:836001北京深蓝文化传播股份有限公司
Bluevision
年度报告2019
1 目录 第一节声明与提示
2 释义项目公司、本公司、深蓝文化深蓝沐石股东大会、董事会、监事会 管理层 高级管理人员、高管三会中国证监会主办券商、东方财务证券会计师事务所《公司法》挂牌、公开转让 报告期、本期、本年度上年同期元、万元三会议事规则 释义 释义指北京深蓝文化传播股份有限公司指北京深蓝沐石资产管理中心（有限合伙）指北京深蓝文化传播股份有限公司的股东大会、北京深 蓝文化传播股份有限公司的董事会、北京深蓝文化传播股份有限公司的监事会指北京深蓝文化传播股份有限公司董事、监事、高级管理人员的统称指总经理、财务总监、董事会秘书的统称指公司股东大会、董事会、监事会指中国证券监督管理委员会指东方财富证券股份有限公司指北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）指《中华人民共和国公司法》指公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌及公开转让指2019年1月1日至2019年12月31日指2018年1月1日至2018年12月31日指人民币元、人民币万元指《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》
3 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人依莉琦、主管会计工作负责人依莉琦及会计机构负责人（会计主管人员）张艳丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称宏观经济波动风险 市场竞争风险 影视产品适销性、时效性的风险 重要风险事项简要描述影视产品和服务受到宏观经济波动的影响，主要体现在消费者的总支出受到消费者对当前和未来经济状况判断的影响，影视产品是文化消费品，而非生活必需品，在宏观经济低迷时期，消费者会倾向于延迟购买这类产品。
公司制作的影视产品和自主孵化、投资摄制的影视剧、微电影、电视节目等版权影视产品属于文化消费品的范畴，会受到宏观经济波动的影响。
据《国务院关于非公有资本进入文化产业的若干决定》的有关规定，民营资本进入影视行业降低了准入门槛，促进了市场的繁荣发展，同时从业主体数量的不断增多，也带来了过分竞争的弊端，行业秩序混乱，精品缺失，不利于影视行业长期稳定的发展。
国际市场方面，虽然我国影视产业在改革开放以来取得一定的成绩，但是与美、日、韩等发达国家相比依然存在差距，随着我国加入WTO的深入，逐步开放影视行业市场，必然存在海外竞争的威胁。
影视产品具有适销性、时效性风险的特点。
观众的主观偏好决定是否消费该影视产品，观众的家庭背景、生活背景以及教育背景甚至情绪波动都会影响主观偏好，公司若不能及时、准确把握，影视剧作品有可能因题材定位不准确、演职人员风
4 盗版风险影视剧作品的审查风险收入年度间波动风险本期重大风险是否发生重大变化： 格与影视剧作品不相适应等原因，不被市场接受和认可。
同时影视产品的消费是一种体验，拥有很强的一次性特征，推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响，都会给公司带来较大的投资风险。
盗版是文化产业普遍面临的问题，尽管国家和影视企业一起在打击盗版方面做出了很多努力，但目前盗版现象依旧十分猖獗。
打击盗版侵权、规范市场秩序是一个长期的过程，很难在短期见效，各种侵权行为导致行业的恶性竞争，因此，在未来一段时间内，公司仍将面临盗版侵害的风险。
根据《广播电视管理条例》和《电视剧内容管理规定》的相关规定，我国对影视产品的制作、发行等环节均实行备案许可制度，作品的题材立项、拍摄内容等方面都要受到国家相关部门的审查。
通过审查是公司投拍剧目对外发行实现投资收益的前提。
一旦作品未能通过审查，则前期投资就无法收回，带来重大财务损失的风险。
公司已经由商业定制影视业务转型到版权影视业务。
主要进行网剧、电视剧项目的孵化及投资。
无论是网剧还是电视剧其从项目孵化到投资制作，再到发行取得收入，需要的时间周期都比较长，从而可能导致跨期确认收入，带来收入在年度间具有较大波动的风险。
否
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 北京深蓝文化传播股份有限公司BlueVision深蓝文化836001依莉琦北京市朝阳区八里庄北里129号院9号楼13层1单元1301号1301-1室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 张艳丽财务总监兼董事会秘书010-85583905010-85583905bj_shenlan@北京市朝阳区八里庄北里129号院9号楼13层1单元1301号1301-1室100025董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2005年2月1日2016年3月17日基础层R文化、体育和娱乐业/86广播、电视、电影和影视录音制作业/863电影和影视节目制作/8630电影和影视节目制作影视剧、微电影、电视节目等的投资、摄制及发行等版权影视业务集合竞价转让9,600,00000依莉琦依莉琦、依红旭、深蓝沐石
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 44Y 否 北京市朝阳区八里庄北里129号否 院9号楼13层1单元1301号 1301-1室 9,600,000否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 东方财富证券上海市徐汇区宛平南路88号金座9楼否北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）赵曼胡立凯北京市西城区裕民路18号2206房间
7 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期1,910,378.2526.33%-3,521,459.96-3,170,113.43 -27.93% -25.14% -0.37 上年同期11,135,619.7112.56% -2,703,535.83-2,834,542.33 单位：元增减比例% -82.84%- -17.20% - -18.03% - -0.28
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末11,347,926.45499,645.7510,848,280.701.132.66%4.40%16.87- 上年期末14,799,689.11429,948.4514,369,740.661.507.21%2.91%27.41- 单位：元增减比例% -23.32%16.21%-24.51%-24.66%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-1,464,914.64 7.180.16
8 上年同期739,645.047.271.27 单位：元增减比例% -
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量
六、非经常性损益 项目减免增值税测试收入无法收回的房屋押金无法收回的款项其他 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 本期-23.32%-82.84%-30.25% 上年同期-30.14%50.04%1.17% 增减比例%- 本期期末9,600,00000 本期期初9,600,00000 单位：股增减比例% 0%- 金额 单位：元 33,565.060.90 -72,000-312,911.69 -0.80-351,346.53 00-351,346.53
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后
9 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款应收账款应收票据可供出售金融资产其他权益投资工具 485,870.10 333,300.000 0 485,870.1000 333,300.00 10 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为广播、电视、电影和影视录音 制作业，主要从事电视剧、电影、网剧的投资、制作、发行及相关衍生业务。
目前公司主要业务包括：
1、自主孵化影视剧业务。
一部影视作品的核心是剧本，公司拥有精良的 编剧团队，以客户为核心，以市场为导向，自主进行剧本研发。
根据实际情况，公司可以直接将剧本销售取得收入；
2、自主制作业务。
对公司自行研发的项目通常采取联合投资并承制的方式，一方面获得制作费收入，另一方面获得投资带来的收益；
3、影视投资业务。
公司也会发掘外部优质影视作品进行投资，并按出资比例或者合同约定分享利益及分担风险；
4、影视发行业务。
公司从外部购买影视版，通过向客户提供播映权、信息网络传播权、与网络媒体分享点击率或者直接出售等方式形成收入获取利润。
报告期内公司基本完成了律政偶像剧《胜利是心底的光明》的剧本创作，目前正处于相关部门的审核阶段。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 公司前期联合投资的网剧《一不小心吃定你》报告期内继续在爱奇艺平台播放，并获得了179万元的发行收入。
另外，公司前期投资的电视剧《守卫者》、《锻刀Ⅱ》，在报告期前已经获得了《国产电视剧发行许可证》，也已经与一些电视台签订了合同；但在报告期内未能实现全面发行。
因此，报告期内，公司未取得相关投资收益，预计将在2020年和2021年获得相关投资收益。
报告期内，公司继续潜心于IP开发、剧本创作。
目前研发的律政题材网剧《胜利是心底的光明》，已经通过一轮审查及修改后进入二轮审查。
目前市场上在批职业剧项目的偏少，公司项目极具市场价值。
待疫情过去，影视行业全面复工，此时公司可凭借该项目运作实现收入、盈利。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 11 单位：元 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 本期期末 金额 占总资产的比重% 1,361,585.70 12.00% 上年期末 金额 占总资产的比重% 2,837,387.34 19.17% 本期期末与本期期初金额变动比例% -52.01% 25,991.516,510,332.26 0.23%57.37% 485,870.107,419,890.49 3.28%50.14% -94.65%-12.26% 70,960.49 0.63% 139,388.62 0.94% -49.09% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金：报告期内公司业务量较少，经营活动现金流入额及经营活动现金流量净额较去年同期有
所减少，导致期末货币资金余额较本期期初减少了52.01%。
2、应收账款：报告期期初的应收账款主要为北京洞察力科技股份有限公司的欠款，报告期内该款项已全部收回，公司报告期内未新增应收账款，因此期末应收账款较期初减少了94.65%。
3、固定资产：报告期内因公司已经实现了业务转型，相对于计提折旧金额，固定资产增加金额较少，因此期末固定资产账面价值较期初固定资产账面价值减少了49.09%。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益 本期 金额 占营业收入的比重% 1,910,378.25 - 1,407,310.38 73.67% 26.33% - 7,451.99 0.39% 3,439,449.73 180.04%
0 -4,668.75 -242,658.45
0 0
0 0 0
0 上年同期 金额 占营业收入的比重% 11,135,619.71 - 9,737,502.23 87.44% 12.56% - 8,246.26 0.07% 4,003,945.36 35.96%
0 -3,547.17
0 -318,335.03 300,000.00 2.69%
0 0 0
0 单位：元 本期与上年同期金额变动比例% -82.84%-85.55%- -9.63%-14.10% 12 营业利润营业外收入营业外支出净利润 -3,218,598.6733,565.96 384,912.49-3,521,459.96 1.76%20.15% -2,657,719.051,909.34 127,234.00-2,703,535.83 0.02%1.14% 1,657.99%202.52% 项目重大变动原因：
1、营业收入：上年同期公司有商业定制、微电影、版权影视主要三项业务收入，因全面实现业务转型，公司本期主要进行项目研发，项目还未转化成收入，所以本期只有版权影视业务的后续收入，导致本期收入与上年同期相比降幅很大。
2、营业成本：因本期营业收入与去年同期相比有很大的降幅，营业成本伴随营业收入也相应的下降。
3、管理费用：本期公司管理人员较去年同期相比有所减少，相应的人员工资及其他管理费用也有所降低。
4、营业外支出：报告期内深蓝艺兴不能退回的所得税费用转为营业外支出，故营业外支出增加。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额1,910,378.2501,407,310.380 上期金额11,135,619.7109,737,502.230 单位：元变动比例% -82.84%- -85.55%- 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 专题片微电影版权影视业务 本期 收入金额 占营业收入的比重%
0 -
0 - 1,910,378.25 100% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 1,802,360.16 16.19% 2,830,188.68 25.41% 6,503,070.87 58.40% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%- -70.62% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 公司近些年一直在进行业务转型，由商业定制影视业务向版权影视业务转变，报告期内已经实现了完全转型，收入全部为版权影视业务收入。
(3)主要客户情况 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 单位：元是否存在关联关系 13 1北京爱奇艺科技有限公司合计 1,910,378.25 100%否-
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1雅安市名山区达观商务咨询中心2北京阳桃影视文化传媒有限公司 合计 采购金额 155,339.8122,485.02 177,824.83 年度采购占比%87.36%12.64%100% 单位：元 是否存在关联关系 否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-1,464,914.64-10,887.000 上期金额739,645.04-84,851.590 单位：元变动比例% - 现金流量分析：本期经营活动现金流入主要为上期网剧《一不小心吃定你》的后续收入及前期应收账款的收回，没 有新业务产生现金流入，虽然现金流出额也有相应减少，但远不及现金流入额的减少，因此导致经营活动现金流量净额的大幅下降。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内公司全资子公司为3家，参股公司为1家。
全资子公司分别为：北京深蓝艺兴影视文化 发展有限公司，注册资本300万元，深蓝文化的持股比例100%，报告期已纳入合并财务报表范围；上海悦沐文化传播有限公司，注册资本300万元，深蓝文化的持股比例100%，2019年12月24日完成了注销手续，报告期已纳入合并报表范围；廊坊莱星文化传播有限公司，注册资本300万元，深蓝文化的持股比例100%，2019年9月18日完成了注销手续，报告期已纳入合并财务报表范围。
参股公司为：上海弘禹影视文化传媒有限公司，注册资本370.37万元，深蓝文化的持股比例9%，该公司主要从事网络大电影的开发，目前尚未实现盈利，报告期未纳入合并报表范围。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
1、财政部于2019年5月16日颁布修订的《企业会计准则第12号——债务重组》（财会[2019]9号），自2019年6月17日起施行。
对于2019年1月1日至施行日之间发生的债务重组，应根据修订后的准 14 则进行调整。
对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要追溯调整。
公司执行本准则，报告期内无重大影响。
2、财政部于2019年5月9日颁布修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会[2019]8号），自2019年6月10日起施行。
对于2019年1月1日至施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据修订后的准则进行调整。
对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要追溯调整。
公司执行本准则，报告期内无重大影响。
3、公司根据财政部颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表。
本次会计报表项目列示变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
原报表格式列示项目应收票据及应收账款 金额485,870.10 影响金额-485,870.10 新报表格式列示项目 应收票据应收账款 金额485,870.10
