:430434深圳市万泉河科技股份有限公司WWW.36.CN(SHENZHNE)TECHNOLOGY
年度报告2021
1 公司年度大事记
1、公司获得ISO9001质量管理体系认证
2、深圳市万泉河人力资源有限公司申办劳务派遣经营许可证
2 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义.............................................................................................4
公司概况....................................................................................................................7
会计数据、经营情况和管理层分析..........................................................................9重大事件..................................................................................................................22
股份变动、融资和利润分配....................................................................................23董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.........................................................26公司治理、内部控制和投资者保护........................................................................31财务会计报告...........................................................................................................36
备查文件目录
3 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王亮、主管会计工作负责人张松柏及会计机构负责人（会计主管人员）高鋆保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称实际控制人风险 税收优惠风险业务模式被复制导致竞争加剧风险 重大风险事项描述及分析公司控股股东、实际控制人王亮直接持有公司62.0638%的股份,对公司经营决策拥有绝对的控制能力。
虽然创投机构委派代表参与组成公司董事会，但是若公司控股股东利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他中小股东带来风险。
公司于2019年重新认定为国家高新技术企业，根据相关规定，享受减按15%的所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策，该优惠政策对支持公司发展起了较大的促进作用。
未来，若国家相关政策变化或因公司自身原因导致公司不再享受该优惠政策，将对公司的发展和盈利能力造成一定不利影响。
公司为国内细分行业、互联网职业信息服务业开拓者之
4 一，以“行业细分”为切入点的经营模式使得公司在成立初期 便形成了不同于综合型互联网职业信息服务供应商的独特竞 争优势，并成为公司迅速发展壮大的基石。
虽然存在人才数据 库建设等壁垒，但该模式的相对可复制性和发展前景正吸引着 不少试图避开与行业巨头如智联招聘、前程无忧等直接竞争者 加入。
随着社会分工进一步细化，细分行业互联网职业信息服 务将成为行业未来发展之趋势，由此，不仅细分行业新进者可 能继续增加，现有的综合型互联网职业信息服务供应商亦可能 对自身现有模式进行变更,使之向行业细分方向发展，从而加 剧公司具有优势地位领域内的竞争，若公司不能采取有效措施 继续巩固和强化在该领域内的地位，则将面临较大的经营风 险。
防范措施：优化公司产品，提高团队人员的整体业务水平 及服务。
外包业务收入目前占公司收入比重较大，根据行业惯例及 与客户签订的合同内容分析，尽管公司作为专业人力资源服务 外包业务引起的法律纠纷和额外费用
支出风险 企业，较一般企业更熟知相关法律法规，制定了相应措施以减少劳务用人风险，但也无法避免劳务外包在人员发生工伤、医疗、意外时应承担的除社保及商业保险赔偿外的医疗、赔偿责 任。
因此公司存在因劳务外包业务引起的法律纠纷和额外费用 支出风险。
根据公司经审计的2021年年度报告，截至2021年12月 公司持续经营能力存在的风险 31日，公司合并报表未分配利润累计金额为-26,339,179.26元，公司未弥补亏损已超过实收股本44,669,600.00元的
三 本期重大风险是否发生重大变化： 分之
一，公司持续经营能力将存在不确定性。
本期重大风险未发生重大变化 释义项目 释义 释义
5 公司、本公司、股份公司、万泉河有限公司、万泉河有限股东大会董事会监事会全国股份转让系统公司报告期主办券商、东吴证券深圳市万泉河人力资源有限公司深圳市万泉河医疗科技有限公司深圳市直聘网络技术有限公司深圳市精为教育科技有限公司元、万元BPO业务 指深圳市万泉河科技股份有限公司指深圳市万泉河科技有限公司指深圳市万泉河科技股份有限公司股东大会指深圳市万泉河科技股份有限公司董事会指深圳市万泉河科技股份有限公司监事会指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指2021年1月1日至2021年12月31日指东吴证券股份有限公司指系公司控股子公司指系公司控股子公司指系公司控股子公司指系公司控股子公司指人民币元、人民币万元指岗位外包、劳务派遣等相关业务
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 深圳市万泉河科技股份有限公司WWW.36.CN(SHENZHEN)TECHNOLOGYCO.,LTD.万泉河430434王亮
二、联系方式 董事会秘书联系地址 电话传真电子邮箱公司网址办公地址 邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 高鋆深圳市龙岗区坂田街道雪岗路2018号天安云谷产业园一期3栋D座10层1005、1006单元0755-330377770755-33377708gaoj@深圳市龙岗区坂田街道雪岗路2018号天安云谷产业园一期3栋D座10层1005、1006单元518129董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量 全国中小企业股份转让系统2002年5月16日2014年1月24日基础层信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-互联网信-互联网信息服务信息咨询；经济信息咨询；计算机软硬件及网络系统的技术开发与销售；信息服务业务、增值电信业务（仅限互联网和移动网信息服务，劳务派遣；自有房地产出租等。
细分行业互联网职业信息服务及其增值服务√集合竞价交易□做市交易44,669,60000
7 控股股东实际控制人及其一致行动人
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本 控股股东为（王亮）实际控制人为（王亮），一致行动人为（王峰洁） 内容 147广东省深圳市福田区沙头街道天安社区泰然九路与泰然六路交汇处红松大厦A区12D3室 44,669,600 报告期内是否变更 否是 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 东吴证券 苏州工业园区星阳街5号 否 东吴证券 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 孙志军 曾双 1年 2年 北京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层2001
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期164,048,191.67 14.89%435,635.61-309,914.61 2.06% -1.47% 0.01 上年同期58,256,046.88 34.14%-4,291,270.36-4,901,962.10 单位：元增减比例% 181.60%110.15%93.68% -18.17% - -20.76% - -0.10 110.11% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末29,272,124.65 8,304,417.0321,306,072.90 0.4820.90%28.37% 2.4714.83 上年期末29,822,572.67 9,192,888.1720,895,613.08 0.4724.11%30.83% 1.870 单位：元增减比例% -1.85%-9.66% 1.96%1.96%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期822,394.3300 上年同期-3,790,525.73 00 单位：元增减比例% 121.70%-
9 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-1.85%181.60%107.04% 上年同期-14.16%103.39% -6,641.45% 增减比例%- (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末44,669,600.00 00 本期期初44,669,600.00 00 单位：股增减比例% 0%0%0% (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七)非经常性损益项目及金额 项目非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后）非经常性损益净额 金额 单位：元 990,280.68244,730.46 0745,550.22 (八)补充财务指标 □适用√不适用 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。
本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
10 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。
首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
(十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 11
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式公司始终坚持创新、服务至上为源动力，加大对技术人才的引进、投入，公司成立20年来，一直 坚持以技术创新、客户至上的经营理念，2009年至今连续12年获得国家级高新技术企业、软件企业。
公司从之前单一的网络招聘服务商向人力资源服务提供商、软件服务提供商的转变并取得十分优秀的成果；2021年北京证券交易所的成立，为首批挂牌新三板的万泉河人燃起一股前所未有的火花，2022年公司将加大对医疗人力资源领域深度挖掘，继续针对医疗网络平台招聘、医生多点职业、医疗人力资源外包、派遣服务，利用医疗人才网200万医护人员与“健康深圳”app、小程序服务商深度合作，利用大数据精准向数百万患者推出陪护、绿色就医等服务包服务，以深圳为试点逐步全国推广，做强、做精医疗人力资源领域。
自2014年挂牌以来，同时一直坚持提升公司的业务和服务团队。
以旗下36人才互联网平台为客户提供高度专业化的人力资源招聘服务及增值服务，致力于人才供求双方更精准、更高效的对接通道的打造，现已形成能为客户提供从找人到用人的人力资源整体解决方案的服务能力，目前公司具有高度业界口碑的行业有医疗、汽车、印刷和建筑等行业人才招聘网站，以及相应行业的RPO/猎头服务，同步为客户提供专业的BPO服务，并率先推出领先业界的移动端APP、微信小程序以及AI大数据应用，极大地提升客户对公司产品的体验。
创新方面：36招聘继续整合行业资源及公司技术积累，构建全新的大数据移动互联网招聘平台，同时为行业客户提供知识付费平台及非公司优势行业招聘平台的整体技术外包服务；医疗人才网方面整合平台客户及医护人员等资源与外部公司合作提供更进一步的健康服务，再结合公司BPO业务开展实际，整合资源发展灵活用工平台。
1、服务模式公司主要依据客户的行业属性，通过对行业职位的精准细分，有针对性设置符合行业用人特点的人才检索系统，为客户招聘人才提供精准、便捷的专业服务及其增值服务。
（1）细分行业互联网职业信息服务：公司通过36人才网细分行业职业信息服务平台为有招聘需求的客户提供职位发布、在线招聘管理、简历职能查询及管理、招聘专页定制、广告发布等服务。
（2）大客户服务：目前，该业务主要分两部分：第一是对企业提供猎头服务，即公司依托于自身海量专业人才数据库，采用国际猎头公司的规范方式运作，拥有一支精通行业人才的高素质专业人才测评师及寻访队伍为客户提供高级人才寻访和推荐服务；第二是企业招聘流程外包，即客户将全部或 12 部分招聘需求外包给专业公司来完成，是针对企业提供的专业化、一站式人力资源招聘服务（RPO）。
（3）个人增值服务：借助于公司在移动招聘网开发力度的加大、产品的日益完善，以及移动支付 的普及，公司改变以往单一的对企业用户收费的业务模式，已成功打入个人用户付费市场，公司针对个人用户提供更富价值的职位匹配服务和产品在线支付功能，致力于培养个人用户在我公司平台购买产品服务并付费的习惯。
（4）行业细分的专场招聘会，因疫情影响减少了线下举报场次，转移至线上专场招聘会形式，印刷，汽车及医疗行业线上招聘会反馈良好。
（5）随着企业多元化用工形态的趋势兴起，公司针对客户的人力资源模块非核心的事务性工作提供针对性的人力资源外包服务，非核心岗位及业务模块提供岗位的全流程外包服务和项目外包服务。
2、销售模式公司在具备优势地位的医疗、汽车、印刷、建筑等行业以及BPO业务模块分别设置有规模相对较大的专业销售及售后团队，各销售团队针对性负责所属行业客户开拓，且团队成员皆熟练掌握所负责行业的基本知识；同时，从接触客户开始至服务结束，销售人员全程跟踪，提供优质并全面的客户服务。
公司以客户需求为出发点，经过多年业务经验积累力争深刻理解客户需求并及时反应，从而为客户提供更全面、更高质量的服务。
3、公司开拓客户的途径包括：
（1）主动开发：利用资源采集渠道，包括电视、公交、行业杂志、各行业网站及相关同行平台等收集客户信息，而后通过电话、互联网、上门拜访等方式进行客户开发，其中，电话直销为主要方式。
（2）主动注册/来电及转介绍：凭借优质服务，经过多年发展和积累，公司已在医疗、汽车、印刷、建筑等行业形成较强的市场认知度，相关行业网站已成为有关专业人士首选求职网站之
一。
公司凭借在业内较高的知名度和影响力，使得不少客户主动要求与公司合作；同时，不少公司的长期合作客户转介绍同行业公司，公司因此获得客户。
4、公司盈利模式
（1）细分行业互联网职业信息服务：公司该业务主要收入来源为客户缴纳的会员费。
依据所要求的服务（如一定时间内可发布的职位数量、可查询的简历数量及分页广告发布等）不同，客户可申请普通会员服务、中级会员服务、高级会员服务及VIP会员服务，并相应缴纳不同费用。
收款方式上，该业务采取“先交费，后服务”的模式，即客户需先依据所申请的会员级别缴纳费用后，公司再替客户开通相应服务。
（2）增值服务：即对企业方提供猎头服务和针对个人提供找工作增值服务：猎头服务一般按所推 13 荐人才年薪的20%-30%收费。
款项结算方式为：人才到岗后收取应收款项的50%，余款在人才通过试用期后全部收取。
对个人收费主要是为个人用户提供找工作等增值服务，利用移动支付普及，培养移动用户支付习惯，培养碎片化招聘市场的需求。
（3）全流程外包服务（BPO）:在企业事务性工作模块以人为基础的外包则按人数收取服务费，以事项结果为基础的外包服务则按项目总包价格的一定比例为利润。
5、报告期内公司的商业模式由以前的单一对企业收取平台会员费的模式，逐步实现客户招聘业务价值链的纵向（服务模式）和横向（行业及地域）的拓展及深挖，更进一步挖掘和提升我们的服务价值，为客户提供从中低端岗位网络招聘、中高端职位猎聘的全流程招聘服务，实现行业招聘网的移动化、垂直化、互动化、专业化。
6、软件输出服务：万泉河自成立以来一直坚持以互联网技术创新为生命线，积累多年的研发成果，前后为符氏书画教育、桑博人才集团教育提供线上教学、知识付费平台、网络直播、人才招聘网络化解决方案，并取得巨大的成功。
随着线上课堂的普及，越来越多教培机构采用万泉河的解决方案。
与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定“单项冠军”认定“高新技术企业”认定“科技型中小企业”认定“技术先进型服务企业”认定其他与创新属性相关的认定情况详细情况 □国家级□省（市）级□国家级□省（市）级√是□是□是 - 行业信息是否自愿披露√是□否 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011),公司所处行业为互联网信息服务业（I6420）;根据 中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所处行业为互联网和相关服务 （I64）。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化 14 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款使用权资产交易性金融资产 本期期末 金额 占总资产的比重% 15,735,450.59 53.76% 08,559,245.23 38,773.79 0%29.24% 0.13% 762,897.893,141,247.29 2.61%10.73% 上年期末 金额 占总资产的比重% 16,504,103.53 55.34% 1,902,995.339,496,350.56 138,224.52 6.38%31.84% 0.46% 单位：元变动比例% -4.66% -100.00%-9.87%-71.95% 100.00%100.00% 资产负债项目重大变动原因：
1、报告期内长期股权投资较上年同期下降100.00%，主要原因为退出上海三六行网络科技有限公司所致。
2、报告期内交易性金融资产增加，是由于购买短期理财产品所致。
