敏性。
因此，信息分析人员素质相对较高，但其培养周期和难度也较大。
随着行业竞争加剧，若业内企业不能采取有效措施留住该类信息分析人才，将面临人才流失风险。
公司一方面采用更加合理有效的激励方式为公司关键人才提供有竞争力的薪酬福利，另一方面通过公司整体战略为公司的优秀人才提供更多更好的职业发展通路。
4、公司治理风险公司依法建立健全了法人治理结构，制定了完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》等，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层对相关制度的理解和全面执行还需一定时间，因此短期内公司可能存在规范治理的风险。
公司在股转系统挂牌后，在主办券商的持续督导下，不断完善制度建设，公司治理水平明显提升。
四、企业社会责任 公司始终把社会责任放在长远发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业、依法保障投资者、员工的合法权益。
在未来的发展中，公司将以更加积极的态度和热情投入到社会公益活动当中，积极履行应尽的社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 13 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否√是□否 √是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、 (一) 重要事项详情 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项 2018年4月26日公司第二届董事会第四次会议审议通过《关于公司使用闲置资金购买理财产品的议案》，并于2018年5月17日2017年年度股东大会批准通过，同意使用自有经营性闲置资金进行委托理财，投资额度累计不超过人民币5,000万元，额度范围内资金可循环使用，购买理财产品的品种应当为保本型或低风险、短期（不超过一年）的理财产品。
报告期内，公司在批准额度内循环使用投资资金，到期产品均已赎回，获得预期收益，未发生到期无法赎回的情况，截至报告期末尚未到期委托理财余额42,991,506.85元。
(二)股权激励计划在报告期的具体实施情况
1、股权激励计划的模式 2017年2月14日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《2017年股权激励计划（草案）》（公告编号：2017-003）。
本次股权激励计划采用的形式为授予激励对象限制性股票，股票来源为公司向激励对象定向发行的人民币普通股股票，发行价格4元/股，发行数量296,000股，占 14 发行后公司总股本的0.8155%。
2、激励对象本次股权激励计划的激励对象为公司部分董事、监事和高级管理人员，包括：董事、董事会秘书田 和兵、董事冯飞龙、监事会主席晏志海、监事江良共计4人。
3、激励对象考核情况激励对象持有的标的股票在满足解锁条件后分3次解锁，即各个锁定期满且达到解锁要求的激励对 象最多可分别解锁占其获授总数30%、30%、40%的限制性股票。
根据股权激励计划规定的解锁条件，第一期待解锁股份由于公司层面业绩考核条件未达标锁定期自动延长12个月。
4、实施情况本次股权激励计划的激励对象按照《发票发行认购公告》（公告编号：2017-009）的认购安排足额认购了激励股份。
5、调整情况报告期内未发生股权激励计划调整的情况。
(三)承诺事项的履行情况在股转系统挂牌前，公司控股股东、实际控制人、董事长贺鑫出具了《避免同业竞争承诺函》，公 司董事、监事、高级管理人员分别出具了《规范关联交易的承诺函》。
报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事长贺鑫严格履行《避免同业竞争承诺函》，未有违背承诺的事项。
公司董事、监事、高级管理人员严格履行《规范关联交易的承诺函》未有违背承诺的事项。
15 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量11,625,0007,312,500 812,500- 24,671,00021,937,500 2,733,500- 36,296,000 比例32.03%20.15% 2.24%- 67.97%60.44% 7.53%- - 本期变动 - 单位：股 期末 数量 比例 11,625,00032.03% 7,312,50020.15% - 812,500 - - -24,671,000 -21,937,500 2.24%- 67.97%60.44% -2,733,500 - - 036,296,000 7.53%- 20 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例
1 贺鑫 29,250,000 -29,250,000
2 赖荣英 3,250,000 -3,250,000
3 深圳市力维投 750,000 - 750,000 资有限公司
4 刘德玉 390,000 - 390,000
5 李宁 375,000 - 375,000 合计 34,015,000 0
34,015,000 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 报告期内公司前五名或持股10%及以上股东间不存在关联关系。
80.59%8.95%2.07% 1.07%1.03%93.71% 期末持有限售股份 数量21,937,5002,437,500 - 24,375,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 7,312,500812,500750,000 390,000375,0009,640,000
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 16 √是□否公司控股股东、实际控制人为贺鑫先生，贺鑫先生直接持有公司普通股29,250,000股，占公司总 股本的80.59%，为本公司控股股东、实际控制人。
贺鑫先生，1973年11月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。
1996年至2004年作为 自由职业者从事服装设计工作；2005年3月创办深圳市天罗地网网络信息有限公司（后更名为深圳市蝶讯网科技有限公司），2005年3月至2014年12月任深圳市蝶讯网科技有限公司董事长、总经理；2014年12月至今，任本公司董事长、总经理。
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
17 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名贺鑫 职务董事长、总经理 性别男 出生日期 学历 1973/11/02大专 赖荣英 董事、财务总女监 1976/06/11中专 田和兵 董事、董事会男秘书 1981/08/28本科 冯飞龙 董事 男 1974/11/27大专 蒋俊 董事 男 1979/09/03大专 晏志海 监事长 男 1981/12/15中专 王清芳 职工监事 男 1976/12/30本科 熊志新 监事 男 1979/11/05本科 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期2014年12月15日至2021年1月7日2014年12月15日至2021年1月7日2016年1月25日至2021年1月7日2014年12月15日至2021年1月7日2014年12月15日至2021年1月7日2014年12月15日至2021年1月7日2017年8月1日至2021年1月7日2018年2月9日至2021年1月7日 是否在公司领取薪酬是 是 是 是 是 是 是 是 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长贺鑫先生为公司的控股股东、实际控制人，除此之外，其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在任何关联关系。
