:835439中机洛阳精密装备科技股份有限公司
CHINAMACHINERYLUOYANGEQUIPMENTTECHNOLOGYCO.，LT
半年度报告2018
1 公司半年度大事记
1、公司首次启动了企业知识产权管理规范认证工作。
取得该项管理认证有助于提升企业无形资产价值；有助于提升企业核心竞争力；有助于降低企业生产经营风险，避免或减少企业在产品全生命周期管理过程中出现知识产权或法律风险。
该项认证是目前科技项目立项、高新技术企业认定、知识产权示范企业和优势企业认定的重要参考条件。
2、启动了ISO9001质量体系换版及再认证工作，并获得了换版的外审通过。
此项工作使公司质量管理和保障体系再上新台阶。
3、公司为国外电动车客户研制的KA系列大尺寸高精度超薄壁密封轮毂轴承已逐月批量供货，该产品客户成为公司上半年前五大客户之
一。
2 目录 声明与提示
3 释义项目公司、本公司、股份公司、中机科技罕王投资罕王集团元、万元报告期、本期同期、上期期初期末高级管理人员 主办券商、申万宏源 释义 释义指中机洛阳精密装备科技股份有限公司指辽宁罕王投资有限公司指罕王实业集团有限公司指人民币元、人民币万元指2018年1月1日至2018年6月30日指2017年1月1日至2017年6月30日指2018年1月1日指2018年6月30日指公司总经理、运营总监、行政总监、财务总监、技术 总监及董事会秘书指申万宏源证券有限公司
4 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王景夏、主管会计工作负责人徐晓波及会计机构负责人（会计主管人员）徐晓波保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 公司董事会秘书办公室
1.公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2.指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 中机洛阳精密装备科技股份有限公司CHINAMACHINERYLUOYANGEQUIPMENTTECHNOLOGYCO.,LTD中机科技835439王景夏洛阳市洛龙区杜预街5号
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否通过董秘资格考试电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 徐晓波是0379-629786060379-62978605xuxb@洛阳市洛龙区杜预街5号471026公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2006年1月19日2016年1月11日基础层C制造业C34通用设备制造业C3451轴承制造设计、研发、制造高精度、高速度、高性能及特殊行业应用的轴承；轴承制造技术的咨询与服务；轴承零配件、机械设备的制造、贸易。
集合竞价22,305,5900辽宁罕王投资有限公司杨继野、辽宁罕王投资有限公司
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本（元）注册资本与总股本一致。
内容 75D洛阳市洛龙区杜预街5号22,305,590 报告期内是否变更否否否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化 申万宏源上海市常熟路239号否
六、自愿披露 √适用□不适用根据自身规模及产品属传统行业的实际情况，公司始终将企业定位为生产非标及精密品的科技公 司，在特种非标的细分市场中紧盯大型、薄壁、精密轴承的出口及替代进口市场。
公司历来重视轴承新产品的研制开发，上年为欧洲客户研制开发的电动车用KA系列大尺寸高精度 超薄壁密封轮毂轴承，本期已开始逐月批量供货；同时本期还为一欧洲客户开发系列工业轴承产品，已签订两个品种的订单，产品正在试制中，后期仍有该类10余个品种的产品在洽谈，该客户产品有望成为公司今后新的增长点。
公司始终重视自主创新工作，上半年已申报并获得受理专利4项，公司拥有的四十余项国家专利全部为自行研究开发的。
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期6,701,910.89 45.95%1,032,850.17 810,811.04 2.44% 1.92% 0.05 上年同期10,942,207.53 40.18%1,807,518.991,814,394.61 5.69% 5.71% 0.09 单位：元增减比例 -38.75%-42.86%-55.31% - - -44.44%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率
四、成长情况 本期期末50,877,201.788,113,374.1542,763,827.63 1.9215.95% 3.28 - 本期期初51,038,510.039,307,532.5741,730,977.46 1.8718.24% 2.93 - 单位：元增减比例 -0.32%-12.83% 2.48%2.48%- 本期2,159,316.28 0.400.70 上年同期-1,733,509.03 2.141.48 单位：元增减比例 220.68%- 本期
8 上年同期 增减比例 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 -0.32%-38.75%-42.86% 39.55% - 69.35% - 66.81% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末22,305,590- 本期期初22,305,590- 单位：股增减比例 -
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用
9 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司属通用设备制造业中的轴承制造业，主要生产大型、精密、薄壁轴承，采用科技研发+产品制造+配套服务的商业模式，为客户提供非标的大型精密薄壁轴承。
产品涉及工业机器人及自动生产线用智能轴承及组件、医疗器械轴承、重大装备用轴承等，产品符合了国家目前倡导的供给侧结构改革、产业结构优化升级的发展方向，制造的精密轴承产品80%的终端用户为欧洲主机厂商。
公司还通过为需方提供技术支持，包括为需方项目进行轴承产品设计、工艺流程设计、质量控制方案编制、工艺装备选型及平面布置设计等等方式，收取技术服务费获得经营业绩。
公司利用自身优势和丰富生产经营管理经验开发了新型金刚石压机关键零部件的销售业务，公司负责关键零部件的设计、制造及质量控制，采用外包的方式，派技术、质量控制人员到外协厂监控、审核零部件的制造，验收合格后向客户提供整台套的该机械零配件。
公司不局限于轴承这一单一产品的生产和销售，涉足了机械加工行业的机械设备销售领域。
但公司基本的商业模式未发生改变，经营业务在注册的经营范围内开展。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾
1.公司在报告期内经营业绩如下：营业收入为670.19万元，较上年同期下降38.75%。
其中轴承销售收入611.22万元、较上年同期的538.23万元增长13.56%。
重要变化原因是，上期1092万元销售收入中含金刚石压机销售收入522.63万元，由于该项目回款状况较差，为降低风险，本期金刚石压机销售业务暂停，该部分业务报告期没有收入。
营业成本同比下降，本期收入成本率为54.05%，上年同期为59.82%，下降5.76个百分点。
实现净利润103.29万元，较上期减少77.47万元，综合因素为：
（1）销售收入降幅较大，销售毛利较上期减少131.7万元；
（2）期间费用略有增加；
（3）本期科技研发项目和科技双创奖励共收到政府补助21万元；
（4）压机项目暂停销售同时收回该客户应收货款300万元，本期应收账款减少、计提坏账准备减少，本期资产减值损失较上期减少36.76万元。
以上共同作用致使净利润较上期下降42.86%。
2.报告期现金流情况如下：经营活动产生的现金流量净额为215.93万元，较上年增加389.28万元，主要原因是金刚石压机项目上期垫资较大，本期由于回款情况较差而暂停，但公司轴承产品销售的主要客户都属优质客户回款较 10 好，一直能够保持生产资金的良性循环。
投资活动产生的现金流量净额为-101.93万元。
期中支付前期购建厂房土地费用66.9万元；支付机 器设备款项36.3万元；置换处置一台旧面包车收回现金1.24万元。
报告期未发生筹资活动。
综上所述，报告期虽然行业形势不乐观，但公司的传统产品-精密轴承的生产销售仍取得了一定的成 绩并稳中向好地发展，公司始终不断地改造装备、优化工艺，在稳定老产品供应的基础上持续为客户开发新产品；另外，公司致力于开发拓展其他销售的贸易业务，为扩大销售规模增加收入，本期根据合作关系客户需求在专用工具的销售方面做了大量市场调查与询价工作；同时，金刚石压机销售项目公司并未放弃，一直在采取措施积极催款，一旦客户情况稳定，回款情况好转，公司将恢复生产组织与销售，实现经营目标。
三、风险与价值 公司持续到本期的经营风险有如下几方面：
1、公司规模较小，抵御风险能力较弱的风险。
报告期营业收入670.19万元，资产总额5087.72万元，公司长期规模偏小，抵御风险能力较弱。
针对该风险，公司一直在不断努力采取措施，尝试改变现状。
采取的积极措施是：
（1）公司去年融资1000万元，其中一重要目的是为开发的新领域项目金刚石压机提供前期资金投入，该项目上年确实取得一定成绩，实现销售收入1826万元。
但由于项目回款较差、风险较大，公司在报告期暂停了该项目实施，致使销售收入萎缩；
（2）公司始终不断开发新产品，前期开发研制的大尺寸高精度超薄壁密封轮毂轴承已实现批量供货；为新的外方客户研制的系列大型精密工业轴承正在进行中。
（3）公司仍不断开发老客户同类型产品的新品种，稳步提高产量。
（4）依据“在产品中找市场、在客户中找客户”的销售理念，公司正在利用相关客户在专用工具销售业务方面开展工作，以期实现公司销售规模的扩大。
2、专业人才不足的风险。
公司自成立以来经营规模的发展始终较为缓慢，其中营销人才的不足是一项主要因素。
同时作为研发生产非标产品、高科技含量产品的公司，稳定和壮大科技人才队伍是公司核心竞争力之所在。
但公司所处的地域及公司的规模实力在吸引优秀人才方面处于劣势，公司面临优秀人才的不足而在市场开发和保持技术优势方面受到不利影响。
针对上述风险，公司一直在引进销售及技术人才方面做工作，并加强对现有员工的相关业务培训；同时公司领导层也在研究考虑股权激励的形式，以奖励和留住人才。
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3、税收优惠风险。
公司的国家高新技术企业资质在2017年度到期并经过重新认定获得通过，能够连续三年继续享受15%的企业所得税优惠税率。
未来若公司不能持续被评为高新技术企业或国家调整相关税收政策，公司将无法再享受15%的所得税税率，这将会增加公司税负并对公司盈利带来一定影响。
今后公司仍然要持续加大对新技术、新产品的研发投入,进一步提高产品科技含量，确保公司始终符合高新技术企业认定标准，始终保持高新技术企业称号从而持续享受国家优惠税率政策。
4、客户集中风险。
报告期内，公司前五大客户的销售额占主营业务收入的比例为82.67%，公司存在客户集中风险，若主要客户降低对公司产品的采购金额,则可能会对公司经营业绩产生影响。
公司的客户相对集中，既相对稳定又有变化，是公司为保持经营的稳定而不断优化的成果；同时报告期公司持续开发新业务、新客户，也取得一定成效。
今后公司将继续依靠研发及技术优势开发新产品，在保证现有核心客户稳定的基础上，全面提高定向行业市场占有率和产品占有率。
同时大力开拓新市场、新用户，最终实现公司客户集中度有效降低，降低对大客户的依赖风险。
5、实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业与公司有相似的经营范围。
公司实际控制人杨继野的母亲控制的沈阳罕王精密轴承有限公司经营范围与公司的经营范围中都有轴承制造与销售，存在潜在同业竞争的风险。
针对该风险，公司认为，二者在细分市场上的企业定位、目标市场和服务领域、主要产品、生产组织形式、工艺装备等方面有明显的区别，不存在竞争。
同时，在中国广阔的轴承市场中，本公司产能和沈阳罕王轴承的产能所占的份额非常小，有足够的市场空间避开同业竞争。
另外，公司实际控制人及其母亲共同承诺：
（1）沈阳罕王轴承不会开展与中机科技竞争业务；
（2）当存在市场机会时，中机科技优先享有该机会；
（3）如果罕王集团对外出售沈阳罕王轴承股份时，中机科技有优先受让权。
6、欧洲和拉美市场的景气度对公司产品收入具有较大影响公司的轴承产品80%用于国外市场，其中重大装备轴承、医疗器械轴承主要供应欧洲市场，通用机械轴承主要供应拉美国家。
近几年公司产品销售收入随着国外市场景气度的变化以及国外政治、经济环境的变化呈现不同幅度波动。
鉴于公司轴承产品对欧洲和拉美市场的依赖较大，欧洲和拉美市场的景气度对公司产品收入具有较大影响。
从公司多年的实际经营结果看，欧洲市场较成熟并相对稳定，同时国外客户回款良好，不存在资金沉淀，资金周转率大大高于国内市场。
因此公司要不断完善产品、稳定质量、维护好已有的欧洲优质客户。
针对拉美市场的不稳定性，公司应加大对亚洲、非洲等全球其他市场开拓力度，降低局部地区不利 12 因素对公司的影响。
同时针对上述风险，公司要加大力量开发国内精密轴承市场，增加产品的国内市场
份额，降低欧美局部地区不利因素对公司的影响。
报告期内，公司无新增加的风险因素。
四、企业社会责任 公司作为非上市公众公司，在追求经济效益的同时，积极承担社会责任。
公司诚信经营，积极履行纳税义务，按时交纳各类税费；积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，公司与员工均签订了劳动合同或聘用合同，建立了劳动、人事和工资管理制度；公司拥有独立的社会保险账户和住房公积金账户，按时为员工缴纳社会保险费、公积金；公司积极配合和执行现阶段国家为环境治理所采取的要求和措施，规范自身行为，严格按照政府各部门的要求开展生产经营活动，为促进社会进步和可持续发展作出自身的贡献。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 13 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
二、重要事项详情 (一)承诺事项的履行情况
1.公司控股股东、实际控制人和实际控制人的母亲，为避免潜在的同业竞争，分别出具《避免同业竞争承诺函》，详见公开转让说明书86页。
该承诺在报告期内得到履行。
2.公司董事、监事、高级管理人员出具《避免同业竞争承诺函》，详见公开转让说明书88页。
该承诺在报告期内得到履行。
14 第五节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量14,374,3909,347,840 1,066,560- 7,931,2004,673,920 3,199,680- 22,305,590 比例64.44%41.91% 4.78%- 35.56%20.95% 14.34%- - 本期变动 4,731,5204,673,920 -4,731,520-4,673,920
0 单位：股 期末 数量 比例 19,105,91085.66% 14,021,76062.86% 1,066,560- 3,199,6800 4.78%- 14.34%0% 3,199,680- 22,305,590 14.34%- 16 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量
1 辽宁罕王投资12,869,760 012,869,76057.70% 012,869,760 有限公司
2 河南新安财富3,105,590 03,105,59013.92%
0 3,105,590 节能环保创业 投资基金(有限 合伙)
3 王景夏 1,841,280 01,841,280 8.25%1,380,960 460,320
4 杨继野 1,152,000 01,152,000 5.16%
0 1,152,000
5 李延峰 693,120
0 693,120 3.11%519,840 173,280 合计 19,661,750 019,661,75088.14%1,900,80017,760,950 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 控股股东辽宁罕王投资有限公司最终控制方为杨继野，除此之外，公司股东之间不存在其他关联关 系。
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二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 辽宁罕王投资有限公司持股比例为57.7%，超过公司总股本的50%，为公司的控股股东。
辽宁罕王投资有限公司成立于2008年08月12日，法定代表人为杨继野，注册资本为5000万人民币，注册地址为沈阳市沈河区青年大街227号，注册登记号为23Y。
经营范围为：许可经营项目，无；一般经营项目为产业投资（法律法规禁止的及应经前置审批而未获批准的项目除外），百货、服装销售，物业管理服务，房屋租赁，企业管理咨询服务。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况杨继野持有公司1,152,000股股份，占公司总股本的5.16%，同时，其持有辽宁罕王投资有限公司 49,500,000股股权，占罕王投资总股本的99.00%，其直接和间接持有公司62.29%股份，实际支配公司股份表决权超过50%，为公司实际控制人。
杨继野，男，1978年出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。
工作经历：2002年10月至2003年1月，任抚顺罕王天天好超市有限公司经理；2003年2月至2003年10月，任抚顺罕王商场有限公司总经理；2003年11月至2008年1月，任抚顺罕王直接还原铁有限公司董事长；2004年1月至今，任抚顺罕王商场有限公司董事长；2008年1月至今，任沈阳盛泰物业管理有限公司执行董事；2005年1月至今，任沈阳罕王百货有限公司执行董事；2015年7月至今，任抚顺罕王直接还原铁有限公司执行董事兼总经理；2008年9月至今，任抚顺罕王傲牛矿业股份有限公司副董事长；2008年8月至今，任辽宁罕王投资有限公司董事长；2013年10月至2015年8月，任罕王实业集团有限公司董事局副主席兼总裁；2011年1月至2014年8月，任中国罕王控股有限公司董事会副主席、执行董事；2014年8月至2015年5月任中国罕王控股有限公司董事会副主席、执行董事、首席执行官兼总裁；2015年5月至2015年12月任中国罕王控股有限公司董事会副主席、执行董事；2015年12月至2016年3月任中国罕王控股有限公司董事会副主席、非执行董事；2016年3月至今任中国罕王控股有限公司董事会主席、执行董事。