公司所购买的基金为纵贯策略一号私募证券投资基金，2021年度公司累计购买基金产品合计金额人民币4,000,000.00元，2021年度赎回金额人民币1,597,087.96元，截止至2021年12月31日，基金产品尚有余额人民币2,402,912.04元。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 金额 本期占营业收入的比重% 15 上年同期 金额 占营业收入的比重% 单位：元变动比例% 营业收入营业成本毛利率税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出所得税净利润 164,048,191.67139,623,716.25 14.89%364,824.5514,808,510.643,979,331.675,097,276.56 21,834.68-78,356.15 0713,544.65-1,341,258.34738,335.25 00184,962.73190,498.7216,880.57557.76358,023.12 85.11%- 0.22%9.03%2.43%3.11%0.01%-0.05% 0%0.43%-0.82%0.45% 58,256,046.8838,369,338.03 34.14%237,730.8213,785,359.544,155,533.975,451,950.90-16,656.85-180,472.04 0680,578.59-1,887,582.87
0 0%0%0.11%0.12%0.01%0.00%0.22% -772.290 -5,115,458.1498,797.9495,081.60 -23,147.87-5,088,593.93 65.86%0.41%23.66%7.13%9.36%-0.03%-0.31% 0%1.17%-3.24% 0% 0%0%-8.78%0.17%0.16%-0.04%-8.73% 181.60%263.89%53.46% 7.42%-4.24%-6.51%231.09%56.58% 0%4.84%28.94%100.00% 100.00%0% 103.62%92.82%-82.25%102.41%107.04% 项目重大变动原因：
1、报告期内，营业收入上幅，主要是由于本年度全面开展BPO业务，需求增大所致。
2、报告期内，营业成本较上年同期增加较大，是由于BPO业务外包、派遣成本所致。
3、报告期内，销售费用上幅是由于拓展业务，补充销售人员，营业额提升，同时报酬增加所致。
4、报告期内，管理费用、研发费用下降是由于职能部门人员异动所致。
5、报告期内，公允价值变动损益增加是由于本年购买的理财产品产生的收益
6、报告期内，投资收益较去年上幅主要是按权益法处置上海三六行网络科技有限公司所致。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额163,251,777.60796,414.07139,623,716.250 上期金额57,697,735.99558,310.8938,369,338.030 单位：元变动比例% 182.94%42.65%263.89% 0% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 16 营业收入比上年同 营业成本比上年同 单位：元毛利率比上年同期增 建筑业信息服务汽车业信息服务医疗业信息服务印刷业信息服务BPO业务其他信息服务合计 116,120.001,914,227.792,878,331.003,661,913.40142,420,257.6413,057,341.84164,048,191.67 7,803.26128,636.11193,423.84246,080.58138,759,210.45288,562.00139,623,716.25 93.28%93.28%93.28%-93.28% 2.57%97.79%14.89% 期增减% -9.08% -18.67% -35.04% -0.77% 262.26%56.58% 181.60% 期增减%-90.72% -91.70% -93.37% -89.88% 435.89%-94.75% 263.89% 减%0%0%0%0% -3.07%4.51%1.44% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：
1、主营业务收入增加是由于BPO业务增加所致。
2、其他业务收入为武汉写字楼出租收取的租金。
(3)主要客户情况 序号 客户 1深圳市华运国际物流有限公司2深圳符氏文化股份有限公司3浙江远弗科技有限公司4深圳市百运科技有限公司5深圳市远界管理咨询有限公司 合计 销售金额 24,312,194.7713,158,925.8910,150,133.37 8,721,0007,255,232.4463,597,486.47 年度销售占比%14.82%8.02%6.19%5.32%4.42%38.77% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1舒城薪用工科技有限责任公司2福建一滴水供应链管理有限公司3智尊科技服务（海南）有限公司4江西海尊科技有限公司5北京众合天下管理咨询有限公司 合计 采购金额 49,244,648.9826,617,972.5312,611,236.25 7,366,565.05259,727.67 96,100,150.48 年度采购占比%35.27%19.06%9.03%5.28%0.19%68.83% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 - 17
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额822,394.33 -1,277,294.30-313,954.29 上期金额-3,790,525.73 46,011.68-80,000.00 单位：元变动比例% 121.70%-2,876.02% -292.44% 现金流量分析：
1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加121.70%，是由于业绩提升所致。
2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降2876.02%，主要是由于一：收回上海三六行网络科技有限公司投资款490,000.00元，收回深圳市长叶缠食品有限公司投资款600,000.00元；二是由于：报告期内购买短期理财4,000,000.00元且赎回本金1,254,743.6元
3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降292.44%，主要是由于报告期内按新租赁准则支付的租金所致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公公主 司司要名类业 注册资本 总资产 称型务 深控人才2,000,000.001,010,741.55 圳股供求 市子信息 万公咨询 泉司等 河 人 力 资 源 有 限 公 司 深控医疗1,098,900.0067,618.84 圳股信息 市子化系 万公统开 净资产 营业收入 -5,903,566.811,206,869.81 -1,451,364.45 2,390.61 单位：元净利润-2,067,598.32 -19,265.05 18 泉司发等 河 医 疗 科 技 有 限 公 司 深控网络1,000,000.00131,339.26-4,787,895.55 圳股技术 市子推广 直公服务 聘司等 网 络 技 术 有 限 公 司 深控软件2,000,000.001,579,631.461,532,789.67 圳股开 市子发、 精公网络 为司技术 教 服务 育 等 科 技 有 限 公 司 重参企业200,000.00 81.43 -3,912.29 庆股管理 智公咨询 成司等 网 络 科 技 19 49,294.07-153,302.13 44,228.14 21,093.73
0 0 有限公司 深圳市精为教育科技有限公司系深圳市微笑服务科技有限公司更名，并于2021年8月26日完成工商变更登记。
主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称重庆智成网络科技有限公司 与公司从事业务的关联性进行线下人才招聘服务 持有目的加强在人才重点地区进行人才的招聘服务 公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价
1、股权结构合理，治理结构较为完善公司投资人由创业股东和核心员工组成，股权结构较为合理；公司依照《公司法》和《公司章程》已建立较为完善的股东大会、董事会、监事会治理构；公司建立的管理体系适合公司业务的运营需求。
2、主营业务突出公司的主营业务包括人才供求信息咨询、人才资源开发与管理咨询、委托推荐和招聘、择业指导、职业规划、人才评测、高级人才寻聘、人事诊断、人才网络服务等。
报告期内，公司营业收入为主营业务收入，公司主营业务为细分行业互联网职业信息服务及其增值服务，公司主营业务突出，且保持持续稳定态势。
3、稳定和优秀的管理、技术团队公司的管理团队和技术团队长期从事细分行业互联网职业信息服务业务，在网络招聘服务行业具有专长优势。
公司成员对于整个行业的发展、企业的定位都有着较深刻的认识，形成了科学合理的公司发展战略和经营理念，公司管理经营团队成员和技术团队不少具有创业者和股东的双重身份，忠诚度较高，多在公司服务多年，具有很高的稳定性，能够最大限度地发挥自身优势，保证公司的长远发展。
报告期内，根据公司经审计的2021年年度报告，截至2021年12月31日，公司合并报表未分 20 配利润累计金额为-26,339,179.26元，公司未弥补亏损已超过实收股本44,669,600.00元的三分之
一，公司持续经营能力将存在不确定性。
21 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东董监高 承诺开始日期 2014年1月13日 2014年1月13日 承诺结束日期- 承诺来源挂牌 - 挂牌 22 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 其他承诺其他（关于规范正在履行中（关于规和减少关联交 范和减少公司关联交易的承诺） 易的承诺） 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改
1、公司控股股东、实际控制人王亮向公司出具《避免同业竞争承诺函》，报告期内其严格履行该承诺，未有违背承诺事项。
2、公司董事、监事、高级管理人员分别出具《规范关联交易承诺函》，报告期内公司董事、监事、高级管理人员严格履行该承诺，未有违背承诺事项。
第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： 期初数量22,829,6366,932,060 349,2400 21,839,96420,791,044 1,048,9200 44,669,600.00 23 比例%51.11%15.52% 0.78%0% 48.89%46.54% 2.35%0% - 本期变动 -21,019-1,152 6,8450 21,0191,682 19,33700 期末数量22,808,6176,930,908 单位：股 比例%51.06%15.52% 356,0850 21,860,98320,792,726 0.8%0% 48.94%46.55% 1,068,2570 44,669,600.00 2.39%0% 138 □适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 期末期末持有期末持有序股东名期初持股持股变期末持股持限售股份无限售股号称数动数股比数量份数量 例% 1王亮2厦门恒 沃投资合伙企业（有限合伙）3冯华4叶文波5刘德玉6郑惜娟7王峰洁8庄岳生9张景文10岳丽丽合计 27,723,1043,192,600 1,121,5601,105,000 896,0000 817,024782,000608,600573,60036,819,488 5300 000842,210 000842,740 27,723,6343,192,600 1,121,5601,105,000 896,000842,210817,024782,000608,600573,60037,662,228 普通股前十名股东间相互关系说明： 62.06%7.15% 2.51%2.47%2.01%1.89%1.83%1.75%1.36%1.28%84.31% 20,792,7260 841,1700000000 21,633,896 6,930,9083,192,600 280,3901,105,000 896,000842,210817,024782,000608,600573,60016,028,332 公司股东中，王亮与王峰洁系夫妻关系，除此之外，其他股东之间无关联关系。
单位：股 期末期末持有持有的质的司押股法冻份数结股量份数 量
0 0
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二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 24
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 25 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名王亮 是否为失 职务 性别信联合惩 戒对象 董事长、总经理男否 冯华 董事 男否 蔡清楚 董事 男否 张松柏 董事、副总经理男否 刘瑜 董事 女否 马振菊卢本高 职工代表监事、女否 监事会主席 监事 男否 王全锋 监事 男否 高鋆 财务总监、董事女否会秘书 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 出生年月1976年6月1977年9月1978年7月1985年2月1986年7月1991年6月1985年5月1982年8月1981年11 月 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年9月2022年9月 10日 9日 2019年9月2022年9月 10日 9日 2019年9月2022年9月 10日 9日 2019年9月2022年9月 10日 9日 2021年5月2022年9月 10日 9日 2019年9月2022年9月 10日 9日 2019年9月2022年9月 10日 9日 2019年9月2022年9月 10日 9日 2019年9月2022年9月 10日 9日
5 3
3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事、监事、高级管理人员之间不存在近亲属关系。
(二)变动情况： √适用□不适用姓名 王亮刘瑜吴迪 期初职务董事长董事 变动类型新任新任离任 期末职务董事长、总经理董事- 变动原因岗位调整补选个人原因 26 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用
1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况√适用□不适用 姓名 王亮刘瑜 合计 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比 例% 期末持有股票期权 数量 董事长、总27,723,104 53027,723,63462.06%
0 经理 董事 33,000
0 33,000 0.07%
0 - 27,756,104 - 27,756,63462.13%
0 单位：股期末被授予的限制性股票数 量0 00
2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：王亮，男，1976年6月出生，海南琼海人，天津大学硕士研究生，中国国籍，无境外永久居留权， 深圳市海南商会会长、深圳市青年企业家联合会副会长、深圳市龙岗区深龙英才。
1998年8月至1999年9月，任深圳市仪表世界连锁有限公司资讯负责人，1999年10月至2001年1月，任职深圳市海川股份担任公司信息化部门互联网资讯负责人。
2001年2月至2002年2月任香港罗兰德集团总裁助理，2002年5月，以家乡的名字创办万泉河公司，2002年5月至2010年6月任公司执行董事、总经理；2010年6月至2013年8月任公司董事长，2013年8月至今任公司董事长。
刘瑜，女，1986年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南食品药品职业学院，专科学历。
2006年9月-2008年3月就职于深圳市安居财务代理有限公司，担任销售一职；2008年3月至今就职于深圳市万泉河科技股份有限公司，担任事业部总监。
(四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 是或否否 否 否 27 具体情况 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职否 期间担任公司监事的情形 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者是 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限否 于近亲属） 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的否 其他企业 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳否 务/聘任合同以外的合同或进行交易 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数否 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员销售人员技术人员财务人员派遣外包人员 员工总计 期初人数4097203264424 本期新增2 4621 634685 本期减少2 6431 70 期末人数4079193898 1,039 按教育程度分类 期初人数 博士
0 硕士
1 本科 251 专科 135 专科以下 37 员工总计 424 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1、薪酬政策 期末人数 0
1756252301,039 公司员工薪资结构包括基本工资、岗位津贴、绩效工资、业绩提成等。
公司根据员工的专业技能、 工作业绩表现确定员工的薪酬，保持薪酬的内部公平性和外部竞争性。
28 公司根据《中华人民共和国劳动法》及相关法律、法规、规范性文件等，与员工签订《劳动合同》
并按国家有关法律、法规及地方相关政策，为员工缴纳社会保险和住房公积金。
2、培训公司重视员工的职业发展，结合公司业务发展及部门需求，制定了一系列包括新员工培训、岗位技能培训、金牌营销、高潜人才培训、领导力培训等培训计划与人才培养项目，不断提升员工素质与能力，提升部门工作效率。
