2017年度财务报表及审计报告 顺丰控股股份有限公司2017年度财务报表及审计报告 审计报告2017年度财务报表 合并及公司资产负债表合并及公司利润表合并及公司现金流量表合并股东权益变动表公司股东权益变动表财务报表附注补充资料 页码 1-6 1-23-45-67-8910-1601-
2 审计报告 普华永道中天审字(2018)第10050号(第一页，共六页) 顺丰控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见（一）我们审计的内容 我们审计了顺丰控股股份有限公司(以下简称“顺丰控股”)的财务报表，包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
（二）我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了顺丰控股2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于顺丰控股，并履行了职业道德方面的其他责任。

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：（一）向关联方转让深圳市丰巢科技有限公司(以下简称“丰巢科技”)部分股权的 会计处理（二）速运物流收入确认 普华永道中天审字(2018)第10050号(第二页，共六页)
三、关键审计事项（续） 关键审计事项（一）向关联方转让丰巢科技部分股权的会计处理(附注四(12)(b)(i)、(51)) 我们在审计中如何应对关键审计事项我们执行了下列程序以应对该关键审计事项： 顺丰控股的全资子公司深圳市顺丰投资有限公司(以下简称“顺丰投资”)于2017年9月向其控股股东深圳明德控股发展有限公司的全资子公司深圳玮荣企业发展有限公司转让其拥有的丰巢科技的15.8636%的股权，转让价格为人民币9.52亿元。
顺丰投资在本次交易中实现投资收益5.67亿元，对剩余丰巢科技股权以公允价值结转确认的投资收益5.36亿元。
本次交易完成后顺丰投资只持有丰巢科技的15%股权,对丰巢科技不再具有重大影响。
该转让丰巢科技部分股权的交易为重大关联方交易，同时涉及对所持丰巢科技剩余的15%股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理。
管理层聘请了独立估值机构对丰巢科技的全部股东权益进行了估值，以协助顺丰投资对本次交易价格的评估。
由于该交易的会计处理对公司合并财务报表影响重大，交易完成后顺丰投资对丰巢科技是否仍具有重大影响涉及重大判断，以及在对转让股权和剩余股权的公允价值的估值中涉及重大的判断和假设。
因此我们将该事项作为关键审计事项。
与管理层讨论并了解交易的原因及定价依据； 获取转让丰巢科技股权的相关协议、估值报告、丰巢科技更新后的公司章程和董事会成员名单、顺丰控股董事会和股东会批准该交易的会议决议以及其他支持性文件，核对交易的细节； 根据获取的文件和对交易细节的了解，独立分析和评估本次交易后顺丰投资对丰巢科技是否具有重大影响； 对独立估值机构的专业胜任能力、专业素质以及客观性进行评估； 在我们的内部评估专家的协助下，我们评估管理层及独立估值机构在估值过程中所采用的估值方法及关键假设(包括增长率，折现率以及预计未来现金流量净额等)是否合理，对估值中采用的关键假设执行敏感性分析，并考虑这些关键假设在合理变动时对估值的潜在影响； 比对本次交易价格和丰巢科技离本次交易最近一轮融资的投后价值； 获取并验证了相关的会计分录。
根据已执行以上审计程序的结果，我们认为管理层关于交易后顺丰投资对丰巢科技不再具有重大影响的判断，以及在对转让股权和剩余股权的公允价值的估值中采用的估值方法、判断和假设是有依据的。
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三、关键审计事项（续） 普华永道中天审字(2018)第10050号(第三页，共六页) 关键审计事项（二）速运物流收入确认(附注二(25)(a)、附注四(42)) 我们在审计中如何应对关键审计事项我们执行了下列程序以应对该关键审计事项： 速运物流收入为顺丰控股及其下属子通过了解顺丰集团速运物流业务的模式 公司(以下简称“顺丰集团”)的主营业务和流程，获取有关收入合同条款，根据 收入，其具有单票金额小而业务量大企业会计准则的相关要求评估顺丰集团 的特点。
2017年度顺丰集团共实现速采用的收入确认政策； 运物流收入706.09亿元，占主营营业了解、评估和测试顺丰集团与速运物流 收入的99.4%。
顺丰集团的速运物流收收入确认相关的内部控制，包括与速运 入在服务已经完成，并且取得收取服物流收入相关的信息系统一般控制和应 务收入的权利时确认。
用控制。
我们对与速运物流收入相关的 信息系统一般控制和应用控制的了解、 顺丰集团使用信息系统，持续和实时评估和测试是在信息系统审计专家的协 追踪速运服务的提供情况，以确定速助下完成的； 运物流收入。
因此该收入确认在很大对于已完成收款的速运物流收入，我们程度上依赖于与信息系统相关的内部在信息系统审计专家的帮助下，运用了 控制的设计与运行的有效性。
计算机辅助审计技术，将速运物流收入 核对至收款记录，在此基础上，抽样检 由于速运物流业务量大导致收入确认查运单、客户签收记录及收款单据中信 的固有风险较高，以及其涉及信息系息与系统中收入确认信息的一致性； 统，因此我们将速运物流收入确认作对于未完成收款的速运物流收入，我们 为关键审计事项。
运用抽样方法，检查了运单、客户签收 记录等支持性文件； 针对已确认的月结客户速运物流收入， 抽样函证其年末应收账款余额； 针对资产负债表日前后3天内确认的速 运物流收入以抽样方法核对至运单、客 户签收记录及收款单据。
根据已执行以上审计程序的结果，我们认为速运物流收入确认符合顺丰集团收入确认的会计政策。
-3- 普华永道中天审字(2018)第10050号(第四页，共六页)
四、其他信息顺丰控股管理层对其他信息负责。
其他信息包括顺丰控股2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任顺丰控股管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估顺丰控股的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算顺丰控股、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督顺丰控股的财务报告过程。
-4- 普华永道中天审字(2018)第10050号(第五页，共六页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对顺丰控股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致顺丰控股不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就顺丰控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
-5- 普华永道中天审字(2018)第10050号(第六页，共六页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续） 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国•上海市2018年3月12日 注册会计师注册会计师 ———————————林崇云(项目合伙人) ———————————华军 -6- 顺丰控股股份有限公司 2017年12月31日合并及公司资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币元) 资产 2017年 2016年 2017年 2016年 附注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 合并 合并 公司 公司 流动资产 货币资金 四
(1),十六
(1) 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 四
(2) 应收票据 应收账款 四
(3) 预付款项 四
(5) 应收股利 十六
(2) 发放贷款及垫款 四
(6) 应收利息 四
(7) 其他应收款 四
(4),十六
(3) 存货 四
(8) 其他流动资产 四
(9),十六
(4) 流动资产合计 17,318,339,521.92 17,819,393.359,173,103.94 5,804,152,565.341,774,027,278.88 126,102,903.69 54,710,605.251,554,363,291.88 446,359,026.864,384,573,061.0331,489,620,752.14 6,915,508,971.95 33,803,417.044,406,697.24 4,559,911,486.721,492,549,226.12 85,271,730.78 5,241,461.071,019,657,880.86 396,013,674.766,820,810,214.7421,333,174,761.28 1,047,126,220.39 1,391,886.803,089,805,390.2131,852,751.654,218,016,446.652,996,914,406.4211,385,107,102.12 60,156,545.77 800,000,000.0013,179,087.61873,335,633.38 非流动资产可供出售金融资产长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计 四(10)四(11)四(12),十六
(5)四(13)四(14)四(15)四(16)四(17)四(18)四(19)四(35)四(20) 1,803,267,331.92216,066,050.80604,683,890.67 1,991,594,322.0211,894,957,172.05 2,306,920,413.295,263,523,314.16 171,175,030.5862,867,146.03 1,330,080,234.29396,795,346.02128,613,350.40 26,170,543,602.23 696,583,087.01- 769,698,763.512,148,095,293.1011,678,342,577.66 844,498,050.624,476,298,732.57 243,316,365.5758,030,760.81 1,271,129,829.62417,890,993.08197,826,373.91 22,801,710,827.46 43,300,422,777.8943,300,422,777.89 43,300,000,000.0043,300,000,000.00 资产总计 57,660,164,354.3744,134,885,588.7454,685,529,880.0144,173,335,633.38 -1- 顺丰控股股份有限公司 2017年12月31日合并及公司资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元) 负债及股东权益 2017年 2016年 2017年 2016年 附注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 合并 合并 公司 公司 流动负债 短期借款 四(22) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 应付账款 四(23) 预收款项 四(24) 应付职工薪酬 四(25) 应交税费 四(26) 应付利息 四(27) 其他应付款 四(28) 一年内到期的非流动负债 四(29) 其他流动负债 流动负债合计 4,619,193,530.69 784,639.536,905,411,234.18 368,179,879.292,720,706,062.61 867,357,667.6819,741,816.18 3,255,518,606.172,787,710,410.86 21,544,603,847.19 5,466,278,976.31 1,209,158.715,259,177,206.37 286,348,742.432,138,659,367.34 419,174,348.6713,899,791.33 3,485,959,567.991,316,242,561.22 -8,763.7818,386,958,484.15 - 74,961,331.871,102,875.4711,497,752.195,471,842.4693,033,801.99 20,000,000.00 47,528,429.7724,165.675,783,037.9473,335,633.38 非流动负债 长期借款 四(30)2,345,240,281.284,761,013,384.37 - - 应付债券 四(31) 529,406,177.70 - - - 长期应付款 四(32) 20,559,600.00 27,000,000.00 - - 长期应付职工薪酬 四(33) 172,465,125.28 235,267,336.93 - - 递延收益 四(34) 133,652,387.03 111,667,389.34 - - 递延所得税负债 四(35) 170,934,714.41 45,267,778.02 - - 预计负债 四(36) 10,669,991.98 11,047,033.68 - - 非流动负债合计 3,382,928,277.685,191,262,922.34 - - 负债合计 24,927,532,124.8723,578,221,406.49 93,033,801.99 73,335,633.38 所有者权益股本资本公积一般风险准备金盈余公积未分配利润其他综合收益 归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计 四(37)四(38)四(41)四(40)四(41)四(57) 四(56) 4,411,015,524.0015,872,950,731.03 95,759,396.32586,501,527.4111,494,769,383.51219,830,232.8332,680,826,795.10 51,805,434.4032,732,632,229.50 4,183,678,213.008,236,698,341.64 272,113,202.757,552,595,222.64266,682,686.9320,511,767,666.96 44,896,515.2920,556,664,182.25 4,411,015,524.0046,530,971,136.14 433,456,527.103,217,052,890.78 54,592,496,078.02 54,592,496,078.02 4,183,678,213.0038,991,327,794.39 119,068,202.44805,925,790.17 44,100,000,000.00 44,100,000,000.00 负债及所有者权益总计 57,660,164,354.3744,134,885,588.7454,685,529,880.0144,173,335,633.38 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷 会计机构负责人：王丽秀 -2- 顺丰控股股份有限公司 2017年度合并及公司利润表(除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 2017年度 合并 2016年度合并 2017年度公司 2016年度公司
一、营业收入 四(42),十六(6)71,094,296,984.46 减：营业成本 四(42),十六
(6)(56,823,114,268.34) 税金及附加 四(43) (199,191,336.78) 销售费用 四(44) (1,357,257,650.07) 管理费用 四(45) (7,349,917,130.45) 财务费用 四(46) (155,423,931.26) 资产减值损失 四(48) (63,754,358.10) 加：公允价值变动损益 四(49) (3,198,658.84) 投资收益 四(51),十六(7)1,156,624,812.34 其中：对联营企业和合营企 业的投资损失 (125,212,855.06) 资产处置收益 四(52) (17,613,238.77) 其他收益 四(53) 167,519,256.80 57,482,698,073.15(46,165,166,641.49) (203,300,318.34)(1,150,596,698.85)(6,079,455,133.67) (417,428,212.60)(19,172,492.00)(13,005,602.05)258,114,563.37 (99,453,785.45)(6,095,807.67)- (29,900,194.97)19,495,143.763,172,377,179.03 - 404,289,187.91(336,446,991.61) (27,461,169.89)(28,022,422.11)(40,112,852.33) (2,839,717.36)(1,251,845.14) 810,383,312.86 -
二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出 四(50)(a)四(50)(b) 6,448,970,480.99127,591,848.60(74,525,863.32) 3,686,591,729.851,557,291,552.38 (53,151,909.03) 3,161,972,127.82- 778,537,502.33134,286,784.08 (2,564,354.33)
三、利润总额减：所得税费用 四(54) 6,502,036,466.27(1,750,187,860.01) 5,190,731,373.20(1,029,946,431.86) 3,161,972,127.82(18,088,881.25) 910,259,932.08(15,028,241.34)
四、净利润按经营持续性分类：持续经营净利润终止经营净利润按所有权归属分类：少数股东损益归属于母公司股东的净利润 4,751,848,606.26 4,160,784,941.34 3,143,883,246.57 895,231,690.74 4,751,848,606.26- 4,160,784,941.34- 3,143,883,246.57- 895,231,690.74- (18,841,096.89)4,770,689,703.15 (19,641,210.66)4,180,426,152.00 3,143,883,246.57 895,231,690.74 -3- 顺丰控股股份有限公司 2017年度合并及公司利润表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 2017年度合并 2016年度合并 2017年度公司
五、其他综合收益的税后净额 (47,429,834.51) 203,850,248.75 - 归属于母公司股东的其他综合收益的 税后净额 (46,852,454.10) 206,147,901.45 - 以后将重分类进损益的其他综合 收益 四(57) (46,852,454.10) 206,147,901.45 - 可供出售金融资产公允价值变动四(57) 198,190,912.33 17,094,595.27 - 外币财务报表折算差额 四(57) (245,043,366.43) 189,053,306.18 - 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 四(57) (577,380.41) (2,297,652.70) -
六、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益额归属于少数股东的综合收益总额 4,704,418,771.75 4,723,837,249.05(19,418,477.30) 4,364,635,190.09 4,386,574,053.45(21,938,863.36) 3,143,883,246.57 3,143,883,246.57-
七、每股收益 基本每股收益(人民币元) 四(55) 1.12 1.06 不适用 稀释每股收益(人民币元) 四(55) 1.12 1.06 不适用 2016年度公司 - - - - 895,231,690.74895,231,690.74 - 不适用不适用 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷 会计机构负责人：王丽秀 -4- 顺丰控股股份有限公司 2017年度合并及公司现金流量表(除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 2017年度 合并 2016年度合并 2017年度公司
一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款净增加额存放中央银行款项净增加额支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生/(使用)的现金流量净额 73,723,117,129.70 四(58)(a) 40,122,900.6047,417,930,952.01 121,181,170,982.31 (42,356,700,502.85) (49,803,788.76) (1,054,229,776.45) (16,005,495,207.39) 四(58)(b) (2,584,148,017.07)(53,022,460,678.06) (115,072,837,970.58) 四(59)(a)6,108,333,011.73 60,171,836,524.1659,725,939.81 41,718,960,264.06101,950,522,728.03(30,733,102,010.37) (376,368,859.06)(223,011,006.14)(15,550,391,479.59)(2,629,689,263.41)(46,762,922,323.59)(96,275,484,942.16)5,675,037,785.87 187,390,841.86187,390,841.86(1,189,942.98)(57,610,452.27)(186,782,587.66)(245,582,982.91)(58,192,141.05)
二、投资活动使用的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金取得子公司收到的现金净额处置固定资产和其他长期资产收回的现金处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动(使用)/产生的现金流量净额 755,394,954.13 四(59)(b) 186,890,659.13- 四(59)(b)四(58)(c) 4,101,266.846,830,248.4545,470,927,456.56 46,424,144,585.11 (5,642,547,025.94) 四(59)(b)四(58)(d) (988,450,366.21)(5,737,633.77) (42,212,354,795.38) (48,849,089,821.30) (2,424,945,236.19) 1,275,580,807.29 - 368,232,124.37 839,947,224.49 110,652,843.66 - 31,189,603.97 - 642,077,960.96 - 92,450,403,185.99 9,955,000,000.00 94,878,136,526.2410,794,947,224.49 (4,861,856,960.33) - (1,844,011,786.37) - - - (91,887,000,000.00)(17,143,016,446.65) (98,592,868,746.70)(17,143,016,446.65) (3,714,732,220.46)(6,348,069,222.16) 2016年度公司 392,365,095.26- 1,652,214.11394,017,309.37(258,148,215.42) (26,677,135.25)(26,388,322.73)(33,394,276.67)(344,607,950.07)49,409,359.30 50,000.0059,000.00 47,500,000.0047,609,000.00(2,617,460.80)(10,000,000.00)(12,617,460.80)34,991,539.20 -5- 顺丰控股股份有限公司 2017年度合并及公司现金流量表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 2017年度 合并 2016年度合并 2017年度公司 2016年度公司
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 7,920,448,816.96 3,925,708,705.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 四(58)(e) 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 四(58)(f) 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 13,487,511.005,476,332,537.94 13,396,781,354.90(6,437,359,409.94) (842,836,267.95)(74,195,355.90) (7,354,391,033.79)6,042,390,321.11 3,708,705.006,783,842,327.832,045,945,476.8012,755,496,509.63(7,471,666,265.19)(1,809,644,000.40)(2,570,904,301.72)(11,852,214,567.31) 903,281,942.32 7,906,961,305.96 7,906,961,305.96(20,000,000.00)(418,377,666.33)(74,195,355.90)(512,573,022.23)7,394,388,283.73 - 70,000,000.0037,111,797.05107,111,797.05(117,000,000.00)(22,026,187.82)(19,567,500.00)(158,593,687.82)(51,481,890.77)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (13,617,726.44) 61,387,055.88 (46,225.44) 110,702.77
五、现金及现金等价物净增加额加：年初现金及现金等价物余额 四(59)(a) 9,712,160,370.216,369,775,801.18 2,924,974,563.613,444,801,237.57 988,080,695.0858,905,618.31 33,029,710.5025,875,907.81
六、年末现金及现金等价物余额 四(59)(c)16,081,936,171.39 6,369,775,801.18 1,046,986,313.39 58,905,618.31 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷 会计机构负责人：王丽秀 -6- 顺丰控股股份有限公司 2017年度合并股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注 股本 资本公积 归属于母公司所有者权益 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 2016年1月1日年初余额 3,950,185,873.004,540,733,277.62 60,534,785.48 - 20,970,706.845,123,311,566.55 63,126,673.6413,758,862,883.13 2016年度增减变动额综合收益总额 净利润其他综合收益综合收益总额合计所有者的投入其他利润分配提取盈余公积对所有者的分配其他资本公积变动安全生产费提取使用 - - - - - - 206,147,901.45 - - - 206,147,901.45 - 四(38) - 3,922,000,000.00 - - 233,492,340.00(233,492,340.00) - - - 4,180,426,152.00(19,641,210.66)4,160,784,941.34 - - (2,297,652.70)203,850,248.75 - 4,180,426,152.00(21,938,863.36)4,364,635,190.09 - - 3,708,705.013,925,708,705.01 - - - - 四(40) - - - 四(41) - - - 四(38) - 7,457,404.02 - - 251,142,495.91(251,142,495.91) - - (1,500,000,000.00) - - - - - - (1,500,000,000.00) - 7,457,404.02 四(39) - - - 5,669,064.68 - - - 5,669,064.68 四(39) - - - (5,669,064.68) - - - (5,669,064.68) 2016年12月31日年末余额 4,183,678,213.008,236,698,341.64266,682,686.93 - 272,113,202.757,552,595,222.64 44,896,515.2920,556,664,182.25 -7- 顺丰控股股份有限公司 2017年度合并股东权益变动表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于母公司所有者权益 附注 股本 资本公积 其他综合收益一般风险准备金 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 2017年1月1日年初 余额 4,183,678,213.008,236,698,341.64266,682,686.93 - -272,113,202.757,552,595,222.6444,896,515.2920,556,664,182.25 2017年度增减变动额综合收益总额 净利润其他综合收益综合收益总额合计所有者的投入股东投入的普通股股份支付计入股东 权益的金额其他利润分配提取一般风险准备金提取盈余公积对所有者的分配其他资本公积变动安全生产费提取使用 四(38) 四(41)四(40)四(41)四(38)四(39)四(39) - - - - - (46,852,454.10) - - (46,852,454.10) 227,337,311.007,604,681,212.80 - - 419,902.42 - - (69,796,629.58) - - - - - - - - - - - 100,947,903.75 - - - - - - - - -- - - -- - - - - - - - - - - - - - 95,759,396.32- - - -314,388,324.66 - - - - - 4,203,637.41 - -(4,203,637.41) - 4,770,689,703.15- 4,770,689,703.15 (18,841,096.89)(577,380.41) (19,418,477.30) 4,751,848,606.26(47,429,834.51) 4,704,418,771.75 - 16,787,511.007,848,806,034.80 - 4,395,989.30 4,815,891.72 - 5,143,896.11 (64,652,733.47) (95,759,396.32)(314,388,324.66)(418,367,821.30) - - - - - - (418,367,821.30) - 100,947,903.75 - - 4,203,637.41 - - (4,203,637.41) 2017年12月31日年末余额 4,411,015,524.0015,872,950,731.03219,830,232.8395,759,396.32 -586,501,527.4111,494,769,383.5151,805,434.4032,732,632,229.50 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷 会计机构负责人：王丽秀 -8- 顺丰控股股份有限公司 2017年度公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润所有者权益合计 2016年1月1日年初余额 116,746,170.00 541,080,749.78 29,545,033.37 16,561,732.30 703,933,685.45 2016年度增减变动额净利润所有者投入资本 所有者权益内部结转资本公积转增股本 利润分配提取盈余公积对所有者的分配 - - 一3,950,185,873.0038,566,993,214.61 - 895,231,690.74 895,231,690.74 - - 42,517,179,087.61 116,746,170.00 (116,746,170.00) - - - - - 89,523,169.07 (89,523,169.07) - - - - (16,344,463.80) (16,344,463.80) 2016年12月31日年末余额 4,183,678,213.0038,991,327,794.39 119,068,202.44 805,925,790.1744,100,000,000.00 2017年1月1日年初余额 2017年度增减变动额净利润 所有者投入和减少资本股东投入的普通股股份支付计入股东权益的金额其他 利润分配提取盈余公积对所有者的分配 4,183,678,213.0038,991,327,794.39 119,068,202.44 805,925,790.1744,100,000,000.00 - -- - 3,143,883,246.573,143,883,246.57 227,337,311.00 7,604,681,212.80 - - 419,902.42 - - (65,457,773.47) - - 7,832,018,523.80 - 419,902.42 - (65,457,773.47) - - 314,388,324.66 (314,388,324.66) - - - - (418,367,821.30) (418,367,821.30) 2017年12月31日年末余额 4,411,015,524.0046,530,971,136.14 433,456,527.103,217,052,890.7854,592,496,078.02 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷 会计机构负责人：王丽秀 -9- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 一公司基本情况以及历史沿革 顺丰控股股份有限公司(原“马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司”，以下简称“顺丰控股”或“本公司”)前身为马鞍山市鼎泰科技有限责任公司，是由刘冀鲁等11名自然人和马鞍山市鼎泰金属制品公司工会以货币资金出资方式于2003年5月13日发起设立的。
