帝益生态肥业股份公司
年度报告2018
1 2 目录 第一节声明与提示
3 释义项目公司、本公司、帝益肥 鸿基有限有限公司 股东大会董事会监事会管理层宁陵子公司、中利丰肥业有限公司 精配农业，郑州精配农业科技有限公司农欣科技有限公司 《公司章程》元、万元本期、报告期主办券商会计师事务所、审计机构复混肥、复合肥、掺混肥、水溶肥、生物有机肥、菌剂、菌肥、液体肥、叶面肥、棉维多系列、劲胜兰系列、地晶肥系列、添鸿运高塔肥系列股转系统《公司法》、《证券法》 释义 释义指帝益生态肥业股份公司、郑州帝益肥业生态保护工程 股份有限公司指郑州鸿基精配肥业有限公司，帝益有限前身指郑州帝益生态农业科技工程有限责任公司，本公司前 身指郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司股东大会指郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司董事会指郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司监事会指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指本公司全资子公司,原名帝益肥业（宁陵）生态保护工 程有限公司，2018年5月更名为中利丰肥业有限公司指本公司全资子公司,于2018年7月份设立指农欣科技有限公司，原帝益云电子商务有限公司，本 公司全资子公司指《帝益生态肥业股份公司章程》指中国的法定货币单位，人民币元、人民币万元指2018年1月1日至2018年12月31日指中原证券股份有限公司指致同会计师事务所（特殊普通合伙）指化肥的品种分类，生产工艺不同，品类不同，品牌不 同 指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指《中国人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券 法》
4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人刘新领、主管会计工作负责人赵云云及会计机构负责人（会计主管人员）郑江保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称
一、环保整治力度加大，公司机遇与挑战并存
二、原材料价格波动风险
三、控股股东、实际控制人不当控制风险
四、农产品价格低迷导致复合肥需求下滑 重要风险事项简要描述 随着国家对环保的要求不断提高及社会对环境保护意识的不断增强，政府可能会颁布新的法律法规，提高环保标准，增加排污治理成本，公司在新投资建设的项目中，也可能因为配套的环保设施投入或运营成本较大，从而导致公司生产经营成本提高，在一定程度上削弱公司的竞争力,影响收益水平。
公司生产复混肥的成本中有70%以上系原材料成本，因此，原材料价格的波动，对复混肥成本的影响较大。
公司一直致力于打造的复合肥产业链，即为了规避原材料的价格波动带来的不利影响，增强公司的抗风险能力，保证公司持续稳定的盈利，但仍不排除因原材料价格波动对公司生产成本造成影响的风险。
公司控股股东刘新领、实际控制人刘新领及陈岩夫妇合计持有公司86.64%的股份，且刘新领担任公司董事长、总经理，陈岩担任公司董事。
若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。
近两年，农产品价格相对低迷，虽然小麦、水稻价格调整不大，但玉米价格跌幅较大，同时水果、蔬菜价格也不容乐观。
据国家统计局对流通领域重要生产资料市场价格监测数据显示，随着化肥行业产能的持续扩大，而粮食价格持续低迷等原因造成化肥需求不振，化肥行业产能过剩矛盾突出。
产能过剩，行业利润偏低，市场竞争加剧等因素制约了行业发展。
5 五、产能扩张引起的市场销售风险本期重大风险是否发生重大变化： 2016年底，公司新建85万吨新型复混肥项目已经投产。
项目的建成投产，不仅实现主要产品产能规模扩大，更为重要的是实现产品、工艺升级换代，全面提升公司产品核心竞争能力。
项目建成达产后，尽管销售压力有所增加，但因产品质量过硬、市场信誉好、品牌认可度高，市场开发基础较好，且已针对性加强营销队伍建设、优化营销措施、全面提升营销能力，已为顺利消化新增产能打下了坚实的基础。
否
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 帝益生态肥业股份公司DiyiFertilizerEcologicalCo.,Ltd.帝益肥832467刘新领郑州市二七区马寨产业聚集区东方路12号
二、联系方式 董事会秘书是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 程一鸣是 0371-556933980371-55693399695046447@郑州市二七区马寨产业聚集区东方路12号，450001公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统 2010-02-092015-05-19创新层C2624-复混肥料制造新型功能肥料的研发、生产、销售等业务集合竞价54,400,00000刘新领刘新领、陈岩
四、 注册情况 项目 内容
7 报告期内是否变更 统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 557 否 郑州市二七区马寨产业聚集区东否 方路12号 54,400,000.00元 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 中原证券河南省郑州市郑东新区商务外环路10号中原广发金融大厦否致同会计师事务所（特殊普通合伙）李光宇、王高林北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用2018年12月29日，公司财务负责人叶志璇因个人原因提出离职。
2019年1月7日召开的第二届 董事会第十一次会议审议通过了《关于聘任赵云云女士担任公司财务负责人的议案》，聘任赵云云女士担任公司财务负责人，负责公司财务管理工作，任职期限至本届董事会届满之日止。
8 一、盈利能力 第三节会计数据和财务指标摘要 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期126,374,530.80 21.08%2,399,165.13 45,024.95 3.53% 0.07% 0.0441 上年同期113,297,490.69 23.78%-885,655.29-3,049,410.02 -1.32% -4.54% -0.0163 单位：元增减比例 11.54%370.89%101.48% - - 370.55%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末158,144,106.5989,066,321.7869,077,784.811.2747.28%56.32%0.852.15 上年期末141,766,100.21 75,087,480.5366,678,619.68 1.2347.03%52.97% 0.730.73 单位：元增减比例 11.55%18.62%3.60%3.25%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-7,583,548.06 73.982.64 上年同期6,341,661.35185.523.64 单位：元增减比例 -219.58%-
四、成长情况 总资产增长率% 本期11.55%
9 上年同期15.97% 增减比例- 营业收入增长率%净利润增长率% 11.54%370.89% -23.76% - -126.78% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末54,400,00000 上年期末54,400,00000 单位：股增减比例 0%0%0%
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 2,397,700.00 -11,512.982,386,187.02 32,046.84 2,354,140.18
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正√不适用
九、业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 10 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式：帝益生态肥业股份公司是一家有耕地土壤修复、保水松土、减肥养地核心专利技术并集高塔复合肥、 专用测土配方肥、生态肥、有机肥及新型肥料研发、生产与销售为一体的高新技术企业。
公司具备完善的研发、生产与销售服务体系、多项原创性专利技术和复混肥料生产许可资格、上百种肥料正式登记证等业务资源，可为全国不同地域、不同土壤环境的终端用户提供适应各种作物生长及施肥要求的新型功能性肥料的生产、销售及配套指导等服务。
公司主要采用区域经销商代理销售的方式进行业务推广和产品销售，同时采用业务经理分区域管理的方式，对经销商和最终用户提供售后指导和咨询等售后服务。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化,但公司正在逐步进行商业模式的调整和细化，积极探索新的营销模式，进一步精耕细作市场。
核心竞争力分析：
（1）技术优势经过多年的努力，公司已成功开发出具备保水、松土、改善土壤等功能的新型复混肥料，并取得了 多项基础性专利技术成果，在保水松土功能肥料技术研究方面处于国内领先地位。
公司自主研发的“保水松土含氨基酸硅肥及其制备方法”、“保水松土土壤调理剂及其制备方法”、“保水松土功能复混肥料及其制备方法”均取得国家发明专利授权。
公司自主选题并研究的“新型保水松土掺混肥料技术研究”项目，于2012年4月被河南省科学技术厅确认为“河南省科学技术成果”，相关技术处于国际先进、国内领先地位；该项目被评定为“郑州市科学技术进步二等奖”、“河南省科技成果二等奖”。
公司被评为“高新技术企业”、“河南省科技型中小企业”、“河南省科技小巨人培育企业”、“国家科技型中小企业”，技术水平和产品竞争力，在细分行业处于国内领先地位，是行业技术研发的骨干力量。
公司建有“河南省新型功能肥料工程技术研究中心”、“河南省企业技术中心”“河南省土壤修复新型环保肥料工程技术研究中心”三家省级研发平台。
2012-2018年间，研发中心共与60家省、市、县级土壤肥料工作站及农业技术推广站合作开展产品的节肥增效大田试验，进一步验证了该产品具有的改善土壤环境、减施增效、减少面源污染的确切功效。
2016年，公司入选CCTV-7《聚集三农》、《老孙和他的合作社》、《中国人的饭碗》专题栏目，使帝益肥的核心技术得到了专家和行业的肯定，增强了企业的技术壁垒。
2018年，公司被评为化肥行业百强企业和新型肥料竞争力百强企业。
（2）产品优势大量的田间试验证明，公司“帝益肥”系列保水松土功能肥料不仅具有节肥、增产的作用，而且保水、松土、改良土壤等功效明显。
经过多年在全国各地的推广使用，公司产品质量得到了广大客户的一致好评和认可，公司产品功能、质量竞争优势明显。
公司新型肥料产品品种齐全，系列丰富，涵盖保水松土肥、复混肥、高品质有机肥料、微生物肥料、水溶肥料、菌肥、土壤调理剂等等众多肥料品类；
（3）品牌优势公司依托优良的产品质量，优良的售后服务，较大比重的市场占有率，消费者的认可，而取得的产品价格优势及产品规模优势，借助央视平台的广告效应，树立了牢靠的行业地位。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化 11 是或否□是√否□是√否□是√否 客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 2018年复合肥企业遭遇了多年来未经历的寒冰行情，传统复合肥销售遭遇瓶颈，企业开工率长期处于低位，产能淘汰速度加快，局部地区多数不合格的小企业开工已经成为问题，另外受常年的环保检查影响，多数大型复合肥企业的开工率也在低位运行。
据中国化肥网统计，多数复合肥企业的产量和销量较去年有明显的减少，利润也在缩减，甚至出现亏损现象。
虽然行情变化较大，但帝益公司在报告期内较好完成了上年度发展目标，实现扭亏转盈，销售额较上年同期增长11.54%，净利润较上年同期增长370.89%。
同时，企业核心竞争力、知名度和影响力进一步提升。
2018年，公司首先调整经营架构，成立郑州精配农业科技有限公司，马寨生产基地和宁陵生产基地的销售业务转移至该公司承接。
将帝益云电子商务有限公司更名农欣科技有限公司，两个生产基地的原料业务转移至该公司进行承接和管理，也可以承接对外原料销售工作。
新架构调整后更有利于内部责权利的明确与管理。
本次调整实质为内部业务及管理体系的调整，项目实施地点、人员等均未发生实质性变化，不影响公司的正常经营。
第
二、加大研发和技术创新投入，调整了产品结构，新产品陆续投向市场。
2018年开发的新品有：金碱丰生物有机肥、松地龙菌剂、帝益菌肥、菜农乐水溶肥、帝益肥金葡旺系列水溶肥、菜农乐液体肥系列、帝一肥液体肥系列、菜农乐叶面肥、棉维多系列、劲胜兰系列、地晶肥系列、添鸿运高塔肥系列等。
同时，功能肥系列的复混肥料、掺混肥料新增63种剂型、10种专用肥剂型。
第
三、不断探索新的营销模式。
2018年6月，公司与河南广播电视网络股份有限公司广电商城正式签约，利用广电网络系统，整合资源优势，全面启动肥料线上销售工作，目前已在太康、鹿邑、宁陵、台前、延津开展试点工作，取得良好效果；下半年，公司共举办三期“优秀客户越南芽庄魅力之旅”活动，增强了客户的忠诚度和凝聚力；经过近几年的产品结构调整，公司在立足产业做大做强的基础上，不断向现代农业领域发展，致力于作物专用肥等新型肥料的开发；在营销管理上，公司加强销售网络和核心客户建设，对核心客户在广告投入、门店装修、营销培训等方面进行扶持，先后组织多次核心客户到公司参观考察并进行农化知识培训，加深了客户对公司的了解，提高了产品销售的积极性。
第
四，节约成本见效益。
宁陵生产基地自投建以来产能未得到完全释放，导致成本增加。
2018年，公司通过扩展产品线，使开工率提升了20%，另一方面通过完善生产管理制度，加强培训，优化工作流程，严格管理，节能降耗，提高了生产效率，节约了企业成本。
(二)行业情况 2018年，环保高压+品质提升+需求减弱，让肥料市场在涨声一片时，也经历着经营的种种困难。
这一年，政府出台了诸多政策，影响着我们每一位肥料人，也造就了肥市的冰火两重天。
1、化肥行业现存问题1）、基层低库存常态化。
受连续多年冬储亏损影响，经销商观望情绪较浓，备肥积极性较差，县以下基层经销商基本不储肥，随卖随进，基层经销商低库存已成常态。
12 2）、春耕化肥需求延后。
受粮价低迷、粮食销售滞后、资金回笼压力等影响，农民种植积极性降低，导致近两年来春耕化肥市场需求不旺，呈现用肥时间及销售时间延后的趋势。
3）、农民用肥方式变化。
农民种植积极性下降，采取减少种植强度和播种面积，同时在近几年粮食种植收益较低的情况下，化肥价格上涨，导致农户采用价格较低的尿素替代品高品质肥或减少追肥次数等。
4）、出口结构发生变化。
受国内外尿素价差变大影响，2017年我国尿素出口减少，降至465.63万吨，2018年尿素出口继续降至246.19万吨，目前仅占化肥出口的10%，磷酸二铵及硫酸铵变为出口主力。
2、政策影响2018年1月1日，中国第一部单行绿色税法《中华人民共和国环境保护税法》开始实施，国家将从税收杠杆入手，使企业多排污就多交税，少排污则能享受税收优惠。
环保税的征收使化肥企业增加一定的税负负担，为本就“涨声一片”的肥料市场又添了一把火。
5月1日起，农药、化肥等货物的增值税税率将从11%下调为10%，无疑是在政策方面为肥料企业减轻了税负，降低了运营成本。
8月31日，《土壤污染防治法》获得通过。
土壤污染防治法共七章、九十九条，将于2019年1月1日起施行。
这是我国首次制定专门的法律来规范防治土壤污染，对土壤污染防治产业来说是一大利好，也推动了土壤健康、土壤修复类肥料产品迅速发展。
11月1日农业农村部在广西南宁召开全国果菜茶绿色发展暨化肥农药减量增效经验交流会，提出在提高产品质量效益、提高产业竞争力、提高产业绿色发展能力的同时，力争到2020年化肥农药使用量实现负增长。
以上新政策的出台表明农业农村问题得到了党和政府的高度重视，从农业供给侧改革到乡村振兴战略的大力实施，“三农”问题已经吸引了全社会的目光，我们也欣喜的看到，农业面源污染治理初具成效；全国土地流转速度加快，规模化种植面积空前；新型农业主体和新型职业农民数量明显增多；农业提质增效成果显著，农产品品牌化、品质化趋势明显。
众多传统经销商已开始向农业综合服务商转型，农资市场迎来新一轮的发展机遇。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据及应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重 10,894,377.03 6.89% 2,390,326.73 1.51% 47,526,238.42 30.05% 69,006,675.3947,672.41 39,000,000.00 158,144,106.59 43.64%0.03% 24.66% 上年期末 金额 占总资产的比重 13,346,076.59 9.41% 824,491.43 0.58% 28,112,384.28 19.83% 72,799,292.58 34,500,000.00 141,766,100.21 13 51.35%
24.34% 单位：元本期期末与上年期末金额变动比例 -18.37%189.92% 69.06% -5.21%13.04%11.55% 资产负债项目重大变动原因：
1、应收账款期末余额为2,390,326.73元，主要是应收安徽六国化工股份有限公司707,250.00元，河南 丰四方化肥科技有限公司413,660.53元，鹿邑县诚誉农业生产资料有限公司399,404.75元，河南丰四方化肥科技有限公司121,200.00元，伊犁利农农资有限责任公司第三经销部106,610.00元等款项；
2、存货本期期末余额47,526,238.42元，较上期期末余额增长69.06%，主要系公司订单增加,储备了部分原材料。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重 126,374,530.80 - 99,736,486.33 78.92% 21.08% - 5,626,512.26 4.45% 7,388,692.06 5.85% 10,048,563.40 7.95% 2,300,093.25 1.82% 39,909.50 0.03% 2,397,700.00 1.90% 0
2,460,860.47 84,410.3295,923.302,399,165.13 0%1.95%0.07%0.08%1.90% 上年同期 金额 占营业收入的比重 113,297,490.69 - 86,352,820.24 76.22% 23.78% - 5,311,520.71 4.69% 6,267,892.91 5.53% 14,198,601.86 12.53% 2,642,278.49 2.33% 76,909.85 0.07% 2,190,900.00 1.93% 2,190.00 0
-655,213.38398,635.69330,152.37-885,655.29 0%-0.58%0.35%0.29%-0.78% 单位：元 本期与上年同期金额变动比例 11.54%15.50%5.93%17.88%-29.23%-12.95%-48.11%9.44% 0%475.58%-78.83%-70.95%370.89% 项目重大变动原因：
1、销售费用较上年同期下降29.23%，主要系①公司精减了部分销售人员，相关的工资薪酬及差旅 费较去年同期都有所下降②本期运输费支出3,135,078.10元，较上年同期减少2788696.99元。
2、资产减值损失较上年同期下降48.11%，主要由于本期按照账龄分析计提坏账，其中国网河南省 电力公司宁陵县供电公司的履约保证金及宁陵县财政局的土地履约保证金年限较长，计提比例较高所致。
3、营业利润较上年同期增长475.58%，主要由于公司产品销售额增加，销售费用、管理费用降低所致；
4、营业外收入本期较上年同期下降78.83%，主要系公司没有处理废旧物资所致；
5、营业外支出本期较上年同期下降70.95%，主要系本期没有罚款、滞纳金、赔款支出； 14
6、净利润较上年同期增加370.89%，主要由于公司产品销售额增加，销售费用、管理费用降低所致。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额126,236,645.36137,885.4499,725,614.0710,872.26 上期金额112,354,439.94943,050.7585,453,761.00899,059.24 单位：元变动比例 12.36%-85.38%16.70%-98.79% 按产品分类分析： 类别/项目掺混肥料复混肥料水溶肥料 本期收入金额54,164,774.1662,067,302.4210,004,568.78 占营业收入比例%42.86%49.11%7.92% 上期收入金额74,550,884.9234,349,818.421,707,864.10 单位：元占营业收入比例% 65.80%30.32%1.51% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：主营业务收入
1、复混肥料：公司新建的高塔生产线的使用技术已经趋于成熟，主要生产复混肥料产品，在产量上日渐提升，公司对此类产品执行薄利多销的惠农政策，受到了终端农户的好评，为公司下一步的拓展市场奠定了基础，当年实现销售收入62,067,302.42元，营收占比较去年增加18.79%。
2、水溶肥：公司加大了水溶肥的研发与生产，开发了一系列水溶肥产品，深受经济作物种植户的喜爱。
本期水溶肥产品实现销售10,004,568.78元，较上年增加了485.79%。
3、其他业务收入:本期公司的其他业务收入137,885.44元，主要为销售废旧物资收入和零星的销售原材料收入。
(3)主要客户情况 序号1234
5 客户安徽六国化工股份有限公司南阳益民农资商行得利丰肥业宁陵有限公司伊犁利农农资有限责任公司第三经销部河南丰四方化肥科技有限公司 合计 销售金额16,374,690.92 7,869,499.046,446,851.585,440,366.37 年度销售占比12.96%6.23%5.10%4.30% 单位：元是否存在关联关系否否否否 5,136,730.4041,268,138.31 4.06%否 32.65% -
(4)主要供应商情况 单位：元 15 序号 12345 供应商河南汇力农资有限公司南阳益民农资商行商丘联商钾运农业科技有限公司山东祥禾农业生产资料有限公司河南晋开化工投资控股集团有限责任公司 合计 采购金额16,786,273.47 7,966,419.025,377,221.754,437,855.624,206,890.40 年度采购占比18.10%8.59%5.80%4.79%4.54% 是否存在关联关系否否否否否 38,774,660.26 41.82% -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-7,583,548.06-6,657,126.8012,373,975.30 上期金额6,341,661.35-5,955,301.577,873,156.84 单位：元变动比例 -219.58%-11.78%57.17% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少219.58%，主要原因系公司存货增加所致。