(二)持股情况 单位：股 18 姓名贺鑫 赖荣英 田和兵 冯飞龙晏志海 合计 职务 董事长、总经理董事、财务总监董事、董事会秘书董事监事长 - 期初持普通股股数 29,250,000 3,250,000 60,000 56,000100,00032,716,000 数量变动- 期末持普通股股数 29,250,000 期末普通股持股比例 80.59% 期末持有股票期权数量 - -3,250,000 8.95% - - 60,000 0.17% - - 56,000 0.15% - - 100,000 0.28% - 032,716,000 90.14%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 江良 监事 离任 熊志新 - 新任 期末职务监事 变动原因个人原因监事辞职增选监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用□不适用 熊志新先生，中国国籍，无境外永久居留权，1979年11月出生，大学本科学历。
2006年5月至2007年6月商机在线（北京）网络技术有限公司任技术经理；2007年6月至2009年2月北京金鼎立信国际投资有限公司任技术总监；2009年2月至2012年3月北京中视在线控股集团任技术经理；2012年3月至2014年5月北京清大世纪集团任PK学堂技术总监；2014年5月起至今深圳市蝶讯网科技股份有限公司历任研发经理、系统架构师、技术总监，现任公司产品研发中心总经理；2018年2月9日起至今任深圳市蝶讯网科技股份有限公司监事。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员 期初人数11106179 19 期末人数10125171 技术人员财务人员 员工总计 34 28
9 10 339 344 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数1 73142123339 期末人数1 73126144344 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司重视人力资源结构的改善，进一步对人员结构进行调整优化，员工总数保持稳定，中高层管理人员及关键岗位人员稳定，无重大变化，同时，强化岗位职责和管理考核，人均产值不断提高。
公司对现有人员进行优胜劣汰的同时积极吸引外部优秀人才，以保障公司发展的需求。
公司一贯重视职工知识层次和综合素质的提升，建立了一套适合公司业务特点的培训体系，包括入职培训、部门业务培训、工作技能培训及其它专项培训，保证新员工能快速适应新的工作环境同时不断挖掘老员工的职业潜力。
公司已经建立一套完整、科学、合理的人力资源管理体系和薪酬体系，并且合理采用各项激励措施，以提高员工工作积极性，增强内部稳定性，同时充分发挥薪酬的激励作用，进一步拓展员工职业上升通道。
公司实行全员劳动合同制，已按照国家和地方的法律、法规、规范性文件与所有员工签订了《劳动合同》，按时向员工支付薪酬，并依据国家有关法律、法规和地方相关社会保险政策，为员工办理了五险一金。
报告期内不存在需公司承担费用的离退休职工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况核心员工：□适用√不适用其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用核心人员的变动情况：无
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 20
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 附注（六）、1（六）、2（六）、3（六）、4（六）、5（六）、6（六）、
7 （六）、8（六）、
9 期末余额 12,529,101.02- 6,666,000.00 792,613.947,184,600.13 1,335,231.191,645,458.1142,994,789.3073,147,793.69 3,010,873.245,632,109.48- 21 单位：元期初余额 9,130,430.18- 6,382,000.00 1,264,088.521,848,918.81 485,454.62496,829.0945,008,005.0964,615,726.31 3,477,165.945,985,848.22- 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）： （六）、10（六）、11 （六）、12 （六）、13（六）、14（六）、15（六）、16（六）、17 830,487.572,504,037.66 11,977,507.9585,125,301.64 - 1,245.8540,249,466.61 9,412,002.431,063,265.18451,725.7651,177,705.83 51,177,705.83 22 883,315.371,468,874.84 11,815,204.3776,430,930.68 1,800,000.00- 25,122,708.617,234,227.401,306,565.02951,992.8936,415,493.92 36,415,493.92 股本 （六）、18 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （六）、19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 （六）、20 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：贺鑫 主管会计工作负责人：赖荣英 36,296,000.00 36,296,000.00 - - - - - - 8,753,225.31 8,753,225.31 - - - - - - - - - - -11,101,629.50 -5,033,788.55 33,947,595.81 40,015,436.76 - - 33,947,595.81 40,015,436.76 85,125,301.64 76,430,930.68 会计机构负责人：赖荣英 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程 附注（十三）、1（十三）、
2 （十三）、
3 期末余额 9,993,979.436,666,000.00 792,233.944,655,323.431,472,862.551,645,458.11 42,994,760.2468,220,617.70 5,000,000.003,010,873.24- 23 单位：元期初余额 9,130,430.186,382,000.00 1,264,088.521,848,918.81 485,454.62496,829.09 45,008,005.0964,615,726.31 3,477,165.94- 生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积 5,632,109.48830,487.572,502,781.7916,976,252.0885,196,869.78 - 1,245.8540,249,466.619,412,002.431,063,265.18451,725.76 51,177,705.83 51,177,705.83 36,296,000.00- 8,753,225.31 24 5,985,848.22883,315.371,468,874.8411,815,204.3776,430,930.68 1,800,000.00- 25,122,708.617,234,227.401,306,565.02951,992.8936,415,493.92 36,415,493.92 36,296,000.00- 8,753,225.31 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计法定代表人：贺鑫 主管会计工作负责人：赖荣英 - - - - - - - - - - -11,030,061.36 -5,033,788.55 34,019,163.95 40,015,436.76 85,196,869.78 76,430,930.68 会计机构负责人：赖荣英 (三)