报告期内，实际控制人未发生变动。
16 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 职务 性出生日期别 学历 郑学志王景夏李延峰张伍新王振华狄彤左朋辉王远徐晓波李雅宁顾风建 董事长 男1970-5-18硕士研究生 董事、总经理 男1955-5-22大学本科 董事、运营总监男1966-9-3硕士研究生 董事 男1979-6-14硕士研究生 董事 男1944-5-8大学本科 监事会主席 男1967-7-4大学本科 监事 男1985-2-22大学本科 监事 男1988-6-17大学本科 董秘、财务总监女1965-5-25大学专科 技术总监 女1965-10-18大学专科 行政总监 男1965-4-24大学本科 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期 2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月 是否在公司领取薪酬 否是是否是否是是是是是 535 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司董事、总经理王景夏与职工监事王远为父子关系，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。
公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 郑学志王景夏李延峰张伍新王振华狄彤 职务 董事长董事、总经理董事、运营总监董事董事监事会主席 期初持普通股股数288,0001,841,280693,120288,0000288,000 数量变动 000000 期末持普通股股数288,0001,841,280693,120288,0000288,000 17 期末普通股持股比例 1.29%8.25%3.11%1.29% 0%1.29% 单位：股期末持有股票期权数量 000000 左朋辉监事 19,200
0 19,200 0.09%
0 王远 监事
0 0
0 0%
0 徐晓波董秘、财务总监 343,680
0 343,680 1.54%
0 李雅宁技术总监 276,480
0 276,480 1.24%
0 顾风建行政总监 228,480
0 228,480 1.02%
0 合计 - 4,266,240 04,266,240 19.12%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数4 392 143 62 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数02 125 4362 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、薪酬政策 18 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数4 382 133 60 期末人数02 115 4260 公司依据《中华人民共和国劳动合同法》、公司《薪酬管理制度》等规定，实施全员劳动合同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。
公司有完整的薪酬制度，制定了一线员工的计件制工时考核计酬的薪酬策略，对职能管理人员实行岗位工资+绩效工资的薪酬制度，根据实际完成情况进行绩效考核，公司薪酬总体水平在行业具有竞争力。
2、培训情况报告期公司共组织开展了6项员工内部培训，对新入职员工和调岗员工进行岗位知识培训和考核，对各岗位员工进行技术技能和业务能力提升的培训，累计受训员工220余人次。
为进行知识产权贯标活动，还邀请了行业专家来公司对相关人员进行专业授课。
通过培训，进一步提高了公司员工队伍的技术技能和业务素质。
3、公司离退休人员养老金由社保承担，企业无需承担离退休职工的费用。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况核心员工：□适用√不适用其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用核心人员的变动情况：无
三、报告期后更新情况 √适用□不适用2018年7月31日，公司第一届董事会和第一届监事会任期届满，公司已于2018年8月1日在全国 中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露了中机洛阳精密装备科技股份有限公司董事、监事、高级管理人员换届公告（公告编号2018-016）。
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一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 附注
三、（一）
1 三、（一）2三、（一）3三、（一）4三、（一）
5 三、（一）6三、（一）7三、（一）8三、（一）
9 期末余额 6,216,031.28- 14,028,400.51 465,698.28- 20,000.00- 5,861,320.27- 26,591,450.34 6,157,202.3511,446,329.735,707,585.33- 20 单位：元期初余额 5,076,015.00- 17,252,316.76 367,010.01- 28,000.00- 4,520,913.25- 27,244,255.02 6,337,820.8911,481,584.8432,851.205,780,759.47- 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：
三、（一）10三、（一）11
三、（一）12三、（一）13三、（一）14三、（一）15 843,134.64131,499.39 24,285,751.4450,877,201.78 - 7,409,600.60 290,538.79- 111,224.80302,009.96 8,113,374.15 8,113,374.15 21 161,238.6123,794,255.0151,038,510.03 - 8,111,248.07 292,672.63- 119,588.01784,023.86 9,307,532.57 - 9,307,532.57 股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计
三、（一）16三、（一）17三、（一）18三、（一）19 22,305,590.00- 12,523,940.46- 690,144.70- 7,244,152.4742,763,827.63 42,763,827.6350,877,201.78 22,305,590.00- 12,523,940.46- 690,144.70- 6,211,302.3041,730,977.46 41,730,977.4651,038,510.03 法定代表人：王景夏 主管会计工作负责人：徐晓波 会计机构负责人：徐晓波 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用 附注
三、（一）20
三、（一）21三、（一）22三、（一）23三、（一）24三、（一）25 22 本期金额6,701,910.896,701,910.89 5,763,122.893,622,189.36228,661.82142,534.061,096,822.79856,297.54-21,471.20 单位：元上期金额10,942,207.5310,942,207.53 8,843,921.336,545,458.0998,470.99156,967.841,061,420.42792,284.81-16,356.40 资产减值损失加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益
三、（一）26三、（一）27
三、（一）27
三、（一）28三、（一）29三、（一）30 - - 23 -161,911.48150,000.00 9,736.431,098,524.43113,814.7510,479.371,201,859.81169,009.641,032,850.171,032,850.171,032,850.17- - - - - 1,032,850.171,032,850.17- 0.05 205,675.58- 2,098,286.20330.10 8,419.062,090,197.24 282,678.251,807,518.99 1,807,518.99 - 1,807,518.99 - - - - - 1,807,518.991,807,518.99- 0.09 （二）稀释每股收益法定代表人：王景夏 主管会计工作负责人：徐晓波 0.05 0.09 会计机构负责人：徐晓波 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 附注
三、（一）31三、（一）31 24 本期金额 10,486,873.99- 19,535.73801,439.7311,307,849.455,664,393.852,027,766.111,237,109.25219,263.969,148,533.172,159,316.28 - 12,400.00- 单位：元上期金额 8,956,847.66- 80,668.00636,829.309,674,344.968,431,553.981,697,645.17830,917.28447,737.5611,407,853.99-1,733,509.03 - - 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
三、（一）31三、（一）32 12,400.001,031,700.00 1,031,700.00-1,019,300.00 - 1,140,016.285,076,015.006,216,031.28 1,103,289.62 1,103,289.62-1,103,289.62 9,999,999.80- 9,999,999.80- 230,310.56230,310.569,769,689.24 6,932,890.591,435,345.748,368,236.33 法定代表人：王景夏 主管会计工作负责人：徐晓波 会计机构负责人：徐晓波 25 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否 索引 （二）附注事项详情
二、补充附注 （一）公司的基本情况
1.公司设立、发展概况中机洛阳精密装备科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为中机洛阳轴承科技有限公司，系于2006年1月经洛阳市工商行政管理局批准成立的其他有限责任公司。
公司成立初注册资本为360.00万元，全部为货币出资，股东出资明细如下： 投资方中机十院国际工程有限公司中国农业机械化科学研究院王景夏王永成李延峰彭涛郭建斌胡淮滨邢锡潍 认缴注册资本额（万元）120.0080.0026.0015.0012.0012.0010.0010.0010.00 26 出资比例（%）33.3322.227.234.173.333.332.782.782.78 陈志王彦忠李韵涛朱淑云李树君陈春煦宣鸿王统建余保民宋金星江云龙姚宝刚刘新春方宪法孙赟 投资方合计 认缴注册资本额（万元）5.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.002.502.502.502.50 360.00 出资比例（%）1.391.391.391.391.391.391.391.391.391.391.390.690.690.690.69 100.00 2007年12月31日公司增资346.00万元，出资方式均为货币出资，各股东新增出资额如下表所示： 投资方中机十院国际工程有限公司中国农业机械化科学研究院洛阳驰利汽车技术有限公司王景夏王燕飞刘雪王彦忠李延峰江云龙徐晓波王雨秋沈华王黎峰赵德贵 认缴注册资本额（万元）120.0080.0030.0010.0010.0010.005.005.005.005.005.005.005.005.00 27 唐伟明朱肖青周建新常新凤岳玲玲许伦贾秋琦李雅宁陈木兰冯广彦杨正坤 投资方合计 本次增资后，注册资本变更为706.00万元，各股东出资额情况如下： 投资方中机十院国际工程有限公司中国农业机械化科学研究院洛阳驰利汽车技术有限公司王景夏李延峰王永成彭涛王燕飞刘雪郭建斌胡淮滨邢锡潍王彦忠江云龙陈志陈春煦李韵涛朱淑云 28 认缴注册资本额（万元）5.005.005.005.005.005.005.005.002.002.002.00 346.00 认缴注册资本额（万元）240.00160.0030.0036.0017.0015.0012.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.005.005.005.005.00 李树君宣鸿王统建余保民宋金星徐晓波王雨秋沈华王黎峰赵德贵唐伟明朱肖青周建新常新凤岳玲玲许伦贾秋琦李雅宁姚宝刚刘新春方宪法孙赟陈木兰冯广彦杨正坤 投资方合计 认缴注册资本额（万元）5.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.002.502.502.502.502.002.002.00 706.00 2008年5月30日，公司增资14.00万元，由自然人王麦玲出资5.00万元，自然人袁溟出资2.00万元，自然人王卫峰出资2.00万元，自然人李庆喜出资2.50万元，自然人张卫东出资2.50万元，出资方式均为货币资金，同时原股东彭涛将股权12.00万元分别转让给原股东岳玲玲7.00万元，原股东李延峰5.00万元；原股东贾秋琦将股权5.00万元转让给原股东余保民。
本次增资后，注册资本变更为720.00万元，各股东出资额情况如下： 投资方中机十院国际工程有限公司 认缴注册资本额（万元） 240.0029 投资方中国农业机械化科学研究院洛阳驰利汽车技术有限公司王景夏李延峰王永成岳玲玲王燕飞刘雪郭建斌胡淮滨邢锡潍王彦忠江云龙余保民陈志陈春煦李韵涛朱淑云李树君宣鸿王统建宋金星王麦玲徐晓波王雨秋沈华王黎峰赵德贵唐伟明朱肖青周建新常新凤许伦李雅宁 认缴注册资本额（万元）160.0030.0036.0022.0015.0012.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.00 30 姚宝刚刘新春方宪法孙赟李庆喜张卫东陈木兰冯广彦杨正坤袁溟王卫峰 投资方合计 认缴注册资本额（万元）2.502.502.502.502.502.502.002.002.002.002.00 720.00 2009年7月，自然人股东由43人变更为23人。
具体股权转让情况如下表所示: 孙赟余保民王永成胡淮滨岳玲玲陈志王彦忠朱淑云李韵涛陈春煦方宪法姚宝刚刘新春李树君宣鸿王统建江云龙朱肖青 原投资方 转让股权金额（万元）2.50 10.0015.0010.0012.00 5.0010.00 5.005.005.002.502.502.505.005.005.0010.005.00 转让后投资方王景夏王景夏王景夏王景夏王景夏王燕飞王燕飞王燕飞王燕飞王燕飞王燕飞王燕飞王燕飞周建新周建新周建新李延峰杨正坤 31 冯广彦张卫东李庆喜王卫峰刘雪刘雪刘雪刘雪 原投资方合计 本次股权转让后各股东出资额情况如下： 投资方中机十院国际工程有限公司中国农业机械化科学研究院洛阳驰利汽车技术有限公司王景夏李延峰郭建斌邢锡潍宋金星王燕飞徐晓波王雨秋沈华王黎峰赵德贵唐伟明陈木兰周建新常新凤杨正坤许伦李雅宁 转让股权金额（万元）2.002.502.502.003.003.003.001.00 136.00 认缴注册资本额（万元）240.00160.0030.0085.5032.0010.0010.005.0047.5010.005.005.005.005.005.002.0020.005.009.005.005.00 32 转让后投资方杨正坤徐晓波徐晓波杨帆袁溟焦刚张太一杨帆 出资比例（%）33.3322.224.1711.884.441.391.390.696.601.390.690.690.690.690.690.282.780.691.250.690.69 王麦玲袁溟杨帆焦刚张太
一 投资方合计 认缴注册资本额（万元）5.005.003.003.003.00 720.00 出资比例（%）0.690.690.430.430.43 100.00 2010年9月，罕王实业集团有限公司收购中机十院国际工程有限公司、中国农业机械化科学研究院、洛阳驰利汽车技术有限公司持有公司全部股权，同时收购自然人股东王景夏持有公司5.21%股权、李延峰持有公司1.39%股权、王燕飞持有公司6.59%股权、郭建斌持有公司1.39%股权、邢锡潍持有公司1.39%股权、宋金星持有公司0.69%股权、赵德贵持有公司0.69%股权、唐伟明持有公司0.69%股权、陈木兰持有公司0.28%股权、常新凤持有公司0.69%股权、杨正坤持有公司0.69%股权、周建新持有公司2.08%股权、王黎峰持有公司0.69%股权、王麦玲持有公司0.69%股权、袁溟持有公司0.69%股权、焦刚持有公司0.42%股权。
同时，自然人股东沈华将其持有的0.69%股权转让给自然人股东顾风建；自然人股东张太一将其持有0.28%股权转让给自然人王延召、将其持有的0.14%股权转让给自然人股东吴杰；自然人股东王景夏将其持有的1.67%股权转让给岳玲玲。
本次股权转让后，各股东出资情况如下： 投资方罕王实业集团有限公司王景夏李延峰岳玲玲徐晓波王雨秋王延召周建新杨正坤杨帆吴杰李雅宁顾风建许伦 合计 认缴注册资本额（万元）605.0036.0022.0012.0010.005.002.005.004.003.001.005.005.005.00720.00 33 出资比例（%）84.035.003.061.671.390.690.280.690.560.420.140.690.690.69100.00 2014年6月，股东罕王实业集团有限公司将全部股权转让给沈阳罕王精密轴承有限公司。
2015年6月，股东杨帆将持有的0.42%股权、王延召将其持有的0.28%股权、吴杰将其持有的0.14%股权、周建新将其持有的0.69%股权、杨正坤将其持有的0.56%股权全部转让给王景夏。
同月，股东沈阳罕王精密轴承有限公司将其持有的72.03%股权转让给辽宁罕王投资有限公司、将其持有的6.00%股权转让让给杨继野、将其持有的1.50%股权转让给郑学志、将其持有的1.50%股权转让给狄彤、将其持有的1.50%股权转让给张伍新、将其持有的1.50%股权转让给汤文斌。