2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长57.17%，主要原因系本年度增加了银行借款。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
1、中利丰肥业有限公司，成立时间2015年5月12日，注册资本人民币3500万元，原名为帝益肥 业（宁陵）生态保护工程有限公司，2018年8月更名为中利丰肥业有限公司，为帝益肥全资子公司，经营范围为复肥的生产、销售；该公司2018年期末净资产为37,464,946.16元，营业收入为78,830,305.16元，净利润为395,015.86元。
2、农欣科技有限公司，成立时间2016年1月26日，注册资本5020万元，原名为帝益云电子商务有限公司，2018年4月更名为农欣科技有限公司，为帝益肥全资子公司，经营范围为农业种植技术咨询、技术推广、技术服务、网上销售化肥等；
3、郑州帝益包装材料有限公司，成立时间2016年11月10日，注册资本1000万元，为帝益肥全资子公司，经营范围为包装材料等的销售，目前，该公司股权已转让给自然人股东李武、刘新领，公司控制股东刘新领占20%股权，构成关联方。
4、郑州精配农业科技有限公司，成立时间2018年7月3日，注册资本100万元，为帝益肥全资子公司，经营范围为农业种植技术咨询、技术推广、土壤质量监测服务、化肥销售等。
2、委托理财及衍生品投资情况无 (五)研发情况研发支出情况： 项目 本期金额/比例 16 上期金额/比例 研发支出金额研发支出占营业收入的比例 研发支出中资本化的比例 7,388,692.065.85%0% 6,267,892.915.53%0% 研发人员情况：教育程度博士硕士本科以下 研发人员总计研发人员占员工总量的比例 期初人数 22222610.80% 期末人数 22525626.17% 专利情况：项目 公司拥有的专利数量公司拥有的发明专利数量 本期数量253 上期数量253 研发项目情况：2018年，公司研发中心投入738.87万，研发支出占销售额比例为5.85%，比上年同期增加17.88%； 公司相继开发一系列新产品：金碱丰生物有机肥、松地龙菌剂、帝益菌肥、菜农乐水溶肥、帝益肥金葡旺系列水溶肥、菜农乐液体肥系列、帝一肥液体肥系列、菜农乐叶面肥、棉维多系列、劲胜兰系列、地晶肥系列、添鸿运高塔肥系列，共12个新品，63种新剂型，10种专用肥剂型。
使公司产品线更加丰富。
(六)审计情况
1.非标准审计意见说明□适用√不适用
2.关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认相关信息披露详见财务报表附注五-22。
1、事项描述请参阅财务报表附注“
三、公司重要会计政策和会计估计”24所述的会计政策及“
五、合并财务报表项目注释”22帝益肥公司及其子公司主要从事复混肥产品的生产和销售。
2018年度，帝益肥公司销售化肥产品确认的主营业务收入为人民币126,236,645.36元，主要为国内销售产生的收入。
帝益肥公司对于销售复合肥产品产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的，根据销售合同约定，通常以复合肥产品运离帝益肥公司仓库、客户签收作为销售收入的确认时点。
由于收入是帝益肥公司的关键业绩指标之
一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将帝益肥公司收入确认识别为关键审计事项。
17
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键控制设计和运行的有效性；
（2）了解和评价销售收入确认时点，是否满足企业会计准则的要求；
（3）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价帝益肥公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（4）针对帝益肥公司收入划分不同的类别，根据类别的收入确认方式，对收入执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率的合理性；
（5）对本年记录的交易选取样本，核对销售合同、出库单、销售发票、运输装卸发票、银行流水、运输结算单、客户签收单等，评价收入确认的真实性；
（6）就资产负债表前后记录的交易，选取样本，核对出库单，发票或银行流水等证据，结合应收账款函证，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间。
（二）存货确认相关信息披露详见财务报表附注五-
5。
1、事项描述请参阅财务报表附注“
三、公司重要会计政策和会计估计”13所述的会计政策及“
五、合并财务报表项目注释”5截至2018年12月31日，帝益肥公司存货账面余额47,526,238.42元，账面价值47,526,238.42元，存货跌价准备0.00元，主要为生产制造复混肥产品的原材料、在产品、自制半成品、库存商品等。
存货确认真实性、准确性和完整性对公司资产质量影响较大，影响公司的关键业绩指标。
从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵存货确认的固有风险，我们将帝益肥公司存货确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与存货确认相关的关键控制设计和运行的有效性；
（2）了解和评价存货计价核算是否满足企业会计准则的要求；
（3）针对公司存货划分不同的类别，对存货执行分析性复核程序，判断计价、耗用及结转合理性；
（4）对本年记录的交易选取样本，核对采购合同、入库单、采购发票、运输装卸发票、银行流水等，评价存货计价的真实性；
（5）对存货进行现场实地盘点，以核实存货的存在性及完整性等。
（6）评价存货跌价准备所依据的资料、假设及计提方法，考虑是否有确凿证据为基础计算确定存货的可变现净值，检查其合理性。
（7）就资产负债表前后记录的交易，选取样本，核对出库单，发票或银行流水等证据，结合应付、预付函证，评价存货确认完整性及是否计入恰当的会计期间。
(七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用√不适用 18 (八)合并报表范围的变化情况 √适用□不适用
（1）子公司本期纳入合并财务报表范围的主体共3户，具体包括： 子公司名称 子公司类型级次 中利丰肥业有限公司 全资子公司二级 农欣科技有限公司 全资子公司二级 持股比例（%）100.00100.00 郑州精配农业科技有限公司 全资子公司二级100.00
（2）报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明①本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 郑州精配农业科技有限公司②本期不再纳入合并范围的子公司 名称 新设立公司变更原因 河南瑞基环保农业发展有限公司 注销 表决权比例（%）100.00100.00 100.00 (九)企业社会责任
一、坚持依法诚信经营。
公司严格遵守相关合同及制度，及时通报与债权人权益相关的重大信息，充分考虑和保障债权人的合法权益，保证与相关方良好的合作关系，为公司的长远发展提供了必要的条件。
二、股东权益保护。
公司严格按照《公司法》、《证券法》及股转系统相关法律法规的要求，不断完善治理结构，规范公司运作，加强信息披露管理和投资者关系管理，不断提升公司治理水平，充分保障全体股东的合法权益。
三、职工权益保护。
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，依法与员工签订劳动合同，保护员工的合法权益。
公司按时、足额向员工发放劳动报酬、缴纳社保，并依法制定实施《员工薪酬管理规定》、《绩效考核制度》等管理制度。
多措并举激发员工积极性。
三、持续经营评价 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。
公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员未发生变更，管理层团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
四、未来展望 (一)行业发展趋势 2019年化肥行业利好因素存在:首先，出口关税取消，对于复合肥来说是一件好事。
为促进经济高质量发展和进出口贸易稳定增长，根据《中华人民共和国进出口关税条例》的相关规定，自2019年1月1日起对部分商品的进出口关税 19 进行调整，其中取消复合肥出口关税，2018年出口关税征收标准是100元/吨，出口关税的取消对于复合肥来说当然是一件好事，另外对于国内复合肥企业的产品质量和生产工艺等都提出了较高的要求。
其次，企业开工率长期处于低位，产能淘汰速度加快。
2018年复合肥产能淘汰速度加快，局部地区多数不合格的小企业开工已经成为问题，另外受常年的环保检查影响，多数大型复合肥企业的开工率也在低位运行，2018年复合肥企业平均开工率最高时达69%，最低时达33%，且多数企业开工率长期处于低位时期，所以虽然传统复合肥需求量在减少，但供应量也在缩减，且原料价格处于高位，那么今年复合肥涨价也是必然，当然即使市场竞争激烈，但也不至于复合肥价格低得离谱，起码成本较高、库存量尚未触及警戒线。
再次，传统肥再遇瓶颈，但新型肥迎来机遇。
2018年复合肥企业遭遇了多年来未经历的寒冰行情，传统复合肥销售遭遇瓶颈，据中国化肥网统计，多数复合肥企业的产量和销量较去年有明显的减少，利润也在缩减，甚至个别出现亏损现象，不过今年新型肥迎来机遇，南方经济作物种植区的水溶肥用肥需求有所增加，且含腐殖酸、含菌等特肥也逐渐被市场所接受，且利润空间较为乐观，预计2019年新型肥行情大有可为。
(二)公司发展战略 帝益肥发展战略：
1、继续实施以经销商为龙头，产供销一体化发展战略，保持业绩持续、稳定、快速增长。
2、继续寻求上游大的原材料供应商，建立强大的上游采购能力，发挥上游以资源为依托的优势机会，扩大资源性产品生产能力。
3、差异化打造完备新型肥料方阵。
未来公司仍将沿袭差异化发展路线，继续打造市场专有产品和独一无二的产品。
公司已具有规模优势和雄厚的技术力量，凭借此优势，聚焦不同作物专用肥，针对不同作物的营养需求和生长阶段组合套餐肥，打造完备的新型肥料方阵。
4、完成营销网络的全国布局，继续在全国1800个农业县寻找分销网点。
5、以农化服务为支撑，促进产品销售和品牌价值提升。
6、全链条投资控制的产业链组织模式正在成为行业趋势，产业链中主要环节的分布已不再局限于单个省份内，而是日趋立足于全国性平台操作；目前，帝益肥已在郑州马寨、商丘宁陵建立生产基地，未来三年，向东北三省、新疆布局产业链条；
7、创新营销模式。
巩固营销服务改革成果，深化终端营销服务举措，进一步创新营销服务模式，将服务贯彻落实到实处，为公司新型肥料产品的推广搭建好平台。
(三)经营计划或目标 2019年公司计划做好以下几方面的工作：
1、加强营销渠道建议，完善产品种类，整合行业资源，实现业绩翻番增长。
公司在推进转型变革的同时，仍需巩固保水松土功能复混肥料、掺混肥料、水溶肥料、生物有 机肥料的优势地位。
一是推进品牌战略。
通过产品分类与组合，逐步形成清晰的品牌规划，将“帝益肥”、“精配”、“添鸿运”、“菜农乐”作为战略品牌，以功能肥、套餐肥、水溶肥、生物肥、有机肥等新产品为重点，以普通复合肥为补充，形成公司高中低端产品全覆盖。
二是继续保持营销力度。
公司将继续把测土施肥、试验示范、会议营销技术培训、示范、推广等工作做扎实，策划一系列具有行业影响力的活动并广泛宣传，形成线上线下的互动，实现重点区域的渠道下沉和密集分销，加强对终端的吸引力和黏性。
2、加大研发力度。
在河南省新型功能肥料工程技术研究中心的基础上，筹建功能肥料国家级工程技术研究中心。
20 公司将坚持市场导向原则，紧密围绕市场需求持续推进新产品开发，深化国内国际合作，在保持功能复混肥料、掺混肥料、水溶肥料，生物有机肥料等产品技术相对成熟和领先的前提下，加大生物、有机、矿物肥等技术研发及产业化。
3、发挥公司优势，推动各方协作。
按照新发展理念继续贯彻“大投入，快发展”的思想，继续推进全国的布局和扩张；要围绕产品研发和应用，加强与国内高校科研院所合作，为2020年科创板报材料打下坚实基础。
(四)不确定性因素不存在对未来发展战略或者经营计划有重大影响的不确定性因素。
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
一、环保整治力度加大，公司机遇与挑战并存随着国家对环保的要求不断提高及社会对环境保护意识的不断增强，政府可能会颁布新的法律法 规，提高环保标准，增加排污治理成本，公司在新投资建设的项目中，也可能因为配套的环保设施投入或运营成本较大，从而导致公司生产经营成本提高，在一定程度上削弱公司的竞争力,影响收益水平。
二、原材料价格波动风险 公司生产复合肥的成本中有70%以上系原材料成本，因此，原材料价格的波动，对复合肥成本的影响较大。
公司一直致力于打造的复合肥产业链，即为了规避原材料的价格波动带来的不利影响，增强公司的抗风险能力，保证公司持续稳定的盈利，但仍不排除因原材料价格波动对公司生产成本造成影响的风险。
三、控股股东、实际控制人不当控制风险 公司控股股东刘新领、实际控制人刘新领及陈岩夫妇合计持有公司97.70%的股份，且刘新领担任公司董事长、总经理，陈岩担任公司董事。
若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。
四、农产品价格低迷导致复合肥需求下滑 近两年，农产品价格相对低迷，虽然小麦、水稻价格调整不大，但玉米价格跌幅较大，同时水果、 蔬菜价格也不容乐观。
据国家统计局对流通领域重要生产资料市场价格监测数据显示，
随着化肥行业产能的持续扩大，而粮食价格持续低迷等原因造成化肥需求不振，化肥行业产能过剩矛盾突出。
产能过剩，行业利润偏低，市场竞争加剧等因素制约了行业发展。
五、产能扩张引起的市场销售风险 2016年底，公司新建85万吨新型复混肥项目已经投产。
项目的建成投产，不仅实现主要产品产能规模扩大，更为重要的是实现产品、工艺升级换代，全面提升公司产品核心竞争能力。
项目建成达产后，尽管销售压力有所增加，但因产品质量过硬、市场信誉好、品牌认可度高，市场开发基础较好，且已针对性加强营销队伍建设、优化营销措施、全面提升营销能力，已为顺利消化新增产能打下了坚实的基础。
(二)无 报告期内新增的风险因素 21 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否√是□否□是√否□是√否√是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
二、 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 公司发生的对外担保事项 担保对象樊海玉杨雷焦群安李林山张东其赵富豪段德营侯吉汉 担保金额 担保期间 担保类型 150,000.002018.9.8-2020.9.7 保证 150,000.002018.9.8-2020.9.7 保证 150,000.002018.9.8-2020.9.7 保证 150,000.002018.9.8-2020.9.7 保证 150,000.002018.9.8-2020.9.7 保证 100,000.002018.9.8-2020.9.7 保证 150,000.002018.9.8-2020.9.7 保证 100,000.002018.8.28-2020.8.27 22 保证 责任类型连带连带连带连带连带连带连带连带 是否履行必要决策 程序已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事前及 单位：元是否关联担保否否否否否否否否 时履行 胡峰晴 100,000.002018.8.28-2020.8.27 保证 连带已事前及 否 时履行 黄朝重 100,000.002018.8.28-2020.8.27 保证 连带已事前及 否 时履行 王玉坤 100,000.002018.8.28-2020.8.27 保证 连带已事前及 否 时履行 许大群 200,000.002018.8.28-2020.8.27 保证 连带已事前及 否 时履行 尤永申 100,000.002018.8.28-2020.8.27 保证 连带已事前及 否 时履行 张春山 100,000.002018.8.28-2020.8.27 保证 连带已事前及 否 时履行 陈长城 150,000.002018.9.10-2020.9.9 保证 连带已事前及 否 时履行 高成伟 100,000.002018.9.10-2020.9.9 保证 连带已事前及 否 时履行 李忠广 150,000.002018.9.10-2020.9.9 保证 连带已事前及 否 时履行 麻中和 150,000.002018.9.17-2020.9.16 保证 连带已事前及 否 时履行 路红亮 150,000.002018.9.17-2020.9.16 保证 连带已事前及 否 时履行 王全名 150,000.002018.9.17-2020.9.16 保证 连带已事前及 否 时履行 胡娟 100,000.002018.9.17-2020.9.16 保证 连带已事前及 否 时履行 总计 2,750,000.00 - - - - - 2017年5月3日，公司与郑州银行股份有限公司政通路支行依据开展的“银政惠农信贷通”合作模 式签订了《合作协议书》（本协议为框架协议，以实际贷款及担保发生为准），合同细节约定：银行向公 司县域一级经销商的下级分销商（限河南省,以下简称“县域二级经销商”）发放个人经营性贷款，贷 款额度为
20万元，贷款仅能用于采购帝益肥生产的系列产品。
贷款期限不超过一年，利息由县域二级 经销商承担。
银行向公司河南省范围内发放总贷款额度不超过1亿元，有效期二年。
2017年5月18日， 公司与郑州银行股份有限公司政通路支行签订《最高额保证合同》、《最高额保证金质押合同》，合同细 节约定：公司对被担保人申请的贷款提供债务清偿保证。
公司担保债权最高本金金额为1亿元。
截止2018 年12月31日，公司共提供对外担保借款金额为275万元，且均在2018年12月31日前解除担保。
对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 2,750,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0 直接或间接为资产负债率超过
70%的被担保对象提供的债务担保金额
0 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额
0 清偿和违规担保情况： 23 无 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额0.000.000.000.00 200,000.0020,000.00 单位：元发生金额 0.000.000.000.00200,000.006,146.15 (三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 郑州农业担保股份有限公司刘新领 交易内容 为公司向银行贷款提供担保资金拆借 刘新领、陈岩刘新领、陈岩刘新领、陈岩刘新领、陈岩刘新领、陈岩刘新领、陈岩 为公司向银行贷款提供担保为公司向银行贷款提供担保为公司向银行贷款提供担保为公司向银行贷款提供担保为公司向银行贷款提供担保为公司向银行贷款提供担保 交易金额19,500,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0014,700,000.00 4,300,000.0010,000,000.00 是否履行必要决策程序 已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事后补充履行 临时公告披露时间 2017年2月15日2018-1-23 2018-1-26 2017年6月23日2018-6-29 2018-6-29 2018年6月29日2019年1月7日 单位：元临时公告编 号2017-028 2018-009 2018-012 2017-038 2018-044 2018-045 2018-045 2019-005 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
上述关联交易的发生有助于公司从银行取得贷款和补充公司流动资金，解决公司业务和经营发展的 资金需求，促进公司健康稳定发展。
对公司的主营业务、财务状况、经营成果、持续经营能力和损益状况亦不会构成重大不利影响，不存在损害公司和其它股东利益的情况。
24 (四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产宁陵子公司土地 总计 权利受限类型抵押 - 账面价值11,977,849.7511,977,849.75 占总资产的比例11.72%11.72% 单位：元发生原因2018年6月，公司在交通银行股份有限公司郑州高新技术开发区支行取得短期借款1,470.00万元，中利丰肥业有限公司、陈岩提供连带责任保证，同时中利丰肥业有限公司以厂房豫（2017）宁陵县不动产权第0000252号作抵押担保。
其中570.00万元借款合同期限为2018年6月27日至2019年6月26日，900.00万元借款合同期限为2018年7月17日至2019年7月16日。
保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。
- 25 股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量14,399,50013,192,000 比例%26.47%24.25% 9,500 0.02% 40,000,50039,873,000 73.53%73.30% 97,500 0.18% 54,400,000 - 本期变动
0 -5,929,000-2,0000
0 单位：股 期末 数量 比例% 14,399,50026.47% 7,263,00013.35% 7,500- 40,000,50039,873,000 0.01%- 73.53%73.30% 97,500 0.18% 54,400,000 60 (二)普通股前十名股东情况 序号股东名称期初持股持股变动期末持股 数 数
1 刘新领 43,423,000-5,885,00037,538,000
2 陈岩 9,642,000-44,0009,598,000
3 郑州市二七政 05,882,0005,882,000 通产业发展引 导基金有限公 司
4 郑州领新企业1,040,000 -4,0001,036,000 管理咨询中心 （有限合伙）
5 程一鸣 107,000 -2,000105,000
6 丁明 100,000 0100,000
7 刘小奇 30,000
0 30,000
8 陈建永 30,000
0 30,000
9 上海益今投资 20,000
0 20,000 管理有限公司 10
田春华 8,000
0 8,000 合计 54,400,000-53,00054,347,000 26 期末持股比例% 69.00%17.64%10.81% 1.90% 0.19%0.18%0.06%0.06%0.04% 0.01%99.89% 期末持有限售股份 数量32,642,250 7,230,7500 单位：股 期末持有无限售股份数量 4,895,7502,367,2505,882,000
