公告编号：2019-004
八百里
NEEQ:838009湖南八百里水产股份有限公司
年度报告2018
1 公司年度大事记 公告编号：2019-004 在湖南省政府、长沙市政府、县政府的大力支持下,公司开通了两条国际全货运包机航线“长沙-胡志明”、“长沙-达卡”航线。
2 公告编号：2019-004 目录 第一节声明与提示
第四节管理层讨论与分析
3 释义项目
公司、股份公司、八百里报告期、本年度主办券商、中山证券三会股东大会董事会监事会《公司章程》《公司法》《证券法》《业务规则》中审众环高级管理人员元、万元 公告编号：2019-004 释义 释义指湖南八百里水产股份有限公司指2018.01.01-2018.12.31指中山证券有限责任公司指股东大会、董事会和监事会指湖南八百里水产股份有限公司股东大会指湖南八百里水产股份有限公司董事会指湖南八百里水产股份有限公司监事会指《湖南八百里水产股份有限公司章程》指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》指中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）指董事会秘书、财务总监、总经理、副总经理指人民币元、人民币万元
4 公告编号：2019-004 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人周文辉、主管会计工作负责人孔腾蛟及会计机构负责人（会计主管人员）沈晓林保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称
1.水产品质量风险
2.实际控制人不当控制的风险
3.税收优惠变化风险 重要风险事项简要描述 水产品具有品质易变性特点，主要表现为不易获得活品、极易死亡、组织较脆弱易变质腐败、富含嗜盐微生物等，这对水产品的保存、养殖造成一定困扰，也是水产品的食品安全主要症结所在。
水产养殖不合理用药现象及水产品药残超标事件时有发生，部分加工企业仍存在违法违规添加禁用物的情况，水产品质量安全尚存在诸多隐患，公司如不加以重视、妥善解决，将会遭受严重损失。
股东周文辉与秦卫兵系夫妻关系，周文辉直接持有公司30.0395%股份，秦卫兵直接持有公司42.2925%股份，两人合计直接持有公司72.332%股权，占绝对控股地位，周文辉任公司董事长，秦卫兵任公司董事、总经理兼董事会秘书，在公司决策、监督、日常经营管理上均可对公司实施控制，若公司实际控制人周文辉与秦卫兵利用其对公司的控制权对公司的经营管理等方面进行不当控制，可能损害公司和小股东的利益。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条（一）：从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减免征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条（二）：从事内陆养殖所得可减半征收企业所得税。
本公司按12.5%的税率计缴企业所得税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条（一）：农业生产者销售的自产农产品免征增值税。
如上述税收优惠发生变化，将对公司净利润产生不利影
5 4.存货余额较大风险
5.应收账款回收风险本期重大风险是否发生重大变化： 公告编号：2019-004 响。
2018年期末，公司的消耗性生物资产为6,619,690.20元，占期末存货余额的40.70%，占资产总额的比例为3.97%。
公司2018年期末消耗性生产物资产系养殖的甲鱼，由于甲鱼的养殖周期一般在4年左右，养殖周期较长，导致公司期末的消耗性生产物资产金额较大。
如果不加强消耗性生物资产的控制，存在占用公司营运资金及资产周转速度降低的风险；公司的库存商品为9,644,941.72元，占期末存货余额的59.29%，占资产总额的比例为5.78%。
公司2018年期末库存商品主要系公司各门店的铺货所致，由于各门店对货物的陈列、数量和库存储备有要求，导致公司库存商品金额较大。
如果不加强库存商品的控制，存在产品损坏、占用公司营运资金及资产周转速度降低等风险。
2018年期末，公司的应收账款账面净额为49,608,836.83元，占资产总额的比例为29.73%，增加较快。
虽然公司应收账款的增长均与公司正常的生产经营和业务发展相关，但不排除公司应收账款过快增长导致应收账款周转率下降甚至发生坏账的可能，从而对公司经营产生不利影响。
否
6 公告编号：2019-004
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 湖南八百里水产股份有限公司八百里838009周文辉长沙市芙蓉区远大一路建安新商汇503（八百里）
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 秦卫兵董事会秘书0731-852300460731-82893123@湖南省长沙市远大一路建安新商汇503（八百里）；邮编410000董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2006-09-072016-08-03基础层F-批发和零售业-51批发业-511农、林、牧产品批发-5124-肉、禽、蛋、奶及水产品批发水产品贸易与养殖集合竞价25,300,000周文辉、秦卫兵周文辉、秦卫兵
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本（元） 公告编号：2019-004 内容 40Q长沙市望城区乔口镇大垅围村2530万元 报告期内是否变更否否否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 中山证券深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼7层、8层否中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）罗跃龙，汤争武汉市武昌区东湖路169号中审众环大厦
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 公告编号：2019-004 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期209,027,855.26 29.92%11,243,598.81 -751,841.06 15.65% -1.05% 0.44 上年同期128,720,341.10 28.34%10,873,129.41 9,574,022.08 17.89% 15.75% 单位：元增减比例 62.39%- 3.41%-107.85% - - 0.43 3.41%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末166,845,104.0680,276,052.6477,465,138.84 3.0625.98%48.11% 1.556.36 上年期末119,837,552.4152,125,933.3066,225,628.12 2.6227.60%43.50% 1.636.07 单位：元增减比例 39.23%54.00%16.97%16.97%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-11,909,491.92 4.729.75 上年同期2,149,521.723.756.56 单位：元增减比例 -654.05%-
9 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 公告编号：2019-004 本期 39.23%62.39%30.44% 上年同期26.99%26.26%9.36% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末25,300,000- 上年期末25,300,000- 单位：股增减比例 0.00%-
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元22,202,922.94 -12,412.1122,190,510.83 5,253,254.054,941,816.9111,995,439.87
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□不适用 科目 应收票据及应收账款应收票据 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后
0 39,022,028.13
0 0 10 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 - - - - 应收账款
应付票据及应付账款应付账款应付票据其他应付款应付利息 39,022,028.130 3,824,457.620 475,654.58580,509.75 03,824,457.62 001,056,164.330 公告编号：2019-004 - - - - - - - - 11 公告编号：2019-004 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司是处于水产品批发业的批发商和终端零售企业，拥有十多年的养殖和批发贸易的经验，以及全 国各海产品的优质供应商，凭借丰富的养殖技术、专业的物流配送团队，形成了一个完善的水产品产业链，为各大酒店、批发商和商超人群提供全年直销产品和当季产品。
公司将产业链每个环节进行细化，实施精细化管理且辅以严格的成本控制。
公司在确保向终端客户提供最优质的水产品的过程中，对每个环节的成本进行合理控制，扩大利润空间。
报告期内，公司在海鲜体验馆的推广模式上进行了优化，通过与各大商超签订战略合作协议，在各大商超中以店中店的形式，推广“八百里海鲜体验馆”的销售模式：公司在提供品类丰富、优质水产品的同时，与海鲜加工企业合作，在各大商超现场为消费者提供“代客烹饪”服务，引导消费者扩大水产品的消费需求，借用商超平台对八百里品牌进行快速推广。
报告期内，公司积极响应省政府《湖南省人民政府关于落实“三互”加强口岸工作的实施意见》（湘争发[2015]44）、《湖南省人民政府关于印发《湖南省对接“一带一路”战略行动方案（2015-2017）年》的通知》（湘政发[2015]34号）文件精神，畅通我省国际运输大通道，加快发展我省国际航空运输，我公司开通中国长沙至越南胡志明（芽庄）、长沙至达卡两条国际全货机定期航班。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期末公司资产总额为16,684.51万元，比本期期初增加39.23%；期间实现销售收入20,902.79万元，与上年同期相比增长62.39%，增加的主要原因为新增子公司湖南环海渔业贸易有限公司，并表收入金额为7993万；同时以商超联营模式打造全开放式的“海鲜体验馆”销售店店面的新增及营业额的增加。
公司基本形成了大宗批发业务和商超零售终端业务并驾齐驱之势，未来的增长空间和发展潜力巨大。
报告期内，销售毛利率为29.92%与上年度有所增加，净利润1,424.26万元，比上年增加30.44%。
公司销售主要分为贸易销售和自产销售，公司现业务模式基本稳定，公司规模的不断增加,国际货运的开通导致贸易销售的规模大幅度增加，出口代理业务的收入导致其营业毛利有所增加。
报告期内，公司不断进行品牌形象建设，继续对“海鲜体验馆”的开店模式进行扩张，在长沙新增两家店铺，在武汉市增加三家店铺，实现了公司联营业务的增加；为未来公司向中国中西部地区的业务 12 公告编号：2019-004 拓展积累了宝贵的经验。
公司为加强供应链的保障，全力为开通了长沙至越南胡志明、长沙至孟加拉达卡的国际货运包机航 线，航线的开通，为公司的货源供应及做大做强公司的主营业务打下坚实的基础，在报告期内，按趟次共获得政府补助1965万元。
报告期内，公司加大了对食品安全的管控，严控了进货渠道产品的安全性。
(二)行业情况
1.政策环境2017年中央一号文件继续锁定“三农”工作，把深入推进农业供给的结构性改革作为新的历史阶段， 农业农村为工作主线。
对外贸易方面，支持农业企业开展跨国经营，建立境外生产基地和加工仓储物流设施，培育具有国际竞争力的大企业大集团。
积极参与国际贸易和国际贸易标准的制定与修订。
财税[2018]32号规定自2018年5月1日起原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
纳税人购进农产品，原适用11%扣除率的，扣除率调整为10%。
自2019年4月1日起，国税（2019）39号文件规定纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。
纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。
2.经济环境 随着中国经济的持续快速增长，人均消费持续上升。
同时根据国研网的数据显示，预计2020年，我国人口将增长至15亿，人们对水产品的需求量和购买力将大幅度增加。
3.社会环境 随着人民生活水平的不断提高，人们开始追求食物的多样化、优质化。
人们在解决基本温饱问题后，绿色、健康、无公害、原生态成为人们对饮食品味与餐桌时尚的追求。
4.技术环境 随着水产养殖业的迅猛发展,污染、水塘老化、黑臭底泥淤的养殖时代已经开始不再适应时代的潮流，无公害水产品的养殖技术、基地建设、规范制度和监控成为了必然的时代产物。
销售模式的创新为企业提供了一种全新的与消费者进行沟通的渠道。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应收账款预付款项其他应收款存货其他流动资产投资性房地产长期股权投资固定资产 本期期末 金额 占总资产的比重 6,696,029.08 4.01% 49,608,836.83 29.73% 22,653,789.9322,420,920.8716,266,161.21 1,561,918.14- 22,993,095.05 13.58%13.44% 9.75%0.94%0.00%0.00%13.78% 上年期末 金额 占总资产的比重 12,193,511.54 10.18% 39,022,028.13 32.56% 14,123,363.46364,237.69 13,781,400.8214,935.88- 24,348,439.60 13 11.79%0.30% 11.50%0.01%0.00%0.00% 20.32% 单位：元 本期期末与上年期末金额变动比例 -45.09%27.13% 60.40%6,055.57% 18.03%10,357.49% 0.00%0.00%-5.57% 公告编号：2019-004 在建工程无形资产短期借款长期借款商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款其他流动负债递延收益盈余公积未分配利润股本资本公积少数股东权益 12,774,694.3865,064.21 44,700,000.00- 1,218,621.149,031,547.821,554,425.40 - 13,791,131.11196,769.69 1,242,240.204,370,488.2212,844,928.82 1,553.643,128,940.961,166,725.6533,636,352.3525,300,000.0017,362,060.849,103,912.58 7.66%0.04%26.79% 0.73%5.41%0.93% 74,038.5339,700,000.00 8,485,829.44979,818.44 0.00%6,449,948.88 8.27%0.12%0.74%2.62%7.70%0.00%1.88%0.70%20.16%15.16%10.41%5.46% 3,824,457.62- 930,435.663,332,550.611,056,164.33 3,282,325.08 914,259.3722,649,307.9125,300,000.0017,362,060.84 1,485,990.99 0.00%0.06%33.13% 0.00%7.08%0.82% 5.38% 3.19%0.00%0.78%2.78%0.88%0.00%2.74%0.76%18.90%21.11%14.49%1.24% 0.00%-12.12%12.59% 0.00%6.43%58.64% -100.00% 260.60%0.00% 33.51%31.15%1,116.19% 0.00%-4.67%27.61%48.51% 0.00%0.00%512.65% 资产负债项目重大变动原因：
（1）货币资金减少45.09%，主要系本期收购了一家控股子公司湖南环海渔业贸易有限公司，该子公司的的营运资金需求较大，且非流动资产投资较多，导致货币资金减少。
（2）应收账款增加27.13%，主要系本期业务的扩张，营业收入增加62.39%所致。
（3）预付款项增加60.40%，系营业成本增加58.81%，需要的总采购额增加，对应的预付货款增加，同时由于新增的国外采购，采购交易方式大部分为先款后货，导致预付账款大量增加。
（4）其他应收款增加6055.57%，主要系新增子公司湖南环海渔业贸易有限公司，应收长沙县财政局1365万元及应收杭州圆通货运航空有限公司国际运输保证金601.72万元。
（5）存货增加18.03%，主要公司的规模的增加，新增商超联营店的铺货所致。
（6）其他流动资产的增加主要系留抵及待认证抵扣的进项税增多。
（7）在建工程的增加主要系保税区3#仓库建设。
（8）递延所得税资产增加58.64%，主要系应收账款的增加，计提的坏账准备增多所致。
（9）短期借款增加12.59%，主要系公司的规模的扩大，所需的运营资金增加，新增了光大银行500万贷款所致。
（10）应付账款增加260.60%，主要系业务规模的迅速扩张，部分供应商的账期有所增加所致。
（11）应付职工薪酬增加33.51%，主要系新增子公司湖南环海渔业贸易有限公司，以及新增联营店的国广店、农科城店、群光店、宁乡店、凯德店，导致人员增加所致。
（12）应交税费增加31.15%，主要系收入增加导致增值税及企业所得税增加所致。
（13）其他应付账款增加1116.19%，主要系湖南环海渔业贸易有限公司截止2018年末的收到拟投资的往来款700万元，同时长沙临空综保供应链有限公司垫付资金294.91万元。
（14）少数股东权益增加512.65%，主要是合并的子公司湖南环海渔业贸易有限公司少数股东占比33%。
14 公告编号：2019-004
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重 209,027,855.26 - 146,485,797.46 70.08% 29.92% - 10,415,445.64 4.98% - - 48,671,302.19 23.28% 4,047,996.53 1.94% 2,316,188.49 1.11% 21,125,284.12 10.11% - - - - 17,553,704.61
1,077,638.8212,412.1114,242,648.69 8.40%0.52%0.01%6.81% 上年同期 金额 占营业收入的比重 128,720,341.10 - 92,237,882.70 71.66% 28.34% - 7,442,695.52 5.78% - - 12,425,681.01 9.65% 3,145,508.12 2.44% 903,617.22 0.70% 333,384.12 0.26% 350,000.00 - - - 12,791,449.43
800,000.008,026.7910,919,120.40 9.94%0.62%0.01%8.48% 单位：元 本期与上年同期金额变动比例 62.39%58.81%39.94% 291.70%28.69%156.32%6,236.62%-100.00% - 37.23%34.70%54.63%30.44% 项目重大变动原因：
（1）营业收入增加62.39%，主要新增子公司湖南环海渔业贸易有限公司，并表收入金额为7993万元。
（2）营业成本的增加58.81%，主要系收入增加62.39%，同时由于增加了贸易收入，导致主营业务毛利率有所下降，但又由于有出口代理的其他业务收入存在，总的营业毛利率有所增加。
（3）管理费用增加39.94%，主要系新增子公司湖南环海渔业贸易有限公司所致。
（4）销售费用增加291.70%，主要新增国际包机运输费用2807万元，同时本年新增门店导致人员工资、辅助材料费用增加。
（5）财务费用增加28.69%，主要系公司2018年新增借款500万元，利息支出增加所致。
（6）资产减值损失增加156.32%，主要系公司业务的扩张，本期应收账款的增加所致。
（7）其他收益增加6236.62%，主要系包含政府给公司国际运输业务的补助1965万元。
（8）营业外收入增加34.70%，主要系收到的其他金融发展支出、研发专项补助资金。
（9）营业外支出增加54.63%，主要系业务的迅速扩张，一些业务的不完善，导致的罚款。
(2)收入构成 项目主营业务收入 本期金额197,610,597.94 上期金额128,720,341.10 单位：元变动比例 53.52% 15 公告编号：2019-004 其他业务收入主营业务成本其他业务成本 11,417,257.32146,485,797.46 - 92,237,882.70 - 58.81% - 按产品分类分析： 类别/项目贸易销售收入自产销售收入代理收入 本期收入金额189,432,657.948,177,940.0011,417,257.32 占营业收入比例%90.63%3.91%5.46% 上期收入金额113,890,911.1014,829,430.00 - 单位：元占营业收入比例% 88.48%11.52% - 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 本期贸易销售收入增加7554万，其中由于新增两条国际航运，增加了公司整理采购能力，获得了竞争优势，使得我司批发贸易收入大幅度增加，影响其收入金额为5882万元；由于本期超市联营店继续稳步发展中，使其收入较上期增加1672万元。