本次股权转让后公司股东持股情况如下： 投资方辽宁罕王投资有限公司王景夏杨继野李延峰岳玲玲郑学志狄彤张伍新汤文斌徐晓波王雨秋李雅宁顾风建许伦 合计 认缴注册资本额（万元）518.6051.0043.2022.0012.0010.8010.8010.8010.8010.005.005.005.005.00720.00 出资比例（%）72.037.096.003.061.671.501.501.501.501.390.690.690.690.69100.00 同月,公司由以下股东出资1,200.00万元,其中增加注册资本480.00万元,增加资本公积720.00万元。
投资方 辽宁罕王投资有限公司王景夏杨继野李延峰李雅宁徐晓波顾风建 实际出资额（万元） 839.203889.873384.578229.901717.222916.100913.0154 其中：计入注册资本额（万元）285.7664.0828.8021.3212.2811.489.28 34 其中：计入资本公积额（万元）553.443825.793355.77828.58174.94294.62093.7354 投资方 岳玲玲郑学志狄彤张伍新汤文斌王雨秋许伦左朋辉 合计 实际出资额（万元） 11.276221.144521.144521.144521.1445 6.28336.28331.68301,200.00 其中：计入注册资本额（万元）8.047.207.207.207.204.484.481.20480.00 其中：计入资本公积额（万元）3.236213.944513.944513.944513.94451.80331.80330.4830720.00 2015年8月，根据公司股东大会决议、本公司召开创立大会，以经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计的截至2015年6月30日止的净资产25,046,804.78元，按1：0.766565的比例折股，依法整体变更为股份公司。
公司在洛阳市工商行政管理局申请登记的注册资本为人民币1,920.00万元，其余5,846,804.78元作为资本公积。
根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司“关于同意中机洛阳精密装备科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”（股转系统函[2015]9180号），公司于2016年1月11日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：中机科技；证券代码：835439；转让方式：协议转让。
截至2016年12月31日，公司各股东出资情况如下： 投资方辽宁罕王投资有限公司王景夏杨继野李延峰徐晓波岳玲玲郑学志狄彤张伍新汤文斌李雅宁顾风建王雨秋许伦 认缴注册资本额（元）12,869,760.001,841,280.001,152,000.00693,120.00343,680.00320,640.00288,000.00288,000.00288,000.00288,000.00276,480.00228,480.00151,680.00151,680.0035 出资比例（%）67.039.596.003.611.791.671.501.501.501.501.441.190.790.79 左朋辉 投资方合计 认缴注册资本额（元）19,200.00 19,200,000.00 出资比例（%）0.10 100.00 2017年2月13日股东大会决议及修改后章程的规定，新股东河南新安财富节能环保创业投资基金（有限合伙）于2017年2月22日注入注册资本人民币3,105,590.00元，变更后的注册资本为人民币22,305,590.00元。
本次增资后公司股东持股情况如下： 投资方辽宁罕王投资有限公司河南新安财富节能环保创业投资基金（有限合伙）王景夏杨继野李延峰徐晓波岳玲玲郑学志狄彤张伍新汤文斌李雅宁顾风建王雨秋许伦左朋辉 合计 认缴注册资本额（元）12,869,760.003,105,590.001,841,280.001,152,000.00693,120.00343,680.00320,640.00288,000.00288,000.00288,000.00288,000.00276,480.00228,480.00151,680.00151,680.0019,200.0022,305,590.00 出资比例（%）57.7013.928.255.173.111.541.441.291.291.291.291.241.020.680.680.09 100.00
2.公司所属行业和经营范围公司所属行业：制造业经营范围：轴承制造技术的咨询、开发、转让和服务；轴承、轴承零配件、机械设备的制造、贸易及进出口业务；金属材料、非金属材料的贸易及进出口业务；房屋租赁；本企业的进料加工和三来一补贸易业务。
（国家限定公司经营或禁止的进出口商品及技术除外）。
3.公司主要产品轴承等。
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4.母公司及最终控制方公司母公司为辽宁罕王投资有限公司，最终控制方为杨继野。
5.公司其他注册信息公司统一社会信用代码为75D，法定代表人：王景夏，公司注册地址：洛阳市洛龙区杜预街5号。
6.本财务报告于2018年8月15日经公司董事会批准报出。
（二）财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关 规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
（三）重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
2、会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
4、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
5、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务折算 37 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
38 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
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（6）本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据：
8、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司将单项应收账款在300万元以上、其他应收款在100万元以上确认为单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项①确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据账龄分析法组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合账龄分析法 ②账龄分析法 账龄1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）4-5年（含5年）5年以上 应收账款计提比例(%)5.00 10.0030.0050.0080.00100.00 其他应收款计提比例(%)5.00 10.0030.0050.0080.00100.00
（3）单项虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
9、存货
（1）存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 40 供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法 取得时按实际成本计价，存货发出采用先进先出法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。
②包装物 按照一次转销法进行摊销。
10、持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：
(1)
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。
已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计 41 量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，
以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
11、终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划
分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定 ①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 42 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的原则确定。
（2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资的处置 ①部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 43 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价
值的差额确认为当期投资收益。
②部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。
处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面
价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）各类固定资产的折旧方法 类别房屋及建筑物机器设备仪器仪表运输设备电子设备及其他 折旧方法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法 折旧年限（年）201055 3-
5 净残值率（%）5.00 3.00-5.003.00-5.003.00-5.003.00-5.00 年折旧率（%）4.75 9.50-9.7019.00-19.4019.00-19.4019.00-32.33
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
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（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（2）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间 ①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
45 17、无形资产
（1）无形资产为土地使用权，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下： 土地使用权 无形资产项目 摊销年限（月）511 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（3）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（4）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
1）内部研究开发项目的研究阶段是指为获取或理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划
调查。
公司对处于研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
2）内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
公司对处于开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，才确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
18、长期待摊费用 46 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（3）设定提存计划本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。
本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
20、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
（2）本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
21、股份支付
（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
47
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ①以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
22、收入
（1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；
（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
48 本公司主要从事精密轴承的生产与销售业务，以货物运抵对方并经对方验收无误做为风险和报酬的转移。
（2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产
使用权的收入。
利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同 ①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
②固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。
成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
③确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
④资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建
造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
23、政府补助
（1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助采用总额法： ①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
49 ②与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（4）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（5）本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（6）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（3）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
25、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁 50 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。
在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（四）税项
1、本公司适用的主要税种及税率： 税种增值税房产税房产税土地使用税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加企业所得税 计税依据销售货物或提供应税劳务房产租金收入自有房产固定资产原值的70%土地使用面积应缴流转税税额应缴流转税税额应缴流转税税额应纳税所得额 税率（%）5.00、6.00、17.00、16.00 12.001.20 4.00元/平方米7.003.002.00 15.00
2、重要税收优惠政策及其依据本公司于2008年取得了高新技术企业证书，2017年，本公司对高新技术企业证书进行重新认定，有效期自2017年10月至2020年10月。
2018年度本公司执行15%的企业所得税税率。
（五）会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策变更情况本公司报告期内未发生会计政策变更事项。
2.会计估计变更情况本公司报告期内未发生会计估计变更事项。
3.前期重大会计差错更正情况本公司报告期内未发生前期重大会计差错更正事项。
51
三、报表项目注释 （一）财务报表项目注释 说明：期初指2017年12月31日，期末指2018年6月30日，上期指2017年1月至6月，本期指 2018年1月至6月。
1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 15,827.56 4,037.15 银行存款 6,200,203.72 5,071,977.85 合计其他说明： 6,216,031.28 5,076,015.00
(1)期末不存在抵押、冻结等对变现有限制的款项。
（2）期末本公司无存放在境外的款项。
（3）期末本公司不存在具有潜在回收风险的款项。
2、应收票据及应收账款 项
目 期末余额 应收票据 32,700.00 应收账款 13,995,700.51 合计 14,028,400.51
（1）应收票据分类列示 项目 期末余额 银行承兑汇票 32,700.00 商业承兑汇票 - 合计 32,700.00
（2）期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 2,831,284.40 商业承兑汇票 - 合计 2,831,284.40
（3）其他说明公司本期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
期初余额100,000.00 17,152,316.7617,252,316.76 期初余额100,000.00100,000.00 期末未终止确认金额-