4、公司自2019年1月1日起开始执行财政部于2017年3月至5月期间颁布修订的《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》 （财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）、《企业会计准 则第37号——金融工具列报》（财会2017〕14号）（统称“新金融工具准则”）。
根据衔接规定，本 公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。
金融工具原账面价值和在新金融工具准则 施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
原报表格式列示项目 金额 影响金额 新报表格式列示项目 金额 可供出售金融资产 333,300.00-333,000.00其他权益工具投资 333,300.00
三、持续经营评价 近三年公司逐步由商业定制影视业务向版权影视业务转型，截止到报告期已经实现了完全的转型。
转型期内原有商业定制业务的营业额和利润逐渐降低，新业务在逐渐的熟悉过程中。
针对新业务公司主要进行网剧、电视剧项目的孵化及投资。
无论是网剧还是电视剧其从项目孵化到投资制作，再到发行取得收入，需要的时间周期都比较长，不能够使公司迅速的实现盈利，这也是影视行业面临的一个比较普遍的风险因素，因此造成了公司近三年的连续亏损。
报告期内，公司潜心于IP开发、剧本创作。
公司目前研发的新剧《胜利是心底的光明》，是一部律政偶像网剧，已经通过一轮审查及修改后进入二轮审查。
目前市场上在批职业剧项目的偏少，公司项目极具市场价值。
待疫情过去，影视行业全面复工，此时公司可凭借该项目运作实现收入、盈利。
公司前期联合投资的电视剧《锻刀II》和《守卫者》，已经获得了国产电视剧发行许可证，目前正在发行，预计2020年将实现发行收入。
公司针对内部管理，也采取了相应的措施。
首先，公司采取了缩减不必要人员、适当降低薪酬、减少办公面积等一系列节省开支的措施。
其次，国家政府出台的一些列减免、延缓缴纳社保、税费等一系列措施，也在一定程度上缓解公司的资金压力。
公司不存在《中国注册会计师审计准则第1324号----持续经营》中列举的影响其持续经营能力的相 15 关事项，并已由具有证券期货相关业务资格的北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）实施审计，出具了“[2020]京会兴审字第08000115号”审计报告，审计意见为标准无保留意见。
公司不存在依据《公司法》第一百八十一条规定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破产申请。
公司成立至今，合法经营，每年均通过工商年检。
综上所述，可见公司具备可持续经营发展的能力及条件。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 （一）宏观经济波动风险影视产品和服务受到宏观经济波动的影响，主要体现在消费者的总支出受到消费者对当前和 未来经济状况判断的影响，影视产品是文化消费品，而非生活必需品，在宏观经济低迷时期，消费者会倾向于延迟购买这类产品。
公司制作的影视产品和自主孵化、投资摄制的影视剧、微电影、电视节目等版权影视产品属于文化消费品的范畴，会受到宏观经济波动的影响。
应对措施：积极做好宏观经济政策研究，提前做好应对措施。
在宏观经济低迷时期，减少投资，主要进行项目孵化，做好作品的储存。
在宏观经济政策将要好转时，直接对储存项目进行投资拍摄等。
（二）市场竞争风险 据《国务院关于非公有资本进入文化产业的若干决定》的有关规定，民营资本进入影视行业降低了准入门槛，促进了市场的繁荣发展，同时从业主体数量的不断增多，也带来了过分竞争的弊端，行业秩序混乱，精品缺失，不利于影视行业长期稳定的发展。
国际市场方面，虽然我国影视产业在改革开放以来取得一定的成绩，但是与美、日、韩等发达国家相比依然存在差距，随着我国加入WTO的深入，逐步开放影视行业市场，必然存在海外竞争的威胁。
应对措施：提升自身创作能力、制作水平和产品质量，在行业中形成良好口碑；同知名编剧、导演和演员等业内人才协商探索新的合作模式，更好的积聚和整合业内资源，坚持品质优先的经营策略，不断提升作品品质。
（三）影视产品适销性、时效性的风险 影视产品具有适销性、时效性的风险特点，观众的主观偏好决定是否消费该影视产品，观众的家庭背景、生活背景以及教育背景甚至情绪波动都会影响主观偏好，公司若不能及时、准确把握，影视剧作品有可能因题材定位不准确、演职人员风格与影视剧作品不相适应等原因，不被市场接受和认可。
同时影视产品的消费是一种体验，拥有很强的一次性特征，推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响，都会给公司带来较大的投资风险。
应对措施：实施严格的题材、剧本和主要演职人员筛选制度，并实行项目组集体决策；同时邀请外部策划、编剧以及播放平台等客户参与公司影视作品适销性和时效性的评估。
（四）盗版的风险 影视产品的核心是人的创作，盗版相当于掠夺了产品大部分价值，影响了影视产业的收入，打击了影视创作的积极性，阻碍行业发展。
国家相关部门虽然制定了一系列法律法规打击盗版，但是对盗版侵权的惩处力度不强，致使犯罪成本较低，盗版侵权行为时有发生。
如果盗版行为比较猖獗且长期得不到改善，将对公司的经营带来不利影响。
应对措施：聘请在影视版权方面具有较高水平的律师作为公司常年法律顾问，并逐步完善公司知识产权保护体系，增强知识产权保护意识；加大对侵权盗版行为的打击力度；在技术防范手段上，进行升级和改造，减少作品被盗版的可能性。
（五）影视剧作品审查风险 根据《广播电视管理条例》和《电视剧内容管理规定》的相关规定，我国对影视产品的制作、 16 发行等环节均实行备案许可制度，作品的题材立项、拍摄内容等方面都要受到国家相关部门的审
查，通过审查是公司投拍剧目对外发行实现投资收益的前提。
一旦作品未能通过审查，则制作单位的前期投资就无法收回，造成重大财务损失。
应对措施：公司自参与影视剧投资后，一直严格执行内部审查程序，遵守国家在题材立项、内容审查等方面法律法规，合理把握影视剧作品制作发行时机，有效防范公司业务所面临的政策监管风险，尽可能减少因为监管政策给公司正常业务经营所带来的风险。
（六）收入年度间波动风险 报告期公司已经由商业定制影视业务转型到版权影视业务。
主要进行网剧、电视剧项目的孵化、投资。
无论是网剧还是电视剧其从项目孵化到投资制作，再到发行取得收入，需要的时间周期都比较长，从而可能导致跨期确认收入，使得收入在年度间具有较大的波动。
应对措施：首先，加快投资节奏，参与更多电视节目的投资、制作、发行等；其次，改变投资方式，将资金分配在多部作品上，分散风险；再次，实行多元化的发展战略，不断拓展业务模式，扩大收入来源；最后，开源节流，降低成本费用，提高资源利用率。
(二)报告期内新增的风险因素无 17 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否 √是□否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署临时公告时间披露时间 其他（全资子公司注销） 2018年8月28日 2019年9月19日 其他全2018年82019年 交易对方 廊坊莱星文化传播有限公司上海悦 交易/投资交易/投资/合并标的/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 其他（不适其他（不适其他（不适否 用） 用） 用） 其他（不适其他（不适其他（不适否 是否构成重大资产重 组否 否 18 资子公月28日12月27沐文化 用） 用） 用） 司注销） 日 传播有 限公司 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：深蓝文化根据公司生产经营的需要，为提高管理效率和运作效率，决定对廊坊莱星文化传播有限公 司与上海悦沐文化传播有限公司的注销，注销该两家子公司不会对公司整体业务发展和盈利水平产生重要影响。
(三)股权激励情况 为了吸引和稳定专业人才与公司共同发展，对专业人才实施股权激励计划，2015年5月29日设立了北京深蓝沐石资产管理中心（有限合伙）公司，专业人才按照对深蓝沐石的出资额从而间接持有对深蓝文化的股份，深蓝沐石持有深蓝文化4.89%的股份。
由于公司业务实现从商业定制影视业务向版权影视业务的转型，原通过深蓝沐石间接持有对深蓝文化的股份的人员大部分离职，按照原定协议，离职人员将所持有的深蓝文化的股份退还深蓝沐石。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体董监高董监高 承诺开始日期 2015年8月26日 2015年8月26日 承诺结束日期 9999年12月31日9999年12月31日 承诺来源挂牌挂牌 公司 2016年8月9999年12发行 29日 月31日 承诺类型 同业竞争承诺关于减少及规范关联交易的承诺募集资金使用承诺 承诺具体内容承诺不构成同业竞争尽量减少与公司的关联交易 募集资金补流期间不进行证券等高风险投资 承诺履行情况 正在履行中正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员均签订了《避免同业竞争的承诺》，公司 董事、监事、高级管理人员签署了《关于减少及规范关联交易的承诺》。
公司董事、监事、高级管理人员根据全国中小企业股份转让系统规定签署了《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》；公司按照《股票发行方案》确定的募集资金用途使用募集资金，根据企业业务发展需要，若存在需变更募集资金使用方向的情况，将履行内部审议程序并履行信息披露义务。
定向发行股票所募集资金不会投资于交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司；报告期内，公司、公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员严格遵守以上各项承诺。
19 第六节
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股本变动及股东情况 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初数量6,403,341922,337 比例%66.70%9.61% 31,660 0.33% 3,196,6592,767,013 33.30%28.82% 94,980 0.99% 9,600,000 - 本期变动334,6660
0 -334,6660 0
0 单位：股 期末 数量 比例% 6,738,00770.19% 922,337 9.61% 31,660 0.33% 2,861,9932,767,013 29.81%28.82% 94,980 0.99% 9,600,000 17 (二)普通股前十名股东情况 序号股东名称期初持股持股变 数 动 1依莉琦 3,689,350
0 2石磊 1,407,996
0 3北京深蓝沐石703,998
0 资产管理中心 （有限合伙） 4北京睿石成长 0582,000 创业投资中心 （有限合伙） 5深圳前海睿石980,105-470,000 成长创业投资 有限公司 6曾辉 491,892
0 7浙江唐德影视470,000
0 股份有限公司 期末持股数 3,689,3501,407,996 703,998 期末持股比例% 38.43%14.67% 7.33% 582,000 6.06% 510,105 5.31% 491,892470,000 20 5.12%4.90% 期末持有限售股份 数量2,767,013 00 单位：股 期末持有无限售股份数量 922,3371,407,996 703,998
0 582,000
0 510,105
0 491,892
0 470,000 8刘征 432,020
0 432,020 4.50%
0 432,020 9肖龙 351,999
0 351,999 3.67%
0 351,999 10北京天拓华然220,000
0 220,000 2.29%
0 220,000 市政工程有限 公司 合计 8,747,360112,0008,859,36092.28%2,767,013 6,092,347 普通股前十名股东间相互关系说明：公司实际控制人依莉琦持有公司股东深蓝沐石30%的份额，并 担任其执行事务合伙人。
除上述情况外，普通股前十名股东之间无其他关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 依莉琦，女，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权。
1999年毕业于北京电影学院本科，2011年毕业于北京大学艺术学院，硕士学历。
1999年-2002年就职于北京畅九歌影视文化有限公司，担任编导，制作了北京电视台播出的《网络生活》、《中国旅游报道》等节目。
2003年至2004年就职于中央电视台，担任编导。
2005年2月至今一直担任公司董事长（或执行董事）兼总经理，2015年5月起担任北京深蓝沐石资产管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人。
依莉琦直接持有公司3,689,350股，占总股本的38.43%，同时还持有第三大股东深蓝沐石30%的份额，间接持有公司211,199股，依莉琦通过直接和间接持有公司3,900,549股，占总股本的40.63%。
依莉琦与依红旭系姐弟关系，依红旭持有公司126,640股，占总股本的1.32%，现担任公司董事。
2015年8月26日，依莉琦与依红旭签署《一致行动人协议》。
根据上述情形，认定依莉琦为公司控股股东和实际控制人。
报告期内公司的控股股东及实际控制人未发生变化。
21 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 发行次数
1 发行情况报告书披 露时间 2016年9月23日 募集金额10,000,000 报告期内使用金额
0 是否变更募集资金用 途否 变更用途情况 不适用 变更用途的募集资金 金额
0 单位：元 是否履行必要决策程序 已事前及时履行 募集资金使用详细情况：报告期内，公司募集资金使用金额为
0，不存在变更募集资金用途的情况。
报告期之前，公司募集 资金主要用于影视剧项目投资及补充流动资金，不存在募集资金用途变更的情况；也不存在将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资情形；不存在直接或者间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司；不存在用于股票及其他衍生品种、可转换债券等的交易，以及通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途的情形。
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 22 （二）权益分派预案□适用√不适用 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名依莉琦依红旭郭晓丹何畅张守文付强房亮李睿迪张艳丽 职务 性别出生年月学历 董事长、总经理董事 董事 董事 董事 监事会主席 监事 职工监事 董事会秘书、财务总监 女 1973年 硕士 12月 男1976年2大专 月 女1991年9本科 月 女1979年2大专 月 男1972年4本科 月 男1978年8大专 月 男 1979年 本科 11月 女 1994年 本科 11月 女1986年6本科 月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期终止日期 2018年82021年8月11日月11日2018年82021年8月11日月11日2018年82021年8月11日月11日2018年82021年8月11日月11日2018年82021年8月11日月11日2018年82021年8月11日月11日2018年82021年8月11日月11日2019年42021年8月1日月11日2018年82021年8月11日月11日 是否在公司领取薪酬 是 是 否 否 否 是 是 是 是 532 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事长兼总经理依莉琦与董事依红旭为姐弟关系，依莉琦为公司控股股东、实际控制人，除此之外 其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名依莉琦 依红旭合计 职务 董事长、总经理董事、员工 - 期初持普通股股数3,689,350 126,6403,815,990 数量变动
0 期末持普通股股数3,689,350 期末普通股持股比例% 38.43% 单位：股期末持有股票期权数量
0 0 126,640 1.32%
0 03,815,990 39.75%
0 24 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 凌显龙 制片人、职工监 离任 事 李睿迪 出纳 新任 期末职务无出纳、职工监事 梁媛媛 副总经理 离任 无 变动原因 因个人原因离职。
原职工监事离职，职工代表大会选举李睿迪为职工监事。
因个人原因离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 李睿迪，女，1994年出生。
本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。
2018年6月就职于北京深蓝文化传播股份有限公司，任出纳。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员财务人员生产人员 员工总计 期初人数136 10 期末人数136 10 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数01900 10 期末人数01900 10 25 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 26 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 27 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、
