:833499中国康富国际租赁股份有限公司
ChinaKangFuInternationalLeasingCO.,LTD
半年度报告2020
1 公司半年度大事记 为共克时艰，全面打赢疫情防控阻击战，3月6日，公司发行疫情防控债5亿元；4月1日，发行疫情防控ABS10.65亿元。
募集资金优先用于疫情有关行业、疫情严重地区有关企业及疫情期间需要支持的小微企业资金投放，体现了公司服务实体经济、服务中小微企业、心系国计民生的使命和担当。
6月11日，公司与中国最大的智能语音技术提供商科大讯飞股份有限公司签署厂商授信合作协议。
此次与科大讯飞的强强联合，开启了公司在智慧化教育领域的新开端，是公司继“智慧医疗”、“智慧城市”之后的又一次有益探索和实践。
4月27日，公司与工业互联网领先企业树根互联技术有限公司，及优力电驱动系统有限公司签署战略合作协议。
三方将在城市末端配送电动车租赁经营、大数据平台、产品研发、售后体系、产业金融等方面进行战略合作，为客户提供“融资、融物、融智”全产业链解决方案和基于工业互联网技术的全资产生命周期管理方案，助力物流快递行业实现数字化、网络化、智能化升级转型。
公司大力布局综合智慧能源板块：与沈阳恒久安泰合作的煤改电项目，以资金支持22所九年一贯制学校供暖融资的落地，该项目促进沈阳市电能蓄热供暖发展，为蓝天工程顺利实施提供一份保障；与内蒙新丰合作的储能调频项目，通过储能联合火电机组参与AGC调频辅助服务，提高火电机组调频性能，减少火电机组煤耗和设备磨损，社会示范效应良好。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................4
第二节公司概况....................................................................................................................8
第三节会计数据和经营情况...............................................................................................10
第四节重大事件..................................................................................................................17
第五节股份变动和融资.......................................................................................................20
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................24第七节财务会计报告...........................................................................................................26
第八节备查文件目录.........................................................................................................105
3 第一节
重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王莉、主管会计工作负责人窦延文及会计机构负责人（会计主管人员）徐燕保证半年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 信用风险是租赁公司持续面临的主要风险之
一，是指承租人及其他合同当事人因各 种原因未能及时、足额支付租金或履行其义务导致出租人面临损失的可能性。
针对客户 信用风险，公司不断完善全面风险管理体系顶层设计内容，二季度明确本质安全这一核 心理念，以持续追求本质安全、将人为风险因素降到最低为管理目标，突出业务盈利保 障，加强“三三六六”体系工程建设。
一是夯实公司经营的制度体系、产品体系、流程体系“三大支撑体系”，提高风险 管控能力。
2020
年继续推进制度修编工作，建设科学完善的制度体系，截至2020年
二 季度新发布、修订升版制度28个。
完善业务标准化建设，推动新能源、车辆交通和高 端装备终端租赁产品标准建设。
持续进行“智慧租”业务系统流程优化升级，业财一体 客户信用风险化改造。
第
二，严格贯彻操作控制的业务执行、风控审核、审计稽核“三道防线”；调 查、审查、放款、租后管理等所有环节做到有操作、有审核、有监督，控制业务操作风 险，加强放款审核操作管理，强化纪检监察的动态监督。
第
三，重点把控核心流程的业 务立项、尽职尽调、授信审查、评审决策、放款审查、租后管理“六大业务核心风控”。
第
四，持续提升风险识别、风险计量、风险评价、风险预警、风险监测、风险化解“
六 大专业能力”。
深入推进大数据风控能力建设，引入新的企业情报分析系统，以提升风 险分析和监测预警能力。
公司通过以上措施，一定程度上规避和抑制了风险事件的发生，但由于未来宏观经 济环境变化、货币财政政策变化、国家产业政策调整、境外新冠肺炎疫情对社会经济发 展造成的不确定风险依旧，承租人本身经营环境和状况可能生变，仍旧有可能发生客户
4 资金来源和流
动性风险 利率风险 长期应收款管理风险公司股权转让等重大事项需相关主管部门审批 宏观经济风险及产业政策变化风险 信用风险。
流动性风险是指租赁项目租金回收与该项目融资在时间和金额方面不匹配导致公司遭受损失的可能。
公司虽然有清偿能力，但仍可能面临因无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的流动性困难。
为此，公司首先加强了资产和资金端的匹配，在开展租赁业务时，尽量保持融资期限与租赁期限的一致，并在制定租金回收方案时充分考虑偿还期限和方式。
其次，公司制定了专门的资金计划管理、资金结算管理、存量资金管理、融资管理办法等资金管理制度，为流动性管理提供制度保障。
再次，建立流动性备付机制，强化流动性日常监测和应对，确保公司资产和资金的匹配，确保公司到期刚兑资金充足，杜绝发生流动性风险。
公司实施“年度预测、季度滚动、月度计划、周度平衡”的流动性管理体系，介子资金管理系统提升了流动性管理技术手段，用信息化手段提升流动性管理水平和加强核心指标监控，降低流动性风险。
最后，公司持续提升融资能力，在一季度严峻的疫情防控形势之下，依旧保持了融资的畅通。
2020年上半年公司共发生融资31笔总计83.07亿元，其中包括银行融资16.75亿元，租赁公司融资19.15亿元，发行康富租赁5期资产支持专项计划（疫情防控ABS）10.65亿和海通-天风-康富普惠高端制造金融1期资产支持专项计划10.62亿。
资金稳定是融资租赁公司稳健发展的关键因素，目前公司已具备较强的资本实力和融资能力，但受宏观金融环境和金融机构政策调整、监管政策调整，以及客户融资需求、租金回收节奏、疫情等原因影响，流动性风险依然可能对公司发展造成影响。
利率风险，是指利率的剧烈变化，使公司的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使公司遭受损失的可能性。
2019年8月国家推动利率市场化改革，贷款市场报价利率机制替代原央行贷款基准利率。
2019年12月28日，中国人民银行〔2019〕第30号公告要求金融机构推动新增和存量业务中贷款市场报价利率（LPR）运用。
利率的实时调整对公司的定价管理能力提出了更高的要求。
对此，公司建立了价格盯市机制，制定资金转移支付价格，保证盈利空间，公司中长期合同约定为浮动利率可冲抵部分影响。
其次，2020年6月公司发布了《租赁业务定价管理办法》，以规范公司定价管理，提升科学定价能力。
二季度LPR水平保持一致，整体趋势为温和下降，但利率的大幅波动仍可能对公司的业务拓展和经营收益造成影响。
公司针对长期应收款实行以风险等级为基础的分类办法，以评估融资租赁资产质量，将融资租赁资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，以加强长期应收款风险管理。
但长期应收款占公司总资产比重较大，长期应收款管理风险对公司经营业绩和生产经营潜在影响仍然存在。
依据《企业国有资产法》、《企业国有资产交易监督管理办法》等相关规定，公司的第一大股东国核资本控股有限公司属于国有企业，未来国核资本控股有限公司若发生转让公司股权等重大资产交易行为，涉及国有资产交易需遵循其实际控制人国家电投制订的产权转让管理制度。
2020年上半年，全球爆发新冠状病毒肺炎疫情，虽然国家采取了一系列防控措施较好地控制了疫情，但全球疫情依然未能从整体上得到有效控制，境外疫情发展态势依旧对我国经济发展构成较大不利外部因素。
国内经济增长方面，虽然二季度复工复产进度明显加快，经济社会大局保持稳定，经济持续增长，但受行业新的审慎监管指标约束，融资租赁业务范围收窄。
此外，新能源行业迈入去补贴的“平价时代”，行业优胜劣汰加剧；医疗服务行业呈现多元发展态势，汽车金融服务竞争激烈，客观上将对公司的业务开拓造成影响。
对此，公司将密切关注国内外宏观经济形势，加强对国家宏观调整措施的使用抵消
5 股东对工程机械业务的担保履行风险 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 部分负面影响，积极在危机中寻求新的突破口和增长点，增强企业发展的韧性和反脆弱能力，提前做好应对措施，将宏观经济风险对公司经营的风险降到最低。
其次，继续坚持外部多元化、内部专业化、平台化和投行化操作，坚持资产交易、清洁能源、高端装备、公共健康和车辆交通业务战略方向，保持各行业、各客群业务适度分散。
再次，内部加强专业能力建设，促进业务产品和服务创新，拓宽业务渠道，提升服务效率和质量、提升风险应对和处置能力。
另外，2020年5月28日《中华人民共和国民法典》通过，民法典对融资租赁合同进行了全面规范，梳理、确认了关于融资租赁法律关系的基本法律规则。
在具体监管法规方面，2020年4月6日北京市地方金融监管局发布了《北京市融资租赁公司监督管理指引（试行）》，2020年5月26日银保监会发布《中国银保监会关于印发融资租赁公司监督管理暂行办法的通知》，正式发布《融资租赁公司监督管理暂行办法》。
至此，我国关于融资租赁企业的有关法律规范和监管政策已明确。
针对新的法律法规，公司组织专题会议进行评估，目前公司相关监管指标符合监管规定。
工程机械租赁业务以公司股东三一集团及其经销商业务为主，由三一集团及其经销商提供垫付和担保责任，此业务模式与一般市场化业务相比，风险很低。