经2007年10月18日股东会和2007年10月22日创立大会审议批准，由该公司原股东作为发起人，将该公司正式变更为马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司，注册资本为人民币5,000万元。
经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2010]41号”文核准，本公司于2010年1月11日在深圳证券交易所成功发行了每股面值人民币1.00元的普通股19,500,000股，流通股于2010年2月5日在深圳证券交易所上市。
发行后本公司总股本变更为77,830,780股。
根据本公司于2015年5月19日召开的2014年年度股东大会审议通过的《关于2014年度利润分配预案的议案》，本公司以截至2014年末股份总额77,830,780为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，合计转增股本38,915,390股，转增股本后本公司总股本变更为116,746,170股。
根据本公司于2016年5月17日召开的2015年度股东大会审议通过的《关于2015年度利润分配预案的议案》，本公司以截至2015年末股份总数116,746,170股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.40元(含税)，同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增股本116,746,170股，转增股本后公司总股本变更为233,492,340股。
根据本公司2016年5月22日第三届董事会第十三次会议审议通过，并经本公司2016年6月30日召开的2016年度第一次临时股东大会审议通过的《关于公司符合上市公司重大资产重组条件的议案》、《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金构成关联交易的议案》及《关于<马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》等相关议案，本集团进行了一系列的重大资产重组： -10- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 一公司基本情况以及历史沿革(续)
(1)重大资产置换 于2016年12月，本公司以其截至2015年12月31日(“评估基准日”)全部资产及负债(“置出资产”)与深圳明德控股发展有限公司(以下简称“明德控股”)、宁波顺达丰润投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“顺达丰润”)、嘉强顺风(深圳)股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“嘉强顺风”)、深圳市招广投资有限公司(以下简称“招广投资”)、苏州工业园区元禾顺风股权投资企业(有限合伙)(以下简称“元禾顺风”)、苏州古玉秋创股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“古玉秋创”)及宁波顺信丰合投资管理合伙企业(以下简称“顺信丰合”)分别持有的深圳顺丰泰森控股(集团)有限公司(原“顺丰控股(集团)股份有限公司”改制更名而来，以下简称“泰森控股”)68.40%、9.93%、6.75%、6.75%、6.75%、1.35%以及0.07%的股权等值部分(“置入资产”)进行置换。
本次交易置出资产最终作价人民币7.96亿，置入资产最终作价人民币433.00亿元。
于2016年12月28日(以下简称“重组日”)，本公司召开了2016年第2次临时股东大会，审议并改选了新一届董事会，这标志此次重大资产置换交易的完成，以及泰森控股通过借壳在深圳证券交易所成功上市。

(2)发行股份购买资产 于2016年12月，对于上述置换的差额部分，即人民币425.04亿元，本公司向明德控股、顺达丰润、嘉强顺风、招广投资、元禾顺风、古玉秋创及顺信丰合按每股发行价格为人民币10.76元，发行每股面值人民币1.00元的普通股(A股)3,950,185,873股，股份价值与股本之间的差异人民币38,553,814,120.48元确认为资本公积，总股本变更为4,183,678,213股，新股发行后，明德控股、顺达丰润、嘉强顺风、招广投资、元禾顺风以及其他股东分别持有本公司64.58%、9.38%、6.37%、6.37%、6.37%以及6.92%的股权。
于2016年12月12日，中国证券监督管理委员会已核准本公司以上资产重组计划。
于2016年12月28日，普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)就上述股本变更出具的“普华永道中天验字(2016)第1757号”验资报告所验证。
于2017年1月18日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了39.5亿股新增股份的登记手续。
-11- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 一公司基本情况以及历史沿革(续)
(3)募集配套资金 于2017年7月，本公司向特定对象非公开发行了227,337,311股每股面值为人民币1.00元的普通股(A股)，每股发行价格为人民币35.19元，募集资金总额为人民币7,999,999,974.09元，扣除承销及保荐费用以及其他交易费用后，净募集资金共计人民币7,822,179,636.78元，其中增加股本人民币227,337,311.00元，增加资本公积人民币7,604,681,212.80元。
上述资金于2017年7月31日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具了“普华永道中天验字(2017)第745号”验资报告。
本公司于2017年8月15日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次新增股份的登记手续，总股本变更为4,411,015,524股，明德控股、顺达丰润、嘉强顺风、招广投资、元禾顺风以及其他股东分别持有本公司61.25%、8.89%、6.04%、6.04%、6.04%、以及11.74%的股权。
经过上述重大资产重组，本公司及子公司(以下合称“本集团”)经批准的经营范围变更为：资产管理、资本管理、投资管理(不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理等业务)；汽车租赁(不含带驾驶人员的汽车出租)；企业总部管理；代理报关、代理报检；投资兴办实业；国内贸易；市场营销策划、投资咨询及其他信息咨询(不含人才中介服务、证券及限制项目)；从事网络技术、信息技术、电子产品技术的开发、技术服务、技术咨询、技术转让、网络信息、电子商务服务平台、代收代付第三方货款结算服务、商业与投资管理咨询、企业管理咨询等；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息业务、道路普通货物运输业务；承办空运、陆运进出口货物及过境货物的国际运输代理业务，揽货、订舱、托运、仓储、包装；
一、二类(国际、国内)航空运输销售代理业务；普通货运，配载，物流服务；科技信息咨询、项目投资咨询、物流信息咨询；数据处理；通讯设备的研发、销售及相关技术服务(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)；供应链管理及相关配套服务、经营进出口业务；产业园开发建设和经营；物业管理；自有物业租赁；网络营销推广；电商培训；信息技术外包、信息服务外包；数据挖掘、数据分析与数据服务；通用软件、行业应用软件、嵌入式软件的开发与应用；经营网上贸易、网上咨询、网上拍卖、网上广告；网络商务服务，数据库服务；电子政务系统开发与应用服务；通信行业增值业务服务；国际货运代理、国内及国际快递(邮政企业专营业务除外)、货物专用运输(集装箱)、大型物件运输、经济技术咨询、技术信息咨询、以特许经营方式从事商业活动；国内(含港澳台)、国际航空货邮运输业务及相关服务业务，货物及技术进出口；货物快运代办服务；国际货物运输代理(不含海运代理)、装卸、搬运；国际、国内货运代理；金融支付系统软硬件的技术开发；互联网支付、银行卡收单物资供应链管理；非证券股权投资活动及相关咨询服务。
-12- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 一公司基本情况以及历史沿革(续) 本财务报表纳入合并范围一级和二级子公司详见附注六
(1)。
本年度新纳入合并范围的子公司详见附注五
(1)、
(3)，本年度不再纳入合并范围的子公司详见附注五
(2)、
(3)。
于2017年12月31日，明德控股为本公司的母公司及最终控股公司。
本财务报表由本公司董事会于2018年3月12日批准报出。
二主要会计政策和会计估计 本集团根据业务特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在贷款及应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注二
(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)、(17))、开发支出资本化的判断标准(附注二(18))、投资性房地产的计量模式(附注二(13))、收入的确认时点(附注二(25))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(30)。

(1)财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。

(2)遵循企业会计准则的声明 本公司2017年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3)会计年度 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
-13- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(4)记账本位币本公司记账本位币为人民币。
本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，香港及境外子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币。
本财务报表以人民币列示。

(5)企业合并(a)同一控制下的企业合并合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
-14- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)
(6)合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本公司的角度对该交易予以调整。

(7)现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
-15- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(8)外币折算(a)外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率及即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b)外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。
境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
-16- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(a)金融资产(i)金融资产分类金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。
金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
于报告期内，本集团持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项及可供出售金融资产类金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
贷款和应收款项贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款及应收款项主要包括各类应收款项、发放贷款及垫款等。
可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
-17- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)(a)金融资产(续)(ii)确认和计量金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
-18- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续) (a)金融资产(续) (iii)金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
-19- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续) (a)金融资产(续) (iv)金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
-20- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续) (c)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)贷款及应收款项 贷款及应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款、发放贷款及垫款、长期应收款等。
本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a)应收款项 单独计提坏账准备的应收款项 无论单项金额是否重大，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，单独计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的应收款项 未单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征划分为以下组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况计提坏账准备。
关联方组合非关联方组合 由于历史损失率极低，因此设定的计提比例为0%按照余额0.5%计提组合坏账准备 -21- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续) (10)贷款及应收款项(续) (b)发放贷款及垫款发放贷款及垫款按期末余额的五级分类状况计提坏账准备，具体如下： 本集团于资产负债表日对发放贷款及垫款进行检查，如果有客观证据表明其发生减值的，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。
对于未单独计提坏账准备的余额，本集团按信用风险特征划分为若干组合，并按照以前年度与之具有类似信用风险特征的贷款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
(c)长期应收款(员工无息贷款) 本集团对长期应收款(员工无息贷款)包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
对划分为不同信用风险特征的组合规定了相应的减值准备计提比例。
由于本集团预计长期应收款(员工无息贷款)的实际损失率极低，因此设定的计提比例为0%。
(11)存货 (a)分类 存货包括低值易耗品、库存材料、库存商品和航材消耗件等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法 库存材料和库存商品发出时的成本按加权平均法核算。
航材消耗件发出时的成本按个别计价法核算。
(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。
可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。
-22- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(11)存货(续)(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)低值易耗品的摊销方法低值易耗品于领用时采用一次转销法进行摊销。
(12)长期股权投资长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。
联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a)投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
-23- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (12)长期股权投资(续) (b)后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
-24- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (12)长期股权投资(续) (d)长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
(13)投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命预计净残值率 年折旧率 建筑物土地使用权 10-50年39.75-50年 5%9.50%-1.90%0%2.52%-2.00% 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
-25- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(14)固定资产(a)固定资产确认及初始计量固定资产包括房屋及建筑物、运输工具、计算机及电子设备、飞机及飞机发动机、周转件及高价维修工具、机器设备、办公设备及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)固定资产的折旧方法除发动机机身大修替换件外，固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
-26- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (14)固定资产(续) (b)固定资产的折旧方法(续) 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物运输工具(除电动车外)运输工具(电动车)机器设备(除国外进口自动化分 拣设备外)机器设备(国外进口自动化分拣 设备)计算机及电子设备飞机及发动机机身飞机机身大修替换件周转件高价飞机维修工具办公设备及其他设备 10-50年4年2年 10年 15年3年 10年1.5-12年 10年5年5年 5%9.50%-1.90% 5% 23.75% 5% 47.50% 5% 9.50% 5% 6.33% 5% 31.67% 5% 9.50% 0%66.67%-8.33% 5% 9.50% 5% 19.00% 5% 19.00% 发动机大修替换件采用工作量法，以预计可使用循环数为工作量单位计提折旧。
对固定资产的预计使用寿命/预计可使用循环、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
-27- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (14)固定资产(续) (d)融资租入固定资产的认定依据和计量方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。
租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(28)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。
能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e)固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15)在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。
实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
(16)借款费用 本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
-28- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(16)借款费用(续)对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。
实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17)无形资产无形资产包括软件、土地使用权、商标权及专利权，以成本计量。
(a)软件软件按5-10年平均摊销。
(b)土地使用权土地使用权按39.75-50年平均摊销。
外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(c)商标权商标权按5-10年平均摊销。
-29- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续) (17)无形资产(续) (d)专利权 专利权按5-10年平均摊销。
(e)定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(f)无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
(18)研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；能够证明该无形资产将如何产生经济利益；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；以及归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
-30- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续) (19)长期待摊费用 长期待摊费用包括飞行员安家费及引进费、经营性租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按预计受益期间(2至12年)分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(20)长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
-31- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (21)职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b)离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。
于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。
本集团根据当地社会养老保险的规定，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。
本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c)辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
-32- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(21)职工薪酬(续)(d)员工激励金本集团向符合一定条件的在职员工提供激励金计划，并根据预定时间表支付。
本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行员工激励金负债的初始计量并计入当期费用。
于初始计量时，本集团综合考虑离职率和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为当期费用。
于资产负债表日，对员工激励金负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(22)股利分配现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(23)预计负债当本集团履行某项现时义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
-33- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续) (24)股份支付(a)股份支付的种类 本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(b)确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
(c)实施股份支付计划的相关会计处理 (i)以权益结算的股份支付 对于以权益结算的股份支付，本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。
对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。
(ii)以现金结算的股份支付 对于以现金结算的股份支付，本集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产来换取职工提供服务时，以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换取服务的价格。
对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本集团以对可行权情况的最佳估计数为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，并相应计入负债，在相关负债结算前的每个资产负债表日和结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入损益。
-34- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(25)收入确认收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
具体原则为：(a)提供劳务速运收入包括国内、国际快递；国际货代服务的代理服务收入；国内、国际航空货邮运输服务收入及快递代理服务；除上述服务收入外，本集团提供劳务收入还包括通讯服务、维修服务等收入。
在服务已经完成，并且取得收取服务收入的权利时确认。
(b)销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(c)利息收入利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
-35- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(26)政府补助政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与企业日常活动有关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
-36- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(27)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体 征收的所得税相关；本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权 利。
-37- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续) (28)租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。
其他的租赁为经营租赁。
(a)经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b)融资租入 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(c)融资租出 于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按实际利率法摊销。
(29)分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
-38- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (30)重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计的关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： (i)递延所得税资产及负债 本集团对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