0 1,036,000 97,5000 30,00000 040,000,500 7,500100,000 030,00020,000 8,00014,346,500 前十名股东间相互关系说明：
1、刘新领与陈岩系夫妻关系；
2、刘新领系郑州领新企业管理咨询中心（有限合伙）执行合伙人。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况公司控股股东为刘新领，报告期内无变动。
简要情况如下： 刘新领：男，1974年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权,本科学历，北京大学总裁（CEO）高级研修班（第二期）结业。
第十五届郑州市人大代表，河南省青年企业家协会副会长，中国植物营养与肥料学会理事，河南省土壤学会副理事长，河南省肥料协会副理事长、河南省农业生产资料流通协会常务副会长。
曾获“河南省十佳科技型创新企业家”、“2016年最具社会责任感企业家”称号。
1994年7月至1998年10月，任职于郑州工业品公司；1998年12月至2004年7月，任河南辅仁药业集团有限公司营销总监；2004年8月至2014年5月任郑州瑞基科研农化有限公司执行董事兼总经理；2012年12月至2014年8月任郑州帝益种业有限责任公司执行董事兼总经理；2010年2月至2014年9月任有限公司执行董事兼总经理；2014年10月至今，任公司董事长、总经理，为公司法定代表人。
2016年11月至今，任郑州帝益包装材料有限公司法定代表人、执行董事。
(二)实际控制人情况 公司实际控制人为刘新领、陈岩夫妇，报告期内无变动。
二人简要情况如下：实际控制人刘新领情况详见上述控股股东情况。
陈岩：女，1987年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
中原工学院广播影视职业学院（现已合并至河南艺术职业学院）肄业。
2006年8月至2010年1月任职于郑州瑞基科研农化有限公司财务部；2010年2月至2014年9月任有限公司监事；现任公司董事。
2016年10月至今，为郑州速帝食品有限公司控股股东，任监事。
27 第六节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式 融资方 融资金额 银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款 上海浦东发展银行股份有限公司金水路支行上海浦东发展银行股份有限公司金水路支行华夏银行股份有限公司郑州分行郑州银行股份有限公司政通路支行郑州银行股份有限公司政通路支行郑州银行股份有限公司政通路支行郑州银行股份有限公司政通路支行交通银行股份有限公司河南省分行交通银行股份有限公司河南省分行 5,000,000.0010,000,000.0019,500,000.007,850,000.002,150,000.007,850,000.002,150,000.0014,700,000.004,300,000.00 利息率%5.655%5.655%7.000%5.655%5.655%5.655%5.655%5.940%5.940% 单位：元 存续时间 是否违 约 2017年01月12日否 -2018年01月11日 2018年02月01日否 -2019年01月31日 2017年02月24日否 -2018年02月07日 2017年06月13日否 -2018年06月11日 2017年06月13日否 -2018年06月11日 2018年06月11日否 -2019年06月10日 2018年06月11日否 -2019年06月10日 2018年06月27日否 -2019年06月26日 2018年06月27日否 -2019年06月26日 28 银行贷款资金拆借 合计 上海浦东发展银行股份有限公司金水路支行刘新领 - 10,000,000.005.655% 10,000,000.003.460% 93,500,000.00 - 2018年12月20日否 -2019年12月19日 2018年1月20-2020否 年1月19日 - - 违约情况：□适用√不适用
六、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 (二)权益分配预案 □适用√不适用未提出利润分配预案的说明：□适用√不适用 29 第七节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名刘新领 陈岩陈晨李丰格谢少石谢春起王秀莉吕培伦程一鸣 叶志璇 职务董事长、总经理董事董事董事董事监事会主席股东监事职工监事副总经理、董事会秘书财务负责人 性别男 出生年月1974-4-22 学历大专 女1987-7-24中专男1985-11-26大专女1978-11-3本科男1985-11-2本科男1992-3-16本科女1987-1-21专科男1984-2-28本科女1979-8-30本科 女1988-5-9大专董事会人数：监事会人数： 高级管理人员人数： 任期2017.11.10-2020.11.9 2017.11.10-2020.11.92017.11.10-2020.11.92017.11.10-2020.11.92017.11.10-2020.11.92017.11.10-2020.11.92017.11.10-2020.11.92017.11.10-2020.11.92017.11.10-2020.11.9 2017.11.10-2018.12.29 年度薪酬120,000.00 54,000.0038,400.0058,500.0060,000.0091,000.0052,500.0042,000.00101,580.00 108,900.00533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事、总经理刘新领与董事陈岩是夫妻关系。
陈晨与陈岩是兄妹关系。
(二)持股情况 姓名刘新领陈岩程一鸣 合计 职务 董事、总经理董事副总经理、董事会秘书 - 期初持普通股股数43,423,0009,642,000107,000 53,172,000 数量变动 -5,885,000-44,000-2,000 期末持普通股股数37,538,0009,598,000105,000 期末普通股持股比例% 69.00%17.64%0.19% 单位：股期末持有股票期权数量 000 -5,931,00047,241,000 86.83%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 30 □是√否□是√否□是√否√是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 叶志璇 财务负责人 离任 期末职务无 变动原因个人原因 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告期末董秘是否发生变动 原董秘离职时间 现任董秘任职时间 现任董秘姓名 否 不适用 2014年8月26程一鸣 日 是否具备全国股转系统董事会秘 书任职资格是 临时公告查询索引 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员财务人员生产人员销售人员技术人员 员工总计 期初人数15136012132241 期末人数1613786047214 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数22 5565117241 期末人数22 686775214 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人才引进，为了突破公司人才瓶颈，公司为了引进各项高端人才，与郑州大学、河南农业大学、信阳农业高等专科学校、开封农业高等专科学校等相应对口学院建立了长期的战略合作关系，定期引入该校品学兼优的毕业生，为公司的人才储备奠定了良好基础。
2、培训，公司制定了严格的年度培训计划，切实按照培训计划定期对员工进行安全、技能等专题培训，有效提升了员工的整体素质，以适应公司不断发展的需要。
3、招聘，根据公司不同层次人才的需求，公司开展了多个人才招聘渠道，通过现场招聘与网络招聘等方式，保证了公司人才引进的及时性和准确性。
31
4、薪酬政策，根据《劳动法》规定，公司跟每位员工签订《劳动合同》，并依法为员工缴纳社会保险，按时发放工资及福利，并建立了完善的奖惩和绩效考核管理制度，实现员工个人发展目标和公司发展目标的统
一。
公司无需承担费用的离退休职工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 32 是否自愿披露□是√否 第八节行业信息 33 第九节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以 及全国中小企业股份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，
制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》并认真执行。
公司不断完善治理结构，建立健全公司内控管理体系。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。
公司重大经营决策均按照《公司章程》及有关制度执行。
截至报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内，公司股东大会的召集、通知、召开、表决、会议记录及公告均严格按照《公司章程》和 《股东大会议事规则》来执行。
公司也建立了投资者关系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，以保护投资者的合法权益。
公司注重发挥监事会的监督作用，督促董事、高级管理人员严格按照《公司法》及《公司章程》等相关规定履行职责、勤勉尽责，通过《股东大会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》及《信息披露管理制度》等制度为公司股东应享有的权利提供了有效地保障，使得公司规范治理更趋完善。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。
公司重要的人 事变动、股票定向发行、融资、关联交易等事项上，通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》及《公司章程》等相关法律、法规要求，合法合规。
截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷。
4、公司章程的修改情况2018年7月16日召开的公司第四次临时股东大会审议通过《变更企业名称并修改公司章程的议案》 议案，公司名称拟变更为帝益生态肥业股份公司，同时修改公司章程中有关企业名称的条款。
34 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 报告期内会议召开的次数7 6 35 经审议的重大事项（简要描述） 审议通过了《关于刘新领向公司提供1000万元借款用于资金周转的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于向上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行贷款1000万元的议案》、《关于更换会计师事务所的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《2017年度总经理工作报告》议案、《2017年度董事会工作报告》议案、《2017年度财务决算工作报告》议案、《2018年度财务预算工作报告》议案、《2017年年度报告及摘要》的议案、《2017年利润分配预案》的议案、《关于郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司2017年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明》的议案、《郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司前期重大会计差错更正的专项说明》的议案、《关于追认2017年度“银企惠农信贷通”对外担保情况》的议案、《公司2017年度审计报告》的议案、《公司2018年第一季度报告》的议案、《变更企业名称并修改公司章程的议案》、《公司向郑州银行股份有限公司政通路支行贷款的议案》、《公司向交通银行股份有限公司河南省分行申请贷款的议案》、《帝益生态肥业股份公司2018年半年度报告》的议案、《关于补充预计2018年度日常性关联交易》议案、《2018年第三季度报告》的议案等 审议通过了《公司2017年度监事会工作报告》的议案、《2017年度财务决算工作报告》的议案、《2018年度财务预算工作报告》的议案、《2017年年度报告及摘要》的议案、《2017年利润分配预案》、《关于郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司2017年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明》的议案、《郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司前期重大会计差错更正的专项说明》的议案、《公司2017年度审计报告》的议案、《关于公司2018年第一季度报告》的议案、《关于郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司2017年半年度报告的议案》议案、《2018年第三季度报告》的议 案等 股东大会 3审议通过了《关于刘新领向公司提供1000万元借款用于资金周转的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于向上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行贷款1000万元的议案》、《关于更换会计师事务所的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《2017年度总经理工作报告》议案、《2017年度董事会工作报告》议案、《2017年度财务决算工作报告》议案、《2018年度财务预算工作报告》议案、《2017年年度报告及摘要》的议案、《2017年利润分配预案》的议案、《关于郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司2017年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明》的议案、《郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司前期重大会计差错更正的专项说明》的议案、《关于追认2017年度“银企惠农信贷通”对外担保情况》的议案、《公司2017年度审计报告》的议案、《公司2018年第一季度报告》的议案、《变更企业名称并修改公司章程的议案》、《公司向郑州银行股份有限公司政通路支行贷款的议案》、《公司向交通银行股份有限公司河南省分行申请贷款的议案》、《帝益生态肥业股份公司2018年半年度报告》的议案、《关于补充预计2018年度日常性关联交易》议案、《2018年第三季度报告》的议案等
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司2018年度召开的历次股东大会、董事会及监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议 事规则等要求，决议内容不存在任何违反《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的情形，会议程序规范。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。
(三)公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层基本能按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
报告期内，控股股东及实际控制人以外的股东，依照《公司法》和证监会、全国股转系统的相关规定参加董事会，履行董事职责，改善了公司治理结构，提高了公司治理水平。
36 (四)投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的规定，定期召开股东大会，保障股东行使股东权利。
并通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。
同时，在日常工作中，建立通过电话、电子邮箱、网站等方式进行投资者互动交流关系管理的有效途径，以便股东或潜在投资人及时、准确、全面地了解公司的近况，确保公司与股东及潜在投资人之间畅通有效的沟通联系，事务处理等工作开展。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用√不适用 (六)独立董事履行职责情况 □适用√不适用
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东、实际控制人相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务独立:公司设立了生产经营所需的总经办、财务部、技术中心、制造中心、营销中心等部门，配备相应的人员和设施，独立行使公司的经营管理权。
公司的业务独立于其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争和显失公平的关联交易。
2、人员独立：公司选举董事、监事和聘任高级管理人员均通过合法程序进行，控股股东、实际控制人未干预公司董事会、监事会和股东大会已经作出的人事任免决定。
公司的总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员专职为公司工作并在公司领薪，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪或由其代发薪水；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。
公司建立了员工聘用、考评、晋升等健全的劳动人事管理制度，公司的劳动、人事及工资管理均完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
3、资产独立：公司具备独立完整的业务体系，合法拥有与生产经营相关的办公场所、机器设备、计算机软件、专利、商标的所有权或使用权，目前不存在控股股东、实际控制人违规占用公司的资金、资产及其他资源的情形。
4、机构独立：公司建立了健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人控制的其他企业间不存在机构混同的情形；公司相关机构的设置未受到股东的干预，该等机构能够独立于股东运作，不存在受控股股东、实际控制人控制的情况；控股股东、实际控制人控制的其他企业的职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系。
5、财务独立：公司设立了独立的财务部门，财务人员专职在公司任职；公司建立了独立的财务核 37 算体系和财务管理制度，能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情
况，具有规范、独立的财务会计制度；公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形，未将资金存入控股股东、实际控制人的财务公司或结算中心账户中；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。
(三)对重大内部管理制度的评价
1、内部控制制度建设情况根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公告【2011】41号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运作。
2、董事会关于内部控制的说明
（1）关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。
（2）关于财务管理报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。
（3）关于风险控制报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司已建立《年度报告差错责任追究制度》。
38 第十节财务报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 审计报告正文： 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 致同审字(2019)第
410ZA7288号 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层 2019-04-26 李光宇、王高林 是
1 15万 帝益生态肥业股份公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了帝益生态肥业股份公司（以下简称帝益肥公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了帝益肥公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于帝益肥公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认 39 相关信息披露详见财务报表附注五-22。
1、事项描述请参阅财务报表附注“
三、公司重要会计政策和会计估计”24所述的会计政策及“
五、合并财务报表项目注释”22帝益肥公司及其子公司主要从事复混肥产品的生产和销售。
2018年度，帝益肥公司销售化肥产品确认的主营业务收入为人民币126,236,645.36元，主要为国内销售产生的收入。
帝益肥公司对于销售复合肥产品产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的，根据销售合同约定，通常以复合肥产品运离帝益肥公司仓库、客户签收作为销售收入的确认时点。
由于收入是帝益肥公司的关键业绩指标之
一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将帝益肥公司收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键控制设计和运行的有效性；
（2）了解和评价销售收入确认时点，是否满足企业会计准则的要求；
（3）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评
价帝益肥公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（4）针对帝益肥公司收入划分不同的类别，根据类别的收入确认方式，对收入执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率的合理性；