（4）应收账款分类披露类别 期末余额 52 账面余额金额比例（%） 坏账准备账面价值 金额计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 - - - - - 备的应收款项 按账龄组合计提坏账准备的应收13,995,700.51 款项 100.00856,662.60 5.7714,852,363.11 单项金额不重大但单独计提坏账 - - - - - 准备的应收款项 合计 13,995,700.51100.00856,662.60 5.7714,852,363.11 （续） 期初余额 类别 账面余额金额比例（%） 坏账准备账面价值 金额计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 - - - - - 备的应收款项 按账龄组合计提坏账准备的应收17,152,316.76 款项 100.001,062,924.08 5.8418,215,240.84 单项金额不重大但单独计提坏账 - - - - - 准备的应收款项 合计 17,152,316.76100.001,062,924.08 5.8418,215,240.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 应收账款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 14,413,402.35 720,670.12
5 1至2年 231,151.96 23,115.19 10 2至3年 126,838.30 38,051.49 30 3至4年 - - 50 4至5年 30,723.50 24,578.80 80 5
年以上 50,247.00 50,247.00 100 合计 14,852,363.11 856,662.60 5.77
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例 坏账金额 第一名 非关联方 12,002,233.74 80.81% 600,111.69 53 单位名称 第二名第三名第四名第五名 合计 与本公司关系 非关联方非关联方非关联方非关联方 金额 878,106.84593,776.00335,678.13137,083.9613,946,878.67 占应收账款总额比例 5.91%4.00%2.26%0.92%93.90% 坏账金额 43,905.3429,688.8016,783.916,878.04697,367.78
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示 账龄 金额 期末余额比例（%） 1年以内 432,116.42 92.79 1至2年 33,581.86 7.21 2至3年 - - 3年以上 - - 合计 465,698.28 100 期初余额 金额 比例（%） 333,428.15 90.85 33,581.86 9.15 - - - - 367,010.01 100 期末无账龄超过一年且金额重要的预付款。
款项主要系公司本期根据合同预先支付的采购款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款
总额比例 临清市同兴锻造有限公司 非关联方 130,500.00 28.02% 临清市圆通轴承锻造厂 非关联方 90,500.00 19.43% 洛阳斌达机械有限公司 非关联方 54,400.00 11.68% 南阳超联铸造有限公司 非关联方 35,550.00 7.63% 洛阳世维精密机械有限公司 非关联方 35,200.00 7.56% 合
计 346,150.00 74.32% 期末预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况； 期末无预付关联方款项情况。
4、其他应收款
（1）按类别列示 类别 期末余额 54 账面余额金额比例（%） 坏账准备账面价值 金额计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 40,000.00100.0020,000.00 50.0020,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 40,000.00100.0020,000.00 50.0020,000.00 （续） 期初余额 类别 账面余额金额比例（%） 坏账准备账面价值 金额计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 40,000.00100.0012,000.00 30.0028,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 40,000.00100.0012,000.00 30.0028,000.00
（2）期末本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（3）报告期内无实际核销的其他应收款。
（4）按账龄组合分析法计提坏账准备的其他应收款 账
龄 其他应收款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 - - - 1至2年 - - - 2至3年 - - - 3至4年 40,000.00 20,000.00 50.00 合计 40,000.00 20,000.00
（5）期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
50.00
（6）其他应收款具体情况单位名称 期末余额 账龄 55 占其他应收款总额的比例（%） 与本公司关系 单位名称 期末余额 国网河南省电力公司洛阳供电公司 合计
（7）期末无应收关联方款项情况。
（8）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质保证金 合计 40,000.0040,000.00 账龄 占其他应收款总额的比例（%） 与本公司关系 3-4年 100.00非关联方 - 100.00 期末账面余额40,0000.0040,0000.00 期初账面余额40,0000.0040,0000.00
5、存货 项目 原材料库存商品自制半成品周转材料 （续） 合计 项目 原材料库存商品自制半成品周转材料 合计 账面余额703,914.74 3,738,223.461,315,739.85 103,442.225,861,320.27 账面余额493,992.63 3,132,627.19807,710.7286,582.71 4,520,913.25 期末余额跌价准备 - 期初余额跌价准备 - 账面价值703,914.74 3,738,223.461,315,739.85 103,442.225,861,320.27 账面价值493,992.63 3,132,627.19807,710.7286,582.71 4,520,913.25
6、投资性房地产项目
一、账面原值
1、期初余额
2、本期增加金额 其中：固定资产转入 房屋及建筑物 7,353,716.59- 56 合计 7,353,716.59- 项目
3、本期减少金额
4、期末余额
二、累计折旧
1、期初余额
2、本期增加金额 其中：
（1）计提或摊销
（2）固定资产转入
3、本期减少金额
4、期末余额
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值
2、期初账面价值 房屋及建筑物- 7,353,716.59 1,015,895.70180,618.54180,618.54- 1,196,514.24 - 6,157,202.356,337,820.89 合计- 7,353,716.59 1,015,895.70180,618.54180,618.54- 1,196,514.24 - 6,157,202.356,337,820.89
7、固定资产
（1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物
一、账面原值
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）设备大修转在建工程
4、期末余额
二、累计折旧 7,947,801.5321,844.6621,844.66 7,969,646.19 机械设备 仪器仪表 10,060,280.081,007,142.83548,937.52516,086.3232,851.20 10,609,217.601,007,142.83 运输设备 电子设备及其他 合计 703,678.51183,137.2919,902,040.24 570,782.18 537,930.98 32,851.20 49,388.00 49,388.00 49,388.00 49,388.00 654,290.51
183,137.2920,423,434.42 57 项目 房屋及建筑物
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）设备大修转在建工程
4、期末余额
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值
2、期初账面价值 1,080,376.49186,039.72186,039.72 1,266,416.21 6,703,229.986,867,425.04 机械设备6,267,503.64 331,264.01331,264.01 6,598,767.65 4,010,449.953,792,776.44 仪器仪表 343,486.3667,916.4067,916.40 运输设备 电子设备及其他 591,599.93137,488.98 8,814.909,532.86 8,814.909,532.86 46,918.60 46,918.60 合计 8,420,455.40603,567.89603,567.8946,918.6046,918.60 411,402.76553,496.23147,021.848,977,104.69 595,740.07636,904.34 100,794.28112,078.58 36,115.4511,446,329.7372,400.4411,481,584.84
（2）公司无暂时闲置的固定资产情况
（3）无未办妥产权证书的固定资产
8、在建工程
（1）在建工程情况 项目 账面余额 期末余额减值准备 大修设备完工从在建- 工程结转固定资产 合计 -
（2）本期无重要的在建工程 账面价值- 账面余额 期初余额减值准备 32,851.20 32,851.20 账面价值32,851.2032,851.20
9、无形资产
（1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 58 合计 项目 土地使用权 专利权
一、账面原值
1、期初余额 6,232,000.00
2、本期增加金额 -
3、本期减少金额 -
4、期末余额 6,232,000.00
二、累计摊销
1、期初余额 451,240.53
2、本期增加金额 -
（1）计提 73,174.14
3、本期减少金额 -
4、期末余额 524,414.67
三、减值准备
1、期初余额 -
2、本期增加金额 -
3、本期减少金额 -
4、期末余额 -
四、账面价值
1、期末账面价值 5,707,585.33
2、期初账面价值 5,780,759.47 注：本期无通过公司内部研究开发形成的无形资产。
公司无未办妥产权证书的土地使用权。
非专利技术 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合
计 6,232,000.00- 6,232,000.00 451,240.53- 73,174.14- 524,414.67 - 5,707,585.335,780,759.47 10、长期待摊费用 项目 期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 道路租赁费 -571,428.60 42,857.14 - 厂房装修费 -349,514.64 34,951.46 - 合计 -920,943.24 77,808.60 - 期末数528,571.46314,563.18843,134.64 11、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 资产减值准备 876,662.60 131,499.39 1,074,924.08 161,238.61 合计 876,662.60 131,499.39 1,074,924.08 161,238.61 59 12、应付票据及应付账款
（1）应付账款列示 项目货款工程款 合计
（2）账龄超过1年的重要应付账款 项目南阳二机石油装备集团股份有限公司定襄县凯达机械有限公司常州光洋轴承股份有限公司山东博特轴承有限公司 合计 期末余额7,283,244.60126,356.007,409,600.60 期初余额7,907,692.07203,556.008,111,248.07 期末余额364,230.00147,886.40104,223.7546,724.50663,064.65 未偿还或结转的原因尚未催收尚未催收尚未催收尚未催收 13、预收款项
（1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 290,538.79 292,672.63 合计 290,538.79 292,672.63
（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项 14、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 119,588.011,985,640.821,994,004.03 111,224.80
二、离职后福利-设定提存计划 106,901.50106,901.50 合计 119,588.012,092,542.322,100,905.53 111,224.80
（2）短期薪酬列示 项目
1、工资、奖金、津贴和补贴 期初余额- 本期增加1,860,736.27 本期减少1,860,736.27 期末余额-
2、职工福利费 - 15,600.00 15,600.00 -
3、社会保险费 -153,569.33153,569.33 - 其中：医疗保险费 - 37,985.44 37,985.44 - 工伤保险费 - 5,969.15 5,969.15 - 60 项目
生育保险费
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育经费 合计
（3）设定提存计划列示 项目
1、基本养老保险
2、失业保险费 合计15、应交税费 项目增值税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加房产税土地使用税印花税 合计 期初余额- 119,588.01119,588.01 本期增加2,713.2425,422.0037,214.72 2,092,542.32 本期减少2,713.2425,422.0045,577.93 2,100,905.53 期末余额- 111,224.80111,224.80 期初余额- 本期增加103,102.963,798.54106,901.50 本期减少103,102.963,798.54106,901.50 期末余额- 期末余额139,069.6564,797.6618,034.949,524.056,802.9048,839.7914,318.47622.50302,009.96 期初余额364,257.53247,618.8069,589.6925,306.8018,076.2842,762.6914,318.472,093.60784,023.86 16、股本项目 股份总数 期初余额22,305,590.00 本期增减变动（+、-） 发行送股公积金其他 小计 新股 转股 -- - - - 期末余额22,305,590.00 17、资本公积项目 资本溢价（股本溢价）合计 期初余额12,523,940.4612,523,940.46 本期增加- 本期减少- 期末余额12,523,940.4612,523,940.46 18、盈余公积 61 项目 期初余额 本期增加 法定盈余公积 690,144.70 - 合计 690,144.70 - 19、未分配利润 项目 调整前上期末未分配利润 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司股东的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 20、营业收入和营业成本
（1）主营业务其他业务情况 项
目 本期发生额收入 成本 主营业务 6,116,291.423,494,806.60 其他业务 585,619.47 127,382.76 合计 6,701,910.893,622,189.36
（2）公司前五名客户的销售收入情况 本期减少- 期末余额690,144.70690,144.70 本期6,211,302.306,211,302.301,032,850.177,244,152.47 上期发生额 收入 成本 10,611,567.79 6,423,224.00 330,639.74 122,234.09 10,942,207.53 6,545,458.09 客户名称 第一名
第二名第三名第四名第五名 合计 本期发生额 销售收入 占公司全部销售收入比 例 3,316,522.45 54.23% 653,315.00 10.68% 600,146.85 9.81% 298,045.24 4.87% 188,273.51 3.08% 5,056,303.05 82.67% 与本公司关系 非关联方
非关联方非关联方非关联方非关联方 21、税金及附加 62 项目城市维护建设税教育费附加房产税土地使用税印花税车船使用税 合计22、销售费用 项目职工薪酬运输装卸费包装费其他 合计23、管理费用 项目办公费通讯费业务招待费差旅费交通费维护及修理费业务宣传费中介费职工薪酬折旧费摊销残疾人保障金其他 合计 24、研发费用项目 本期发生额22,134.2415,810.17157,110.6728,636.944,249.8720.00228,661.82 本期发生额48,257.5443,801.5047,788.522,686.50142,534.06 本期发生额5,983.311,868.27 39,528.505,721.007,650.00 2,830.1990,754.72660,581.8796,735.90150,982.74 34,186.291,096,822.79 上期发生额30,133.7321,524.107,380.1523,864.1114,548.901,020.0098,470.99 上期发生额56,437.3856,174.5042,355.962,000.00 156,967.84 上期发生额8,928.4124,879.0641,694.0013,399.