《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。
公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。
公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。
报告期内，公司制定了《薪酬管理制度》，经公司2019年8月16日召开的第二届董事会第四次会议及2019年9月3日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表决 结果均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议和形
成的决议均合法有效。
董事会认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司的重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行并已履行规 定程序。
截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责。
4、公司章程的修改情况报告期内公司未对公司章程进行修改。
28 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 报告期内会议召开的次数
2 经审议的重大事项（简要描述）
一、公司于2019年4月26日召开了第二届董事会第三次会议，审议通过以下事项：
1、《2018年度总经理工作报告》议案
2、《2018年度董事会工作报告》议案
3、《2018年度财务决算报告》议案
4、《<公司2018年度审计报告及财务报表>、<公司2018年度报告及摘要>》议案
5、《2018年度利润分配方案》议案
6、《2019年度财务预算报告》议案
7、《关于公司续聘财务审计机构》议案
8、《2018年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》议案
9、《关于使用期满报废处理固定资产》议案10、《关于发放监事津贴》议案11、《关于提请召开公司2018年年度股东大会》议案
二、公司于2019年8月16日召开了第二届董 事会第四次会议，审议通过以下事项：
1、《北京深蓝文化传播股份有限公司2019年半年度报告》议案
2、《北京深蓝文化传播股份有限公司2019年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》议案
3、《北京深蓝文化传播股份有限公司薪酬管理制度》议案
4、《提议召开2019年度第一次临时股东大会》议案
2 一、公司于2019年4月26日召开了第二届监 事会第三次会议，会议审议通过以下事项：
1、《2018年度监事会工作报告》议案
2、《2018年度财务决算报告》议案
3、《<公司2018年度审计报告及财务报表>、<公司2018年度报告及摘要>》议案
4、《2018年度利润分配预案》议案
5、《2019年度财务预算报告》议案
6、《关于公司续聘财务审计机构》议案
二、公司于2019年8月16日召开了第二届监 事会第四次会，会议审议通过以下事项:
1、《北京深蓝文化传播股份有限公司2019年 半年度报告》议案 29 股东大会
2 一、公司于2019年5月17日召开2018年年股 东大会，会议审议通过以下事项：
1、《2018年度董事会工作报告》议案
2、《2018年度监事会工作报告》议案
3、《2018年度财务决算报告》议案
4、《公司2018年度审计报告及财务报表》议 案
5、《公司2018年度报告及摘要》议案
6、《2018年度利润分配方案》议案
7、《2019年度财务预算报告》议案
8、《关于公司续聘财务审计机构》议案
9、《2018年度募集资金存放与实际使用情况的 专项报告》议案 10、《关于监事津贴》议案
二、公司于2019年9月3日召开了2019年第 一次临时股东大会，会议审议通过了以下事 项：
1、《北京深蓝文化传播股份有限公司薪酬管理 制度》议案
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系；公司拥有独 立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统；公司独立地对外签署合同，独立采购，生产并销售其生产的产品；公司具有面向市场的自主经营能力。
2、人员独立 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。
3、资产独立 30 公司合法拥有与目前业务有关的房屋使用权、设备以及商标等资产的所有权或使用权。
公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。
4、机构独立 本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。
本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。
5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立财务核算，制定了独立的财务核算体系、规范的财务管理制度及各项内部控制制度。
公司具有独立银行账号，并依法独立核算、独立纳税。
(三)对重大内部管理制度的评价公司目前已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制 度，如《财务管理制度》、《重大资金往来管理办法》、《资金管理办法》、《总经理工作细则》等，能够满
足公司当前发展需要，公司在整体运营中，将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。
公司不断细化内部管理制度，其中特别在员工管理、财务规范、岗位职责等方面对原有管理制度进行了不断地细化补充，为公司高速运转提供了坚实的制度保障。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况2018年4月24日召开的第一届董事会第十三次会议审议通过了《年度报告差错责任追究制度》的 议案。
公司严格按照要求对年度报告进行编制及披露，保证年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，逐渐提高年报信息披露的质量和透明度。
报告期内，公司年度报告差错追究制度执行情况良好，未发生董事会对有关人员采取问责措施。
31
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 （2020）京会兴审字第08000115号 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区裕民路18号2206房间 2020年4月21日 赵曼胡立凯 否 5年 10万 审计报告 （2020）京会兴审字第08000115号 北京深蓝文化传播股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了北京深蓝文化传播股份有限公司（以下简称深蓝文化股份公司）合并及母公司财务报表（以下简称财务报表），包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深蓝文化股份公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
32
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深蓝文化股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息深蓝文化股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。
其他信息包括深蓝文化股份公司2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任深蓝文化股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深蓝文化股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深蓝文化股份公司、 33 终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深蓝文化股份公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深蓝文化股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致深蓝文化股份公司不能持续经营。
34
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就深蓝文化股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵曼（项目合伙人） 中国·北京二○二○年四月二十一日
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目 中国注册会计师：胡立凯 附注 2019年12月31日 35 单位：元2018年12月31日 流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出
五、（一）
五、（二）
五、（三）
五、（四）
五、（五）
五、（六）
五、（七）
五、（八） 36 1,361,585.70 2,837,387.34 - 25,991.51219,091.60 485,870.10271,566.42 175,007.83 258,119.23 6,510,332.26 7,419,890.49 135,240.398,427,249.29 511,848.4411,784,682.02 - 333,300.0070,960.49 333,300.00139,388.62 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
五、（九）
五、（十）
五、（十一）
五、（十二）
五、（十三）
五、（十四） 37 272,752.282,243,664.39 2,920,677.1611,347,926.45 347,139.322,195,179.15 3,015,007.0914,799,689.11 - 96,792.1547,127.06 55,586.952,300.00 355,726.54499,645.75 372,061.50429,948.45 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本
五、（十五） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
五、（十六） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
五、（十七） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：依莉琦 主管会计工作负责人：依莉琦 499,645.75
9,600,000.00 429,948.459,600,000.00 12,825,145.95 12,825,145.95 -11,576,865.2510,848,280.70 -8,055,405.2914,369,740.66 10,848,280.70 14,369,740.66 11,347,926.45 14,799,689.11 会计机构负责人：张艳丽 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货 单位：元 附注 2019年12月31日 2018年12月31日 1,353,927.67 2,824,064.94 - 十
二、（一）十
二、（二） 25,991.51 102,476.662,266,480.36 485,870.10 154,951.441,796,451.96 6,510,332.26 7,435,026.40 38 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利 十
二、（三） 39 80,378.8310,339,587.29 2,730,217.48 333,300.00 70,960.49 154,762.4112,851,127.25 333,300.00 2,730,217.48 90,554.89 272,752.281,355,303.11 4,762,533.3615,102,120.65 347,139.321,294,638.50 4,795,850.1917,646,977.44 - 92,063.5645,263.31 51,532.10952,300.00 合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计法定代表人：依莉琦 264,937.69402,264.56 269,253.221,273,085.32 402,264.569,600,000.00 1,273,085.329,600,000.00 12,555,363.43 12,555,363.43 主管会计工作负责人：依莉琦 -7,455,507.34 -5,781,471.31 14,699,856.09 16,373,892.12 15,102,120.65 17,646,977.44 会计机构负责人：张艳丽 (三)
合并利润表
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入 项目 附注
五、（十八） 40 2019年1,910,378.251,910,378.25 单位：元2018年11,135,619.7111,135,619.71 已赚保费 手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本
五、（十八） 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加
五、（十九） 销售费用
五、（二十） 管理费用
五、（二十一） 研发费用 财务费用
五、（二十二） 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益
五、（二十三） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）
五、（二十四） 资产减值损失（损失以“-”号填列）
五、（二十五） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填
五、（二十六）
五、（二十七）
五、（二十八） - 41 4,886,318.471,407,310.38 36,775.127,451.993,439,449.73-4,668.756,081.55 -242,658.45 -3,218,598.6733,565.96 384,912.49-3,569,945.20 -48,485.24-3,521,459.96 -3,521,459.96 13,775,003.739,737,502.23 28,857.058,246.26 4,003,945.36-3,547.177,141.46 300,000.00 -318,335.03-2,657,719.05 1,909.34127,234.00-2,783,043.71-79,507.88-2,703,535.83-2,703,535.83 列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收 益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损 益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：依莉琦 主管会计工作负责人：依莉琦 -3,521,459.96 -2,703,535.83 - -3,521,459.96 -2,703,535.83 -0.37 -0.28 -0.37 -0.28 会计机构负责人：张艳丽 (四)
母公司利润表 42 单位：元 项目 附注
一、营业收入 十
二、（四） 减：营业成本 十
二、（四） 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 43 2019
年1,910,378.251,422,446.2935,387.887,451.992,812,838.72-5,413.476,013.47943,000.00 -242,658.45-1,661,991.61 20,608.9693,317.99-1,734,700.64-60,664.61-1,674,036.03 - 2018年10,933,261.22 9,629,052.5116,578.488,246.26 3,364,375.10-5,718.91 6,344.11300,000.00 -335,033.89-2,114,306.11 364.3269,098.00-2,183,039.79-83,758.47-2,099,281.32
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：依莉琦 主管会计工作负责人：依莉琦 - -1,674,036.03 -2,099,281.32 会计机构负责人：张艳丽 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 附注
五、（二十九） 44 2019年2,484,500.99 - 126,064.012,610,565.00 333,427.32 2,015,069.3841,146.97 单位：元2018年10,755,595.70 1,198,332.5411,953,928.24 4,710,646.87 3,306,093.16295,365.43 支付其他与经营活动有关的现金
五、（三十） 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：依莉琦 主管会计工作负责人：依莉琦 1,685,835.97