同时由于国际航线的开通导致增加了出口代理服务收入1142万元。
(3)主要客户情况 序号12345 客户步步高商业连锁股份有限公司武汉武商集团股份有限公司上海吴记食品销售有限公司湖南家润多超市有限公司长沙市天虹百货有限公司 合计 销售金额28,147,553.5321,951,158.6220,937,241.0310,681,076.62 6,084,702.8387,801,732.63 年度销售占比13.47%10.50%10.02%5.11%2.91%42.01% 单位：元是否存在关联关系否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 1 2345 供应商美国丽天国际Elite;Sky;International;INC林秋金SURMA;SEA;FOOD（SSF)ECO;FRESH;INTERNATIONAL(EF公司）
H.B;INTERNATIONAL(安华） 合计 采购金额16,976,758.75 年度采购占比11.40% 单位：元是否存在关联关系否 11,952,692.407,836,096.167,010,279.046,508,440.38 50,284,266.73 8.02%否 5.26%否 4.71%否 4.37%否 33.76% -
3.现金流量状况项目 本期金额 上期金额 单位：元变动比例 16 公告编号：2019-004 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -11,909,491.92-6,179,551.6512,591,561.11 2,149,521.72-4,755,787.4611,900,738.27 -654.05%29.94%5.80% 现金流量分析：
（1）经营活动产生的现金流量净额较上年大幅度减少，主要系本期新增的子公司湖南环海渔业贸易有限公司，垫付的运营资金较大，且其非流动资产投入较大。
（2）投资活动产生的现金流量净额为-617万元，主要系新增门店的装修费用以及保税区3#仓库的投资。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共拥有三家全资子公司、两家控股子公司，分别为：
1、湖南八百里农产品销售有限公司 湖南八百里农产品销售有限公司设立于
2015年03月11日，注册资本500万元人民币，法定代表 人：周文辉。
主营业务为农产品销售；水产品冷冻加工、销售；农产品初加工活动；农产品配送；快餐 服务；餐饮配送服务；农产品收购。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后可开展经营活动） 2018
年该子公司主要财务数据如下： 资产合计 负债合计 所有者权益合计 营业收入 净利润 77,735,210.6455,392,647.9522,342,562.6997,199,463.74 3,425,875.80
2、湖南大禹水产品有限公司（已注销） 湖南大禹水产品有限公司设立于2015年12月23日，注册资本500万元人民币，法定代表人：周 文辉。
主营业务为禽、蛋及水产品的销售；快餐服务；餐饮配送服务。
（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动） 湖南大禹水产品有限公司于2018年8月20日完成工商注销。
3、湖南八百里商业管理有限公司 湖南八百里商业管理有限公司设立于2018年12月20日，注册资本1000万元人民币，法定代表人： 周文辉。
主营业务为商业管理；市场管理服务；果蔬加工设备研发；农产品初加工活动；农产品配送； 自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止出口的商品和技术除外；企业管理服 务；农副产品、预包装食品（含冷藏冷冻食品）的销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后可 开展经营活动） 湖南八百里商业管理有限公司于
2018年12月20日完成工商注册登记，截止2018年12月31日未 发生业务且无具体资金投入。
4、武汉八百里农产品销售有限公司 武汉八百里农产品销售有限公司设立于2016年11月07日，注册资本1000万元人民币，法定 代表人：秦卫兵。
截止2018年12月31日公司持股51%。
主营业务为农业初级产品、水产品、食品的销 售；餐饮服务；餐饮管理。
（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动） 资产合计 负债合计 所有者权益合计 营业收入 净利润 9,268,991.94 3,949,360.90 5,319,631.04
26,862,014.34 717,428.83
5、湖南环海渔业贸易有限公司湖南环海渔业贸易有限公司设立于2016年08月11日，注册资本2000万元人民币，截止2018年12月31日，实收资本1785万，法定代表人：周文辉。
截止2018年12月31日公司持股67%。
主营业务为水产品、体育用品及器材、办公用品、非金属矿及制品、农业机械、五金产品、服装、日用百货 17 公告编号：2019-004 的批发；贸易代理；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和 技术除外；农副产品销售；装卸搬运（砂石除外）；装卸服务（砂石除外）；道路货物运输代理；国际货 物运输代理；货物检验代理服务；货物报关代理服务；物流代理服务；仓储代理服务；国内货运代理。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后可开展经营活动） 2018
年5月16日公司支付6,197,500.00元，收购及增资湖南环海渔业贸易有限公司，占股67.00%。
2018年该子公司主要财务数据如下： 资产合计 负债合计 所有者权益合计 营业收入 净利润 44,630,591.6120,576,672.3024,053,919.3182,731,358.10 8,022,756.83
2、委托理财及衍生品投资情况无 (五)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
（1）会计政策变更①财务报表格式变更财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企
业）编制财务报表：
（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；
（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；
（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；
（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；
（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；
（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；
（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；
（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；
（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目. 本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
由于上述要求，本年和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本年和比较期间的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
②个人所得税手续费返还财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。
本集团2017-2018年度无个人所得税手续费返还情况。
（2）会计估计变更经湖南八百里水产股份有限公司2018年8月21日第一届董事会第二十五次会议决议公告，审议通过《会计估计变更》议案。
具体变化如下：
1.变更前采取的会计估计按组合计提坏账准备的计提方法：组合1：账龄组合；相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
18 公告编号：2019-004 组合2：关联方组合；不计提坏账准备本公司与关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，采用个别认定法，根据预计可能发生的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
2.变更后采取的会计估计按组合计提坏账准备的计提方法：组合1：账龄组合；相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合2：关联方组合；不计提坏账准备组合3：政府单位往来；不计提坏账准备本公司与关联方之间及政府单位发生的应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，采用个别认定法，根据预计可能发生的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
(七)合并报表范围的变化情况 √适用□不适用报告期内，公司新增两家子公司（湖南环海渔业贸易有限公司、湖南八百里商业管理有限公司）纳 入合并报表范围。
湖南八百里商业管理有限公司于2018年12月20日完成工商注册登记，截止2018年12月31日未发生业务且无具体资金投入。
(八)企业社会责任 报告期内公司在经营发展企业的同时，积极承担和履行社会责任，诚信经营，自觉履行纳税义务，公司将一如既往地将社会责任融于企业的愿景和使命中。
三、持续经营评价
1、公司拥有独立完整的生产系统、供应系统和销售系统，拥有与上述生产经营相适应的生产人员和管理人员，具有与其经营相适应的场所。
公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易，公司与控股股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争情况，公司业务独立。
2、公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
3、公司核心管理层、董事会成员较稳定，有利于公司的日常管理和持续经营。
4、公司产品具有良好的市场前景。
随着社会的不断的发展，人们愈发的重视食品的安全性和购买水产环境的舒适性。
公司在水产销售过程中实施了全程追溯的监管手段，保证食品的安全。
在购买的环境上，公司与各大超市进行联营，在提供品类丰富、优质水产品的同时，与海鲜加工企业合作，在各大商超现场为消费者提供“代客烹饪”服务，引导消费者扩大水产品的消费需求。
随着产品附加值的大幅度提升，提高了公司产品的获利能力，为公司更快的发展提供了有利的保障。
5、公司2018年度营业收入及利润有较大幅度提高，技术、品牌和市场地位得到强化，公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
19 公告编号：2019-004
6、公司本期扣除非经常损益后，净利润为负，主要系新增的子公司湖南环海渔业贸易有限公司的
国际航线开通，政府给予航线补贴，而支付的航线运费计入了当期费用。
公司其他业务可以保证公司的正常经营，不会对持续经营能力产生影响。
四、未来展望 是否自愿披露□是√否
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、水产品质量风险水产养殖不合理用药现象及水产品药残超标事件时有发生，部分养殖企业仍存在违法违规添加禁用物的情况，水产品质量安全尚存在诸多隐患。
为确保公司采购产品符合相关质量安全标准，公司采取了以下保障措施：
(1)严格筛选供应商。
公司选派专业人员对供应商进行现场考察，主要考察供应商养殖场所环境情况、供应商有关质量安全管理措施的执行情况、养殖场所周边是否存在水源污染以及养殖场所水质检测是否达到国家标准等方面，并现场抽检其产品质量情况，对供应商的质量安全保障措施进行综合评估，严格筛选供应商。
(2)对采购产品进行抽样检测。
公司按照质量安全标准对采购的每一批次产品均进行抽样检测，以确保采购产品符合质量安全要求。
2、实际控制人不当控制的风险股东周文辉与秦卫兵系夫妻关系，周文辉直接持有公司30.0395%股份，秦卫兵直接持有公司42.2925%股份，两人合计直接持有公司72.332%股权，形成绝对控股，对公司经营管理拥有较大的影响力。
公司采取了以下保障措施：公司将不断完善公司制度，建立科学的法人治理结构，从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益，同时公司也在不断寻找合适的战略投资者，以丰富公司股权结构，提高股权分散度。
3、税收优惠变化风险根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条（一）：从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减免征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条（二）：从事内陆养殖所得可减半征收企业所得税。
本公司按12.5%的税率计缴企业所得税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条（一）：农业生产者销售的自产农产品免征增值税。
如上述税收优惠发生变化，将对公司净利润产生不利影响。
公司采取了以下保障措施：目前企业本身盈利性对增值税、企业所得税的优惠政策依赖较小，未来如果国家调整相关税收优惠政策，公司的利润将受到影响，能在企业可承受的范围之内。
4、存货余额较大的风险公司的消耗性生产物资产主要系养殖的甲鱼，由于甲鱼的养殖周期一般在4年左右，养殖周期较长，导致消耗性生产物资产金额较大；期末库存商品主要系公司各门店的铺货所致，由于各门店对货物的陈列、数量和库存储备有要求，导致公司库存商品金额较大。
公司采取了以下保障措施：现公司养殖基地已开始减少甲鱼的投放，增加养殖周期在一年以内的罗氏虾、南美白对虾的投放，从而减少因存栏时间过长导致的资产存在风险，加快公司资产的周转速度；各门店的进一步优化产品结构，在保障门店销售的情况，减少货物的损耗率和库存储备量，加快公司资产的周转速度。
5、应收账款回收风险报告期内，2018年12月31日公司的应收账款账面净额为49,608,836.83元，占资产总额的比例为29.73%。
随着公司经营规模的扩大，应收账款将不断增加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，应收账款可能不能及时收回甚至产生坏账损失，进而影响公司的现金 20 公告编号：2019-004 流量和经营成果。
公司采取了以下保障措施：公司通过加大对应收账款的催收力度、及时回访客户和了
解客户信息变化，加强与客户的沟通等措施，降低公司因客户经营不善等因素导致无法及时收回货款的风险。
(二)无 报告期内新增的风险因素 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 21 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四) 单位：元 公告编号：2019-004 具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力 - -
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - -
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -
4．财务资助（挂牌公司接受的） - -
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -
6．其他 30,000,000 15,000,000 此日常性关联交易是预计
2018年公司控股股东周文辉、秦卫兵为公司借款提供担保的关联交易。
交易标的为控股股东周文辉、秦卫兵以股权等其他合法收入做担保，为公司提供3000万元内的连带责任保证，保证期限为2018年1月1日至2018年12月31日。
(三)承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人周文辉、秦卫兵作出避免同业竞争的承诺，报告期内，未有任何违背承诺事项。
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产长房权证芙蓉字第715293912号水域滩涂许可证 总计 权利受限类型 抵押 质押- 单位：元 账面价值 占总资产的比例 发生原因 3,019,373.22- 3,019,373.22 1.81%- 1.81% 为长沙银行贸金支行贷款提供抵押担保为长沙银行贸金支行贷款提供质押担保 - 22 公告编号：2019-004 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 无限售条件股份有限售条件股份 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量8,233,3333,075,000325,000 17,066,66715,225,000 975,000- 25,300,000 比例%32.54%12.15% 1.28%- 67.46%60.18% 3.85%- - 本期变动 -200,000-600,000011 单位：股 期末 数量 比例% 8,233,33332.54% 3,075,00012.15% 125,000 0.49% - - 17,066,66767.46% 15,225,00060.18% 375,000 1.48% - - 25,300,000 - (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序股东名称号 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量 1秦卫兵 10,700,000 010,700,00042.2925%8,025,000 2,675,000 2周文辉 7,600,000 07,600,00030.0395%7,200,000 400,000 3株洲鼎信融创私募2,000,000 02,000,0007.9051%
0 2,000,000 股权基金企业（有限 合伙） 4湖南鼎信泰和股权1,500,000 01,500,0005.9289%
0 1,500,000 投资管理有限公司- 鼎信声闻新三板优 势2号私募基金 5湖南八百里股权投1,300,000 01,300,0005.1384% 866,667 433,333 资管理合伙企业（有 限合伙） 合计 23,100,000 023,100,00091.30%16,091,667 7,008,333 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：股东周文辉与秦卫兵为夫妻关系，二人对公 司拥有绝对控制权，周文辉与秦卫兵为公司的共同控股股东和共同实际控制人。
公司股东秦卫兵系湖南八百里股权投资管理合伙企业（有限合伙）有限合伙人。
23 公告编号：2019-004
二、
优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 股东周文辉与秦卫兵为夫妻关系，周文辉直接持有公司30.0395%股份，秦卫兵直接持有公司42.2925%股份，两人合计持有公司72.332%股份，占绝对控股地位，公司成立以来，周文辉历任公司执行董事、董事长，秦卫兵历任公司董事、总经理兼董事会秘书，二人对公司拥有绝对控制权，周文辉与秦卫兵为公司的共同控股股东和共同实际控制人。
周文辉先生，1970年9月出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权，1997年11月至2006年8月从事水产养殖销售；2006年9月创办湖南八百里水产有限公司，现持有公司30.0395%股份，并任股份公司董事长，任期三年；2015年3月11日至今，任湖南八百里农产品销售有限公司执行董事兼总经理；2015年12月23日至今，任湖南大禹水产品有限公司执行董事。
秦卫兵女士，1973年5月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。
1997年11月至2006年8月从事水产养殖销售；2006年9月创办湖南八百里水产有限公司，现直接持有公司42.2925%股份，间接持有公司2.74%股份，并任股份公司董事、总经理兼董事会秘书，任期三年；2015年3月11日至今，任湖南八百里农产品销售有限公司监事；2015年12月23日至今，任湖南大禹水产品有限公司经理。
2016年11至今，任武汉八百里农产品销售有限公司执行董事。
报告期内，公司控股股东未发生变更。
。