3、离退休职工人数情况公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。
(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用 姓名 王全锋李小锋 方微蔡昌才 高鋆刘豪刘瑜伍小婷程剑锋张松柏邓春红王国明周亮邱晨李会贤周伯玉崔文俏翟桂青 变动情况 无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动离职离职 任职 网络部经理设计部经理客服总监业管中心专员财务总监客服专员销售总监销售经理销售主管副总经理销售主管分公司总经理销售经理分公司总经理分公司总经理分公司总经理分公司总经理分公司总经理 期初持普通股股数 226,20045,00037,00029,00029,40010,00033,00043,0005,00021,00030,00030,00021,00035,00019,00015,000100,00050,000 数量变动 82000-6,9000000000000000 单位：股期末持普通股股 数226,28245,00037,00029,00022,50010,0003300043,0005,0002100030,00030,00021,00035,00019,00015000100,00050,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施：√适用□不适用 报告期内有2名核心员工因个人原因离职，其离职不对公司主营业务造成影响。
截止报告期末，公司核心员工共16人。
29
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 30 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让 系统公司制定的规范性文件及其他相关法律、法规和《公司章程》的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内部控制管理体系，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规以及《公司章程》的要求，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
董事会经过评估认为，公司已建立了较为完善的治理机制，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司已在《公司章程》中充分规定了所有股东享有的权利及相关的保护措施。
《公司章程》第四章第三十一条规定：股东按其所持有股份的种类享有权利，承担义务；持有同一种类股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。
第四章第三十六条规定：董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，连续180日以上单独或合并持有公司1%以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼；监事会执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，股东可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼。
31 第四章第四十条规定：公司控股股东、实际控制人对公司和公司股东负有诚信义务。
控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和其他股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和其他股东的利益。
控股股东及实际控制人违反相关法律、行政法规及本章程规定，给公司及其他股东造成损失的，应承担赔偿责任。
此外，公司亦在《股东大会议事规则》第六章规定：股东(包括股东代理人)以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有一票表决权。
股东与股东大会审议事项有关联关系时，应当回避表决，其所持有表决权的股份不计入出席股东大会有表决权的股份总数，股东大会决议应当充分说明非关联股东的表决情况。
同时，在《对外担保制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策管理办法》等制度中对公司股东特别是中小股东应享有的权利进行了全面规定。
本报告期内，存在关联方资金拆借行为，且公司未按照关联交易决策管理办法严格执行，且未及时履行信息披露义务，对公司治理和内部控制水平造成了不利影响，事后股份公司及时财务了整改措施和补救措施，完善了审批决策程序和信息披露义务。
通过制定相关制度，有效执行公司的内部治理制度，公司切实保障了全体股东特别是中小股东依法享有的表决权、知情权、利润分配权、监督等权利。
今后，公司将严格按照公司治理制度，按照股转公司规定严格要求和坚决执行。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大经营决策、投资决策、融资、担保等事项均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行，截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 公司于2021年3月18日召开2021年度第一次临时股东大会，审议并通过《关于修订公司章程》的议案，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定，对《公司章程》部分条款进行修订。
32 (二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
3 董事会
4 监事会
3 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否否否否否 否否 具体情况
3、三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决、决议等运作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议，报告期内，公司监事会依法对公司运作情况进行了监督，认为公司股东大会和董事会的决策程序合法，公司董事会和经营管理团队切实有效地履行了股东大会的各项决议，符合法律、法规和公司《章程》的有关规定；未发现董事及高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、本公司《章程》或损害公司利益的行为。
监事会对公司财务进行了监督，认为公司的财务制度健全，财务运行状况良好，公司严格按照企业会计制度和会计准则及其他相关财务规定的要求执行。
33 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面具有完全的独立性。
（一）公司业务独立公司专业从事细分行业互联网职业信息服务及其增值服务，业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。
公司具有独立完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道，配备了专职人员，具备直接面向市场的独立经营能力。
（二）资产独立情况公司系由有限公司整体变更设立。
设立时，公司继承了有限公司的业务、资产、机构及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离。
公司拥有独立于股东的经营场所，拥有研究开发、日常经营、营销服务所需的设备、品牌、技术等有形和无形资产的合法所有权和使用权，不存在依靠股东的生产经营场所进行经营的情况，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情况。
（三）人员独立情况公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。
公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，独立与员工签订劳动合同，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全由公司独立管理。
（四）财务独立公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员。
公司拥有比较完善的财务会计制度，建立了独立的财务核算体系及财务管理、风险控制等制度，独立做出财务决策，不受控股股东干预。
公司独立开设银行账户、独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形，亦不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。
（五）机构独立情况公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构，设置董事会为决策机构，设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门。
公司拥有独立的经营和办公场 34 所，完全拥有机构设置的自主权，形成有机的独立运营主体。
各机构的运行和管理均独立于控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 （一）内部控制制度建设情况 是或否否否 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的要求，公司董 事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。
（二）董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为公司现行内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 38
规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在 重大缺陷。
公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善内部控制制度。
1、会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)
年度报告差错责任追究制度相关情况公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉尽职地履行职责，保证披露信息的真实性、准 确、完整、及时、公平。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。
35
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 亚会审字（2022）第
01610087号亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层2001 2022年4月11日 孙志军 曾双 1年 2年 否 2年7.6万元 深圳市万泉河科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了深圳市万泉河科技股份有限公司（以下简称“万泉河公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万泉河公司2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报 36 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万泉河公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任万泉河公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万泉河公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万泉河公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督万泉河公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万泉河公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获 37 得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致万泉河公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙志军 中国·北京
二、
财务报表 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产 中国注册会计师：曾双 附注12 2021年12月31日 单位：元2020年12月31日 15,735,450.59 16,504,103.53 3,141,247.29 34 38 137,651.44547,485.09 209,437.31438,177.53 存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬
5 5,825.24 19,561,834.41 17,157,543.61
6 0 1,902,995.33
7 600,000.00
8 8,559,245.23 9,496,350.56
9 762,897.89 10 38,773.79 138,224.52 11 58,748.06 236,275.62 12 290,625.27 291,183.03 9,710,290.24
29,272,124.65 12,665,029.0629,822,572.67 13 5,164.80 4,468.30 14 4,178,651.18 5,900,277.53 15 39 1,326,428.79 1,580,976.68 应交税费
其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 16 1,312,207.33 17 708,575.71 18 396,672.34 7,927,700.15 19 376,716.88 376,716.88
8,304,417.03 20 44,669,600.00 21 2,307,565.89 2223 40 668,086.27 -26,339,179.2621,306,072.90 -338,365.2820,967,707.6229,272,124.65 841,077.56866,088.1 9,192,888.17 9,192,888.1744,669,600.00 2,332,741.68668,086.27 -26,774,814.8720,895,613.08 -265,928.5820,629,684.5029,822,572.67 法定代表人：王亮 主管会计工作负责人：张松柏 会计机构负责人：高鋆 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 附注 2021年12月31日 15,523,148.243,141,247.29 单位：元2020年12月31日 16,402,152.48 125,821.18 192,456.18
1 12,751,384.71 11,362,724.63 31,541,601.42 5,825.24
27,963,158.53
2 4,488,900.00 5,482,995.33 600,000.00 8,531,882.67 9,466,510.93 8,899.86 58,748.06
289,403.04 41 89,482.63 236,275.62289,960.80 其他非流动资产非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益 13,377,833.6344,919,435.05 16,165,225.3144,128,383.84 5,164.804,178,651.18 1,155,498.611,295,740.952,217,734.75 4,468.305,900,277.53 1,546,926.8813,857.822,373,303.52 8,852,790.29 10,638,833.97 8,852,790.2944,669,600.00 763,144.73 42 10,638,833.9744,669,600.00 763,144.73 专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 668,086.27 -10,034,186.2436,066,644.7644,919,435.05 668,086.27 -12,611,281.1333,489,549.8744,128,383.84 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 附注24 24 25262728293031 43 2021年164,048,191.67164,048,191.67 单位：元2020年58,256,046.8858,256,046.88 163,895,494.35139,623,716.25 61,983,256.4138,369,338.03 364,824.5514,808,510.643,979,331.675,097,276.56 21,834.6825,920.30 713,544.65-1,341,258.34 237,730.8213,785,359.54 4,155,533.975,451,950.90 -16,656.85 680,578.59-1,887,582.87 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）32 信用减值损失（损失以“-”号填列） 33 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 34
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 35 减：营业外支出 36
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
38
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： 44 738,335.25