尽管风险低，但公司仍然按行业通用的风险管理标准，配备专业队伍进行操作；同时，引入金融服务提供商对终端承租人的准入条件、资信调查、合同签署、抵押登记、权证管理等严格把关，增加了业务的审核门槛，形成多重交叉审核，以降低或规避三一集团及其经销商不承担垫付和担保责任、或因经营状况恶化丧失垫付和担保能力时，可能对公司经营业绩产生的影响。
否 无 释义项目公司、本公司、中国康富国家电投国核资本三一集团三一重工上海康富董事会管理层 公司章程报告期租赁 释义 指中国康富国际租赁股份有限公司释义 指国家电力投资集团有限公司指国核资本控股有限公司指三一集团有限公司指三一重工股份有限公司指上海康富核能机械有限公司指中国康富国际租赁股份有限公司董事会指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人 员等指最近一次由股东大会会议通过的《中国康富国际租赁股份有限公司章程》指2020年1月1日至2020年6月30日指出租人将自己所拥有的某种物品交与承租人使用，承租人由此获得在一段时期 内使用该物品的权利，但物品的所有权仍保留在出租人手中。
承租人为其所获得的使用权需向出租人支付一定的费用（租金）。
6 融资租赁 经营租赁售后回租厂商租赁 指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。
租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定，仍然不能确定的，租赁物件所有权归出租人所有。
指出租人不仅要向承租人提供设备的使用权，还要向承租人提供设备的保养、保险、维修和其他专门性技术服务的一种租赁形式。
指公司为有流动资金需求的客户提供融资服务，由中国康富国际租赁购买客户自有资产，并回租于客户使用。
租赁期满，资产归还客户所有。
属于供货商和承租人为同一主体的情形。
指公司为装备制造企业或经销企业（下称厂商）的下游客户提供融资服务，向厂商采购设备，并出租于厂商推荐的下游客户使用。
通过厂商租赁，可以促进厂商产品销售和货款回笼。
公司与厂商签署合作协议，双方形成一个共同利益体按厂商租赁的模式进行业务开展。
公司授信于厂商可直接跟客户洽谈融资租赁服务，厂商亦授权公司可以直接跟客户进行设备购买的洽谈。
双方利用自身的营销渠道推广对方的产品，扩宽了双方的营销渠道。
7 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 中国康富国际租赁股份有限公司ChinaKangFuInternationalLeasingCO.,LTD.CKFIL中国康富833499王莉
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 赵鹏飞北京市海淀区北四环西路58号理想国际大厦20层010-50815661010-50815656zhaopengfei01@北京市海淀区北四环西路58号理想国际大厦20层100080北京市海淀区北四环西路58号理想国际大厦20层
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统1988年6月24日2015年9月9日基础层租赁和商务服务业（L）-租赁业（L71）-机械设备租赁（L711）-其他机械与设备租赁（L7119）融资租赁专业从事融资租赁服务和经营租赁服务集合竞价交易2,497,918,927无无实际控制人
四、 注册情况 项目 内容
8 报告期内是否变更 统一社会信用代码注册地址注册资本（元） 0XF 否 北京市海淀区北四环西路58号20层2008是 2,497,918,927否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 光大证券上海市新闸路1508号否光大证券
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用2020年7月1日，公司发布《控股股东、实际控制人、一致行动人变更公告》，公司股东国核资本 通过解除与公司股东三一集团、新利恒机械有限公司之间签署的《一致行动协议书》，使得公司的控股股东、实际控制人发生变更，由控股股东国核资本、实际控制人国家电投变更为无控股股东、无实际控制人。
9 第三节会计数据和经营情况
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期998,222,733.29 31.89%187,291,458.60181,321,193.65 4.50% 4.36% 0.07 上年同期960,965,387.88 23.34%186,238,569.12186,253,743.92 4.49% 单位：元增减比例% 3.88%0.57%-2.65% - 4.49% - 0.07 （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末31,962,828,482.1127,796,482,851.314,166,345,630.80 1.6786.90%86.97% 0.97- 本期期初31,511,117,325.5127,446,776,391.284,064,340,934.23 1.6386.76%87.10% 0.81- 单位：元增减比例% 1.43%1.27%2.51%2.45%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期315,616,272.66 20.18-- 上年同期289,212,067.58- 单位：元增减比例% 9.13%- （四）成长情况总资产增长率% 本期 10 1.43% 上年同期 增减比例% 10.83% - 营业收入增长率%净利润增长率% 3.88%0.57% -6.31% - -7.88% - （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 中国康富是一家商务部批准成立的专业从事融资租赁业务的公司，主营业务为在清洁能源行业、高端装备行业、公共健康行业以及车辆交通行业为企业提供融资租赁服务。
自成立以来，公司坚持产融结合、服务实体经济的发展宗旨，致力于推动中国产业结构转型升级。
1、服务模式公司的主要服务为融资租赁。
融资租赁分为直接融资租赁和售后回租融资租赁。
直接融资租赁（简称“直租”）是出租人根据承租人的要求向供应商购买设备并出租给承租人使用，承租人按期支付租金，租赁到期承租人再买回设备的一种业务模式，主要适应于有技改及新建项目新购设备需求的企业。
售后回租是承租人将自有设备资产出售给出租人，再从出租人处租回使用，定期支付租金的一种业务模式，主要适用于有存量资产的企业。
2、销售模式公司的销售模式主要有：公司按照目标行业和客户遴选标准开拓市场，选择需要融资的、合适的客户，并与其进行洽谈，通过融资租赁模式满足其融资融物需求。
另外，公司在常年与厂商的合作中形成了如下合作模式：公司、装备制造企业或经销企业（下称“厂商”）及其下游客户（下称“客户”）签订三方协议，客户向厂商采购设备或产品并支付款项，由公司针对该设备或产品提供配套的融资服务，同时客户需要为上述融资服务提供抵押及第三方担保。
此外客户也可以直接委托公司向厂商支付设备或产品采购款。
通过厂商租赁，可以促进厂商产品销售和货款回笼。
除上述模式外，公司积极探索多元化的业务组合，追求租赁产品及业务合作模式的创新。
通过组建专业团队、制定严格的风险控制体系，进一步拓宽业务范围，改变公司融资租赁业务结构，形成长期稳定的收益。
3、盈利模式公司收入主要来自于客户支付的租金。
公司盈利模式的关键要素在于业务拓展、资金来源和租金收回。
业务拓展方面，公司确定了优先操作行业和禁止进入行业，设定了项目立项流程和准入标准；资金方面，公司不仅同银行等金融机构保持良好的合作关系，还开展了ABS、超短期融资券、公司债等多渠道的融资工作，为公司更好的开展融资租赁业务提供保障；租金回收方面，公司建立了租后承租人风险舆情监测机制，第一时间掌握异常情况并评估风险；开展年度担保措施检查、租赁价值检查、承租人定期租后检查等风险合规专项检查，制定了一系列风险控制制度，设置了业务评审会及其运行原则，并以业务部门为重点，在各部门建立了内控制度和防控操作风险的办法，资金投放后，公司配备专门部门负责租后管理，以保证客户定期回款。
4、风控模式首先，公司以“租前业务尽调、租中风险审查评审、租后资产管理、稽核审计监督和董事会督导”五位一体开展风险管控，以“尽职调查、风险审核、评审会、决策会”作为四道防线开展租赁项目审查和筛选。
其次，在人员、机构和岗位三方面进行专业设置，设立信审管理部（租前）、风险合规部（租中）和资产管理部（租后）的三大专业部门，设置面签、抵押办理、催收等专业岗位。
第
三，采取“三三六六”的工作策略，建立并完善全面风险合规管理体系，贯彻业务执行、风控审核、审计监察三道防线，夯实公司制度体系、产品体系、流程体系公司经营三大基石，实施六大核心环节风险矩阵式管理，全面建设 11 风险识别、风险评价、风险计量、风险预测、风险监测和风险化解六大风险管理核心能力。
（二）
经营情况回顾 2020年1-6月，公司实现营业收入998,222,733.29元，同比增加3.88%；发生营业成本679,924,734.89元，同比减少7.70%；毛利率31.89%，同比增加8.55个百分点；归属于公司股东的净利润187,291,458.60元，同比增加0.57%。
截止2020年6月30日，公司资产总额达31,962,828,482.11元，负债总额27,796,482,851.31元，所有者权益4,166,345,630.80元。
2020年1-6月公司经营活动产生的现金流量净额315,616,272.66元，同比增加9.13%。
2020年上半年，新冠疫情在全球扩散蔓延，全球经济萎缩，金融监管进一步趋严。
面对复杂多变的外部环境，公司坚持科技和价值双轮驱动，以打造绿色租赁、产业租赁、科技租赁、智慧租赁四个品牌为指引，以建设业务拓展一流、资金管理一流、风险控制一流、资产管理一流、人才建设一流的五个一流智慧租赁企业为目标，保持战略定力，实施稳健经营，各项工作稳步推进。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析 √适用□不适用 单位：元 本期期末 本期期初 项目 占总资产 变动比占总资产 金额 的比重% 金额 例%的比重% 货币资金 1,363,721,482.81 4.27%926,426,482.90 2.94%47.20% 交易性金融资产 1,476,597,000.00 4.62%490,900,000.00 1.56%200.79% 一年内到期的非流动资产7,747,324,069.8324.24%8,401,040,520.5926.66%-7.78% 长期应收款 19,851,914,861.5262.11%20,121,906,097.1563.86%-1.34% 其他非流动资产 929,432,702.31 2.91%815,799,217.55 2.59%13.93% 短期借款 3,357,581,861.9410.50%3,798,121,404.1312.05%-11.60% 一年内到期的非流动负债6,540,227,730.9920.46%5,385,141,924.4917.09%21.45% 长期借款 2,633,341,162.66 8.24%3,130,022,590.56 9.93%-15.87% 应付债券 2,795,718,444.67 8.75%1,983,144,406.39 6.29%40.97% 长期应付款 10,019,122,518.7331.35%8,713,384,246.7227.65%14.99% 实收资本（股本）净额 2,497,918,927.00 7.82%2,497,918,927.00 7.93%0.00% 项目重大变动原因：