24 公告编号：2019-004 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式质押贷款 融资方湖南省国信财富资产管理有限责任公司 抵押贷款长沙银行营业部 抵押贷款长沙银行营业部 抵押贷款长沙银行营业部 抵押贷款长沙银行营业部 抵押贷款长沙银行营业部 抵押贷款长沙银行营业部 保证借款 中国光大银行股份有限公司长沙新胜支行 保证借款长沙银行营业部 保证借款长沙银行营业部 保证借款长沙银行营业部 融资金额 利息率% 10,000,000 固定年利率12％ 4,300,0006,500,0004,000,0004,300,0006,500,0004,000,000 基准利率上浮65.5172％ 基准利率上浮65.5172％ 基准利率上浮65.5172％ 基准利率上浮65.5172％ 基准利率上浮65.5172％ 基准利率上浮65.5172％ 5,000,000固定年利率5.87％ 3,800,0004,900,0002,900,000 基准利率上浮65.5172％ 基准利率上浮65.5172％ 基准利率上浮65.5172％ 25 存续时间20180709-2019070820181018-2019041820180914-2019031420180829-2019022820180418-2018101820180320-2018092020180314-2018091420180518-2019051720181119-2019051920180809-2019020920180717-20190111 单位：元是否违约 否 否否否否否否 否 否否否 公告编号：2019-004 保证借款长沙银行营业部3,300,000 保证借款长沙银行营业部3,800,000 保证借款长沙银行营业部4,900,000 保证借款长沙银行营业部2,900,000 保证借款合计 长沙银行营业部- 3,300,00074,400,000 基准利率上浮20181113-20190513否65.5172％ 基准利率上浮20180514-20181114否65.5172％ 基准利率上浮20180202-20180802否65.5172％ 基准利率上浮20180111-20180711否65.5172％ 基准利率上浮20180510-20181111否65.5172％ - - - 违约情况□适用√不适用
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 26 公告编号：2019-004 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 周文辉秦卫兵 刘锐秦智梅冯宇倪瑞芳刘治华胡晨孔腾蛟 职务 性别出生年月学历 董事长董事、董事会秘书、总经理董事董事董事监事监事监事财务总监 男 1970年9月本科 女 1973年5月大专 男 1976年5月硕士 女 1971年6月高中 女 1980年2月硕士 女 1972年4月高中 女 1980年4月本科 男 1990年2月硕士 男 1966年8月本科 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期 2018.8.21-2021.8.202018.8.21-2021.8.20 2018.8.21-2021.8.202018.8.21-2021.8.202018.8.21-2021.8.202018.8.21-2021.8.202018.8.21-2021.8.202018.8.21-2021.8.202016.9.18-2018.7.30 是否在公司领取薪酬是是 否是否否是否是532 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：股东周文辉与秦卫兵为夫妻关系，周文辉直接持有公司30.0395%股份，秦卫兵直接持有公司 42.2925%股份，两人合计持有公司72.332%股份，占绝对控股地位，公司成立以来，周文辉历任公司执行董事、董事长，秦卫兵历任公司董事、总经理兼董事会秘书，二人对公司拥有绝对控制权，周文辉与秦卫兵为公司的共同控股股东和共同实际控制人。
公司董事秦智梅与董事秦卫兵为姐妹关系，秦智梅直接持有公司1.1857%股份。
(二)持股情况 姓名 周文辉秦卫兵 刘锐秦智梅冯宇倪瑞芳刘治华 职务 期初持普通股股数 董事长董事、总经理、董事会秘书董事董事董事监事监事 7,600,00010,700,000 300,000200,000 - 数量变动 - 期末持普通股股数 7,600,00010,700,000 期末普通股持股比例% 30.0395%42.2925% 单位：股 期末持有股票期权数量 00 - - -
0 - 300,000 1.1857%
0 - 200,000 0.7905%
0 - - -
0 - - -
0 27 胡晨
孔腾蛟 合计 监事财务总监 - 18,800,000 - - - - 018,800,000 公告编号：2019-004 -
0 -
0 74.31%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 秦立兵 董事 换届 杨诗航 监事 换届 刘锐 董事 新任 胡晨 监事 新任 期末职务董事监事 变动原因换届换届换届换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 刘锐先生，男，出生日期1976年08月，中南大学工商管理硕士，中国国籍，无境外永久居留权。
获得中国证券基金业协会基金从业资格，深圳证券交易所董事会秘书资格。
曾任职中国石化集团第二建设公司技术处技术员；中国南车株洲时代集团有限公司战略规划主管；中国南车株洲时代新材料股份有限公司投资经理；湖南亚华控股集团股份有限公司证券事务代表、办公室主任；湖南科源矿业有限公司董事、投资总监、董秘；湖南兆富投资控股(集团)有限公司董事、投资总监，现任湖南鼎信泰和股权投资有限公司执行董事、总经理。
胡晨先生：1990年2月出生，研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。
2014年8月毕业于韩国庆熙大学；2014年9月至2015年9月任三星恺美科材料贸易（上海）有限公司深圳分公司销售经理；2015年10月至2017年9月任湖南省国信财富资产管理有限责任公司投资部主管；2017年10月至今，任株洲市融创基金管理有限公司高级投资经理。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计按教育程度分类 期初人数2110413138 期初人数 28 期末人数24151161816189 期末人数 公告编号：2019-004 博士硕士本科专科专科以下员工总计
0 0
0 0 13 16 17 22 108 151 138 189 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员变动：报告期内，公司员工结构保持稳定，未发生重大变化。
2、培训：公司注重人才的培养，新员工入职后，将进行公司所有规章制度培训、岗位技能培训，针对在职员工制定年度培训计划，进行有关岗位、业务及管理方面的培训，通过培训全面提升员工综合素质和能力，同时也为公司发展提供有利的保障；
3、招聘：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划，多层次、多渠道、多形式地加强员工培训，包括新员工入职培训、专业技能培训、销售技巧培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。
4、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、补贴、奖金、加班工资等，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险、代缴代扣个人所得税。
公司为了留住优质人才，增强对人才的吸引力，每年根据市场薪酬水平和公司的经营状况，进行薪酬调整。
5、报告期内无离退休员工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 29 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 公告编号：2019-004 30 公告编号：2019-004 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司按照《公司法》、《证券法》以及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关规 范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善治理结构，公司制定了《湖南八百里水产股份有限公司章程》、《湖南八百里水产股份有限公司股东大会议事规则》、《湖南八百里水产股份有限公司董事会议事规则》、《湖南八百里水产股份有限公司监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《总经理工作细则》等内控管理制度。
公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规及规范性文件的要求，及全国中小企业股份转让系统制定的业务规则等规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，公司股东周文辉股份交易违规一次，其他上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 公司制定了《湖南八百里水产股份有限公司章程》、《湖南八百里水产股份有限公司股东大会议事规则》、
《湖南八百里水产股份有限公司董事会议事规则》、《湖南八百里水产股份有限公司监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《总经理工作细则》等内控管理制度等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的权责范围和工作程序，实现了制度建设上的完善。
在股东大会、董事会、监事会召开前均按照规定履行了通知程序，按照《公司法》、《公司章程》充分保证公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，通过股东大会的决策程序，公司的投资者的股东权利得到较为有效的保障，保证公司对公司股东权利的平等保护。
董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效的保障所有股东获得合适的保护和平等的权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司董事会及管理层经过评估认为，报告期内公司通过三会的召开，依据公司制度及相关法规及时 对重要的人事变动、对外投资、关联交易、担保等事项履行了必要的程序，不存在疏漏或缺失的情况。
31
4、
公司章程的修改情况无 公告编号：2019-004 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 董事会
7 监事会
2 股东大会
3 经审议的重大事项（简要描述） 第一届董事会第二十一次会议决议审议通过《关于对外投资的议案》；第一届董事会第二十二次会议决议审议通过《2017年年度报告及其摘要》、《公司2017年度董事会工作报告》、《信息披露制度的议案》、《2017年度审计报告》《2017年度财务决算及2018年度财务预算报告》、《关于续聘公司2018年度审计机构的议案》等；第一届董事会第二十三次会议决议审议通过《关于拟向中国光大银行股份有限公司长沙新胜支行申请一年短期贷款500万元贷款暨关联担保的议案》；第一届董事会第二十四次会议决议审议通过《关于拟向湖南省国信财富投资控股集团有限公司申请一年短期贷款1000万元暨关联担保的议案》；第一届董事会第二十五次会议决议审议通过《2018年半年度报告》、《关于公司董事会换届选举》、《会计估计变更》；第二届第一次董事会决议审议通过《关于对外担保（对控股子公司担保）的议案》、《关于公司出售控股子公司股权的议案》；第二届第二次董事会决议审议通过《关于对外投资设立全资子公司》。
第一届监事会第六次会议决议审议通过《公司2017年度监事会工作报告》、《2017年年度报告及其摘要》、《2017年度审计报告》、《2017年度财务决算及2018年度财务预算报告》等；第一届监事会第七次会议决议审议通过《关于<2018年半年度报告>的议案》；《会计估计变更》议案、《关于公司监事会换届选举》议案。
2017年年度股东大会决议审议通过《2017年度董事会工作报告》、《2017年度监事会工作报告》、《2017年度财务决算及2018年度财务预算报告》、《2017年年度报告及其摘要》、《信息披露制度的议案》、《关于预计2018年度公司关联交易的议案》等；2018年第一次临时股东大会决议审议通过《关于公司董事会换届选举》；2018年第二次临时股东大会决议审议通过《关于对外担保（对控股子公司担保）》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司内部组织架构与规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义务，未发现重大违法违规情形，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。
(三)公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》等文件的相关规定，结合公司自身实际情况全面推行规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、履行各自的权利和义务。
公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 32 公告编号：2019-004 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、
违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格遵守《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，在《公司章程》和公司股东大会的具体授权范围内，董事会负责审议公司的经营战略和重大决策，高级管理人员在董事会的授权范围内负责公司的日常生产经营活动。
未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，使公司项内部控制制度更加健全，治理更加规范，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。
公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。
(四)投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董事会秘书全面负责投资者关系管理各项工作。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用√不适用 (六)独立董事履行职责情况 □适用√不适用
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开。
1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。
3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及商标等资产的所有权或使用权，公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。
4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。
33 公告编号：2019-004
5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。
公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。
(三)对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司会计核算体系、财务管理体系、风险控制体系健全、运作规范、效果良好，未发现重大缺陷及漏洞，具体如下：
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，有效保了证公司会计核算工作的正常开展。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 2017年4月26日公司第一届董事会第十五次会议决议审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度。
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 众环审字（2019）110077
号 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉市武昌区东湖路169号 2018-4-22 罗跃龙，汤争 否 34 公告编号：2019-004 审计报告 众环审字(2019)110077号湖南八百里水产股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了湖南八百里水产股份有限公司（以下简称“八百里”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了八百里2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于八百里，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息八百里管理层对其他信息负责。
其他信息包括八百里2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任八百里管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估八百里的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算八百里、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督八百里的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 35 公告编号：2019-004 含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对八百里持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致八百里不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就八百里中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗跃龙（项目合伙人） 中国武汉 中国注册会计师：汤争二O一九年四月二十二日 36
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 公告编号：2019-004 附注（七）
1 （七）2（七）2（七）3（七）4（七）5（七）