-78,356.15 184,962.73190,498.72 16,880.57358,580.88 557.76358,023.12 358,023.12 -77,612.49435,635.61 -180,472.04 -772.29-5,115,458.14 98,797.9495,081.60-5,111,741.80-23,147.87-5,088,593.93 -5,088,593.93 -797,323.57-4,291,270.36 358,023.12435,635.61-77,612.49 -5,088,593.93-4,291,270.36 -797,323.57 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王亮 主管会计工作负责人：张松柏 0.010.01会计机构负责人：高鋆 -0.10-0.10 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额 附注33 45 2021年162,745,409.04138,547,397.49 364,824.3812,645,119.183,728,666.945,097,276.56 -8,640.02 712,632.79-1,341,258.34 单位：元2020年57,811,942.4938,164,432.37 237,705.5312,473,302.33 3,580,324.235,451,950.9-13,613.08 674,237.6959,277.52 738,335.25-78,356.15 2,402,118.06189,938.0914,403.50 2,577,652.65557.76 2,577,094.892,577,094.89 -197,809.24 -772.29-1,547,226.11 87,819.5247,729.60-1,507,136.19-29,671.39-1,477,464.80-1,477,464.80
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 2,577,094.89 -1,477,464.80 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金 附注 2021年170,875,519.66 单位：元2020年 61,915,496.07 39、
1 617,508.85171,493,028.51 84,045,866.76 2,518,483.0064,433,979.07 6,963,607.00 46 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 39、
2 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 39、
3 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 39、
4 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王亮 主管会计工作负责人：张松柏 47 79,541,144.45
2,166,917.914,916,705.06170,670,634.18 822,394.33 1,161,736.99 620.00 1,597,087.962,759,444.95 16,739.25 20,000.00 4,000,000.004,036,739.25-1,277,294.30 43,113,981.991,994,871.72 16,152,044.0968,224,504.80-3,790,525.73 93,727.182,630.00 96,357.1850,345.50 50,345.5046,011.68 20,000.0020,000.00 313,954.29313,954.29-313,954.29 100,000.00100,000.00-80,000.00 -768,854.26 -3,824,514.05 16,372,156.83 20,196,670.88 15,603,302.57 16,372,156.83 会计机构负责人：高鋆 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 附注 48 2021年 169,522,039.87 602,316.46170,124,356.33 82,911,469.8077,847,216.39 2,166,912.795,911,866.60168,837,465.581,286,890.75 1,161,736.99 620.00 单位：元2020年 60,987,815.87 3,074,033.5564,061,849.42 6,302,147.5942,737,209.90 1,964,679.2210,995,589.9161,999,626.62 2,062,222.80 79,918.962,630.00 1,597,087.962,759,444.95 16,739.25 908,900.00 4,000,000.004,925,639.25-2,166,194.30 82,548.9650,345.50 50,345.5032,203.46 20,000.0020,000.00 100,000.00 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -879,303.5516,270,942.2515,391,638.70 100,000.00-80,000.00 2,014,426.2614,256,515.9916,270,942.25 49 (七)合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 44,669,600.0044,669,600.00 其他权益工具优永 其先续 他股债 2021年 归属于母公司所有者权益 其
一 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备 般 盈余 风 公积 险 准 益 备 2,332,741.68 668,086.27 2,332,741.68-25,175.79 -25,175.79 668,086.27 未分配利润-26,774,814.87 -26,774,814.87435,635.61435,635.61 单位：元 少数股东权益 所有者权益合计 -265,928.5820,629,684.50 -265,928.58-72,436.70 20,629,684.50338,023.12 -77,612.495,175.79 358,023.12-20,000.00 50
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 44,669,600.00 -25,175.79 5,175.79 -20,000.00 2,307,565.8951 668,086.27 -26,339,179.26-338,365.2820,967,707.62 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 44,669,600.0044,669,600.00 2020年 归属于母公司所有者权益 其
一 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备 般 盈余 风 公积 险 准 益 备 2,332,741.68 538,750.84 2,332,741.68 538,750.84129,335.43 未分配利润-21,780,497.45 -21,780,497.45-4,994,317.42-4,291,270.36 -573,711.63 -573,711.63 少数股东权益 所有者权益合计 57,683.3625,818,278.43 57,683.36-323,611.94 25,818,278.43-5,188,593.93 -797,323.57473,711.63 -5,088,593.93-100,000.00 473,711.63-100,000.00 52 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：王亮 129,335.43129,335.43 44,669,600.00 2,332,741.68 668,086.27 主管会计工作负责人：张松柏 会计机构负责人：高鋆 -129,335.43
-129,335.43 -26,774,814.87-265,928.5820,629,684.50 53 (八)母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 股本44,669,600.00 44,669,600.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 763,144.73 763,144.73 2021年 其他综合收益 专项储备 盈余公积668,086.27 一般风险准备 668,086.27 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 -12,611,281.1333,489,549.87 -12,611,281.132,577,094.89 33,489,549.872,577,094.89 2,577,094.892,577,094.89 54
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 44,669,600.00 763,144.73 668,086.27 -10,034,186.2436,066,644.76 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 2020年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 55
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本） 44,669,600.0044,669,600.00 763,144.73763,144.73 56 538,750.84 538,750.84129,335.43 -12,417,476.2333,554,019.34 1,412,995.33-11,004,480.90 -1,606,800.23 1,412,995.3334,967,014.67-1,477,464.80 -1,477,464.80-1,477,464.80 129,335.43129,335.43 -129,335.43-129,335.43
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 44,669,600.00 763,144.73 668,086.27 -12,611,281.1333,489,549.87 57 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注
三、财务报表附注 深圳市万泉河科技股份有限公司 2021年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位：元币种：人民币）
一、公司基本情况 深圳市万泉河科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳市万泉河科技有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立的股份有限公司。
本公司成立于2002年5月16日，公司原名称深圳市万泉河信息咨询有限公司，注册资本人民币10万元，注册号4403012088654，其中：王亮出资8万元，占80%股份；张志出资1.5万元，占15%股份；蔡仁电出资0.5万元，占5%股份。
公司属于互联网和相关服务行业。
经营范围：一般经营项目：投资管理顾问；信息咨询；经济信息咨询；家政服务；计算机软硬件及网络系统的技术开发与销售；国内商业、物资供销业。
（以上不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；兴办实业（具体项目另行申报）；企业管理咨询服务；自有物业租赁。
许可经营项目：劳务派遣；人才资源开发与管理咨询；劳动保障事务咨询服务；人才信息网络服务；人才培训（不含职业技能培训）;人才租赁；人才择业咨询指导；劳动保障事务代理服务；人才推荐；人才招聘；人才测评；职业人力资源中介服务；信息服务业务;增值电信业务。
公司地址：深圳市福田区沙头街道天安社区泰然九路与泰然六路交汇处红松大厦A区12D3室。
本财务报表业经本公司全体董事于2022年4月11日批准报出。
二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括4家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“
八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表编制基础（一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
58 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注 （二）持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大 怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（二）会计期间 本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 59 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注 始投资成本。
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
(3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
（1）源于合同性权利或其他法定权利；
（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 60 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注 确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
61 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
62 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 63 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。
合营安排分为共同 经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（八）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
64 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注
1、金融工具的分类本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(1)以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
3、金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
65 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
(2)其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
66 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注
5、金融负债终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（十一）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允
1 公司年度大事记
1、公司获得ISO9001质量管理体系认证
2、深圳市万泉河人力资源有限公司申办劳务派遣经营许可证
2 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义.............................................................................................4
公司概况....................................................................................................................7
会计数据、经营情况和管理层分析..........................................................................9重大事件..................................................................................................................22
股份变动、融资和利润分配....................................................................................23董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.........................................................26公司治理、内部控制和投资者保护........................................................................31财务会计报告...........................................................................................................36
备查文件目录
.........................................................................................................