4,075,479.64-1,464,914.64 2,902,177.7411,214,283.20 739,645.04 10,887.00 84,851.59 10,887.00-10,887.00 84,851.59-84,851.59
0 0 -1,475,801.64 654,793.45 2,837,387.34 2,182,593.89 1,361,585.70 2,837,387.34 会计机构负责人：张艳丽 45 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 附注 46 2019年 2,484,500.99 125,995.932,610,496.92 333,427.321,961,254.36 39,526.532,678,538.985,012,747.19-2,402,250.27 943,000.00 单位：元2018年 10,541,095.70 1,257,323.4011,798,419.10 4,486,115.833,159,766.79 183,030.002,726,994.0810,555,906.701,242,512.40 943,000.0010,887.00 84,851.59 10,887.00932,113.00 84,851.59-84,851.59 -1,470,137.27 1,157,660.81 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：依莉琦 主管会计工作负责人：依莉琦 2,824,064.94 1,666,404.13 1,353,927.67 2,824,064.94 会计机构负责人：张艳丽 47 (七)
合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 9,600,000.009,600,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 12,825,145.95 12,825,145.95 专项储备 盈余公积 一般风险准备 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 -8,055,405.290 14,369,740.660 -8,055,405.29-3,521,459.96 -3,521,459.96 14,369,740.66-3,521,459.96 -3,521,459.96 48
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 9,600,000.00 12,825,145.95 -11,576,865.25 10,848,280.70 项目
一、上年期末余额
加：会计政策变更 股本9,600,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2018年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 12,825,145.95 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -5,351,869.460 少数股东权益 所有者权益合计 17,073,276.490 49 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 9,600,000.00
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益 12,825,145.9550 -5,351,869.46-2,703,535.83 -2,703,535.83 17,073,276.49-2,703,535.83 -2,703,535.83
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：依莉琦 9,600,000.00 主管会计工作负责人：依莉琦 12,825,145.95 会计机构负责人：张艳丽 -8,055,405.29 14,369,740.66 (八)
母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 股本9,600,000.00 9,600,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 2019年 减：库存股 其他综合收益 12,555,363.43 12,555,363.43 专项储备 单位：元 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 -5,781,471.310 16,373,892.120 -5,781,471.31-1,674,036.03 16,373,892.12-1,674,036.03 -1,674,036.03-1,674,036.03 51 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备 52
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 9,600,000.00 12,555,363.43 -7,455,507.3414,699,856.09 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 9,600,000.009,600,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2018年 资本公积 减：库存股 其他综合收益 12,555,363.43 12,555,363.43 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 -3,682,189.9918,473,173.44 -3,682,189.99-2,099,281.32 18,473,173.44-2,099,281.32 -2,099,281.32-2,099,281.32 53 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：依莉琦 9,600,000.00 主管会计工作负责人：依莉琦 12,555,363.43 会计机构负责人：张艳丽 54 -5,781,471.31
16,373,892.12 北京深蓝文化传播股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元币种：人民币）
一、公司基本情况 （一）公司概况 北京深蓝文化传播股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是北京深蓝文化传播有限公司，是北京市人民政府批准，由北京深蓝文化传播有限公司依法变更而设立的股份有限公司。
公司的统一社会信用代码：44Y，住所：北京市朝阳区八里庄北里129号院9号楼13层1单元1301号1301-1室，法定代表人：依莉琦。
注册地及总部地址为中华人民共和国北京市。
2005年1月28日，公司取得了北京市工商局《企业名称预先核准通知书》，核准公司名称为北京深蓝文化传播有限公司。
根据本公司2015年8月12日股东会决议文件的规定，同意原有限公司按经审计原账面净资产值折股整体变更设立股份有限公司，其中，股份公司各发起人以其各自持有的公司出资份额所对应的公司经审计的净资产出资，以公司经审计的截至2015年6月30日的账面净资产人民币12,294,986.07元为基础，按照1.537：1的比例折合为股份公司股本，计800.00万股，每股面值人民币1元，剩余金额人民币4,294,986.07元计入股份公司的资本公积。
本次净资产审计已由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年7月20日出具了（2015）京会兴审字第08010886号审计报告。
本公司已于2015年8月25日完成股份制改制度，企业类型由有限责任公司变更为股份有限公司。
2016年6月18日召开临时股东大会，就本公司吸收新股东、增加注册资本事宜通过决议，会议一致通过股票定向增发的方式发行160万股股票，每股价格6.25元，募集资金总额1000万元。
经过历次股票发行及过往年度的红股派发，截至2019年12月31日，本公司累计发行股本总数9,600,000.00股。
公司经营范围：电影发行；电影摄制；项目投资；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活动；舞台灯光音响设计；电脑图文设计、制作；文艺创作；企业策划；租赁舞台音响设备；广告发布；代理、制作。
公司主要从事影视制作与发行业务。
公司主要产品有：网络剧、微电影及专题片等。
本公司最终控制人为依莉琦。
本财务报表业经公司董事会于2020年4月21日批准报出。
（二）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括1家，减少2家公司，注销上海悦沐文化传播有限公司和廊坊莱星文化传播有限公司，具体见本附注
六、合并范围的变更”以及本附注“
七、在其他主体中的权益”。
55
二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营 公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间 本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： 56
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注
三、（六）。
2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
（1）源于合同性权利或其他法定权利；
（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
57 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
。
其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注
三、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公 58 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 59 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
共同控制，是指按照相关
约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认 60 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一
部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当金融资产 61 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。
自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
此类金融资产列报为其他权益工具投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
（2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受
损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 62 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
5、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。
财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 63 -信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；-预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；-债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；-债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；-作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；-预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；-借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；-债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；-合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
2、已发生信用减值金融资产的定义当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：-发行方或债务人发生重大财务困难；-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；-债务人很可能破产或进行其他财务重组；-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3、预期信用损失的确定本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：-对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；-对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；-对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
64
4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（十一）存货
1、存货的分类 存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类。
影视剧类存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品等。
原材料
系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧成本。
在产品系公司尚在摄制中或已拍摄完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。
库存商品系公司投资拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。
非影视剧类存货主要包括原材料、库存商品。
2、取得和发出存货的计价方法 对于外购的或者通过版权互换取得的影视剧版权，按照所付出的对价确认获得版权的成本；企业自制短剧、综艺节目、脱口秀等将制作过程中发生的剧本、人工等相关费用归集为成本。
公司外购的或者通过版权互换取得的版权以及自制节目的版权，如果将版权独家转让，则于转让时确认收入，同时结转成本。
如果版权非独家转让则可以按照计划收入比例法结转成本。
存货的购入和入库按实际成本计价。
当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务时，按以下规定和方法执行：
(1)联合摄制业务中，企业负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的，企业按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
(2)受托摄制业务中，企业收到委托方按合同约定预付的制片款项，先通过“预收制片款”科目进行核算。
当影片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
(3)在委托摄制业务中，企业按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。
存货发出计价方法：非影视剧类存货发出按先进先出法计价、影视剧类存货发出采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
(1)一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
(2)采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行销售的影视剧，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部成本逐笔（期）结转销售成本。
具体结转方法见本附注
四、（二 65 十八）收入。
(3)对于外购的影视剧，自取得授权之日起，在合理期间内，采用固定比例法将其全部 实际成本逐期结转销售成本。
(4)公司协作摄制业务，按租赁、收入准则中的相关规定进行会计处理。
(5)公司在尚拥有影视剧著作权时，在库存商品中象征性保留1元余额。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
1 目录 第一节声明与提示
....................................................................................................................
4第二节公司概况........................................................................................................................