6 （七）7（七）8（七）9 37 期末余额 6,696,029.08- 49,608,836.83 49,608,836.8322,653,789.93 22,420,920.8716,266,161.211,561,918.14119,207,656.06 22,993,095.0512,774,694.3865,064.21- 单位：元期初余额 12,193,511.54- 39,022,028.13 39,022,028.1314,123,363.46 364,237.6913,781,400.8214,935.8879,499,477.52 24,348,439.6074,038.53- 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债 （七）10（七）11（七）12（七）13（七）15 （七）16（七）16（七）17（七）18（七）19（七）20 （七）21 （七）22 38 1,218,621.149,031,547.821,554,425.40 47,637,448.00166,845,104.06 44,700,000.00- 13,791,131.11- 13,791,131.11196,769.69- 1,242,240.204,370,488.2212,844,928.82 761,978.71- 1,553.6477,147,111.68 3,128,940.96- 公告编号：2019-004 8,485,829.44 979,818.446,449,948.8840,338,074.89119,837,552.41 39,700,000.00- 3,824,457.62- 3,824,457.62- 930,435.663,332,550.611,056,164.33 580,509.75- 48,843,608.22 3,282,325.08- 公告编号：2019-004 其他非流动负债非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 （七）23（七）24（七）25（七）26 3,128,940.9680,276,052.64 25,300,000.00- 17,362,060.84- 1,166,725.65- 33,636,352.3577,465,138.84 9,103,912.5886,569,051.42166,845,104.06 3,282,325.0852,125,933.30 25,300,000.00- 17,362,060.84- 914,259.37- 22,649,307.9166,225,628.12 1,485,990.9967,711,619.11119,837,552.41 法定代表人：周文辉 主管会计工作负责人：孔腾蛟 会计机构负责人：沈晓林 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 附注（十四）1（十四）1 39 期末余额 4,490,076.01- 4,795,507.00- 4,795,507.00- 16,183,655.87- 6,621,219.49- 单位：元期初余额 1,693,789.22- 6,483,163.00- 6,483,163.00400,000.00 22,879,188.98- 6,209,184.37- 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 （十四）2 40 32,090,458.37 20,695,000.0019,915,522.02213,000.08488,945.5041,312,467.6073,402,925.97 15,000,000.00- 335,840.80- 335,840.80- 91,448.48371,868.36145,510.13 15,944,667.77 - 公告编号：2019-004 37,665,325.57 11,760,000.0021,374,220.70290,200.04464,521.5133,888,942.2571,554,267.82 10,000,000.00- 30,840.80- 30,840.80- 108,329.62674,039.345,654,078.52 16,467,288.28 - 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出 3,128,940.963,128,940.9619,073,608.73 25,300,000.00- 17,362,060.84- 1,166,725.65- 10,500,530.7554,329,317.2473,402,925.97 公告编号：2019-004 3,282,325.083,282,325.0819,749,613.36 25,300,000.00- 17,362,060.84- 914,259.37- 8,228,334.2551,804,654.4671,554,267.82 附注（七）27（七）27 41 本期金额209,027,855.26209,027,855.26 212,599,434.77146,485,797.46- 单位：元上期金额128,720,341.10128,720,341.10 116,612,275.7992,237,882.70- 分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失信用减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备 （七）28（七）29（七）30（七）31（七）32（七）33（七）34 （七）35（七）36（七）37 - 42 662,704.4648,671,302.1910,415,445.64 4,047,996.533,472,523.57 -11,420.962,316,188.49 21,125,284.12 - 17,553,704.611,077,638.8212,412.1118,618,931.324,376,282.6314,242,648.6914,242,648.692,999,049.8811,243,598.81- - 公告编号：2019-004 456,891.2212,425,681.017,442,695.52 3,145,508.122,978,336.48 -21,600.29903,617.22 333,384.12350,000.00 - 12,791,449.43800,000.008,026.7913,583,422.642,664,302.2410,919,120.4010,919,120.4045,990.9910,873,129.41- - 公告编号：2019-004
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） （七）38 14,242,648.6911,243,598.812,999,049.88 0.440.44 10,919,120.4010,873,129.4145,990.99 0.430.43 法定代表人：周文辉 主管会计工作负责人：孔腾蛟 会计机构负责人：沈晓林 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失信用减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润 附注（十四）3（十四）
3 43 本期金额8,177,940.005,332,674.40 36,761.44- 2,520,121.28- 1,050.55- -528.80348,776.00 1,153,384.12 722,472.15- 1,814,412.601,071,000.00 2,885,412.60360,749.82 2,524,662.78- 单位：元上期金额14,829,430.007,805,465.52 74,238.54- 2,498,569.43- 87,169.59- -826.1056,946.09 253,384.12350,000.00 4,910,424.95800,000.005,684.655,704,740.30714,152.114,990,588.19- （二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 2,524,662.78 - 公告编号：2019-004 4,990,588.19 - (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 附注 （七）39
（1） 44 本期金额 233,579,408.38- 3,069,630.09 236,649,038.47 单位：元上期金额 132,462,494.34- 3,132,240.18 135,594,734.52 购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额 （七）39
（2） （七）39
（3） （七）39
（4） 45 207,571,590.46- 14,563,136.937,404,294.21 19,019,508.79 248,558,530.39-11,909,491.92 - 182,245.57 182,245.576,361,797.22 6,361,797.22-6,179,551.65 1,922,500.00- 74,400,000.00- 8,949,123.02 85,271,623.0269,400,000.00 3,280,061.91- 72,680,061.9112,591,561.11 公告编号：2019-004 113,028,058.02- 10,705,806.524,857,298.034,854,050.23 133,445,212.802,149,521.72 1,650,000.00350,000.00- - 2,000,000.006,755,787.46 6,755,787.46-4,755,787.46 1,440,000.00- 56,100,000.00- 240,000.00 57,780,000.0043,200,000.00 2,679,261.73- 45,879,261.7311,900,738.27 公告编号：2019-004
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -5,497,482.4612,193,511.54 6,696,029.08 9,294,472.532,899,039.0112,193,511.54 法定代表人：周文辉 主管会计工作负责人：孔腾蛟 会计机构负责人：沈晓林 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 附注 46 本期金额 9,516,820.00- 8,980,965.6718,497,785.67 3,904,446.171,298,996.96 724,106.23762,129.526,689,678.8811,808,106.79 - 76,820.00 13,935,000.00- 14,011,820.00-14,011,820.00 15,000,000.00 - 单位：元上期金额 15,927,044.74- 4,512,278.6020,439,323.34 2,917,757.861,570,904.09 269,974.4712,131,497.7716,890,134.19 3,549,189.15 1,650,000.00350,000.00- 2,000,000.0045,360.00 1,760,000.00- 1,805,360.00194,640.00 - 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 15,000,000.0010,000,000.00 10,000,000.005,000,000.002,796,286.791,693,789.224,490,076.01 公告编号：2019-004 2,000,000.00 87,096.69- 2,087,096.69-2,087,096.69 1,656,732.46 37,056.761,693,789.22 47 公告编号：2019-004 (七)合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额25,300,000.00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业 合并其他
二、本年期初余额25,300,000.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有 其他权益工具 优永其 先续他 股债 归属于母公司所有者权益 其 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备 益 17,362,060.84 17,362,060.84 单位：元 本期
一 般 盈余公积 风未分配利润 险 少数股东权益 所有者权益 准 备 914,259.37 22,649,307.911,485,990.9967,711,619.11 914,259.37252,466.28 22,649,307.911,485,990.9967,711,619.1110,987,044.447,617,921.5918,857,432.31 11,243,598.812,999,049.8814,242,648.694,614,783.624,614,783.62 5,215,000.005,215,000.00 48 者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 公告编号：2019-004 252,466.28252,466.28 -256,554.37-252,466.28 -600,216.384,088.09 -600,216.38 -4,088.09 4,088.09 49 公告编号：2019-004 （六）其他
四、本年期末余额 25,300,000.00 17,362,060.84 1,166,725.65 33,636,352.359,103,912.5886,569,051.42 上期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 其
一 项目 股本 具优永 其先续 他股债 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备益 盈余公积 般风 未分配利润险准备 少数股东权益 所有者权益
一、上年期末余额 25,300,000.00 17,362,060.84 415,200.55 12,275,237.32 55,352,498.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 25,300,000.00 17,362,060.84 415,200.55499,058.82 12,275,237.32 55,352,498.71 10,374,070.591,485,990.9912,359,120.40 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股 10,873,129.41 45,990.9910,919,120.40 1,440,000.001,440,000.00 1,440,000.001,440,000.00 50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额 结转留存收益
5.其他综合收益结转留 存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取 公告编号：2019-004 499,058.82499,058.82 -499,058.82-499,058.82 51 公告编号：2019-004
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 25,300,000.00 17,362,060.84 914,259.37 法定代表人：周文辉 主管会计工作负责人：孔腾蛟 会计机构负责人：沈晓林 22,649,307.91
1,485,990.9967,711,619.11 (八)母公司股东权益变动表 本期 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备
一、上年期末余额 25,300,000.00 17,362,060.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年期初余额 25,300,000.00 17,362,060.84
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少 资本
1．股东投入的普通股 单位：元 盈余公积 一般
风险准备 914,259.37 未分配利润 所有者权益合计 8,228,334.2551,804,654.46 914,259.37252,466.28 8,228,334.2551,804,654.462,272,196.502,524,662.78 2,524,662.782,524,662.78 52
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 公告编号：2019-004 252,466.28252,466.28 -252,466.28-252,466.28 53 公告编号：2019-004 （六）其他
四、本年期末余额 25,300,000.00 17,362,060.84 1,166,725.65 10,500,530.7554,329,317.24 上期 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额 25,300,000.00 17,362,060.84 415,200.55 3,736,804.8846,814,066.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年期初余额 25,300,000.00 17,362,060.84 415,200.55 3,736,804.88
46,814,066.27
三、本期增减变动金额（减 499,058.82 4,491,529.374,990,588.19 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 4,990,588.194,990,588.19 （二）所有者投入和减少 资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他 54 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 25,300,000.00 17,362,060.84 55 499,058.82499,058.82 公告编号：2019-004 -499,058.82-499,058.82 914,259.37 8,228,334.2551,804,654.46 公告编号：2019-004 湖南八百里水产股份有限公司财务报表附注 （2018年1月1日-2018年12月31日）
一、公司的基本情况湖南八百里水产股份有限公司（以下简称“本公司”）于2006年9月7日注册成立；统一社会信用代码：40Q；法定代表人：周文辉；注册资本：2,530.00万元人民币。
截至2018年12月31日，本公司注册资本为人民币2,530.00万元，实收资本为人民币2,530.00万元，实收资本（股东）情况详见附注（七）23。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址本公司组织形式：股份有限公司。
本公司注册地址：湖南省望城县乔口镇大垅围村。
2、本公司及子公司（以下合称“本集团”）的业务性质和主要经营活动本公司的经营范围：内陆养殖；农产品初加工服务；休闲农业项目开发经营；鱼种培育、养殖；鱼病防治服务；农产品配送；农产品的销售；农产品互联网销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后可开展经营活动）。
子公司的经营范围：湖南八百里农产品销售有限公司：农产品的销售；水产品冷冻加工、销售；农产品初加工服务；农产品配送；快餐服务；餐饮配送服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后可开展经营活动）。
湖南大禹水产品有限公司：禽、蛋及水产品的销售；快餐服务；餐饮配送服务；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
武汉八百里农产品销售有限公司：禽、蛋及水产品的销售；快餐服务；餐饮配送服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
湖南环海渔业贸易有限公司：水产品、体育用品及器材、办公用品、非金属矿及制品、农业机械、五金产品、服装、日用百货的批发；贸易代理；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；农副产品销售；装卸搬运（砂石除外）；装卸服务（砂石除外）；道路货物运输代理；国际货物运输代理；货物检验代理服务；货物报关代理服务；物流代理服务；仓储代理服务；国内货运代理。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
湖南八百里商业管理有限公司：商业管理；市场管理服务；果蔬加工设备研发；农产品初加工活动；农产品配送；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经 56 公告编号：2019-004 营或禁止进出口的商品和技术除外；企业管理服务；农副产品、预包装食品（含冷藏冷冻食
品）的销售。
本公司主要经营甲鱼和罗氏虾的养殖；子公司主要经营牛蛙、大闸蟹、花螺、鲍鱼、元贝、小蜜蜂龙虾、鳝鱼、青蟹、南美白对虾、墨西哥红龙虾等水产品、冻货、干货的贸易销售。
3、母公司以及集团最终母公司的名称本公司无母公司，最终控制人为秦卫兵、周文辉夫妻。
4、财务报告的报出本财务报告于2019年4月22日经董事会批准报出。
二、本年度合并财务报表范围及其变化情况截至报告年末，纳入合并财务报表范围的子公司共计4家，详见本附注
九。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注
八。
三、财务报表的编制基础本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
五、重要会计政策和会计估计
1、会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团养殖的甲鱼由于其生长特性往往超过一年才变现、出售或耗用，导致正常营业周期长于一年，仍然划分为流动资产；除此以外，本公司的子公司正常营业周期短于一年。
正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
57 公告编号：2019-004
3、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。
区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 58 公告编号：2019-004 为购买日所属当期投资收益。
本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。
编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止的年度财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 59 公告编号：2019-004 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期年初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 60 公告编号：2019-004 认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
1 公司年度大事记 公告编号：2019-004 在湖南省政府、长沙市政府、县政府的大力支持下,公司开通了两条国际全货运包机航线“长沙-胡志明”、“长沙-达卡”航线。
2 公告编号：2019-004 目录 第一节声明与提示
.......................................................................................................................