合并利润表 项目 附注
一、营业总收入 其中：营业收入 （六）、21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本 （六）、21 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （六）、22 销售费用 （六）、23 管理费用 （六）、24 研发费用 （六）、25 财务费用 （六）、26 资产减值损失 （六）、27 加：其他收益 （六）、28 投资收益（损失以“－”号填列） （六）、29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
（六）、30 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25 本期金额40,588,091.5340,588,091.53 51,496,771.5419,614,016.32462,239.4920,881,533.996,153,278.274,226,305.5380,758.8878,639.062,630,960.62302,772.38284,000.00 -7,690,947.01 单位：元上期金额35,914,946.8535,914,946.85 46,118,154.3815,274,934.01495,218.9021,915,933.474,298,549.454,004,447.0072,303.5356,768.0281,107.23317,000.00 -9,805,100.30 加：营业外收入 （六）、31 减：营业外支出 （六）、32
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 （六）、33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：贺鑫 主管会计工作负责人：赖荣英 588,043.24
100.00 -7,103,003.77-1,035,162.82-6,067,840.95 -6,067,840.95 - -6,067,840.95 - 3,533,625.311,242.19 -6,272,717.18-1,211,979.37-5,060,737.81 -5,060,737.81 - -5,060,737.81 - - - - - - - - - - - - - - - -6,067,840.95
-6,067,840.95- -5,060,737.81- -0.17 -0.14 -0.17 -0.14 会计机构负责人：赖荣英 (四)母公司利润表项目 附注 本期金额 26 单位：元上期金额
一、营业收入 （十三）、
4 减：营业成本 （十三）、
4 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 27 40,588,091.53
19,614,016.32 462,239.4920,876,584.29 6,091,718.704,226,305.53 82,816.5964,039.5711,607.9870,266.612,630,960.62302,772.38 284,000.00 -7,618,123.00588,043.24100.00-7,030,179.76-1,033,906.95-5,996,272.81-5,996,272.81- - - - -5,996,272.81 -0.17-0.17 35,914,946.8515,274,934.01 495,218.921,915,933.474,298,549.454,004,447.00 72,303.5361,278.5023,343.7256,768.02 81,107.23 317,000.00 -9,805,100.303,533,625.311,242.19-6,272,717.18-1,211,979.37-5,060,737.81-5,060,737.81- - - - -5,060,737.81 -0.14-0.14 法定代表人：贺鑫 主管会计工作负责人：赖荣英 会计机构负责人：赖荣英 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 附注 （六）、34
(1) （六）、34
(2) 28 本期金额 61,104,220.552,630,960.62 - 1,105,424.90 64,840,606.0721,967,466.47 27,735,533.594,528,093.208,787,323.84 63,018,417.101,822,188.97 71,710,871.23302,772.38113.00 - 单位：元上期金额 55,255,793.103,533,624.46 - - 1,018,473.03 59,807,890.5912,989,937.23 28,615,429.644,622,436.388,171,285.27 54,399,088.525,408,802.07 33,600,000.0081,107.23- - 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 （六）、35 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 （六）、35 法定代表人：贺鑫 主管会计工作负责人：赖荣英 72,013,756.61 904,511.66 33,681,107.23 57,907.79 67,702,378.08
- 68,606,889.743,406,866.87 38,780,000.00- 38,837,907.79-5,156,800.56 - 1,184,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - 4,184,000.00 1,800,000.00 300,000.00 30,385.00 34,368.75 - - - - 1,830,385.00 334,368.75 -1,830,385.00 3,849,631.25 - - 3,398,670.84 4,101,632.76 9,130,430.18 22,270,263.84 12,529,101.02 26,371,896.60 会计机构负责人：赖荣英 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 附注 本期金额 61,104,220.552,630,960.621,103,133.19 64,838,314.3621,967,466.4727,735,533.59 4,528,093.206,320,153.72 29 单位：元上期金额 55,255,793.103,533,624.461,018,473.0359,807,890.5912,989,937.2328,615,429.644,622,436.388,171,285.27 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：贺鑫 主管会计工作负责人：赖荣英 60,551,246.98