1 公司半年度大事记
1、公司首次启动了企业知识产权管理规范认证工作。
取得该项管理认证有助于提升企业无形资产价值；有助于提升企业核心竞争力；有助于降低企业生产经营风险，避免或减少企业在产品全生命周期管理过程中出现知识产权或法律风险。
该项认证是目前科技项目立项、高新技术企业认定、知识产权示范企业和优势企业认定的重要参考条件。
2、启动了ISO9001质量体系换版及再认证工作，并获得了换版的外审通过。
此项工作使公司质量管理和保障体系再上新台阶。
3、公司为国外电动车客户研制的KA系列大尺寸高精度超薄壁密封轮毂轴承已逐月批量供货，该产品客户成为公司上半年前五大客户之
一。
2 目录 声明与提示
............................................................................................................................
5第一节公司概况...............................................................................................................
6第二节会计数据和财务指标摘要.....................................................................................8第三节管理层讨论与分析...............................................................................................
10第四节重要事项.............................................................................................................
14第五节股本变动及股东情况...........................................................................................
15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况......................................................17第七节财务报告.............................................................................................................
20第八节财务报表附注......................................................................................................
263 释义项目公司、本公司、股份公司、中机科技罕王投资罕王集团元、万元报告期、本期同期、上期期初期末高级管理人员 主办券商、申万宏源 释义 释义指中机洛阳精密装备科技股份有限公司指辽宁罕王投资有限公司指罕王实业集团有限公司指人民币元、人民币万元指2018年1月1日至2018年6月30日指2017年1月1日至2017年6月30日指2018年1月1日指2018年6月30日指公司总经理、运营总监、行政总监、财务总监、技术 总监及董事会秘书指申万宏源证券有限公司
4 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王景夏、主管会计工作负责人徐晓波及会计机构负责人（会计主管人员）徐晓波保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 公司董事会秘书办公室
1.公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2.指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 中机洛阳精密装备科技股份有限公司CHINAMACHINERYLUOYANGEQUIPMENTTECHNOLOGYCO.,LTD中机科技835439王景夏洛阳市洛龙区杜预街5号
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否通过董秘资格考试电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 徐晓波是0379-629786060379-62978605xuxb@洛阳市洛龙区杜预街5号471026公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2006年1月19日2016年1月11日基础层C制造业C34通用设备制造业C3451轴承制造设计、研发、制造高精度、高速度、高性能及特殊行业应用的轴承；轴承制造技术的咨询与服务；轴承零配件、机械设备的制造、贸易。
集合竞价22,305,5900辽宁罕王投资有限公司杨继野、辽宁罕王投资有限公司
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本（元）注册资本与总股本一致。
内容 75D洛阳市洛龙区杜预街5号22,305,590 报告期内是否变更否否否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化 申万宏源上海市常熟路239号否
六、自愿披露 √适用□不适用根据自身规模及产品属传统行业的实际情况，公司始终将企业定位为生产非标及精密品的科技公 司，在特种非标的细分市场中紧盯大型、薄壁、精密轴承的出口及替代进口市场。
公司历来重视轴承新产品的研制开发，上年为欧洲客户研制开发的电动车用KA系列大尺寸高精度 超薄壁密封轮毂轴承，本期已开始逐月批量供货；同时本期还为一欧洲客户开发系列工业轴承产品，已签订两个品种的订单，产品正在试制中，后期仍有该类10余个品种的产品在洽谈，该客户产品有望成为公司今后新的增长点。
公司始终重视自主创新工作，上半年已申报并获得受理专利4项，公司拥有的四十余项国家专利全部为自行研究开发的。
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期6,701,910.89 45.95%1,032,850.17 810,811.04 2.44% 1.92% 0.05 上年同期10,942,207.53 40.18%1,807,518.991,814,394.61 5.69% 5.71% 0.09 单位：元增减比例 -38.75%-42.86%-55.31% - - -44.44%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率
四、成长情况 本期期末50,877,201.788,113,374.1542,763,827.63 1.9215.95% 3.28 - 本期期初51,038,510.039,307,532.5741,730,977.46 1.8718.24% 2.93 - 单位：元增减比例 -0.32%-12.83% 2.48%2.48%- 本期2,159,316.28 0.400.70 上年同期-1,733,509.03 2.141.48 单位：元增减比例 220.68%- 本期
8 上年同期 增减比例 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 -0.32%-38.75%-42.86% 39.55% - 69.35% - 66.81% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末22,305,590- 本期期初22,305,590- 单位：股增减比例 -
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用
9 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司属通用设备制造业中的轴承制造业，主要生产大型、精密、薄壁轴承，采用科技研发+产品制造+配套服务的商业模式，为客户提供非标的大型精密薄壁轴承。
产品涉及工业机器人及自动生产线用智能轴承及组件、医疗器械轴承、重大装备用轴承等，产品符合了国家目前倡导的供给侧结构改革、产业结构优化升级的发展方向，制造的精密轴承产品80%的终端用户为欧洲主机厂商。
公司还通过为需方提供技术支持，包括为需方项目进行轴承产品设计、工艺流程设计、质量控制方案编制、工艺装备选型及平面布置设计等等方式，收取技术服务费获得经营业绩。
公司利用自身优势和丰富生产经营管理经验开发了新型金刚石压机关键零部件的销售业务，公司负责关键零部件的设计、制造及质量控制，采用外包的方式，派技术、质量控制人员到外协厂监控、审核零部件的制造，验收合格后向客户提供整台套的该机械零配件。
公司不局限于轴承这一单一产品的生产和销售，涉足了机械加工行业的机械设备销售领域。
但公司基本的商业模式未发生改变，经营业务在注册的经营范围内开展。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾
1.公司在报告期内经营业绩如下：营业收入为670.19万元，较上年同期下降38.75%。
其中轴承销售收入611.22万元、较上年同期的538.23万元增长13.56%。
重要变化原因是，上期1092万元销售收入中含金刚石压机销售收入522.63万元，由于该项目回款状况较差，为降低风险，本期金刚石压机销售业务暂停，该部分业务报告期没有收入。
营业成本同比下降，本期收入成本率为54.05%，上年同期为59.82%，下降5.76个百分点。
实现净利润103.29万元，较上期减少77.47万元，综合因素为：
（1）销售收入降幅较大，销售毛利较上期减少131.7万元；
（2）期间费用略有增加；
（3）本期科技研发项目和科技双创奖励共收到政府补助21万元；
（4）压机项目暂停销售同时收回该客户应收货款300万元，本期应收账款减少、计提坏账准备减少，本期资产减值损失较上期减少36.76万元。
以上共同作用致使净利润较上期下降42.86%。
2.报告期现金流情况如下：经营活动产生的现金流量净额为215.93万元，较上年增加389.28万元，主要原因是金刚石压机项目上期垫资较大，本期由于回款情况较差而暂停，但公司轴承产品销售的主要客户都属优质客户回款较 10 好，一直能够保持生产资金的良性循环。
投资活动产生的现金流量净额为-101.93万元。
期中支付前期购建厂房土地费用66.9万元；支付机 器设备款项36.3万元；置换处置一台旧面包车收回现金1.24万元。
报告期未发生筹资活动。
综上所述，报告期虽然行业形势不乐观，但公司的传统产品-精密轴承的生产销售仍取得了一定的成 绩并稳中向好地发展，公司始终不断地改造装备、优化工艺，在稳定老产品供应的基础上持续为客户开发新产品；另外，公司致力于开发拓展其他销售的贸易业务，为扩大销售规模增加收入，本期根据合作关系客户需求在专用工具的销售方面做了大量市场调查与询价工作；同时，金刚石压机销售项目公司并未放弃，一直在采取措施积极催款，一旦客户情况稳定，回款情况好转，公司将恢复生产组织与销售，实现经营目标。
三、风险与价值 公司持续到本期的经营风险有如下几方面：
1、公司规模较小，抵御风险能力较弱的风险。
报告期营业收入670.19万元，资产总额5087.72万元，公司长期规模偏小，抵御风险能力较弱。
针对该风险，公司一直在不断努力采取措施，尝试改变现状。
采取的积极措施是：
（1）公司去年融资1000万元，其中一重要目的是为开发的新领域项目金刚石压机提供前期资金投入，该项目上年确实取得一定成绩，实现销售收入1826万元。
但由于项目回款较差、风险较大，公司在报告期暂停了该项目实施，致使销售收入萎缩；
（2）公司始终不断开发新产品，前期开发研制的大尺寸高精度超薄壁密封轮毂轴承已实现批量供货；为新的外方客户研制的系列大型精密工业轴承正在进行中。
（3）公司仍不断开发老客户同类型产品的新品种，稳步提高产量。
（4）依据“在产品中找市场、在客户中找客户”的销售理念，公司正在利用相关客户在专用工具销售业务方面开展工作，以期实现公司销售规模的扩大。
2、专业人才不足的风险。
公司自成立以来经营规模的发展始终较为缓慢，其中营销人才的不足是一项主要因素。
同时作为研发生产非标产品、高科技含量产品的公司，稳定和壮大科技人才队伍是公司核心竞争力之所在。
但公司所处的地域及公司的规模实力在吸引优秀人才方面处于劣势，公司面临优秀人才的不足而在市场开发和保持技术优势方面受到不利影响。
针对上述风险，公司一直在引进销售及技术人才方面做工作，并加强对现有员工的相关业务培训；同时公司领导层也在研究考虑股权激励的形式，以奖励和留住人才。
11
3、税收优惠风险。
公司的国家高新技术企业资质在2017年度到期并经过重新认定获得通过，能够连续三年继续享受15%的企业所得税优惠税率。
未来若公司不能持续被评为高新技术企业或国家调整相关税收政策，公司将无法再享受15%的所得税税率，这将会增加公司税负并对公司盈利带来一定影响。
今后公司仍然要持续加大对新技术、新产品的研发投入,进一步提高产品科技含量，确保公司始终符合高新技术企业认定标准，始终保持高新技术企业称号从而持续享受国家优惠税率政策。
4、客户集中风险。
报告期内，公司前五大客户的销售额占主营业务收入的比例为82.67%，公司存在客户集中风险，若主要客户降低对公司产品的采购金额,则可能会对公司经营业绩产生影响。
公司的客户相对集中，既相对稳定又有变化，是公司为保持经营的稳定而不断优化的成果；同时报告期公司持续开发新业务、新客户，也取得一定成效。
今后公司将继续依靠研发及技术优势开发新产品，在保证现有核心客户稳定的基础上，全面提高定向行业市场占有率和产品占有率。
同时大力开拓新市场、新用户，最终实现公司客户集中度有效降低，降低对大客户的依赖风险。
5、实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业与公司有相似的经营范围。
公司实际控制人杨继野的母亲控制的沈阳罕王精密轴承有限公司经营范围与公司的经营范围中都有轴承制造与销售，存在潜在同业竞争的风险。
针对该风险，公司认为，二者在细分市场上的企业定位、目标市场和服务领域、主要产品、生产组织形式、工艺装备等方面有明显的区别，不存在竞争。
同时，在中国广阔的轴承市场中，本公司产能和沈阳罕王轴承的产能所占的份额非常小，有足够的市场空间避开同业竞争。
另外，公司实际控制人及其母亲共同承诺：
（1）沈阳罕王轴承不会开展与中机科技竞争业务；
（2）当存在市场机会时，中机科技优先享有该机会；
（3）如果罕王集团对外出售沈阳罕王轴承股份时，中机科技有优先受让权。
6、欧洲和拉美市场的景气度对公司产品收入具有较大影响公司的轴承产品80%用于国外市场，其中重大装备轴承、医疗器械轴承主要供应欧洲市场，通用机械轴承主要供应拉美国家。
近几年公司产品销售收入随着国外市场景气度的变化以及国外政治、经济环境的变化呈现不同幅度波动。
鉴于公司轴承产品对欧洲和拉美市场的依赖较大，欧洲和拉美市场的景气度对公司产品收入具有较大影响。
从公司多年的实际经营结果看，欧洲市场较成熟并相对稳定，同时国外客户回款良好，不存在资金沉淀，资金周转率大大高于国内市场。
因此公司要不断完善产品、稳定质量、维护好已有的欧洲优质客户。
针对拉美市场的不稳定性，公司应加大对亚洲、非洲等全球其他市场开拓力度，降低局部地区不利 12 因素对公司的影响。
同时针对上述风险，公司要加大力量开发国内精密轴承市场，增加产品的国内市场
份额，降低欧美局部地区不利因素对公司的影响。
报告期内，公司无新增加的风险因素。
四、企业社会责任 公司作为非上市公众公司，在追求经济效益的同时，积极承担社会责任。
公司诚信经营，积极履行纳税义务，按时交纳各类税费；积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，公司与员工均签订了劳动合同或聘用合同，建立了劳动、人事和工资管理制度；公司拥有独立的社会保险账户和住房公积金账户，按时为员工缴纳社会保险费、公积金；公司积极配合和执行现阶段国家为环境治理所采取的要求和措施，规范自身行为，严格按照政府各部门的要求开展生产经营活动，为促进社会进步和可持续发展作出自身的贡献。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 13 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
二、重要事项详情 (一)承诺事项的履行情况
1.公司控股股东、实际控制人和实际控制人的母亲，为避免潜在的同业竞争，分别出具《避免同业竞争承诺函》，详见公开转让说明书86页。
该承诺在报告期内得到履行。
2.公司董事、监事、高级管理人员出具《避免同业竞争承诺函》，详见公开转让说明书88页。
该承诺在报告期内得到履行。
14 第五节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量14,374,3909,347,840 1,066,560- 7,931,2004,673,920 3,199,680- 22,305,590 比例64.44%41.91% 4.78%- 35.56%20.95% 14.34%- - 本期变动 4,731,5204,673,920 -4,731,520-4,673,920
0 单位：股 期末 数量 比例 19,105,91085.66% 14,021,76062.86% 1,066,560- 3,199,6800 4.78%- 14.34%0% 3,199,680- 22,305,590 14.34%- 16 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量
1 辽宁罕王投资12,869,760 012,869,76057.70% 012,869,760 有限公司
2 河南新安财富3,105,590 03,105,59013.92%
0 3,105,590 节能环保创业 投资基金(有限 合伙)
3 王景夏 1,841,280 01,841,280 8.25%1,380,960 460,320
4 杨继野 1,152,000 01,152,000 5.16%
0 1,152,000
5 李延峰 693,120
0 693,120 3.11%519,840 173,280 合计 19,661,750 019,661,75088.14%1,900,80017,760,950 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 控股股东辽宁罕王投资有限公司最终控制方为杨继野，除此之外，公司股东之间不存在其他关联关 系。
15
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 辽宁罕王投资有限公司持股比例为57.7%，超过公司总股本的50%，为公司的控股股东。
辽宁罕王投资有限公司成立于2008年08月12日，法定代表人为杨继野，注册资本为5000万人民币，注册地址为沈阳市沈河区青年大街227号，注册登记号为23Y。
经营范围为：许可经营项目，无；一般经营项目为产业投资（法律法规禁止的及应经前置审批而未获批准的项目除外），百货、服装销售，物业管理服务，房屋租赁，企业管理咨询服务。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况杨继野持有公司1,152,000股股份，占公司总股本的5.16%，同时，其持有辽宁罕王投资有限公司 49,500,000股股权，占罕王投资总股本的99.00%，其直接和间接持有公司62.29%股份，实际支配公司股份表决权超过50%，为公司实际控制人。