1、货币资金期末1,363,721,482.81元，增加47.20%，主要是计划留存的备付金增加。
2、交易性金融资产期末1,476,597,000.00元，增加200.79%，主要是持有的短期理财产品增加。
3、其他非流动资产期末929,432,702.31元，增加13.93%，主要是期末待抵扣增值税额增加。
4、短期借款期末余额3,357,581,861.94元，减少11.6%，主要是本期归还较多导致。
5、一年内到期的非流动负债期末余额6,540,227,730.99元，增加21.45%，主要是一年内到期的长期负 债增加导致。
6、长期借款期末余额2,633,341,162.66元，减少15.87%，主要是重分类到一年内到期的非流动负债增 多导致。
7、应付债券期末余额2,795,718,444.67元，增加40.97%，主要是本期新发行债券。
8、长期应付款期末余额10,019,122,518.73元，增加14.99%，主要是非金融机构借款、资产支持计划融 12 资增加。
2、营业情况分析√适用□不适用 本期 上年同期 项目 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 998,222,733.29 100.00%960,965,387.88 100.00% 营业成本 679,924,734.89 68.11%736,659,481.59 76.66% 销售费用 8,266,193.00 0.83% 11,516,875.91 1.20% 管理费用 43,923,943.24 4.40% 40,658,309.75 4.23% 财务费用 -3,450,070.37 -0.35% -3,007,813.01 -0.31% 信用减值损失 -25,090,000.00 -2.51% -1,127,286.28 -0.12% 投资收益 7,715,802.59 0.77% 79,679,882.26 8.29% 营业利润 251,245,323.24 25.17%
250,583,919.68 26.08% 净利润 187,291,458.60 18.76%186,238,569.12 19.38% 项目重大变动原因：
1、营业收入：本期同比增加3.88%，主要是新增投放较多导致。
2、营业成本：本期减少7.70%，主要是本期新增融资成本降低、平均负债减少导致。
3、信用减值损失：同比增加主要因本期计提的减值拨备增加。
4、投资收益：本年减少，主要因本期信托产品投资减少。
单位：元 变动比例% 3.88%
-7.70%-28.23%8.03%14.70%2,125.70%-90.32%0.26%0.57%
3、现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 315,616,272.66 289,212,067.58 9.13% 投资活动产生的现金流量净额 217,274,306.87 -672,696,475.13 -132.30% 筹资活动产生的现金流量净额 -63,614,347.40 1,297,127,557.37 -104.90% 现金流量分析：
1、本期销售商品提供劳务收到的现金比上期增加，购买商品接收劳务支付的现金同比减少，导致经营 活动产生的现金流量净额增加。
2、本期收回投资收到的现金增加，投资活动现金流入大于投资活动现金流出，导致投资活动现金流量 净额为净流入。
3、本期公司筹资活动现金流入小于筹资活动现金流出，导致筹资活动产生的现金流量净额为净流出。
三、
非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助处置交易性金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13 金额 单位：元 07,627,013.25 333,340.02 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 7,960,353.271,990,088.32 5,970,264.95
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用财政部于2017年7月发布了《企业会计准则第14号-收入》（财会[2017]22号），要求境内 上市企业自2020年1月1日起施行，本公司自规定之日起开始执行。
详见“第七节财务会计报告财务报表附注
三、（三十）、重要会计政策和会计估计的变更”。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 与 公 司 公公主从持司司要事有名类业业目称型务务的 的 关 联 性 富鸿子融同资 资本公资类本 （湖司租业增 南） 赁务值 融资 租赁 有限 公司 康富子融同资 注册资本 总资产 净资产 500,000,000
0 0 港币137,880,364.44-24,255,347.22 14 营业收入0 1,052,919.87 单位：元净利润 0489,625.25 国际公资类本 投资司租业增 集团 赁务值 有限 公司 天津子融同资 康富公资类本 一号司租业增 融资 赁务值 租赁 有限 公司 天津子融同资 康富公资类本 二号司租业增 融资 赁务值 租赁 有限 公司 天津子融同资 康富公资类本 三号司租业增 融资 赁务值 租赁 有限 公司 天津子融同资 康富公资类本 四号司租业增 融资 赁务值 租赁 有限 公司 天津子融同资 康富公资类本 五号司租业增 融资 赁务值 租赁 有限 公司 共和子光无资 县新公伏关本 特光司发联增 伏发 电 值 500,000 100,000 530,260.59-20,704,757.936,312,211.2487,840,021.59 100,000202,633,344.244,768,996.036,257,743.764,672,423.60 100,000 93,811.17 93,811.17
0 -2,761.26 100,000 93,811.17 93,811.17
0 -2,761.26 100,000 91,804.05 91,802.15
0 -2,750.10 43,000,000
189,837,267.7223,698,566.497,263,431.863,351,606.45 15 电有 限责 任公 司 上海参经无资100,000,000137,581,004.90 康富股营关本 核能公租联增 机械司赁 值 有限 公司 合并报表范围内是否包含私募基金管理人： □是√否 102,402,424.17 11,903,787.95 -29,131.74
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 √适用□不适用公司积极响应党中央关于消费扶贫工作号召，努力化解新冠肺炎疫情对贫困地区农产品销售和贫困 群众增收带来的不利影响，采购扶贫县农产品金额共计72574.1元。
（二）其他社会责任履行情况 √适用□不适用公司坚定贯彻党中央、国务院和各级政府及监管部门的工作要求，充分发挥金融企业的担当。
一是 成功发行疫情防控债5亿元、疫情防控ABS10.65亿元，募集资金将部分定向用于湖北当地企业及防疫相关行业的项目投放；二是针对疫情给湖北疫区客户带来的不利影响，为了帮助客户度过难关，共克时艰，公司制定多款“同舟共济”产品，为客户量身定做了延期支付租金、免除罚息、调整还款结构等多种方案，确保承租人有序稳定运营，为受灾客户送去最暖心的服务；三是倾力支持湖北业务，继今年疫情之后为湖北疫区客户放款共计4.8亿元，解决了客户燃眉之急。
16 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否√是□否□是√否√是□否 □是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
四.二.(五)
四.二.(六)
二、重大事件详情 (一)诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是□否 性质诉讼或仲裁 累计金额 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 676,898,442.70
0 合计676,898,442.70 单位：元占期末净资 产比例%16.25% 公司另有其他融资租赁合同涉诉案件8起，涉诉金额1,317.21万元。
该部分诉讼案件属于三一集团有限公司及其关联公司承担垫付和担保责任项目。
该部分案件以本公司名义向法院提起诉讼，三一集团有限公司及其关联公司具体办理诉讼事宜，诉讼结果对本公司无影响。
2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 17 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 占用者 上海康富核能机械有限公司 合计 是否为控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业是 - 占用形式 资金 - 占用性质 其他 - 期初余额62,538,461.5462,538,461.54 本期本期减少新增 062,538,461.54 062,538,461.54 单位：元 期 末是否履行 余审议程序 额 0已事前及 时履行
0 - 资金占用分类汇总： 项目汇总 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合计占用资金的单日最高余额 余额62,538,461.54 占上年年末归属于挂牌公司股东的净资产的比例% 1.54% 占用原因、整改情况及对公司的影响：关联方上海康富核能机械有限公司期初占用公司资金62,538,461.54元，系以前年度形成的应收设 备款，属于经营性占款，不构成主营业务以外的对外借款。