是否确认可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产很大程度上取决于管理层的如下判断和估计：(i)以前年度累计可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异在未来期间是否仍然有效，及(ii)在未来期间能否获得足够的可用来抵扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，当实际情况与原定估计有差异时，则该差异将会于未来期间内影响递延所得税资产及所得税费用。
(ii)员工激励金 本集团在综合评估过往几年员工实际离职情况和市场的货币时间价值等因素的基础上计提员工激励金及确认员工激励相关的长期负债。
若实际离职率及货币的时间价值与管理层现时的估计有变化，导致对员工激励金负债的变化，将按未来适用法处理。
(iii)应收款项减值准备 如附注二(10)所述，本集团每年资产负债表日对应收款项(包括应收账款、其他应收款、贷款及客户垫款)是否存在减值进行评估。
管理层主要从客户的信用情况、历史还款记录、经营现状和市场情况综合判断和估计。
如坏账发生的实际情况与原估计有差异时，该差异将按未来适用法处理。
-39- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (30)重要会计估计和判断(续) (a)重要会计估计及其关键假设(续) (iv)长期资产的减值风险 根据附注二(20)所述，本集团于每年资产负债表日对商誉和存在减值迹象的固定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产和长期股权投资等长期资产，进行减值测试。
在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：
(1)影响资产减值的事项是否已经发生；
(2)资产继续使用或处置而预期可以获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及
(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设的变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集团的上述长期资产出现减值。
(v)运用估值技术确定金融工具的公允价值 对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值技术确定其公允价值。
估值技术主要为市场法和收益法，包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
估值技术在最大程度上利用可观察市场信息，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。
使用不同的估值技术或输入值可能导致公允价值估计存在较重大差异。
(b)采用会计政策的关键判断 关于本集团对被投资公司是否具有重大影响的判断 本集团对具有重大影响的被投资单位采用权益法核算。
在判断对被投资单位是否具有重大影响时，管理层通过以下一种或几种情形并综合考虑所有事实和情况进行判断：
(1)在被投资单位的持股比例；
(2)是否在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表；
(3)是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
(4)是否与被投资单位之间发生重要交易；
(5)是否向被投资单位派出管理人员；
(6)是否向被投资单位提供关键技术资料，并综合考虑所有事实和情况。
-40- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (31)重要会计政策变更 财政部于2017年颁布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)，本集团已采用上述准则和通知编制2017年度财务报表，对本集团财务报表的影响列示如下： 会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称 影响金额 本集团将2017年度发生的与收益相关且与本集团日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与资产相关的政府补助计入递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益。
2016年度的比较财务报表未重列。
不适用 本集团将2017年度处置固定资产和无形资产产生的利得和损失计入资产处置收益项目。
2016年度的比较财务报表已相应调整。
资产处置收益营业外收入营业外支出 不适用 2016年度(6,095,807.67)22,406,582.77(28,502,390.44) -41- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 三税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 税基 企业所得税增值税 注(1)17%，11%，6%，5%，3%，注
(2) 城市维护建设税教育费附加地方教育费附加关税 7%，5%，1%3%2%按适用税率 应纳税所得额应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额/ 应税服务收入乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额或按应纳税营业额乘以适用增值税征收率计算)实际缴纳的增值税及营业税税额实际缴纳的增值税及营业税税额实际缴纳的增值税及营业税税额海关审定的关税完税价格 此外，根据财政部财综[2012]17号《民航发展基金征收使用管理暂行办法》，顺丰航空有限公司(以下简称“顺丰航空”)按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程以及适用的征收标准缴纳民航发展基金，并在成本中列支。

(1)企业所得税 享受税收优惠的各子公司资料列示如下： (a)根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》(财税[2014]26号)，本公司下属子公司自2014年度起至2020年度止，减按15%的税率征收企业所得税： 子公司名称广东顺丰电子商务有限公司深圳市顺丰供应链有限公司深圳市顺丰国际物流有限公司深圳市顺丰大当家科技有限公司 所在地法定税率25%25%25%25% 优惠税率15%15%15%15% -42- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 三税项(续)
(1)企业所得税(续) (b)根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政 策问题的通知》(财税[2011]58号)和财政部、海关总署、国家税务总局《关于赣州 市执行西部大开发税收政策问题的通知》(财税[2013]4号)，本公司下属子公司截至2020年度止减按15%的税率征收企业所得税： 子公司名称顺丰速运重庆有限公司贵州顺丰速运有限公司云南顺丰速运有限公司四川顺丰速运有限公司西安顺丰速运有限公司广西顺丰速运有限公司顺丰速运(宁夏)有限公司内蒙古顺丰速运有限公司新疆顺丰速运有限公司青海顺丰速运有限公司兰州顺丰速运有限公司赣州顺丰速运有限公司西安顺路物流有限公司重庆汇益丰物流有限公司成都泰顺物流有限公司 所在地法定税率25%25%25%25%25%25%25%25%25%25%25%25%25%25%25% 优惠税率15%15%15%15%15%15%15%15%15%15%15%15%15%15%15% (c)根据西藏自治区人民政府《关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》 (藏政发[2014]51号)：本公司下属注册地在西藏自治区的子公司执行西部大开发战 略中企业所得税15%的税率，自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂 免征收应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。
即在上述期间企业所得税税率 在15%的基础上，应缴纳的企业所得税中涉地方分享40%的部分可免征： 子公司名称 所在地法定税率优惠税率 西藏顺丰速运有限公司 25% 9% -43- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 三税项(续)
(1)企业所得税(续) (d)根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2014]34号)第一条规定，本公司下属子公司所得减按50%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税： 子公司名称潍坊市丰泰电商产业园管理有限公司贵州汇海运输有限公司郑州顺城物流有限公司沈阳市丰泰电商产业园管理有限公司上海丰泰源兴物业管理服务有限公司 所在地法定税率25%25%25%25%25% 优惠税率20%20%20%20%20% (e)根据财税[2012]27号《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》、国家税务总局公告[2015]76号《国家税务总局关于发布(企业所得税优惠政策事项管理办法)的公告》、财税[2016]49号《财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》，经向深圳市南山区地方税务局备案，本公司下属子公司2016年执行国家规划布局内重点软件企业减按10%的税率征收企业所得税： 子公司名称顺丰科技有限公司(以下简称“顺丰科技”) 所在地法定税率优惠税率 25% 10% 此外，本公司分布在香港、新加坡、日本、韩国及美国地区的各下属子公司报告期内所得税法定税率分别为16.5%、17%、23.4%、20%和34%。
除以上外，本公司和本公司之其他主要子公司适用25%的企业所得税税率。
-44- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 三税项(续)
(2)增值税 根据业务的不同，本集团内子公司的增值税适用税率为：17%，11%，6%及5%。
各业务类型的适用税率具体如下： 业务类型 适用增值税税率 商品销售交通运输服务物流辅助服务研发和技术服务信息技术服务不动产租赁(i) 17%11%6%6%6%11%、5% (i)对于本集团2016年4月30日前取得的不动产租赁业务按5%征收，于2016年4月30日后取得不动产租赁业务按11%征收。
-45- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注
(1)货币资金 2017年12月31日2016年12月31日 库存现金银行存款(a)财务公司存放中央银行款项其中：存放中央银行款项-法定准备金 (b)存放中央银行款项-超额准备金 (b)其他货币资金(a) 325,311.3315,986,153,837.78 1,287,049,930.36 1,277,240,782.59 9,809,147.7744,810,442.4517,318,339,521.92 1,054,389.115,918,093,357.59 225,081,580.46 223,011,006.14 2,070,574.32771,279,644.796,915,508,971.95 其中：存放在境外的款项总额 784,369,015.821,224,937,634.05 (a)于2017年12月31日，银行存款及其他货币资金中人民币31,959,907.00元(2016年12月31日：人民币322,722,164.63元)为受限资金，其余部分包括在途资金等。
于2016年12月31日，本集团把用户委托存放于银行的现金款项(以下简称“委托储存价值”)列入货币资金中的“其他货币资金”，而等额对应的负债则列入流动负债项下的“其他应付款-应付暂收款”(附注四(28))。
截至2017年12月31日止期间，鉴于中国国内的经营环境变化，且根据本集团与相关用户的协议，本集团认为其是以托管人身份代为持有该等委托储存价值。
因此，本集团不再确认委托储存价值及其对应的负债。
于2017年12月31日，委托储存价值及其对应的负债为人民币146,239,965.42元。
于2016年12月31日，委托储存价值为受限资金。
(b)于2016年9月18日，泰森控股设立顺丰控股集团财务有限公司(以下简称“集团财务公司”)。
集团财务公司存放中央银行法定准备金为金融企业按规定缴存中国人民银行的法定存款准备金，按人民币吸收存款之7%缴存的款项，该等款项不能用于日常业务运作；集团财务公司存放中央银行的超额准备金为金融机构存放在中央银行超出法定存款准备金的部分，该等款项为可随时用于支付的银行存款。
-46- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性权益工具投资(a)远期利率互换合约 2017年12月31日 16,232,692.661,586,700.69 17,819,393.35 2016年12月31日 32,171,569.501,631,847.54 33,803,417.04 (a)交易性权益工具投资的公允价值乃根据深圳证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定。

(3)应收账款 2017年12月31日2016年12月31日 应收账款减：坏账准备 5,876,055,887.27(71,903,321.93) 5,804,152,565.34 4,614,390,485.53(54,478,998.81) 4,559,911,486.72 本集团在给予部分客户提供速运物流综合服务时，采取定期结算的方式，月末尚未结算的部分形成应收账款。
(a)应收账款账龄分析如下： 2017年12月31日2016年12月31日 一年以内(含一年)一到二年(含二年)二到三年(含三年) 5,835,161,672.9621,816,111.2819,078,103.03 5,876,055,887.27 4,584,004,683.9130,385,801.62- 4,614,390,485.53 于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无重大已逾期未单独计提减值的应收账款。
-47- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续) (b)应收账款按类别分析如下： 账面余额金额 2017年12月31日占总额比例 坏账准备金额 计提比例 按组合计提坏账准备应收关联方款项应收非关联方款项 单独计提坏账准备应收关联方款项(附注八
(4)(a))应收非关联方款项 101,753,955.645,737,333,932.74 12,825,061.2824,142,937.615,876,055,887.27 1.73%97.64% 0.22%0.41%100.00% (34,935,323.04) (12,825,061.28)(24,142,937.61)(71,903,321.93) 0.61% 100.00%100.00% 1.22% 账面余额金额 2016年12月31日占总额比例 坏账准备金额 计提比例 按组合计提坏账准备应收关联方款项应收非关联方款项 单独计提坏账准备应收关联方款项(附注八
(4)(a))应收非关联方款项 178,472,539.604,401,780,022.53 15,948,280.8718,189,642.534,614,390,485.53 3.87%95.39% 0.35%0.39%100.00% (25,507,219.05) (15,948,280.87)(13,023,498.89)(54,478,998.81) 0.58% 100.00%71.60%1.18% 按组合计提坏账准备的应收账款中，应收关联方款项组合不计提坏账准备，应收非关联方款项组合采用余额百分比法计提坏账准备(附注二(10)(a))。
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(3)应收账款(续) (c)应收账款坏账准备变动表 年初余额本年度计提(附注四(48))本年处置子公司本年度核销(i)年末余额 2017年度 54,478,998.8151,503,238.05 (7,248.52)(34,071,666.41)71,903,321.93 2016年度 41,309,842.1828,427,164.28 (15,258,007.65)54,478,998.81 (i)本年度实际核销的应收账款为人民币34,071,666.41元，且无单项重大的应收账款核销。
(d)于2017年12月31日，本集团因单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款为12,825,061.28元(2016年12月31日：15,948,280.87元)。
(e)本集团的应收账款为按照月度结算的客商形成的应收账款余额。
于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： 2017年12月31日 金额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例 余额前五名的应收账款总额 521,823,750.64 (2,609,118.75) 8.88% -49- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(4)其他应收款 2017年12月31日2016年12月31日 应收关联方往来款项(附注八
(4)(c))保证金及押金代收货款员工借款及备用金预缴社会保险款项应收商业保险理赔款应收委托贷款本金(i)应收处置联营公司款其他 减：坏账准备 632,146,613.90329,966,788.66282,767,969.67104,742,069.94 11,666,434.102,410,777.24- 195,147,065.051,558,847,718.56 (4,484,426.68)1,554,363,291.88 140,443,847.35233,191,473.98222,587,356.93101,625,498.52 11,600,323.392,846,572.08 217,867,292.2415,000,000.0088,745,282.39 1,033,907,646.88(14,249,766.02) 1,019,657,880.86 (i)本集团的应收委托贷款本金来自于深圳市顺丰融通投资管理有限公司(以下简称“融通投资”)。
于2017年5月31日，顺丰科技转让融通投资100%股权予明德控股子公司深圳市恒益物流服务有限公司(以下简称“恒益物流”)(附注五
(2))。
故于2017年12月31日，应收委托贷款本金余额为0元。
(a)其他应收款账龄分析如下： 2017年12月31日2016年12月31日 一年以内(含一年)一到二年(含二年)二年以上 1,312,228,246.98148,737,665.4997,881,806.09 1,558,847,718.56 916,043,795.7155,511,480.1362,352,371.04 1,033,907,646.88 于2017年12月31日，本集团无重大已逾期未单独计提减值的其他应收款。
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(4)其他应收款(续) (b)其他应收款按类别分析 账面余额金额 2017年12月31日占总额比例 坏账准备金额 计提比例 按组合计提坏账准备应收关联方款项应收非关联方款项 单独计提坏账准备应收关联方款项 631,891,354.03926,701,104.66 255,259.871,558,847,718.56 40.53%59.45% 0.02%100.00% (4,229,166.81) (255,259.87)(4,484,426.68) 0.46% 100.00%0.29% 账面余额金额 2016年12月31日占总额比例 坏账准备金额 计提比例 按组合计提坏账准备应收关联方款项应收非关联方款项 单独计提坏账准备应收关联方款项应收非关联方款项 140,319,512.72883,963,799.53 124,334.639,500,000.001,033,907,646.88 13.57%85.50% 0.01%0.92%100.00% (4,625,431.39) (124,334.63)(9,500,000.00)(14,249,766.02) 0.52% 100.00%100.00% 1.38% -51- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(4)其他应收款(续) (c)其他应收款坏账准备变动表 2017年度 2016年度 年初余额本年度计提/(转回)(附注四(48))本年度处置子公司本年度核销(i)年末余额 14,249,766.0211,599,698.41(7,799,242.68)(13,565,795.07) 4,484,426.68 57,202,092.57(24,290,809.64) (18,661,516.91)14,249,766.02 (i)于2017年度，本集团无单项重大的其他应收款核销。
(d)于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款汇总分析如下： 性质 账龄 2017年12月31日 金额 坏账准备金额 占其他应收款余额总额比例 深圳玮荣企业发展有限公司(以下简称“玮荣企业”)(附注八
(4)(c)) 顺丰控股集团商贸有限公司及其子公司(以下简称“商贸控股及其子公司”)(附注八
(4)(c)) 台湾顺丰速运股份有限公司深圳市丰巢科技有限公司(以下简称 “丰巢科技”)及其子公司广东宝力驰汽车销售有限公司 股权转让一年以内475,908,000.00 代收代付款项代收代付款项 一年以内一年以内 116,831,539.9162,049,391.98 代收代付款项押金保证金 一年以内一年以内 37,929,182.2333,916,000.00726,634,114.12 - 30.53% (310,246.96) (169,580.00)(479,826.96) 7.50%3.98% 2.43%2.18%46.62% -52- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(5)预付款项 (a)预付款项账龄分析如下： 账龄 2017年12月31日金额 占总额比例 2016年12月31日金额 占总额比例 一年以内(含一年)一到二年(含二年)二年以上 1,733,053,898.6926,138,841.9414,834,538.25 1,774,027,278.88 97.69%1.47%0.84% 100.00% 1,455,320,599.8536,722,615.91506,010.36 1,492,549,226.12 97.51%2.46%0.03% 100.00% 于2017年12月31日，账龄超过一年的预付款项，主要为预付房租和油卡，因为相关业务尚未完成，该款项尚未结清。
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(5)预付款项(续) (b)于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名预付款项汇总分析如下： 2017年12月31日 占预付款项 金额 总额比例 余额前五名的预付款项总额 357,812,585.22 20.17%
(6)发放贷款及垫款 于2017年12月31日及2016年12月31日，发放贷款及垫款来自于本集团境外之子公司顺银香港有限公司(以下简称“顺银香港”)。
(a)发放贷款及垫款按个人及企业分布情况 2017年12月31日2016年12月31日 个人贷款企业贷款 非关联方贷款 233,277.49127,191,509.56 323,250.7785,618,941.73 发放贷款及垫款总额减：贷款损失准备 127,424,787.05(1,321,883.36) 85,942,192.50(670,461.72) 发放贷款及垫款净额 126,102,903.69 85,271,730.78 -54- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(6)发放贷款及垫款(续) (b)发放贷款及垫款按担保方式分布情况 2017年12月31日 信用贷款保证贷款发放贷款及垫款总额 120,504,149.566,920,637.49 127,424,787.05 2016年12月31日 85,618,941.73323,250.77 85,942,192.50 (c)逾期贷款按账龄列示如下： 2017年12月31日 3个月以内3个月至1年 1至3年 3年以上 合计 信用贷款 - - - - - 2016年12月31日 3个月以内3个月至1年 1至3年 3年以上 合计 信用贷款 42,441.45 - - - 42,441.45 (d)贷款损失准备 年初余额本年计提(附注四(48))本年处置子公司(i)年末余额 2017年度 670,461.72651,421.64 1,321,883.36 2016年度 9,085,805.464,212,161.76(12,627,505.50) 670,461.72 (i)于2016年度，本集团处置子公司深圳市顺丰合丰小额贷款有限公司导致贷款损失准备金额减少12,627,505.50元。
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(7)应收利息 2017年12月31日 应收银行利息 54,710,605.25
(8)存货 存货分类如下： 2016年12月31日5,241,461.07 账面余额 2017年12月31日存货跌价准备 账面价值 库存材料航材消耗件低值易耗品库存商品 329,476,828.2573,741,005.6941,301,646.321,839,546.60 446,359,026.86 - 329,476,828.25 - 73,741,005.69 - 41,301,646.32 - 1,839,546.60 - 446,359,026.86 账面余额 2016年12月31日存货跌价准备 账面价值 库存材料航材消耗件低值易耗品库存商品 307,197,315.3853,953,687.5634,389,614.47473,057.35 396,013,674.76 - 307,197,315.38 - 53,953,687.56 - 34,389,614.47 - 473,057.35 - 396,013,674.76 -56- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(9)其他流动资产 2017年12月31日 银行理财产品(i)待抵扣增值税进项税预缴企业所得税其他 3,013,647,849.291,341,026,699.16 28,962,186.21936,326.37 4,384,573,061.03 (i)该等银行理财产品投资周期通常为1-3个月。
(10)可供出售金融资产 以公允价值计量—可供出售权益工具(a) 以成本计量—可供出售权益工具(b) 减：减值准备 2017年12月31日 1,734,756,526.14 68,510,805.78- 1,803,267,331.92 2016年12月31日6,274,635,362.31440,623,874.0094,444,365.2511,106,613.186,820,810,214.74 2016年12月31日 652,114,721.44 44,468,365.57- 696,583,087.01 -57- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (10)可供出售金融资产(续) 可供出售金融资产相关信息分析如下： (a)以公允价值计量的可供出售金融资产： 2017年12月31日2016年12月31日 可供出售权益工具—公允价值—成本(i)—累计计入其他综合收益(ii)—累计计提减值 1,734,756,526.141,495,876,215.86 238,880,310.28- 652,114,721.44648,182,788.04 3,931,933.40- (i)2017年12月31日以公允价值计量的可供出售金融资产包含深圳市顺丰投资有限公司(以下简称“顺丰投资”)出售丰巢科技15.8636%股权后的剩余股权(附注四(12)(b)(i))。
(ii)2017年度累计计入其他综合收益的金额主要为丰巢科技股权从转让交易日到资产负债表日之间公允价值变动(附注四(12)(b)(i))。
(b)以成本计量的可供出售金融资产： 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市公司债权、非上市股权投资，这些债权及股权投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。
本集团尚无处置这些投资的计划。
-58- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (11)长期应收款 2017年12月31日2016年12月31日 应收员工无息贷款 247,450,000.00 - 减：待摊销折现息 (31,383,949.20) - 员工无息贷款摊余成本 216,066,050.80 - 减：一年内到期的员工无息贷款 - - 坏账准备 - - 216,066,050.80 - 于2017年12月31日，长期应收款为本集团向符合条件的员工提供的员工无息贷款，贷款期限为5年。
(12)长期股权投资 2017年12月31日2016年12月31日 合营企业联营企业 减：长期股权投资减值准备-合营企业-联营企业 100,294,970.45536,737,898.22637,032,868.67 (32,348,978.00)(32,348,978.00) 91,670,608.86713,314,378.35804,984,987.21 (35,286,223.70)(35,286,223.70) 合营企业(a)联营企业(b) 100,294,970.45504,388,920.22604,683,890.67 91,670,608.86678,028,154.65769,698,763.51 -59- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续) (12)长期股权投资(续) (a)合营企业 2016年12月31日 新增投资 本年增减变动按权益法调整 的净损益 其他综合收益调整(i) 2017年12月31日 商顺供应链管理(中国)有限公司(以下简称“商顺供应链”) POST11OÜ湖北省国际航空产业新城发展有限公 司深圳市盛海信息服务有限公司(以下简 称“盛海信息”)上海格灵信息科技有限公司(以下简称 “格灵信息”)广州乐收网络技术有限公司(以下简称 “乐收网络”)环球速运控股有限公司 24,130,105.337,454,356.42 40,000,000.002,747,252.994,407,006.88 12,931,887.24- 91,670,608.86 - - - - 15,000,000.00654,124.12 15,654,124.12 59,232.221,795,100.09 (2,126,648.78)105,292.89 22,062,688.779,354,749.40 (183,815.42) - 39,816,184.58 (151,518.40) - 2,595,734.59 (1,872,206.57) - 2,534,800.31 (4,655,198.56)- (5,008,406.64) - (2,021,355.89) 23,276,688.68654,124.12 100,294,970.45 在合营企业中的权益相关信息见附注六
(2)(c)。
(i)系外币报表折算差异。