1203 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王亮、主管会计工作负责人张松柏及会计机构负责人（会计主管人员）高鋆保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称实际控制人风险 税收优惠风险业务模式被复制导致竞争加剧风险 重大风险事项描述及分析公司控股股东、实际控制人王亮直接持有公司62.0638%的股份,对公司经营决策拥有绝对的控制能力。
虽然创投机构委派代表参与组成公司董事会，但是若公司控股股东利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他中小股东带来风险。
公司于2019年重新认定为国家高新技术企业，根据相关规定，享受减按15%的所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策，该优惠政策对支持公司发展起了较大的促进作用。
未来，若国家相关政策变化或因公司自身原因导致公司不再享受该优惠政策，将对公司的发展和盈利能力造成一定不利影响。
公司为国内细分行业、互联网职业信息服务业开拓者之
4 一，以“行业细分”为切入点的经营模式使得公司在成立初期 便形成了不同于综合型互联网职业信息服务供应商的独特竞 争优势，并成为公司迅速发展壮大的基石。
虽然存在人才数据 库建设等壁垒，但该模式的相对可复制性和发展前景正吸引着 不少试图避开与行业巨头如智联招聘、前程无忧等直接竞争者 加入。
随着社会分工进一步细化，细分行业互联网职业信息服 务将成为行业未来发展之趋势，由此，不仅细分行业新进者可 能继续增加，现有的综合型互联网职业信息服务供应商亦可能 对自身现有模式进行变更,使之向行业细分方向发展，从而加 剧公司具有优势地位领域内的竞争，若公司不能采取有效措施 继续巩固和强化在该领域内的地位，则将面临较大的经营风 险。
防范措施：优化公司产品，提高团队人员的整体业务水平 及服务。
外包业务收入目前占公司收入比重较大，根据行业惯例及 与客户签订的合同内容分析，尽管公司作为专业人力资源服务 外包业务引起的法律纠纷和额外费用
支出风险 企业，较一般企业更熟知相关法律法规，制定了相应措施以减少劳务用人风险，但也无法避免劳务外包在人员发生工伤、医疗、意外时应承担的除社保及商业保险赔偿外的医疗、赔偿责 任。
因此公司存在因劳务外包业务引起的法律纠纷和额外费用 支出风险。
根据公司经审计的2021年年度报告，截至2021年12月 公司持续经营能力存在的风险 31日，公司合并报表未分配利润累计金额为-26,339,179.26元，公司未弥补亏损已超过实收股本44,669,600.00元的
三 本期重大风险是否发生重大变化： 分之
一，公司持续经营能力将存在不确定性。
本期重大风险未发生重大变化 释义项目 释义 释义
5 公司、本公司、股份公司、万泉河有限公司、万泉河有限股东大会董事会监事会全国股份转让系统公司报告期主办券商、东吴证券深圳市万泉河人力资源有限公司深圳市万泉河医疗科技有限公司深圳市直聘网络技术有限公司深圳市精为教育科技有限公司元、万元BPO业务 指深圳市万泉河科技股份有限公司指深圳市万泉河科技有限公司指深圳市万泉河科技股份有限公司股东大会指深圳市万泉河科技股份有限公司董事会指深圳市万泉河科技股份有限公司监事会指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指2021年1月1日至2021年12月31日指东吴证券股份有限公司指系公司控股子公司指系公司控股子公司指系公司控股子公司指系公司控股子公司指人民币元、人民币万元指岗位外包、劳务派遣等相关业务
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 深圳市万泉河科技股份有限公司WWW.36.CN(SHENZHEN)TECHNOLOGYCO.,LTD.万泉河430434王亮
二、联系方式 董事会秘书联系地址 电话传真电子邮箱公司网址办公地址 邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 高鋆深圳市龙岗区坂田街道雪岗路2018号天安云谷产业园一期3栋D座10层1005、1006单元0755-330377770755-33377708gaoj@深圳市龙岗区坂田街道雪岗路2018号天安云谷产业园一期3栋D座10层1005、1006单元518129董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量 全国中小企业股份转让系统2002年5月16日2014年1月24日基础层信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-互联网信-互联网信息服务信息咨询；经济信息咨询；计算机软硬件及网络系统的技术开发与销售；信息服务业务、增值电信业务（仅限互联网和移动网信息服务，劳务派遣；自有房地产出租等。
细分行业互联网职业信息服务及其增值服务√集合竞价交易□做市交易44,669,60000
7 控股股东实际控制人及其一致行动人
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本 控股股东为（王亮）实际控制人为（王亮），一致行动人为（王峰洁） 内容 147广东省深圳市福田区沙头街道天安社区泰然九路与泰然六路交汇处红松大厦A区12D3室 44,669,600 报告期内是否变更 否是 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 东吴证券 苏州工业园区星阳街5号 否 东吴证券 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 孙志军 曾双 1年 2年 北京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层2001
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期164,048,191.67 14.89%435,635.61-309,914.61 2.06% -1.47% 0.01 上年同期58,256,046.88 34.14%-4,291,270.36-4,901,962.10 单位：元增减比例% 181.60%110.15%93.68% -18.17% - -20.76% - -0.10 110.11% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末29,272,124.65 8,304,417.0321,306,072.90 0.4820.90%28.37% 2.4714.83 上年期末29,822,572.67 9,192,888.1720,895,613.08 0.4724.11%30.83% 1.870 单位：元增减比例% -1.85%-9.66% 1.96%1.96%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期822,394.3300 上年同期-3,790,525.73 00 单位：元增减比例% 121.70%-
9 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-1.85%181.60%107.04% 上年同期-14.16%103.39% -6,641.45% 增减比例%- (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末44,669,600.00 00 本期期初44,669,600.00 00 单位：股增减比例% 0%0%0% (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七)非经常性损益项目及金额 项目非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后）非经常性损益净额 金额 单位：元 990,280.68244,730.46 0745,550.22 (八)补充财务指标 □适用√不适用 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。
本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
10 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。
首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
(十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 11
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式公司始终坚持创新、服务至上为源动力，加大对技术人才的引进、投入，公司成立20年来，一直 坚持以技术创新、客户至上的经营理念，2009年至今连续12年获得国家级高新技术企业、软件企业。
公司从之前单一的网络招聘服务商向人力资源服务提供商、软件服务提供商的转变并取得十分优秀的成果；2021年北京证券交易所的成立，为首批挂牌新三板的万泉河人燃起一股前所未有的火花，2022年公司将加大对医疗人力资源领域深度挖掘，继续针对医疗网络平台招聘、医生多点职业、医疗人力资源外包、派遣服务，利用医疗人才网200万医护人员与“健康深圳”app、小程序服务商深度合作，利用大数据精准向数百万患者推出陪护、绿色就医等服务包服务，以深圳为试点逐步全国推广，做强、做精医疗人力资源领域。
自2014年挂牌以来，同时一直坚持提升公司的业务和服务团队。
以旗下36人才互联网平台为客户提供高度专业化的人力资源招聘服务及增值服务，致力于人才供求双方更精准、更高效的对接通道的打造，现已形成能为客户提供从找人到用人的人力资源整体解决方案的服务能力，目前公司具有高度业界口碑的行业有医疗、汽车、印刷和建筑等行业人才招聘网站，以及相应行业的RPO/猎头服务，同步为客户提供专业的BPO服务，并率先推出领先业界的移动端APP、微信小程序以及AI大数据应用，极大地提升客户对公司产品的体验。
创新方面：36招聘继续整合行业资源及公司技术积累，构建全新的大数据移动互联网招聘平台，同时为行业客户提供知识付费平台及非公司优势行业招聘平台的整体技术外包服务；医疗人才网方面整合平台客户及医护人员等资源与外部公司合作提供更进一步的健康服务，再结合公司BPO业务开展实际，整合资源发展灵活用工平台。
1、服务模式公司主要依据客户的行业属性，通过对行业职位的精准细分，有针对性设置符合行业用人特点的人才检索系统，为客户招聘人才提供精准、便捷的专业服务及其增值服务。
（1）细分行业互联网职业信息服务：公司通过36人才网细分行业职业信息服务平台为有招聘需求的客户提供职位发布、在线招聘管理、简历职能查询及管理、招聘专页定制、广告发布等服务。
（2）大客户服务：目前，该业务主要分两部分：第一是对企业提供猎头服务，即公司依托于自身海量专业人才数据库，采用国际猎头公司的规范方式运作，拥有一支精通行业人才的高素质专业人才测评师及寻访队伍为客户提供高级人才寻访和推荐服务；第二是企业招聘流程外包，即客户将全部或 12 部分招聘需求外包给专业公司来完成，是针对企业提供的专业化、一站式人力资源招聘服务（RPO）。
（3）个人增值服务：借助于公司在移动招聘网开发力度的加大、产品的日益完善，以及移动支付 的普及，公司改变以往单一的对企业用户收费的业务模式，已成功打入个人用户付费市场，公司针对个人用户提供更富价值的职位匹配服务和产品在线支付功能，致力于培养个人用户在我公司平台购买产品服务并付费的习惯。
（4）行业细分的专场招聘会，因疫情影响减少了线下举报场次，转移至线上专场招聘会形式，印刷，汽车及医疗行业线上招聘会反馈良好。
（5）随着企业多元化用工形态的趋势兴起，公司针对客户的人力资源模块非核心的事务性工作提供针对性的人力资源外包服务，非核心岗位及业务模块提供岗位的全流程外包服务和项目外包服务。
2、销售模式公司在具备优势地位的医疗、汽车、印刷、建筑等行业以及BPO业务模块分别设置有规模相对较大的专业销售及售后团队，各销售团队针对性负责所属行业客户开拓，且团队成员皆熟练掌握所负责行业的基本知识；同时，从接触客户开始至服务结束，销售人员全程跟踪，提供优质并全面的客户服务。
公司以客户需求为出发点，经过多年业务经验积累力争深刻理解客户需求并及时反应，从而为客户提供更全面、更高质量的服务。
3、公司开拓客户的途径包括：
（1）主动开发：利用资源采集渠道，包括电视、公交、行业杂志、各行业网站及相关同行平台等收集客户信息，而后通过电话、互联网、上门拜访等方式进行客户开发，其中，电话直销为主要方式。
（2）主动注册/来电及转介绍：凭借优质服务，经过多年发展和积累，公司已在医疗、汽车、印刷、建筑等行业形成较强的市场认知度，相关行业网站已成为有关专业人士首选求职网站之
一。
公司凭借在业内较高的知名度和影响力，使得不少客户主动要求与公司合作；同时，不少公司的长期合作客户转介绍同行业公司，公司因此获得客户。
4、公司盈利模式
（1）细分行业互联网职业信息服务：公司该业务主要收入来源为客户缴纳的会员费。
依据所要求的服务（如一定时间内可发布的职位数量、可查询的简历数量及分页广告发布等）不同，客户可申请普通会员服务、中级会员服务、高级会员服务及VIP会员服务，并相应缴纳不同费用。
收款方式上，该业务采取“先交费，后服务”的模式，即客户需先依据所申请的会员级别缴纳费用后，公司再替客户开通相应服务。
（2）增值服务：即对企业方提供猎头服务和针对个人提供找工作增值服务：猎头服务一般按所推 13 荐人才年薪的20%-30%收费。
款项结算方式为：人才到岗后收取应收款项的50%，余款在人才通过试用期后全部收取。
对个人收费主要是为个人用户提供找工作等增值服务，利用移动支付普及，培养移动用户支付习惯，培养碎片化招聘市场的需求。
（3）全流程外包服务（BPO）:在企业事务性工作模块以人为基础的外包则按人数收取服务费，以事项结果为基础的外包服务则按项目总包价格的一定比例为利润。
5、报告期内公司的商业模式由以前的单一对企业收取平台会员费的模式，逐步实现客户招聘业务价值链的纵向（服务模式）和横向（行业及地域）的拓展及深挖，更进一步挖掘和提升我们的服务价值，为客户提供从中低端岗位网络招聘、中高端职位猎聘的全流程招聘服务，实现行业招聘网的移动化、垂直化、互动化、专业化。
6、软件输出服务：万泉河自成立以来一直坚持以互联网技术创新为生命线，积累多年的研发成果，前后为符氏书画教育、桑博人才集团教育提供线上教学、知识付费平台、网络直播、人才招聘网络化解决方案，并取得巨大的成功。
随着线上课堂的普及，越来越多教培机构采用万泉河的解决方案。
与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定“单项冠军”认定“高新技术企业”认定“科技型中小企业”认定“技术先进型服务企业”认定其他与创新属性相关的认定情况详细情况 □国家级□省（市）级□国家级□省（市）级√是□是□是 - 行业信息是否自愿披露√是□否 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011),公司所处行业为互联网信息服务业（I6420）;根据 中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所处行业为互联网和相关服务 （I64）。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化 14 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款使用权资产交易性金融资产 本期期末 金额 占总资产的比重% 15,735,450.59 53.76% 08,559,245.23 38,773.79 0%29.24% 0.13% 762,897.893,141,247.29 2.61%10.73% 上年期末 金额 占总资产的比重% 16,504,103.53 55.34% 1,902,995.339,496,350.56 138,224.52 6.38%31.84% 0.46% 单位：元变动比例% -4.66% -100.00%-9.87%-71.95% 100.00%100.00% 资产负债项目重大变动原因：
1、报告期内长期股权投资较上年同期下降100.00%，主要原因为退出上海三六行网络科技有限公司所致。
2、报告期内交易性金融资产增加，是由于购买短期理财产品所致。
公司所购买的基金为纵贯策略一号私募证券投资基金，2021年度公司累计购买基金产品合计金额人民币4,000,000.00元，2021年度赎回金额人民币1,597,087.96元，截止至2021年12月31日，基金产品尚有余额人民币2,402,912.04元。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 金额 本期占营业收入的比重% 15 上年同期 金额 占营业收入的比重% 单位：元变动比例% 营业收入营业成本毛利率税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出所得税净利润 164,048,191.67139,623,716.25 14.89%364,824.5514,808,510.643,979,331.675,097,276.56 21,834.68-78,356.15 0713,544.65-1,341,258.34738,335.25 00184,962.73190,498.7216,880.57557.76358,023.12 85.11%- 0.22%9.03%2.43%3.11%0.01%-0.05% 0%0.43%-0.82%0.45% 58,256,046.8838,369,338.03 34.14%237,730.8213,785,359.544,155,533.975,451,950.90-16,656.85-180,472.04 0680,578.59-1,887,582.87