在国家电力投资集团有限公司的协调下，上海康富本期还清欠款，期末不再占用公司资金。
公司盘活了沉淀资金，提高了资金使用效益。
(三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 预计金额00 7,996,000,0000 单位：元发生金额 003,493,955,866.320 (四)承诺事项的履行情况 承诺主体 其他股东其他股东董监高董监高 承诺开始日期 2015/9/92015/9/92015/9/92015/9/9 承诺结束日期- 承诺来源挂牌挂牌挂牌挂牌 承诺类型 垫付和担保承诺承担经济责任承诺减少关联交易及资金往来承诺保密承诺 承诺具体内容 承诺履行情况 正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中 承诺事项详细情况：
1、公司的工程机械租赁业务主要为三一集团及其经销商业务，目前三一集团及其经销商对该业务 提供垫付和担保责任。
截至2020年6月30日，三一集团及其经销商不存在应垫未垫情形。
2、公司股东三一集团对公司2016年以前存在部分员工未按照上一年度实际收入核准基数缴纳社会 18 保险及住房公积金的情形出具承诺，承诺承担相应经济责任。
截至目前，公司尚未收到相关员工向劳动监察部门提交的举报或投诉，也未收到劳动监察、住房公积金管理部门的追缴或处罚通知，一旦公司受到追缴或处罚，三一集团将履行承诺。
3、公司申请挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员出具了关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺，该承诺在报告期内得以严格履行。
4、公司董事、监事、高级管理人员均与公司签订了《保密协议》，且严格按协议执行。
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 融资租赁合同应收款项 应收款质押 12,352,030,985.82 短期贷款、有追保理、资产收益38.64%权转让质押及ABS资产等 总计 - - 12,352,030,985.8238.64% - 资产权利受限事项对公司的影响： 以上资产权利受限因公司日常融资活动产生，对公司经营不存在重大不利影响。
(六)自愿披露其他重要事项 根据北京市地方金融监管局的要求，公司定期向其报送以下指标。
截止2020年6月30日，各指标数据如下： 单位：万元 序号 主要指标 2020年6月30日
1 资产总额 3,196,282.85
2 其中：融资租赁资产总额
3 其中：直接融资租赁资产总额
4 售后回租资产总额
5 经营性租赁资产总额
6 融资租赁租金余额
7 客户数
8 不良租赁资产余额 2,984,144.66
970,962.10 2,013,182.560 2,984,144.666,791（个） 75,447.30 19 第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况 (一)报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限无限售股份总数 售条其中：控股股东、实际控制人 件股 董事、监事、高管 份 核心员工 有限有限售股份总数 售条其中：控股股东、实际控制人 件股 董事、监事、高管 份 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初数量1,480,000,000 0475,000 01,017,918,927 500,955,3011,125,0000 2,497,918,927 比例%59.25% 0%0.02% 0%40.75%20.05% 0.05%0% - 本期变动 -75,0000 -75,0000 75,000-500,955,301 75,00000 单位：股 期末 数量 比例% 1,479,925,00059.25%
0 0% 400,0000.02%
0 0% 1,017,993,92740.75%
0 0% 1,200,0000.05%
0 0% 2,497,918,927- 384 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序股东名称号 1国核资本控股有限公司 2KaiserLeasing(HK)CompanyLimited 3新利恒机械有限公司 4三一集团有限公司 5开源证券股份有限公司 6华盖资本有限责任公司 7瑞华信投资（香港）有 持期初持股数股 变动500,955,3010300,000,0000 249,479,7320247,483,8940 95,590,000060,440,000060,000,0000 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数 量 500,955,30120.05%500,955,301
0 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数量
0 300,000,00012.01% 0300,000,000
0 249,479,7329.99%249,479,732
0 0 247,483,8949.91%247,483,894
0 0 95,590,0003.83% 095,590,000
0 60,440,0002.42% 060,440,000
0 60,000,0002.40% 060,000,00060,000,000 20 限公司 8鹰潭瑞富投50,000,000050,000,0002.00% 050,000,000
0 资中心（有 限合伙） 9杭州长堤股50,000,000050,000,0002.00% 050,000,000
0 权投资合伙 企业（有限 合伙） 10SRX 36,740,000036,740,0001.47% 036,740,000
0 Investment LIMITED 合计 1,650,688,927-1,650,688,92766.08%997,918,927652,770,00060,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 新利恒机械有限公司的股东梁林河（出资比例为33%）为三一集团有限公司的股东（持股比例 为0.5%）、董事；新利恒机械有限公司的股东肖友良（出资比例为33%）为三一集团有限公司的监 事。
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 无。
(二)实际控制人情况 无。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 √适用□不适用 代码 简称 债券类型 融资金额 21 票面利 单位：元 存续期间 是 起始日期终止日期否 031769006.IB149361.SH149360.SH031800082.IB156366.SH156365.SH156364.SH151295.SH 151524.SH 159430.SH159429.SH162293.SH 081900505.IB 162489.SH 081900647.IB 166190.SH 168127.SH168126.SH 17康富租赁PPN001PR康3A4 银行间非金融企业融资工具其他 PR康3A3其他 18康富租赁PPN001PRG康4A4 银行间非金融企业融资工具其他 G康富4A3其他 PRG康4A2其他 19康富0119康富02康高1A3 公司债券（大公募、小公募、非公开）公司债券（大公募、小公募、非公开）其他 PR康1A2其他 19康富04 19康富华能ABN001优先19康富D1 19康富华能ABN002优先20康富01 康富5B 公司债券（大公募、小公募、非公开）其他 公司债券（大公募、小公募、非公开）其他 公司债券（大公募、小公募、非公开）其他 康富5A3其他 1,500,000,000285,000,000209,000,000 1,000,000,000384,000,000239,000,000358,000,000 1,000,000,000 率% 违 约 6.3%2017年102020年10否 月27日月27日 6.8%2018年3月2021年6否 30日 月21日 6.6%2018年3月2020年12否 30日 月21日 6.8%2018年4月2021年4否 26日 月26日 6.8%2018年112020年12否 月27日月21日 6.8%2018年112018年6否 月27日月21日 6.5%2018年112020年9否 月27日月21日 6.5%2019年3月2022年3否 20日 月20日 800,000,000 6.3%2018年4月2022年4否 30日 月30日 200,000,000200,000,000500,000,000 5.5%2019年6月2022年3否 27日 月21日 5.0%2019年6月2021年3否 27日 月19日 6.3%2019年102022年10否 月24日月24日 3,199,000,0004.18%2019年102024年7否月25日月19日 500,000,000 6.0%2019年112020年11否月18日月18日 4,798,000,0004.33%2019年122024年10否月26日月28日 500,000,000 6.5%2019年122024年10否月26日月28日 198,000,000 214,000,000 22 6.5%2020年4月2026年3否 1日 月23日 6.2%2020年4月2023年9否 168125.SH 康富5A2其他 168124.SH PR5A1 其他 zc20062209.SZ康普1B 其他 zc20062208.SZ康普1A2其他 zc20062207.SZ康普1A1其他 合计 - - 债券违约情况： □适用√不适用 195,000,000368,000,000160,000,000330,000,000480,000,00017,617,000,000 1日 月21日 5.8%2020年4月2022年3否 1日 月21日 5.5%2020年4月2021年3否 1日 月22日 6.3%2020年6月2022年9否 12日 月20日 4.7%2020年6月2021年12否 12日 月20日 4.3%2020年6月2021年3否 12日 月20日 - - - -