（5）对本年记录的交易选取样本，核对销售合同、出库单、销售发票、运输装卸发票、银行流水、运输结算单、客户签收单等，评价收入确认的真实性；
（6）就资产负债表前后记录的交易，选取样本，核对出库单，发票或银行流水等证据，结合应收账款函证，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间。
（二）存货确认 相关信息披露详见财务报表附注五-
5。
1、事项描述请参阅财务报表附注“
三、公司重要会计政策和会计估计”13所述的会计政策及“
五、合并财务报表项目注释”5截至2018年12月31日，帝益肥公司存货账面余额47,526,238.42元，账面价值47,526,238.42元，存货跌价准备0.00元，主要为生产制造复混肥产品的原材料、在产品、自制半成品、库存商品等。
存货确认真实性、准确性和完整性对公司资产质量影响较大，影响公司的关键业绩指标。
从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵存货确认的固有风险，我们将帝益肥公司存货确认识别为关键审计事项。
40
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与存货确认相关的关键控制设计和运行的有效性；
（2）了解和评价存货计价核算是否满足企业会计准则的要求；
（3）针对公司存货划分不同的类别，对存货执行分析性复核程序，判断计价、耗用及结转合理性；
（4）对本年记录的交易选取样本，核对采购合同、入库单、采购发票、运输装卸发票、银行流水等，评价存货计价的真实性；
（5）对存货进行现场实地盘点，以核实存货的存在性及完整性等。
（6）评价存货跌价准备所依据的资料、假设及计提方法，考虑是否有确凿证据为基础计算确定存货的可变现净值，检查其合理性。
（7）就资产负债表前后记录的交易，选取样本，核对出库单，发票或银行流水等证据，结合应付、预付函证，评价存货确认完整性及是否计入恰当的会计期间。
四、其他信息帝益肥公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括帝益肥公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任帝益肥公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估帝益肥公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算帝益肥公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督帝益肥公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 41 错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对帝益肥公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致帝益肥公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就帝益肥公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与帝益肥公司治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
42
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 附注五、
1 五、2五、3五、4五、5五、
6 期末余额10,894,377.03 单位：元期初余额 13,346,076.59 2,390,326.73 2,390,326.7312,776,549.10 824,491.43 824,491.438,202,585.04 682,366.81 2,404,706.31 47,526,238.42 28,112,384.28 1,144,097.2175,413,955.30 1,960,097.5754,850,341.22 五、7五、
8 五、9 43 69,006,675.3947,672.41 12,053,935.94 72,799,292.5812,318,940.82 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债 五、10五、11 五、12 五、13五、14 五、15五、16五、17 1,570,777.7551,089.80 82,730,151.29158,144,106.59 39,000,000.00 1,760,875.8736,649.72 86,915,758.99141,766,100.21 34,500,000.00 23,850,624.62 23,850,624.629,457,770.05 24,115,590.76 24,115,590.769,619,551.53 1,070,290.86523,585.18 15,164,051.07 1,076,945.36817,491.92 4,957,900.96 89,066,321.78 75,087,480.53 44 其他非流动负债非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五、18 五、19 五、20五、21 89,066,321.7854,400,000.00 75,087,480.5354,400,000.00 10,742,932.42 10,742,932.42 953,996.26 2,980,856.1369,077,784.81 69,077,784.81158,144,106.59 548,975.41 986,711.8566,678,619.68 66,678,619.68141,766,100.21 法定代表人：刘新领 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产： 主管会计工作负责人：赵云云 会计机构负责人：郑江 单位：元 附注 期末余额 期初余额 3,988,263.48 5,205,037.05 十一、1十一、
2 1,865,120.38 1,865,120.3849,161,651.67 511,790.19 754,459.91 754,459.9143,258,729.81 2,062,996.78 16,856,929.85 10,485,666.33 43,756.4972,427,512.06 186,613.6261,953,503.50 45 债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款 十一、
3 35,000,000.00 35,000,000.00 18,989,398.39 21,212,960.56 76,086.19 86,577.43 16,666.05 54,082,150.63
126,509,662.69 39,000,000.00 4,384,528.33 4,384,528.33665,394.30 514,238.32232,219.2015,013,936.04 23,360.10 56,322,898.09118,276,401.59 34,500,000.00 5,592,676.48 5,592,676.489,753,065.08 527,749.00399,374.974,854,398.03 59,810,316.19 55,627,263.56 46 长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用 59,810,316.1954,400,000.00 55,627,263.5654,400,000.00 10,742,932.42 10,742,932.42 953,996.26 602,417.8266,699,346.50126,509,662.69 548,975.41 -3,042,769.8062,649,138.03118,276,401.59 附注五、22 本期金额126,374,530.80126,374,530.80 单位：元上期金额113,297,490.69113,297,490.69 五、22 126,311,370.3399,736,486.33 116,145,794.0786,352,820.24 47 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失信用减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29五、30 五、31五、32五、33 - 48 1,171,113.5310,048,563.405,626,512.267,388,692.062,300,093.252,126,024.70 35,048.0239,909.50 2,397,700.000.00 0.000.00 2,460,860.4784,410.3295,923.30 2,449,347.4950,182.36 2,399,165.13 2,399,165.13 - 2,399,165.13 1,295,770.0114,198,601.86 5,311,520.716,267,892.912,642,278.492,189,343.16 25,501.4476,909.85 2,190,900.002,190.00 0.000.00 -655,213.38398,635.69330,152.37-586,730.06298,925.23-885,655.29 -885,655.29 - -885,655.29
6.外币财务报表折算差额
7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘新领 主管会计工作负责人：赵云云 (四)
母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失信用减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额 附注十一、4十一、
4 49 2,399,165.132,399,165.13 -885,655.29-885,655.29 0.04 -0.02 会计机构负责人：郑江 本期金额69,059,068.3750,096,182.55283,752.536,762,477.152,123,678.145,656,422.862,299,407.032,126,024.70196,433.81-44,627.01 2,131,800.00-940.00 单位：元上期金额 92,205,762.1275,531,508.94 358,397.066,974,043.992,069,055.536,267,892.912,550,406.652,091,903.17 13,486.29136,135.82 1,953,400.00 0.000.00 4,012,635.1255,828.3411,560.94 4,056,902.526,694.05 4,050,208.474,050,208.47 0.000.00 271,721.2254,585.37 103,834.18222,472.41-20,420.37242,892.78242,892.78
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 4,050,208.47 242,892.78 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金 附注 五、34 50 本期金额155,178,720.77 单位：元上期金额 137,532,458.88 6,025,482.05161,204,202.82143,426,857.13 13,793,630.34151,326,089.22104,048,276.13 支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五、34 法定代表人：刘新领 主管会计工作负责人：赵云云 12,413,975.732,308,740.07 10,638,177.95168,787,750.88 -7,583,548.06 12,338,846.434,490,267.14 24,107,038.17144,984,427.87 6,341,661.35 6,657,126.80 5,955,301.57 6,657,126.80-6,657,126.80 5,955,301.57-5,955,301.57 59,000,000.00 34,500,000.00 59,000,000.0044,500,000.00 2,126,024.70 34,500,000.0022,000,000.00 2,189,343.16 46,626,024.7012,373,975.30 2,437,500.0026,626,843.16 7,873,156.84 -1,866,699.5612,761,076.5910,894,377.03 8,259,516.624,501,559.9712,761,076.59 会计机构负责人：郑江 51 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 附注 52 本期金额 66,019,119.02 4,586,460.5870,605,579.6068,223,037.60 6,783,709.811,385,330.596,924,350.4783,316,428.47-12,710,848.87 单位：元上期金额 108,560,055.93 9,701,577.41118,261,633.34 91,010,380.336,801,757.391,799,986.18 27,917,426.27127,529,550.17 -9,267,916.83 294,900.00 2,411,029.12 294,900.00-294,900.00 59,000,000.00 59,000,000.0044,500,000.00 2,126,024.70 46,626,024.7012,373,975.30 2,411,029.12-2,411,029.12 34,500,000.00 34,500,000.0015,000,000.00 2,091,903.172,437,500.0019,529,403.1714,970,596.83
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -631,773.574,620,037.053,988,263.48 3,291,650.881,328,386.174,620,037.05 53 (七)合并股东权益变动表 单位：元 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 少一数般股风未分配利润东险权准益备 所有者权益
一、上年期末余额加：会计政策变更 54,400,000.00 10,742,932.42 548,975.41 986,711.85 66,678,619.68 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 54,400,000.00 10,742,932.42 548,975.41405,020.85 986,711.851,994,144.28 66,678,619.682,399,165.13 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 2,399,165.13 2,399,165.13
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 54 的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 54,400,000 10,742,932.42 55 405,020.85405,020.85 -405,020.85-405,020.85 953,996.26 2,980,856.13 69,077,784.81 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 少一数般股风未分配利润东险权准益备 所有者权益
一、上年期末余额加：会计政策变更 54,400,000.00 10,742,932.42 548,975.41 1,872,367.14 67,564,274.97 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 54,400,000.00 10,742,932.42 548,975.41 1,872,367.14-885,655.29 67,564,274.97-885,655.29 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 -885,655.29 -885,655.29
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他 （三）利润分配 56
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 54,400,000.00 10,742,932.42 548,975.41 法定代表人：刘新领 主管会计工作负责人：赵云云 会计机构负责人：郑江 986,711.85 66,678,619.68 57 (八)
母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 股本 54,400,000.00 54,400,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 10,742,932.42 减：库存股 本期其他综合收益 10,742,932.42 单位：元 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 548,975.41 -3,042,769.8062,649,138.03 548,975.41405,020.85 -3,042,769.8062,649,138.033,645,187.624,050,208.47 4,050,208.474,050,208.47 405,020.85405,020.85 -405,020.85-405,020.85 58 配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 54,400,000.00 10,742,932.42 953,996.26 602,417.8266,699,346.50 项目
一、上年期末余额 股本54,400,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 10,742,932.42 减：库存股 上期其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 548,975.41 -3,285,662.5862,406,245.25 59 加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股 54,400,000.00 10,742,932.42 60 548,975.41 -3,285,662.5862,406,245.25242,892.78242,892.78 242,892.78242,892.78 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 54,400,000.00 10,742,932.42 548,975.41 -3,042,769.8062,649,138.03 61 财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
（1）公司基本情况帝益生态肥业股份公司（以下简称“帝益肥”或“本公司”）是一家在河南省注册股份有限公司，成立于2010年2月，由刘新领、陈岩共同发起设立，并经郑州市市场监督管理局核准登记。
公司于2015年5月19日挂牌新三板，目前是新三板创新层公司。
本公司前身为原郑州帝益生态农业科技工程有限责任公司,2014年9月5日在该公司基础上改组为股份有限公司。
（2）企业注册地及总部地址、组织形式公司注册地址及总部地址：郑州市二七区马寨产业聚集区东方路12号公司组织形式：股份有限公司（非上市） 注册号/统一社会信用代码：557公司法定代表人：刘新领
（3）所处行业复合肥制造业
（4）经营范围复混肥料、有机肥料、微生物肥料、水溶肥料、土壤调理剂、水稻苗床调理剂的生产及销售；农业种植技术咨询、技术推广、技术服务；机械设备的销售、租赁；环保技术服务；土壤质量监测服务；化肥、农药的质量监测服务；销售及网上销售：化肥、种子、预包装食品、初级农产品、农副产品。
（5）主要产品或提供的劳务生产与销售复混肥料
（6）财务报表批准报出本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十二次会议于2019年4月26日批准。
2、合并财务报表范围
（1）子公司 62 本期纳入合并财务报表范围的主体共3户，具体包括： 子公司名称中利丰肥业有限公司农欣科技有限公司郑州精配农业科技有限公司 子公司类型全资子公司全资子公司全资子公司 级次二级二级二级 持股比例（%）100.00100.00100.00 表决权比例（%）100.00100.00100.00
（2）报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 ①本期新纳入合并范围的子公司 名称郑州精配农业科技有限公司②本期不再纳入合并范围的子公司 变更原因新设立公司 名称河南瑞基环保农业发展有限公司 变更原因注销
二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18、附注三、19、附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 63 本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
1 2 目录 第一节声明与提示
....................................................................................................................
5第二节公司概况........................................................................................................................
7第三节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
9第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
11第五节重要事项......................................................................................................................