5第二节公司概况...........................................................................................................................
7第三节会计数据和财务指标摘要...............................................................................................9第四节管理层讨论与分析
.........................................................................................................
12第五节重要事项.........................................................................................................................
21第六节股本变动及股东情况.....................................................................................................
23第七节融资及利润分配情况.....................................................................................................
25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况....................................................................27第九节行业信息.........................................................................................................................
30第十节公司治理及内部控制.....................................................................................................
31第十一节财务报告......................................................................................................................343 释义项目
公司、股份公司、八百里报告期、本年度主办券商、中山证券三会股东大会董事会监事会《公司章程》《公司法》《证券法》《业务规则》中审众环高级管理人员元、万元 公告编号：2019-004 释义 释义指湖南八百里水产股份有限公司指2018.01.01-2018.12.31指中山证券有限责任公司指股东大会、董事会和监事会指湖南八百里水产股份有限公司股东大会指湖南八百里水产股份有限公司董事会指湖南八百里水产股份有限公司监事会指《湖南八百里水产股份有限公司章程》指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》指中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）指董事会秘书、财务总监、总经理、副总经理指人民币元、人民币万元
4 公告编号：2019-004 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人周文辉、主管会计工作负责人孔腾蛟及会计机构负责人（会计主管人员）沈晓林保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称
1.水产品质量风险
2.实际控制人不当控制的风险
3.税收优惠变化风险 重要风险事项简要描述 水产品具有品质易变性特点，主要表现为不易获得活品、极易死亡、组织较脆弱易变质腐败、富含嗜盐微生物等，这对水产品的保存、养殖造成一定困扰，也是水产品的食品安全主要症结所在。
水产养殖不合理用药现象及水产品药残超标事件时有发生，部分加工企业仍存在违法违规添加禁用物的情况，水产品质量安全尚存在诸多隐患，公司如不加以重视、妥善解决，将会遭受严重损失。
股东周文辉与秦卫兵系夫妻关系，周文辉直接持有公司30.0395%股份，秦卫兵直接持有公司42.2925%股份，两人合计直接持有公司72.332%股权，占绝对控股地位，周文辉任公司董事长，秦卫兵任公司董事、总经理兼董事会秘书，在公司决策、监督、日常经营管理上均可对公司实施控制，若公司实际控制人周文辉与秦卫兵利用其对公司的控制权对公司的经营管理等方面进行不当控制，可能损害公司和小股东的利益。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条（一）：从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减免征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条（二）：从事内陆养殖所得可减半征收企业所得税。
本公司按12.5%的税率计缴企业所得税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条（一）：农业生产者销售的自产农产品免征增值税。
如上述税收优惠发生变化，将对公司净利润产生不利影
5 4.存货余额较大风险
5.应收账款回收风险本期重大风险是否发生重大变化： 公告编号：2019-004 响。
2018年期末，公司的消耗性生物资产为6,619,690.20元，占期末存货余额的40.70%，占资产总额的比例为3.97%。
公司2018年期末消耗性生产物资产系养殖的甲鱼，由于甲鱼的养殖周期一般在4年左右，养殖周期较长，导致公司期末的消耗性生产物资产金额较大。
如果不加强消耗性生物资产的控制，存在占用公司营运资金及资产周转速度降低的风险；公司的库存商品为9,644,941.72元，占期末存货余额的59.29%，占资产总额的比例为5.78%。
公司2018年期末库存商品主要系公司各门店的铺货所致，由于各门店对货物的陈列、数量和库存储备有要求，导致公司库存商品金额较大。
如果不加强库存商品的控制，存在产品损坏、占用公司营运资金及资产周转速度降低等风险。
2018年期末，公司的应收账款账面净额为49,608,836.83元，占资产总额的比例为29.73%，增加较快。
虽然公司应收账款的增长均与公司正常的生产经营和业务发展相关，但不排除公司应收账款过快增长导致应收账款周转率下降甚至发生坏账的可能，从而对公司经营产生不利影响。
否
6 公告编号：2019-004
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 湖南八百里水产股份有限公司八百里838009周文辉长沙市芙蓉区远大一路建安新商汇503（八百里）
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 秦卫兵董事会秘书0731-852300460731-82893123@湖南省长沙市远大一路建安新商汇503（八百里）；邮编410000董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2006-09-072016-08-03基础层F-批发和零售业-51批发业-511农、林、牧产品批发-5124-肉、禽、蛋、奶及水产品批发水产品贸易与养殖集合竞价25,300,000周文辉、秦卫兵周文辉、秦卫兵
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本（元） 公告编号：2019-004 内容 40Q长沙市望城区乔口镇大垅围村2530万元 报告期内是否变更否否否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 中山证券深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼7层、8层否中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）罗跃龙，汤争武汉市武昌区东湖路169号中审众环大厦
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 公告编号：2019-004 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期209,027,855.26 29.92%11,243,598.81 -751,841.06 15.65% -1.05% 0.44 上年同期128,720,341.10 28.34%10,873,129.41 9,574,022.08 17.89% 15.75% 单位：元增减比例 62.39%- 3.41%-107.85% - - 0.43 3.41%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末166,845,104.0680,276,052.6477,465,138.84 3.0625.98%48.11% 1.556.36 上年期末119,837,552.4152,125,933.3066,225,628.12 2.6227.60%43.50% 1.636.07 单位：元增减比例 39.23%54.00%16.97%16.97%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-11,909,491.92 4.729.75 上年同期2,149,521.723.756.56 单位：元增减比例 -654.05%-
9 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 公告编号：2019-004 本期 39.23%62.39%30.44% 上年同期26.99%26.26%9.36% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末25,300,000- 上年期末25,300,000- 单位：股增减比例 0.00%-
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元22,202,922.94 -12,412.1122,190,510.83 5,253,254.054,941,816.9111,995,439.87
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□不适用 科目 应收票据及应收账款应收票据 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后
0 39,022,028.13
0 0 10 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 - - - - 应收账款
应付票据及应付账款应付账款应付票据其他应付款应付利息 39,022,028.130 3,824,457.620 475,654.58580,509.75 03,824,457.62 001,056,164.330 公告编号：2019-004 - - - - - - - - 11 公告编号：2019-004 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司是处于水产品批发业的批发商和终端零售企业，拥有十多年的养殖和批发贸易的经验，以及全 国各海产品的优质供应商，凭借丰富的养殖技术、专业的物流配送团队，形成了一个完善的水产品产业链，为各大酒店、批发商和商超人群提供全年直销产品和当季产品。
公司将产业链每个环节进行细化，实施精细化管理且辅以严格的成本控制。
公司在确保向终端客户提供最优质的水产品的过程中，对每个环节的成本进行合理控制，扩大利润空间。
报告期内，公司在海鲜体验馆的推广模式上进行了优化，通过与各大商超签订战略合作协议，在各大商超中以店中店的形式，推广“八百里海鲜体验馆”的销售模式：公司在提供品类丰富、优质水产品的同时，与海鲜加工企业合作，在各大商超现场为消费者提供“代客烹饪”服务，引导消费者扩大水产品的消费需求，借用商超平台对八百里品牌进行快速推广。
报告期内，公司积极响应省政府《湖南省人民政府关于落实“三互”加强口岸工作的实施意见》（湘争发[2015]44）、《湖南省人民政府关于印发《湖南省对接“一带一路”战略行动方案（2015-2017）年》的通知》（湘政发[2015]34号）文件精神，畅通我省国际运输大通道，加快发展我省国际航空运输，我公司开通中国长沙至越南胡志明（芽庄）、长沙至达卡两条国际全货机定期航班。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期末公司资产总额为16,684.51万元，比本期期初增加39.23%；期间实现销售收入20,902.79万元，与上年同期相比增长62.39%，增加的主要原因为新增子公司湖南环海渔业贸易有限公司，并表收入金额为7993万；同时以商超联营模式打造全开放式的“海鲜体验馆”销售店店面的新增及营业额的增加。
公司基本形成了大宗批发业务和商超零售终端业务并驾齐驱之势，未来的增长空间和发展潜力巨大。
报告期内，销售毛利率为29.92%与上年度有所增加，净利润1,424.26万元，比上年增加30.44%。
公司销售主要分为贸易销售和自产销售，公司现业务模式基本稳定，公司规模的不断增加,国际货运的开通导致贸易销售的规模大幅度增加，出口代理业务的收入导致其营业毛利有所增加。
报告期内，公司不断进行品牌形象建设，继续对“海鲜体验馆”的开店模式进行扩张，在长沙新增两家店铺，在武汉市增加三家店铺，实现了公司联营业务的增加；为未来公司向中国中西部地区的业务 12 公告编号：2019-004 拓展积累了宝贵的经验。
公司为加强供应链的保障，全力为开通了长沙至越南胡志明、长沙至孟加拉达卡的国际货运包机航 线，航线的开通，为公司的货源供应及做大做强公司的主营业务打下坚实的基础，在报告期内，按趟次共获得政府补助1965万元。
报告期内，公司加大了对食品安全的管控，严控了进货渠道产品的安全性。
(二)行业情况
1.政策环境2017年中央一号文件继续锁定“三农”工作，把深入推进农业供给的结构性改革作为新的历史阶段， 农业农村为工作主线。
对外贸易方面，支持农业企业开展跨国经营，建立境外生产基地和加工仓储物流设施，培育具有国际竞争力的大企业大集团。
积极参与国际贸易和国际贸易标准的制定与修订。
财税[2018]32号规定自2018年5月1日起原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
纳税人购进农产品，原适用11%扣除率的，扣除率调整为10%。
自2019年4月1日起，国税（2019）39号文件规定纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。
纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。
2.经济环境 随着中国经济的持续快速增长，人均消费持续上升。
同时根据国研网的数据显示，预计2020年，我国人口将增长至15亿，人们对水产品的需求量和购买力将大幅度增加。
3.社会环境 随着人民生活水平的不断提高，人们开始追求食物的多样化、优质化。
人们在解决基本温饱问题后，绿色、健康、无公害、原生态成为人们对饮食品味与餐桌时尚的追求。
4.技术环境 随着水产养殖业的迅猛发展,污染、水塘老化、黑臭底泥淤的养殖时代已经开始不再适应时代的潮流，无公害水产品的养殖技术、基地建设、规范制度和监控成为了必然的时代产物。
销售模式的创新为企业提供了一种全新的与消费者进行沟通的渠道。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应收账款预付款项其他应收款存货其他流动资产投资性房地产长期股权投资固定资产 本期期末 金额 占总资产的比重 6,696,029.08 4.01% 49,608,836.83 29.73% 22,653,789.9322,420,920.8716,266,161.21 1,561,918.14- 22,993,095.05 13.58%13.44% 9.75%0.94%0.00%0.00%13.78% 上年期末 金额 占总资产的比重 12,193,511.54 10.18% 39,022,028.13 32.56% 14,123,363.46364,237.69 13,781,400.8214,935.88- 24,348,439.60 13 11.79%0.30% 11.50%0.01%0.00%0.00% 20.32% 单位：元 本期期末与上年期末金额变动比例 -45.09%27.13% 60.40%6,055.57% 18.03%10,357.49% 0.00%0.00%-5.57% 公告编号：2019-004 在建工程无形资产短期借款长期借款商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款其他流动负债递延收益盈余公积未分配利润股本资本公积少数股东权益 12,774,694.3865,064.21 44,700,000.00- 1,218,621.149,031,547.821,554,425.40 - 13,791,131.11196,769.69 1,242,240.204,370,488.2212,844,928.82 1,553.643,128,940.961,166,725.6533,636,352.3525,300,000.0017,362,060.849,103,912.58 7.66%0.04%26.79% 0.73%5.41%0.93% 74,038.5339,700,000.00 8,485,829.44979,818.44 0.00%6,449,948.88 8.27%0.12%0.74%2.62%7.70%0.00%1.88%0.70%20.16%15.16%10.41%5.46% 3,824,457.62- 930,435.663,332,550.611,056,164.33 3,282,325.08 914,259.3722,649,307.9125,300,000.0017,362,060.84 1,485,990.99 0.00%0.06%33.13% 0.00%7.08%0.82% 5.38% 3.19%0.00%0.78%2.78%0.88%0.00%2.74%0.76%18.90%21.11%14.49%1.24% 0.00%-12.12%12.59% 0.00%6.43%58.64% -100.00% 260.60%0.00% 33.51%31.15%1,116.19% 0.00%-4.67%27.61%48.51% 0.00%0.00%512.65% 资产负债项目重大变动原因：
（1）货币资金减少45.09%，主要系本期收购了一家控股子公司湖南环海渔业贸易有限公司，该子公司的的营运资金需求较大，且非流动资产投资较多，导致货币资金减少。
（2）应收账款增加27.13%，主要系本期业务的扩张，营业收入增加62.39%所致。
（3）预付款项增加60.40%，系营业成本增加58.81%，需要的总采购额增加，对应的预付货款增加，同时由于新增的国外采购，采购交易方式大部分为先款后货，导致预付账款大量增加。
（4）其他应收款增加6055.57%，主要系新增子公司湖南环海渔业贸易有限公司，应收长沙县财政局1365万元及应收杭州圆通货运航空有限公司国际运输保证金601.72万元。
（5）存货增加18.03%，主要公司的规模的增加，新增商超联营店的铺货所致。
（6）其他流动资产的增加主要系留抵及待认证抵扣的进项税增多。
（7）在建工程的增加主要系保税区3#仓库建设。
（8）递延所得税资产增加58.64%，主要系应收账款的增加，计提的坏账准备增多所致。
（9）短期借款增加12.59%，主要系公司的规模的扩大，所需的运营资金增加，新增了光大银行500万贷款所致。
（10）应付账款增加260.60%，主要系业务规模的迅速扩张，部分供应商的账期有所增加所致。
（11）应付职工薪酬增加33.51%，主要系新增子公司湖南环海渔业贸易有限公司，以及新增联营店的国广店、农科城店、群光店、宁乡店、凯德店，导致人员增加所致。
（12）应交税费增加31.15%，主要系收入增加导致增值税及企业所得税增加所致。
（13）其他应付账款增加1116.19%，主要系湖南环海渔业贸易有限公司截止2018年末的收到拟投资的往来款700万元，同时长沙临空综保供应链有限公司垫付资金294.91万元。
（14）少数股东权益增加512.65%，主要是合并的子公司湖南环海渔业贸易有限公司少数股东占比33%。
14 公告编号：2019-004
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重 209,027,855.26 - 146,485,797.46 70.08% 29.92% - 10,415,445.64 4.98% - - 48,671,302.19 23.28% 4,047,996.53 1.94% 2,316,188.49 1.11% 21,125,284.12 10.11% - - - - 17,553,704.61
1,077,638.8212,412.1114,242,648.69 8.40%0.52%0.01%6.81% 上年同期 金额 占营业收入的比重 128,720,341.10 - 92,237,882.70 71.66% 28.34% - 7,442,695.52 5.78% - - 12,425,681.01 9.65% 3,145,508.12 2.44% 903,617.22 0.70% 333,384.12 0.26% 350,000.00 - - - 12,791,449.43
800,000.008,026.7910,919,120.40 9.94%0.62%0.01%8.48% 单位：元 本期与上年同期金额变动比例 62.39%58.81%39.94% 291.70%28.69%156.32%6,236.62%-100.00% - 37.23%34.70%54.63%30.44% 项目重大变动原因：
（1）营业收入增加62.39%，主要新增子公司湖南环海渔业贸易有限公司，并表收入金额为7993万元。