0 0%0%0.11%0.12%0.01%0.00%0.22% -772.290 -5,115,458.1498,797.9495,081.60 -23,147.87-5,088,593.93 65.86%0.41%23.66%7.13%9.36%-0.03%-0.31% 0%1.17%-3.24% 0% 0%0%-8.78%0.17%0.16%-0.04%-8.73% 181.60%263.89%53.46% 7.42%-4.24%-6.51%231.09%56.58% 0%4.84%28.94%100.00% 100.00%0% 103.62%92.82%-82.25%102.41%107.04% 项目重大变动原因：
1、报告期内，营业收入上幅，主要是由于本年度全面开展BPO业务，需求增大所致。
2、报告期内，营业成本较上年同期增加较大，是由于BPO业务外包、派遣成本所致。
3、报告期内，销售费用上幅是由于拓展业务，补充销售人员，营业额提升，同时报酬增加所致。
4、报告期内，管理费用、研发费用下降是由于职能部门人员异动所致。
5、报告期内，公允价值变动损益增加是由于本年购买的理财产品产生的收益
6、报告期内，投资收益较去年上幅主要是按权益法处置上海三六行网络科技有限公司所致。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额163,251,777.60796,414.07139,623,716.250 上期金额57,697,735.99558,310.8938,369,338.030 单位：元变动比例% 182.94%42.65%263.89% 0% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 16 营业收入比上年同 营业成本比上年同 单位：元毛利率比上年同期增 建筑业信息服务汽车业信息服务医疗业信息服务印刷业信息服务BPO业务其他信息服务合计 116,120.001,914,227.792,878,331.003,661,913.40142,420,257.6413,057,341.84164,048,191.67 7,803.26128,636.11193,423.84246,080.58138,759,210.45288,562.00139,623,716.25 93.28%93.28%93.28%-93.28% 2.57%97.79%14.89% 期增减% -9.08% -18.67% -35.04% -0.77% 262.26%56.58% 181.60% 期增减%-90.72% -91.70% -93.37% -89.88% 435.89%-94.75% 263.89% 减%0%0%0%0% -3.07%4.51%1.44% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：
1、主营业务收入增加是由于BPO业务增加所致。
2、其他业务收入为武汉写字楼出租收取的租金。
(3)主要客户情况 序号 客户 1深圳市华运国际物流有限公司2深圳符氏文化股份有限公司3浙江远弗科技有限公司4深圳市百运科技有限公司5深圳市远界管理咨询有限公司 合计 销售金额 24,312,194.7713,158,925.8910,150,133.37 8,721,0007,255,232.4463,597,486.47 年度销售占比%14.82%8.02%6.19%5.32%4.42%38.77% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1舒城薪用工科技有限责任公司2福建一滴水供应链管理有限公司3智尊科技服务（海南）有限公司4江西海尊科技有限公司5北京众合天下管理咨询有限公司 合计 采购金额 49,244,648.9826,617,972.5312,611,236.25 7,366,565.05259,727.67 96,100,150.48 年度采购占比%35.27%19.06%9.03%5.28%0.19%68.83% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 - 17
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额822,394.33 -1,277,294.30-313,954.29 上期金额-3,790,525.73 46,011.68-80,000.00 单位：元变动比例% 121.70%-2,876.02% -292.44% 现金流量分析：
1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加121.70%，是由于业绩提升所致。
2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降2876.02%，主要是由于一：收回上海三六行网络科技有限公司投资款490,000.00元，收回深圳市长叶缠食品有限公司投资款600,000.00元；二是由于：报告期内购买短期理财4,000,000.00元且赎回本金1,254,743.6元
3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降292.44%，主要是由于报告期内按新租赁准则支付的租金所致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公公主 司司要名类业 注册资本 总资产 称型务 深控人才2,000,000.001,010,741.55 圳股供求 市子信息 万公咨询 泉司等 河 人 力 资 源 有 限 公 司 深控医疗1,098,900.0067,618.84 圳股信息 市子化系 万公统开 净资产 营业收入 -5,903,566.811,206,869.81 -1,451,364.45 2,390.61 单位：元净利润-2,067,598.32 -19,265.05 18 泉司发等 河 医 疗 科 技 有 限 公 司 深控网络1,000,000.00131,339.26-4,787,895.55 圳股技术 市子推广 直公服务 聘司等 网 络 技 术 有 限 公 司 深控软件2,000,000.001,579,631.461,532,789.67 圳股开 市子发、 精公网络 为司技术 教 服务 育 等 科 技 有 限 公 司 重参企业200,000.00 81.43 -3,912.29 庆股管理 智公咨询 成司等 网 络 科 技 19 49,294.07-153,302.13 44,228.14 21,093.73
0 0 有限公司 深圳市精为教育科技有限公司系深圳市微笑服务科技有限公司更名，并于2021年8月26日完成工商变更登记。
主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称重庆智成网络科技有限公司 与公司从事业务的关联性进行线下人才招聘服务 持有目的加强在人才重点地区进行人才的招聘服务 公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价
1、股权结构合理，治理结构较为完善公司投资人由创业股东和核心员工组成，股权结构较为合理；公司依照《公司法》和《公司章程》已建立较为完善的股东大会、董事会、监事会治理构；公司建立的管理体系适合公司业务的运营需求。
2、主营业务突出公司的主营业务包括人才供求信息咨询、人才资源开发与管理咨询、委托推荐和招聘、择业指导、职业规划、人才评测、高级人才寻聘、人事诊断、人才网络服务等。
报告期内，公司营业收入为主营业务收入，公司主营业务为细分行业互联网职业信息服务及其增值服务，公司主营业务突出，且保持持续稳定态势。
3、稳定和优秀的管理、技术团队公司的管理团队和技术团队长期从事细分行业互联网职业信息服务业务，在网络招聘服务行业具有专长优势。
公司成员对于整个行业的发展、企业的定位都有着较深刻的认识，形成了科学合理的公司发展战略和经营理念，公司管理经营团队成员和技术团队不少具有创业者和股东的双重身份，忠诚度较高，多在公司服务多年，具有很高的稳定性，能够最大限度地发挥自身优势，保证公司的长远发展。
报告期内，根据公司经审计的2021年年度报告，截至2021年12月31日，公司合并报表未分 20 配利润累计金额为-26,339,179.26元，公司未弥补亏损已超过实收股本44,669,600.00元的三分之
一，公司持续经营能力将存在不确定性。
21 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东董监高 承诺开始日期 2014年1月13日 2014年1月13日 承诺结束日期- 承诺来源挂牌 - 挂牌 22 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 其他承诺其他（关于规范正在履行中（关于规和减少关联交 范和减少公司关联交易的承诺） 易的承诺） 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改
1、公司控股股东、实际控制人王亮向公司出具《避免同业竞争承诺函》，报告期内其严格履行该承诺，未有违背承诺事项。
2、公司董事、监事、高级管理人员分别出具《规范关联交易承诺函》，报告期内公司董事、监事、高级管理人员严格履行该承诺，未有违背承诺事项。
第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： 期初数量22,829,6366,932,060 349,2400 21,839,96420,791,044 1,048,9200 44,669,600.00 23 比例%51.11%15.52% 0.78%0% 48.89%46.54% 2.35%0% - 本期变动 -21,019-1,152 6,8450 21,0191,682 19,33700 期末数量22,808,6176,930,908 单位：股 比例%51.06%15.52% 356,0850 21,860,98320,792,726 0.8%0% 48.94%46.55% 1,068,2570 44,669,600.00 2.39%0% 138 □适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 期末期末持有期末持有序股东名期初持股持股变期末持股持限售股份无限售股号称数动数股比数量份数量 例% 1王亮2厦门恒 沃投资合伙企业（有限合伙）3冯华4叶文波5刘德玉6郑惜娟7王峰洁8庄岳生9张景文10岳丽丽合计 27,723,1043,192,600 1,121,5601,105,000 896,0000 817,024782,000608,600573,60036,819,488 5300 000842,210 000842,740 27,723,6343,192,600 1,121,5601,105,000 896,000842,210817,024782,000608,600573,60037,662,228 普通股前十名股东间相互关系说明： 62.06%7.15% 2.51%2.47%2.01%1.89%1.83%1.75%1.36%1.28%84.31% 20,792,7260 841,1700000000 21,633,896 6,930,9083,192,600 280,3901,105,000 896,000842,210817,024782,000608,600573,60016,028,332 公司股东中，王亮与王峰洁系夫妻关系，除此之外，其他股东之间无关联关系。
单位：股 期末期末持有持有的质的司押股法冻份数结股量份数 量
0 0
0 0
0 0
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二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 24
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 25 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名王亮 是否为失 职务 性别信联合惩 戒对象 董事长、总经理男否 冯华 董事 男否 蔡清楚 董事 男否 张松柏 董事、副总经理男否 刘瑜 董事 女否 马振菊卢本高 职工代表监事、女否 监事会主席 监事 男否 王全锋 监事 男否 高鋆 财务总监、董事女否会秘书 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 出生年月1976年6月1977年9月1978年7月1985年2月1986年7月1991年6月1985年5月1982年8月1981年11 月 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年9月2022年9月 10日 9日 2019年9月2022年9月 10日 9日 2019年9月2022年9月 10日 9日 2019年9月2022年9月 10日 9日 2021年5月2022年9月 10日 9日 2019年9月2022年9月 10日 9日 2019年9月2022年9月 10日 9日 2019年9月2022年9月 10日 9日 2019年9月2022年9月 10日 9日
5 3
3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事、监事、高级管理人员之间不存在近亲属关系。
(二)变动情况： √适用□不适用姓名 王亮刘瑜吴迪 期初职务董事长董事 变动类型新任新任离任 期末职务董事长、总经理董事- 变动原因岗位调整补选个人原因 26 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用
1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况√适用□不适用 姓名 王亮刘瑜 合计 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比 例% 期末持有股票期权 数量 董事长、总27,723,104 53027,723,63462.06%
0 经理 董事 33,000
0 33,000 0.07%
0 - 27,756,104 - 27,756,63462.13%
0 单位：股期末被授予的限制性股票数 量0 00
2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：王亮，男，1976年6月出生，海南琼海人，天津大学硕士研究生，中国国籍，无境外永久居留权， 深圳市海南商会会长、深圳市青年企业家联合会副会长、深圳市龙岗区深龙英才。
1998年8月至1999年9月，任深圳市仪表世界连锁有限公司资讯负责人，1999年10月至2001年1月，任职深圳市海川股份担任公司信息化部门互联网资讯负责人。
2001年2月至2002年2月任香港罗兰德集团总裁助理，2002年5月，以家乡的名字创办万泉河公司，2002年5月至2010年6月任公司执行董事、总经理；2010年6月至2013年8月任公司董事长，2013年8月至今任公司董事长。
刘瑜，女，1986年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南食品药品职业学院，专科学历。
2006年9月-2008年3月就职于深圳市安居财务代理有限公司，担任销售一职；2008年3月至今就职于深圳市万泉河科技股份有限公司，担任事业部总监。
(四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 是或否否 否 否 27 具体情况 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职否 期间担任公司监事的情形 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者是 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限否 于近亲属） 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的否 其他企业 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳否 务/聘任合同以外的合同或进行交易 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数否 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员销售人员技术人员财务人员派遣外包人员 员工总计 期初人数4097203264424 本期新增2 4621 634685 本期减少2 6431 70 期末人数4079193898 1,039 按教育程度分类 期初人数 博士
0 硕士
1 本科 251 专科 135 专科以下 37 员工总计 424 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1、薪酬政策 期末人数 0
1756252301,039 公司员工薪资结构包括基本工资、岗位津贴、绩效工资、业绩提成等。
公司根据员工的专业技能、 工作业绩表现确定员工的薪酬，保持薪酬的内部公平性和外部竞争性。
28 公司根据《中华人民共和国劳动法》及相关法律、法规、规范性文件等，与员工签订《劳动合同》
并按国家有关法律、法规及地方相关政策，为员工缴纳社会保险和住房公积金。
2、培训公司重视员工的职业发展，结合公司业务发展及部门需求，制定了一系列包括新员工培训、岗位技能培训、金牌营销、高潜人才培训、领导力培训等培训计划与人才培养项目，不断提升员工素质与能力，提升部门工作效率。