22第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
26第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
28第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................30第九节行业信息......................................................................................................................
33第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
34第十一节财务报告...................................................................................................................
393 释义项目公司、本公司、帝益肥 鸿基有限有限公司 股东大会董事会监事会管理层宁陵子公司、中利丰肥业有限公司 精配农业，郑州精配农业科技有限公司农欣科技有限公司 《公司章程》元、万元本期、报告期主办券商会计师事务所、审计机构复混肥、复合肥、掺混肥、水溶肥、生物有机肥、菌剂、菌肥、液体肥、叶面肥、棉维多系列、劲胜兰系列、地晶肥系列、添鸿运高塔肥系列股转系统《公司法》、《证券法》 释义 释义指帝益生态肥业股份公司、郑州帝益肥业生态保护工程 股份有限公司指郑州鸿基精配肥业有限公司，帝益有限前身指郑州帝益生态农业科技工程有限责任公司，本公司前 身指郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司股东大会指郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司董事会指郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司监事会指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指本公司全资子公司,原名帝益肥业（宁陵）生态保护工 程有限公司，2018年5月更名为中利丰肥业有限公司指本公司全资子公司,于2018年7月份设立指农欣科技有限公司，原帝益云电子商务有限公司，本 公司全资子公司指《帝益生态肥业股份公司章程》指中国的法定货币单位，人民币元、人民币万元指2018年1月1日至2018年12月31日指中原证券股份有限公司指致同会计师事务所（特殊普通合伙）指化肥的品种分类，生产工艺不同，品类不同，品牌不 同 指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指《中国人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券 法》
4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人刘新领、主管会计工作负责人赵云云及会计机构负责人（会计主管人员）郑江保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称
一、环保整治力度加大，公司机遇与挑战并存
二、原材料价格波动风险
三、控股股东、实际控制人不当控制风险
四、农产品价格低迷导致复合肥需求下滑 重要风险事项简要描述 随着国家对环保的要求不断提高及社会对环境保护意识的不断增强，政府可能会颁布新的法律法规，提高环保标准，增加排污治理成本，公司在新投资建设的项目中，也可能因为配套的环保设施投入或运营成本较大，从而导致公司生产经营成本提高，在一定程度上削弱公司的竞争力,影响收益水平。
公司生产复混肥的成本中有70%以上系原材料成本，因此，原材料价格的波动，对复混肥成本的影响较大。
公司一直致力于打造的复合肥产业链，即为了规避原材料的价格波动带来的不利影响，增强公司的抗风险能力，保证公司持续稳定的盈利，但仍不排除因原材料价格波动对公司生产成本造成影响的风险。
公司控股股东刘新领、实际控制人刘新领及陈岩夫妇合计持有公司86.64%的股份，且刘新领担任公司董事长、总经理，陈岩担任公司董事。
若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。
近两年，农产品价格相对低迷，虽然小麦、水稻价格调整不大，但玉米价格跌幅较大，同时水果、蔬菜价格也不容乐观。
据国家统计局对流通领域重要生产资料市场价格监测数据显示，随着化肥行业产能的持续扩大，而粮食价格持续低迷等原因造成化肥需求不振，化肥行业产能过剩矛盾突出。
产能过剩，行业利润偏低，市场竞争加剧等因素制约了行业发展。
5 五、产能扩张引起的市场销售风险本期重大风险是否发生重大变化： 2016年底，公司新建85万吨新型复混肥项目已经投产。
项目的建成投产，不仅实现主要产品产能规模扩大，更为重要的是实现产品、工艺升级换代，全面提升公司产品核心竞争能力。
项目建成达产后，尽管销售压力有所增加，但因产品质量过硬、市场信誉好、品牌认可度高，市场开发基础较好，且已针对性加强营销队伍建设、优化营销措施、全面提升营销能力，已为顺利消化新增产能打下了坚实的基础。
否
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 帝益生态肥业股份公司DiyiFertilizerEcologicalCo.,Ltd.帝益肥832467刘新领郑州市二七区马寨产业聚集区东方路12号
二、联系方式 董事会秘书是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 程一鸣是 0371-556933980371-55693399695046447@郑州市二七区马寨产业聚集区东方路12号，450001公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统 2010-02-092015-05-19创新层C2624-复混肥料制造新型功能肥料的研发、生产、销售等业务集合竞价54,400,00000刘新领刘新领、陈岩
四、 注册情况 项目 内容
7 报告期内是否变更 统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 557 否 郑州市二七区马寨产业聚集区东否 方路12号 54,400,000.00元 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 中原证券河南省郑州市郑东新区商务外环路10号中原广发金融大厦否致同会计师事务所（特殊普通合伙）李光宇、王高林北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用2018年12月29日，公司财务负责人叶志璇因个人原因提出离职。
2019年1月7日召开的第二届 董事会第十一次会议审议通过了《关于聘任赵云云女士担任公司财务负责人的议案》，聘任赵云云女士担任公司财务负责人，负责公司财务管理工作，任职期限至本届董事会届满之日止。
8 一、盈利能力 第三节会计数据和财务指标摘要 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期126,374,530.80 21.08%2,399,165.13 45,024.95 3.53% 0.07% 0.0441 上年同期113,297,490.69 23.78%-885,655.29-3,049,410.02 -1.32% -4.54% -0.0163 单位：元增减比例 11.54%370.89%101.48% - - 370.55%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末158,144,106.5989,066,321.7869,077,784.811.2747.28%56.32%0.852.15 上年期末141,766,100.21 75,087,480.5366,678,619.68 1.2347.03%52.97% 0.730.73 单位：元增减比例 11.55%18.62%3.60%3.25%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-7,583,548.06 73.982.64 上年同期6,341,661.35185.523.64 单位：元增减比例 -219.58%-
四、成长情况 总资产增长率% 本期11.55%
9 上年同期15.97% 增减比例- 营业收入增长率%净利润增长率% 11.54%370.89% -23.76% - -126.78% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末54,400,00000 上年期末54,400,00000 单位：股增减比例 0%0%0%
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 2,397,700.00 -11,512.982,386,187.02 32,046.84 2,354,140.18
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正√不适用
九、业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 10 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式：帝益生态肥业股份公司是一家有耕地土壤修复、保水松土、减肥养地核心专利技术并集高塔复合肥、 专用测土配方肥、生态肥、有机肥及新型肥料研发、生产与销售为一体的高新技术企业。
公司具备完善的研发、生产与销售服务体系、多项原创性专利技术和复混肥料生产许可资格、上百种肥料正式登记证等业务资源，可为全国不同地域、不同土壤环境的终端用户提供适应各种作物生长及施肥要求的新型功能性肥料的生产、销售及配套指导等服务。
公司主要采用区域经销商代理销售的方式进行业务推广和产品销售，同时采用业务经理分区域管理的方式，对经销商和最终用户提供售后指导和咨询等售后服务。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化,但公司正在逐步进行商业模式的调整和细化，积极探索新的营销模式，进一步精耕细作市场。
核心竞争力分析：
（1）技术优势经过多年的努力，公司已成功开发出具备保水、松土、改善土壤等功能的新型复混肥料，并取得了 多项基础性专利技术成果，在保水松土功能肥料技术研究方面处于国内领先地位。
公司自主研发的“保水松土含氨基酸硅肥及其制备方法”、“保水松土土壤调理剂及其制备方法”、“保水松土功能复混肥料及其制备方法”均取得国家发明专利授权。
公司自主选题并研究的“新型保水松土掺混肥料技术研究”项目，于2012年4月被河南省科学技术厅确认为“河南省科学技术成果”，相关技术处于国际先进、国内领先地位；该项目被评定为“郑州市科学技术进步二等奖”、“河南省科技成果二等奖”。
公司被评为“高新技术企业”、“河南省科技型中小企业”、“河南省科技小巨人培育企业”、“国家科技型中小企业”，技术水平和产品竞争力，在细分行业处于国内领先地位，是行业技术研发的骨干力量。
公司建有“河南省新型功能肥料工程技术研究中心”、“河南省企业技术中心”“河南省土壤修复新型环保肥料工程技术研究中心”三家省级研发平台。
2012-2018年间，研发中心共与60家省、市、县级土壤肥料工作站及农业技术推广站合作开展产品的节肥增效大田试验，进一步验证了该产品具有的改善土壤环境、减施增效、减少面源污染的确切功效。
2016年，公司入选CCTV-7《聚集三农》、《老孙和他的合作社》、《中国人的饭碗》专题栏目，使帝益肥的核心技术得到了专家和行业的肯定，增强了企业的技术壁垒。
2018年，公司被评为化肥行业百强企业和新型肥料竞争力百强企业。
（2）产品优势大量的田间试验证明，公司“帝益肥”系列保水松土功能肥料不仅具有节肥、增产的作用，而且保水、松土、改良土壤等功效明显。
经过多年在全国各地的推广使用，公司产品质量得到了广大客户的一致好评和认可，公司产品功能、质量竞争优势明显。
公司新型肥料产品品种齐全，系列丰富，涵盖保水松土肥、复混肥、高品质有机肥料、微生物肥料、水溶肥料、菌肥、土壤调理剂等等众多肥料品类；
（3）品牌优势公司依托优良的产品质量，优良的售后服务，较大比重的市场占有率，消费者的认可，而取得的产品价格优势及产品规模优势，借助央视平台的广告效应，树立了牢靠的行业地位。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化 11 是或否□是√否□是√否□是√否 客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 2018年复合肥企业遭遇了多年来未经历的寒冰行情，传统复合肥销售遭遇瓶颈，企业开工率长期处于低位，产能淘汰速度加快，局部地区多数不合格的小企业开工已经成为问题，另外受常年的环保检查影响，多数大型复合肥企业的开工率也在低位运行。
据中国化肥网统计，多数复合肥企业的产量和销量较去年有明显的减少，利润也在缩减，甚至出现亏损现象。
虽然行情变化较大，但帝益公司在报告期内较好完成了上年度发展目标，实现扭亏转盈，销售额较上年同期增长11.54%，净利润较上年同期增长370.89%。
同时，企业核心竞争力、知名度和影响力进一步提升。
2018年，公司首先调整经营架构，成立郑州精配农业科技有限公司，马寨生产基地和宁陵生产基地的销售业务转移至该公司承接。
将帝益云电子商务有限公司更名农欣科技有限公司，两个生产基地的原料业务转移至该公司进行承接和管理，也可以承接对外原料销售工作。
新架构调整后更有利于内部责权利的明确与管理。
本次调整实质为内部业务及管理体系的调整，项目实施地点、人员等均未发生实质性变化，不影响公司的正常经营。
第
二、加大研发和技术创新投入，调整了产品结构，新产品陆续投向市场。
2018年开发的新品有：金碱丰生物有机肥、松地龙菌剂、帝益菌肥、菜农乐水溶肥、帝益肥金葡旺系列水溶肥、菜农乐液体肥系列、帝一肥液体肥系列、菜农乐叶面肥、棉维多系列、劲胜兰系列、地晶肥系列、添鸿运高塔肥系列等。
同时，功能肥系列的复混肥料、掺混肥料新增63种剂型、10种专用肥剂型。
第
三、不断探索新的营销模式。
2018年6月，公司与河南广播电视网络股份有限公司广电商城正式签约，利用广电网络系统，整合资源优势，全面启动肥料线上销售工作，目前已在太康、鹿邑、宁陵、台前、延津开展试点工作，取得良好效果；下半年，公司共举办三期“优秀客户越南芽庄魅力之旅”活动，增强了客户的忠诚度和凝聚力；经过近几年的产品结构调整，公司在立足产业做大做强的基础上，不断向现代农业领域发展，致力于作物专用肥等新型肥料的开发；在营销管理上，公司加强销售网络和核心客户建设，对核心客户在广告投入、门店装修、营销培训等方面进行扶持，先后组织多次核心客户到公司参观考察并进行农化知识培训，加深了客户对公司的了解，提高了产品销售的积极性。
第
四，节约成本见效益。
宁陵生产基地自投建以来产能未得到完全释放，导致成本增加。
2018年，公司通过扩展产品线，使开工率提升了20%，另一方面通过完善生产管理制度，加强培训，优化工作流程，严格管理，节能降耗，提高了生产效率，节约了企业成本。
(二)行业情况 2018年，环保高压+品质提升+需求减弱，让肥料市场在涨声一片时，也经历着经营的种种困难。
这一年，政府出台了诸多政策，影响着我们每一位肥料人，也造就了肥市的冰火两重天。
1、化肥行业现存问题1）、基层低库存常态化。
受连续多年冬储亏损影响，经销商观望情绪较浓，备肥积极性较差，县以下基层经销商基本不储肥，随卖随进，基层经销商低库存已成常态。
12 2）、春耕化肥需求延后。
受粮价低迷、粮食销售滞后、资金回笼压力等影响，农民种植积极性降低，导致近两年来春耕化肥市场需求不旺，呈现用肥时间及销售时间延后的趋势。
3）、农民用肥方式变化。
农民种植积极性下降，采取减少种植强度和播种面积，同时在近几年粮食种植收益较低的情况下，化肥价格上涨，导致农户采用价格较低的尿素替代品高品质肥或减少追肥次数等。
4）、出口结构发生变化。
受国内外尿素价差变大影响，2017年我国尿素出口减少，降至465.63万吨，2018年尿素出口继续降至246.19万吨，目前仅占化肥出口的10%，磷酸二铵及硫酸铵变为出口主力。
2、政策影响2018年1月1日，中国第一部单行绿色税法《中华人民共和国环境保护税法》开始实施，国家将从税收杠杆入手，使企业多排污就多交税，少排污则能享受税收优惠。
环保税的征收使化肥企业增加一定的税负负担，为本就“涨声一片”的肥料市场又添了一把火。
5月1日起，农药、化肥等货物的增值税税率将从11%下调为10%，无疑是在政策方面为肥料企业减轻了税负，降低了运营成本。
8月31日，《土壤污染防治法》获得通过。
土壤污染防治法共七章、九十九条，将于2019年1月1日起施行。
这是我国首次制定专门的法律来规范防治土壤污染，对土壤污染防治产业来说是一大利好，也推动了土壤健康、土壤修复类肥料产品迅速发展。
11月1日农业农村部在广西南宁召开全国果菜茶绿色发展暨化肥农药减量增效经验交流会，提出在提高产品质量效益、提高产业竞争力、提高产业绿色发展能力的同时，力争到2020年化肥农药使用量实现负增长。
以上新政策的出台表明农业农村问题得到了党和政府的高度重视，从农业供给侧改革到乡村振兴战略的大力实施，“三农”问题已经吸引了全社会的目光，我们也欣喜的看到，农业面源污染治理初具成效；全国土地流转速度加快，规模化种植面积空前；新型农业主体和新型职业农民数量明显增多；农业提质增效成果显著，农产品品牌化、品质化趋势明显。
众多传统经销商已开始向农业综合服务商转型，农资市场迎来新一轮的发展机遇。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据及应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重 10,894,377.03 6.89% 2,390,326.73 1.51% 47,526,238.42 30.05% 69,006,675.3947,672.41 39,000,000.00 158,144,106.59 43.64%0.03% 24.66% 上年期末 金额 占总资产的比重 13,346,076.59 9.41% 824,491.43 0.58% 28,112,384.28 19.83% 72,799,292.58 34,500,000.00 141,766,100.21 13 51.35%
24.34% 单位：元本期期末与上年期末金额变动比例 -18.37%189.92% 69.06% -5.21%13.04%11.55% 资产负债项目重大变动原因：
1、应收账款期末余额为2,390,326.73元，主要是应收安徽六国化工股份有限公司707,250.00元，河南 丰四方化肥科技有限公司413,660.53元，鹿邑县诚誉农业生产资料有限公司399,404.75元，河南丰四方化肥科技有限公司121,200.00元，伊犁利农农资有限责任公司第三经销部106,610.00元等款项；
2、存货本期期末余额47,526,238.42元，较上期期末余额增长69.06%，主要系公司订单增加,储备了部分原材料。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重 126,374,530.80 - 99,736,486.33 78.92% 21.08% - 5,626,512.26 4.45% 7,388,692.06 5.85% 10,048,563.40 7.95% 2,300,093.25 1.82% 39,909.50 0.03% 2,397,700.00 1.90% 0
2,460,860.47 84,410.3295,923.302,399,165.13 0%1.95%0.07%0.08%1.90% 上年同期 金额 占营业收入的比重 113,297,490.69 - 86,352,820.24 76.22% 23.78% - 5,311,520.71 4.69% 6,267,892.91 5.53% 14,198,601.86 12.53% 2,642,278.49 2.33% 76,909.85 0.07% 2,190,900.00 1.93% 2,190.00 0
-655,213.38398,635.69330,152.37-885,655.29 0%-0.58%0.35%0.29%-0.78% 单位：元 本期与上年同期金额变动比例 11.54%15.50%5.93%17.88%-29.23%-12.95%-48.11%9.44% 0%475.58%-78.83%-70.95%370.89% 项目重大变动原因：
1、销售费用较上年同期下降29.23%，主要系①公司精减了部分销售人员，相关的工资薪酬及差旅 费较去年同期都有所下降②本期运输费支出3,135,078.10元，较上年同期减少2788696.99元。
2、资产减值损失较上年同期下降48.11%，主要由于本期按照账龄分析计提坏账，其中国网河南省 电力公司宁陵县供电公司的履约保证金及宁陵县财政局的土地履约保证金年限较长，计提比例较高所致。
3、营业利润较上年同期增长475.58%，主要由于公司产品销售额增加，销售费用、管理费用降低所致；
4、营业外收入本期较上年同期下降78.83%，主要系公司没有处理废旧物资所致；
5、营业外支出本期较上年同期下降70.95%，主要系本期没有罚款、滞纳金、赔款支出； 14
6、净利润较上年同期增加370.89%，主要由于公司产品销售额增加，销售费用、管理费用降低所致。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额126,236,645.36137,885.4499,725,614.0710,872.26 上期金额112,354,439.94943,050.7585,453,761.00899,059.24 单位：元变动比例 12.36%-85.38%16.70%-98.79% 按产品分类分析： 类别/项目掺混肥料复混肥料水溶肥料 本期收入金额54,164,774.1662,067,302.4210,004,568.78 占营业收入比例%42.86%49.11%7.92% 上期收入金额74,550,884.9234,349,818.421,707,864.10 单位：元占营业收入比例% 65.80%30.32%1.51% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：主营业务收入
1、复混肥料：公司新建的高塔生产线的使用技术已经趋于成熟，主要生产复混肥料产品，在产量上日渐提升，公司对此类产品执行薄利多销的惠农政策，受到了终端农户的好评，为公司下一步的拓展市场奠定了基础，当年实现销售收入62,067,302.42元，营收占比较去年增加18.79%。
2、水溶肥：公司加大了水溶肥的研发与生产，开发了一系列水溶肥产品，深受经济作物种植户的喜爱。
本期水溶肥产品实现销售10,004,568.78元，较上年增加了485.79%。
3、其他业务收入:本期公司的其他业务收入137,885.44元，主要为销售废旧物资收入和零星的销售原材料收入。
(3)主要客户情况 序号1234
5 客户安徽六国化工股份有限公司南阳益民农资商行得利丰肥业宁陵有限公司伊犁利农农资有限责任公司第三经销部河南丰四方化肥科技有限公司 合计 销售金额16,374,690.92 7,869,499.046,446,851.585,440,366.37 年度销售占比12.96%6.23%5.10%4.30% 单位：元是否存在关联关系否否否否 5,136,730.4041,268,138.31 4.06%否 32.65% -