减值准备年末余额 - - -60- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)(12)长期股权投资(续)(b)联营企业 2016年12月31日 新增投资 减少投资 本年增减变动 按权益法调整 其他综合 的净损益 收益调整 其他权益变动 宣告宣告发放现金股利或利润 2017年12月31日 减值准备年末余额 北京数字绿土科技有限公司(以下简称“数字绿土”)丰巢科技(i)深圳市百米生活股份有限公司(以下简称“百米生活”)蜂网投资有限公司珠海随变科技有限公司(以下简称“珠海随变”)(ii)小红帽发行股份有限公司深圳智航无人机有限公司朗星无人机系统有限公司深圳市顺捷丰达速有限公司Collect&ReturnsInternationalLimited顺丰彩(深圳)科技发展有限责任公司(以下简称“顺丰彩”)浙江凯乐士科技有限公司北京漂漂羽毛品牌管理有限公司深圳市小风科技有限公司(以下简称“小风科技”)(iii) 22,379,552.24296,839,966.30 67,061,128.8947,995,336.1889,418,380.6945,200,184.6122,075,109.1248,000,000.00 8,297,091.388,387,790.7322,373,614.51 678,028,154.65 550,000,000.00 46,000,000.005,000,000.00900,000.00601,900,000.00 (901,057,336.61) (7,066,264.10)(908,123,600.71) (1,300,194.37)(98,633,928.97) 2,011,309.552,647,488.12(16,694,700.26)(2,618,725.53)(1,667,704.86)(1,055,905.55)(222,706.38)(1,083,376.30)(1,244,059.83) (66,923.75)(275,020.29)(120,204,448.42) (238,150.33)(238,150.33) 1,173,978.40152,851,299.28 979,015.74- 98,798,162.06- (3,252.45)- 253,799,203.03 在联营企业中的权益相关信息见附注六
(2)(b)。
(772,238.00)(772,238.00) 22,253,336.27 - - - 70,051,454.18 - 49,870,586.30 - 171,521,842.49(11,020,689.60) 42,581,459.08 - 20,407,404.26 - 46,944,094.45 - 8,074,385.00(20,480,557.60) - - 21,126,302.23 - 46,000,000.00 - 4,933,076.25 - 624,979.71 (847,730.80) 504,388,920.22(32,348,978.00) -61- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (12)长期股权投资(续) (b)联营企业(续) (i)于2017年1月5日，顺丰控股的全资子公司顺丰投资签署了《关于认购深圳市丰巢科技有限公司股权之股权认购协议》，顺丰投资以自有资金人民币5.5亿元对丰巢科技进行增资，占本次增资总额人民币25亿元的22%。
本次增资完成后，顺丰投资对丰巢科技的持股比例变更为30.8636%，顺丰投资按变更后的持股比例计算应享有丰巢科技所有者权益的金额增加约人民币1.53亿元。
于2017年8月24日，顺丰投资与上市公司控股股东明德控股签署了《深圳市丰巢科技有限公司股权转让协议》(以下简称“股权转让协议”)，各方一致同意顺丰投资向明德控股或其指定的其控股的除顺丰控股(含控股子公司)以外的子公司转让丰巢科技15.8636%的股权。
鉴于丰巢科技于2017年2月完成最近一轮融资的投后估值为人民币55亿元，独立评估机构对股权转让时丰巢科技股东权益的估值约人民币60亿元，以此为计价基础，本次交易的对价约为人民币9.52亿元。
《股权转让协议》签署后，顺丰投资于2017年9月25日与明德控股及其全资子公司玮荣企业签署了《权利义务转让协议》，约定《股权转让协议》中明德控股的所有权利义务均由玮荣企业继承，相关的工商变更登记备案已于2017年12月15日完成。
截至2017年12月31日，玮荣企业已支付约人民币4.76亿元。
剩余约人民币4.76亿元(附注八
(4)(c))玮荣企业于2018年1月支付。
本次交易完成后，顺丰投资持有丰巢科技的股权比例下降至15%，同时不再拥有丰巢科技的董事提名权，因此不再对丰巢科技的决策和运营具有重大影响。
本次交易因处置丰巢科技15.8636%股权实现的投资收益约为人民币5.67亿元(附注四(51))；剩余丰巢科技15%股权以公允价值重分类至可供出售金融资产而于结转日确认投资收益约人民币5.36亿元(附注四(51))，剩余股权公允价值与原取得成本之间的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债约人民币1.12亿元(附注四(35)(d))。
于2018年1月，丰巢科技进行新一轮的融资(附注十一
(2))。
本集团参照新一轮融资的交易价格确定年末丰巢科技剩余股权的公允价值变动增加人民币1.5亿元(附注四(10)(a))，相应的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债约人民币0.375亿元(附注四(35)(d))。
-62- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)(12)长期股权投资(续)(b)联营企业(续)(ii)于2017年10月，除本集团以外的其他投资者对珠海随变进行了增资。
增资前，本集团持有珠海随变40.00%股权，增资后本集团持有珠海随变的股权比例变更为34.28%，本集团按照相关交易变更后的持股比例计算应享有所有者权益变动的金额。
(iii)顺丰控股的全资子公司顺丰投资原持有小风科技80%的股权。
于2017年7月28日，顺丰投资与独立第三方签署股权转让协议，共向其转让50%的股权，剩余持股比例为30%，股权转让价格乃经多方协商确定，即为人民币955,115.00元。
上述交易完成后，小风科技由顺丰投资的子公司转为联营企业，顺丰投资对其剩余股权投资作为长期股权投资核算。
-63- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (13)投资性房地产 建筑物 土地使用权 合计 原价2016年12月31日本年自用资产转入(附注四(14)、(16))本年增加本年转出至自用资产(附注四(14)、(16))本年减少外币报表折算影响数2017年12月31日 1,057,650,306.54165,549,190.25- (72,322,521.55)(27,605,045.37)(54,399,453.01)1,068,872,476.86 1,163,983,465.5433,267,670.036,687,360.00 (93,573,860.17)- (75,064,197.88)1,035,300,437.52 2,221,633,772.08198,816,860.286,687,360.00 (165,896,381.72)(27,605,045.37) (129,463,650.89)2,104,172,914.38 累计折旧2016年12月31日本年自用资产转入(附注四(14)、(16))本年计提本年转出至自用资产(附注四(14)、(16))本年减少外币报表折算影响数2017年12月31日 43,433,298.184,094,708.43 20,388,045.62 (2,930,703.94)(514,702.89) (3,494,548.86)60,976,096.54 30,105,180.802,113,606.2925,834,909.57 (2,833,573.82)- (3,617,627.02)51,602,495.82 73,538,478.986,208,314.72 46,222,955.19 (5,764,277.76)(514,702.89) (7,112,175.88)112,578,592.36 账面价值2017年12月31日2016年12月31日 1,007,896,380.321,014,217,008.36 983,697,941.701,133,878,284.74 1,991,594,322.022,148,095,293.10 2017年度，无资本化计入投资性房地产的借款费用(2016年度：无)。
于2017年12月31日，账面价值14,922,550.26元(原价14,965,355.64元)的建筑物(2016年12月31日：无)尚未办妥产权证，目前正办理申报房产证的相关工作。
此外，于2017年12月31日，不存在未办妥产权证的土地使用权(2016年12月31日：本集团原价135,101,862.83元，账面价值133,989,541.15元)。
于2017年12月31日，账面价值为1,537,596,994.89元(原价为1,626,599,122.09元)的投资性房地产(2016年：账面价值为1,841,545,768.52元、原价为1,905,183,645.29元的投资性房地产)作为长期借款的抵押物。
-64- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (14)固定资产 原价2016年12月31日 在建工程转入(附注四(15))本年自投资性房地产转入(附注四(13))本年增加本年转出至投资性房地产(附注四(13))本年减少外币报表折算影响数2017年12月31日 房屋及建筑物 3,989,595,619.9667,114,933.7172,322,521.55- (165,549,190.25)(267,395,155.01)(70,792,349.90)3,625,296,380.06 累计折旧2016年12月31日 本年自投资性房地产转入(附注四(13))本年计提(a)本年转出至投资性房地产(附注四(13))本年减少外币报表折算影响数2017年12月31日 账面价值2017年12月31日2016年12月31日 268,893,895.922,930,703.94 123,197,282.84(4,094,708.43)(4,621,692.07)(3,522,310.08) 382,783,172.12 3,242,513,207.943,720,701,724.04 运输工具 4,008,803,276.134,194,863.25- 753,052,209.39- (263,074,282.49)(10,119,880.14) 4,492,856,186.14 2,522,156,596.98- 780,986,168.66- (243,257,059.04)(6,211,840.25) 3,053,673,866.35 1,439,182,319.791,486,646,679.15 计算机及电子设备 飞机、飞机发动机、周转件及高价维修工具 1,867,508,383.016,082,047.75- 442,755,595.55- (195,487,710.70)(3,176,040.18) 2,117,682,275.43 3,610,894,203.54470,150,266.85583,945,934.11(14,498,029.57)- 4,650,492,374.93 机器设备 1,791,197,621.8692,531,011.9247,308,204.46(5,064,461.99)(14,190,851.31) 1,911,781,524.94 办公设备及其他设备 1,964,071,647.69565,604,995.45105,510,813.87(46,435,118.43)(1,454,388.45) 2,587,297,950.13 合计 17,232,070,752.191,205,678,118.9372,322,521.551,932,572,757.38(165,549,190.25)(791,954,758.19)(99,733,509.98) 19,385,406,691.63 988,833,931.65- 443,947,278.64- (157,224,500.81)(2,184,531.81) 1,273,372,177.67 906,402,177.25- 480,488,340.47- (3,135,528.63)- 1,383,754,989.09 190,066,536.83- 138,704,640.15- (2,965,588.50)(447,952.04) 325,357,636.44 677,375,035.90- 423,202,166.84- (28,230,459.43)(839,065.40) 1,071,507,677.91 5,553,728,174.532,930,703.94 2,390,525,877.60(4,094,708.43) (439,434,828.48)(13,205,699.58) 7,490,449,519.58 844,310,097.76878,674,451.36 3,266,737,385.842,704,492,026.29 1,586,423,888.501,601,131,085.03 1,515,790,272.221,286,696,611.79 11,894,957,172.0511,678,342,577.66 -65- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (14)固定资产(续) (a)计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为： 2017年度 2016年度 营业成本销售费用管理费用 2,209,226,645.6910,430,453.41 125,814,971.962,345,472,071.06 1,647,480,331.8211,767,042.22 122,015,204.111,781,262,578.15 (b)于2017年12月31日，账面价值为1,358,011,244.35元(原价为1,438,160,005.75元)的固定资产(2016年12月31日：账面价值为994,432,762.37元、原价为1,041,778,339.36元的固定资产)作为长期借款的抵押物。
(c)未办妥产权证书的固定资产 2017年12月31日 原价 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 107,962,735.66 (1,998,166.82) - 105,964,568.84 2016年12月31日 原价 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 947,494,681.43 (6,848,412.93) - 940,646,268.50 此外，于2017年12月31日，房屋及建筑物中账面价值26,596,028.77元，原价为29,844,036.64元，(2016年12月31日：账面价值11,348,269.98元、原价12,431,206.64元)的房屋系本集团购买的企业人才公共租赁住房，该等房屋为有限制权利的产权。
-66- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续) (14)固定资产(续) (d)处置飞机、飞机发动机、周转件及高价维修工具 飞机发动机飞机周转件飞机周转件航空高价维修工具 处置原因 出售无收入报废 出售无收入报废 原价 3,836,940.00911,845.467,336.673,400.00 4,759,522.13 飞机机身及发动机飞机周转件 处置原因 出售无收入报废 原价 7,009,723.01993,421.76 8,003,144.77 2017年度累计折旧 (668,267.05)(254,289.52) (1,393.95)(3,230.00)(927,180.52) 2016年度累计折旧 (23,214.63)(235,962.20)(259,176.83) -67- 减值准备 - 减值准备 - 账面价值 3,168,672.95657,555.945,942.72170.00 3,832,341.61 账面价值 6,986,508.38757,459.56 7,743,967.94 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (15)在建工程 2017年12月31日2016年12月31日 飞机引进改装前海顺丰总部大楼上海青浦华新项目智能分拣合肥基地项目无锡丰泰电商产业园项目天津丰泰电商产业园项目长春电商产业园项目盐城智慧电商产业园项目鄞州顺丰快件转运中心芜湖丰泰电商产业园项目长沙顺丰电商产业园项目南京医药仓改造项目温州市港陆电商产业园项目吴江中转场项目东南运转中心厦门软件园三期项目其他 796,506,349.37374,370,152.30194,973,517.21175,096,569.38129,335,243.67113,493,305.64110,991,650.73107,654,654.86102,533,432.61 93,466,582.7618,711,354.7812,916,342.38 76,871,257.602,306,920,413.29 249,472,864.38189,031,235.46 72,508,838.9633,937,282.87 2,524,678.951,269,848.506,623,164.29 477,440.0064,848,928.62 455,416.73- 20,075,299.8717,518,179.2216,282,216.2627,368,839.18142,103,817.33844,498,050.62 于2017年12月31日，本集团经评估后认为无需对在建工程计提减值准备。
-68- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (15)在建工程(续) 工程名称 飞机引进改装前海顺丰总部大楼上海青浦华新项目智能分拣合肥基地项目无锡丰泰电商产业园项目天津丰泰电商产业园项目长春电商产业园项目盐城智慧电商产业园项目鄞州顺丰快件转运中心芜湖丰泰电商产业园项目长沙顺丰电商产业园项目南京医药仓改造项目东南运转中心温州市港陆电商产业园项目吴江中转场项目厦门软件园三期项目其他 预算数 2016年12月31日 本年增加 本年转入固定资产(附注四(14)) 其他减少 工程投入2017年占预算12月31日的比例 工程进度 借款费用资本化 累计金额 其中：本年借款费用 资本化金额(附注四(46)) 本年借款费用资本化率 资金来源 1,306,028,176.00958,204,124.09786,928,207.94495,423,615.55337,612,182.57297,436,117.91294,171,314.04133,607,802.91134,400,187.81166,075,501.09225,075,706.8520,389,466.49270,495,856.1167,204,239.2934,433,523.9328,368,839.18- 249,472,864.38189,031,235.46 72,508,838.9633,937,282.87 2,524,678.951,269,848.506,623,164.29 477,440.0064,848,928.62 455,416.73- 16,282,216.2620,075,299.8717,518,179.2227,368,839.18142,103,817.33844,498,050.62 1,036,356,102.45185,338,916.84218,233,508.46141,159,286.51126,810,564.72112,223,457.14104,368,486.44107,177,214.8637,684,503.9993,011,166.0318,711,354.7812,916,342.3811,326,198.0747,039,633.8412,531,931.61720,743.05552,802,241.62 2,818,411,652.79 (470,150,266.85)(19,172,350.61)796,506,349.37 - - 374,370,152.30 (95,768,830.21) - 194,973,517.21 - - 175,096,569.38 - - 129,335,243.67 - - 113,493,305.64 - - 110,991,650.73 - - 107,654,654.86 - - 102,533,432.61 - - 93,466,582.76 - - 18,711,354.78 - - 12,916,342.38 (27,608,414.33) - - (67,114,933.71) - - (30,050,110.83) - - (28,089,582.23) - - (486,895,980.77)(131,138,820.58)76,871,257.60 (1,205,678,118.93)(150,311,171.19)2,306,920,413.29 79.35%39.07%91.55%35.34%38.31%38.16%37.73%80.58%76.29%56.28% 8.31%63.35%95.62%99.87%87.27%99.02% 79.35%39.07%91.55%35.34%38.31%38.16%37.73%80.58%76.29%56.28% 8.31%63.35%100.00%100.00%100.00%100.00% 21,507,903.26 21,507,903.26 - 8,886,293.73 - - - - - - - - - - - - - - - - 8,886,293.73 0.00%4.41%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00% 自有资金自有资金及金融机构贷款 自有资金自有资金自有资金自有资金自有资金自有资金自有资金自有资金自有资金自有资金自有资金自有资金自有资金自有资金 于2017年12月31日，无在建工程(2016年12月31日：账面价值为27,368,839.18元的在建工程)作为长期借款的抵押物。
-69- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (16)无形资产 原价2016年12月31日本年增加 从投资性房地产转入(附注四(13))从开发支出转入(附注四(17))购置本年减少本年转为投资性房地产(附注四(13))处置外币报表折算影响数2017年12月31日 土地使用权 4,092,339,242.51 93,573,860.17- 495,853,510.98 (33,267,670.03)- (97,812,726.32)4,550,686,217.31 累计摊销2016年12月31日本年增加 从投资性房地产转入(附注四(13))计提本年减少本年转为投资性房地产(附注四(13))处置外币报表折算影响数2017年12月31日 122,949,848.67 2,833,573.8296,730,878.55 (2,113,606.29)- (2,451,620.03)217,949,074.72 账面价值2017年12月31日2016年12月31日 4,332,737,142.593,969,389,393.84 外购软件 277,157,377.88 47,118,827.69 (14,769.23) 324,261,436.34 167,972,599.93 45,309,148.21 (10,615.38) 213,271,132.76 110,990,303.58109,184,777.95 自行开发软件 435,884,670.92 556,946,880.04 - 992,831,550.96 100,680,018.97 126,169,462.40 226,849,481.37 765,982,069.59335,204,651.95 专利权 44,754,419.10 727,660.40 45,482,079.50 12,700,614.00 9,506,377.13 22,206,991.13 23,275,088.3732,053,805.10 商标 27,890,769.75 1,191,380.58 (1,067.96) 29,081,082.37 4,377,630.68 2,555,094.47 (115.70) 6,932,609.45 22,148,472.9223,513,139.07 其他 8,715,117.13 5,144,508.22 13,859,625.35 合计 4,886,741,597.29 93,573,860.17556,946,880.04550,035,887.87 (33,267,670.03)(15,837.19) (97,812,726.32)5,956,201,991.83 1,762,152.47 3,707,235.77 5,469,388.24 410,442,864.72 2,833,573.82283,978,196.53 (2,113,606.29)(10,731.08) (2,451,620.03)692,678,677.67 8,390,237.116,952,964.66 5,263,523,314.164,476,298,732.57 -70- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续) (16)无形资产(续) 2017年度无形资产的摊销金额为283,978,196.53元(2016年度：177,377,471.60元)。
(a)本集团用于长期借款抵押的土地使用权： 2017年12月31日 原价 累计摊销 账面价值 土地使用权 2,835,820,576.83 (152,028,919.24) 2,683,791,657.59 2016年12月31日 原价 累计摊销 账面价值 土地使用权 2,851,125,356.27 (87,078,023.10) 2,764,047,333.17 (b)于2017年12月31日，账面价值为203,832,330.28元(原价204,990,712.65元)(2016年12月31日：账面价值72,610,081.93元、原价73,840,759.12元)的土地使用权尚未办妥产权证，目前上述资产正办理申报土地使用权证的相关工作。
(c)于2017年12月31日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为14.55%(2016年12月31日：7.49%)。
2017年12月31日2016年12月31日 内部研发形成的无形资产账面价值无形资产账面价值占比 765,982,069.595,263,523,314.16 14.55% 335,204,651.954,476,298,732.57 7.49% -71- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)(17)开发支出 2016年12月31日 本年增加 同城子系统无人机项目融合系统仓储管理系统产品运营底盘变革系统综合共享服务中心作业效 能提升项目SAP结算平台系统协议客户服务平台国际出口管理系统丰驰项目经营管理工作平台虚拟系 统丰声系统大地网系统SHIVA-营运系统群项目其他 1,202,826.08639,676.43- 4,020,000.76- 85,983,366.85 3,721,714.39 - 6,019,188.216,182,257.0349,315,969.8224,827,590.1561,403,775.85243,316,365.57 52,119,158.8919,328,629.37124,258,250.8812,290,722.6648,642,686.32 11,857,085.936,967,303.939,601,076.223,019,427.993,919,250.10 10,775,740.5312,572,711.04 24,615.38203,248.20171,203,965.35486,783,872.79 处置子公司 (附注五
(2))- 本年转为无形资产(附注四(16))(33,011,147.51) (106,681,866.73) (36,609,453.27) 2017年12月31日 20,310,837.4619,968,305.8017,576,384.1516,310,723.4212,033,233.05 - - 11,857,085.93 - (82,497,927.46)10,452,743.32 - - 9,601,076.22 - - 6,741,142.38 - - 3,919,250.10 (1,978,327.74)(1,978,327.74) (15,394,697.60)(17,400,685.85)(49,340,585.20)(25,030,838.35)(190,979,678.07)(556,946,880.04) 1,400,231.141,354,282.22 39,649,735.39171,175,030.58 于2017年12月31日，本集团经评估后认为无需对开发支出计提减值准备。
-72- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (18)商誉 商誉成都顺意丰医药有限公司重庆雪狐快递有限责任公司贵州星程宅配快递有限公司汉兴行有限公司厦门锐特信息技术有限公司(以下简称“厦门锐特”)四川物联亿达科技有限公司(以下简称“物联亿达”)及其附属公司(附注五
(1)) 减：减值准备成都顺意丰医药有限公司重庆雪狐快递有限责任公司贵州星程宅配快递有限公司 2016年12月31日 2,434,509.8110,555,317.5410,199,760.21 1,528,430.83 56,502,329.98 81,220,348.37 (2,434,509.81)(10,555,317.54)(10,199,760.21)(23,189,587.56) 58,030,760.81 本年新增 - - 4,940,247.254,940,247.25 - 4,940,247.25 本年汇率变动 (103,862.03) - (103,862.03) - (103,862.03) 2017年12月31日 2,434,509.8110,555,317.5410,199,760.21 1,424,568.80 56,502,329.98 4,940,247.2586,056,733.59 (2,434,509.81)(10,555,317.54)(10,199,760.21)(23,189,587.56) 62,867,146.03 -73- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续) (19)长期待摊费用 2016年12月31日 本年增加 本年摊销 本年减少 2017年12月31日 经营租入固定资产改良飞行员安家费及引进费员工无息贷款待摊销折 现息其他 893,656,444.48355,086,563.50 22,386,821.641,271,129,829.62 (20)其他非流动资产 预付工程设备款预付土地款预付租金和押金 427,157,937.1846,065,627.56 (379,097,065.25)(50,087,194.79) 32,235,838.593,962,040.16 509,421,443.49 (851,889.39)(8,009,529.95)(438,045,679.38) (6,992,997.31)(4,268,330.08) 934,724,319.10346,796,666.19 (1,164,032.05)(12,425,359.44) 31,383,949.2017,175,299.801,330,080,234.29 2017年12月31日 72,612,810.9035,748,888.8920,251,650.61128,613,350.40 2016年12月31日 126,548,491.7251,336,000.0019,941,882.19 197,826,373.91 -74- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续) (21)资产减值准备 2016年12月31日 本年计提 坏账准备 68,728,764.83 其中：应收账款坏账准备其他应收款坏账准备 54,478,998.8114,249,766.02 长期股权投资减值准备(附注五
(2))发放贷款及垫款减值准备商誉减值准备 35,286,223.70670,461.72 23,189,587.56 127,875,037.81 63,102,936.4651,503,238.0511,599,698.41 651,421.64 63,754,358.10 本年其他增加 847,730.80847,730.80 本年减少 处置子公司 核销 (7,806,491.20)(7,248.52) (7,799,242.68)- (7,806,491.20) (47,637,461.48)(34,071,666.41)(13,565,795.07)(3,784,976.50) (51,422,437.98) 2017年12月31日 76,387,748.6171,903,321.93 4,484,426.6832,348,978.00 1,321,883.3623,189,587.56133,248,197.53 -75- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (22)短期借款 2017年12月31日2016年12月31日 信用借款保证借款(a) 3,780,000,000.00839,193,530.69 4,619,193,530.69 3,840,000,000.001,626,278,976.315,466,278,976.31 (a)于2017年12月31日及2016年12月31日，保证借款系由本集团内子公司提供保证。