6第三节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
8第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
11第五节重要事项......................................................................................................................
18第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
20第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
22第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................24第九节行业信息......................................................................................................................
27第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
28第十一节财务报告...................................................................................................................
322 释义项目公司、本公司、深蓝文化深蓝沐石股东大会、董事会、监事会 管理层 高级管理人员、高管三会中国证监会主办券商、东方财务证券会计师事务所《公司法》挂牌、公开转让 报告期、本期、本年度上年同期元、万元三会议事规则 释义 释义指北京深蓝文化传播股份有限公司指北京深蓝沐石资产管理中心（有限合伙）指北京深蓝文化传播股份有限公司的股东大会、北京深 蓝文化传播股份有限公司的董事会、北京深蓝文化传播股份有限公司的监事会指北京深蓝文化传播股份有限公司董事、监事、高级管理人员的统称指总经理、财务总监、董事会秘书的统称指公司股东大会、董事会、监事会指中国证券监督管理委员会指东方财富证券股份有限公司指北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）指《中华人民共和国公司法》指公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌及公开转让指2019年1月1日至2019年12月31日指2018年1月1日至2018年12月31日指人民币元、人民币万元指《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》
3 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人依莉琦、主管会计工作负责人依莉琦及会计机构负责人（会计主管人员）张艳丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称宏观经济波动风险 市场竞争风险 影视产品适销性、时效性的风险 重要风险事项简要描述影视产品和服务受到宏观经济波动的影响，主要体现在消费者的总支出受到消费者对当前和未来经济状况判断的影响，影视产品是文化消费品，而非生活必需品，在宏观经济低迷时期，消费者会倾向于延迟购买这类产品。
公司制作的影视产品和自主孵化、投资摄制的影视剧、微电影、电视节目等版权影视产品属于文化消费品的范畴，会受到宏观经济波动的影响。
据《国务院关于非公有资本进入文化产业的若干决定》的有关规定，民营资本进入影视行业降低了准入门槛，促进了市场的繁荣发展，同时从业主体数量的不断增多，也带来了过分竞争的弊端，行业秩序混乱，精品缺失，不利于影视行业长期稳定的发展。
国际市场方面，虽然我国影视产业在改革开放以来取得一定的成绩，但是与美、日、韩等发达国家相比依然存在差距，随着我国加入WTO的深入，逐步开放影视行业市场，必然存在海外竞争的威胁。
影视产品具有适销性、时效性风险的特点。
观众的主观偏好决定是否消费该影视产品，观众的家庭背景、生活背景以及教育背景甚至情绪波动都会影响主观偏好，公司若不能及时、准确把握，影视剧作品有可能因题材定位不准确、演职人员风
4 盗版风险影视剧作品的审查风险收入年度间波动风险本期重大风险是否发生重大变化： 格与影视剧作品不相适应等原因，不被市场接受和认可。
同时影视产品的消费是一种体验，拥有很强的一次性特征，推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响，都会给公司带来较大的投资风险。
盗版是文化产业普遍面临的问题，尽管国家和影视企业一起在打击盗版方面做出了很多努力，但目前盗版现象依旧十分猖獗。
打击盗版侵权、规范市场秩序是一个长期的过程，很难在短期见效，各种侵权行为导致行业的恶性竞争，因此，在未来一段时间内，公司仍将面临盗版侵害的风险。
根据《广播电视管理条例》和《电视剧内容管理规定》的相关规定，我国对影视产品的制作、发行等环节均实行备案许可制度，作品的题材立项、拍摄内容等方面都要受到国家相关部门的审查。
通过审查是公司投拍剧目对外发行实现投资收益的前提。
一旦作品未能通过审查，则前期投资就无法收回，带来重大财务损失的风险。
公司已经由商业定制影视业务转型到版权影视业务。
主要进行网剧、电视剧项目的孵化及投资。
无论是网剧还是电视剧其从项目孵化到投资制作，再到发行取得收入，需要的时间周期都比较长，从而可能导致跨期确认收入，带来收入在年度间具有较大波动的风险。
否
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 北京深蓝文化传播股份有限公司BlueVision深蓝文化836001依莉琦北京市朝阳区八里庄北里129号院9号楼13层1单元1301号1301-1室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 张艳丽财务总监兼董事会秘书010-85583905010-85583905bj_shenlan@北京市朝阳区八里庄北里129号院9号楼13层1单元1301号1301-1室100025董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2005年2月1日2016年3月17日基础层R文化、体育和娱乐业/86广播、电视、电影和影视录音制作业/863电影和影视节目制作/8630电影和影视节目制作影视剧、微电影、电视节目等的投资、摄制及发行等版权影视业务集合竞价转让9,600,00000依莉琦依莉琦、依红旭、深蓝沐石
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 44Y 否 北京市朝阳区八里庄北里129号否 院9号楼13层1单元1301号 1301-1室 9,600,000否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 东方财富证券上海市徐汇区宛平南路88号金座9楼否北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）赵曼胡立凯北京市西城区裕民路18号2206房间
7 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期1,910,378.2526.33%-3,521,459.96-3,170,113.43 -27.93% -25.14% -0.37 上年同期11,135,619.7112.56% -2,703,535.83-2,834,542.33 单位：元增减比例% -82.84%- -17.20% - -18.03% - -0.28
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末11,347,926.45499,645.7510,848,280.701.132.66%4.40%16.87- 上年期末14,799,689.11429,948.4514,369,740.661.507.21%2.91%27.41- 单位：元增减比例% -23.32%16.21%-24.51%-24.66%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-1,464,914.64 7.180.16
8 上年同期739,645.047.271.27 单位：元增减比例% -
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量
六、非经常性损益 项目减免增值税测试收入无法收回的房屋押金无法收回的款项其他 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 本期-23.32%-82.84%-30.25% 上年同期-30.14%50.04%1.17% 增减比例%- 本期期末9,600,00000 本期期初9,600,00000 单位：股增减比例% 0%- 金额 单位：元 33,565.060.90 -72,000-312,911.69 -0.80-351,346.53 00-351,346.53
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后
9 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款应收账款应收票据可供出售金融资产其他权益投资工具 485,870.10 333,300.000 0 485,870.1000 333,300.00 10 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为广播、电视、电影和影视录音 制作业，主要从事电视剧、电影、网剧的投资、制作、发行及相关衍生业务。
目前公司主要业务包括：
1、自主孵化影视剧业务。
一部影视作品的核心是剧本，公司拥有精良的 编剧团队，以客户为核心，以市场为导向，自主进行剧本研发。
根据实际情况，公司可以直接将剧本销售取得收入；
2、自主制作业务。
对公司自行研发的项目通常采取联合投资并承制的方式，一方面获得制作费收入，另一方面获得投资带来的收益；
3、影视投资业务。
公司也会发掘外部优质影视作品进行投资，并按出资比例或者合同约定分享利益及分担风险；
4、影视发行业务。
公司从外部购买影视版，通过向客户提供播映权、信息网络传播权、与网络媒体分享点击率或者直接出售等方式形成收入获取利润。
报告期内公司基本完成了律政偶像剧《胜利是心底的光明》的剧本创作，目前正处于相关部门的审核阶段。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 公司前期联合投资的网剧《一不小心吃定你》报告期内继续在爱奇艺平台播放，并获得了179万元的发行收入。
另外，公司前期投资的电视剧《守卫者》、《锻刀Ⅱ》，在报告期前已经获得了《国产电视剧发行许可证》，也已经与一些电视台签订了合同；但在报告期内未能实现全面发行。
因此，报告期内，公司未取得相关投资收益，预计将在2020年和2021年获得相关投资收益。
报告期内，公司继续潜心于IP开发、剧本创作。
目前研发的律政题材网剧《胜利是心底的光明》，已经通过一轮审查及修改后进入二轮审查。
目前市场上在批职业剧项目的偏少，公司项目极具市场价值。
待疫情过去，影视行业全面复工，此时公司可凭借该项目运作实现收入、盈利。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 11 单位：元 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 本期期末 金额 占总资产的比重% 1,361,585.70 12.00% 上年期末 金额 占总资产的比重% 2,837,387.34 19.17% 本期期末与本期期初金额变动比例% -52.01% 25,991.516,510,332.26 0.23%57.37% 485,870.107,419,890.49 3.28%50.14% -94.65%-12.26% 70,960.49 0.63% 139,388.62 0.94% -49.09% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金：报告期内公司业务量较少，经营活动现金流入额及经营活动现金流量净额较去年同期有
所减少，导致期末货币资金余额较本期期初减少了52.01%。
2、应收账款：报告期期初的应收账款主要为北京洞察力科技股份有限公司的欠款，报告期内该款项已全部收回，公司报告期内未新增应收账款，因此期末应收账款较期初减少了94.65%。
3、固定资产：报告期内因公司已经实现了业务转型，相对于计提折旧金额，固定资产增加金额较少，因此期末固定资产账面价值较期初固定资产账面价值减少了49.09%。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益 本期 金额 占营业收入的比重% 1,910,378.25 - 1,407,310.38 73.67% 26.33% - 7,451.99 0.39% 3,439,449.73 180.04%
0 -4,668.75 -242,658.45
0 0
0 0 0
0 上年同期 金额 占营业收入的比重% 11,135,619.71 - 9,737,502.23 87.44% 12.56% - 8,246.26 0.07% 4,003,945.36 35.96%
0 -3,547.17
0 -318,335.03 300,000.00 2.69%
0 0 0
0 单位：元 本期与上年同期金额变动比例% -82.84%-85.55%- -9.63%-14.10% 12 营业利润营业外收入营业外支出净利润 -3,218,598.6733,565.96 384,912.49-3,521,459.96 1.76%20.15% -2,657,719.051,909.34 127,234.00-2,703,535.83 0.02%1.14% 1,657.99%202.52% 项目重大变动原因：
1、营业收入：上年同期公司有商业定制、微电影、版权影视主要三项业务收入，因全面实现业务转型，公司本期主要进行项目研发，项目还未转化成收入，所以本期只有版权影视业务的后续收入，导致本期收入与上年同期相比降幅很大。
2、营业成本：因本期营业收入与去年同期相比有很大的降幅，营业成本伴随营业收入也相应的下降。
3、管理费用：本期公司管理人员较去年同期相比有所减少，相应的人员工资及其他管理费用也有所降低。
4、营业外支出：报告期内深蓝艺兴不能退回的所得税费用转为营业外支出，故营业外支出增加。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额1,910,378.2501,407,310.380 上期金额11,135,619.7109,737,502.230 单位：元变动比例% -82.84%- -85.55%- 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 专题片微电影版权影视业务 本期 收入金额 占营业收入的比重%
0 -
0 - 1,910,378.25 100% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 1,802,360.16 16.19% 2,830,188.68 25.41% 6,503,070.87 58.40% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%- -70.62% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 公司近些年一直在进行业务转型，由商业定制影视业务向版权影视业务转变，报告期内已经实现了完全转型，收入全部为版权影视业务收入。
(3)主要客户情况 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 单位：元是否存在关联关系 13 1北京爱奇艺科技有限公司合计 1,910,378.25 100%否-
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1雅安市名山区达观商务咨询中心2北京阳桃影视文化传媒有限公司 合计 采购金额 155,339.8122,485.02 177,824.83 年度采购占比%87.36%12.64%100% 单位：元 是否存在关联关系 否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-1,464,914.64-10,887.000 上期金额739,645.04-84,851.590 单位：元变动比例% - 现金流量分析：本期经营活动现金流入主要为上期网剧《一不小心吃定你》的后续收入及前期应收账款的收回，没 有新业务产生现金流入，虽然现金流出额也有相应减少，但远不及现金流入额的减少，因此导致经营活动现金流量净额的大幅下降。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内公司全资子公司为3家，参股公司为1家。
全资子公司分别为：北京深蓝艺兴影视文化 发展有限公司，注册资本300万元，深蓝文化的持股比例100%，报告期已纳入合并财务报表范围；上海悦沐文化传播有限公司，注册资本300万元，深蓝文化的持股比例100%，2019年12月24日完成了注销手续，报告期已纳入合并报表范围；廊坊莱星文化传播有限公司，注册资本300万元，深蓝文化的持股比例100%，2019年9月18日完成了注销手续，报告期已纳入合并财务报表范围。
参股公司为：上海弘禹影视文化传媒有限公司，注册资本370.37万元，深蓝文化的持股比例9%，该公司主要从事网络大电影的开发，目前尚未实现盈利，报告期未纳入合并报表范围。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
1、财政部于2019年5月16日颁布修订的《企业会计准则第12号——债务重组》（财会[2019]9号），自2019年6月17日起施行。
对于2019年1月1日至施行日之间发生的债务重组，应根据修订后的准 14 则进行调整。
对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要追溯调整。