3、离退休职工人数情况公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。
(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用 姓名 王全锋李小锋 方微蔡昌才 高鋆刘豪刘瑜伍小婷程剑锋张松柏邓春红王国明周亮邱晨李会贤周伯玉崔文俏翟桂青 变动情况 无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动无变动离职离职 任职 网络部经理设计部经理客服总监业管中心专员财务总监客服专员销售总监销售经理销售主管副总经理销售主管分公司总经理销售经理分公司总经理分公司总经理分公司总经理分公司总经理分公司总经理 期初持普通股股数 226,20045,00037,00029,00029,40010,00033,00043,0005,00021,00030,00030,00021,00035,00019,00015,000100,00050,000 数量变动 82000-6,9000000000000000 单位：股期末持普通股股 数226,28245,00037,00029,00022,50010,0003300043,0005,0002100030,00030,00021,00035,00019,00015000100,00050,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施：√适用□不适用 报告期内有2名核心员工因个人原因离职，其离职不对公司主营业务造成影响。
截止报告期末，公司核心员工共16人。
29
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 30 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让 系统公司制定的规范性文件及其他相关法律、法规和《公司章程》的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内部控制管理体系，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规以及《公司章程》的要求，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
董事会经过评估认为，公司已建立了较为完善的治理机制，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司已在《公司章程》中充分规定了所有股东享有的权利及相关的保护措施。
《公司章程》第四章第三十一条规定：股东按其所持有股份的种类享有权利，承担义务；持有同一种类股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。
第四章第三十六条规定：董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，连续180日以上单独或合并持有公司1%以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼；监事会执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，股东可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼。
31 第四章第四十条规定：公司控股股东、实际控制人对公司和公司股东负有诚信义务。
控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和其他股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和其他股东的利益。
控股股东及实际控制人违反相关法律、行政法规及本章程规定，给公司及其他股东造成损失的，应承担赔偿责任。
此外，公司亦在《股东大会议事规则》第六章规定：股东(包括股东代理人)以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有一票表决权。
股东与股东大会审议事项有关联关系时，应当回避表决，其所持有表决权的股份不计入出席股东大会有表决权的股份总数，股东大会决议应当充分说明非关联股东的表决情况。
同时，在《对外担保制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策管理办法》等制度中对公司股东特别是中小股东应享有的权利进行了全面规定。
本报告期内，存在关联方资金拆借行为，且公司未按照关联交易决策管理办法严格执行，且未及时履行信息披露义务，对公司治理和内部控制水平造成了不利影响，事后股份公司及时财务了整改措施和补救措施，完善了审批决策程序和信息披露义务。
通过制定相关制度，有效执行公司的内部治理制度，公司切实保障了全体股东特别是中小股东依法享有的表决权、知情权、利润分配权、监督等权利。
今后，公司将严格按照公司治理制度，按照股转公司规定严格要求和坚决执行。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大经营决策、投资决策、融资、担保等事项均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行，截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 公司于2021年3月18日召开2021年度第一次临时股东大会，审议并通过《关于修订公司章程》的议案，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定，对《公司章程》部分条款进行修订。
32 (二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
3 董事会
4 监事会
3 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否否否否否 否否 具体情况
3、三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决、决议等运作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议，报告期内，公司监事会依法对公司运作情况进行了监督，认为公司股东大会和董事会的决策程序合法，公司董事会和经营管理团队切实有效地履行了股东大会的各项决议，符合法律、法规和公司《章程》的有关规定；未发现董事及高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、本公司《章程》或损害公司利益的行为。
监事会对公司财务进行了监督，认为公司的财务制度健全，财务运行状况良好，公司严格按照企业会计制度和会计准则及其他相关财务规定的要求执行。
33 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面具有完全的独立性。
（一）公司业务独立公司专业从事细分行业互联网职业信息服务及其增值服务，业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。
公司具有独立完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道，配备了专职人员，具备直接面向市场的独立经营能力。
（二）资产独立情况公司系由有限公司整体变更设立。
设立时，公司继承了有限公司的业务、资产、机构及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离。
公司拥有独立于股东的经营场所，拥有研究开发、日常经营、营销服务所需的设备、品牌、技术等有形和无形资产的合法所有权和使用权，不存在依靠股东的生产经营场所进行经营的情况，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情况。
（三）人员独立情况公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。
公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，独立与员工签订劳动合同，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全由公司独立管理。
（四）财务独立公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员。
公司拥有比较完善的财务会计制度，建立了独立的财务核算体系及财务管理、风险控制等制度，独立做出财务决策，不受控股股东干预。
公司独立开设银行账户、独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形，亦不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。
（五）机构独立情况公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构，设置董事会为决策机构，设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门。
公司拥有独立的经营和办公场 34 所，完全拥有机构设置的自主权，形成有机的独立运营主体。
各机构的运行和管理均独立于控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 （一）内部控制制度建设情况 是或否否否 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的要求，公司董 事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。
（二）董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为公司现行内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 38
规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在 重大缺陷。
公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善内部控制制度。
1、会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)
年度报告差错责任追究制度相关情况公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉尽职地履行职责，保证披露信息的真实性、准 确、完整、及时、公平。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。
35
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 亚会审字（2022）第
01610087号亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层2001 2022年4月11日 孙志军 曾双 1年 2年 否 2年7.6万元 深圳市万泉河科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了深圳市万泉河科技股份有限公司（以下简称“万泉河公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万泉河公司2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报 36 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万泉河公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任万泉河公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万泉河公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万泉河公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督万泉河公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万泉河公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获 37 得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致万泉河公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙志军 中国·北京
二、
财务报表 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产 中国注册会计师：曾双 附注12 2021年12月31日 单位：元2020年12月31日 15,735,450.59 16,504,103.53 3,141,247.29 34 38 137,651.44547,485.09 209,437.31438,177.53 存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬
5 5,825.24 19,561,834.41 17,157,543.61
6 0 1,902,995.33
7 600,000.00
8 8,559,245.23 9,496,350.56
9 762,897.89 10 38,773.79 138,224.52 11 58,748.06 236,275.62 12 290,625.27 291,183.03 9,710,290.24
29,272,124.65 12,665,029.0629,822,572.67 13 5,164.80 4,468.30 14 4,178,651.18 5,900,277.53 15 39 1,326,428.79 1,580,976.68 应交税费
其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 16 1,312,207.33 17 708,575.71 18 396,672.34 7,927,700.15 19 376,716.88 376,716.88
8,304,417.03 20 44,669,600.00 21 2,307,565.89 2223 40 668,086.27 -26,339,179.2621,306,072.90 -338,365.2820,967,707.6229,272,124.65 841,077.56866,088.1 9,192,888.17 9,192,888.1744,669,600.00 2,332,741.68668,086.27 -26,774,814.8720,895,613.08 -265,928.5820,629,684.5029,822,572.67 法定代表人：王亮 主管会计工作负责人：张松柏 会计机构负责人：高鋆 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 附注 2021年12月31日 15,523,148.243,141,247.29 单位：元2020年12月31日 16,402,152.48 125,821.18 192,456.18
1 12,751,384.71 11,362,724.63 31,541,601.42 5,825.24
27,963,158.53
2 4,488,900.00 5,482,995.33 600,000.00 8,531,882.67 9,466,510.93 8,899.86 58,748.06
289,403.04 41 89,482.63 236,275.62289,960.80 其他非流动资产非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益 13,377,833.6344,919,435.05 16,165,225.3144,128,383.84 5,164.804,178,651.18 1,155,498.611,295,740.952,217,734.75 4,468.305,900,277.53 1,546,926.8813,857.822,373,303.52 8,852,790.29 10,638,833.97 8,852,790.2944,669,600.00 763,144.73 42 10,638,833.9744,669,600.00 763,144.73 专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 668,086.27 -10,034,186.2436,066,644.7644,919,435.05 668,086.27 -12,611,281.1333,489,549.8744,128,383.84 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 附注24 24 25262728293031 43 2021年164,048,191.67164,048,191.67 单位：元2020年58,256,046.8858,256,046.88 163,895,494.35139,623,716.25 61,983,256.4138,369,338.03 364,824.5514,808,510.643,979,331.675,097,276.56 21,834.6825,920.30 713,544.65-1,341,258.34 237,730.8213,785,359.54 4,155,533.975,451,950.90 -16,656.85 680,578.59-1,887,582.87 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）32 信用减值损失（损失以“-”号填列） 33 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 34