(4)主要供应商情况 单位：元 15 序号 12345 供应商河南汇力农资有限公司南阳益民农资商行商丘联商钾运农业科技有限公司山东祥禾农业生产资料有限公司河南晋开化工投资控股集团有限责任公司 合计 采购金额16,786,273.47 7,966,419.025,377,221.754,437,855.624,206,890.40 年度采购占比18.10%8.59%5.80%4.79%4.54% 是否存在关联关系否否否否否 38,774,660.26 41.82% -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-7,583,548.06-6,657,126.8012,373,975.30 上期金额6,341,661.35-5,955,301.577,873,156.84 单位：元变动比例 -219.58%-11.78%57.17% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少219.58%，主要原因系公司存货增加所致。
2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长57.17%，主要原因系本年度增加了银行借款。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
1、中利丰肥业有限公司，成立时间2015年5月12日，注册资本人民币3500万元，原名为帝益肥 业（宁陵）生态保护工程有限公司，2018年8月更名为中利丰肥业有限公司，为帝益肥全资子公司，经营范围为复肥的生产、销售；该公司2018年期末净资产为37,464,946.16元，营业收入为78,830,305.16元，净利润为395,015.86元。
2、农欣科技有限公司，成立时间2016年1月26日，注册资本5020万元，原名为帝益云电子商务有限公司，2018年4月更名为农欣科技有限公司，为帝益肥全资子公司，经营范围为农业种植技术咨询、技术推广、技术服务、网上销售化肥等；
3、郑州帝益包装材料有限公司，成立时间2016年11月10日，注册资本1000万元，为帝益肥全资子公司，经营范围为包装材料等的销售，目前，该公司股权已转让给自然人股东李武、刘新领，公司控制股东刘新领占20%股权，构成关联方。
4、郑州精配农业科技有限公司，成立时间2018年7月3日，注册资本100万元，为帝益肥全资子公司，经营范围为农业种植技术咨询、技术推广、土壤质量监测服务、化肥销售等。
2、委托理财及衍生品投资情况无 (五)研发情况研发支出情况： 项目 本期金额/比例 16 上期金额/比例 研发支出金额研发支出占营业收入的比例 研发支出中资本化的比例 7,388,692.065.85%0% 6,267,892.915.53%0% 研发人员情况：教育程度博士硕士本科以下 研发人员总计研发人员占员工总量的比例 期初人数 22222610.80% 期末人数 22525626.17% 专利情况：项目 公司拥有的专利数量公司拥有的发明专利数量 本期数量253 上期数量253 研发项目情况：2018年，公司研发中心投入738.87万，研发支出占销售额比例为5.85%，比上年同期增加17.88%； 公司相继开发一系列新产品：金碱丰生物有机肥、松地龙菌剂、帝益菌肥、菜农乐水溶肥、帝益肥金葡旺系列水溶肥、菜农乐液体肥系列、帝一肥液体肥系列、菜农乐叶面肥、棉维多系列、劲胜兰系列、地晶肥系列、添鸿运高塔肥系列，共12个新品，63种新剂型，10种专用肥剂型。
使公司产品线更加丰富。
(六)审计情况
1.非标准审计意见说明□适用√不适用
2.关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认相关信息披露详见财务报表附注五-22。
1、事项描述请参阅财务报表附注“
三、公司重要会计政策和会计估计”24所述的会计政策及“
五、合并财务报表项目注释”22帝益肥公司及其子公司主要从事复混肥产品的生产和销售。
2018年度，帝益肥公司销售化肥产品确认的主营业务收入为人民币126,236,645.36元，主要为国内销售产生的收入。
帝益肥公司对于销售复合肥产品产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的，根据销售合同约定，通常以复合肥产品运离帝益肥公司仓库、客户签收作为销售收入的确认时点。
由于收入是帝益肥公司的关键业绩指标之
一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将帝益肥公司收入确认识别为关键审计事项。
17
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键控制设计和运行的有效性；
（2）了解和评价销售收入确认时点，是否满足企业会计准则的要求；
（3）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价帝益肥公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（4）针对帝益肥公司收入划分不同的类别，根据类别的收入确认方式，对收入执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率的合理性；
（5）对本年记录的交易选取样本，核对销售合同、出库单、销售发票、运输装卸发票、银行流水、运输结算单、客户签收单等，评价收入确认的真实性；
（6）就资产负债表前后记录的交易，选取样本，核对出库单，发票或银行流水等证据，结合应收账款函证，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间。
（二）存货确认相关信息披露详见财务报表附注五-
5。
1、事项描述请参阅财务报表附注“
三、公司重要会计政策和会计估计”13所述的会计政策及“
五、合并财务报表项目注释”5截至2018年12月31日，帝益肥公司存货账面余额47,526,238.42元，账面价值47,526,238.42元，存货跌价准备0.00元，主要为生产制造复混肥产品的原材料、在产品、自制半成品、库存商品等。
存货确认真实性、准确性和完整性对公司资产质量影响较大，影响公司的关键业绩指标。
从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵存货确认的固有风险，我们将帝益肥公司存货确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与存货确认相关的关键控制设计和运行的有效性；
（2）了解和评价存货计价核算是否满足企业会计准则的要求；
（3）针对公司存货划分不同的类别，对存货执行分析性复核程序，判断计价、耗用及结转合理性；
（4）对本年记录的交易选取样本，核对采购合同、入库单、采购发票、运输装卸发票、银行流水等，评价存货计价的真实性；
（5）对存货进行现场实地盘点，以核实存货的存在性及完整性等。
（6）评价存货跌价准备所依据的资料、假设及计提方法，考虑是否有确凿证据为基础计算确定存货的可变现净值，检查其合理性。
（7）就资产负债表前后记录的交易，选取样本，核对出库单，发票或银行流水等证据，结合应付、预付函证，评价存货确认完整性及是否计入恰当的会计期间。
(七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用√不适用 18 (八)合并报表范围的变化情况 √适用□不适用
（1）子公司本期纳入合并财务报表范围的主体共3户，具体包括： 子公司名称 子公司类型级次 中利丰肥业有限公司 全资子公司二级 农欣科技有限公司 全资子公司二级 持股比例（%）100.00100.00 郑州精配农业科技有限公司 全资子公司二级100.00
（2）报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明①本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 郑州精配农业科技有限公司②本期不再纳入合并范围的子公司 名称 新设立公司变更原因 河南瑞基环保农业发展有限公司 注销 表决权比例（%）100.00100.00 100.00 (九)企业社会责任
一、坚持依法诚信经营。
公司严格遵守相关合同及制度，及时通报与债权人权益相关的重大信息，充分考虑和保障债权人的合法权益，保证与相关方良好的合作关系，为公司的长远发展提供了必要的条件。
二、股东权益保护。
公司严格按照《公司法》、《证券法》及股转系统相关法律法规的要求，不断完善治理结构，规范公司运作，加强信息披露管理和投资者关系管理，不断提升公司治理水平，充分保障全体股东的合法权益。
三、职工权益保护。
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，依法与员工签订劳动合同，保护员工的合法权益。
公司按时、足额向员工发放劳动报酬、缴纳社保，并依法制定实施《员工薪酬管理规定》、《绩效考核制度》等管理制度。
多措并举激发员工积极性。
三、持续经营评价 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。
公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员未发生变更，管理层团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
四、未来展望 (一)行业发展趋势 2019年化肥行业利好因素存在:首先，出口关税取消，对于复合肥来说是一件好事。
为促进经济高质量发展和进出口贸易稳定增长，根据《中华人民共和国进出口关税条例》的相关规定，自2019年1月1日起对部分商品的进出口关税 19 进行调整，其中取消复合肥出口关税，2018年出口关税征收标准是100元/吨，出口关税的取消对于复合肥来说当然是一件好事，另外对于国内复合肥企业的产品质量和生产工艺等都提出了较高的要求。
其次，企业开工率长期处于低位，产能淘汰速度加快。
2018年复合肥产能淘汰速度加快，局部地区多数不合格的小企业开工已经成为问题，另外受常年的环保检查影响，多数大型复合肥企业的开工率也在低位运行，2018年复合肥企业平均开工率最高时达69%，最低时达33%，且多数企业开工率长期处于低位时期，所以虽然传统复合肥需求量在减少，但供应量也在缩减，且原料价格处于高位，那么今年复合肥涨价也是必然，当然即使市场竞争激烈，但也不至于复合肥价格低得离谱，起码成本较高、库存量尚未触及警戒线。
再次，传统肥再遇瓶颈，但新型肥迎来机遇。
2018年复合肥企业遭遇了多年来未经历的寒冰行情，传统复合肥销售遭遇瓶颈，据中国化肥网统计，多数复合肥企业的产量和销量较去年有明显的减少，利润也在缩减，甚至个别出现亏损现象，不过今年新型肥迎来机遇，南方经济作物种植区的水溶肥用肥需求有所增加，且含腐殖酸、含菌等特肥也逐渐被市场所接受，且利润空间较为乐观，预计2019年新型肥行情大有可为。
(二)公司发展战略 帝益肥发展战略：
1、继续实施以经销商为龙头，产供销一体化发展战略，保持业绩持续、稳定、快速增长。
2、继续寻求上游大的原材料供应商，建立强大的上游采购能力，发挥上游以资源为依托的优势机会，扩大资源性产品生产能力。
3、差异化打造完备新型肥料方阵。
未来公司仍将沿袭差异化发展路线，继续打造市场专有产品和独一无二的产品。
公司已具有规模优势和雄厚的技术力量，凭借此优势，聚焦不同作物专用肥，针对不同作物的营养需求和生长阶段组合套餐肥，打造完备的新型肥料方阵。
4、完成营销网络的全国布局，继续在全国1800个农业县寻找分销网点。
5、以农化服务为支撑，促进产品销售和品牌价值提升。
6、全链条投资控制的产业链组织模式正在成为行业趋势，产业链中主要环节的分布已不再局限于单个省份内，而是日趋立足于全国性平台操作；目前，帝益肥已在郑州马寨、商丘宁陵建立生产基地，未来三年，向东北三省、新疆布局产业链条；
7、创新营销模式。
巩固营销服务改革成果，深化终端营销服务举措，进一步创新营销服务模式，将服务贯彻落实到实处，为公司新型肥料产品的推广搭建好平台。
(三)经营计划或目标 2019年公司计划做好以下几方面的工作：
1、加强营销渠道建议，完善产品种类，整合行业资源，实现业绩翻番增长。
公司在推进转型变革的同时，仍需巩固保水松土功能复混肥料、掺混肥料、水溶肥料、生物有 机肥料的优势地位。
一是推进品牌战略。
通过产品分类与组合，逐步形成清晰的品牌规划，将“帝益肥”、“精配”、“添鸿运”、“菜农乐”作为战略品牌，以功能肥、套餐肥、水溶肥、生物肥、有机肥等新产品为重点，以普通复合肥为补充，形成公司高中低端产品全覆盖。
二是继续保持营销力度。
公司将继续把测土施肥、试验示范、会议营销技术培训、示范、推广等工作做扎实，策划一系列具有行业影响力的活动并广泛宣传，形成线上线下的互动，实现重点区域的渠道下沉和密集分销，加强对终端的吸引力和黏性。
2、加大研发力度。
在河南省新型功能肥料工程技术研究中心的基础上，筹建功能肥料国家级工程技术研究中心。
20 公司将坚持市场导向原则，紧密围绕市场需求持续推进新产品开发，深化国内国际合作，在保持功能复混肥料、掺混肥料、水溶肥料，生物有机肥料等产品技术相对成熟和领先的前提下，加大生物、有机、矿物肥等技术研发及产业化。
3、发挥公司优势，推动各方协作。
按照新发展理念继续贯彻“大投入，快发展”的思想，继续推进全国的布局和扩张；要围绕产品研发和应用，加强与国内高校科研院所合作，为2020年科创板报材料打下坚实基础。
(四)不确定性因素不存在对未来发展战略或者经营计划有重大影响的不确定性因素。
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
一、环保整治力度加大，公司机遇与挑战并存随着国家对环保的要求不断提高及社会对环境保护意识的不断增强，政府可能会颁布新的法律法 规，提高环保标准，增加排污治理成本，公司在新投资建设的项目中，也可能因为配套的环保设施投入或运营成本较大，从而导致公司生产经营成本提高，在一定程度上削弱公司的竞争力,影响收益水平。
二、原材料价格波动风险 公司生产复合肥的成本中有70%以上系原材料成本，因此，原材料价格的波动，对复合肥成本的影响较大。
公司一直致力于打造的复合肥产业链，即为了规避原材料的价格波动带来的不利影响，增强公司的抗风险能力，保证公司持续稳定的盈利，但仍不排除因原材料价格波动对公司生产成本造成影响的风险。
三、控股股东、实际控制人不当控制风险 公司控股股东刘新领、实际控制人刘新领及陈岩夫妇合计持有公司97.70%的股份，且刘新领担任公司董事长、总经理，陈岩担任公司董事。
若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。
四、农产品价格低迷导致复合肥需求下滑 近两年，农产品价格相对低迷，虽然小麦、水稻价格调整不大，但玉米价格跌幅较大，同时水果、 蔬菜价格也不容乐观。
据国家统计局对流通领域重要生产资料市场价格监测数据显示，
随着化肥行业产能的持续扩大，而粮食价格持续低迷等原因造成化肥需求不振，化肥行业产能过剩矛盾突出。
产能过剩，行业利润偏低，市场竞争加剧等因素制约了行业发展。
五、产能扩张引起的市场销售风险 2016年底，公司新建85万吨新型复混肥项目已经投产。
项目的建成投产，不仅实现主要产品产能规模扩大，更为重要的是实现产品、工艺升级换代，全面提升公司产品核心竞争能力。
项目建成达产后，尽管销售压力有所增加，但因产品质量过硬、市场信誉好、品牌认可度高，市场开发基础较好，且已针对性加强营销队伍建设、优化营销措施、全面提升营销能力，已为顺利消化新增产能打下了坚实的基础。
(二)无 报告期内新增的风险因素 21 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否√是□否□是√否□是√否√是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
二、 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 公司发生的对外担保事项 担保对象樊海玉杨雷焦群安李林山张东其赵富豪段德营侯吉汉 担保金额 担保期间 担保类型 150,000.002018.9.8-2020.9.7 保证 150,000.002018.9.8-2020.9.7 保证 150,000.002018.9.8-2020.9.7 保证 150,000.002018.9.8-2020.9.7 保证 150,000.002018.9.8-2020.9.7 保证 100,000.002018.9.8-2020.9.7 保证 150,000.002018.9.8-2020.9.7 保证 100,000.002018.8.28-2020.8.27 22 保证 责任类型连带连带连带连带连带连带连带连带 是否履行必要决策 程序已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事前及 单位：元是否关联担保否否否否否否否否 时履行 胡峰晴 100,000.002018.8.28-2020.8.27 保证 连带已事前及 否 时履行 黄朝重 100,000.002018.8.28-2020.8.27 保证 连带已事前及 否 时履行 王玉坤 100,000.002018.8.28-2020.8.27 保证 连带已事前及 否 时履行 许大群 200,000.002018.8.28-2020.8.27 保证 连带已事前及 否 时履行 尤永申 100,000.002018.8.28-2020.8.27 保证 连带已事前及 否 时履行 张春山 100,000.002018.8.28-2020.8.27 保证 连带已事前及 否 时履行 陈长城 150,000.002018.9.10-2020.9.9 保证 连带已事前及 否 时履行 高成伟 100,000.002018.9.10-2020.9.9 保证 连带已事前及 否 时履行 李忠广 150,000.002018.9.10-2020.9.9 保证 连带已事前及 否 时履行 麻中和 150,000.002018.9.17-2020.9.16 保证 连带已事前及 否 时履行 路红亮 150,000.002018.9.17-2020.9.16 保证 连带已事前及 否 时履行 王全名 150,000.002018.9.17-2020.9.16 保证 连带已事前及 否 时履行 胡娟 100,000.002018.9.17-2020.9.16 保证 连带已事前及 否 时履行 总计 2,750,000.00 - - - - - 2017年5月3日，公司与郑州银行股份有限公司政通路支行依据开展的“银政惠农信贷通”合作模 式签订了《合作协议书》（本协议为框架协议，以实际贷款及担保发生为准），合同细节约定：银行向公 司县域一级经销商的下级分销商（限河南省,以下简称“县域二级经销商”）发放个人经营性贷款，贷 款额度为
20万元，贷款仅能用于采购帝益肥生产的系列产品。
贷款期限不超过一年，利息由县域二级 经销商承担。
银行向公司河南省范围内发放总贷款额度不超过1亿元，有效期二年。
2017年5月18日， 公司与郑州银行股份有限公司政通路支行签订《最高额保证合同》、《最高额保证金质押合同》，合同细 节约定：公司对被担保人申请的贷款提供债务清偿保证。
公司担保债权最高本金金额为1亿元。
截止2018 年12月31日，公司共提供对外担保借款金额为275万元，且均在2018年12月31日前解除担保。
对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 2,750,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0 直接或间接为资产负债率超过
70%的被担保对象提供的债务担保金额
0 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额
0 清偿和违规担保情况： 23 无 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额0.000.000.000.00 200,000.0020,000.00 单位：元发生金额 0.000.000.000.00200,000.006,146.15 (三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 郑州农业担保股份有限公司刘新领 交易内容 为公司向银行贷款提供担保资金拆借 刘新领、陈岩刘新领、陈岩刘新领、陈岩刘新领、陈岩刘新领、陈岩刘新领、陈岩 为公司向银行贷款提供担保为公司向银行贷款提供担保为公司向银行贷款提供担保为公司向银行贷款提供担保为公司向银行贷款提供担保为公司向银行贷款提供担保 交易金额19,500,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0014,700,000.00 4,300,000.0010,000,000.00 是否履行必要决策程序 已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行已事后补充履行 临时公告披露时间 2017年2月15日2018-1-23 2018-1-26 2017年6月23日2018-6-29 2018-6-29 2018年6月29日2019年1月7日 单位：元临时公告编 号2017-028 2018-009 2018-012 2017-038 2018-044 2018-045 2018-045 2019-005 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
上述关联交易的发生有助于公司从银行取得贷款和补充公司流动资金，解决公司业务和经营发展的 资金需求，促进公司健康稳定发展。
对公司的主营业务、财务状况、经营成果、持续经营能力和损益状况亦不会构成重大不利影响，不存在损害公司和其它股东利益的情况。
24 (四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产宁陵子公司土地 总计 权利受限类型抵押 - 账面价值11,977,849.7511,977,849.75 占总资产的比例11.72%11.72% 单位：元发生原因2018年6月，公司在交通银行股份有限公司郑州高新技术开发区支行取得短期借款1,470.00万元，中利丰肥业有限公司、陈岩提供连带责任保证，同时中利丰肥业有限公司以厂房豫（2017）宁陵县不动产权第0000252号作抵押担保。
其中570.00万元借款合同期限为2018年6月27日至2019年6月26日，900.00万元借款合同期限为2018年7月17日至2019年7月16日。
保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。
- 25 股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量14,399,50013,192,000 比例%26.47%24.25% 9,500 0.02% 40,000,50039,873,000 73.53%73.30% 97,500 0.18% 54,400,000 - 本期变动
0 -5,929,000-2,0000
0 单位：股 期末 数量 比例% 14,399,50026.47% 7,263,00013.35% 7,500- 40,000,50039,873,000 0.01%- 73.53%73.30% 97,500 0.18% 54,400,000 60 (二)普通股前十名股东情况 序号股东名称期初持股持股变动期末持股 数 数