（2）营业成本的增加58.81%，主要系收入增加62.39%，同时由于增加了贸易收入，导致主营业务毛利率有所下降，但又由于有出口代理的其他业务收入存在，总的营业毛利率有所增加。
（3）管理费用增加39.94%，主要系新增子公司湖南环海渔业贸易有限公司所致。
（4）销售费用增加291.70%，主要新增国际包机运输费用2807万元，同时本年新增门店导致人员工资、辅助材料费用增加。
（5）财务费用增加28.69%，主要系公司2018年新增借款500万元，利息支出增加所致。
（6）资产减值损失增加156.32%，主要系公司业务的扩张，本期应收账款的增加所致。
（7）其他收益增加6236.62%，主要系包含政府给公司国际运输业务的补助1965万元。
（8）营业外收入增加34.70%，主要系收到的其他金融发展支出、研发专项补助资金。
（9）营业外支出增加54.63%，主要系业务的迅速扩张，一些业务的不完善，导致的罚款。
(2)收入构成 项目主营业务收入 本期金额197,610,597.94 上期金额128,720,341.10 单位：元变动比例 53.52% 15 公告编号：2019-004 其他业务收入主营业务成本其他业务成本 11,417,257.32146,485,797.46 - 92,237,882.70 - 58.81% - 按产品分类分析： 类别/项目贸易销售收入自产销售收入代理收入 本期收入金额189,432,657.948,177,940.0011,417,257.32 占营业收入比例%90.63%3.91%5.46% 上期收入金额113,890,911.1014,829,430.00 - 单位：元占营业收入比例% 88.48%11.52% - 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 本期贸易销售收入增加7554万，其中由于新增两条国际航运，增加了公司整理采购能力，获得了竞争优势，使得我司批发贸易收入大幅度增加，影响其收入金额为5882万元；由于本期超市联营店继续稳步发展中，使其收入较上期增加1672万元。
同时由于国际航线的开通导致增加了出口代理服务收入1142万元。
(3)主要客户情况 序号12345 客户步步高商业连锁股份有限公司武汉武商集团股份有限公司上海吴记食品销售有限公司湖南家润多超市有限公司长沙市天虹百货有限公司 合计 销售金额28,147,553.5321,951,158.6220,937,241.0310,681,076.62 6,084,702.8387,801,732.63 年度销售占比13.47%10.50%10.02%5.11%2.91%42.01% 单位：元是否存在关联关系否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 1 2345 供应商美国丽天国际Elite;Sky;International;INC林秋金SURMA;SEA;FOOD（SSF)ECO;FRESH;INTERNATIONAL(EF公司）
H.B;INTERNATIONAL(安华） 合计 采购金额16,976,758.75 年度采购占比11.40% 单位：元是否存在关联关系否 11,952,692.407,836,096.167,010,279.046,508,440.38 50,284,266.73 8.02%否 5.26%否 4.71%否 4.37%否 33.76% -
3.现金流量状况项目 本期金额 上期金额 单位：元变动比例 16 公告编号：2019-004 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -11,909,491.92-6,179,551.6512,591,561.11 2,149,521.72-4,755,787.4611,900,738.27 -654.05%29.94%5.80% 现金流量分析：
（1）经营活动产生的现金流量净额较上年大幅度减少，主要系本期新增的子公司湖南环海渔业贸易有限公司，垫付的运营资金较大，且其非流动资产投入较大。
（2）投资活动产生的现金流量净额为-617万元，主要系新增门店的装修费用以及保税区3#仓库的投资。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共拥有三家全资子公司、两家控股子公司，分别为：
1、湖南八百里农产品销售有限公司 湖南八百里农产品销售有限公司设立于
2015年03月11日，注册资本500万元人民币，法定代表 人：周文辉。
主营业务为农产品销售；水产品冷冻加工、销售；农产品初加工活动；农产品配送；快餐 服务；餐饮配送服务；农产品收购。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后可开展经营活动） 2018
年该子公司主要财务数据如下： 资产合计 负债合计 所有者权益合计 营业收入 净利润 77,735,210.6455,392,647.9522,342,562.6997,199,463.74 3,425,875.80
2、湖南大禹水产品有限公司（已注销） 湖南大禹水产品有限公司设立于2015年12月23日，注册资本500万元人民币，法定代表人：周 文辉。
主营业务为禽、蛋及水产品的销售；快餐服务；餐饮配送服务。
（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动） 湖南大禹水产品有限公司于2018年8月20日完成工商注销。
3、湖南八百里商业管理有限公司 湖南八百里商业管理有限公司设立于2018年12月20日，注册资本1000万元人民币，法定代表人： 周文辉。
主营业务为商业管理；市场管理服务；果蔬加工设备研发；农产品初加工活动；农产品配送； 自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止出口的商品和技术除外；企业管理服 务；农副产品、预包装食品（含冷藏冷冻食品）的销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后可 开展经营活动） 湖南八百里商业管理有限公司于
2018年12月20日完成工商注册登记，截止2018年12月31日未 发生业务且无具体资金投入。
4、武汉八百里农产品销售有限公司 武汉八百里农产品销售有限公司设立于2016年11月07日，注册资本1000万元人民币，法定 代表人：秦卫兵。
截止2018年12月31日公司持股51%。
主营业务为农业初级产品、水产品、食品的销 售；餐饮服务；餐饮管理。
（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动） 资产合计 负债合计 所有者权益合计 营业收入 净利润 9,268,991.94 3,949,360.90 5,319,631.04
26,862,014.34 717,428.83
5、湖南环海渔业贸易有限公司湖南环海渔业贸易有限公司设立于2016年08月11日，注册资本2000万元人民币，截止2018年12月31日，实收资本1785万，法定代表人：周文辉。
截止2018年12月31日公司持股67%。
主营业务为水产品、体育用品及器材、办公用品、非金属矿及制品、农业机械、五金产品、服装、日用百货 17 公告编号：2019-004 的批发；贸易代理；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和 技术除外；农副产品销售；装卸搬运（砂石除外）；装卸服务（砂石除外）；道路货物运输代理；国际货 物运输代理；货物检验代理服务；货物报关代理服务；物流代理服务；仓储代理服务；国内货运代理。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后可开展经营活动） 2018
年5月16日公司支付6,197,500.00元，收购及增资湖南环海渔业贸易有限公司，占股67.00%。
2018年该子公司主要财务数据如下： 资产合计 负债合计 所有者权益合计 营业收入 净利润 44,630,591.6120,576,672.3024,053,919.3182,731,358.10 8,022,756.83
2、委托理财及衍生品投资情况无 (五)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
（1）会计政策变更①财务报表格式变更财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企
业）编制财务报表：
（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；
（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；
（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；
（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；
（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；
（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；
（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；
（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；
（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目. 本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
由于上述要求，本年和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本年和比较期间的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
②个人所得税手续费返还财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。
本集团2017-2018年度无个人所得税手续费返还情况。
（2）会计估计变更经湖南八百里水产股份有限公司2018年8月21日第一届董事会第二十五次会议决议公告，审议通过《会计估计变更》议案。
具体变化如下：
1.变更前采取的会计估计按组合计提坏账准备的计提方法：组合1：账龄组合；相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
18 公告编号：2019-004 组合2：关联方组合；不计提坏账准备本公司与关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，采用个别认定法，根据预计可能发生的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
2.变更后采取的会计估计按组合计提坏账准备的计提方法：组合1：账龄组合；相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合2：关联方组合；不计提坏账准备组合3：政府单位往来；不计提坏账准备本公司与关联方之间及政府单位发生的应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，采用个别认定法，根据预计可能发生的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
(七)合并报表范围的变化情况 √适用□不适用报告期内，公司新增两家子公司（湖南环海渔业贸易有限公司、湖南八百里商业管理有限公司）纳 入合并报表范围。
湖南八百里商业管理有限公司于2018年12月20日完成工商注册登记，截止2018年12月31日未发生业务且无具体资金投入。
(八)企业社会责任 报告期内公司在经营发展企业的同时，积极承担和履行社会责任，诚信经营，自觉履行纳税义务，公司将一如既往地将社会责任融于企业的愿景和使命中。
三、持续经营评价
1、公司拥有独立完整的生产系统、供应系统和销售系统，拥有与上述生产经营相适应的生产人员和管理人员，具有与其经营相适应的场所。
公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易，公司与控股股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争情况，公司业务独立。
2、公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
3、公司核心管理层、董事会成员较稳定，有利于公司的日常管理和持续经营。
4、公司产品具有良好的市场前景。
随着社会的不断的发展，人们愈发的重视食品的安全性和购买水产环境的舒适性。
公司在水产销售过程中实施了全程追溯的监管手段，保证食品的安全。
在购买的环境上，公司与各大超市进行联营，在提供品类丰富、优质水产品的同时，与海鲜加工企业合作，在各大商超现场为消费者提供“代客烹饪”服务，引导消费者扩大水产品的消费需求。
随着产品附加值的大幅度提升，提高了公司产品的获利能力，为公司更快的发展提供了有利的保障。
5、公司2018年度营业收入及利润有较大幅度提高，技术、品牌和市场地位得到强化，公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
19 公告编号：2019-004
6、公司本期扣除非经常损益后，净利润为负，主要系新增的子公司湖南环海渔业贸易有限公司的
国际航线开通，政府给予航线补贴，而支付的航线运费计入了当期费用。
公司其他业务可以保证公司的正常经营，不会对持续经营能力产生影响。
四、未来展望 是否自愿披露□是√否
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、水产品质量风险水产养殖不合理用药现象及水产品药残超标事件时有发生，部分养殖企业仍存在违法违规添加禁用物的情况，水产品质量安全尚存在诸多隐患。
为确保公司采购产品符合相关质量安全标准，公司采取了以下保障措施：
(1)严格筛选供应商。
公司选派专业人员对供应商进行现场考察，主要考察供应商养殖场所环境情况、供应商有关质量安全管理措施的执行情况、养殖场所周边是否存在水源污染以及养殖场所水质检测是否达到国家标准等方面，并现场抽检其产品质量情况，对供应商的质量安全保障措施进行综合评估，严格筛选供应商。
(2)对采购产品进行抽样检测。
公司按照质量安全标准对采购的每一批次产品均进行抽样检测，以确保采购产品符合质量安全要求。
2、实际控制人不当控制的风险股东周文辉与秦卫兵系夫妻关系，周文辉直接持有公司30.0395%股份，秦卫兵直接持有公司42.2925%股份，两人合计直接持有公司72.332%股权，形成绝对控股，对公司经营管理拥有较大的影响力。
公司采取了以下保障措施：公司将不断完善公司制度，建立科学的法人治理结构，从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益，同时公司也在不断寻找合适的战略投资者，以丰富公司股权结构，提高股权分散度。
3、税收优惠变化风险根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条（一）：从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减免征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条（二）：从事内陆养殖所得可减半征收企业所得税。
本公司按12.5%的税率计缴企业所得税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条（一）：农业生产者销售的自产农产品免征增值税。
如上述税收优惠发生变化，将对公司净利润产生不利影响。
公司采取了以下保障措施：目前企业本身盈利性对增值税、企业所得税的优惠政策依赖较小，未来如果国家调整相关税收优惠政策，公司的利润将受到影响，能在企业可承受的范围之内。
4、存货余额较大的风险公司的消耗性生产物资产主要系养殖的甲鱼，由于甲鱼的养殖周期一般在4年左右，养殖周期较长，导致消耗性生产物资产金额较大；期末库存商品主要系公司各门店的铺货所致，由于各门店对货物的陈列、数量和库存储备有要求，导致公司库存商品金额较大。
公司采取了以下保障措施：现公司养殖基地已开始减少甲鱼的投放，增加养殖周期在一年以内的罗氏虾、南美白对虾的投放，从而减少因存栏时间过长导致的资产存在风险，加快公司资产的周转速度；各门店的进一步优化产品结构，在保障门店销售的情况，减少货物的损耗率和库存储备量，加快公司资产的周转速度。
5、应收账款回收风险报告期内，2018年12月31日公司的应收账款账面净额为49,608,836.83元，占资产总额的比例为29.73%。
随着公司经营规模的扩大，应收账款将不断增加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，应收账款可能不能及时收回甚至产生坏账损失，进而影响公司的现金 20 公告编号：2019-004 流量和经营成果。
公司采取了以下保障措施：公司通过加大对应收账款的催收力度、及时回访客户和了
解客户信息变化，加强与客户的沟通等措施，降低公司因客户经营不善等因素导致无法及时收回货款的风险。
(二)无 报告期内新增的风险因素 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 21 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四) 单位：元 公告编号：2019-004 具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力 - -
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - -
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -
4．财务资助（挂牌公司接受的） - -
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -
6．其他 30,000,000 15,000,000 此日常性关联交易是预计
2018年公司控股股东周文辉、秦卫兵为公司借款提供担保的关联交易。
交易标的为控股股东周文辉、秦卫兵以股权等其他合法收入做担保，为公司提供3000万元内的连带责任保证，保证期限为2018年1月1日至2018年12月31日。
(三)承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人周文辉、秦卫兵作出避免同业竞争的承诺，报告期内，未有任何违背承诺事项。
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产长房权证芙蓉字第715293912号水域滩涂许可证 总计 权利受限类型 抵押 质押- 单位：元 账面价值 占总资产的比例 发生原因 3,019,373.22- 3,019,373.22 1.81%- 1.81% 为长沙银行贸金支行贷款提供抵押担保为长沙银行贸金支行贷款提供质押担保 - 22 公告编号：2019-004 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 无限售条件股份有限售条件股份 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量8,233,3333,075,000325,000 17,066,66715,225,000 975,000- 25,300,000 比例%32.54%12.15% 1.28%- 67.46%60.18% 3.85%- - 本期变动 -200,000-600,000011 单位：股 期末 数量 比例% 8,233,33332.54% 3,075,00012.15% 125,000 0.49% - - 17,066,66767.46% 15,225,00060.18% 375,000 1.48% - - 25,300,000 - (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序股东名称号 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量 1秦卫兵 10,700,000 010,700,00042.2925%8,025,000 2,675,000 2周文辉 7,600,000 07,600,00030.0395%7,200,000 400,000 3株洲鼎信融创私募2,000,000 02,000,0007.9051%
0 2,000,000 股权基金企业（有限 合伙） 4湖南鼎信泰和股权1,500,000 01,500,0005.9289%
0 1,500,000 投资管理有限公司- 鼎信声闻新三板优 势2号私募基金 5湖南八百里股权投1,300,000 01,300,0005.1384% 866,667 433,333 资管理合伙企业（有 限合伙） 合计 23,100,000 023,100,00091.30%16,091,667 7,008,333 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：股东周文辉与秦卫兵为夫妻关系，二人对公 司拥有绝对控制权，周文辉与秦卫兵为公司的共同控股股东和共同实际控制人。
公司股东秦卫兵系湖南八百里股权投资管理合伙企业（有限合伙）有限合伙人。
23 公告编号：2019-004
二、
优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 股东周文辉与秦卫兵为夫妻关系，周文辉直接持有公司30.0395%股份，秦卫兵直接持有公司42.2925%股份，两人合计持有公司72.332%股份，占绝对控股地位，公司成立以来，周文辉历任公司执行董事、董事长，秦卫兵历任公司董事、总经理兼董事会秘书，二人对公司拥有绝对控制权，周文辉与秦卫兵为公司的共同控股股东和共同实际控制人。
周文辉先生，1970年9月出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权，1997年11月至2006年8月从事水产养殖销售；2006年9月创办湖南八百里水产有限公司，现持有公司30.0395%股份，并任股份公司董事长，任期三年；2015年3月11日至今，任湖南八百里农产品销售有限公司执行董事兼总经理；2015年12月23日至今，任湖南大禹水产品有限公司执行董事。