(b)于2017年12月31日，短期借款的年利率区间为1.79%至4.72%(2016年12月31日：1.26%至4.35%)。
(23)应付账款 2017年12月31日2016年12月31日 应付关联方款项(附注八
(4)(d))应付外包成本应付运输成本应付物资及材料费用应付办公及租赁费应付关务成本其他 184,529,901.254,015,840,284.971,274,830,590.56 794,531,909.00507,649,817.22 26,879,147.63101,149,583.556,905,411,234.18 118,086,528.173,368,434,604.34 850,146,850.08533,312,729.68335,082,691.20 17,718,464.9536,395,337.955,259,177,206.37 -76- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (23)应付账款(续) 账龄超过一年的应付账款 2017年12月31日2016年12月31日 尚未结清主要原因 应付运输成本应付办公及租赁费应付物资及材料费用应付外包成本其他 11,615,728.017,628,158.304,829,139.36257,996.403,975,475.15 28,306,497.22 249,493.821,790,732.743,916,850.72 879,681.484,519,001.2411,355,760.00 供应商未开票预提未付租金供应商未开票供应商未开票 (24)预收款项 2017年12月31日2016年12月31日 预收关联方款项(附注八
(4)(e))储值卡限制性股票预收款(附注九
(2)(a))预收运费及其他 3,055,558.28179,373,777.67 74,961,331.87110,789,211.47368,179,879.29 402,385.27183,785,584.30 102,160,772.86286,348,742.43 于2017年12月31日，本集团无账龄超过一年的预收款项(2016年12月31日﹕无)。
-77- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (25)应付职工薪酬 2017年12月31日 应付短期薪酬(a)应付设定提存计划(b) 2,692,181,743.7428,524,318.87 2,720,706,062.61 (a)应付短期薪酬 2016年12月31日 2,102,971,913.8035,687,453.54 2,138,659,367.34 2016年12月31日 本年增加 本年减少2017年12月31日 工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费其中：医疗保险费 工伤保险费生育保险费住房公积金工会经费和职工教育经费非货币性福利其他 1,729,476,756.472,989,855.31 16,996,867.4014,164,787.40 1,479,006.251,353,073.753,466,613.90327,496,386.4214,139,699.508,405,734.802,102,971,913.80 14,317,463,029.76100,347,007.47451,149,599.40369,824,669.9047,652,981.6033,671,947.90146,384,393.09176,309,181.90438,810,632.05118,603,169.86 15,749,067,013.53 (13,710,008,975.18)(100,604,978.51)(455,714,714.04)(373,997,439.56)(47,952,253.68)(33,765,020.80)(147,795,336.47)(194,528,563.10)(435,743,696.21)(115,460,920.08) (15,159,857,183.59) 2,336,930,811.052,731,884.27 12,431,752.769,992,017.741,179,734.171,260,000.852,055,670.52 309,277,005.2217,206,635.3411,547,984.58 2,692,181,743.74 本集团为职工提供的非货币性福利主要为员工提供的各种非货币性补贴，其计算依据为公允价值。
-78- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续) (25)应付职工薪酬(续) (b)设定提存计划 2016年12月31日 本年增加 本年减少2017年12月31日 基本养老保险失业保险费 33,897,364.531,790,089.01 35,687,453.54 799,066,333.4729,508,150.34 828,574,483.81 (805,589,265.21)(30,148,353.27) (835,737,618.48) 27,374,432.791,149,886.08 28,524,318.87 (26)应交税费 应交企业所得税未交增值税应交个人所得税应交城市维护建设税应交教育费附加应交营业税其他 (27)应付利息 短期借款应付利息应付债券利息(附注四(31))分期付息到期还本的长期借款利息 2017年12月31日 618,806,621.86142,727,597.49 75,927,506.4710,421,795.36 8,659,894.58- 10,814,251.92867,357,667.68 2016年12月31日 224,490,303.0694,330,975.2356,801,116.406,769,706.614,796,514.03101,132.8531,884,600.49 419,174,348.67 2017年12月31日 5,256,503.885,076,383.569,408,928.7419,741,816.18 2016年12月31日 5,321,837.53- 8,577,953.8013,899,791.33 -79- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (28)其他应付款 2017年12月31日2016年12月31日 应付关联方往来款项(附注八
(4)(f))应付代收货款应付工程设备款应付押金款项应付质保金款项应付暂收款应付代垫款应付专业服务费应付投资款应付保证金款项其他 40,258,637.371,322,818,418.191,252,087,527.58 290,331,874.06103,501,929.20 59,681,282.1542,832,354.2621,993,187.55 122,013,395.813,255,518,606.17 261,316,870.931,109,136,099.241,312,079,271.22 150,846,296.80134,949,890.39224,503,235.78 57,441,917.23- 135,177,140.626,652,693.46 93,856,152.323,485,959,567.99 账龄超过一年的其他应付款 2017年12月31日2016年12月31日 尚未结清主要原因 应付工程设备款应付押金款项应付质保金款项 其他 121,363,083.82114,310,240.01 36,248,527.59 19,649,134.15291,570,985.57 122,126,108.0486,457,532.4634,843,052.12 31,686,705.99275,113,398.61 工程款未结算押金业务未到期 质保期未到保险公司赔款暂挂 及其他 -80- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (29)一年内到期的非流动负债 2017年12月31日2016年12月31日 一年内到期的长期借款(附注四(30))一年内到期的长期激励金(附注四(33))一年内到期的长期应付款(附注四(32)) 2,633,936,397.97147,699,012.896,075,000.00 2,787,710,410.86 1,059,833,508.87256,409,052.35- 1,316,242,561.22 (30)长期借款 2017年12月31日2016年12月31日 信用借款保证借款(a)抵押借款(b) 2,346,000,000.00661,117,333.45 1,972,059,345.804,979,176,679.25 3,100,000,000.00732,460,793.24 1,988,386,100.005,820,846,893.24 减：一年内到期的长期借款(附注四(29))信用借款保证借款抵押借款 (2,337,000,000.00)(186,957,698.81)(109,978,699.16) (2,633,936,397.97)2,345,240,281.28 (770,000,000.00)(141,403,200.00)(148,430,308.87)(1,059,833,508.87)4,761,013,384.37 (a)于2017年12月31日，本集团的保证借款均由本集团内子公司提供担保。
保证借款余额中96,000,000.00元(2016年12月31日：236,000,000.00元)同时以30,000,000.00元(2016年12月31日：30,000,000.00元)的定期存款作为质押。
(b)于2017年12月31日，银行抵押借款31,500,000.00元(2016年12月31日：236,000,000.00元)为本集团以账面价值为3,761,263.99元(2016年12月31日：49,504,410.06元)的土地使用权作为抵押，且由泰森控股提供全额连带责任保证担保，利息每季度支付一次，本金应于2017年9月15日至2025年9月14日期间分期作出偿还。
-81- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续) (30)长期借款(续) (b)(续) 于2017年12月31日，银行抵押借款228,000,000.00元(2016年12月31日：无)为本集团以账面价值为360,555,921.70元(2016年12月31日：无)的固定资产以及以账面价值为40,306,159.36元(2016年12月31日：无)的土地使用权作为抵押，且由泰森控股提供全额连带责任保证担保，顺丰速运作为共同借款人，利息每季度支付一次，本金应于2016年7月25日至2023年7月30日期间分期作出偿还。
于2016年12月31日，该笔长期借款为保证借款。
于2017年12月31日，银行抵押借款303,119,555.76元(2016年12月31日：151,543,253.54元)为本集团以账面价值为1,278,475,810.52元(2016年12月31日：1,312,492,905.26元)的土地使用权作为抵押，利息每季度支付一次，本金应于2016年11月18日至2026年11月18日期间分期作出偿还。
于2017年12月31日，银行抵押借款2,554,716.90元(2016年12月31日：5,620,377.30元)为本集团以账面价值为27,580,635.88元(2016年12月31日：27,368,839.18元在建工程)的固定资产作为抵押，利息每月支付一次，本金应于2018年10月26日前偿还。
于2017年12月31日，银行抵押借款1,406,885,073.14元(2016年12月31日：1,595,222,469.16元)为本集团之全资子公司固特发展有限公司以账面价值为1,361,248,423.72元的土地使用权(2016年12月31日：1,402,050,017.85元)、账面价值为969,874,686.77元(2016年12月31日：994,432,762.37元)的固定资产以及账面价值为1,537,596,994.89元(2016年12月31日：1,841,545,768.52元)的投资性房地产作为抵押，利息每季度支付一次，本金应于2027年9月27日偿还。
(c)于2017年12月31日，长期借款的利率区间为2.69%至5.01%(2016年12月31日：4.27%至4.75%)。
-82- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (31)应付债券 公司债券(a) 2016年12月31日 - 本年发行 530,000,000.00 溢折价摊销 (593,822.30) 本年偿还 - 2017年12月31日 529,406,177.70 (a)经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1015号文核准，泰森控股公开发行不超过人民币20亿元(含20亿元)公司债券，采用分期发行方式。
2017年泰森控股面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)(简称“17顺丰01”，代码“112597”，以下简称“本期债券”)。
本期债券的发行时间为2017年10月17日，实际发行规模为人民币5.30亿元，票面利率为4.60%，兑付方式采用单利按年计息，每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
截至2017年12月31日，已计提应付债券利息人民币5,076,383.56元(附注四(27))。
(32)长期应付款 2017年12月31日 2016年12月31日 长期应付国开发展基金 26,634,600.00 27,000,000.00 减：一年内到期的长期应付款(附注四(29)) (6,075,000.00)20,559,600.00 27,000,000.00 (33)长期应付职工薪酬 员工激励金减：一年内到期员工激励金(附注
四 (29))长期服务金 2017年12月31日 300,134,734.04 (147,699,012.89)20,029,404.13 172,465,125.28 2016年12月31日 469,622,782.59 (256,409,052.35)22,053,606.69 235,267,336.93 -83- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (34)递延收益 2016年12月31日 本年增加 本年减少2017年12月31日 形成原因 (a) 政府补助(a) 111,667,389.34 50,974,576.19 本年度的政府补助列示如下： (28,989,578.50) 133,652,387.03 已收到的政府补助尚待未来确认收益 政府补助项目 2016年12月31日 本年新增补助金额 本年计入其他收益金额 (附注四(53)) 2017年12月31日 与资产相关/与收益相关 上海现代服务业综合试点项目芜湖电商产业园项目基础设施 配套补贴盐城智慧电商物流园项目义乌综合服务中心项目飞机发动机维修补贴金华市交通运输局发放现代服 务业专业补贴企业发展基金华北航空快件运输枢纽项目上海市标准化试点专项资金深圳市财政委员会专项资金泰州顺丰电商服务平台项目建 设补助第三方支付平台系统其他 28,652,465.92 27,563,185.907,405,166.406,886,290.78 5,000,000.00- 5,923,208.783,117,931.083,073,425.36 3,361,301.811,752,233.2918,932,180.02111,667,389.34 - 3,227,433.306,400,000.00 - 1,948,300.005,000,000.00 - 34,398,842.8950,974,576.19 (1,009,584.96) 27,642,880.96 (571,560.13)(194,674.12)(508,282.68)(914,396.05) 26,991,625.7710,437,925.58 5,891,717.325,971,894.73 (18,050.52)(569,444.39)(1,882,214.40) (62,068.92)(1,164,780.84) 6,930,249.484,430,555.614,040,994.383,055,862.161,908,644.52 (1,366,279.16)(1,385,845.39)(19,342,396.94)(28,989,578.50) 1,995,022.65366,387.90 33,988,625.97133,652,387.03 与资产相关 与资产相关与资产相关与资产相关与资产相关 与资产相关与资产相关与资产相关与资产相关与资产相关 与资产相关与资产相关与资产相关 -84- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续) (35)递延所得税资产和递延所得税负债 (a)未经抵销的递延所得税资产 2017年12月31日 可抵扣暂时性 递延 差异及可抵扣亏损 所得税资产 2016年12月31日 可抵扣暂时性 递延 差异及可抵扣亏损 所得税资产 可抵扣亏损预提费用员工激励金资产减值准备递延收益折旧摊销差异可供出售金融资产的公允 价值变动 其中：预计于1年内(含1年)转 回的金额预计于1年后转回的金额 1,091,548,193.65524,774,267.91145,929,511.04103,366,518.65121,588,703.13163,331,191.96 9,673,190.802,160,211,577.14 217,169,386.96117,165,279.62 34,865,513.8223,643,810.8129,874,596.9332,624,683.05 2,418,297.70457,761,568.89 1,450,034,208.31425,035,406.80235,267,336.93127,981,057.2293,318,370.8651,467,678.00 8,755,688.832,391,859,746.95 183,964,832.88273,796,736.01457,761,568.89 302,821,746.4978,914,579.1653,848,380.9926,781,564.1323,146,748.358,026,682.63 2,188,922.21495,728,623.96 137,852,573.13357,876,050.83495,728,623.96 (b)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异分析如下： 2017年12月31日2016年12月31日 可抵扣亏损(c)可抵扣暂时性差异 1,226,148,166.9813,283,585.45 1,239,431,752.43 994,001,453.629,502,845.18 1,003,504,298.80 -85- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (35)递延所得税资产和递延所得税负债(续) (c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损之到期日分布如下： 2017年12月31日2016年12月31日 2017年2018年2019年2020年2021年2022年及以上 57,636,989.67349,611,108.23155,846,422.30232,607,985.61430,445,661.171,226,148,166.98 17,229,412.2139,404,502.52334,910,963.45161,993,797.69195,245,535.30245,217,242.45994,001,453.62 (d)递延所得税负债 2017年12月31日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 2016年12月31日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允价值变动(附注四(12)(b)(i)) 丰巢科技剩余股权重分类至可供出售金融资产时因公允价值变动应计提的递延所得税负债(附注四(12)(b)(i)) 固定资产折旧非同一控制下企业合并引起 的资产增值 其中：预计于1年内(含1年)转回 的金额预计于1年后转回的金额 150,000,000.00 446,796,225.96306,016,266.56 45,713,787.00948,526,279.52 37,500,000.00 - 111,699,056.4975,844,812.74 6,857,068.05231,900,937.28 466,506,842.73 51,045,787.00517,552,629.73 29,821,015.10202,079,922.18231,900,937.28 - 115,448,540.85 7,656,868.05123,105,408.90 55,018,969.2768,086,439.63123,105,408.90 -86- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (35)递延所得税资产和递延所得税负债(续) (e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： 2017年12月31日2016年12月31日 递延所得税资产净额 396,795,346.02 417,890,993.08 递延所得税负债净额 170,934,714.41 45,267,778.02 (36)预计负债 2016年12月31日 本年增加 本年减少 2017年12月31日 应付顺丰金款项其他 3,847,498.777,199,534.9111,047,033.68 733,448.274,002,145.164,735,593.43 (4,580,947.04)(531,688.09) (5,112,635.13) 10,669,991.9810,669,991.98 (37)股本 2016年12月31日 本年增加2017年12月31日 人民币普通股(附注四(38)(a))4,183,678,213.00 227,337,311.00 4,411,015,524.00 2015年12月31日 本年增加2016年12月31日 人民币普通股 3,950,185,873.00 233,492,340.00 4,183,678,213.00 如附注九
(2)(a)所述，本公司于2018年1月9日完成2017年限制性股票激励计划授予登记工作。
于2017年12月31日，本公司因上述事项收到的74,961,331.87元确认为预收款项(附注四(24))。
-87- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续) (38)资本公积 2016年12月31日 本年增加 本年减少 2017年12月31日 股本溢价 -股东投入股本(a) 8,229,240,937.62 其他资本公积(b) -丰巢科技(附注四(12)(b)(i)) - -本集团股份支付对资本公积 的影响(附注九
(2)(a)) - -其他 7,457,404.02 8,236,698,341.64 7,604,681,212.80 152,851,299.28 419,902.42100,947,903.757,858,900,318.25 (65,457,773.47)15,768,464,376.95 (152,851,299.28) - - 419,902.42 (4,338,856.11)104,066,451.66 (222,647,928.86)15,872,950,731.03 2015年12月31日 本年增加 本年减少 2016年12月31日 股本溢价其他资本公积 4,540,733,277.62- 4,540,733,277.62 3,922,000,000.007,457,404.02 3,929,457,404.02 (233,492,340.00)- (233,492,340.00) 8,229,240,937.627,457,404.02 8,236,698,341.64 (a)根据本公司重大资产置换及发行股份购买资产议案，本公司于2017年1月18日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了39.5亿新增股份的登记手续，与发行权益性证券相关的承销费和专业服务费等共人民币65,457,773.47元，冲减“资本公积-股本溢价”； 本公司于2017年7月向特定对象非公开发行227,337,311股人民币普通股(A股)，募集资金总额为人民币7,999,999,974.09元，扣除承销及保荐费用以及其他交易费用后，净募集资金共计人民币7,822,179,636.78元，其中增加股本人民币227,337,311.00元，增加资本公积人民币7,604,681,212.80元。
-88- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续) (38)资本公积(续) (b)其他资本公积本年增加系联营企业收到除本集团以外的其他投资者的增资后，本集团按照相关交易变更后的持股比例计算应享有所有者权益变动的金额。
(39)专项储备 2016年12月31日 本年提取 本年减少 2017年12月31日 安全生产费 - 4,203,637.41(4,203,637.41) - 2015年12月31日 本年提取 本年减少 2016年12月31日 安全生产费 - 5,669,064.68(5,669,064.68) - 根据财政部、国家安全监管总局2012年2月14日印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号)规定，本集团下属部分子公司经营的“普通货运业务”按照上年普通货运业务运费收入的1%计提安全生产费用。
安全生产费用于计提时计入当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定的范围使用时，直接冲减专项储备。
-89- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续) (40)盈余公积 2016年12月31日 本年提取 本年减少 2017年12月31日 法定盈余公积金 272,113,202.75314,388,324.66 - 586,501,527.41 2015年12月31日 本年提取 本年减少 2016年12月31日 法定盈余公积金 20,970,706.84251,142,495.91 - 272,113,202.75 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。
法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
经董事会决议，本公司2017年按净利润的10%提取法定盈余公积金人民币314,388,324.66元(2016年：按净利润的10%提取，共人民币251,142,495.91元)。
(41)未分配利润 2017年度 2016年度 年初未分配利润加：本年归属于母公司股东的净利润减：提取法定盈余公积(附注四(40)) 应付普通股股利(a)提取一般风险准备金(b)年末未分配利润 7,552,595,222.644,770,689,703.15(314,388,324.66)(418,367,821.30) (95,759,396.32)11,494,769,383.51 5,123,311,566.554,180,426,152.00(251,142,495.91)(1,500,000,000.00) 7,552,595,222.64 (a)于2017年4月6日，顺丰控股召开股东大会，以2017年1月31日总股本4,183,678,213股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元(含税)，共计人民币418,367,821.30元。
(b)于2017年，集团财务公司根据《金融企业准备金计提管理办法》的相关规定提取了一般风险准备金。
-90- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (42)营业收入和营业成本 2017年度 主营业务收入(a)其他业务收入(b)营业收入合计 71,053,058,810.7141,238,173.75 71,094,296,984.46 2017年度 主营业务成本(a)其他业务成本(b)营业成本合计 56,807,145,653.4915,968,614.85 56,823,114,268.34 (a)主营业务收入和主营业务成本： 2016年度 57,409,359,626.1873,338,446.97 57,482,698,073.15 2016年度 46,122,998,353.6642,168,287.83 46,165,166,641.49 2017年度主营业务收入 主营业务成本 2016年度主营业务收入 主营业务成本 速运物流收入商业销售收入其他 70,608,565,493.1879,083,947.06 365,409,370.4771,053,058,810.71 (b)其他业务收入和其他业务成本： 56,506,521,186.6775,152,901.59 225,471,565.2356,807,145,653.49 57,141,419,990.3020,428,031.34 247,511,604.5457,409,359,626.18 45,967,777,657.0818,653,266.88 136,567,429.7046,122,998,353.66 2017年度其他业务收入 其他业务成本 2016年度其他业务收入 其他业务成本 处理物资收入其他 9,721,139.5131,517,034.2441,238,173.75 3,309,631.1112,658,983.7415,968,614.85 10,797,347.3662,541,099.6173,338,446.97 3,947,109.1038,221,178.7342,168,287.83 -91- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (43)税金及附加 2017年度 2016年度 计缴标准 城市维护建设税教育费附加营业税印花税房产税土地使用税堤围费其他 72,323,431.1354,281,338.89 40,228,570.9919,452,080.1510,800,571.50 853,438.901,251,905.22199,191,336.78 73,906,292.6755,020,571.9611,546,066.1836,073,460.7911,998,662.90 9,131,508.573,930,513.921,693,241.35203,300,318.34 参见附注三参见附注