1 刘新领 43,423,000-5,885,00037,538,000
2 陈岩 9,642,000-44,0009,598,000
3 郑州市二七政 05,882,0005,882,000 通产业发展引 导基金有限公 司
4 郑州领新企业1,040,000 -4,0001,036,000 管理咨询中心 （有限合伙）
5 程一鸣 107,000 -2,000105,000
6 丁明 100,000 0100,000
7 刘小奇 30,000
0 30,000
8 陈建永 30,000
0 30,000
9 上海益今投资 20,000
0 20,000 管理有限公司 10
田春华 8,000
0 8,000 合计 54,400,000-53,00054,347,000 26 期末持股比例% 69.00%17.64%10.81% 1.90% 0.19%0.18%0.06%0.06%0.04% 0.01%99.89% 期末持有限售股份 数量32,642,250 7,230,7500 单位：股 期末持有无限售股份数量 4,895,7502,367,2505,882,000
0 1,036,000 97,5000 30,00000 040,000,500 7,500100,000 030,00020,000 8,00014,346,500 前十名股东间相互关系说明：
1、刘新领与陈岩系夫妻关系；
2、刘新领系郑州领新企业管理咨询中心（有限合伙）执行合伙人。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况公司控股股东为刘新领，报告期内无变动。
简要情况如下： 刘新领：男，1974年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权,本科学历，北京大学总裁（CEO）高级研修班（第二期）结业。
第十五届郑州市人大代表，河南省青年企业家协会副会长，中国植物营养与肥料学会理事，河南省土壤学会副理事长，河南省肥料协会副理事长、河南省农业生产资料流通协会常务副会长。
曾获“河南省十佳科技型创新企业家”、“2016年最具社会责任感企业家”称号。
1994年7月至1998年10月，任职于郑州工业品公司；1998年12月至2004年7月，任河南辅仁药业集团有限公司营销总监；2004年8月至2014年5月任郑州瑞基科研农化有限公司执行董事兼总经理；2012年12月至2014年8月任郑州帝益种业有限责任公司执行董事兼总经理；2010年2月至2014年9月任有限公司执行董事兼总经理；2014年10月至今，任公司董事长、总经理，为公司法定代表人。
2016年11月至今，任郑州帝益包装材料有限公司法定代表人、执行董事。
(二)实际控制人情况 公司实际控制人为刘新领、陈岩夫妇，报告期内无变动。
二人简要情况如下：实际控制人刘新领情况详见上述控股股东情况。
陈岩：女，1987年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
中原工学院广播影视职业学院（现已合并至河南艺术职业学院）肄业。
2006年8月至2010年1月任职于郑州瑞基科研农化有限公司财务部；2010年2月至2014年9月任有限公司监事；现任公司董事。
2016年10月至今，为郑州速帝食品有限公司控股股东，任监事。
27 第六节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式 融资方 融资金额 银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款 上海浦东发展银行股份有限公司金水路支行上海浦东发展银行股份有限公司金水路支行华夏银行股份有限公司郑州分行郑州银行股份有限公司政通路支行郑州银行股份有限公司政通路支行郑州银行股份有限公司政通路支行郑州银行股份有限公司政通路支行交通银行股份有限公司河南省分行交通银行股份有限公司河南省分行 5,000,000.0010,000,000.0019,500,000.007,850,000.002,150,000.007,850,000.002,150,000.0014,700,000.004,300,000.00 利息率%5.655%5.655%7.000%5.655%5.655%5.655%5.655%5.940%5.940% 单位：元 存续时间 是否违 约 2017年01月12日否 -2018年01月11日 2018年02月01日否 -2019年01月31日 2017年02月24日否 -2018年02月07日 2017年06月13日否 -2018年06月11日 2017年06月13日否 -2018年06月11日 2018年06月11日否 -2019年06月10日 2018年06月11日否 -2019年06月10日 2018年06月27日否 -2019年06月26日 2018年06月27日否 -2019年06月26日 28 银行贷款资金拆借 合计 上海浦东发展银行股份有限公司金水路支行刘新领 - 10,000,000.005.655% 10,000,000.003.460% 93,500,000.00 - 2018年12月20日否 -2019年12月19日 2018年1月20-2020否 年1月19日 - - 违约情况：□适用√不适用
六、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 (二)权益分配预案 □适用√不适用未提出利润分配预案的说明：□适用√不适用 29 第七节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名刘新领 陈岩陈晨李丰格谢少石谢春起王秀莉吕培伦程一鸣 叶志璇 职务董事长、总经理董事董事董事董事监事会主席股东监事职工监事副总经理、董事会秘书财务负责人 性别男 出生年月1974-4-22 学历大专 女1987-7-24中专男1985-11-26大专女1978-11-3本科男1985-11-2本科男1992-3-16本科女1987-1-21专科男1984-2-28本科女1979-8-30本科 女1988-5-9大专董事会人数：监事会人数： 高级管理人员人数： 任期2017.11.10-2020.11.9 2017.11.10-2020.11.92017.11.10-2020.11.92017.11.10-2020.11.92017.11.10-2020.11.92017.11.10-2020.11.92017.11.10-2020.11.92017.11.10-2020.11.92017.11.10-2020.11.9 2017.11.10-2018.12.29 年度薪酬120,000.00 54,000.0038,400.0058,500.0060,000.0091,000.0052,500.0042,000.00101,580.00 108,900.00533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事、总经理刘新领与董事陈岩是夫妻关系。
陈晨与陈岩是兄妹关系。
(二)持股情况 姓名刘新领陈岩程一鸣 合计 职务 董事、总经理董事副总经理、董事会秘书 - 期初持普通股股数43,423,0009,642,000107,000 53,172,000 数量变动 -5,885,000-44,000-2,000 期末持普通股股数37,538,0009,598,000105,000 期末普通股持股比例% 69.00%17.64%0.19% 单位：股期末持有股票期权数量 000 -5,931,00047,241,000 86.83%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 30 □是√否□是√否□是√否√是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 叶志璇 财务负责人 离任 期末职务无 变动原因个人原因 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告期末董秘是否发生变动 原董秘离职时间 现任董秘任职时间 现任董秘姓名 否 不适用 2014年8月26程一鸣 日 是否具备全国股转系统董事会秘 书任职资格是 临时公告查询索引 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员财务人员生产人员销售人员技术人员 员工总计 期初人数15136012132241 期末人数1613786047214 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数22 5565117241 期末人数22 686775214 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人才引进，为了突破公司人才瓶颈，公司为了引进各项高端人才，与郑州大学、河南农业大学、信阳农业高等专科学校、开封农业高等专科学校等相应对口学院建立了长期的战略合作关系，定期引入该校品学兼优的毕业生，为公司的人才储备奠定了良好基础。
2、培训，公司制定了严格的年度培训计划，切实按照培训计划定期对员工进行安全、技能等专题培训，有效提升了员工的整体素质，以适应公司不断发展的需要。
3、招聘，根据公司不同层次人才的需求，公司开展了多个人才招聘渠道，通过现场招聘与网络招聘等方式，保证了公司人才引进的及时性和准确性。
31
4、薪酬政策，根据《劳动法》规定，公司跟每位员工签订《劳动合同》，并依法为员工缴纳社会保险，按时发放工资及福利，并建立了完善的奖惩和绩效考核管理制度，实现员工个人发展目标和公司发展目标的统
一。
公司无需承担费用的离退休职工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 32 是否自愿披露□是√否 第八节行业信息 33 第九节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以 及全国中小企业股份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，
制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》并认真执行。
公司不断完善治理结构，建立健全公司内控管理体系。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。
公司重大经营决策均按照《公司章程》及有关制度执行。
截至报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内，公司股东大会的召集、通知、召开、表决、会议记录及公告均严格按照《公司章程》和 《股东大会议事规则》来执行。
公司也建立了投资者关系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，以保护投资者的合法权益。
公司注重发挥监事会的监督作用，督促董事、高级管理人员严格按照《公司法》及《公司章程》等相关规定履行职责、勤勉尽责，通过《股东大会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》及《信息披露管理制度》等制度为公司股东应享有的权利提供了有效地保障，使得公司规范治理更趋完善。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。
公司重要的人 事变动、股票定向发行、融资、关联交易等事项上，通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》及《公司章程》等相关法律、法规要求，合法合规。
截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷。
4、公司章程的修改情况2018年7月16日召开的公司第四次临时股东大会审议通过《变更企业名称并修改公司章程的议案》 议案，公司名称拟变更为帝益生态肥业股份公司，同时修改公司章程中有关企业名称的条款。
34 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 报告期内会议召开的次数7 6 35 经审议的重大事项（简要描述） 审议通过了《关于刘新领向公司提供1000万元借款用于资金周转的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于向上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行贷款1000万元的议案》、《关于更换会计师事务所的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《2017年度总经理工作报告》议案、《2017年度董事会工作报告》议案、《2017年度财务决算工作报告》议案、《2018年度财务预算工作报告》议案、《2017年年度报告及摘要》的议案、《2017年利润分配预案》的议案、《关于郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司2017年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明》的议案、《郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司前期重大会计差错更正的专项说明》的议案、《关于追认2017年度“银企惠农信贷通”对外担保情况》的议案、《公司2017年度审计报告》的议案、《公司2018年第一季度报告》的议案、《变更企业名称并修改公司章程的议案》、《公司向郑州银行股份有限公司政通路支行贷款的议案》、《公司向交通银行股份有限公司河南省分行申请贷款的议案》、《帝益生态肥业股份公司2018年半年度报告》的议案、《关于补充预计2018年度日常性关联交易》议案、《2018年第三季度报告》的议案等 审议通过了《公司2017年度监事会工作报告》的议案、《2017年度财务决算工作报告》的议案、《2018年度财务预算工作报告》的议案、《2017年年度报告及摘要》的议案、《2017年利润分配预案》、《关于郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司2017年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明》的议案、《郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司前期重大会计差错更正的专项说明》的议案、《公司2017年度审计报告》的议案、《关于公司2018年第一季度报告》的议案、《关于郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司2017年半年度报告的议案》议案、《2018年第三季度报告》的议 案等 股东大会 3审议通过了《关于刘新领向公司提供1000万元借款用于资金周转的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于向上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行贷款1000万元的议案》、《关于更换会计师事务所的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《2017年度总经理工作报告》议案、《2017年度董事会工作报告》议案、《2017年度财务决算工作报告》议案、《2018年度财务预算工作报告》议案、《2017年年度报告及摘要》的议案、《2017年利润分配预案》的议案、《关于郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司2017年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明》的议案、《郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司前期重大会计差错更正的专项说明》的议案、《关于追认2017年度“银企惠农信贷通”对外担保情况》的议案、《公司2017年度审计报告》的议案、《公司2018年第一季度报告》的议案、《变更企业名称并修改公司章程的议案》、《公司向郑州银行股份有限公司政通路支行贷款的议案》、《公司向交通银行股份有限公司河南省分行申请贷款的议案》、《帝益生态肥业股份公司2018年半年度报告》的议案、《关于补充预计2018年度日常性关联交易》议案、《2018年第三季度报告》的议案等
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司2018年度召开的历次股东大会、董事会及监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议 事规则等要求，决议内容不存在任何违反《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的情形，会议程序规范。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。
(三)公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层基本能按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
报告期内，控股股东及实际控制人以外的股东，依照《公司法》和证监会、全国股转系统的相关规定参加董事会，履行董事职责，改善了公司治理结构，提高了公司治理水平。
36 (四)投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的规定，定期召开股东大会，保障股东行使股东权利。
并通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。
同时，在日常工作中，建立通过电话、电子邮箱、网站等方式进行投资者互动交流关系管理的有效途径，以便股东或潜在投资人及时、准确、全面地了解公司的近况，确保公司与股东及潜在投资人之间畅通有效的沟通联系，事务处理等工作开展。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用√不适用 (六)独立董事履行职责情况 □适用√不适用
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东、实际控制人相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务独立:公司设立了生产经营所需的总经办、财务部、技术中心、制造中心、营销中心等部门，配备相应的人员和设施，独立行使公司的经营管理权。
公司的业务独立于其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争和显失公平的关联交易。
2、人员独立：公司选举董事、监事和聘任高级管理人员均通过合法程序进行，控股股东、实际控制人未干预公司董事会、监事会和股东大会已经作出的人事任免决定。
公司的总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员专职为公司工作并在公司领薪，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪或由其代发薪水；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。
公司建立了员工聘用、考评、晋升等健全的劳动人事管理制度，公司的劳动、人事及工资管理均完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
3、资产独立：公司具备独立完整的业务体系，合法拥有与生产经营相关的办公场所、机器设备、计算机软件、专利、商标的所有权或使用权，目前不存在控股股东、实际控制人违规占用公司的资金、资产及其他资源的情形。
4、机构独立：公司建立了健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人控制的其他企业间不存在机构混同的情形；公司相关机构的设置未受到股东的干预，该等机构能够独立于股东运作，不存在受控股股东、实际控制人控制的情况；控股股东、实际控制人控制的其他企业的职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系。
5、财务独立：公司设立了独立的财务部门，财务人员专职在公司任职；公司建立了独立的财务核 37 算体系和财务管理制度，能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情
况，具有规范、独立的财务会计制度；公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形，未将资金存入控股股东、实际控制人的财务公司或结算中心账户中；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。
(三)对重大内部管理制度的评价
1、内部控制制度建设情况根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公告【2011】41号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运作。
2、董事会关于内部控制的说明
（1）关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。
（2）关于财务管理报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。
（3）关于风险控制报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司已建立《年度报告差错责任追究制度》。
38 第十节财务报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 审计报告正文： 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 致同审字(2019)第
410ZA7288号 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层 2019-04-26 李光宇、王高林 是
1 15万 帝益生态肥业股份公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了帝益生态肥业股份公司（以下简称帝益肥公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了帝益肥公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于帝益肥公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认 39 相关信息披露详见财务报表附注五-22。
1、事项描述请参阅财务报表附注“
三、公司重要会计政策和会计估计”24所述的会计政策及“
五、合并财务报表项目注释”22帝益肥公司及其子公司主要从事复混肥产品的生产和销售。
2018年度，帝益肥公司销售化肥产品确认的主营业务收入为人民币126,236,645.36元，主要为国内销售产生的收入。