秦卫兵女士，1973年5月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。
1997年11月至2006年8月从事水产养殖销售；2006年9月创办湖南八百里水产有限公司，现直接持有公司42.2925%股份，间接持有公司2.74%股份，并任股份公司董事、总经理兼董事会秘书，任期三年；2015年3月11日至今，任湖南八百里农产品销售有限公司监事；2015年12月23日至今，任湖南大禹水产品有限公司经理。
2016年11至今，任武汉八百里农产品销售有限公司执行董事。
报告期内，公司控股股东未发生变更。
。
24 公告编号：2019-004 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式质押贷款 融资方湖南省国信财富资产管理有限责任公司 抵押贷款长沙银行营业部 抵押贷款长沙银行营业部 抵押贷款长沙银行营业部 抵押贷款长沙银行营业部 抵押贷款长沙银行营业部 抵押贷款长沙银行营业部 保证借款 中国光大银行股份有限公司长沙新胜支行 保证借款长沙银行营业部 保证借款长沙银行营业部 保证借款长沙银行营业部 融资金额 利息率% 10,000,000 固定年利率12％ 4,300,0006,500,0004,000,0004,300,0006,500,0004,000,000 基准利率上浮65.5172％ 基准利率上浮65.5172％ 基准利率上浮65.5172％ 基准利率上浮65.5172％ 基准利率上浮65.5172％ 基准利率上浮65.5172％ 5,000,000固定年利率5.87％ 3,800,0004,900,0002,900,000 基准利率上浮65.5172％ 基准利率上浮65.5172％ 基准利率上浮65.5172％ 25 存续时间20180709-2019070820181018-2019041820180914-2019031420180829-2019022820180418-2018101820180320-2018092020180314-2018091420180518-2019051720181119-2019051920180809-2019020920180717-20190111 单位：元是否违约 否 否否否否否否 否 否否否 公告编号：2019-004 保证借款长沙银行营业部3,300,000 保证借款长沙银行营业部3,800,000 保证借款长沙银行营业部4,900,000 保证借款长沙银行营业部2,900,000 保证借款合计 长沙银行营业部- 3,300,00074,400,000 基准利率上浮20181113-20190513否65.5172％ 基准利率上浮20180514-20181114否65.5172％ 基准利率上浮20180202-20180802否65.5172％ 基准利率上浮20180111-20180711否65.5172％ 基准利率上浮20180510-20181111否65.5172％ - - - 违约情况□适用√不适用
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 26 公告编号：2019-004 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 周文辉秦卫兵 刘锐秦智梅冯宇倪瑞芳刘治华胡晨孔腾蛟 职务 性别出生年月学历 董事长董事、董事会秘书、总经理董事董事董事监事监事监事财务总监 男 1970年9月本科 女 1973年5月大专 男 1976年5月硕士 女 1971年6月高中 女 1980年2月硕士 女 1972年4月高中 女 1980年4月本科 男 1990年2月硕士 男 1966年8月本科 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期 2018.8.21-2021.8.202018.8.21-2021.8.20 2018.8.21-2021.8.202018.8.21-2021.8.202018.8.21-2021.8.202018.8.21-2021.8.202018.8.21-2021.8.202018.8.21-2021.8.202016.9.18-2018.7.30 是否在公司领取薪酬是是 否是否否是否是532 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：股东周文辉与秦卫兵为夫妻关系，周文辉直接持有公司30.0395%股份，秦卫兵直接持有公司 42.2925%股份，两人合计持有公司72.332%股份，占绝对控股地位，公司成立以来，周文辉历任公司执行董事、董事长，秦卫兵历任公司董事、总经理兼董事会秘书，二人对公司拥有绝对控制权，周文辉与秦卫兵为公司的共同控股股东和共同实际控制人。
公司董事秦智梅与董事秦卫兵为姐妹关系，秦智梅直接持有公司1.1857%股份。
(二)持股情况 姓名 周文辉秦卫兵 刘锐秦智梅冯宇倪瑞芳刘治华 职务 期初持普通股股数 董事长董事、总经理、董事会秘书董事董事董事监事监事 7,600,00010,700,000 300,000200,000 - 数量变动 - 期末持普通股股数 7,600,00010,700,000 期末普通股持股比例% 30.0395%42.2925% 单位：股 期末持有股票期权数量 00 - - -
0 - 300,000 1.1857%
0 - 200,000 0.7905%
0 - - -
0 - - -
0 27 胡晨
孔腾蛟 合计 监事财务总监 - 18,800,000 - - - - 018,800,000 公告编号：2019-004 -
0 -
0 74.31%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 秦立兵 董事 换届 杨诗航 监事 换届 刘锐 董事 新任 胡晨 监事 新任 期末职务董事监事 变动原因换届换届换届换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 刘锐先生，男，出生日期1976年08月，中南大学工商管理硕士，中国国籍，无境外永久居留权。
获得中国证券基金业协会基金从业资格，深圳证券交易所董事会秘书资格。
曾任职中国石化集团第二建设公司技术处技术员；中国南车株洲时代集团有限公司战略规划主管；中国南车株洲时代新材料股份有限公司投资经理；湖南亚华控股集团股份有限公司证券事务代表、办公室主任；湖南科源矿业有限公司董事、投资总监、董秘；湖南兆富投资控股(集团)有限公司董事、投资总监，现任湖南鼎信泰和股权投资有限公司执行董事、总经理。
胡晨先生：1990年2月出生，研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。
2014年8月毕业于韩国庆熙大学；2014年9月至2015年9月任三星恺美科材料贸易（上海）有限公司深圳分公司销售经理；2015年10月至2017年9月任湖南省国信财富资产管理有限责任公司投资部主管；2017年10月至今，任株洲市融创基金管理有限公司高级投资经理。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计按教育程度分类 期初人数2110413138 期初人数 28 期末人数24151161816189 期末人数 公告编号：2019-004 博士硕士本科专科专科以下员工总计
0 0
0 0 13 16 17 22 108 151 138 189 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员变动：报告期内，公司员工结构保持稳定，未发生重大变化。
2、培训：公司注重人才的培养，新员工入职后，将进行公司所有规章制度培训、岗位技能培训，针对在职员工制定年度培训计划，进行有关岗位、业务及管理方面的培训，通过培训全面提升员工综合素质和能力，同时也为公司发展提供有利的保障；
3、招聘：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划，多层次、多渠道、多形式地加强员工培训，包括新员工入职培训、专业技能培训、销售技巧培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。
4、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、补贴、奖金、加班工资等，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险、代缴代扣个人所得税。
公司为了留住优质人才，增强对人才的吸引力，每年根据市场薪酬水平和公司的经营状况，进行薪酬调整。
5、报告期内无离退休员工。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 29 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 公告编号：2019-004 30 公告编号：2019-004 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司按照《公司法》、《证券法》以及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关规 范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善治理结构，公司制定了《湖南八百里水产股份有限公司章程》、《湖南八百里水产股份有限公司股东大会议事规则》、《湖南八百里水产股份有限公司董事会议事规则》、《湖南八百里水产股份有限公司监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《总经理工作细则》等内控管理制度。
公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规及规范性文件的要求，及全国中小企业股份转让系统制定的业务规则等规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，公司股东周文辉股份交易违规一次，其他上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 公司制定了《湖南八百里水产股份有限公司章程》、《湖南八百里水产股份有限公司股东大会议事规则》、
《湖南八百里水产股份有限公司董事会议事规则》、《湖南八百里水产股份有限公司监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《总经理工作细则》等内控管理制度等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的权责范围和工作程序，实现了制度建设上的完善。
在股东大会、董事会、监事会召开前均按照规定履行了通知程序，按照《公司法》、《公司章程》充分保证公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，通过股东大会的决策程序，公司的投资者的股东权利得到较为有效的保障，保证公司对公司股东权利的平等保护。
董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效的保障所有股东获得合适的保护和平等的权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司董事会及管理层经过评估认为，报告期内公司通过三会的召开，依据公司制度及相关法规及时 对重要的人事变动、对外投资、关联交易、担保等事项履行了必要的程序，不存在疏漏或缺失的情况。
31
4、
公司章程的修改情况无 公告编号：2019-004 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 董事会
7 监事会
2 股东大会
3 经审议的重大事项（简要描述） 第一届董事会第二十一次会议决议审议通过《关于对外投资的议案》；第一届董事会第二十二次会议决议审议通过《2017年年度报告及其摘要》、《公司2017年度董事会工作报告》、《信息披露制度的议案》、《2017年度审计报告》《2017年度财务决算及2018年度财务预算报告》、《关于续聘公司2018年度审计机构的议案》等；第一届董事会第二十三次会议决议审议通过《关于拟向中国光大银行股份有限公司长沙新胜支行申请一年短期贷款500万元贷款暨关联担保的议案》；第一届董事会第二十四次会议决议审议通过《关于拟向湖南省国信财富投资控股集团有限公司申请一年短期贷款1000万元暨关联担保的议案》；第一届董事会第二十五次会议决议审议通过《2018年半年度报告》、《关于公司董事会换届选举》、《会计估计变更》；第二届第一次董事会决议审议通过《关于对外担保（对控股子公司担保）的议案》、《关于公司出售控股子公司股权的议案》；第二届第二次董事会决议审议通过《关于对外投资设立全资子公司》。
第一届监事会第六次会议决议审议通过《公司2017年度监事会工作报告》、《2017年年度报告及其摘要》、《2017年度审计报告》、《2017年度财务决算及2018年度财务预算报告》等；第一届监事会第七次会议决议审议通过《关于<2018年半年度报告>的议案》；《会计估计变更》议案、《关于公司监事会换届选举》议案。
2017年年度股东大会决议审议通过《2017年度董事会工作报告》、《2017年度监事会工作报告》、《2017年度财务决算及2018年度财务预算报告》、《2017年年度报告及其摘要》、《信息披露制度的议案》、《关于预计2018年度公司关联交易的议案》等；2018年第一次临时股东大会决议审议通过《关于公司董事会换届选举》；2018年第二次临时股东大会决议审议通过《关于对外担保（对控股子公司担保）》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司内部组织架构与规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义务，未发现重大违法违规情形，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。
(三)公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》等文件的相关规定，结合公司自身实际情况全面推行规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、履行各自的权利和义务。
公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 32 公告编号：2019-004 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、
违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格遵守《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，在《公司章程》和公司股东大会的具体授权范围内，董事会负责审议公司的经营战略和重大决策，高级管理人员在董事会的授权范围内负责公司的日常生产经营活动。
未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，使公司项内部控制制度更加健全，治理更加规范，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。
公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。
(四)投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董事会秘书全面负责投资者关系管理各项工作。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用√不适用 (六)独立董事履行职责情况 □适用√不适用
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开。
1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。
3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及商标等资产的所有权或使用权，公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。
4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。
33 公告编号：2019-004
5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。
公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。
(三)对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司会计核算体系、财务管理体系、风险控制体系健全、运作规范、效果良好，未发现重大缺陷及漏洞，具体如下：
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，有效保了证公司会计核算工作的正常开展。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 2017年4月26日公司第一届董事会第十五次会议决议审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度。
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 众环审字（2019）110077
号 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉市武昌区东湖路169号 2018-4-22 罗跃龙，汤争 否 34 公告编号：2019-004 审计报告 众环审字(2019)110077号湖南八百里水产股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了湖南八百里水产股份有限公司（以下简称“八百里”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了八百里2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于八百里，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息八百里管理层对其他信息负责。
其他信息包括八百里2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任八百里管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估八百里的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算八百里、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督八百里的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 35 公告编号：2019-004 含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对八百里持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致八百里不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就八百里中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗跃龙（项目合伙人） 中国武汉 中国注册会计师：汤争二O一九年四月二十二日 36
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 公告编号：2019-004 附注（七）
1 （七）2（七）2（七）3（七）4（七）5（七）