三 (44)销售费用 2017年度 2016年度 职工薪酬信息技术服务-外包市场营销费IT及信息平台费办公及租赁费物资及材料费用折旧费及摊销费用交通差旅费其他 484,048,919.09413,643,942.56172,630,596.78122,809,256.31 93,142,243.1426,610,001.0119,961,406.8810,965,688.6813,445,595.621,357,257,650.07 509,055,693.65275,477,079.89111,282,313.43114,038,511.37 74,802,757.2224,234,290.8422,799,847.7312,760,562.78 6,145,641.941,150,596,698.85 -92- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (45)管理费用 2017年度 职工薪酬办公及租赁费专业服务费折旧费及摊销费用交通差旅费物资及材料费用业务招待费IT及信息平台费税费其他 5,754,897,869.78422,472,220.01336,030,424.89300,035,336.09124,530,219.25110,937,667.33147,255,136.2044,525,969.2242,193,486.7167,038,800.97 7,349,917,130.45 (46)财务费用 2017年度 利息支出减：资本化利息(附注四(15))减：利息收入汇兑净(收益)/损失手续费支出及其他 464,202,531.93(8,886,293.73) (355,335,447.85)(7,998,051.43)63,441,192.34 155,423,931.26 2016年度 4,842,432,259.28339,827,207.21199,814,491.47216,471,758.65110,233,032.3378,347,788.98128,135,846.2485,094,448.6244,885,189.1134,213,111.78 6,079,455,133.67 2016年度 397,798,726.07(43,415,260.05)(35,781,907.79)21,781,741.7477,044,912.63417,428,212.60 -93- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (47)费用按性质分类 利润表中的营业成本、销售费用及管理费用按照性质分类，列示如下： 2017年度 2016年度 职工薪酬外包成本运输成本 其中：飞机保养成本办公及租赁费物资及材料费用折旧费及摊销费用IT及信息平台费关务成本理赔成本市场营销费专业服务费交通差旅费销售商品成本税费其他 16,311,985,040.5828,334,628,170.27 8,237,922,679.13154,847,646.68 3,901,527,825.053,127,103,352.473,055,047,758.83 412,543,226.57324,562,393.54586,240,768.60172,630,596.78336,030,424.89188,780,708.90 75,152,901.5952,651,136.84413,482,064.8265,530,289,048.86 14,794,614,340.2321,132,113,743.31 7,396,927,389.10102,786,187.59 3,144,217,249.332,370,191,384.632,362,307,841.45 460,514,469.36376,247,224.00461,681,261.14111,282,313.43199,814,491.47158,902,938.13 18,653,266.8851,912,104.10355,838,457.4553,395,218,474.01 (48)资产减值损失 2017年度 2016年度 坏账损失(附注四
(3)(c)、
(4)(c))贷款及垫款减值损失(附注四
(6)(d))保理款减值损失 63,102,936.46651,421.64- 63,754,358.10 11,526,118.884,212,161.763,434,211.36 19,172,492.00 -94- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)(49)公允价值变动损益 交易性金融资产/负债公允价值变动损失 (50)营业外收入及营业外支出(a)营业外收入 2017年度(3,198,658.84) 2016年度(13,005,602.05) 2017年度 2016年度 计入2017年度非经常性损益的金额 政府补助(i)赔偿收入罚款收入非同一控制下企业合并确认的负 商誉(ii)废品销售收入其他 28,089,540.0431,510,603.25 772,820.43 67,218,884.88127,591,848.60 266,016,957.5426,414,192.52957,130.76 1,232,938,035.112,156,952.19 28,808,284.261,557,291,552.38 28,089,540.0431,510,603.25 772,820.43 67,218,884.88127,591,848.60 -95- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (50)营业外收入及营业外支出(续) (a)营业外收入(续) (i)政府补助明细 2017年度 2016年度 与资产相关/与收益相关 一般财政拨款社会保障局补贴税收返还航空扶持奖励递延收益摊销(附注四(34))其他 19,003,727.614,632,214.283,016,513.791,437,084.36 28,089,540.04 162,427,933.0631,745,169.0021,363,738.4728,301,076.7318,283,240.993,895,799.29 266,016,957.54 与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与资产相关与收益相关 如附注二(31)所述，由于会计政策变更，2017年计入营业外收入的一般财政拨款、社会保障局补贴与税收返还主要为与本集团日常经营活动无关的政府补助。
2016年计入营业外收入的政府补助是本集团当年所有与收益相关的政府补助。
-96- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (50)营业外收入及营业外支出(续) (a)营业外收入(续) (ii)于2013年12月12日，本公司之全资子公司顺丰控股有限公司(以下简称“顺丰香港”)与招商局食品供应链管理有限公司(其后股权转让给ChinaAssessInvestmentLimited(以下简称“ChinaAssess”)持有)签署相关协议约定，顺丰香港以其对翠玉控股有限公司及其附属公司固特发展有限公司(以下简称“翠玉控股及其附属公司”)100%的股权以及股东贷款，ChinaAssess以其对GoldCarrierEnterpriseLimited(以下简称“GoldCarrier”)及其附属公司100%的股权，分别作价港币12.8亿元，投资设立商顺供应链。
顺丰香港和ChinaAssess双方各持有商顺供应链50%的股份，由于合营协议中规定重大的经营和财务决策需双方共同决定，故顺丰香港将对商顺供应链的投资作为对合营公司的长期股权投资核算。
于2016年6月，顺丰香港与ChinaAssess经协商一致对商顺供应链及其下属子公司进行重组，双方签署《框架协议》及后续的补充协议，决定按照2013年12月顺丰香港与招商局食品供应链管理有限公司签署的相关合资协议中确认的双方投入资产的原始作价港币12.8亿元(折合人民币10.98亿元)由顺丰香港和ChinaAssess分别收回各自原投入资产，同时减少对商顺供应链的长期股权投资。
交易完成后，顺丰香港重新持有翠玉控股及其附属公司100%的股权，ChinaAssess也再次持有GoldCarrier及其附属公司100%的股权。
至此，商顺供应链不再拥有上述资产。
于2016年7月31日，顺丰香港实际取得了翠玉控股及其附属公司的控制权。
由于翠玉控股及其附属公司所持有的物业已对外放租并正常运营，因此顺丰香港本次购买翠玉控股及其附属公司的股权被视为业务合并，且由于翠玉控股及其附属公司与顺丰香港在购买前并不受同一最终控制方控制，因此本交易属于非同一控制下企业合并。
负商誉计算确认为人民币1,232,938,035.11元，计入营业外收入。
-97- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)(50)营业外收入及营业外支出(续) (b)营业外支出 2017年度 2016年度 赔偿支出罚款及滞纳金捐赠支出其他 32,077,867.1913,207,512.92 3,480,537.4725,759,945.7474,525,863.32 20,041,161.237,311,209.197,540,097.39 18,259,441.2253,151,909.03 (51)投资收益 2017年度 转让丰巢科技股权实现投资收益(附注四(12)(b)(i)) 对丰巢科技持有的剩余股权按公允价值重新计量确认的投资收益(附注
四 (12)(b)(i))理财产品投资收益可供出售金融资产投资收益委托贷款投资收益按权益法分担的被投资公司净损益的份 额(附注四(12))交易性金融资产投资损失其他长期股权投资处置净损益处置其他可供出售金融资产等取得的投 资收益 567,245,136.79 536,364,825.88166,000,339.84 17,034,442.015,060,742.88 (125,212,855.06)(248,177.27) (10,093,000.87) 473,358.141,156,624,812.34 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
计入2017年度非经常性损益的金额 32,077,867.1913,207,512.92 3,480,537.4725,759,945.7474,525,863.32 2016年度 - 277,011,764.26 25,058,217.58 (99,453,785.45)(10,674,648.37)53,972,345.91 12,200,669.44258,114,563.37 -98- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (52)资产处置收益 2017年度 2016年度 计入2017年度非经常性损益的金额 固定资产处置利得固定资产处置损失 21,214,611.37(38,827,850.14)(17,613,238.77) 22,406,582.77(28,502,390.44) (6,095,807.67) 21,214,611.37(38,827,850.14)(17,613,238.77) (53)其他收益 物流业财政拨款社会保障局补贴税收返还递延收益摊销(附注 四(34)) 2017年度 98,689,262.9423,685,154.0116,155,261.35 28,989,578.50167,519,256.80 2016年度 - - 与资产相关/与收益相关 与收益相关与收益相关与收益相关 与资产相关 -99- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (54)所得税费用 2017年度 2016年度 当期所得税递延所得税 1,639,896,101.07110,291,758.94 1,750,187,860.01 868,215,135.80161,731,296.061,029,946,431.86 将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 利润总额 按标准税率25%计算的所得税商顺供应链重组对所得税费用的影响不得扣除的成本、费用和损失本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 及其他暂时性差异的影响冲回前期已确认递延所得税资产的可抵扣 亏损汇算清缴的影响不同子公司及分公司税率不同对所得税费 用的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损及其他可抵扣暂时性差异确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损及其他可抵扣暂时性差异税收优惠非应纳税收入所得税费用 2017年度 6,502,036,466.27 1,625,509,116.56- 114,311,131.05 67,406,697.25 64,600,164.5758,239,723.23 (48,774,870.49) (105,007,877.42) (16,963,766.96)(6,495,850.20)(2,636,607.58) 1,750,187,860.01 2016年度 5,190,731,373.20 1,297,682,843.30(308,234,508.78) 73,532,058.81 70,184,218.28 67,017,619.55(46,156,011.51) (28,943,512.25) (61,772,068.22) (17,489,705.28)(8,737,072.81)(7,137,429.23) 1,029,946,431.86 -100- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (55)每股收益 (a)基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算： 2017年度 2016年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 当年本公司发行在外普通股股数基本每股收益 4,770,689,703.154,278,402,092.58 1.12 4,180,426,152.003,952,099,745.00 1.06 其中：—持续经营基本每股收益：—剥离业务基本每股收益： 1.12 1.06 - - (b)稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。
于2017年度，本公司存在具有稀释性的潜在普通股(2016年度：无)： 2017年度 2016年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 当年本公司发行在外普通股的加权平均股数 股份支付增加的普通股加权平均数稀释后发行在外的普通股加权平均数稀释每股收益 4,770,689,703.15 4,278,402,092.58131,851.14 4,278,533,943.721.12 4,180,426,152.00 3,952,099,745.00不适用不适用1.06 -101- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (56)少数股东权益 2017年12月31日2016年12月31日 厦门锐特其他 57,095,962.02(5,290,527.62)51,805,434.40 61,228,704.10(16,332,188.81)44,896,515.29 -102- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续) (57)其他综合收益 2017年度及2016年度其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况： · 资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益 减：前期计入 2016年本年税后归属于 2017年 本年所得税 其他综合收益 减：所得税 税后归属于 12月31日 母公司 12月31日 前发生额 本年转入损益 费用 母公司 税后归属于少数股东 外币报表折算差额可供出售金融资产公允价值变动 262,202,380.744,480,306.19 266,682,686.93 (245,043,366.43)198,190,912.33(46,852,454.10) 17,159,014.31202,671,218.52219,830,232.83 (245,620,746.84)232,895,737.07(12,725,009.77) 2,052,639.812,052,639.81 - (245,043,366.43) (36,757,464.55)198,190,912.33 (36,757,464.55)(46,852,454.10) (577,380.41)- (577,380.41) 资产负债表中其他综合收益 2015年12月31日 本年税后归属于母公司 2016年12月31日 本年所得税前发生额 2016年度利润表中其他综合收益 减：前期计入 其他综合收益 减：所得税 税后归属于 本年转入损益 费用 母公司 税后归属于少数股东 外币报表折算差额可供出售金融资产公允价值变动 73,149,074.56189,053,306.18(12,614,289.08)17,094,595.2760,534,785.48206,147,901.45 262,202,380.744,480,306.19 266,682,686.93 186,755,653.4831,569,041.11 218,324,694.59 (12,303,024.88)(12,303,024.88) (2,171,420.96)(2,171,420.96) 189,053,306.1817,094,595.27 206,147,901.45 (2,297,652.70)- (2,297,652.70) -103- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (58)现金流量表项目注释 (a)收到的其他与经营活动有关的现金 2017年度 代收货款流入利息收入与收益相关的政府补助理财平台流入其他 46,023,483,711.73305,866,303.67198,330,505.77890,250,430.84 47,417,930,952.01 (b)支付的其他与经营活动有关的现金 2017年度 代收货款流出办公费与租赁费理赔成本IT及信息平台费关务成本专业服务费差旅费市场营销费业务招待费银行手续费赔偿金、罚款捐赠支出理财平台流出其他 45,781,724,139.783,856,786,492.64586,240,768.60412,543,226.57315,401,710.86314,037,237.34188,780,708.90172,630,596.78147,255,136.2063,441,192.3445,285,380.113,480,537.471,134,853,550.47 53,022,460,678.06 2016年度 39,015,803,969.6935,781,907.79 263,314,822.921,932,558,175.44 471,501,388.2241,718,960,264.06 2016年度 39,219,378,306.923,087,149,594.40461,681,261.14460,514,469.35376,247,224.00199,814,491.47158,902,938.14111,282,313.43127,864,803.8077,044,912.6327,352,370.427,540,097.391,795,288,088.71652,861,451.79 46,762,922,323.59 -104- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (58)现金流量表项目注释(续) (c)收到的其他与投资活动有关的现金 2017年度 赎回银行理财产品收到与资产相关的政府补助反向购买收到的现金及现金等价物 45,419,952,880.3750,974,576.19- 45,470,927,456.56 (d)支付的其他与投资活动有关的现金 2017年度 购买银行理财产品土地竞拍保证金 42,182,354,795.3830,000,000.00 42,212,354,795.38 (e)收到的其他与筹资活动有关的现金 2017年度 收到融资租赁公司款项 - 收到保理公司款项 - - (f)支付的其他与筹资活动有关的现金 2017年度 重大资产重组相关的印花税重大资产重组相关的中介费用增发股票登记费支付融资租入资产款项支付融资租赁公司款项 支付保理公司款项 21,250,000.0052,100,337.31 845,018.59- 74,195,355.90 2016年度 92,325,050,000.0065,196,640.2260,156,545.77 92,450,403,185.99 2016年度 91,887,000,000.00- 91,887,000,000.00 2016年度 1,516,284,154.43529,661,322.37 2,045,945,476.80 2016年度 1,493,045,241.98736,750,633.69341,108,426.052,570,904,301.72 -105- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (59)现金流量表补充资料 (a)现金流量表附注 将净利润调节为经营活动现金流量 2017年度 净利润加：资产减值损失 固定资产折旧投资性房地产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产净损失公允价值变动损益财务费用投资收益股份支付确认的费用递延所得税资产减少递延所得税负债增加递延收益摊销存货的增加经营性应收项目的增加经营性应付项目的增加其他经营活动产生的现金流量净额 4,751,848,606.2663,754,358.10 2,345,472,071.0646,222,955.19 225,307,053.20438,045,679.38 17,613,238.773,198,658.84 455,316,238.20(1,156,624,812.34) 4,818,767.1922,990,703.6788,909,471.39(28,989,578.50)(50,345,352.10)(3,319,977,505.72)2,200,772,459.14 6,108,333,011.73 2016年度 4,160,784,941.3419,172,492.00 1,781,262,578.1521,681,244.59 177,377,471.60381,986,547.11 6,095,807.6713,005,602.05354,383,466.02(258,114,563.37) 121,142,994.84 40,588,301.22(18,283,240.99)(139,915,755.71)(1,488,151,582.20)1,734,959,516.66(1,232,938,035.11)5,675,037,785.87 -106- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (59)现金流量表补充资料(续) (a)现金流量表附注(续) 现金及现金等价物净变动情况 2017年度 现金的年末余额减：现金的年初余额现金及现金等价物净增加额 16,081,936,171.39(6,369,775,801.18)9,712,160,370.21 (b)取得或处置子公司 (i)取得子公司 2017年度 本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物 减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 取得子公司支付/(收到)的现金净额 6,288,981.47 (551,347.70)5,737,633.77 2017年度取得子公司的价格 物联亿达及其附属公司其他 5,610,000.00678,981.47 6,288,981.47 2016年度6,369,775,801.18(3,444,801,237.57)2,924,974,563.61 2016年度 (110,652,843.66)(110,652,843.66) -107- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)(59)现金流量表补充资料(续)(b)取得或处置子公司(续)(i)取得子公司(续)取得子公司的净资产 流动资产非流动资产流动负债非流动负债 (ii)处置子公司 处置子公司于本年收到的现金和现金等价物 减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金等价物 处置子公司收到的现金净额 处置子公司的价格(附注五
(2)(a)) 2017年度 4,547,757.6012,193,722.21(3,084,561.20) 13,656,918.61 2016年度 101,176,758.604,342,521,183.93(166,737,240.60)(1,670,778,319.27)2,606,182,382.66 2017年度 10,000,001.00(3,169,752.55)6,830,248.45 2017年度10,955,116.00 2016年度 734,587,773.82(92,509,812.86)642,077,960.96 2016年度734,587,773.82 -108- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (59)现金流量表补充资料(续) (b)取得或处置子公司(续) (ii)处置子公司(续) 2017年度处置子公司的价格 融通投资深圳市蚁丰科技有限公司(以下简称 “蚁丰科技”)小风科技 10,000,000.00 1.00955,115.0010,955,116.00 处置子公司的净资产 2017年度 2016年度 流动资产非流动资产流动负债非流动负债 219,752,505.996,287,839.33 (207,880,691.73)(4,350,637.56)13,809,016.03 2,656,694,469.28720,428,942.50 (2,187,623,214.21)(450,074,047.79)739,426,149.78 (c)现金及现金等价物 2017年12月31日2016年12月31日 库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可随时用于支付的其他款项 325,311.3315,965,962,985.55 42,850,535.4572,797,339.0616,081,936,171.39 1,054,389.115,920,163,931.91 438,707,532.919,849,947.25 6,369,775,801.18 -109- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (60)外币货币性项目 于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团以人民币作为记账本位币的公司未持有重大的外币资产和负债，主要在香港地区以港币作为记账本位币的公司持有外币资产和负债(主要为美元及人民币)，折算成香港地区公司记账本位币港币的金额及折算成本财务报表列报货币人民币的金额列示如下： 原币金额 2017年12月31日 折算港币汇率 折算成港币 折合人民币 货币资金—人民币美元 43,041,467.585,090,954.48 1.19637.8169 51,490,507.6739,795,482.07 43,041,467.1633,265,314.76 应收款项—人民币美元 1,673,537.25 1.19637.8169 13,081,873.33 10,935,227.10 应付款项—人民币美元 1,620,295.891,887,630.47 1.19637.8169 1,938,359.9714,755,418.62 1,620,295.8912,334,155.02 原币金额 2016年12月31日 折算港币汇率 折算成港币 折合人民币 货币资金—人民币美元 127,794,166.658,740,051.79 1.11797.7551 142,861,098.9067,779,975.64 127,794,166.6560,629,739.28 应收款项—人民币美元 3,137,792.68959,079.91 1.11797.7551 3,507,738.447,437,760.61 3,137,792.686,653,137.34 应付款项—人民币美元 2,975,741.78917,930.74 1.11797.7551 3,326,581.747,118,644.68 2,975,741.786,367,685.54 -110- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)五合并范围的变更
(1)非同一控制下企业合并 被购买方 取得时点 物联亿达及其附属公司2017年8月31日 购买成本5,610,000.00 取得的权益比例 52.50% 取得方式股权转让 购买日2017年8月31日 购买日确定依据股权交割完成 购买日至年末被购买方的营业收入 3,031,074.70 购买日至年末 购买日至年末 被购买方的 被购买方的 经营活动 亏损 现金流量 (7,327,442.55)(15,199,103.26) 购买日至年末被购买方的 现金流量净额1,504,599.22 -111- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)五合并范围的变更(续)
(1)非同一控制下企业合并(续)合并发生时的合并成本及商誉的确认情况如下： 合并成本合并成本(按协议价格)减：取得的可辨认净资产公允价值份额商誉 物联亿达及其附属公司 5,610,000.00(669,752.75)4,940,247.25 -112- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并范围的变更(续)
(2)处置子公司 (a)本年度处置子公司的相关信息汇总如下： 子公司名称 处置价款 处置处置方式 比例 丧失控制权时点丧失控制权时点 的判断依据 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子 公司净资产份额的差额 融通投资蚁丰科技小风科技(附注四(12)(b)(iii)) 10,000,000.001.00 955,115.0010,955,116.00 100%100% 50% 出售股权出售股权出售股权 2017年5月31日2017年5月31日2017年7月31日 控制权移交控制权移交控制权移交 (101,560.51)(1,762,403.24) (989,936.28)(2,853,900.03) 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入 投资损益的金额 - -113- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)五合并范围的变更(续)
(2)处置子公司(续)(b)处置损益以及相关现金流量信息如下：(i)融通投资 处置损益计算如下： 处置价格减：合并财务报表层面享有的净资产份额处置产生的投资亏损(ii)蚁丰科技处置损益计算如下： 处置价格减：合并财务报表层面享有的净资产份额处置产生的投资亏损 (iii)小风科技处置损益计算如下： 处置价格减：合并财务报表层面享有的净资产份额处置产生的投资亏损 金额10,000,000.00(10,101,560.51) (101,560.51) 金额1.00 (1,762,404.24)(1,762,403.24) 金额955,115.00(1,945,051.28)(989,936.28) -114- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并范围的变更(续)
(3)其他原因的合并范围变动 (a)本集团于2017年以现金设立如下子公司： 认缴出资 上海丰预捷泰实业有限公司人民币20,000万 威海市捷泰电商产业园管理 有限公司 人民币4,000万 豐修科技有限公司 1港币 顺丰冷链物流有限公司 人民币5,000万 南京丰泰产业园管理有限公 司 人民币20,000万
S.F.INTERNATIONALPTE. LTD 新币200万 重庆市顺丰捷泰企业管理有 限公司 人民币8,000万 无锡市丰预泰实业有限公司人民币5,500万 深圳市顺成供应链服务有限 公司 人民币2,000万 泰兴市丰泰产业园运营管理 有限公司 人民币100万 泉州市丰预泰企业管理有限 公司 人民币500万 马鞍山市丰润泰电商产业园 管理有限公司 人民币10,000万 深圳市顺丰大当家商贸有限 公司 人民币500万 深圳市丰宜科技有限公司人民币3,000万 深圳市丰农科技有限公司 人民币500万 深圳市有礼科技有限公司 人民币50万 江西丰羽顺途科技有限公司人民币1,000万 北京顺丰同城科技有限公司人民币1,000万 浙江顺丰泰鼎置业有限公司人民币10,000万 深圳丰朗供应链有限公司人民币3,000万 实际出资 人民币500万 人民币3,000万尚未实际出资尚未实际出资 尚未实际出资 新币200万 人民币6,000万人民币5,500万 尚未实际出资 人民币100万 人民币500万 人民币300万 尚未实际出资人民币1,500万 尚未实际出资尚未实际出资尚未实际出资尚未实际出资尚未实际出资尚未实际出资 取得方式 出资设立 出资设立出资设立出资设立 出资设立 出资设立 出资设立出资设立 出资设立 出资设立 出资设立 出资设立 出资设立出资设立出资设立出资设立出资设立出资设立出资设立出资设立 -115- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)五合并范围的变更(续)
(3)其他原因的合并范围变动(续)(b)本集团于2017年收购如下子公司：本公司之间接子公司深圳市丰泰电商产业园资产管理公司于2017年4月收购了佛山市润众工业投资有限公司100%的股权。
由于佛山市润众工业投资有限公司不构成业务，该交易不形成企业合并。
本公司之间接子公司顺丰医药供应链南京有限公司于2017年5月收购了南京四海医药有限公司100%的股权。
由于南京四海医药有限公司不构成业务，该交易不形成企业合并。