公司执行本准则，报告期内无重大影响。
2、财政部于2019年5月9日颁布修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会[2019]8号），自2019年6月10日起施行。
对于2019年1月1日至施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据修订后的准则进行调整。
对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要追溯调整。
公司执行本准则，报告期内无重大影响。
3、公司根据财政部颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表。
本次会计报表项目列示变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
原报表格式列示项目应收票据及应收账款 金额485,870.10 影响金额-485,870.10 新报表格式列示项目 应收票据应收账款 金额485,870.10
4、公司自2019年1月1日起开始执行财政部于2017年3月至5月期间颁布修订的《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》 （财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）、《企业会计准 则第37号——金融工具列报》（财会2017〕14号）（统称“新金融工具准则”）。
根据衔接规定，本 公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。
金融工具原账面价值和在新金融工具准则 施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
原报表格式列示项目 金额 影响金额 新报表格式列示项目 金额 可供出售金融资产 333,300.00-333,000.00其他权益工具投资 333,300.00
三、持续经营评价 近三年公司逐步由商业定制影视业务向版权影视业务转型，截止到报告期已经实现了完全的转型。
转型期内原有商业定制业务的营业额和利润逐渐降低，新业务在逐渐的熟悉过程中。
针对新业务公司主要进行网剧、电视剧项目的孵化及投资。
无论是网剧还是电视剧其从项目孵化到投资制作，再到发行取得收入，需要的时间周期都比较长，不能够使公司迅速的实现盈利，这也是影视行业面临的一个比较普遍的风险因素，因此造成了公司近三年的连续亏损。
报告期内，公司潜心于IP开发、剧本创作。
公司目前研发的新剧《胜利是心底的光明》，是一部律政偶像网剧，已经通过一轮审查及修改后进入二轮审查。
目前市场上在批职业剧项目的偏少，公司项目极具市场价值。
待疫情过去，影视行业全面复工，此时公司可凭借该项目运作实现收入、盈利。
公司前期联合投资的电视剧《锻刀II》和《守卫者》，已经获得了国产电视剧发行许可证，目前正在发行，预计2020年将实现发行收入。
公司针对内部管理，也采取了相应的措施。
首先，公司采取了缩减不必要人员、适当降低薪酬、减少办公面积等一系列节省开支的措施。
其次，国家政府出台的一些列减免、延缓缴纳社保、税费等一系列措施，也在一定程度上缓解公司的资金压力。
公司不存在《中国注册会计师审计准则第1324号----持续经营》中列举的影响其持续经营能力的相 15 关事项，并已由具有证券期货相关业务资格的北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）实施审计，出具了“[2020]京会兴审字第08000115号”审计报告，审计意见为标准无保留意见。
公司不存在依据《公司法》第一百八十一条规定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破产申请。
公司成立至今，合法经营，每年均通过工商年检。
综上所述，可见公司具备可持续经营发展的能力及条件。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 （一）宏观经济波动风险影视产品和服务受到宏观经济波动的影响，主要体现在消费者的总支出受到消费者对当前和 未来经济状况判断的影响，影视产品是文化消费品，而非生活必需品，在宏观经济低迷时期，消费者会倾向于延迟购买这类产品。
公司制作的影视产品和自主孵化、投资摄制的影视剧、微电影、电视节目等版权影视产品属于文化消费品的范畴，会受到宏观经济波动的影响。
应对措施：积极做好宏观经济政策研究，提前做好应对措施。
在宏观经济低迷时期，减少投资，主要进行项目孵化，做好作品的储存。
在宏观经济政策将要好转时，直接对储存项目进行投资拍摄等。
（二）市场竞争风险 据《国务院关于非公有资本进入文化产业的若干决定》的有关规定，民营资本进入影视行业降低了准入门槛，促进了市场的繁荣发展，同时从业主体数量的不断增多，也带来了过分竞争的弊端，行业秩序混乱，精品缺失，不利于影视行业长期稳定的发展。
国际市场方面，虽然我国影视产业在改革开放以来取得一定的成绩，但是与美、日、韩等发达国家相比依然存在差距，随着我国加入WTO的深入，逐步开放影视行业市场，必然存在海外竞争的威胁。
应对措施：提升自身创作能力、制作水平和产品质量，在行业中形成良好口碑；同知名编剧、导演和演员等业内人才协商探索新的合作模式，更好的积聚和整合业内资源，坚持品质优先的经营策略，不断提升作品品质。
（三）影视产品适销性、时效性的风险 影视产品具有适销性、时效性的风险特点，观众的主观偏好决定是否消费该影视产品，观众的家庭背景、生活背景以及教育背景甚至情绪波动都会影响主观偏好，公司若不能及时、准确把握，影视剧作品有可能因题材定位不准确、演职人员风格与影视剧作品不相适应等原因，不被市场接受和认可。
同时影视产品的消费是一种体验，拥有很强的一次性特征，推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响，都会给公司带来较大的投资风险。
应对措施：实施严格的题材、剧本和主要演职人员筛选制度，并实行项目组集体决策；同时邀请外部策划、编剧以及播放平台等客户参与公司影视作品适销性和时效性的评估。
（四）盗版的风险 影视产品的核心是人的创作，盗版相当于掠夺了产品大部分价值，影响了影视产业的收入，打击了影视创作的积极性，阻碍行业发展。
国家相关部门虽然制定了一系列法律法规打击盗版，但是对盗版侵权的惩处力度不强，致使犯罪成本较低，盗版侵权行为时有发生。
如果盗版行为比较猖獗且长期得不到改善，将对公司的经营带来不利影响。
应对措施：聘请在影视版权方面具有较高水平的律师作为公司常年法律顾问，并逐步完善公司知识产权保护体系，增强知识产权保护意识；加大对侵权盗版行为的打击力度；在技术防范手段上，进行升级和改造，减少作品被盗版的可能性。
（五）影视剧作品审查风险 根据《广播电视管理条例》和《电视剧内容管理规定》的相关规定，我国对影视产品的制作、 16 发行等环节均实行备案许可制度，作品的题材立项、拍摄内容等方面都要受到国家相关部门的审
查，通过审查是公司投拍剧目对外发行实现投资收益的前提。
一旦作品未能通过审查，则制作单位的前期投资就无法收回，造成重大财务损失。
应对措施：公司自参与影视剧投资后，一直严格执行内部审查程序，遵守国家在题材立项、内容审查等方面法律法规，合理把握影视剧作品制作发行时机，有效防范公司业务所面临的政策监管风险，尽可能减少因为监管政策给公司正常业务经营所带来的风险。
（六）收入年度间波动风险 报告期公司已经由商业定制影视业务转型到版权影视业务。
主要进行网剧、电视剧项目的孵化、投资。
无论是网剧还是电视剧其从项目孵化到投资制作，再到发行取得收入，需要的时间周期都比较长，从而可能导致跨期确认收入，使得收入在年度间具有较大的波动。
应对措施：首先，加快投资节奏，参与更多电视节目的投资、制作、发行等；其次，改变投资方式，将资金分配在多部作品上，分散风险；再次，实行多元化的发展战略，不断拓展业务模式，扩大收入来源；最后，开源节流，降低成本费用，提高资源利用率。
(二)报告期内新增的风险因素无 17 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否 √是□否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署临时公告时间披露时间 其他（全资子公司注销） 2018年8月28日 2019年9月19日 其他全2018年82019年 交易对方 廊坊莱星文化传播有限公司上海悦 交易/投资交易/投资/合并标的/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 其他（不适其他（不适其他（不适否 用） 用） 用） 其他（不适其他（不适其他（不适否 是否构成重大资产重 组否 否 18 资子公月28日12月27沐文化 用） 用） 用） 司注销） 日 传播有 限公司 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：深蓝文化根据公司生产经营的需要，为提高管理效率和运作效率，决定对廊坊莱星文化传播有限公 司与上海悦沐文化传播有限公司的注销，注销该两家子公司不会对公司整体业务发展和盈利水平产生重要影响。
(三)股权激励情况 为了吸引和稳定专业人才与公司共同发展，对专业人才实施股权激励计划，2015年5月29日设立了北京深蓝沐石资产管理中心（有限合伙）公司，专业人才按照对深蓝沐石的出资额从而间接持有对深蓝文化的股份，深蓝沐石持有深蓝文化4.89%的股份。
由于公司业务实现从商业定制影视业务向版权影视业务的转型，原通过深蓝沐石间接持有对深蓝文化的股份的人员大部分离职，按照原定协议，离职人员将所持有的深蓝文化的股份退还深蓝沐石。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体董监高董监高 承诺开始日期 2015年8月26日 2015年8月26日 承诺结束日期 9999年12月31日9999年12月31日 承诺来源挂牌挂牌 公司 2016年8月9999年12发行 29日 月31日 承诺类型 同业竞争承诺关于减少及规范关联交易的承诺募集资金使用承诺 承诺具体内容承诺不构成同业竞争尽量减少与公司的关联交易 募集资金补流期间不进行证券等高风险投资 承诺履行情况 正在履行中正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员均签订了《避免同业竞争的承诺》，公司 董事、监事、高级管理人员签署了《关于减少及规范关联交易的承诺》。
公司董事、监事、高级管理人员根据全国中小企业股份转让系统规定签署了《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》；公司按照《股票发行方案》确定的募集资金用途使用募集资金，根据企业业务发展需要，若存在需变更募集资金使用方向的情况，将履行内部审议程序并履行信息披露义务。
定向发行股票所募集资金不会投资于交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司；报告期内，公司、公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员严格遵守以上各项承诺。
19 第六节
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股本变动及股东情况 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初数量6,403,341922,337 比例%66.70%9.61% 31,660 0.33% 3,196,6592,767,013 33.30%28.82% 94,980 0.99% 9,600,000 - 本期变动334,6660
0 -334,6660 0
0 单位：股 期末 数量 比例% 6,738,00770.19% 922,337 9.61% 31,660 0.33% 2,861,9932,767,013 29.81%28.82% 94,980 0.99% 9,600,000 17 (二)普通股前十名股东情况 序号股东名称期初持股持股变 数 动 1依莉琦 3,689,350
0 2石磊 1,407,996
0 3北京深蓝沐石703,998
0 资产管理中心 （有限合伙） 4北京睿石成长 0582,000 创业投资中心 （有限合伙） 5深圳前海睿石980,105-470,000 成长创业投资 有限公司 6曾辉 491,892
0 7浙江唐德影视470,000
0 股份有限公司 期末持股数 3,689,3501,407,996 703,998 期末持股比例% 38.43%14.67% 7.33% 582,000 6.06% 510,105 5.31% 491,892470,000 20 5.12%4.90% 期末持有限售股份 数量2,767,013 00 单位：股 期末持有无限售股份数量 922,3371,407,996 703,998
0 582,000
0 510,105
0 491,892
0 470,000 8刘征 432,020
0 432,020 4.50%
0 432,020 9肖龙 351,999
0 351,999 3.67%
0 351,999 10北京天拓华然220,000
0 220,000 2.29%
0 220,000 市政工程有限 公司 合计 8,747,360112,0008,859,36092.28%2,767,013 6,092,347 普通股前十名股东间相互关系说明：公司实际控制人依莉琦持有公司股东深蓝沐石30%的份额，并 担任其执行事务合伙人。
除上述情况外，普通股前十名股东之间无其他关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 依莉琦，女，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权。
1999年毕业于北京电影学院本科，2011年毕业于北京大学艺术学院，硕士学历。
1999年-2002年就职于北京畅九歌影视文化有限公司，担任编导，制作了北京电视台播出的《网络生活》、《中国旅游报道》等节目。
2003年至2004年就职于中央电视台，担任编导。
2005年2月至今一直担任公司董事长（或执行董事）兼总经理，2015年5月起担任北京深蓝沐石资产管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人。
依莉琦直接持有公司3,689,350股，占总股本的38.43%，同时还持有第三大股东深蓝沐石30%的份额，间接持有公司211,199股，依莉琦通过直接和间接持有公司3,900,549股，占总股本的40.63%。
依莉琦与依红旭系姐弟关系，依红旭持有公司126,640股，占总股本的1.32%，现担任公司董事。
2015年8月26日，依莉琦与依红旭签署《一致行动人协议》。
根据上述情形，认定依莉琦为公司控股股东和实际控制人。
报告期内公司的控股股东及实际控制人未发生变化。
21 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 发行次数
1 发行情况报告书披 露时间 2016年9月23日 募集金额10,000,000 报告期内使用金额
0 是否变更募集资金用 途否 变更用途情况 不适用 变更用途的募集资金 金额
0 单位：元 是否履行必要决策程序 已事前及时履行 募集资金使用详细情况：报告期内，公司募集资金使用金额为
0，不存在变更募集资金用途的情况。
报告期之前，公司募集 资金主要用于影视剧项目投资及补充流动资金，不存在募集资金用途变更的情况；也不存在将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资情形；不存在直接或者间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司；不存在用于股票及其他衍生品种、可转换债券等的交易，以及通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途的情形。
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 22 （二）权益分派预案□适用√不适用 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名依莉琦依红旭郭晓丹何畅张守文付强房亮李睿迪张艳丽 职务 性别出生年月学历 董事长、总经理董事 董事 董事 董事 监事会主席 监事 职工监事 董事会秘书、财务总监 女 1973年 硕士 12月 男1976年2大专 月 女1991年9本科 月 女1979年2大专 月 男1972年4本科 月 男1978年8大专 月 男 1979年 本科 11月 女 1994年 本科 11月 女1986年6本科 月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期终止日期 2018年82021年8月11日月11日2018年82021年8月11日月11日2018年82021年8月11日月11日2018年82021年8月11日月11日2018年82021年8月11日月11日2018年82021年8月11日月11日2018年82021年8月11日月11日2019年42021年8月1日月11日2018年82021年8月11日月11日 是否在公司领取薪酬 是 是 否 否 否 是 是 是 是 532 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事长兼总经理依莉琦与董事依红旭为姐弟关系，依莉琦为公司控股股东、实际控制人，除此之外 其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名依莉琦 依红旭合计 职务 董事长、总经理董事、员工 - 期初持普通股股数3,689,350 126,6403,815,990 数量变动
0 期末持普通股股数3,689,350 期末普通股持股比例% 38.43% 单位：股期末持有股票期权数量
0 0 126,640 1.32%
0 03,815,990 39.75%
0 24 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 凌显龙 制片人、职工监 离任 事 李睿迪 出纳 新任 期末职务无出纳、职工监事 梁媛媛 副总经理 离任 无 变动原因 因个人原因离职。
原职工监事离职，职工代表大会选举李睿迪为职工监事。
因个人原因离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 李睿迪，女，1994年出生。