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 23 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 任职起止日期 姓名 职务 性别 出生年月 起始日期 终止日期 王莉 董事长 女 1964年3月2018年6月28日2021年6月27日 毛中吾董事 男 1962年8月2018年6月28日2021年6月27日 高鹏飞董事 男 1970年12月2019年10月9日2021年6月27日 傅建国董事 男 1962年10月2018年6月28日2021年6月27日 周巍 董事 男 1983年4月2018年6月28日2021年6月27日 史燕平独立董事 女 1959年3月2018年6月28日2021年6月27日 赵鹏飞职工董事、董事会秘书男 1984年7月2018年6月28日2021年6月27日 易小刚监事会主席 男 1963年9月2018年6月28日2021年6月27日 路娜 监事 女 1977年2月2019年10月9日2021年6月27日 胡玉国职工监事 男 1967年4月2018年6月28日2021年6月27日 李建华总经理（总裁） 男 1980年6月2018年6月28日2021年6月27日 刘振坤副总经理（副总裁）男 1972年3月2018年6月28日2021年6月27日 吴民 副总经理（副总裁）男 1971年1月2018年6月28日2021年6月27日 彭争光副总经理（副总裁）男 1981年11月2018年6月28日2021年6月27日 窦延文财务负责人 女 1969年3月2018年6月28日2021年6月27日 董事会人数：
7 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
1、董事、监事、高级管理人员之间无关联关系；
2、董事长王莉、董事高鹏飞、独立董事史燕平、监事路娜根据《公司章程》由公司股东国核资本 推荐。
(二)
持股情况 姓名 胡玉国合计 职务 职工监事- 期初持普通股股数 1,600,0001,600,000 数量变动 0- 期末持普通股股数 1,600,0001,600,000 期末普通股持股比 例%0.06%0.06% 期末持有股票期权 数量00 单位：股期末被授予的限制性股 票数量00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动 24 □是√否□是√否 董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 黄炜副总经理（副总裁）、首席风险官 变动类型离任 期末职务无 变动原因个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 34
1 3 32 销售人员 63
0 3 51 技术人员 31
3 2 41 财务人员 12
2 0 14 员工总计 140
6 8 138 说明：岗位期末人数除统计该岗位本期新增及离职人员外，还包括内部岗位调动人员。
按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
0 0 硕士 41 42 本科 92 89 专科
5 5 专科以下
2 2 员工总计 140 138 (二)
核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 25
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 第七节财务会计报告 否 附注
五、（一）
五、（二）
五、（三）
五、（四）
五、（五） 2020年6月30日1,363,721,482.81 单位：元2020年1月1日 926,426,482.90 1,476,597,000.00 1,914,953.9653,574,114.46 18,447,935.68 490,900,000.00 2,214,953.9645,366,436.46 17,973,867.30
五、（六） 35,965,324.34 194,278,752.22
五、（七）
五、（八） 7,747,324,069.83168,004,052.32 10,865,548,933.40 8,401,040,520.59174,222,465.14 10,252,423,478.57
五、（九）
五、（十） 19,851,914,861.5231,744,751.49 20,121,906,097.1531,655,962.15 26 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股
五、（十一） 117,925,877.56 123,026,248.03
五、（十二）
五、（十三）
五、（十四）
五、（十五）
五、（十六） 6,807,364.00 7,425,053.49 590,743.87158,863,247.96929,432,702.3121,097,279,548.7131,962,828,482.11 3,357,581,861.94 2,797,403.07156,083,865.50815,799,217.5521,258,693,846.9431,511,117,325.51 3,798,121,404.13
五、（十七）
五、（十八）
五、（十九） 187,107,700.004,780,081.25 88,995,152.91 291,400,000.0023,071,490.91 103,039,399.86
五、（二十）
五、（二十一）
五、（二十二） 117,598.5615,470,959.26807,810,033.88 84,929,243.52 577,566.5818,201,085.63571,468,395.64
五、（二十三）
五、（二十四）
五、（二十五）
五、（二十六） 27 6,540,227,730.99238,766,441.93 11,240,857,560.72 5,385,141,924.492,422,491,298.2812,613,512,565.52 2,633,341,162.662,795,718,444.67 3,130,022,590.561,983,144,406.39 永续债 租赁负债 长期应付款
五、（二十七） 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债
五、（十四） 其他非流动负债
五、（二十八） 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本
五、（二十九） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
五、（三十） 减：库存股 其他综合收益
五、（三十一） 专项储备 盈余公积
五、（三十二） 一般风险准备 未分配利润
五、（三十三） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：王莉 主管会计工作负责人：窦延文 10,019,122,518.73 8,713,384,246.72 1,107,443,164.53
16,555,625,290.5927,796,482,851.31 2,497,918,927.00 1,006,712,582.0914,833,263,825.7627,446,776,391.28 2,497,918,927.00 404,394,595.64 404,394,595.64 -914,956.73 -557,438.22 167,348,479.77 167,348,479.77 1,097,598,585.12
4,166,345,630.80 995,236,370.044,064,340,934.23 4,166,345,630.80 4,064,340,934.23 31,962,828,482.11 31,511,117,325.51 会计机构负责人：徐燕 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利 附注十
二、（一）十
二、（二） 2020年6月30日 1,320,522,895.491,476,597,000.00 1,914,953.96 单位：元2020年1月1日 854,811,197.50490,900,000.00 1,414,953.96 18,447,935.68381,071,851.01 17,973,867.30707,642,324.57 28 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债 十
二、（三） 7,629,690,273.58168,004,052.32 10,996,248,962.04 8,304,262,146.86171,968,354.36 10,548,972,844.55 19,820,371,164.3032,662,724.01 20,027,019,331.9732,173,934.67 1,339,165.38 1,650,543.15 6,807,364.00 7,425,053.49 590,743.87158,863,247.96917,768,740.6620,938,403,150.1831,934,652,112.22 3,357,581,861.94 2,797,403.07122,227,537.87803,882,327.5420,997,176,131.7631,546,148,976.31 3,798,121,404.13 187,107,700.001,288,163.71 88,821,663.82 291,400,000.0016,741,995.71 102,794,133.97 117,598.5613,374,796.18789,263,341.48 84,929,243.52 577,566.5817,021,823.50562,876,505.06 29 一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：王莉 6,530,319,634.89232,912,784.45 11,200,787,545.03 2,633,341,162.662,795,718,444.67 5,359,358,303.882,416,262,069.2812,565,153,802.11 3,130,022,590.561,983,144,406.39 10,013,934,386.80 8,683,704,997.44 1,107,443,164.5316,550,437,158.6627,751,224,703.69 2,497,918,927.00 1,006,712,582.0914,803,584,576.4827,368,738,378.59 2,497,918,927.00 404,394,595.64 404,394,595.64 167,348,479.77 167,348,479.77 1,113,765,406.12 1,107,748,595.31 4,183,427,408.53 4,177,410,597.72 31,934,652,112.22 31,546,148,976.31 主管会计工作负责人：窦延文 会计机构负责人：徐燕 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 附注 2020年1-6月