(c)本集团于2017年注销如下子公司：于2017年，诸暨市丰泰电商产业园运营管理有限公司已注销。
于2017年，四川顺丰通讯科技有限公司已注销。
-116- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益(a)本集团之一级子公司和二级子公司如下： 注册地 主要经营地 泰森控股 深圳市 顺丰速运顺丰科技深圳顺路物流有限公司(原名：深圳汇海运输有限公司)(iii)安徽顺丰通讯服务有限公司深圳誉惠管理咨询有限公司深圳市顺丰供应链有限公司顺丰航空东莞市嘉达快运服务有限公司深圳市丰泰电商产业园资产管理有限公司(ii)深圳市丰泰产业园投资有限公司(i)深圳市顺丰机场投资有限公司 顺丰香港 深圳市深圳市深圳市安徽省深圳市深圳市深圳市东莞市深圳市深圳市深圳市 香港 深圳市 深圳市深圳市深圳市安徽省深圳市深圳市深圳市东莞市深圳市深圳市深圳市 香港 注册资本 200,000万 15,000万5,000万 15,000万5,000万786万 70,000万150,000万 400万400,000万 5,500万10,000万 1万港币 业务性质 持股比例直接间接 取得方式 投资控股 国际货运代理、国内及国际快递服务等 技术维护及开发服务货物运输、货代增值电信服务咨询服务 供应链管理等服务航空货邮运输服务货物快运代办服务电子商务产业园管理 管理咨询投资实业 投资控股 100% - - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% 反向购买 同一控制下企业合并取得出资设立 同一控制下企业合并取得出资设立 同一控制下企业合并取得出资设立 同一控制下企业合并取得同一控制下企业合并取得同一控制下企业合并取得 出资设立出资设立 同一控制下企业合并取得 -117- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续) (a)本集团之一级子公司和二级子公司如下(续)： 注册地 主要经营地 注册资本 业务性质 持股比例直接间接 取得方式 集团财务公司深圳市顺丰创兴投资有限公司深圳市丰农科技有限公司(iv)深圳丰朗供应链有限公司(v) 深圳市深圳市深圳市深圳市 深圳市深圳市深圳市深圳市 100,000万5,000万500万3,000万 融资、理财、咨询服务投资实业零售业 供应链管理等服务 -100%-100%-100%-100% 出资设立出资设立出资设立出资设立 (i)于2017年1月4日，泰森控股对深圳市丰泰产业园投资有限公司进行增资，认缴注册资本由5,000万元增加至5,500万元。
(ii)于2017年5月5日，泰森控股对深圳市丰泰电商产业园资产管理有限公司进行增资，认缴注册资本由200,000万元增加至400,000万元。
(iii)于2017年12月14日，泰森控股对深圳顺路物流有限公司进行增资，认缴注册资本由2,000万元增加至15,000万元。
(iv)于2017年11月10日，本集团设立深圳市丰农科技有限公司，认缴注册资本总额为500万元。
(v)于2017年11月30日，本集团设立深圳丰朗供应链有限公司，认缴注册资本总额为3,000万元。
-118- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续) (b)本集团存在重要少数股东权益的子公司 子公司名称 少数股东的持股比例 2017年度归属于少数股东的损益 2017年度归属于少数股东的其他综合收益 厦门锐特 30.00% (12,003,739.13) 70,997.05 子公司名称 少数股东的持股比例 2016年度归属于少数股东的损益 2016年度归属于少数股东的其他综合收益 厦门锐特 30.00% (5,218,313.40) (57,964.61) 2017年度向少数股东分派股利 - 2016年度向少数股东分派股利 - 2017年12月31日少数股东权益 57,095,962.02 2016年12月31日少数股东权益 61,228,704.10 -119- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续) (b)本集团存在重要少数股东权益的子公司(续) 上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下： 2017年12月31日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 营业收入 2017年度 净亏损 综合收益总额 经营活动现金流量 厦门锐特 98,804,062.38108,332,420.99207,136,483.3716,621,491.06 6,029,068.0522,650,559.1174,861,701.74(27,646,412.88)(27,409,756.06)(4,300,681.60) 流动资产 非流动资产 2016年12月31日 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 营业收入 2016年度 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 厦门锐特 135,281,175.69105,437,526.16240,718,701.8526,411,436.1810,211,585.3536,623,021.5365,497,953.96(17,394,378.00)(17,587,593.37)(44,577,106.39) -120- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益 (a)重要联营企业的基础信息 主要经营地注册地 联营企业–百米生活(ii)珠海随变 深圳 深圳 珠海 珠海 对集团活动业务性质是否具有战略性 持股比例 直接 间接 商业WIFI运营C2M电子商务平台 否 - 否 - 14.17%34.28% (i)本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(ii)本集团对百米生活的持股比例虽然低于20%，但是百米生活的董事会中有1名董事由本集团任命，并能够对其公司经营决策施加重大影响，故将百米生活作为联营企业核算。
(b)重要联营企业的主要财务信息 2017年12月31日珠海随变 百米生活 流动资产非流动资产资产合计 463,947,664.575,635,607.84 469,583,272.41 76,571,129.6227,386,304.58103,957,434.20 流动负债非流动负债负债合计 188,044,743.59- 188,044,743.59 98,840,648.90948,148.29 99,788,797.19 少数股东权益归属于母公司股东权益 281,538,528.82 876,370.533,292,266.48 按持股比例计算的净资产份额调整事项 -商誉-其他对联营企业投资的账面价值 96,511,407.68 69,860,609.765,149,825.05 171,521,842.49 466,514.16 66,311,184.123,273,755.90 70,051,454.18 -121- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续) (b)重要联营企业的主要财务信息(续) 流动资产非流动资产资产合计 流动负债非流动负债负债合计 少数股东权益归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额调整事项 -商誉-其他对联营企业投资的账面价值 2016年12月31日 珠海随变 百米生活 182,424,318.892,517,231.79 184,941,550.68 18,456,335.2655,468,357.9073,924,693.16 152,880,675.82- 152,880,675.82 82,910,072.942,459,259.33 85,369,332.27 32,060,874.86 (1,779,410.09)(9,665,229.02) 12,824,349.94 (1,395,659.07) 69,860,609.766,733,420.99 89,418,380.69 66,311,184.122,145,603.84 67,061,128.89 -122- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续) (b)重要联营企业的主要财务信息(续) 2017年度珠海随变 百米生活 营业收入净亏损其他综合收益综合收益总额 136,574,141.15(37,256,691.69) (37,256,691.69) 99,628,977.62(19,013,280.44) (19,013,280.44) 本集团本年收到的来自联营企业的股利 - - 2016年度珠海随变 百米生活 营业收入净亏损其他综合收益综合收益总额 40,698,912.67(57,041,664.55) (57,041,664.55) 52,201,403.30(120,549,461.71) (120,549,461.71) 本集团本年收到的来自联营企业的股利 - - 于2017年12月31日及2016年12月31日，上述联营企业不存在公开报价的公允价值。
-123- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续) (c)不重要合营企业的汇总信息 投资账面价值合计(附注四(12)(a))下列各项按持股比例计算的合计数：净亏损/(收益)其他综合收益综合收益总额 2017年度 100,294,970.45 (5,008,406.64)(2,021,355.89)(7,029,762.53) 2016年度 91,670,608.86 38,769,091.0638,103,413.8776,872,504.93 如附注四(50)(a)(ii)所述，由于商顺供应链重组，本年不再作为本集团的重要合营公司。
本年“不重要合营企业的汇总信息”中2016年度的对比数包含了商顺供应链的相关财务信息。
(d)不重要联营企业的汇总信息 2017年度 2016年度 投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数：净亏损其他综合收益综合收益总额 262,815,623.55 (105,521,057.71)(238,150.33) (105,759,208.04) 224,708,678.77 (24,550,151.49)664,418.58 (23,885,732.91) 本年财务报表中，因对被投资单位的长期股权投资账面价值减记至0元,未确认的投资亏损29,321,840.67元(2016年度：43,089,463.61元)。
七分部信息 本集团的报告分部是提供不同服务的业务单元。
由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团独立管理报告分部的生产经营活动，并评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团主要提供速运物流业务，故不再列示分部信息。
-124- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易
(1)控股股东和子公司基本情况 子公司的基本情况及相关信息见附注六
(1)。
(a)控股股东基本情况 注册地 明德控股 深圳 本公司的最终控制方为明德控股。
(b)控股股东注册资本及其变化 业务性质投资类 2016年12月31日 本年增加 本年减少 2017年12月31日 明德控股 113,405,734.21 - - 113,405,734.21 (c)控股股东对本公司的持股比例和表决权比例 2017年12月31日 持股比例 表决权比例 2016年12月31日 持股比例 表决权比例 明德控股 61.25% 61.25% 64.58% 64.58% -125- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续)
(2)不存在控制关系的关联方的性质 与本公司的关系 台湾顺丰速运股份有限公司注
1 巧顺投资有限公司 翠玉控股有限公司注
1 固特发展有限公司注
1 Collect&ReturnsInternationalLimited注
1 深圳市恒路物流股份有限公司深圳市丰卖网科技网络有限公司中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简 称“平安保险”)及其子公司注2中国太平洋保险(集团)股份有限公司(以下 简称“太平洋保险”)及其子公司注
2 上海吉祥航空股份有限公司注2金拱门(中国)有限公司(以下简称“金拱 门”)及其子公司注2格灵信息盛海信息POST11OÜ苏州丰城达网络科技有限公司时丰企业有限公司丰巢科技 深圳市顺捷丰达速运有限公司深圳中顺易金融服务有限公司珠海随变顺丰彩小红帽发行股份有限公司北京小红帽网络科技有限责任公司注6上海牵趣网络科技有限公司牵趣进出口有限公司注3玮荣企业注2顺丰控股集团商贸有限公司深圳市顺丰商业有限公司注
4 2017年12月31日为在过去12个月内受最终控制人关系密切的家庭成员控制的法人 2017年12月31日为在过去12个月内受最终控制人关系密切的家庭成员控制的法人 2016年7月31日之前为本集团合营公司之下属子公司 2016年7月31日之前为本集团合营公司之下属子公司 曾为本集团之联营公司(因股权转让该公司不再为本集团之关联方) 本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司同受最终控制人控制 本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司 本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司在过去12个月内为本公司关键管理人员施加重 要影响的其他公司 本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司本集团之合营公司本集团之合营公司本集团之合营公司 同受最终控制人控制同受最终控制人控制在过去12个月内为本公司关键管理人员施加重 要影响的其他公司本集团之联营公司本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司本集团之联营公司本集团之联营公司本集团之联营公司本集团之联营公司之下属子公司本集团之联营公司本集团联营公司之下属子公司同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制 -126- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续)
(2)不存在控制关系的关联方的性质(续) 佛山市顺啸丰商贸有限公司注4梅州市顺丰商业有限公司注4珠海市顺啸丰商业有限公司注4中山市顺啸丰商贸有限公司注4惠州市顺丰商业有限公司注4清远市顺啸丰商贸有限公司注4茂名市顺意丰商业有限公司注4阳江市顺丰商贸有公司注4河源市顺丰商业有限公司注4常州市顺啸丰商贸有限公司注4湛江市顺啸丰商贸有限公司注4汕头市顺丰商业有限公司注4江门市顺意丰商业有限公司注4揭阳市顺丰商业有限公司注4潮州市顺丰商贸有限公司注4韶关市顺意丰商贸有限公司注4江苏顺啸丰商贸有限公司注4苏州工业园区顺衡顺商贸有限公司注4连云港顺啸丰商贸有限公司注4镇江市顺丰商贸有限公司注4徐州顺啸丰商贸有限公司注4宿迁顺啸丰商贸有限公司注4淮安顺啸丰商贸有限公司注4扬州市顺衡商贸有限公司注4泰州市顺捷丰商贸有限公司注4青海顺啸丰商贸有限公司注4无锡市顺丰顺商贸有限公司注4盐城市顺啸丰商贸有限公司注4浙江顺丰商贸有限公司注4温州市顺丰商业有限公司注4台州顺啸丰商贸有限公司注4绍兴顺啸丰商贸有限公司注4舟山顺啸丰商贸有限公司注4宁波市顺啸丰商贸有限公司注
4 -127- 与本公司的关系 同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续)
(2)不存在控制关系的关联方的性质(续) 湖州顺啸商贸有限公司注4嘉兴市顺啸商贸有限公司注4金华市顺丰商业有限公司注4衢州市顺意丰商贸有限公司注4辽宁顺意丰商业有限公司注4大连顺意丰商贸有限公司注4山东顺啸丰商贸有限公司注4青岛顺意丰商业有限公司注4北京市顺啸丰商业有限公司注4上海顺丰实业有限公司注4厦门市顺丰商贸有限公司注4重庆市顺啸丰商贸有限公司注4江西省顺啸丰商贸有限公司注4天津顺丰顺商贸有限公司注4内蒙古顺丰商贸有限公司注4山西顺啸丰商贸有限公司注4吉林省顺丰商贸有限公司注4新疆顺意丰商贸有限公司注4广西顺意丰商贸有限公司注4海南省顺丰商业有限公司注4陕西顺意丰商贸有限公司注4宁夏顺意丰商业有限公司注4湖南省顺意丰商业有限公司注4湖北省顺意丰商业有限公司注4安徽顺啸丰商贸有限公司注4河南省顺意丰商贸有限公司注4贵州顺意丰商贸有限公司注4甘肃顺丰商业有限公司注4河北顺啸丰商贸有限公司注4福建省顺意丰商业有限公司注4四川省顺意丰商贸有限公司注4黑龙江省顺意丰商贸有限公司注4云南顺意衡商贸有限公司注4东莞市顺啸丰商贸有限公司注4肇庆市顺意丰商贸有限公司注4东莞市顺丰商业有限公司注4中山市顺丰商业有限公司注
4 -128- 与本公司的关系 同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续)
(2)不存在控制关系的关联方的性质(续) 与本公司的关系 深圳市顺丰电子商务有限公司注4北京顺丰电子商务有限公司注4顺丰优选国际有限公司注4深圳市顺商投资有限公司注4置业企业有限公司(以下简称“置业企业”)马鞍山市顺泰稀土新材料有限公司深圳市顺恒融丰投资有限公司恒益物流深圳市顺诚乐丰保理有限公司注2深圳市顺丰合丰小额贷款有限公司注2顺诚融资租赁(深圳)有限公司注2顺诚前海一号融资租赁(深圳)有限公司注2&注5顺诚前海二号融资租赁(深圳)有限公司注2&注5顺诚前海三号融资租赁(深圳)有限公司注2&注5顺诚前海四号融资租赁(深圳)有限公司注2&注5顺诚前海五号融资租赁(深圳)有限公司注2&注5顺诚一号(天津)融资租赁有限公司注2&注5顺诚二号(天津)融资租赁有限公司注2&注5顺诚三号(天津)融资租赁有限公司注2&注5顺恒融资租赁(天津)有限公司注2&注5顺诚四号(天津)融资租赁有限公司注2&注5顺诚五号(天津)融资租赁有限公司注2&注5融通投资注2苏州瑞璜股权投资管理合伙企业(有限合 伙)(以下简称“苏州瑞璜”)顺丰公益基金会 广东省顺丰慈善基金会 同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制同受最终控制人控制 本集团董事担任执行事务合伙人的其他公司控股股东以及顺丰控股子公司发起设立，且公司董事、监事担任理事会理事的组织控股股东发起设立，且公司监事担任法定代表人的组织 -129- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续)
(2)不存在控制关系的关联方的性质(续) 注1：1) 2) 3) 以前年度曾为本集团的关联方，本年不再是本集团关联方有如下情形：以前为受最终控制人关系密切的家庭成员控制的法人，现在已处置给独立第三方：于2016年3月31日，巧顺投资有限公司将台湾顺丰速运股份有限公司转让给独立第三方。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》，于2017年3月31日起，台湾顺丰速运股份有限公司不再与本集团存在关联关系。
本财务报表披露的与台湾顺丰速运股份有限公司的关联交易指2017年1月1日至2017年3月31日的交易额以及2016年的交易额，故本集团对台湾顺丰速运股份有限公司2017年12月31日的关联方余额列示为“不适用”；以前曾为本集团合营公司商顺供应链的下属子公司，现为本集团的全资子公司：于2016年7月31日，商顺供应链进行重组，至此商顺供应链不再拥有翠玉控股及其附属公司，本集团持有翠玉控股及其附属公司100%的股权并将其纳入合并范围(附注四(50)(a)(ii))。
本财务报表披露的与翠玉控股及其附属公司的关联交易指2016年1月1日至2016年6月30日的交易额，故本集团对翠玉控股及其附属公司2017年的关联交易列示为“不适用”；曾为本集团的联营公司，于2017年6月因股权转让不再为本集团之关联方，故本集团对其2017年12月31日的关联方余额列示为“不适用”； 注2：1) 2) 3) 以前年度不是本集团关联方，本年成为本集团关联方有如下情形：本年由于本集团关键管理人员对其施加重要影响而成为本集团的关联方。
故本集团对上述公司2016年的关联方交易及2016年12月31日的关联方余额列示为“不适用”；本年由于控股股东新设立为子公司而成为本集团的关联方。
故本集团对其2016年度的关联交易及2016年12月31日的关联方余额列示为“不适用”；以前年度为本集团全资子公司，本年因出售给明德控股而成为本集团关联方。
本集团从2016年7月31日起丧失对深圳市顺诚乐丰保理有限公司、顺诚融资租赁(深圳)有限公司及其子公司(以下简称“顺诚融资租赁及其子公司”)的实际控制权并停止将其纳入合并范围；本集团从2016年8月31日起丧失对深圳市顺丰合丰小额贷款有限公司的实际控制权并停止将其纳入合并范围，2017年成为关联公司；本集团自2017年5月31日起丧失对融通投资的实际控制权并停止纳入合并范围(附注五
(2))； 注3： 为上海牵趣网络科技有限公司之子公司。
以下将上海牵趣网络科技有限公司及其子公司，简称为“牵趣网络及其子公司”； 注4： 均为商贸控股及其子公司。
于2015年10月1日，本集团丧失对深圳市顺丰商业有限公司和深圳市顺丰电子商务有限公司的实际控制权并停止将其纳入合并范围； 注5：均为顺诚融资租赁之子公司； 注6：为小红帽发行股份有限公司的子公司。
以下将小红帽发行股份有限公司及其子公司北京小红帽网络科技有限责任公司，简称为“小红帽及其子公司”。
-130- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续)
(3)关联交易 (a)定价政策 本公司与关联方之间交易的计价方式及交易价格在遵循独立交易原则下参照市场价格厘定或按照双方协商价格确定。
(b)航空运费收入 2017年度 2016年度 台湾顺丰速运股份有限公司 4,686,799.97 37,753,482.37 (c)快递业务、联运及货代业务收入 2017年度 2016年度 商贸控股及其子公司台湾顺丰速运股份有限公司平安保险及其子公司金拱门及其子公司太平洋保险及其子公司格灵信息深圳市恒路物流股份有限公司深圳市丰卖网科技网络有限公司苏州丰城达网络科技有限公司其他 105,820,561.8882,562,450.3967,027,694.3060,658,750.5814,689,726.823,882,724.131,105,336.39895,878.61789,625.631,724,148.41 339,156,897.14 164,478,182.95320,518,403.76 不适用不适用不适用 13,252,533.89498,249,120.60 -131- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(3)关联交易(续)(d)IT系统及商标使用费收入 台湾顺丰速运股份有限公司(e)通讯收入 丰巢科技台湾顺丰速运股份有限公司商贸控股及其子公司其他 (f)代收结算手续费收入 商贸控股及其子公司其他 (g)平台及其他服务收入 深圳市顺恒融丰投资有限公司顺诚融资租赁及其子公司顺丰彩深圳市顺丰合丰小额贷款有限公司深圳市顺诚乐丰保理有限公司融通投资 2017年度 14,652,004.49 2017年度 17,800,440.522,906,454.191,632,298.31637,890.61 22,977,083.63 2017年度 1,098,864.186,297.35 1,105,161.53 2017年度 9,255,330.707,246,511.644,333,581.703,950,306.253,918,885.55 619,005.1529,323,620.99 -132- 2016年度 39,261,680.31 2016年度 8,313,865.6210,837,786.37 7,202,935.69- 26,354,587.68 2016年度 2,636,402.17- 2,636,402.17 2016年度 1,931,261.13 13,452.895,388,452.84 不适用7,333,166.86 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(3)关联交易(续)(h)科技开发服务费收入 商贸控股及其子公司丰巢科技 (i)利息收入 顺诚融资租赁及其子公司深圳市顺诚乐丰保理有限公司牵趣网络及其子公司 (j)处理物资收入 商贸控股及其子公司(k)租金及物业管理收入 商贸控股及其子公司其他 2017年度35,521,224.78 166,594.3435,687,819.12 2017年度- 2017年度- 2017年度182,428.64160,419.29342,847.93 2016年度- 3,626,168.143,626,168.14 2016年度2,811,104.25 744,717.93738,356.174,294,178.35 2016年度788.32 2016年度- -133- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续)
(3)关联交易(续) (l)股权及应收款转让对价 2017年度 玮荣企业-丰巢科技(附注四(12)(b)(i)) 恒益物流-融通投资 明德控股-深圳中顺易金融服务有限公司-深圳市物流产业共赢基金股份有限公司-深圳市顺丰合丰小额贷款有限公司-深圳市顺诚乐丰保理有限公司 置业企业-顺诚融资租赁及其子公司 951,816,000.00 10,000,000.00 - - 961,816,000.00 (m)股权转让收益 2017年度 玮荣企业-丰巢科技(附注四(12)(b)(i)) 恒益物流-融通投资 明德控股-深圳中顺易金融服务有限公司-深圳市物流产业共赢基金股份有限公司-深圳市顺丰合丰小额贷款有限公司-深圳市顺诚乐丰保理有限公司 置业企业-顺诚融资租赁及其子公司 567,245,136.79 (101,560.51) - - 567,143,576.28 -134- 2016年度 不适用- 28,430,980.73897,644.56 302,304,386.0254,705,787.80 377,577,600.00763,916,399.11 2016年度 不适用- 5,950,097.63(102,355.44) (5,201,630.89)7.64 363,247.291,009,366.23 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续)
(3)关联交易(续) (n)债权转让 2017年度 2016年度 牵趣网络及其子公司其他应收款-明德控股-时丰企业有限公司-巧顺投资有限公司 - 13,742,118.55 - 13,454,292.98 - 17,782,102.80 - 44,978,514.33 于2016年8月31日，本集团向牵趣网络及其子公司发出债权转移通知，本集团境内子公司对牵趣网络及其子公司的其他应收款的债权转移给明德控股，本集团境外子公司对牵趣网络及其子公司的其他应收款的债权转移给时丰企业有限公司和巧顺投资有限公司，明德控股、时丰企业有限公司和巧顺投资有限公司成为上述债权的相关权利人，同时，明德控股、时丰企业有限公司和巧顺投资有限公司代牵趣网络及其子公司偿还所有的其他应收款。
截至2016年12月31日，该款项已全部偿还。
(o)联运及货代费用 2017年度 2016年度 POST11OÜ 台湾顺丰速运股份有限公司上海吉祥航空股份有限公司 深圳市顺捷丰达速运有限公司小红帽及其子公司其他 147,942,500.6283,471,211.4347,446,159.6745,693,547.819,597,309.04691,225.42 334,841,953.99 201,939,670.27 不适用6,181,312.497,085,656.30 215,206,639.06 (p)快递代理服务费 2017年度 2016年度 商贸控股及其子公司乐收网络及其子公司 9,821,715.64119,157.36 9,940,873.00 16,826,237.23- 16,826,237.23 -135- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(3)关联交易(续)(q)租金及物业管理费 盛海信息置业企业其他翠玉控股及其附属公司 (r)管理费 苏州瑞璜(s)科技开发服务费 盛海信息珠海随变 2017年度784,536.85312,366.89152,424.00 不适用1,249,327.74 2017年度10,000,000.00 2017年度7,402,209.99 7,402,209.99 2016年度- 1,627,940.20- 49,886,306.5351,514,246.73 2016年度20,000,000.00 2016年度- 9,717,857.229,717,857.22 -136- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续)
(3)关联交易(续)(t)采购物资 2017年度 商贸控股及其子公司盛海信息 17,110,674.491,149,347.04 18,260,021.53 (u)保险费 2017年度 太平洋保险及其子公司 113,123,214.09 保险费为公司按照保险单受益期进行摊销计入的金额。
(v)关键管理人员薪酬 2017年度 关键管理人员薪酬 43,832,900.00 (w)捐赠支出 2017年度 广东省顺丰慈善基金会顺丰公益基金会 680,000.00100,000.00780,000.00 2016年度10,742,444.56 10,742,444.56 2016年度不适用 2016年度31,944,500.00 2016年度1,651,900.00 1,651,900.00 -137- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续)
(4)关联方应收、应付款项余额 (a)应收账款 2017年12月31日2016年12月31日 商贸控股及其子公司金拱门及其子公司牵趣网络及其子公司(i)平安保险及其子公司太平洋保险及其子公司格灵信息丰巢科技深圳市丰卖网科技网络有限公司台湾顺丰速运股份有限公司其他 69,990,754.3114,519,515.7412,825,061.28 8,225,922.883,434,004.612,296,371.652,082,874.83 614,250.74不适用 590,260.88114,579,016.92 93,283,307.87不适用 15,948,280.87不适用不适用- 61,693.45- 81,464,737.493,662,800.79 194,420,820.47 (i)本集团对牵趣网络及其子公司的应收账款已全额计提坏账准备。
(b)预付账款 2017年12月31日2016年12月31日 太平洋保险及其子公司深圳市顺诚乐丰保理有限公司商贸控股及其子公司平安保险及其子公司其他 22,699,971.157,226,494.34613,095.45662,160.82115,195.92 31,316,917.68 不适用1,306,195.371,529,662.09 119,283.052,955,140.51 -138- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续)
(4)关联方应收、应付款项余额(续) (c)其他应收款 2017年12月31日2016年12月31日 玮荣企业(i)商贸控股及其子公司(ii)丰巢科技及其子公司太平洋保险及其子公司乐收网络台湾顺丰速运股份有限公司其他 475,908,000.00116,831,539.91 37,929,182.231,045,780.36不适用432,111.40 632,146,613.90 不适用133,102,829.04 不适用6,000,000.00791,585.19549,433.12140,443,847.35 (i)本集团对玮荣企业的其他应收款已于2018年1月12日全部收回。
(ii)本集团对商贸控股及其子公司的其他应收款项主要为正常的经营业务形成的余额。
(d)应付账款 2017年12月31日2016年12月31日 深圳市顺诚乐丰保理有限公司商贸控股及其子公司太平洋保险及其子公司台湾顺丰速运股份有限公司其他 161,601,249.4713,447,737.998,796,478.91不适用684,434.88 184,529,901.25 59,784,684.2720,434,563.22 不适用37,757,554.68 109,726.00118,086,528.17 -139- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续)