本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。
2018年6月就职于北京深蓝文化传播股份有限公司，任出纳。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员财务人员生产人员 员工总计 期初人数136 10 期末人数136 10 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数01900 10 期末人数01900 10 25 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 26 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 27 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、
《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。
公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。
公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。
报告期内，公司制定了《薪酬管理制度》，经公司2019年8月16日召开的第二届董事会第四次会议及2019年9月3日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表决 结果均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议和形
成的决议均合法有效。
董事会认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司的重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行并已履行规 定程序。
截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责。
4、公司章程的修改情况报告期内公司未对公司章程进行修改。
28 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 报告期内会议召开的次数
2 经审议的重大事项（简要描述）
一、公司于2019年4月26日召开了第二届董事会第三次会议，审议通过以下事项：
1、《2018年度总经理工作报告》议案
2、《2018年度董事会工作报告》议案
3、《2018年度财务决算报告》议案
4、《<公司2018年度审计报告及财务报表>、<公司2018年度报告及摘要>》议案
5、《2018年度利润分配方案》议案
6、《2019年度财务预算报告》议案
7、《关于公司续聘财务审计机构》议案
8、《2018年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》议案
9、《关于使用期满报废处理固定资产》议案10、《关于发放监事津贴》议案11、《关于提请召开公司2018年年度股东大会》议案
二、公司于2019年8月16日召开了第二届董 事会第四次会议，审议通过以下事项：
1、《北京深蓝文化传播股份有限公司2019年半年度报告》议案
2、《北京深蓝文化传播股份有限公司2019年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》议案
3、《北京深蓝文化传播股份有限公司薪酬管理制度》议案
4、《提议召开2019年度第一次临时股东大会》议案
2 一、公司于2019年4月26日召开了第二届监 事会第三次会议，会议审议通过以下事项：
1、《2018年度监事会工作报告》议案
2、《2018年度财务决算报告》议案
3、《<公司2018年度审计报告及财务报表>、<公司2018年度报告及摘要>》议案
4、《2018年度利润分配预案》议案
5、《2019年度财务预算报告》议案
6、《关于公司续聘财务审计机构》议案
二、公司于2019年8月16日召开了第二届监 事会第四次会，会议审议通过以下事项:
1、《北京深蓝文化传播股份有限公司2019年 半年度报告》议案 29 股东大会
2 一、公司于2019年5月17日召开2018年年股 东大会，会议审议通过以下事项：
1、《2018年度董事会工作报告》议案
2、《2018年度监事会工作报告》议案
3、《2018年度财务决算报告》议案
4、《公司2018年度审计报告及财务报表》议 案
5、《公司2018年度报告及摘要》议案
6、《2018年度利润分配方案》议案
7、《2019年度财务预算报告》议案
8、《关于公司续聘财务审计机构》议案
9、《2018年度募集资金存放与实际使用情况的 专项报告》议案 10、《关于监事津贴》议案
二、公司于2019年9月3日召开了2019年第 一次临时股东大会，会议审议通过了以下事 项：
1、《北京深蓝文化传播股份有限公司薪酬管理 制度》议案
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系；公司拥有独 立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统；公司独立地对外签署合同，独立采购，生产并销售其生产的产品；公司具有面向市场的自主经营能力。
2、人员独立 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。
3、资产独立 30 公司合法拥有与目前业务有关的房屋使用权、设备以及商标等资产的所有权或使用权。
公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。
4、机构独立 本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。
本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。
5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立财务核算，制定了独立的财务核算体系、规范的财务管理制度及各项内部控制制度。
公司具有独立银行账号，并依法独立核算、独立纳税。
(三)对重大内部管理制度的评价公司目前已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制 度，如《财务管理制度》、《重大资金往来管理办法》、《资金管理办法》、《总经理工作细则》等，能够满
足公司当前发展需要，公司在整体运营中，将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。
公司不断细化内部管理制度，其中特别在员工管理、财务规范、岗位职责等方面对原有管理制度进行了不断地细化补充，为公司高速运转提供了坚实的制度保障。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况2018年4月24日召开的第一届董事会第十三次会议审议通过了《年度报告差错责任追究制度》的 议案。
公司严格按照要求对年度报告进行编制及披露，保证年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，逐渐提高年报信息披露的质量和透明度。
报告期内，公司年度报告差错追究制度执行情况良好，未发生董事会对有关人员采取问责措施。
31
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 （2020）京会兴审字第08000115号 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区裕民路18号2206房间 2020年4月21日 赵曼胡立凯 否 5年 10万 审计报告 （2020）京会兴审字第08000115号 北京深蓝文化传播股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了北京深蓝文化传播股份有限公司（以下简称深蓝文化股份公司）合并及母公司财务报表（以下简称财务报表），包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深蓝文化股份公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
32
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深蓝文化股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息深蓝文化股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。
其他信息包括深蓝文化股份公司2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任深蓝文化股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深蓝文化股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深蓝文化股份公司、 33 终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深蓝文化股份公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深蓝文化股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致深蓝文化股份公司不能持续经营。
34
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就深蓝文化股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵曼（项目合伙人） 中国·北京二○二○年四月二十一日
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目 中国注册会计师：胡立凯 附注 2019年12月31日 35 单位：元2018年12月31日 流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出
五、（一）
五、（二）
五、（三）
五、（四）
五、（五）
五、（六）
五、（七）
五、（八） 36 1,361,585.70 2,837,387.34 - 25,991.51219,091.60 485,870.10271,566.42 175,007.83 258,119.23 6,510,332.26 7,419,890.49 135,240.398,427,249.29 511,848.4411,784,682.02 - 333,300.0070,960.49 333,300.00139,388.62 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
五、（九）
五、（十）
五、（十一）
五、（十二）
五、（十三）
五、（十四） 37 272,752.282,243,664.39 2,920,677.1611,347,926.45 347,139.322,195,179.15 3,015,007.0914,799,689.11 - 96,792.1547,127.06 55,586.952,300.00 355,726.54499,645.75 372,061.50429,948.45 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本
五、（十五） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
五、（十六） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
五、（十七） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：依莉琦 主管会计工作负责人：依莉琦 499,645.75
9,600,000.00 429,948.459,600,000.00 12,825,145.95 12,825,145.95 -11,576,865.2510,848,280.70 -8,055,405.2914,369,740.66 10,848,280.70 14,369,740.66 11,347,926.45 14,799,689.11 会计机构负责人：张艳丽 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货 单位：元 附注 2019年12月31日 2018年12月31日 1,353,927.67 2,824,064.94 - 十
二、（一）十
二、（二） 25,991.51 102,476.662,266,480.36 485,870.10 154,951.441,796,451.96 6,510,332.26 7,435,026.40 38 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利 十
二、（三） 39 80,378.8310,339,587.29 2,730,217.48 333,300.00 70,960.49 154,762.4112,851,127.25 333,300.00 2,730,217.48 90,554.89 272,752.281,355,303.11 4,762,533.3615,102,120.65 347,139.321,294,638.50 4,795,850.1917,646,977.44 - 92,063.5645,263.31 51,532.10952,300.00 合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计法定代表人：依莉琦 264,937.69402,264.56 269,253.221,273,085.32 402,264.569,600,000.00 1,273,085.329,600,000.00 12,555,363.43 12,555,363.43 主管会计工作负责人：依莉琦 -7,455,507.34 -5,781,471.31 14,699,856.09 16,373,892.12 15,102,120.65 17,646,977.44 会计机构负责人：张艳丽 (三)
合并利润表
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入 项目 附注
五、（十八） 40 2019年1,910,378.251,910,378.25 单位：元2018年11,135,619.7111,135,619.71 已赚保费 手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本
五、（十八） 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加
五、（十九） 销售费用
五、（二十） 管理费用
五、（二十一） 研发费用 财务费用
五、（二十二） 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益
五、（二十三） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）
五、（二十四） 资产减值损失（损失以“-”号填列）
五、（二十五） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填
五、（二十六）
五、（二十七）
五、（二十八） - 41 4,886,318.471,407,310.38 36,775.127,451.993,439,449.73-4,668.756,081.55 -242,658.45 -3,218,598.6733,565.96 384,912.49-3,569,945.20 -48,485.24-3,521,459.96 -3,521,459.96 13,775,003.739,737,502.23 28,857.058,246.26 4,003,945.36-3,547.177,141.46 300,000.00 -318,335.03-2,657,719.05 1,909.34127,234.00-2,783,043.71-79,507.88-2,703,535.83-2,703,535.83 列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收 益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损 益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：依莉琦 主管会计工作负责人：依莉琦 -3,521,459.96 -2,703,535.83 - -3,521,459.96 -2,703,535.83 -0.37 -0.28 -0.37 -0.28 会计机构负责人：张艳丽 (四)
母公司利润表 42 单位：元 项目 附注
一、营业收入 十
二、（四） 减：营业成本 十
二、（四） 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 43 2019
年1,910,378.251,422,446.2935,387.887,451.992,812,838.72-5,413.476,013.47943,000.00 -242,658.45-1,661,991.61 20,608.9693,317.99-1,734,700.64-60,664.61-1,674,036.03 - 2018年10,933,261.22 9,629,052.5116,578.488,246.26 3,364,375.10-5,718.91 6,344.11300,000.00 -335,033.89-2,114,306.11 364.3269,098.00-2,183,039.79-83,758.47-2,099,281.32