杨继野，男，1978年出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。
工作经历：2002年10月至2003年1月，任抚顺罕王天天好超市有限公司经理；2003年2月至2003年10月，任抚顺罕王商场有限公司总经理；2003年11月至2008年1月，任抚顺罕王直接还原铁有限公司董事长；2004年1月至今，任抚顺罕王商场有限公司董事长；2008年1月至今，任沈阳盛泰物业管理有限公司执行董事；2005年1月至今，任沈阳罕王百货有限公司执行董事；2015年7月至今，任抚顺罕王直接还原铁有限公司执行董事兼总经理；2008年9月至今，任抚顺罕王傲牛矿业股份有限公司副董事长；2008年8月至今，任辽宁罕王投资有限公司董事长；2013年10月至2015年8月，任罕王实业集团有限公司董事局副主席兼总裁；2011年1月至2014年8月，任中国罕王控股有限公司董事会副主席、执行董事；2014年8月至2015年5月任中国罕王控股有限公司董事会副主席、执行董事、首席执行官兼总裁；2015年5月至2015年12月任中国罕王控股有限公司董事会副主席、执行董事；2015年12月至2016年3月任中国罕王控股有限公司董事会副主席、非执行董事；2016年3月至今任中国罕王控股有限公司董事会主席、执行董事。
报告期内，实际控制人未发生变动。
16 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 职务 性出生日期别 学历 郑学志王景夏李延峰张伍新王振华狄彤左朋辉王远徐晓波李雅宁顾风建 董事长 男1970-5-18硕士研究生 董事、总经理 男1955-5-22大学本科 董事、运营总监男1966-9-3硕士研究生 董事 男1979-6-14硕士研究生 董事 男1944-5-8大学本科 监事会主席 男1967-7-4大学本科 监事 男1985-2-22大学本科 监事 男1988-6-17大学本科 董秘、财务总监女1965-5-25大学专科 技术总监 女1965-10-18大学专科 行政总监 男1965-4-24大学本科 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期 2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月2015年8月至2018年8月 是否在公司领取薪酬 否是是否是否是是是是是 535 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司董事、总经理王景夏与职工监事王远为父子关系，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。
公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 郑学志王景夏李延峰张伍新王振华狄彤 职务 董事长董事、总经理董事、运营总监董事董事监事会主席 期初持普通股股数288,0001,841,280693,120288,0000288,000 数量变动 000000 期末持普通股股数288,0001,841,280693,120288,0000288,000 17 期末普通股持股比例 1.29%8.25%3.11%1.29% 0%1.29% 单位：股期末持有股票期权数量 000000 左朋辉监事 19,200
0 19,200 0.09%
0 王远 监事
0 0
0 0%
0 徐晓波董秘、财务总监 343,680
0 343,680 1.54%
0 李雅宁技术总监 276,480
0 276,480 1.24%
0 顾风建行政总监 228,480
0 228,480 1.02%
0 合计 - 4,266,240 04,266,240 19.12%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数4 392 143 62 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数02 125 4362 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、薪酬政策 18 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数4 382 133 60 期末人数02 115 4260 公司依据《中华人民共和国劳动合同法》、公司《薪酬管理制度》等规定，实施全员劳动合同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。
公司有完整的薪酬制度，制定了一线员工的计件制工时考核计酬的薪酬策略，对职能管理人员实行岗位工资+绩效工资的薪酬制度，根据实际完成情况进行绩效考核，公司薪酬总体水平在行业具有竞争力。
2、培训情况报告期公司共组织开展了6项员工内部培训，对新入职员工和调岗员工进行岗位知识培训和考核，对各岗位员工进行技术技能和业务能力提升的培训，累计受训员工220余人次。
为进行知识产权贯标活动，还邀请了行业专家来公司对相关人员进行专业授课。
通过培训，进一步提高了公司员工队伍的技术技能和业务素质。
3、公司离退休人员养老金由社保承担，企业无需承担离退休职工的费用。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况核心员工：□适用√不适用其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用核心人员的变动情况：无
三、报告期后更新情况 √适用□不适用2018年7月31日，公司第一届董事会和第一届监事会任期届满，公司已于2018年8月1日在全国 中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露了中机洛阳精密装备科技股份有限公司董事、监事、高级管理人员换届公告（公告编号2018-016）。
19
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 附注
三、（一）
1 三、（一）2三、（一）3三、（一）4三、（一）
5 三、（一）6三、（一）7三、（一）8三、（一）
9 期末余额 6,216,031.28- 14,028,400.51 465,698.28- 20,000.00- 5,861,320.27- 26,591,450.34 6,157,202.3511,446,329.735,707,585.33- 20 单位：元期初余额 5,076,015.00- 17,252,316.76 367,010.01- 28,000.00- 4,520,913.25- 27,244,255.02 6,337,820.8911,481,584.8432,851.205,780,759.47- 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：
三、（一）10三、（一）11
三、（一）12三、（一）13三、（一）14三、（一）15 843,134.64131,499.39 24,285,751.4450,877,201.78 - 7,409,600.60 290,538.79- 111,224.80302,009.96 8,113,374.15 8,113,374.15 21 161,238.6123,794,255.0151,038,510.03 - 8,111,248.07 292,672.63- 119,588.01784,023.86 9,307,532.57 - 9,307,532.57 股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计
三、（一）16三、（一）17三、（一）18三、（一）19 22,305,590.00- 12,523,940.46- 690,144.70- 7,244,152.4742,763,827.63 42,763,827.6350,877,201.78 22,305,590.00- 12,523,940.46- 690,144.70- 6,211,302.3041,730,977.46 41,730,977.4651,038,510.03 法定代表人：王景夏 主管会计工作负责人：徐晓波 会计机构负责人：徐晓波 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用 附注
三、（一）20
三、（一）21三、（一）22三、（一）23三、（一）24三、（一）25 22 本期金额6,701,910.896,701,910.89 5,763,122.893,622,189.36228,661.82142,534.061,096,822.79856,297.54-21,471.20 单位：元上期金额10,942,207.5310,942,207.53 8,843,921.336,545,458.0998,470.99156,967.841,061,420.42792,284.81-16,356.40 资产减值损失加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益
三、（一）26三、（一）27
三、（一）27
三、（一）28三、（一）29三、（一）30 - - 23 -161,911.48150,000.00 9,736.431,098,524.43113,814.7510,479.371,201,859.81169,009.641,032,850.171,032,850.171,032,850.17- - - - - 1,032,850.171,032,850.17- 0.05 205,675.58- 2,098,286.20330.10 8,419.062,090,197.24 282,678.251,807,518.99 1,807,518.99 - 1,807,518.99 - - - - - 1,807,518.991,807,518.99- 0.09 （二）稀释每股收益法定代表人：王景夏 主管会计工作负责人：徐晓波 0.05 0.09 会计机构负责人：徐晓波 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 附注
三、（一）31三、（一）31 24 本期金额 10,486,873.99- 19,535.73801,439.7311,307,849.455,664,393.852,027,766.111,237,109.25219,263.969,148,533.172,159,316.28 - 12,400.00- 单位：元上期金额 8,956,847.66- 80,668.00636,829.309,674,344.968,431,553.981,697,645.17830,917.28447,737.5611,407,853.99-1,733,509.03 - - 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
三、（一）31三、（一）32 12,400.001,031,700.00 1,031,700.00-1,019,300.00 - 1,140,016.285,076,015.006,216,031.28 1,103,289.62 1,103,289.62-1,103,289.62 9,999,999.80- 9,999,999.80- 230,310.56230,310.569,769,689.24 6,932,890.591,435,345.748,368,236.33 法定代表人：王景夏 主管会计工作负责人：徐晓波 会计机构负责人：徐晓波 25 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否 索引 （二）附注事项详情
二、补充附注 （一）公司的基本情况
1.公司设立、发展概况中机洛阳精密装备科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为中机洛阳轴承科技有限公司，系于2006年1月经洛阳市工商行政管理局批准成立的其他有限责任公司。
公司成立初注册资本为360.00万元，全部为货币出资，股东出资明细如下： 投资方中机十院国际工程有限公司中国农业机械化科学研究院王景夏王永成李延峰彭涛郭建斌胡淮滨邢锡潍 认缴注册资本额（万元）120.0080.0026.0015.0012.0012.0010.0010.0010.00 26 出资比例（%）33.3322.227.234.173.333.332.782.782.78 陈志王彦忠李韵涛朱淑云李树君陈春煦宣鸿王统建余保民宋金星江云龙姚宝刚刘新春方宪法孙赟 投资方合计 认缴注册资本额（万元）5.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.002.502.502.502.50 360.00 出资比例（%）1.391.391.391.391.391.391.391.391.391.391.390.690.690.690.69 100.00 2007年12月31日公司增资346.00万元，出资方式均为货币出资，各股东新增出资额如下表所示： 投资方中机十院国际工程有限公司中国农业机械化科学研究院洛阳驰利汽车技术有限公司王景夏王燕飞刘雪王彦忠李延峰江云龙徐晓波王雨秋沈华王黎峰赵德贵 认缴注册资本额（万元）120.0080.0030.0010.0010.0010.005.005.005.005.005.005.005.005.00 27 唐伟明朱肖青周建新常新凤岳玲玲许伦贾秋琦李雅宁陈木兰冯广彦杨正坤 投资方合计 本次增资后，注册资本变更为706.00万元，各股东出资额情况如下： 投资方中机十院国际工程有限公司中国农业机械化科学研究院洛阳驰利汽车技术有限公司王景夏李延峰王永成彭涛王燕飞刘雪郭建斌胡淮滨邢锡潍王彦忠江云龙陈志陈春煦李韵涛朱淑云 28 认缴注册资本额（万元）5.005.005.005.005.005.005.005.002.002.002.00 346.00 认缴注册资本额（万元）240.00160.0030.0036.0017.0015.0012.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.005.005.005.005.00 李树君宣鸿王统建余保民宋金星徐晓波王雨秋沈华王黎峰赵德贵唐伟明朱肖青周建新常新凤岳玲玲许伦贾秋琦李雅宁姚宝刚刘新春方宪法孙赟陈木兰冯广彦杨正坤 投资方合计 认缴注册资本额（万元）5.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.002.502.502.502.502.002.002.00 706.00 2008年5月30日，公司增资14.00万元，由自然人王麦玲出资5.00万元，自然人袁溟出资2.00万元，自然人王卫峰出资2.00万元，自然人李庆喜出资2.50万元，自然人张卫东出资2.50万元，出资方式均为货币资金，同时原股东彭涛将股权12.00万元分别转让给原股东岳玲玲7.00万元，原股东李延峰5.00万元；原股东贾秋琦将股权5.00万元转让给原股东余保民。
本次增资后，注册资本变更为720.00万元，各股东出资额情况如下： 投资方中机十院国际工程有限公司 认缴注册资本额（万元） 240.0029 投资方中国农业机械化科学研究院洛阳驰利汽车技术有限公司王景夏李延峰王永成岳玲玲王燕飞刘雪郭建斌胡淮滨邢锡潍王彦忠江云龙余保民陈志陈春煦李韵涛朱淑云李树君宣鸿王统建宋金星王麦玲徐晓波王雨秋沈华王黎峰赵德贵唐伟明朱肖青周建新常新凤许伦李雅宁 认缴注册资本额（万元）160.0030.0036.0022.0015.0012.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.00 30 姚宝刚刘新春方宪法孙赟李庆喜张卫东陈木兰冯广彦杨正坤袁溟王卫峰 投资方合计 认缴注册资本额（万元）2.502.502.502.502.502.502.002.002.002.002.00 720.00 2009年7月，自然人股东由43人变更为23人。
具体股权转让情况如下表所示: 孙赟余保民王永成胡淮滨岳玲玲陈志王彦忠朱淑云李韵涛陈春煦方宪法姚宝刚刘新春李树君宣鸿王统建江云龙朱肖青 原投资方 转让股权金额（万元）2.50 10.0015.0010.0012.00 5.0010.00 5.005.005.002.502.502.505.005.005.0010.005.00 转让后投资方王景夏王景夏王景夏王景夏王景夏王燕飞王燕飞王燕飞王燕飞王燕飞王燕飞王燕飞王燕飞周建新周建新周建新李延峰杨正坤 31 冯广彦张卫东李庆喜王卫峰刘雪刘雪刘雪刘雪 原投资方合计 本次股权转让后各股东出资额情况如下： 投资方中机十院国际工程有限公司中国农业机械化科学研究院洛阳驰利汽车技术有限公司王景夏李延峰郭建斌邢锡潍宋金星王燕飞徐晓波王雨秋沈华王黎峰赵德贵唐伟明陈木兰周建新常新凤杨正坤许伦李雅宁 转让股权金额（万元）2.002.502.502.003.003.003.001.00 136.00 认缴注册资本额（万元）240.00160.0030.0085.5032.0010.0010.005.0047.5010.005.005.005.005.005.002.0020.005.009.005.005.00 32 转让后投资方杨正坤徐晓波徐晓波杨帆袁溟焦刚张太一杨帆 出资比例（%）33.3322.224.1711.884.441.391.390.696.601.390.690.690.690.690.690.282.780.691.250.690.69 王麦玲袁溟杨帆焦刚张太
一 投资方合计 认缴注册资本额（万元）5.005.003.003.003.00 720.00 出资比例（%）0.690.690.430.430.43 100.00 2010年9月，罕王实业集团有限公司收购中机十院国际工程有限公司、中国农业机械化科学研究院、洛阳驰利汽车技术有限公司持有公司全部股权，同时收购自然人股东王景夏持有公司5.21%股权、李延峰持有公司1.39%股权、王燕飞持有公司6.59%股权、郭建斌持有公司1.39%股权、邢锡潍持有公司1.39%股权、宋金星持有公司0.69%股权、赵德贵持有公司0.69%股权、唐伟明持有公司0.69%股权、陈木兰持有公司0.28%股权、常新凤持有公司0.69%股权、杨正坤持有公司0.69%股权、周建新持有公司2.08%股权、王黎峰持有公司0.69%股权、王麦玲持有公司0.69%股权、袁溟持有公司0.69%股权、焦刚持有公司0.42%股权。
同时，自然人股东沈华将其持有的0.69%股权转让给自然人股东顾风建；自然人股东张太一将其持有0.28%股权转让给自然人王延召、将其持有的0.14%股权转让给自然人股东吴杰；自然人股东王景夏将其持有的1.67%股权转让给岳玲玲。
本次股权转让后，各股东出资情况如下： 投资方罕王实业集团有限公司王景夏李延峰岳玲玲徐晓波王雨秋王延召周建新杨正坤杨帆吴杰李雅宁顾风建许伦 合计 认缴注册资本额（万元）605.0036.0022.0012.0010.005.002.005.004.003.001.005.005.005.00720.00 33 出资比例（%）84.035.003.061.671.390.690.280.690.560.420.140.690.690.69100.00 2014年6月，股东罕王实业集团有限公司将全部股权转让给沈阳罕王精密轴承有限公司。