(4)关联方应收、应付款项余额(续) (e)预收款项 2017年12月31日2016年12月31日 商贸控股及其子公司平安保险及其子公司其他 1,320,601.631,007,179.37 727,777.283,055,558.28 402,385.27不适用- 402,385.27 (f)其他应付款 2017年12月31日2016年12月31日 商贸控股及其子公司苏州瑞璜深圳市顺诚乐丰保理有限公司太平洋保险及其子公司牵趣网络及其子公司丰巢科技及其子公司马鞍山市顺泰稀土新材料有限公司深圳市顺丰合丰小额贷款有限公司顺诚融资租赁及其子公司 Collect&ReturnsInternationalLimited其他 16,895,068.2210,000,000.00 4,257,352.815,413,408.15 900,713.481,103,250.00 781,433.65- 不适用907,411.0640,258,637.37 71,141,660.50- 19,023,584.36不适用 806,495.94- 5,783,037.94130,630,220.57 18,905,433.8915,000,000.00 26,437.73261,316,870.93 -140- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 九股份支付
(1)股份支付总体情况 公司本年授予的各项权益工具总额公司本年行权的各项权益工具总额公司本年失效的各项权益工具总额公司年末发行在外的限制性股票行权价格的范 围和合同剩余期限 2017年12月31日 详见附注九
(2)- 详见附注九
(2) 本年发生的股份支付费用如下： 2017年度 2016年度 以权益结算的股份支付以现金结算的股份支付 4,815,891.72 - 2,875.47 - 4,818,767.19 -
(2)以权益结算的股份支付情况 (a)本公司股份支付情况 2017年11月30日顺丰控股召开2017年第四次临时股东大会，审议通过了《公司2017年限制性股票激励计划(草案)及其摘要》的议案(以下简称“《限制性股票激励计划》”)。
根据顺丰控股2017年第四次临时股东大会的授权，顺丰控股于2017年12月27日召开的第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，限制性股票的授予日为2017年12月27日。
授予价格根据《顺丰控股股份有限公司2017年限制性股票激励计划(草案)》公告前1个交易日公司股票交易均价(前1个交易日股票交易总额/前1个交易日股票交易总量)每股58.63元的50%，为每股人民币29.32元。
据此，本集团董事会获授权授予符合条件的本集团职工共802名，以价格为人民币29.32元的每股对价获得A股普通股限制性股票，总计为270.54万股，约占本激励计划公告时顺丰控股股本总额441,101.55万股的0.06%。
本次限制性股票激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示： -141- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 九股份支付(续)
(2)以权益结算的股份支付情况(续) (a)本公司股份支付情况(续) 解除限售期第一个解除限售期 第二个解除限售期 解除限售时间自授予完成登记之日起12个月后的首个交易日起至授予完成登记之日起24个月内的最后一个交易日当日止自授予完成登记之日起24个月后的首个交易日起至授予完成登记之日起36个月内的最后一个交易日当日止 解除限售比例50% 50% 激励对象所获授予的限制性股票解锁必需同时满足《限制性股票激励计划》中规定的公司业绩考核要求以及激励对象个人绩效考核要求。
解除限售后，本集团为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销，回购价格为授予价格29.32元/股加上银行同期存款利息之和。
若限制性股票在授予后，顺丰控股发生资本公积转增资本、派送股票红利、股票拆细、派息、配股或缩股等事项，限制性股票回购数量和价格应按《限制性股票激励计划》的规定进行相应调整。
顺丰控股向本次限制性股票激励计划激励对象发行人民币A股普通股2,556,661股，募集资金总额人民币74,961,331.87元(附注四(24))。
于2018年1月9日，顺丰控股完成了2017年限制性股票激励计划授予登记工作。
报告期内，未有限制性股票解锁和回购注销，期末激励对象拥有的已授予但尚未解锁的限制性股票为2,556,661股。
于2017年末，本集团根据最新取得的激励对象人数变动、公司业绩条件和激励对象个人绩效考核评定情况等后续信息对可解锁权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值人民币54,277,913.03元，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。
截至2017年12月31日，资本公积中确认以权益结算的股份支付的累计金额为人民币419,902.42元(2016年：无)。
本年以权益结算的股份支付确认的费用为人民币419,902.42元(2016年：无)。
-142- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 九股份支付(续)
(2)以权益结算的股份支付情况(续) (b)物联亿达股份支付情况 根据本集团非全资子公司物联亿达股东大会于2017年11月6日审议批准，同意本集团的全资子公司顺丰投资以人民币2.00元将其所持有的公司16.46%的股权转让给物联亿达员工，其他股东自愿放弃优先受让权。
截至2017年12月31日，物联亿达确认以权益结算的股份支付的累计金额为人民币4,395,989.30元(2016年：无)。
本年以权益结算的股份支付确认的费用为人民币4,395,989.30元(2016年：无)。

(3)以现金结算的股份支付情况 于2017年11月30日，顺丰控股召开2017年第四次临时股东大会，审议通过了《公司2017年股票增值权激励计划(草案)及其摘要》的议案(以下简称“《股票增值权激励计划》”)。
根据顺丰控股2017年第四次临时股东大会的授权，顺丰控股于2017年12月27日召开的第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票增值权的议案》，股票增值权的授予日为2017年12月27日。
本次股票增值权行权价格为每份29.32元。
本次计划授予的股票增值权行权期及各期行权时间安排如表所示： 行权期第一个行权期 第二个行权期 行权时间自授予完成登记之日起12个月后的首个交易日起至授予完成登记之日起24个月内的最后一个交易日当日止自授予完成登记之日起24个月后的首个交易日起至授予完成登记之日起36个月内的最后一个交易日当日止 行权比例50% 50% 本次计划的激励对象范围为公司外籍核心人才共20人。
激励对象所获授予的股票增值权必需同时满足《股票增值权激励计划》中规定的公司业绩考核要求以及激励对象个人绩效考核要求。
于2017年12月31日，负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额为人民币2,875.47元，本年以现金结算的股份支付而确认的费用总额为人民币2,875.47元。
-143- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 十承诺事项
(1)资本性支出承诺事项 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺： 2017年12月31日2016年12月31日 已签订尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同(i) 房屋、建筑物及机器设备开发支出其他 2,300,000,000.001,459,630,368.68 38,757,546.853,798,387,915.53 2,218,598,055.24 4,924,407.00174,943,015.762,398,465,478.00 (i)本公司于2017年12月13日召开第四届董事会第十次会议审议通过了《关于全资子公司对外投资设立枢纽机场合资公司的议案》。
同日，本公司全资子公司泰森控股与湖北省交通投资集团有限公司、深圳市农银空港投资有限公司签署《湖北国际物流机场有限公司合资合同》。
泰森控股拟出资23亿元人民币参与设立湖北国际物流机场有限公司，持股比例为46%。

(2)经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： 2017年12月31日2016年12月31日 一年以内一到二年二到三年三年以上 2,273,377,672.551,488,924,389.35 942,830,314.761,374,415,354.046,079,547,730.70 1,969,330,033.941,227,242,343.07 730,462,604.511,506,215,403.345,433,250,384.86 -144- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 十承诺事项(续)
(3)盈利补偿承诺事项 根据本公司与明德控股、顺达丰润、嘉强顺风、招广投资、元禾顺风、古玉秋创及顺信丰合(统称“重组方”)于2016年6月14日签署的《盈利预测补偿协议》及2016年9月9日签署的《盈利预测补偿协议之补充协议》(统称“补偿协议”)，为保证本公司及其股东的合法权益，重组方承诺重大资产重组实施完毕后，泰森控股在2016年度、2017年度和2018年度预测实现的合并报表范围扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于人民币218,500万元、人民币281,500万元和人民币348,800万元。
泰森控股2016年度和2017年度合并报表扣除非经常性损益的净利润分别为人民币264,320.94万元和人民币365,037.51万元，故泰森控股2016年度和2017年度的实际实现数超过业绩承诺数，重组方无需履行补偿义务。
如果泰森控股在2018年度期末实际净利润数(累计数)未能达到承诺净利润数(累计数)，则重组方仍应按照《盈利预测补偿协议》约定履行补偿义务。
十一资产负债表日后事项
(1)本公司分别于2017年12月27日召开第四届董事会第十一次会议、2018年1月12日召开2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于为全资子公司在境外发行债券提供担保的议案》。
顺丰控股拟通过下属境外全资子公司顺丰香港在英属维尔京群岛注册成立的全资子公司SFHoldingInvestmentLimited(以下简称“SFHI”)在境外公开发行不超过5亿美元(含5亿美元)的债券，本公司提供担保，担保额度不超过5亿美元(含5亿美元)，担保期限不超过10年(含10年)。
(2)2018年1月，顺丰投资签署了《关于认购丰巢科技之股权认购协议》，顺丰投资以自有资金288,584,780.00元人民币对丰巢科技进行增资。
本次增资总额为人民币2,072,519,084.00元，顺丰投资本次增资金额占本次增资总额的13.9243%。
交易完成后，本集团持有丰巢科技14.4292%的股权且不拥有丰巢科技的董事提名权，对丰巢科技的决策和运营没有重大影响，因此本集团对丰巢科技的投资仍作为可供出售金融资产核算。
截至2018年1月，股权认购协议已经所有交易方签署并生效。
本集团已考虑本次增资过程中丰巢科技的整体交易价格对资产负债表日持有丰巢科技15%股权的公允价值的影响。

(3)本公司董事会于2018年3月12日提议本公司以2018年1月31日总股本4,413,572,185股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.20元(含税)，共计人民币970,985,880.70元，剩余未分配利润结转以后年度。
此项提议尚待股东大会批准。
于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
-145- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 十二企业合并 详见附注五
(1)、
(2)。
十三金融风险 本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。
本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1)市场风险 (a)外汇风险 本集团的主要经营位于中国大陆境内，主要业务以人民币结算，也有部分经营位于香港、美国、韩国等地区/国家，分别以港币、美元、韩元进行结算。
但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。
本集团总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司未持有重大的外币资产和负债，主要在香港地区以港币作为记账本位币的公司持有外币资产和负债(主要为美元及人民币)，折算成香港地区公司记账本位币港币的金额及折成财务报表列报货币人民币的金额列示如下： 人民币项目(港币) 2017年12月31日 美元项目 合计 (港币) (港币) 合计(人民币) 外币金融资产货币资金应收款项 51,490,507.16- 51,490,507.16 39,795,482.0713,081,873.3352,877,355.40 91,285,989.2313,081,873.33104,367,862.56 76,306,781.9210,935,227.1087,242,009.02 外币金融负债应付款项 1,938,359.9714,755,418.62 16,693,778.59 13,954,450.91 -146- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 十三金融风险(续)
(1)市场风险(续)(a)外汇风险(续) 人民币项目(港币) 2016年12月31日 美元项目 合计 (港币) (港币) 合计(人民币) 外币金融资产货币资金应收款项 142,861,098.903,507,738.44 146,368,837.34 67,779,975.647,437,760.61 75,217,736.25 210,641,074.5410,945,499.05 221,586,573.59 188,423,905.939,790,930.02 198,214,835.95 外币金融负债应付款项 3,326,581.74 7,118,644.68 10,445,226.42 9,343,427.32 于2017年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果港币对美元升值或贬值10%，其它因素保持不变，则本集团将减少或增加税前利润约港币3,812,000.00元，折合人民币约3,187,000.00元(2016年12月31日：港币6,810,000.00元，折合人民币约6,092,000.00元)。
于2017年12月31日，对于本集团各类人民币金融资产和人民币金融负债，如果港币对人民币升值或贬值10%，其它因素保持不变，则本集团将减少或增加税前利润约港币4,955,000.00元，折合人民币约4,142,000.00元(2016年12月31日：港币14,304,000.00元，折合人民币约12,796,000.00元)。
其他外币汇率的变动，对本集团经营活动的影响并不重大。
-147- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 十三金融风险(续)
(1)市场风险(续) (b)利率风险 本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。
浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
于2017年12月31日，本集团长期带息债务主要为人民币和港币计价的浮动利率合同，其中，以人民币计价的浮动利率合同金额为782,515,467.96元(2016年12月31日：3,251,555,564.10元)；以港币计价的浮动利率合同金额为港币1,869,466,950.57元，折合人民币为1,562,724,813.32元(2016年12月31日：港币1,683,037,938.01元，折合人民币1,509,457,820.27元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
于2017年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的税前利润会减少或增加11,726,201.41元(2016年12月31日：23,805,066.92元)。

(2)信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理。
信用风险主要产生于银行存款、应收账款、发放贷款及垫款、其他应收款以及长期应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
-148- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融风险(续)
(2)信用风险(续)对于应收账款及其他应收款，其包括应收关联方款项和应收非关联方款项，对于应收关联方款项，本集团认为其信用风险较低，对于应收非关联方款项，本集团会设定相关政策以控制信用风险敞口并定期关注其信用和回收状况，对于信用和回收记录不良的客户，本集团会采用催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2017年12月31日及2016年12月31日，发放贷款及垫款来自于本集团境外之子公司顺银香港(附注四
(6))。
顺银香港根据公司内部风险评级制度，制定了信贷资产五级分类制度，将信贷资产分类为正常、关注、次级、可疑和损失五类。
于2017年12月31日及2016年12月31日，顺银香港持有的贷款主要为正常。
本集团负责其自身的现金流量预测。
财务部门在现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，以满足短期和长期的资金需求。
-149- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 十三金融风险(续)
(3)流动性风险 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。
总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 2017年12月31日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融负债以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负 债应付账款应付利息其他应付款短期借款一年内到期的非流动负债长期借款应付债券长期应付款 784,639.536,905,411,234.18 19,741,816.183,255,518,606.174,789,668,879.922,717,898,533.26 113,593,132.7024,380,000.00- 17,826,996,841.94 512,934,358.4824,380,000.00537,314,358.48 1,104,519,133.27554,380,000.0012,150,000.001,671,049,133.27 1,187,180,316.318,775,000.001,195,955,316.31 784,639.536,905,411,234.18 19,741,816.183,255,518,606.174,789,668,879.922,717,898,533.262,918,226,940.76 603,140,000.0020,925,000.00 21,231,315,650.00 -150- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 十三金融风险(续)
(3)流动性风险(续) 2016年12月31日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融负债以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负 债应付账款应付利息其他应付款短期借款一年内到期的非流动负债长期借款长期应付款 1,209,158.715,259,177,206.37 13,899,791.333,485,959,567.995,466,278,976.311,367,011,826.51 - 15,593,536,527.22 2,927,295,045.866,075,000.002,933,370,045.86 1,132,693,620.396,075,000.001,138,768,620.39 1,418,893,822.3914,850,000.001,433,743,822.39 1,209,158.715,259,177,206.37 13,899,791.333,485,959,567.995,466,278,976.311,367,011,826.515,478,882,488.64 27,000,000.0021,099,419,015.86 十四公允价值估计 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团和本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项和应付款项。
-151- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 十四公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债 于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-交易性权益工具投资远期利率互换合约可供出售金融资产可供出售权益工具金融资产合计 16,232,692.66- 684,756,526.14700,989,218.80 1,586,700.69 - 16,232,692.66 - 1,586,700.69 1,586,700.69 1,050,000,000.001,050,000,000.00 1,734,756,526.141,752,575,919.49 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-远期外汇合约 - 784,639.53 - 784,639.53 -152- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 十四公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续) 于2016年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-交易性权益工具投资可供出售金融资产可供出售权益工具远期利率互换合约 金融资产合计 32,171,569.50 652,114,721.44- 684,286,290.94 - 1,631,847.541,631,847.54 - 32,171,569.50 - 652,114,721.44 - 1,631,847.54 - 685,918,138.48 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债远期外汇合约 - 1,209,158.71 - 1,209,158.71 本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。
所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。
估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
-153- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 十四公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续) 上述第三层次资产变动如下： 可供出售金融资产-可供出售权益工具 2017年1月1日 - 转入可供出售金融资产当期利得或损失总额 计入其他综合收益的利得或损失(i)2017年12月31日 900,000,000.00 150,000,000.001,050,000,000.00 (i)上述为丰巢科技剩余股权的期末公允价值。
本集团参照丰巢科技2018年1月新一轮融资的交易价格确定(附注十一
(2))。

(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收保理款、发放贷款及垫款、长期应收款、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券、一年内到期的非流动负债和长期应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。
长期借款和长期应付款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
-154- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的所有者权益。
本集团不受制于外部强制性资本要求。
于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团的资产负债比率列示如下﹕ 2017年12月31日2016年12月31日 资产负债率 43.23% 53.42% 十六公司财务报表主要项目附注
(1)货币资金 库存现金银行存款其他货币资金
(2)应收股利 应收泰森控股 2017年12月31日 1,046,986,313.39 139,907.001,047,126,220.39 2016年12月31日 14,145.7358,891,472.58 1,250,927.4660,156,545.77 2017年12月31日2016年12月31日 3,089,805,390.21 800,000,000.00 -155- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表主要项目附注(续)
(3)其他应收款 2017年12月31日2016年12月31日 其他应收款(i) 4,218,016,446.65 13,179,087.61 减：坏账准备 4,218,016,446.65 13,179,087.61 (ii)于2017年12月31日，本公司其他应收款全部为对全资子公司的其他应收款，主要是2017年7月本公司募集资金完成后下拨给各子公司的款项。
其他应收款账龄分析如下： 2017年12月31日2016年12月31日 一年以内 4,218,016,446.65 13,179,087.61
(4)其他流动资产 2017年12月31日2016年12月31日 理财产品(i) 2,987,161,190.38 - 待抵扣增值税进项税 9,753,216.04 - 2,996,914,406.42 - (i)该等银行理财产品投资周期通常为1-3个月。
-156- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表主要项目附注(续)
(5)长期股权投资 2017年12月31日 子公司(a) 43,300,422,777.89 减：长期股权投资减值准备 43,300,422,777.89 本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
2016年12月31日 43,300,000,000.00 43,300,000,000.00 -157- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表主要项目附注(续)
(5)长期股权投资(续) (a)子公司 核算 2016年 方法 12月31日 泰森控股其他(附注九
(2)(a)、
(3)) 成本法成本法 43,300,000,000.00- 43,300,000,000.00 本年增加 422,777.89422,777.89 本年减少 2017年12月31日 持股表决权持股比例与表决权减值比例比例比例不一致的说明准备 本年宣告分派的现金股利 - 43,300,000,000.00100%100% - 422,777.89100%100% - 43,300,422,777.89 不适用 - 3,089,805,390.21 不适用 - - - 3,089,805,390.21 -158- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表主要项目附注(续)
(6)营业收入和营业成本 主营业务收入(a)其他业务收入 2017年度 - 2016年度 404,143,050.19146,137.72 404,289,187.91 主营业务成本(a)其他业务成本 2017年度 - 2016年度 336,446,991.61- 336,446,991.61 (a)主营业务收入和主营业务成本 2017年度 主营业务收入 主营业务成本 2016年度 主营业务收入 主营业务成本 钢绞线收入 - PC钢绞线收入 - 钢丝收入 - - - 328,665,404.49269,030,044.73 - 9,945,622.96 10,135,262.41 - 65,532,022.74 57,281,684.47 - 404,143,050.19336,446,991.61 如附注一所述，本次重大资产重组完成后，本公司的主要业务变更为投资控股。
-159- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表主要项目附注(续)
(7)投资收益 2017年度 成本法核算的长期股权投资收益理财产品投资收益长期股权投资处置净损益可供出售金融资产持有期间取得的投 资收益处置可供出售金融资产等取得的投资 收益其他 3,089,805,390.2154,847,251.21- - 27,724,537.613,172,377,179.03 2016年度 800,000,000.00- 10,324,312.86 9,000.00 50,000.00- 810,383,312.86 -160- 顺丰控股股份有限公司 财务报表补充资料2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 一非经常性损益明细表 2017年度 2016年度 处置非流动资产收益计入当期损益的政府补助(政府补助计 入营业外收入、其他收益以及冲减成本费用)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益/(亏损)对外委托贷款取得的收益其他营业外收支净额单独进行减值测试的应收款项减值准备转回小计减：所得税影响数减：归属于少数股东的非经常性损益归属于母公司股东的非经常性损益 1,075,903,723.03 230,922,102.34 - 14,060,964.045,060,742.88 24,976,445.24- 1,350,923,977.53(281,823,573.43) (1,048,197.18)1,068,052,206.92 47,876,538.23 266,016,957.54 1,232,938,035.11 (11,479,580.98)25,058,217.58 5,184,650.7044,978,514.331,610,573,332.51(72,736,098.78) (620,508.72)1,537,216,725.01 非经常性损益明细表编制基础 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
-1- 顺丰控股股份有限公司 财务报表补充资料2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二净资产收益率及每股收益 加权平均净资产收益率(%)2017年度 2016年度 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 其中：—持续经营业务归属于公司普通股股东的净 利润扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 18.43%14.30% 18.43%14.30% 22.46%14.20% 22.46%14.20% 基本每股收益2017年度 每股收益2016年度 1.12 1.06 0.87 0.67 稀释每股收益2017年度 2016年度 1.12 1.06 0.87 0.67 1.12 1.06 0.87 0.67 1.12 1.06 0.87 0.67 -2-