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 35 减：营业外支出 36
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
38
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： 44 738,335.25
-78,356.15 184,962.73190,498.72 16,880.57358,580.88 557.76358,023.12 358,023.12 -77,612.49435,635.61 -180,472.04 -772.29-5,115,458.14 98,797.9495,081.60-5,111,741.80-23,147.87-5,088,593.93 -5,088,593.93 -797,323.57-4,291,270.36 358,023.12435,635.61-77,612.49 -5,088,593.93-4,291,270.36 -797,323.57 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王亮 主管会计工作负责人：张松柏 0.010.01会计机构负责人：高鋆 -0.10-0.10 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额 附注33 45 2021年162,745,409.04138,547,397.49 364,824.3812,645,119.183,728,666.945,097,276.56 -8,640.02 712,632.79-1,341,258.34 单位：元2020年57,811,942.4938,164,432.37 237,705.5312,473,302.33 3,580,324.235,451,950.9-13,613.08 674,237.6959,277.52 738,335.25-78,356.15 2,402,118.06189,938.0914,403.50 2,577,652.65557.76 2,577,094.892,577,094.89 -197,809.24 -772.29-1,547,226.11 87,819.5247,729.60-1,507,136.19-29,671.39-1,477,464.80-1,477,464.80
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 2,577,094.89 -1,477,464.80 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金 附注 2021年170,875,519.66 单位：元2020年 61,915,496.07 39、
1 617,508.85171,493,028.51 84,045,866.76 2,518,483.0064,433,979.07 6,963,607.00 46 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 39、
2 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 39、
3 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 39、
4 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王亮 主管会计工作负责人：张松柏 47 79,541,144.45
2,166,917.914,916,705.06170,670,634.18 822,394.33 1,161,736.99 620.00 1,597,087.962,759,444.95 16,739.25 20,000.00 4,000,000.004,036,739.25-1,277,294.30 43,113,981.991,994,871.72 16,152,044.0968,224,504.80-3,790,525.73 93,727.182,630.00 96,357.1850,345.50 50,345.5046,011.68 20,000.0020,000.00 313,954.29313,954.29-313,954.29 100,000.00100,000.00-80,000.00 -768,854.26 -3,824,514.05 16,372,156.83 20,196,670.88 15,603,302.57 16,372,156.83 会计机构负责人：高鋆 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 附注 48 2021年 169,522,039.87 602,316.46170,124,356.33 82,911,469.8077,847,216.39 2,166,912.795,911,866.60168,837,465.581,286,890.75 1,161,736.99 620.00 单位：元2020年 60,987,815.87 3,074,033.5564,061,849.42 6,302,147.5942,737,209.90 1,964,679.2210,995,589.9161,999,626.62 2,062,222.80 79,918.962,630.00 1,597,087.962,759,444.95 16,739.25 908,900.00 4,000,000.004,925,639.25-2,166,194.30 82,548.9650,345.50 50,345.5032,203.46 20,000.0020,000.00 100,000.00 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -879,303.5516,270,942.2515,391,638.70 100,000.00-80,000.00 2,014,426.2614,256,515.9916,270,942.25 49 (七)合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 44,669,600.0044,669,600.00 其他权益工具优永 其先续 他股债 2021年 归属于母公司所有者权益 其
一 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备 般 盈余 风 公积 险 准 益 备 2,332,741.68 668,086.27 2,332,741.68-25,175.79 -25,175.79 668,086.27 未分配利润-26,774,814.87 -26,774,814.87435,635.61435,635.61 单位：元 少数股东权益 所有者权益合计 -265,928.5820,629,684.50 -265,928.58-72,436.70 20,629,684.50338,023.12 -77,612.495,175.79 358,023.12-20,000.00 50
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 44,669,600.00 -25,175.79 5,175.79 -20,000.00 2,307,565.8951 668,086.27 -26,339,179.26-338,365.2820,967,707.62 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 44,669,600.0044,669,600.00 2020年 归属于母公司所有者权益 其
一 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备 般 盈余 风 公积 险 准 益 备 2,332,741.68 538,750.84 2,332,741.68 538,750.84129,335.43 未分配利润-21,780,497.45 -21,780,497.45-4,994,317.42-4,291,270.36 -573,711.63 -573,711.63 少数股东权益 所有者权益合计 57,683.3625,818,278.43 57,683.36-323,611.94 25,818,278.43-5,188,593.93 -797,323.57473,711.63 -5,088,593.93-100,000.00 473,711.63-100,000.00 52 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：王亮 129,335.43129,335.43 44,669,600.00 2,332,741.68 668,086.27 主管会计工作负责人：张松柏 会计机构负责人：高鋆 -129,335.43
-129,335.43 -26,774,814.87-265,928.5820,629,684.50 53 (八)母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 股本44,669,600.00 44,669,600.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 763,144.73 763,144.73 2021年 其他综合收益 专项储备 盈余公积668,086.27 一般风险准备 668,086.27 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 -12,611,281.1333,489,549.87 -12,611,281.132,577,094.89 33,489,549.872,577,094.89 2,577,094.892,577,094.89 54
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 44,669,600.00 763,144.73 668,086.27 -10,034,186.2436,066,644.76 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 2020年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 55
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本） 44,669,600.0044,669,600.00 763,144.73763,144.73 56 538,750.84 538,750.84129,335.43 -12,417,476.2333,554,019.34 1,412,995.33-11,004,480.90 -1,606,800.23 1,412,995.3334,967,014.67-1,477,464.80 -1,477,464.80-1,477,464.80 129,335.43129,335.43 -129,335.43-129,335.43
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 44,669,600.00 763,144.73 668,086.27 -12,611,281.1333,489,549.87 57 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注
三、财务报表附注 深圳市万泉河科技股份有限公司 2021年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位：元币种：人民币）
一、公司基本情况 深圳市万泉河科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳市万泉河科技有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立的股份有限公司。
本公司成立于2002年5月16日，公司原名称深圳市万泉河信息咨询有限公司，注册资本人民币10万元，注册号4403012088654，其中：王亮出资8万元，占80%股份；张志出资1.5万元，占15%股份；蔡仁电出资0.5万元，占5%股份。
公司属于互联网和相关服务行业。
经营范围：一般经营项目：投资管理顾问；信息咨询；经济信息咨询；家政服务；计算机软硬件及网络系统的技术开发与销售；国内商业、物资供销业。
（以上不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；兴办实业（具体项目另行申报）；企业管理咨询服务；自有物业租赁。
许可经营项目：劳务派遣；人才资源开发与管理咨询；劳动保障事务咨询服务；人才信息网络服务；人才培训（不含职业技能培训）;人才租赁；人才择业咨询指导；劳动保障事务代理服务；人才推荐；人才招聘；人才测评；职业人力资源中介服务；信息服务业务;增值电信业务。
公司地址：深圳市福田区沙头街道天安社区泰然九路与泰然六路交汇处红松大厦A区12D3室。
本财务报表业经本公司全体董事于2022年4月11日批准报出。
二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括4家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“
八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表编制基础（一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
58 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注 （二）持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大 怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（二）会计期间 本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 59 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注 始投资成本。
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
(3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
（1）源于合同性权利或其他法定权利；
（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 60 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注 确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注
四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
61 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
62 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 63 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。
合营安排分为共同 经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（八）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
64 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注
1、金融工具的分类本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(1)以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
3、金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
65 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
(2)其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
66 深圳市万泉河科技股份有限公司2021年度财务报表附注
5、金融负债终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（十一）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允
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