4,287,067.38 54,399,088.525,408,802.07 71,710,871.23302,772.38113.00 33,600,000.0081,107.23- 72,013,756.61904,511.66 33,681,107.2357,907.79 67,702,378.085,000,000.00- 73,606,889.74-1,593,133.13 38,780,000.00- 38,837,907.79-5,156,800.56 - 1,184,000.00 - 3,000,000.00 - - - - - 4,184,000.00 1,800,000.00 300,000.00 30,385.00 34,368.75 - - 1,830,385.00 334,368.75 -1,830,385.00 3,849,631.25 - - 863,549.25 4,101,632.76 9,130,430.18 22,270,263.84 9,993,979.43 26,371,896.60 会计机构负责人：赖荣英 30 第八节
财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否 索引(二).1 （二）附注事项详情
1、合并报表的合并范围 2018年3月30日，公司新设全资子公司一家杭州蝶讯网科技有限公司，注册资本500.00万元，自成立自日起纳入本公司财务报表合并范围。
二、报表项目注释 （一）、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式深圳市蝶讯网科技股份有限公司(以下简称本公司)系由深圳市蝶讯网科技有限公司整体变更设立， 并经深圳市市场监督管理局核准登记，企业统一社会代码：43K。
公司注册地址：深圳市福田区福强路3030号福田体育公园文化体育产业总部大厦7层东公司组织形式：股份有限公司
2、经营范围本公司经营范围：电脑网络技术开发、信息咨询（不含限制项目）；国内贸易（不含专营、专控、 专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；时装设计。
许可经营项目：信息服务业务（仅限互联网信息服务）；人才中介服务。
3、财务报表的批准报出本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2018年8月22日批准报出。
（二）合并财务报表的范围 31 本期纳入合并财务报表范围的子公司共1户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 杭州蝶讯网科技有限公司 全资子公司 100.00 100.00 （三）财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及
其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
（四）公司重要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况以及2018年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
32 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金
融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
采用估值技术得出的结果，反 33 映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。
采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。
34
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到
100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项
金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型账龄组合股东组合 确定组合的依据账龄状态股东 按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法不计提 账龄1年以内（含1年）1-2年2-3年3-5年5年以上 应收账款计提比例（%）5102080 100 其他应收款计提比例（%）5102080100
8、存货
（1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法 35 按照一次转销法进行摊销。
9、固定资产
（1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或
划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别房屋建筑物 办公设备运输设备 使用年限（年）203-53-
5 残值率（%）000 年折旧率（%）5.00 20.00-33.3320.00-33.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、12。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值。
10、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则 36 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间 公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
11、无形资产
（1）无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试 本公司无形资产包括专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 软件使用权 10 按预计收益年限 软件著作权 10 按预计收益年限 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额
的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
37 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
本公司资本化阶段与费用化阶段的划分标准：根据研究开发项目实施的实际情况，将项目实施流程分为立项阶段、计划阶段、实施阶段、试运行阶段和项目结束阶段。
其中立项阶段作为研究阶段，包括项目的市场调研、项目策划、可行性评估、成本评估、批准立项。
研究阶段起点为市场调研，重点为批准立项，表明公司研发部门判断该项目在技术上、商业上等具有可行性。
其中计划阶段、实施阶段、试运行阶段和项目结束阶段作为开发阶段，包括项目计划、项目设计、阶段开发、项目测试、项目验收、项目结算、交付运营等。
通过立项评审后，进入开发阶段，开发支出资本化开始的时点为项目立项报告的批准时间。
在开发过程中，公司对该项目研发过程中的项目开发人员薪酬、技术合作费、鉴定费、检验费、试验费等与项目开发过程密切相关的费用进行专项管理。
本公司在项目开发结束并经测试完成后，依据该项目投入运行并达到预定目标，即开发的项目达到预定用途形成无形资产时，终止开发支出的资本化。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