五、（三十四）998,222,733.29 单位：元2019年1-6月 960,965,387.88 729,603,212.64 788,934,064.18 30 其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收 益以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
五、（三十四）
五、（三十五）
五、（三十六）
五、（三十七）
五、（三十八）
五、（三十八）
五、（三十九）
五、（三十九） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
五、（四十）
五、（四十一）
五、（四十二） - 31 679,924,734.89 938,411.888,266,193.0043,923,943.24-3,450,070.375,929,039.297,715,802.59 88,789.34 -25,090,000.00 251,245,323.24333,340.01-0.01 251,578,663.2664,287,204.66 187,291,458.60- 187,291,458.60- 187,291,458.60-357,518.51-357,518.51 736,659,481.6 3,107,209.9311,516,875.9140,658,309.75-3,007,813.01 3,043,940.2879,679,882.26 -114,538.97 -1,127,286.28 250,583,919.6815,502.5026,801.67 250,572,620.5164,334,051.39 186,238,569.12- 187,291,458.60- 186,238,569.12-7,914.95-7,914.95
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王莉 主管会计工作负责人：窦延文 -357,518.51 -7,914.95 -357,518.51 -7,914.95 186,933,940.09
186,933,940.09 186,230,654.17186,230,654.17 0.07 0.07 会计机构负责人：徐燕 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 附注十
二、（四）十
二、（四） 十
二、（五） 32 2020年1-6月982,829,846.73659,324,890.12912,661.788,266,193.0043,485,576.07 单位：元2019年1-6月956,619,678.48734,859,636.37 3,107,209.9411,516,875.9136,842,533.09 -3,464,382.77 -3,006,623.66 5,895,000.57 3,038,943.32 7,715,802.5988,789.34 79,679,882.26-114,538.97 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王莉 主管会计工作负责人：窦延文 -160,515,310.51 -1,127,286.28 121,505,400.61
333,340.01-0.01 121,838,740.6330,892,686.3090,946,054.3390,946,054.33 251,852,642.8115,502.5026,801.67 251,841,343.6464,091,895.60 187,749,448.04187,749,448.04 90,946,054.33187,749,448.04 0.04 0.08 会计机构负责人：徐燕 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量： 附注 33 2020年1-6月 单位：元2019年1-6月 销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
五、（四十三）
五、（四十三）
五、（四十三）
五、（四十三） 1,244,707,984.66 18,590,284.531,263,298,269.19 692,571,226.34 28,544,119.8870,586,923.26155,979,727.05947,681,996.53315,616,272.667,117,511,805.81 8,783,094.82 480,000,000.007,606,294,900.63 340,530.925,922,983,062.84 1,465,697,000.007,389,020,593.76 217,274,306.87 34 1,234,696,749.39 8,690,101.541,243,386,850.93 697,798,470.47 25,128,106.3162,071,584.74169,176,621.83954,174,783.35289,212,067.585,278,732,525.6036,656,762.21 663,747,617.615,979,136,905.42 396,661.205,855,071,207.94 796,365,511.416,651,833,380.55-672,696,475.13 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
五、（四十三） 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金
五、（四十三） 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王莉 主管会计工作负责人：窦延文 3,053,475,091.52
500,000,000.00 4,753,766,368.998,307,241,460.514,845,595,077.01 3,516,785,334.932,300,000,000.004,281,818,440.7310,098,603,775.663,012,794,166.08 3,525,260,730.90 5,788,682,052.21 8,370,855,807.91 8,801,476,218.29 -63,614,347.40 1,297,127,557.37 1,096,561.78 2,223.10 470,372,793.91 913,645,372.92 793,190,266.58 260,952,634.78 1,263,563,060.49 1,174,598,007.70 会计机构负责人：徐燕 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 附注 35 2020年1-6月 1,207,401,571.73 838,815,470.332,046,217,042.06 675,295,811.0128,544,119.8867,789,378.67 801,613,977.601,573,243,287.16 472,973,754.90 6,341,929,582.468,783,094.82 单位：元2019年1-6月 1,232,973,759.69 9,286,036.991,242,259,796.68 695,953,488.0525,128,106.3160,926,229.99 303,852,040.741,085,859,865.09 156,399,931.59 5,263,827,907.6136,656,762.21 470,000,000.006,820,712,677.28 340,530.92 663,747,617.615,964,232,287.43 396,661.20 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王莉 主管会计工作负责人：窦延文 5,281,581,350.15 1,465,697,000.00
6,747,618,881.07 73,093,796.21 5,853,356,142.16 796,365,511.416,650,118,314.77-685,886,027.34 3,053,475,091.52500,000,000.00 4,753,766,368.998,307,241,460.514,829,350,928.23 3,496,500,000.002,300,000,000.004,281,805,693.4010,078,305,693.402,988,357,815.73 3,525,260,730.90 5,788,669,304.88 8,354,611,659.13 8,777,027,120.61 -47,370,198.62 1,301,278,572.79 92,139.50 44.90 498,789,491.99 771,792,521.94 721,574,981.18 259,652,672.43 1,220,364,473.17 1,031,445,194.37 会计机构负责人：徐燕 36
三、
财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否√是□否√是□否√是□否□是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引 （二）报表项目注释 37 中国康富国际租赁股份有限公司2020年6月30日财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况(一)公司概况 中国康富国际租赁股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为中国康富国际租赁有限公司，系经中华人民共和国对外经济贸易部批准，于1988年6月成立的中外合资企业，注册资本500.00万美元。