2015年6月，股东杨帆将持有的0.42%股权、王延召将其持有的0.28%股权、吴杰将其持有的0.14%股权、周建新将其持有的0.69%股权、杨正坤将其持有的0.56%股权全部转让给王景夏。
同月，股东沈阳罕王精密轴承有限公司将其持有的72.03%股权转让给辽宁罕王投资有限公司、将其持有的6.00%股权转让让给杨继野、将其持有的1.50%股权转让给郑学志、将其持有的1.50%股权转让给狄彤、将其持有的1.50%股权转让给张伍新、将其持有的1.50%股权转让给汤文斌。
本次股权转让后公司股东持股情况如下： 投资方辽宁罕王投资有限公司王景夏杨继野李延峰岳玲玲郑学志狄彤张伍新汤文斌徐晓波王雨秋李雅宁顾风建许伦 合计 认缴注册资本额（万元）518.6051.0043.2022.0012.0010.8010.8010.8010.8010.005.005.005.005.00720.00 出资比例（%）72.037.096.003.061.671.501.501.501.501.390.690.690.690.69100.00 同月,公司由以下股东出资1,200.00万元,其中增加注册资本480.00万元,增加资本公积720.00万元。
投资方 辽宁罕王投资有限公司王景夏杨继野李延峰李雅宁徐晓波顾风建 实际出资额（万元） 839.203889.873384.578229.901717.222916.100913.0154 其中：计入注册资本额（万元）285.7664.0828.8021.3212.2811.489.28 34 其中：计入资本公积额（万元）553.443825.793355.77828.58174.94294.62093.7354 投资方 岳玲玲郑学志狄彤张伍新汤文斌王雨秋许伦左朋辉 合计 实际出资额（万元） 11.276221.144521.144521.144521.1445 6.28336.28331.68301,200.00 其中：计入注册资本额（万元）8.047.207.207.207.204.484.481.20480.00 其中：计入资本公积额（万元）3.236213.944513.944513.944513.94451.80331.80330.4830720.00 2015年8月，根据公司股东大会决议、本公司召开创立大会，以经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计的截至2015年6月30日止的净资产25,046,804.78元，按1：0.766565的比例折股，依法整体变更为股份公司。
公司在洛阳市工商行政管理局申请登记的注册资本为人民币1,920.00万元，其余5,846,804.78元作为资本公积。
根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司“关于同意中机洛阳精密装备科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”（股转系统函[2015]9180号），公司于2016年1月11日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：中机科技；证券代码：835439；转让方式：协议转让。
截至2016年12月31日，公司各股东出资情况如下： 投资方辽宁罕王投资有限公司王景夏杨继野李延峰徐晓波岳玲玲郑学志狄彤张伍新汤文斌李雅宁顾风建王雨秋许伦 认缴注册资本额（元）12,869,760.001,841,280.001,152,000.00693,120.00343,680.00320,640.00288,000.00288,000.00288,000.00288,000.00276,480.00228,480.00151,680.00151,680.0035 出资比例（%）67.039.596.003.611.791.671.501.501.501.501.441.190.790.79 左朋辉 投资方合计 认缴注册资本额（元）19,200.00 19,200,000.00 出资比例（%）0.10 100.00 2017年2月13日股东大会决议及修改后章程的规定，新股东河南新安财富节能环保创业投资基金（有限合伙）于2017年2月22日注入注册资本人民币3,105,590.00元，变更后的注册资本为人民币22,305,590.00元。
本次增资后公司股东持股情况如下： 投资方辽宁罕王投资有限公司河南新安财富节能环保创业投资基金（有限合伙）王景夏杨继野李延峰徐晓波岳玲玲郑学志狄彤张伍新汤文斌李雅宁顾风建王雨秋许伦左朋辉 合计 认缴注册资本额（元）12,869,760.003,105,590.001,841,280.001,152,000.00693,120.00343,680.00320,640.00288,000.00288,000.00288,000.00288,000.00276,480.00228,480.00151,680.00151,680.0019,200.0022,305,590.00 出资比例（%）57.7013.928.255.173.111.541.441.291.291.291.291.241.020.680.680.09 100.00
2.公司所属行业和经营范围公司所属行业：制造业经营范围：轴承制造技术的咨询、开发、转让和服务；轴承、轴承零配件、机械设备的制造、贸易及进出口业务；金属材料、非金属材料的贸易及进出口业务；房屋租赁；本企业的进料加工和三来一补贸易业务。
（国家限定公司经营或禁止的进出口商品及技术除外）。
3.公司主要产品轴承等。
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4.母公司及最终控制方公司母公司为辽宁罕王投资有限公司，最终控制方为杨继野。
5.公司其他注册信息公司统一社会信用代码为75D，法定代表人：王景夏，公司注册地址：洛阳市洛龙区杜预街5号。
6.本财务报告于2018年8月15日经公司董事会批准报出。
（二）财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关 规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
（三）重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
2、会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
4、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
5、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务折算 37 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
38 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
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（6）本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据：
8、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司将单项应收账款在300万元以上、其他应收款在100万元以上确认为单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项①确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据账龄分析法组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合账龄分析法 ②账龄分析法 账龄1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）4-5年（含5年）5年以上 应收账款计提比例(%)5.00 10.0030.0050.0080.00100.00 其他应收款计提比例(%)5.00 10.0030.0050.0080.00100.00
（3）单项虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
9、存货
（1）存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 40 供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法 取得时按实际成本计价，存货发出采用先进先出法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。
②包装物 按照一次转销法进行摊销。
10、持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：
(1)
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。
已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计 41 量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，
以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
11、终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划
分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定 ①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 42 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的原则确定。
（2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资的处置 ①部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 43 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价
值的差额确认为当期投资收益。
②部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。
处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面
价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）各类固定资产的折旧方法 类别房屋及建筑物机器设备仪器仪表运输设备电子设备及其他 折旧方法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法 折旧年限（年）201055 3-
5 净残值率（%）5.00 3.00-5.003.00-5.003.00-5.003.00-5.00 年折旧率（%）4.75 9.50-9.7019.00-19.4019.00-19.4019.00-32.33
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
44
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（2）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间 ①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
45 17、无形资产
（1）无形资产为土地使用权，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下： 土地使用权 无形资产项目 摊销年限（月）511 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（3）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（4）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
1）内部研究开发项目的研究阶段是指为获取或理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划
调查。
公司对处于研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
2）内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
公司对处于开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，才确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
18、长期待摊费用 46 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（3）设定提存计划本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。
本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
20、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
（2）本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
21、股份支付
（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
47
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ①以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
22、收入
（1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；
（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
48 本公司主要从事精密轴承的生产与销售业务，以货物运抵对方并经对方验收无误做为风险和报酬的转移。
（2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产
使用权的收入。
利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同 ①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
②固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。
成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
③确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
④资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建
造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
23、政府补助
（1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助采用总额法： ①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
49 ②与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（4）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（5）本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（6）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（3）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
25、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁 50 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。
在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（四）税项
1、本公司适用的主要税种及税率： 税种增值税房产税房产税土地使用税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加企业所得税 计税依据销售货物或提供应税劳务房产租金收入自有房产固定资产原值的70%土地使用面积应缴流转税税额应缴流转税税额应缴流转税税额应纳税所得额 税率（%）5.00、6.00、17.00、16.00 12.001.20 4.00元/平方米7.003.002.00 15.00
2、重要税收优惠政策及其依据本公司于2008年取得了高新技术企业证书，2017年，本公司对高新技术企业证书进行重新认定，有效期自2017年10月至2020年10月。
2018年度本公司执行15%的企业所得税税率。
（五）会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策变更情况本公司报告期内未发生会计政策变更事项。
2.会计估计变更情况本公司报告期内未发生会计估计变更事项。
3.前期重大会计差错更正情况本公司报告期内未发生前期重大会计差错更正事项。
51
三、报表项目注释 （一）财务报表项目注释 说明：期初指2017年12月31日，期末指2018年6月30日，上期指2017年1月至6月，本期指 2018年1月至6月。
1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 15,827.56 4,037.15 银行存款 6,200,203.72 5,071,977.85 合计其他说明： 6,216,031.28 5,076,015.00
(1)期末不存在抵押、冻结等对变现有限制的款项。
（2）期末本公司无存放在境外的款项。
（3）期末本公司不存在具有潜在回收风险的款项。
2、应收票据及应收账款 项
目 期末余额 应收票据 32,700.00 应收账款 13,995,700.51 合计 14,028,400.51
（1）应收票据分类列示 项目 期末余额 银行承兑汇票 32,700.00 商业承兑汇票 - 合计 32,700.00
（2）期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 2,831,284.40 商业承兑汇票 - 合计 2,831,284.40
（3）其他说明公司本期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