12、长期资产减值 本公司对固定资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
14、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职 38 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的
职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划。
设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
15、收入
（1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已完工作的测量/已经提供的劳
务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①自行开发研制的软件产品销售收入。
软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认软件产品销售收入的实现。
39 ②增值电信业务收入(含服装、鞋包资讯信息等服务收入)。
增值电信业务收入,在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认增值电信业务收入的实现，并在授权使用期限内分期确认收入。
③其他业务收入。
公司提供上述服务以外的其他服务，根据合同约定在提供相关服务时确认收入。
16、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。
对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
17、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
18、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 40 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
（2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销 本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产的确认 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
19、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更：否 （五）税项
1、主要税种及税率 税
种 增值税 城市维护建设税教育费附加地方教育费附加 计税依据 软件产品销售收入（销售自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权）、软件服务收入（版本升级服务）、增值电信业务收入和互联网金融信息服务收入 应纳流转税额 应纳流转税额 应纳流转税额 法定税率 软件产品收入按17%的税率计缴，实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策；软件维护收入、增值电信业务收入、互联网金融信息服务收入等 按6%的税率计缴7% 3% 2% 41 企业所得税 应纳税所得额 15%
2、税收优惠及批文
（1）增值税 根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号文，公司软件产品销售收入（销售自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权）和软件服务收入（版本升级服务）实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策。
（2）企业所得税 根据国科发火〔2008〕172号文“关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知”及国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》规定，本公司2016年11月21日获得编号为GR201644203171的《高新技术企业证书》，享受有效期内年度可减按15%的税率征收企业所得税。
（六）合并财务报表项目注释
1、货币资金 项 目 2018-6-30 现金 26,303.34 银行存款 11,767,412.31 其他货币资金 735,385.37 合
计 12,529,101.02 期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2017-12-31372.60 8,752,868.14377,189.44 9,130,430.18 项目交易性金融资产合计
3、应收票据及应收账款
（1）应收账款按种类披露 2018-6-306,666,000.006,666,000.00 2017-12-316,382,000.006,382,000.00 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 金额 2018-6-30比例（%）坏账准备 比例（%） 账面价值 834,330.46834,330.46 100.00100.00 41,716.5241,716.52 834,330.46100.0041,716.52 5.00792,613.945.00792,613.94 5.00792,613.94 （续） 种类 2017-12-31 42 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 金额比例（%）1,330,619.50100.00 坏账准备66,530.98 信用风险特征组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 1,330,619.501,330,619.50 100.0066,530.98100.0066,530.98
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 比例（%） 5.005.005.00 账面价值 1,264,088.521,264,088.521,264,088.52 账龄 1年以内合计 （续） 应收账款834,330.46834,330.46 账龄 1年以内合计
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露 应收账款1,330,619.501,330,619.50 2018-6-30坏账准备41,716.5241,716.52 2017-12-31坏账准备66,530.9866,530.98 计提比例（%）5.005.00 计提比例（%）5.005.00 账龄 2018-6-30 金额 比例（%） 1年以内 7,162,507.50 99.69 1至2年 22,092.63 0.31 合计 7,184,600.13 100.00
（2）预付账款按款项性质分类情况 2017-12-31 金额 比例（%） 1,826,891.09 98.81 22,027.72 1.19 1,848,918.81 100.00 项目房租托管费印刷费装修费项目款其他 合计
5、其他应收款 2018-6-30467,084.73 1,996,971.933,978,375.03 742,168.447,184,600.13 43 2017-12-31355,829.58340,317.65401,239.45 717,923.0833,609.05 1,848,918.81