2015年4月，依据公司董事会决议和北京市商务委员会京商务资字【2015】338号北京市商务委员会关于中国康富国际租赁有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复，以2015年1月31日的净资产折股，由有限公司变更为股份公司，注册资本99,791.8927万元。
公司股东持股情况为：国核资本控股有限公司持股50.20%；三一集团有限公司持股24.80%；新利恒机械有限公司持股25%。
2015年8月，依据公司股东大会决议和北京市商务委员会京商务资字【2015】653号关于中国康富国际租赁股份有限公司增资等事项的批复，公司增资扩股，将注册资本由99,791.8927万元增加至249,791.8927万元。
公司股东持股情况为：国核资本控股有限公司持股20.05%；三一集团有限公司持股9.91%；新利恒机械有限公司持股9.99%；其他股东合计持股60.05%。
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2015】5533号文件核准，公司于2015年9月9日在全国股份转让系统挂牌公开转让，所属行业：租赁业，证券代码：833499。
公司统一社会信用代码0XF：截至2020年6月30日止，本公司累计发行股本总数249,791.8927万股，注册资本为249,791.8927万元，注册地：北京市北四环西路58号20层2008。
本公司主要经营活动为：
（1）融资租赁业务：经营国内外各种先进适用的机械、设备、电器、交通运输工具、各种仪器、仪表以及先进技术和房地产的直接融资租赁、转租赁、回租和租赁物品销售处理；
（2）其他租赁业务：经营中华人民共和国国内和国外生产的各种先进适用的机器、设备、交通运输工具、器具、器材仪器、仪表等通用物品的出租业务和租赁物品的残值变卖、销售处理；
（3）根据用户委托，按照融资租赁合同直接从国内外购买的租赁所需物品；
（4）融资租赁项下的，不包括需要配额和许可证的，其出口额以还清租金为限的产品出口业务（每项出口需另行审批）；
（5）对租赁业务实行担保和咨询。
本财务报表业经公司董事会于2020年8月19日批准报出。
38 (二)合并财务报表范围截至2020年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称康富国际投资集团有限公司天津康富一号融资租赁有限公司天津康富二号融资租赁有限公司天津康富三号融资租赁有限公司天津康富四号融资租赁有限公司天津康富五号融资租赁有限公司共和县新特光伏发电有限责任公司富鸿资本（湖南）融资租赁有限公司 本期合并财务报表范围内子公司新增加富鸿资本（湖南）融资租赁有限公司，变化情况详见本附注“
六、合并范围的变更”和“
七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础(一)编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
39 (二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
子公司康富国际投资集团有限公司注册地及主要经营地为中国香港，采用美元为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 40 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
41
（2）处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 42 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
43
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（期初期末平均汇率）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
44 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。
取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
45
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之 46 和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未 47 来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(十一)存货
1、存货的分类存货分类为：低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
48
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次转销法； (十二)持有待售本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足 49 冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 50 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 51 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、
折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20.00 0.00 5.00 机器设备 年限平均法 20.00 0.00 5.00 电子设备 年限平均法 5.00 0.00 20.00 运输设备 年限平均法 6.00 3.00 16.17 其他设备 年限平均法 5.00 0.00 20.00
3、
融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 52 租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
53
2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础 54 确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 软件 8.33 年限平均法
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶
1 公司半年度大事记 为共克时艰，全面打赢疫情防控阻击战，3月6日，公司发行疫情防控债5亿元；4月1日，发行疫情防控ABS10.65亿元。
募集资金优先用于疫情有关行业、疫情严重地区有关企业及疫情期间需要支持的小微企业资金投放，体现了公司服务实体经济、服务中小微企业、心系国计民生的使命和担当。
6月11日，公司与中国最大的智能语音技术提供商科大讯飞股份有限公司签署厂商授信合作协议。
此次与科大讯飞的强强联合，开启了公司在智慧化教育领域的新开端，是公司继“智慧医疗”、“智慧城市”之后的又一次有益探索和实践。
4月27日，公司与工业互联网领先企业树根互联技术有限公司，及优力电驱动系统有限公司签署战略合作协议。
三方将在城市末端配送电动车租赁经营、大数据平台、产品研发、售后体系、产业金融等方面进行战略合作，为客户提供“融资、融物、融智”全产业链解决方案和基于工业互联网技术的全资产生命周期管理方案，助力物流快递行业实现数字化、网络化、智能化升级转型。
公司大力布局综合智慧能源板块：与沈阳恒久安泰合作的煤改电项目，以资金支持22所九年一贯制学校供暖融资的落地，该项目促进沈阳市电能蓄热供暖发展，为蓝天工程顺利实施提供一份保障；与内蒙新丰合作的储能调频项目，通过储能联合火电机组参与AGC调频辅助服务，提高火电机组调频性能，减少火电机组煤耗和设备磨损，社会示范效应良好。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................4
第二节公司概况....................................................................................................................8
第三节会计数据和经营情况...............................................................................................10
第四节重大事件..................................................................................................................17
第五节股份变动和融资.......................................................................................................20
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................24第七节财务会计报告...........................................................................................................26
第八节备查文件目录.........................................................................................................105
3 第一节
重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王莉、主管会计工作负责人窦延文及会计机构负责人（会计主管人员）徐燕保证半年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 信用风险是租赁公司持续面临的主要风险之
一，是指承租人及其他合同当事人因各 种原因未能及时、足额支付租金或履行其义务导致出租人面临损失的可能性。
针对客户 信用风险，公司不断完善全面风险管理体系顶层设计内容，二季度明确本质安全这一核 心理念，以持续追求本质安全、将人为风险因素降到最低为管理目标，突出业务盈利保 障，加强“三三六六”体系工程建设。
一是夯实公司经营的制度体系、产品体系、流程体系“三大支撑体系”，提高风险 管控能力。
2020
年继续推进制度修编工作，建设科学完善的制度体系，截至2020年
二 季度新发布、修订升版制度28个。