期初余额100,000.00 17,152,316.7617,252,316.76 期初余额100,000.00100,000.00 期末未终止确认金额-
（4）应收账款分类披露类别 期末余额 52 账面余额金额比例（%） 坏账准备账面价值 金额计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 - - - - - 备的应收款项 按账龄组合计提坏账准备的应收13,995,700.51 款项 100.00856,662.60 5.7714,852,363.11 单项金额不重大但单独计提坏账 - - - - - 准备的应收款项 合计 13,995,700.51100.00856,662.60 5.7714,852,363.11 （续） 期初余额 类别 账面余额金额比例（%） 坏账准备账面价值 金额计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 - - - - - 备的应收款项 按账龄组合计提坏账准备的应收17,152,316.76 款项 100.001,062,924.08 5.8418,215,240.84 单项金额不重大但单独计提坏账 - - - - - 准备的应收款项 合计 17,152,316.76100.001,062,924.08 5.8418,215,240.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 应收账款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 14,413,402.35 720,670.12
5 1至2年 231,151.96 23,115.19 10 2至3年 126,838.30 38,051.49 30 3至4年 - - 50 4至5年 30,723.50 24,578.80 80 5
年以上 50,247.00 50,247.00 100 合计 14,852,363.11 856,662.60 5.77
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例 坏账金额 第一名 非关联方 12,002,233.74 80.81% 600,111.69 53 单位名称 第二名第三名第四名第五名 合计 与本公司关系 非关联方非关联方非关联方非关联方 金额 878,106.84593,776.00335,678.13137,083.9613,946,878.67 占应收账款总额比例 5.91%4.00%2.26%0.92%93.90% 坏账金额 43,905.3429,688.8016,783.916,878.04697,367.78
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示 账龄 金额 期末余额比例（%） 1年以内 432,116.42 92.79 1至2年 33,581.86 7.21 2至3年 - - 3年以上 - - 合计 465,698.28 100 期初余额 金额 比例（%） 333,428.15 90.85 33,581.86 9.15 - - - - 367,010.01 100 期末无账龄超过一年且金额重要的预付款。
款项主要系公司本期根据合同预先支付的采购款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款
总额比例 临清市同兴锻造有限公司 非关联方 130,500.00 28.02% 临清市圆通轴承锻造厂 非关联方 90,500.00 19.43% 洛阳斌达机械有限公司 非关联方 54,400.00 11.68% 南阳超联铸造有限公司 非关联方 35,550.00 7.63% 洛阳世维精密机械有限公司 非关联方 35,200.00 7.56% 合
计 346,150.00 74.32% 期末预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况； 期末无预付关联方款项情况。
4、其他应收款
（1）按类别列示 类别 期末余额 54 账面余额金额比例（%） 坏账准备账面价值 金额计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 40,000.00100.0020,000.00 50.0020,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 40,000.00100.0020,000.00 50.0020,000.00 （续） 期初余额 类别 账面余额金额比例（%） 坏账准备账面价值 金额计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 40,000.00100.0012,000.00 30.0028,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 40,000.00100.0012,000.00 30.0028,000.00
（2）期末本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（3）报告期内无实际核销的其他应收款。
（4）按账龄组合分析法计提坏账准备的其他应收款 账
龄 其他应收款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 - - - 1至2年 - - - 2至3年 - - - 3至4年 40,000.00 20,000.00 50.00 合计 40,000.00 20,000.00
（5）期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
50.00
（6）其他应收款具体情况单位名称 期末余额 账龄 55 占其他应收款总额的比例（%） 与本公司关系 单位名称 期末余额 国网河南省电力公司洛阳供电公司 合计
（7）期末无应收关联方款项情况。
（8）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质保证金 合计 40,000.0040,000.00 账龄 占其他应收款总额的比例（%） 与本公司关系 3-4年 100.00非关联方 - 100.00 期末账面余额40,0000.0040,0000.00 期初账面余额40,0000.0040,0000.00
5、存货 项目 原材料库存商品自制半成品周转材料 （续） 合计 项目 原材料库存商品自制半成品周转材料 合计 账面余额703,914.74 3,738,223.461,315,739.85 103,442.225,861,320.27 账面余额493,992.63 3,132,627.19807,710.7286,582.71 4,520,913.25 期末余额跌价准备 - 期初余额跌价准备 - 账面价值703,914.74 3,738,223.461,315,739.85 103,442.225,861,320.27 账面价值493,992.63 3,132,627.19807,710.7286,582.71 4,520,913.25
6、投资性房地产项目
一、账面原值
1、期初余额
2、本期增加金额 其中：固定资产转入 房屋及建筑物 7,353,716.59- 56 合计 7,353,716.59- 项目
3、本期减少金额
4、期末余额
二、累计折旧
1、期初余额
2、本期增加金额 其中：
（1）计提或摊销
（2）固定资产转入
3、本期减少金额
4、期末余额
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值
2、期初账面价值 房屋及建筑物- 7,353,716.59 1,015,895.70180,618.54180,618.54- 1,196,514.24 - 6,157,202.356,337,820.89 合计- 7,353,716.59 1,015,895.70180,618.54180,618.54- 1,196,514.24 - 6,157,202.356,337,820.89
7、固定资产
（1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物
一、账面原值
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）设备大修转在建工程
4、期末余额
二、累计折旧 7,947,801.5321,844.6621,844.66 7,969,646.19 机械设备 仪器仪表 10,060,280.081,007,142.83548,937.52516,086.3232,851.20 10,609,217.601,007,142.83 运输设备 电子设备及其他 合计 703,678.51183,137.2919,902,040.24 570,782.18 537,930.98 32,851.20 49,388.00 49,388.00 49,388.00 49,388.00 654,290.51
183,137.2920,423,434.42 57 项目 房屋及建筑物
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）设备大修转在建工程
4、期末余额
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值
2、期初账面价值 1,080,376.49186,039.72186,039.72 1,266,416.21 6,703,229.986,867,425.04 机械设备6,267,503.64 331,264.01331,264.01 6,598,767.65 4,010,449.953,792,776.44 仪器仪表 343,486.3667,916.4067,916.40 运输设备 电子设备及其他 591,599.93137,488.98 8,814.909,532.86 8,814.909,532.86 46,918.60 46,918.60 合计 8,420,455.40603,567.89603,567.8946,918.6046,918.60 411,402.76553,496.23147,021.848,977,104.69 595,740.07636,904.34 100,794.28112,078.58 36,115.4511,446,329.7372,400.4411,481,584.84
（2）公司无暂时闲置的固定资产情况
（3）无未办妥产权证书的固定资产
8、在建工程
（1）在建工程情况 项目 账面余额 期末余额减值准备 大修设备完工从在建- 工程结转固定资产 合计 -
（2）本期无重要的在建工程 账面价值- 账面余额 期初余额减值准备 32,851.20 32,851.20 账面价值32,851.2032,851.20
9、无形资产
（1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 58 合计 项目 土地使用权 专利权
一、账面原值
1、期初余额 6,232,000.00
2、本期增加金额 -
3、本期减少金额 -
4、期末余额 6,232,000.00
二、累计摊销
1、期初余额 451,240.53
2、本期增加金额 -
（1）计提 73,174.14
3、本期减少金额 -
4、期末余额 524,414.67
三、减值准备
1、期初余额 -
2、本期增加金额 -
3、本期减少金额 -
4、期末余额 -
四、账面价值
1、期末账面价值 5,707,585.33
2、期初账面价值 5,780,759.47 注：本期无通过公司内部研究开发形成的无形资产。
公司无未办妥产权证书的土地使用权。
非专利技术 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 合
计 6,232,000.00- 6,232,000.00 451,240.53- 73,174.14- 524,414.67 - 5,707,585.335,780,759.47 10、长期待摊费用 项目 期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 道路租赁费 -571,428.60 42,857.14 - 厂房装修费 -349,514.64 34,951.46 - 合计 -920,943.24 77,808.60 - 期末数528,571.46314,563.18843,134.64 11、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 资产减值准备 876,662.60 131,499.39 1,074,924.08 161,238.61 合计 876,662.60 131,499.39 1,074,924.08 161,238.61 59 12、应付票据及应付账款
（1）应付账款列示 项目货款工程款 合计
（2）账龄超过1年的重要应付账款 项目南阳二机石油装备集团股份有限公司定襄县凯达机械有限公司常州光洋轴承股份有限公司山东博特轴承有限公司 合计 期末余额7,283,244.60126,356.007,409,600.60 期初余额7,907,692.07203,556.008,111,248.07 期末余额364,230.00147,886.40104,223.7546,724.50663,064.65 未偿还或结转的原因尚未催收尚未催收尚未催收尚未催收 13、预收款项
（1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 290,538.79 292,672.63 合计 290,538.79 292,672.63
（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项 14、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 119,588.011,985,640.821,994,004.03 111,224.80
二、离职后福利-设定提存计划 106,901.50106,901.50 合计 119,588.012,092,542.322,100,905.53 111,224.80
（2）短期薪酬列示 项目
1、工资、奖金、津贴和补贴 期初余额- 本期增加1,860,736.27 本期减少1,860,736.27 期末余额-
2、职工福利费 - 15,600.00 15,600.00 -
3、社会保险费 -153,569.33153,569.33 - 其中：医疗保险费 - 37,985.44 37,985.44 - 工伤保险费 - 5,969.15 5,969.15 - 60 项目
生育保险费
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育经费 合计
（3）设定提存计划列示 项目
1、基本养老保险
2、失业保险费 合计15、应交税费 项目增值税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加房产税土地使用税印花税 合计 期初余额- 119,588.01119,588.01 本期增加2,713.2425,422.0037,214.72 2,092,542.32 本期减少2,713.2425,422.0045,577.93 2,100,905.53 期末余额- 111,224.80111,224.80 期初余额- 本期增加103,102.963,798.54106,901.50 本期减少103,102.963,798.54106,901.50 期末余额- 期末余额139,069.6564,797.6618,034.949,524.056,802.9048,839.7914,318.47622.50302,009.96 期初余额364,257.53247,618.8069,589.6925,306.8018,076.2842,762.6914,318.472,093.60784,023.86 16、股本项目 股份总数 期初余额22,305,590.00 本期增减变动（+、-） 发行送股公积金其他 小计 新股 转股 -- - - - 期末余额22,305,590.00 17、资本公积项目 资本溢价（股本溢价）合计 期初余额12,523,940.4612,523,940.46 本期增加- 本期减少- 期末余额12,523,940.4612,523,940.46 18、盈余公积 61 项目 期初余额 本期增加 法定盈余公积 690,144.70 - 合计 690,144.70 - 19、未分配利润 项目 调整前上期末未分配利润 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司股东的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 20、营业收入和营业成本
（1）主营业务其他业务情况 项
目 本期发生额收入 成本 主营业务 6,116,291.423,494,806.60 其他业务 585,619.47 127,382.76 合计 6,701,910.893,622,189.36
（2）公司前五名客户的销售收入情况 本期减少- 期末余额690,144.70690,144.70 本期6,211,302.306,211,302.301,032,850.177,244,152.47 上期发生额 收入 成本 10,611,567.79 6,423,224.00 330,639.74 122,234.09 10,942,207.53 6,545,458.09 客户名称 第一名
第二名第三名第四名第五名 合计 本期发生额 销售收入 占公司全部销售收入比 例 3,316,522.45 54.23% 653,315.00 10.68% 600,146.85 9.81% 298,045.24 4.87% 188,273.51 3.08% 5,056,303.05 82.67% 与本公司关系 非关联方
非关联方非关联方非关联方非关联方 21、税金及附加 62 项目城市维护建设税教育费附加房产税土地使用税印花税车船使用税 合计22、销售费用 项目职工薪酬运输装卸费包装费其他 合计23、管理费用 项目办公费通讯费业务招待费差旅费交通费维护及修理费业务宣传费中介费职工薪酬折旧费摊销残疾人保障金其他 合计 24、研发费用项目 本期发生额22,134.2415,810.17157,110.6728,636.944,249.8720.00228,661.82 本期发生额48,257.5443,801.5047,788.522,686.50142,534.06 本期发生额5,983.311,868.27 39,528.505,721.007,650.00 2,830.1990,754.72660,581.8796,735.90150,982.74 34,186.291,096,822.79 上期发生额30,133.7321,524.107,380.1523,864.1114,548.901,020.0098,470.99 上期发生额56,437.3856,174.5042,355.962,000.00 156,967.84 上期发生额8,928.4124,879.0641,694.0013,399.
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