（1）其他应收款按种类披露 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合 股东组合信用风险特征组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 （续） 金额 比例（%） 1,869,044.221,869,044.22 280,900.002,149,944.22 86.9386.9313.07100.00 2018-6-30坏账准备 比例（%） 533,813.03533,813.03280,900.00814,713.03 28.5628.56100.0037.89 账面价值 1,335,231.191,335,231.191,335,231.19 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合 金额 比例（%） 2017-12-31坏账准备 915,814.13 76.53430,359.51 股东组合 信用风险特征组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 915,814.13280,900.001,196,714.13 76.53430,359.51 23.47100.00 280,900.00711,259.51
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 比例（%） 46.9946.99100.0059.43 账面价值 485,454.62485,454.62485,454.62 账龄 1年以内1至2年2至3年3至5年5年以上 其他应收款1,157,147.7783,928.4568,006.00530,002.0029,960.00 2018-6-30坏账准备57,857.398,392.8513,601.20424,001.6029,960.00 计提比例（%）5.0010.0020.0080.00 100.00 44 合计（续） 1,869,044.22 533,813.03 28.56 账龄 其他应收款 2017-12-31坏账准备 计提比例（%） 1年以内 255,186.13 12,759.31 5.00 1至2年 100,666.00 10,066.60 10.00 2至3年 76,380.00 15,276.00 20.00 3至5年 456,622.00 365,297.60 80.00 5
年以上 26,960.00 26,960.00 100.00 合计 915,814.13 430,359.51 46.97
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称左家飞 期末余额100,000.00 占其他应收款总额的比例（%） 4.35 坏账准备期末余额100,000.00 贺家华 50,000.00 2.18 50,000.00 贺香发 30,000.00 1.31 30,000.00 侯斌 20,000.00 0.87 20,000.00 龙小毛 10,000.00 0.44 10,000.00 押金 70,900.00 3.09 70,900.00 合
计 280,900.00 12.24 280,900.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况 项 目 2018-6-30 2017-12-31 押金及保证金 1,064,630.00 681,090.00 单位及个人借款 1,085,314.22 515,624.13 合 计 2,149,944.22 1,196,714.13
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 深圳市福田区政府
物业管理中心点意天下（北京）文化发展有限公司杭州临平新城开发建设委员会 左家飞 款项性质押金押金押金 个人借款 期末余额331,900.00 账龄0-5年 占其他应收款总额的比例（%） 15.44 坏账准备期末余额 261,503.00 300,000.001年以内 13.95 15,000.00 150,000.00100,000.00 1年以内5年以上 6.98 7,500.00 4.65100,000.00 张清璇 个人借款 78,020.001年以内 3.63 3,901.00 合计 959,920.00 44.65387,904.00 45
6、存货存货种类 2018-6-30账面余额跌价准备 账面价值 2017-12-31账面余额跌价准备 账面价值 低值易耗品1,645,458.11 1,645,458.11 合计 1,645,458.11 1,645,458.11 经测试，本公司未发现存货减值的迹象。
7、其他流动资产 496,829.09496,829.09 496,829.09496,829.09 项目待摊费用理财产品 合计
8、固定资产 2018-6-303,282.45 42,991,506.8542,994,789.30 2017-12-318,005.09 45,000,000.0045,008,005.09 项目
一、账面原值合计期初余额本期增加金额购置其他转入本期减少金额处置或报废其他转出期末余额
二、累计折旧期初余额本期增加金额计提其他转入本期减少金额处置或报废其他转出期末余额
三、减值准备期初余额 房屋建筑物 运输设备 办公及其他设备 合计 1,617,679.002,227,769.24 5,952,106.5554,511.6654,511.66 9,797,554.7954,511.6654,511.66 304,702.28304,702.28 304,702.28304,702.28 1,617,679.002,227,769.24 5,701,915.939,547,364.17 195,155.9540,576.4440,576.44 1,233,592.17222,776.88222,776.88 4,891,640.73257,451.04257,451.04 6,320,388.85520,804.36520,804.36 304,702.28304,702.28 304,702.28304,702.28 235,732.391,456,369.05 4,844,389.496,536,490.93 46 本期增加金额 计提 其他转入 本期减少金额 处置或报废 其他转出 期末余额
四、账面价值合计 期末账面价值 1,381,946.61 771,400.19 857,526.44
3,010,873.24 期初账面价值 1,422,523.05 994,177.07 1,060,465.823,477,165.94 说明：①本期计提折旧额520,804.36元； ②房屋建筑物为购买的人才住房（有限产权），公司不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。
9、无形资产
（1）无形资产情况
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）其他转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 项目 著作权7,042,174.42 合计7,042,174.42 7,042,174.42 1,056,326.20353,738.74353,738.74 7,042,174.42 1,056,326.20353,738.74353,738.74 1,410,064.94 1,410,064.94 47
（1）计提
（2）其他转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 注：本期摊销额353,738.74元。
（2）报告期内无所有权受到限制的无形资产情况。