6 （七）7（七）8（七）9 37 期末余额 6,696,029.08- 49,608,836.83 49,608,836.8322,653,789.93 22,420,920.8716,266,161.211,561,918.14119,207,656.06 22,993,095.0512,774,694.3865,064.21- 单位：元期初余额 12,193,511.54- 39,022,028.13 39,022,028.1314,123,363.46 364,237.6913,781,400.8214,935.8879,499,477.52 24,348,439.6074,038.53- 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债 （七）10（七）11（七）12（七）13（七）15 （七）16（七）16（七）17（七）18（七）19（七）20 （七）21 （七）22 38 1,218,621.149,031,547.821,554,425.40 47,637,448.00166,845,104.06 44,700,000.00- 13,791,131.11- 13,791,131.11196,769.69- 1,242,240.204,370,488.2212,844,928.82 761,978.71- 1,553.6477,147,111.68 3,128,940.96- 公告编号：2019-004 8,485,829.44 979,818.446,449,948.8840,338,074.89119,837,552.41 39,700,000.00- 3,824,457.62- 3,824,457.62- 930,435.663,332,550.611,056,164.33 580,509.75- 48,843,608.22 3,282,325.08- 公告编号：2019-004 其他非流动负债非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 （七）23（七）24（七）25（七）26 3,128,940.9680,276,052.64 25,300,000.00- 17,362,060.84- 1,166,725.65- 33,636,352.3577,465,138.84 9,103,912.5886,569,051.42166,845,104.06 3,282,325.0852,125,933.30 25,300,000.00- 17,362,060.84- 914,259.37- 22,649,307.9166,225,628.12 1,485,990.9967,711,619.11119,837,552.41 法定代表人：周文辉 主管会计工作负责人：孔腾蛟 会计机构负责人：沈晓林 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 附注（十四）1（十四）1 39 期末余额 4,490,076.01- 4,795,507.00- 4,795,507.00- 16,183,655.87- 6,621,219.49- 单位：元期初余额 1,693,789.22- 6,483,163.00- 6,483,163.00400,000.00 22,879,188.98- 6,209,184.37- 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 （十四）2 40 32,090,458.37 20,695,000.0019,915,522.02213,000.08488,945.5041,312,467.6073,402,925.97 15,000,000.00- 335,840.80- 335,840.80- 91,448.48371,868.36145,510.13 15,944,667.77 - 公告编号：2019-004 37,665,325.57 11,760,000.0021,374,220.70290,200.04464,521.5133,888,942.2571,554,267.82 10,000,000.00- 30,840.80- 30,840.80- 108,329.62674,039.345,654,078.52 16,467,288.28 - 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出 3,128,940.963,128,940.9619,073,608.73 25,300,000.00- 17,362,060.84- 1,166,725.65- 10,500,530.7554,329,317.2473,402,925.97 公告编号：2019-004 3,282,325.083,282,325.0819,749,613.36 25,300,000.00- 17,362,060.84- 914,259.37- 8,228,334.2551,804,654.4671,554,267.82 附注（七）27（七）27 41 本期金额209,027,855.26209,027,855.26 212,599,434.77146,485,797.46- 单位：元上期金额128,720,341.10128,720,341.10 116,612,275.7992,237,882.70- 分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失信用减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备 （七）28（七）29（七）30（七）31（七）32（七）33（七）34 （七）35（七）36（七）37 - 42 662,704.4648,671,302.1910,415,445.64 4,047,996.533,472,523.57 -11,420.962,316,188.49 21,125,284.12 - 17,553,704.611,077,638.8212,412.1118,618,931.324,376,282.6314,242,648.6914,242,648.692,999,049.8811,243,598.81- - 公告编号：2019-004 456,891.2212,425,681.017,442,695.52 3,145,508.122,978,336.48 -21,600.29903,617.22 333,384.12350,000.00 - 12,791,449.43800,000.008,026.7913,583,422.642,664,302.2410,919,120.4010,919,120.4045,990.9910,873,129.41- - 公告编号：2019-004
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） （七）38 14,242,648.6911,243,598.812,999,049.88 0.440.44 10,919,120.4010,873,129.4145,990.99 0.430.43 法定代表人：周文辉 主管会计工作负责人：孔腾蛟 会计机构负责人：沈晓林 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失信用减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润 附注（十四）3（十四）
3 43 本期金额8,177,940.005,332,674.40 36,761.44- 2,520,121.28- 1,050.55- -528.80348,776.00 1,153,384.12 722,472.15- 1,814,412.601,071,000.00 2,885,412.60360,749.82 2,524,662.78- 单位：元上期金额14,829,430.007,805,465.52 74,238.54- 2,498,569.43- 87,169.59- -826.1056,946.09 253,384.12350,000.00 4,910,424.95800,000.005,684.655,704,740.30714,152.114,990,588.19- （二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 2,524,662.78 - 公告编号：2019-004 4,990,588.19 - (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 附注 （七）39
（1） 44 本期金额 233,579,408.38- 3,069,630.09 236,649,038.47 单位：元上期金额 132,462,494.34- 3,132,240.18 135,594,734.52 购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额 （七）39
（2） （七）39
（3） （七）39
（4） 45 207,571,590.46- 14,563,136.937,404,294.21 19,019,508.79 248,558,530.39-11,909,491.92 - 182,245.57 182,245.576,361,797.22 6,361,797.22-6,179,551.65 1,922,500.00- 74,400,000.00- 8,949,123.02 85,271,623.0269,400,000.00 3,280,061.91- 72,680,061.9112,591,561.11 公告编号：2019-004 113,028,058.02- 10,705,806.524,857,298.034,854,050.23 133,445,212.802,149,521.72 1,650,000.00350,000.00- - 2,000,000.006,755,787.46 6,755,787.46-4,755,787.46 1,440,000.00- 56,100,000.00- 240,000.00 57,780,000.0043,200,000.00 2,679,261.73- 45,879,261.7311,900,738.27 公告编号：2019-004
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -5,497,482.4612,193,511.54 6,696,029.08 9,294,472.532,899,039.0112,193,511.54 法定代表人：周文辉 主管会计工作负责人：孔腾蛟 会计机构负责人：沈晓林 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 附注 46 本期金额 9,516,820.00- 8,980,965.6718,497,785.67 3,904,446.171,298,996.96 724,106.23762,129.526,689,678.8811,808,106.79 - 76,820.00 13,935,000.00- 14,011,820.00-14,011,820.00 15,000,000.00 - 单位：元上期金额 15,927,044.74- 4,512,278.6020,439,323.34 2,917,757.861,570,904.09 269,974.4712,131,497.7716,890,134.19 3,549,189.15 1,650,000.00350,000.00- 2,000,000.0045,360.00 1,760,000.00- 1,805,360.00194,640.00 - 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 15,000,000.0010,000,000.00 10,000,000.005,000,000.002,796,286.791,693,789.224,490,076.01 公告编号：2019-004 2,000,000.00 87,096.69- 2,087,096.69-2,087,096.69 1,656,732.46 37,056.761,693,789.22 47 公告编号：2019-004 (七)合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额25,300,000.00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业 合并其他
二、本年期初余额25,300,000.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有 其他权益工具 优永其 先续他 股债 归属于母公司所有者权益 其 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备 益 17,362,060.84 17,362,060.84 单位：元 本期
一 般 盈余公积 风未分配利润 险 少数股东权益 所有者权益 准 备 914,259.37 22,649,307.911,485,990.9967,711,619.11 914,259.37252,466.28 22,649,307.911,485,990.9967,711,619.1110,987,044.447,617,921.5918,857,432.31 11,243,598.812,999,049.8814,242,648.694,614,783.624,614,783.62 5,215,000.005,215,000.00 48 者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 公告编号：2019-004 252,466.28252,466.28 -256,554.37-252,466.28 -600,216.384,088.09 -600,216.38 -4,088.09 4,088.09 49 公告编号：2019-004 （六）其他
四、本年期末余额 25,300,000.00 17,362,060.84 1,166,725.65 33,636,352.359,103,912.5886,569,051.42 上期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 其
一 项目 股本 具优永 其先续 他股债 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备益 盈余公积 般风 未分配利润险准备 少数股东权益 所有者权益
一、上年期末余额 25,300,000.00 17,362,060.84 415,200.55 12,275,237.32 55,352,498.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 25,300,000.00 17,362,060.84 415,200.55499,058.82 12,275,237.32 55,352,498.71 10,374,070.591,485,990.9912,359,120.40 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股 10,873,129.41 45,990.9910,919,120.40 1,440,000.001,440,000.00 1,440,000.001,440,000.00 50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额 结转留存收益
5.其他综合收益结转留 存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取 公告编号：2019-004 499,058.82499,058.82 -499,058.82-499,058.82 51 公告编号：2019-004
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 25,300,000.00 17,362,060.84 914,259.37 法定代表人：周文辉 主管会计工作负责人：孔腾蛟 会计机构负责人：沈晓林 22,649,307.91
1,485,990.9967,711,619.11 (八)母公司股东权益变动表 本期 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备
一、上年期末余额 25,300,000.00 17,362,060.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年期初余额 25,300,000.00 17,362,060.84
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少 资本
1．股东投入的普通股 单位：元 盈余公积 一般
风险准备 914,259.37 未分配利润 所有者权益合计 8,228,334.2551,804,654.46 914,259.37252,466.28 8,228,334.2551,804,654.462,272,196.502,524,662.78 2,524,662.782,524,662.78 52
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 公告编号：2019-004 252,466.28252,466.28 -252,466.28-252,466.28 53 公告编号：2019-004 （六）其他
四、本年期末余额 25,300,000.00 17,362,060.84 1,166,725.65 10,500,530.7554,329,317.24 上期 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额 25,300,000.00 17,362,060.84 415,200.55 3,736,804.8846,814,066.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年期初余额 25,300,000.00 17,362,060.84 415,200.55 3,736,804.88
46,814,066.27
三、本期增减变动金额（减 499,058.82 4,491,529.374,990,588.19 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 4,990,588.194,990,588.19 （二）所有者投入和减少 资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他 54 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 25,300,000.00 17,362,060.84 55 499,058.82499,058.82 公告编号：2019-004 -499,058.82-499,058.82 914,259.37 8,228,334.2551,804,654.46 公告编号：2019-004 湖南八百里水产股份有限公司财务报表附注 （2018年1月1日-2018年12月31日）
一、公司的基本情况湖南八百里水产股份有限公司（以下简称“本公司”）于2006年9月7日注册成立；统一社会信用代码：40Q；法定代表人：周文辉；注册资本：2,530.00万元人民币。
截至2018年12月31日，本公司注册资本为人民币2,530.00万元，实收资本为人民币2,530.00万元，实收资本（股东）情况详见附注（七）23。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址本公司组织形式：股份有限公司。
本公司注册地址：湖南省望城县乔口镇大垅围村。
2、本公司及子公司（以下合称“本集团”）的业务性质和主要经营活动本公司的经营范围：内陆养殖；农产品初加工服务；休闲农业项目开发经营；鱼种培育、养殖；鱼病防治服务；农产品配送；农产品的销售；农产品互联网销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后可开展经营活动）。
子公司的经营范围：湖南八百里农产品销售有限公司：农产品的销售；水产品冷冻加工、销售；农产品初加工服务；农产品配送；快餐服务；餐饮配送服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后可开展经营活动）。
湖南大禹水产品有限公司：禽、蛋及水产品的销售；快餐服务；餐饮配送服务；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
武汉八百里农产品销售有限公司：禽、蛋及水产品的销售；快餐服务；餐饮配送服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
湖南环海渔业贸易有限公司：水产品、体育用品及器材、办公用品、非金属矿及制品、农业机械、五金产品、服装、日用百货的批发；贸易代理；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；农副产品销售；装卸搬运（砂石除外）；装卸服务（砂石除外）；道路货物运输代理；国际货物运输代理；货物检验代理服务；货物报关代理服务；物流代理服务；仓储代理服务；国内货运代理。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
湖南八百里商业管理有限公司：商业管理；市场管理服务；果蔬加工设备研发；农产品初加工活动；农产品配送；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经 56 公告编号：2019-004 营或禁止进出口的商品和技术除外；企业管理服务；农副产品、预包装食品（含冷藏冷冻食
品）的销售。
本公司主要经营甲鱼和罗氏虾的养殖；子公司主要经营牛蛙、大闸蟹、花螺、鲍鱼、元贝、小蜜蜂龙虾、鳝鱼、青蟹、南美白对虾、墨西哥红龙虾等水产品、冻货、干货的贸易销售。
3、母公司以及集团最终母公司的名称本公司无母公司，最终控制人为秦卫兵、周文辉夫妻。
4、财务报告的报出本财务报告于2019年4月22日经董事会批准报出。
二、本年度合并财务报表范围及其变化情况截至报告年末，纳入合并财务报表范围的子公司共计4家，详见本附注
九。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注
八。
三、财务报表的编制基础本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
五、重要会计政策和会计估计
1、会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团养殖的甲鱼由于其生长特性往往超过一年才变现、出售或耗用，导致正常营业周期长于一年，仍然划分为流动资产；除此以外，本公司的子公司正常营业周期短于一年。
正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
57 公告编号：2019-004
3、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。
区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 58 公告编号：2019-004 为购买日所属当期投资收益。
本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。
编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止的年度财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 59 公告编号：2019-004 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期年初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 60 公告编号：2019-004 认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
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