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：依莉琦 主管会计工作负责人：依莉琦 - -1,674,036.03 -2,099,281.32 会计机构负责人：张艳丽 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 附注
五、（二十九） 44 2019年2,484,500.99 - 126,064.012,610,565.00 333,427.32 2,015,069.3841,146.97 单位：元2018年10,755,595.70 1,198,332.5411,953,928.24 4,710,646.87 3,306,093.16295,365.43 支付其他与经营活动有关的现金
五、（三十） 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：依莉琦 主管会计工作负责人：依莉琦 1,685,835.97
4,075,479.64-1,464,914.64 2,902,177.7411,214,283.20 739,645.04 10,887.00 84,851.59 10,887.00-10,887.00 84,851.59-84,851.59
0 0 -1,475,801.64 654,793.45 2,837,387.34 2,182,593.89 1,361,585.70 2,837,387.34 会计机构负责人：张艳丽 45 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 附注 46 2019年 2,484,500.99 125,995.932,610,496.92 333,427.321,961,254.36 39,526.532,678,538.985,012,747.19-2,402,250.27 943,000.00 单位：元2018年 10,541,095.70 1,257,323.4011,798,419.10 4,486,115.833,159,766.79 183,030.002,726,994.0810,555,906.701,242,512.40 943,000.0010,887.00 84,851.59 10,887.00932,113.00 84,851.59-84,851.59 -1,470,137.27 1,157,660.81 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：依莉琦 主管会计工作负责人：依莉琦 2,824,064.94 1,666,404.13 1,353,927.67 2,824,064.94 会计机构负责人：张艳丽 47 (七)
合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 9,600,000.009,600,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 12,825,145.95 12,825,145.95 专项储备 盈余公积 一般风险准备 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 -8,055,405.290 14,369,740.660 -8,055,405.29-3,521,459.96 -3,521,459.96 14,369,740.66-3,521,459.96 -3,521,459.96 48
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 9,600,000.00 12,825,145.95 -11,576,865.25 10,848,280.70 项目
一、上年期末余额
加：会计政策变更 股本9,600,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2018年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 12,825,145.95 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -5,351,869.460 少数股东权益 所有者权益合计 17,073,276.490 49 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 9,600,000.00
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益 12,825,145.9550 -5,351,869.46-2,703,535.83 -2,703,535.83 17,073,276.49-2,703,535.83 -2,703,535.83
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：依莉琦 9,600,000.00 主管会计工作负责人：依莉琦 12,825,145.95 会计机构负责人：张艳丽 -8,055,405.29 14,369,740.66 (八)
母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 股本9,600,000.00 9,600,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 2019年 减：库存股 其他综合收益 12,555,363.43 12,555,363.43 专项储备 单位：元 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 -5,781,471.310 16,373,892.120 -5,781,471.31-1,674,036.03 16,373,892.12-1,674,036.03 -1,674,036.03-1,674,036.03 51 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备 52
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 9,600,000.00 12,555,363.43 -7,455,507.3414,699,856.09 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 9,600,000.009,600,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2018年 资本公积 减：库存股 其他综合收益 12,555,363.43 12,555,363.43 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 -3,682,189.9918,473,173.44 -3,682,189.99-2,099,281.32 18,473,173.44-2,099,281.32 -2,099,281.32-2,099,281.32 53 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：依莉琦 9,600,000.00 主管会计工作负责人：依莉琦 12,555,363.43 会计机构负责人：张艳丽 54 -5,781,471.31
16,373,892.12 北京深蓝文化传播股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元币种：人民币）
一、公司基本情况 （一）公司概况 北京深蓝文化传播股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是北京深蓝文化传播有限公司，是北京市人民政府批准，由北京深蓝文化传播有限公司依法变更而设立的股份有限公司。
公司的统一社会信用代码：44Y，住所：北京市朝阳区八里庄北里129号院9号楼13层1单元1301号1301-1室，法定代表人：依莉琦。
注册地及总部地址为中华人民共和国北京市。
2005年1月28日，公司取得了北京市工商局《企业名称预先核准通知书》，核准公司名称为北京深蓝文化传播有限公司。
根据本公司2015年8月12日股东会决议文件的规定，同意原有限公司按经审计原账面净资产值折股整体变更设立股份有限公司，其中，股份公司各发起人以其各自持有的公司出资份额所对应的公司经审计的净资产出资，以公司经审计的截至2015年6月30日的账面净资产人民币12,294,986.07元为基础，按照1.537：1的比例折合为股份公司股本，计800.00万股，每股面值人民币1元，剩余金额人民币4,294,986.07元计入股份公司的资本公积。
本次净资产审计已由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年7月20日出具了（2015）京会兴审字第08010886号审计报告。
本公司已于2015年8月25日完成股份制改制度，企业类型由有限责任公司变更为股份有限公司。
2016年6月18日召开临时股东大会，就本公司吸收新股东、增加注册资本事宜通过决议，会议一致通过股票定向增发的方式发行160万股股票，每股价格6.25元，募集资金总额1000万元。
经过历次股票发行及过往年度的红股派发，截至2019年12月31日，本公司累计发行股本总数9,600,000.00股。
公司经营范围：电影发行；电影摄制；项目投资；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活动；舞台灯光音响设计；电脑图文设计、制作；文艺创作；企业策划；租赁舞台音响设备；广告发布；代理、制作。
公司主要从事影视制作与发行业务。
公司主要产品有：网络剧、微电影及专题片等。
本公司最终控制人为依莉琦。
本财务报表业经公司董事会于2020年4月21日批准报出。
（二）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括1家，减少2家公司，注销上海悦沐文化传播有限公司和廊坊莱星文化传播有限公司，具体见本附注
六、合并范围的变更”以及本附注“
七、在其他主体中的权益”。
55
二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营 公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间 本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： 56
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注
三、（六）。
2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
（1）源于合同性权利或其他法定权利；
（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
57 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
。
其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注
三、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公 58 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 59 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
共同控制，是指按照相关
约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认 60 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一
部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当金融资产 61 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。
自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
此类金融资产列报为其他权益工具投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
（2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受
损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 62 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
5、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。
财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 63 -信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；-预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；-债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；-债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；-作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；-预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；-借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；-债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；-合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
2、已发生信用减值金融资产的定义当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：-发行方或债务人发生重大财务困难；-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；-债务人很可能破产或进行其他财务重组；-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3、预期信用损失的确定本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：-对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；-对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；-对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（十一）存货
1、存货的分类 存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类。
影视剧类存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品等。
原材料
系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧成本。
在产品系公司尚在摄制中或已拍摄完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。
库存商品系公司投资拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。
非影视剧类存货主要包括原材料、库存商品。
2、取得和发出存货的计价方法 对于外购的或者通过版权互换取得的影视剧版权，按照所付出的对价确认获得版权的成本；企业自制短剧、综艺节目、脱口秀等将制作过程中发生的剧本、人工等相关费用归集为成本。
公司外购的或者通过版权互换取得的版权以及自制节目的版权，如果将版权独家转让，则于转让时确认收入，同时结转成本。
如果版权非独家转让则可以按照计划收入比例法结转成本。
存货的购入和入库按实际成本计价。
当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务时，按以下规定和方法执行：
(1)联合摄制业务中，企业负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的，企业按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
(2)受托摄制业务中，企业收到委托方按合同约定预付的制片款项，先通过“预收制片款”科目进行核算。
当影片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
(3)在委托摄制业务中，企业按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。
存货发出计价方法：非影视剧类存货发出按先进先出法计价、影视剧类存货发出采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
(1)一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
(2)采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行销售的影视剧，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部成本逐笔（期）结转销售成本。
具体结转方法见本附注
四、（二 65 十八）收入。
(3)对于外购的影视剧，自取得授权之日起，在合理期间内，采用固定比例法将其全部 实际成本逐期结转销售成本。
(4)公司协作摄制业务，按租赁、收入准则中的相关规定进行会计处理。
(5)公司在尚拥有影视剧著作权时，在库存商品中象征性保留1元余额。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
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