10、长期待摊费用 5,632,109.485,985,848.22 项目2017-12-31本期增加 装修费 883,315.37850,000.00 合计883,315.37850,000.00 11、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 本期摊销902,827.80902,827.80 其他减少 5,632,109.485,985,848.22 2018-6-30830,487.57 其他减少的原因 830,487.57 项目 应收账款坏账准备其他应收款坏账准备交易性金融资产公允价值变动可弥补亏损 合计12、短期借款
（1）短期借款分类 2018-6-30 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 41,716.52 6,257.48 814,713.03 122,206.96 3,340,000.00 501,000.00 12,497,154.7816,693,584.33 1,874,573.222,504,037.66 2017-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 66,530.98 9,979.65 711,259.51 106,688.93 3,618,000.00 542,700.00 5,396,708.419,792,498.90 809,506.261,468,874.84 项目保证借款 合计
（2）已到期未偿还的短期借款情况无。
13、应付票据及应付账款按款项性质列示的应付账款情况 2018-6-30 2017-12-311,800,000.001,800,000.00 项 目 托管费 2018-6-301,245.85 2017-12-31 48 合计14、预收款项
（1）明细情况 1,245.85 项目 2018-6-30 2017-12-31 服装、鞋包资讯信息系统及服务 27,201,263.88 16,835,983.65 DICTIONMALL项目 6,154,024.73 2,718,854.61 教育培训费 6,894,178.00 5,567,870.35 合计 40,249,466.61 25,122,708.61
（2）本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类 项 目 短期薪酬离职后福利—设定提存计划辞退福利 合计
（2）短期薪酬 2017-12-317,223,727.40 10,500.007,234,227.40 本期增加28,785,185.02 693,532.03405,150.0029,883,867.05 本期减少26,596,909.99 693,532.03415,650.0027,706,092.02 2018-6-309,412,002.43 9,412,002.43 项 目
（1）工资、奖金、津贴和补贴
（2）职工福利费 2017-12-317,211,360.40 12,367.00
（3）社会保险费 其中：①医疗保险费 ②工伤保险费 ③生育保险费
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费
（6）其他短期薪酬 合计 7,223,727.40
（3）离职后福利—设定提存计划 本期增加27,201,949.711,179,484.24 206,898.54170,514.75 13,958.8122,424.98196,852.53 28,785,185.02 本期减少25,013,674.681,179,484.24 206,898.54170,514.75 13,958.8122,424.98196,852.53 26,596,909.99 2018-6-309,399,635.43 12,367.00 9,412,002.43 项目基本养老保险费失业保险费 合计 2017-12-31 本期增加656,770.50 36,761.53693,532.03 本期减少656,770.5036,761.53693,532.03 2018-6-30 49 16、应交税费 税 项 增值税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 合 计 17、其他应付款 按款项性质列示的其他应付款情况 2018-6-30
735,959.83241,607.1249,932.3021,399.5614,366.37 1,063,265.18 2017-12-31926,904.74271,048.6963,298.4327,127.9018,185.26 1,306,565.02 项 目 押金及保证金 往来款及其他 合 计 18、股本 2018-6-30150,000.00301,725.76451,725.76 2017-12-31323,979.00628,013.89951,992.89 股东名称 贺鑫赖荣英深圳市力维投资有限公司刘德玉李宁吕品珊左文蒋旭跃肖坚庭龙翔祝晓林冯飞龙江良晏志海田和兵其他 2017-12-31发行新股29,250,000.00 3,250,000.00 750,000.00 390,000.00375,000.00375,000.00250,000.00250,000.00250,000.00250,000.00250,000.00 56,000.0080,000.00100,000.0060,000.00360,000.00 本次变动增减（+、-）送股公积金转股其他 小计 2018-6-30 29,250,000.003,250,000.00 750,000.00 390,000.00375,000.00375,000.00250,000.00250,000.00250,000.00250,000.00250,000.00 56,000.0080,000.00100,000.0060,000.00360,000.00 50 合计 36,296,000.00 19、资本公积 36,296,000.00 项目股本溢价 合计20、未分配利润 2017-12-318,753,225.318,753,225.31 本期增加 本期减少 2018-6-308,753,225.318,753,225.31 项目调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润加：本期净利润 其他调整因素减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利优先股股利对股东的其他分配利润归还投资其他利润分配期末未分配利润21、营业收入和营业成本 2018-6-30-5,033,788.55 -5,033,788.55-6,067,840.95 2017-12-31-3,290,477.50 -3,290,477.50-1,743,311.05 -11,101,629.50 -5,033,788.55 项目 主营业务其他业务 合计22、税金及附加 2018年1-6月 收入 成本 40,588,091.5319,614,016.32 2017年1-6月 收入 成本 35,914,946.8515,274,934.01 40,588,091.5319,614,016.3235,914,946.8515,274,934.01 项目 2018年1-6月 城市维护建设税 269,639.70 教育费附加 115,559.87 地方教育费附加 77,039.92 合计 462,239.49 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注
五、税项。