帝益肥公司对于销售复合肥产品产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的，根据销售合同约定，通常以复合肥产品运离帝益肥公司仓库、客户签收作为销售收入的确认时点。
由于收入是帝益肥公司的关键业绩指标之
一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将帝益肥公司收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键控制设计和运行的有效性；
（2）了解和评价销售收入确认时点，是否满足企业会计准则的要求；
（3）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评
价帝益肥公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（4）针对帝益肥公司收入划分不同的类别，根据类别的收入确认方式，对收入执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率的合理性；
（5）对本年记录的交易选取样本，核对销售合同、出库单、销售发票、运输装卸发票、银行流水、运输结算单、客户签收单等，评价收入确认的真实性；
（6）就资产负债表前后记录的交易，选取样本，核对出库单，发票或银行流水等证据，结合应收账款函证，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间。
（二）存货确认 相关信息披露详见财务报表附注五-
5。
1、事项描述请参阅财务报表附注“
三、公司重要会计政策和会计估计”13所述的会计政策及“
五、合并财务报表项目注释”5截至2018年12月31日，帝益肥公司存货账面余额47,526,238.42元，账面价值47,526,238.42元，存货跌价准备0.00元，主要为生产制造复混肥产品的原材料、在产品、自制半成品、库存商品等。
存货确认真实性、准确性和完整性对公司资产质量影响较大，影响公司的关键业绩指标。
从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵存货确认的固有风险，我们将帝益肥公司存货确认识别为关键审计事项。
40
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与存货确认相关的关键控制设计和运行的有效性；
（2）了解和评价存货计价核算是否满足企业会计准则的要求；
（3）针对公司存货划分不同的类别，对存货执行分析性复核程序，判断计价、耗用及结转合理性；
（4）对本年记录的交易选取样本，核对采购合同、入库单、采购发票、运输装卸发票、银行流水等，评价存货计价的真实性；
（5）对存货进行现场实地盘点，以核实存货的存在性及完整性等。
（6）评价存货跌价准备所依据的资料、假设及计提方法，考虑是否有确凿证据为基础计算确定存货的可变现净值，检查其合理性。
（7）就资产负债表前后记录的交易，选取样本，核对出库单，发票或银行流水等证据，结合应付、预付函证，评价存货确认完整性及是否计入恰当的会计期间。
四、其他信息帝益肥公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括帝益肥公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任帝益肥公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估帝益肥公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算帝益肥公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督帝益肥公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 41 错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对帝益肥公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致帝益肥公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就帝益肥公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与帝益肥公司治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
42
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 附注五、
1 五、2五、3五、4五、5五、
6 期末余额10,894,377.03 单位：元期初余额 13,346,076.59 2,390,326.73 2,390,326.7312,776,549.10 824,491.43 824,491.438,202,585.04 682,366.81 2,404,706.31 47,526,238.42 28,112,384.28 1,144,097.2175,413,955.30 1,960,097.5754,850,341.22 五、7五、
8 五、9 43 69,006,675.3947,672.41 12,053,935.94 72,799,292.5812,318,940.82 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债 五、10五、11 五、12 五、13五、14 五、15五、16五、17 1,570,777.7551,089.80 82,730,151.29158,144,106.59 39,000,000.00 1,760,875.8736,649.72 86,915,758.99141,766,100.21 34,500,000.00 23,850,624.62 23,850,624.629,457,770.05 24,115,590.76 24,115,590.769,619,551.53 1,070,290.86523,585.18 15,164,051.07 1,076,945.36817,491.92 4,957,900.96 89,066,321.78 75,087,480.53 44 其他非流动负债非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五、18 五、19 五、20五、21 89,066,321.7854,400,000.00 75,087,480.5354,400,000.00 10,742,932.42 10,742,932.42 953,996.26 2,980,856.1369,077,784.81 69,077,784.81158,144,106.59 548,975.41 986,711.8566,678,619.68 66,678,619.68141,766,100.21 法定代表人：刘新领 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产： 主管会计工作负责人：赵云云 会计机构负责人：郑江 单位：元 附注 期末余额 期初余额 3,988,263.48 5,205,037.05 十一、1十一、
2 1,865,120.38 1,865,120.3849,161,651.67 511,790.19 754,459.91 754,459.9143,258,729.81 2,062,996.78 16,856,929.85 10,485,666.33 43,756.4972,427,512.06 186,613.6261,953,503.50 45 债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款 十一、
3 35,000,000.00 35,000,000.00 18,989,398.39 21,212,960.56 76,086.19 86,577.43 16,666.05 54,082,150.63
126,509,662.69 39,000,000.00 4,384,528.33 4,384,528.33665,394.30 514,238.32232,219.2015,013,936.04 23,360.10 56,322,898.09118,276,401.59 34,500,000.00 5,592,676.48 5,592,676.489,753,065.08 527,749.00399,374.974,854,398.03 59,810,316.19 55,627,263.56 46 长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用 59,810,316.1954,400,000.00 55,627,263.5654,400,000.00 10,742,932.42 10,742,932.42 953,996.26 602,417.8266,699,346.50126,509,662.69 548,975.41 -3,042,769.8062,649,138.03118,276,401.59 附注五、22 本期金额126,374,530.80126,374,530.80 单位：元上期金额113,297,490.69113,297,490.69 五、22 126,311,370.3399,736,486.33 116,145,794.0786,352,820.24 47 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失信用减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29五、30 五、31五、32五、33 - 48 1,171,113.5310,048,563.405,626,512.267,388,692.062,300,093.252,126,024.70 35,048.0239,909.50 2,397,700.000.00 0.000.00 2,460,860.4784,410.3295,923.30 2,449,347.4950,182.36 2,399,165.13 2,399,165.13 - 2,399,165.13 1,295,770.0114,198,601.86 5,311,520.716,267,892.912,642,278.492,189,343.16 25,501.4476,909.85 2,190,900.002,190.00 0.000.00 -655,213.38398,635.69330,152.37-586,730.06298,925.23-885,655.29 -885,655.29 - -885,655.29
6.外币财务报表折算差额
7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘新领 主管会计工作负责人：赵云云 (四)
母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失信用减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额 附注十一、4十一、
4 49 2,399,165.132,399,165.13 -885,655.29-885,655.29 0.04 -0.02 会计机构负责人：郑江 本期金额69,059,068.3750,096,182.55283,752.536,762,477.152,123,678.145,656,422.862,299,407.032,126,024.70196,433.81-44,627.01 2,131,800.00-940.00 单位：元上期金额 92,205,762.1275,531,508.94 358,397.066,974,043.992,069,055.536,267,892.912,550,406.652,091,903.17 13,486.29136,135.82 1,953,400.00 0.000.00 4,012,635.1255,828.3411,560.94 4,056,902.526,694.05 4,050,208.474,050,208.47 0.000.00 271,721.2254,585.37 103,834.18222,472.41-20,420.37242,892.78242,892.78
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 4,050,208.47 242,892.78 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金 附注 五、34 50 本期金额155,178,720.77 单位：元上期金额 137,532,458.88 6,025,482.05161,204,202.82143,426,857.13 13,793,630.34151,326,089.22104,048,276.13 支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五、34 法定代表人：刘新领 主管会计工作负责人：赵云云 12,413,975.732,308,740.07 10,638,177.95168,787,750.88 -7,583,548.06 12,338,846.434,490,267.14 24,107,038.17144,984,427.87 6,341,661.35 6,657,126.80 5,955,301.57 6,657,126.80-6,657,126.80 5,955,301.57-5,955,301.57 59,000,000.00 34,500,000.00 59,000,000.0044,500,000.00 2,126,024.70 34,500,000.0022,000,000.00 2,189,343.16 46,626,024.7012,373,975.30 2,437,500.0026,626,843.16 7,873,156.84 -1,866,699.5612,761,076.5910,894,377.03 8,259,516.624,501,559.9712,761,076.59 会计机构负责人：郑江 51 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 附注 52 本期金额 66,019,119.02 4,586,460.5870,605,579.6068,223,037.60 6,783,709.811,385,330.596,924,350.4783,316,428.47-12,710,848.87 单位：元上期金额 108,560,055.93 9,701,577.41118,261,633.34 91,010,380.336,801,757.391,799,986.18 27,917,426.27127,529,550.17 -9,267,916.83 294,900.00 2,411,029.12 294,900.00-294,900.00 59,000,000.00 59,000,000.0044,500,000.00 2,126,024.70 46,626,024.7012,373,975.30 2,411,029.12-2,411,029.12 34,500,000.00 34,500,000.0015,000,000.00 2,091,903.172,437,500.0019,529,403.1714,970,596.83
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -631,773.574,620,037.053,988,263.48 3,291,650.881,328,386.174,620,037.05 53 (七)合并股东权益变动表 单位：元 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 少一数般股风未分配利润东险权准益备 所有者权益
一、上年期末余额加：会计政策变更 54,400,000.00 10,742,932.42 548,975.41 986,711.85 66,678,619.68 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 54,400,000.00 10,742,932.42 548,975.41405,020.85 986,711.851,994,144.28 66,678,619.682,399,165.13 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 2,399,165.13 2,399,165.13
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 54 的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 54,400,000 10,742,932.42 55 405,020.85405,020.85 -405,020.85-405,020.85 953,996.26 2,980,856.13 69,077,784.81 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 少一数般股风未分配利润东险权准益备 所有者权益
一、上年期末余额加：会计政策变更 54,400,000.00 10,742,932.42 548,975.41 1,872,367.14 67,564,274.97 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 54,400,000.00 10,742,932.42 548,975.41 1,872,367.14-885,655.29 67,564,274.97-885,655.29 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 -885,655.29 -885,655.29
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他 （三）利润分配 56
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 54,400,000.00 10,742,932.42 548,975.41 法定代表人：刘新领 主管会计工作负责人：赵云云 会计机构负责人：郑江 986,711.85 66,678,619.68 57 (八)
母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 股本 54,400,000.00 54,400,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 10,742,932.42 减：库存股 本期其他综合收益 10,742,932.42 单位：元 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 548,975.41 -3,042,769.8062,649,138.03 548,975.41405,020.85 -3,042,769.8062,649,138.033,645,187.624,050,208.47 4,050,208.474,050,208.47 405,020.85405,020.85 -405,020.85-405,020.85 58 配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 54,400,000.00 10,742,932.42 953,996.26 602,417.8266,699,346.50 项目
一、上年期末余额 股本54,400,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 10,742,932.42 减：库存股 上期其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 548,975.41 -3,285,662.5862,406,245.25 59 加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股 54,400,000.00 10,742,932.42 60 548,975.41 -3,285,662.5862,406,245.25242,892.78242,892.78 242,892.78242,892.78 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 54,400,000.00 10,742,932.42 548,975.41 -3,042,769.8062,649,138.03 61 财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
（1）公司基本情况帝益生态肥业股份公司（以下简称“帝益肥”或“本公司”）是一家在河南省注册股份有限公司，成立于2010年2月，由刘新领、陈岩共同发起设立，并经郑州市市场监督管理局核准登记。
公司于2015年5月19日挂牌新三板，目前是新三板创新层公司。
本公司前身为原郑州帝益生态农业科技工程有限责任公司,2014年9月5日在该公司基础上改组为股份有限公司。
（2）企业注册地及总部地址、组织形式公司注册地址及总部地址：郑州市二七区马寨产业聚集区东方路12号公司组织形式：股份有限公司（非上市） 注册号/统一社会信用代码：557公司法定代表人：刘新领
（3）所处行业复合肥制造业
（4）经营范围复混肥料、有机肥料、微生物肥料、水溶肥料、土壤调理剂、水稻苗床调理剂的生产及销售；农业种植技术咨询、技术推广、技术服务；机械设备的销售、租赁；环保技术服务；土壤质量监测服务；化肥、农药的质量监测服务；销售及网上销售：化肥、种子、预包装食品、初级农产品、农副产品。
（5）主要产品或提供的劳务生产与销售复混肥料
（6）财务报表批准报出本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十二次会议于2019年4月26日批准。
2、合并财务报表范围
（1）子公司 62 本期纳入合并财务报表范围的主体共3户，具体包括： 子公司名称中利丰肥业有限公司农欣科技有限公司郑州精配农业科技有限公司 子公司类型全资子公司全资子公司全资子公司 级次二级二级二级 持股比例（%）100.00100.00100.00 表决权比例（%）100.00100.00100.00
（2）报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 ①本期新纳入合并范围的子公司 名称郑州精配农业科技有限公司②本期不再纳入合并范围的子公司 变更原因新设立公司 名称河南瑞基环保农业发展有限公司 变更原因注销
二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18、附注三、19、附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 63 本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
声明：
该资讯来自于互联网网友发布，如有侵犯您的权益请联系我们。