2017年1-6月288,877.70123,804.7182,536.49495,218.90 51 23、销售费用 项目工资及福利费租赁费社保费宣传费参展费差旅费水电管理费快递费促销费办公费装修费无形资产摊销其它 合计24、管理费用 项目工资及福利费业务招待费办公费差旅费租赁费水电管理费折旧费中介机构费招聘费装修费其它 合计25、研发费用 项目工资及福利费托管费 2018年1-6月15,569,960.02702,928.04367,217.57616,912.4134,389.13240,055.47270,598.51119,496.891,681,393.38315,701.18112,451.77352,108.74498,320.8820,881,533.99 2018年1-6月3,920,598.88132,434.75180,088.68165,563.61232,210.25101,351.40330,109.21657,854.46 79,466.37353,600.666,153,278.27 2018年1-6月3,242,715.04426,182.29 52 2017年1-6月14,970,910.43882,226.47433,750.651,103,891.17455,894.99453,961.17284,027.71126,530.901,954,327.91105,472.26288,882.62356,998.74499,058.4521,915,933.47 2017年1-6月2,352,987.5694,779.37171,754.68150,514.2398,481.5757,597.23289,701.75561,856.1126,253.1267,346.28427,277.554,298,549.45 2017年1-6月3,045,350.52415,581.11 办公费差旅费租赁费水电管理费折旧费其它 合计26、财务费用 项目利息支出减：利息收入手续费及其他 合计27、资产减值损失 项目坏账损失 合计28、其他收益 项 目 即征即退 合 计 29、投资收益
（1）投资收益明细情况 项目银行理财产品合计 30、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 合计 31、营业外收入 项 目 42,700.734,456.21109,347.7657,688.53107,780.50235,434.474,226,305.53 78,128.1811,341.80162,515.9071,249.62108,537.21111,742.664,004,447.00 2018年1-6月30,385.0013,899.6964,273.5780,758.88 2017年1-6月34,368.7523,343.7261,278.5072,303.53 2018年1-6月78,639.0678,639.06 2017年1-6月56,768.0256,768.02 2018年1-6月2,630,960.622,630,960.62 2017年1-6月 本期发生额302,772.38302,772.38 上期发生额81,107.2381,107.23 2018年1-6月284,000.00284,000.00 2017年1-6月317,000.00317,000.00 2018年1-6月 2017年1-6月 计入当期非经常性损益的金额 53 非流动资产毁损报废收益合计其中：非流动资产毁损报废损失政府补助即征即退其他 合计其中，政府补助明细如下： 项 目 2017年企业研究开发资助 合 计 32、营业外支出 项 目 其他 合 计 33、所得税费用 3,863.243,863.24583,000.00 1,180.00588,043.24 3,533,624.460.85 3,533,625.31 2018年1-6月583,000.00583,000.00 2017年1-6月 与资产相关/与收益相关 与收益相关 2018年1-6月100.00100.00 2017年1-6月1,242.191,242.19 计入当期非经常性损益的金额 项 目 2018年1-6月 当期所得税 递延所得税 -1,035,162.82 合 计 -1,035,162.82 34、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金 2017
年1-6月 -1,211,979.37-1,211,979.37 项 目 2018年1-6月 利息收入 13,899.69 保证金及押金 173,979.00 往来款 334,546.21 政府补助及其他 583,000.00 合 计 1,105,424.90
（2）支付的其他与经营活动有关的现金 2017
年1-6月23,343.7267,335.00 927,793.460.85 1,018,473.03 项 目 费用性款项 营业外支出 保证金及押金 往来款 2018年1-6月7,360,955.62100.00233,540.001,192,728.22 2017年1-6月5,470,736.141,242.1993,562.002,605,744.94 54 合计35、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料 8,787,323.84 8,171,285.27 补充资料 2018年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,067,840.95 加：资产减值准备 78,639.06 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗 520,804.36 无形资产摊销 353,738.74 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 902,827.80-3,863.24 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -284,000.00 财务费用（收益以“－”号填列） -30,385.00 投资损失（收益以“－”号填列） -302,772.38 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,035,162.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,148,629.02 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,726,629.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,565,461.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,822,188.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,529,101.02 减：现金的期初余额 9,130,430.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,398,670.84
（2）现金及现金等价物的构成 2017
年1-6月-5,060,737.8156,768.02489,844.26361,888.741,560,533.67 -317,000.0034,368.75 -81,107.23-1,211,979.37 -173,945.26-2,351,076.0212,101,244.325,408,802.07 26,371,896.6022,270,263.84 4,101,632.76 项 目 2018年1-6月2017年1-6月 55
一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 （七）合并范围的变更本年新增 12,529,101.0226,303.34 11,767,412.31735,385.37 26,371,896.6092,714.58 26,068,415.06210,766.96 12,
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