完善业务标准化建设，推动新能源、车辆交通和高 端装备终端租赁产品标准建设。
持续进行“智慧租”业务系统流程优化升级，业财一体 客户信用风险化改造。
第
二，严格贯彻操作控制的业务执行、风控审核、审计稽核“三道防线”；调 查、审查、放款、租后管理等所有环节做到有操作、有审核、有监督，控制业务操作风 险，加强放款审核操作管理，强化纪检监察的动态监督。
第
三，重点把控核心流程的业 务立项、尽职尽调、授信审查、评审决策、放款审查、租后管理“六大业务核心风控”。
第
四，持续提升风险识别、风险计量、风险评价、风险预警、风险监测、风险化解“
六 大专业能力”。
深入推进大数据风控能力建设，引入新的企业情报分析系统，以提升风 险分析和监测预警能力。
公司通过以上措施，一定程度上规避和抑制了风险事件的发生，但由于未来宏观经 济环境变化、货币财政政策变化、国家产业政策调整、境外新冠肺炎疫情对社会经济发 展造成的不确定风险依旧，承租人本身经营环境和状况可能生变，仍旧有可能发生客户
4 资金来源和流
动性风险 利率风险 长期应收款管理风险公司股权转让等重大事项需相关主管部门审批 宏观经济风险及产业政策变化风险 信用风险。
流动性风险是指租赁项目租金回收与该项目融资在时间和金额方面不匹配导致公司遭受损失的可能。
公司虽然有清偿能力，但仍可能面临因无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的流动性困难。
为此，公司首先加强了资产和资金端的匹配，在开展租赁业务时，尽量保持融资期限与租赁期限的一致，并在制定租金回收方案时充分考虑偿还期限和方式。
其次，公司制定了专门的资金计划管理、资金结算管理、存量资金管理、融资管理办法等资金管理制度，为流动性管理提供制度保障。
再次，建立流动性备付机制，强化流动性日常监测和应对，确保公司资产和资金的匹配，确保公司到期刚兑资金充足，杜绝发生流动性风险。
公司实施“年度预测、季度滚动、月度计划、周度平衡”的流动性管理体系，介子资金管理系统提升了流动性管理技术手段，用信息化手段提升流动性管理水平和加强核心指标监控，降低流动性风险。
最后，公司持续提升融资能力，在一季度严峻的疫情防控形势之下，依旧保持了融资的畅通。
2020年上半年公司共发生融资31笔总计83.07亿元，其中包括银行融资16.75亿元，租赁公司融资19.15亿元，发行康富租赁5期资产支持专项计划（疫情防控ABS）10.65亿和海通-天风-康富普惠高端制造金融1期资产支持专项计划10.62亿。
资金稳定是融资租赁公司稳健发展的关键因素，目前公司已具备较强的资本实力和融资能力，但受宏观金融环境和金融机构政策调整、监管政策调整，以及客户融资需求、租金回收节奏、疫情等原因影响，流动性风险依然可能对公司发展造成影响。
利率风险，是指利率的剧烈变化，使公司的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使公司遭受损失的可能性。
2019年8月国家推动利率市场化改革，贷款市场报价利率机制替代原央行贷款基准利率。
2019年12月28日，中国人民银行〔2019〕第30号公告要求金融机构推动新增和存量业务中贷款市场报价利率（LPR）运用。
利率的实时调整对公司的定价管理能力提出了更高的要求。
对此，公司建立了价格盯市机制，制定资金转移支付价格，保证盈利空间，公司中长期合同约定为浮动利率可冲抵部分影响。
其次，2020年6月公司发布了《租赁业务定价管理办法》，以规范公司定价管理，提升科学定价能力。
二季度LPR水平保持一致，整体趋势为温和下降，但利率的大幅波动仍可能对公司的业务拓展和经营收益造成影响。
公司针对长期应收款实行以风险等级为基础的分类办法，以评估融资租赁资产质量，将融资租赁资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，以加强长期应收款风险管理。
但长期应收款占公司总资产比重较大，长期应收款管理风险对公司经营业绩和生产经营潜在影响仍然存在。
依据《企业国有资产法》、《企业国有资产交易监督管理办法》等相关规定，公司的第一大股东国核资本控股有限公司属于国有企业，未来国核资本控股有限公司若发生转让公司股权等重大资产交易行为，涉及国有资产交易需遵循其实际控制人国家电投制订的产权转让管理制度。
2020年上半年，全球爆发新冠状病毒肺炎疫情，虽然国家采取了一系列防控措施较好地控制了疫情，但全球疫情依然未能从整体上得到有效控制，境外疫情发展态势依旧对我国经济发展构成较大不利外部因素。
国内经济增长方面，虽然二季度复工复产进度明显加快，经济社会大局保持稳定，经济持续增长，但受行业新的审慎监管指标约束，融资租赁业务范围收窄。
此外，新能源行业迈入去补贴的“平价时代”，行业优胜劣汰加剧；医疗服务行业呈现多元发展态势，汽车金融服务竞争激烈，客观上将对公司的业务开拓造成影响。
对此，公司将密切关注国内外宏观经济形势，加强对国家宏观调整措施的使用抵消
5 股东对工程机械业务的担保履行风险 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 部分负面影响，积极在危机中寻求新的突破口和增长点，增强企业发展的韧性和反脆弱能力，提前做好应对措施，将宏观经济风险对公司经营的风险降到最低。
其次，继续坚持外部多元化、内部专业化、平台化和投行化操作，坚持资产交易、清洁能源、高端装备、公共健康和车辆交通业务战略方向，保持各行业、各客群业务适度分散。
再次，内部加强专业能力建设，促进业务产品和服务创新，拓宽业务渠道，提升服务效率和质量、提升风险应对和处置能力。
另外，2020年5月28日《中华人民共和国民法典》通过，民法典对融资租赁合同进行了全面规范，梳理、确认了关于融资租赁法律关系的基本法律规则。
在具体监管法规方面，2020年4月6日北京市地方金融监管局发布了《北京市融资租赁公司监督管理指引（试行）》，2020年5月26日银保监会发布《中国银保监会关于印发融资租赁公司监督管理暂行办法的通知》，正式发布《融资租赁公司监督管理暂行办法》。
至此，我国关于融资租赁企业的有关法律规范和监管政策已明确。
针对新的法律法规，公司组织专题会议进行评估，目前公司相关监管指标符合监管规定。
工程机械租赁业务以公司股东三一集团及其经销商业务为主，由三一集团及其经销商提供垫付和担保责任，此业务模式与一般市场化业务相比，风险很低。
尽管风险低，但公司仍然按行业通用的风险管理标准，配备专业队伍进行操作；同时，引入金融服务提供商对终端承租人的准入条件、资信调查、合同签署、抵押登记、权证管理等严格把关，增加了业务的审核门槛，形成多重交叉审核，以降低或规避三一集团及其经销商不承担垫付和担保责任、或因经营状况恶化丧失垫付和担保能力时，可能对公司经营业绩产生的影响。
否 无 释义项目公司、本公司、中国康富国家电投国核资本三一集团三一重工上海康富董事会管理层 公司章程报告期租赁 释义 指中国康富国际租赁股份有限公司释义 指国家电力投资集团有限公司指国核资本控股有限公司指三一集团有限公司指三一重工股份有限公司指上海康富核能机械有限公司指中国康富国际租赁股份有限公司董事会指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人 员等指最近一次由股东大会会议通过的《中国康富国际租赁股份有限公司章程》指2020年1月1日至2020年6月30日指出租人将自己所拥有的某种物品交与承租人使用，承租人由此获得在一段时期 内使用该物品的权利，但物品的所有权仍保留在出租人手中。
承租人为其所获得的使用权需向出租人支付一定的费用（租金）。
6 融资租赁 经营租赁售后回租厂商租赁 指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。
租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定，仍然不能确定的，租赁物件所有权归出租人所有。
指出租人不仅要向承租人提供设备的使用权，还要向承租人提供设备的保养、保险、维修和其他专门性技术服务的一种租赁形式。
指公司为有流动资金需求的客户提供融资服务，由中国康富国际租赁购买客户自有资产，并回租于客户使用。
租赁期满，资产归还客户所有。
属于供货商和承租人为同一主体的情形。
指公司为装备制造企业或经销企业（下称厂商）的下游客户提供融资服务，向厂商采购设备，并出租于厂商推荐的下游客户使用。
通过厂商租赁，可以促进厂商产品销售和货款回笼。
公司与厂商签署合作协议，双方形成一个共同利益体按厂商租赁的模式进行业务开展。
公司授信于厂商可直接跟客户洽谈融资租赁服务，厂商亦授权公司可以直接跟客户进行设备购买的洽谈。
双方利用自身的营销渠道推广对方的产品，扩宽了双方的营销渠道。
7 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 中国康富国际租赁股份有限公司ChinaKangFuInternationalLeasingCO.,LTD.CKFIL中国康富833499王莉
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 赵鹏飞北京市海淀区北四环西路58号理想国际大厦20层010-50815661010-50815656zhaopengfei01@北京市海淀区北四环西路58号理想国际大厦20层100080北京市海淀区北四环西路58号理想国际大厦20层
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统1988年6月24日2015年9月9日基础层租赁和商务服务业（L）-租赁业（L71）-机械设备租赁（L711）-其他机械与设备租赁（L7119）融资租赁专业从事融资租赁服务和经营租赁服务集合竞价交易2,497,918,927无无实际控制人
四、 注册情况 项目 内容
8 报告期内是否变更 统一社会信用代码注册地址注册资本（元） 0XF 否 北京市海淀区北四环西路58号20层2008是 2,497,918,927否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 光大证券上海市新闸路1508号否光大证券
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用2020年7月1日，公司发布《控股股东、实际控制人、一致行动人变更公告》，公司股东国核资本 通过解除与公司股东三一集团、新利恒机械有限公司之间签署的《一致行动协议书》，使得公司的控股股东、实际控制人发生变更，由控股股东国核资本、实际控制人国家电投变更为无控股股东、无实际控制人。
9 第三节会计数据和经营情况
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期998,222,733.29 31.89%187,291,458.60181,321,193.65 4.50% 4.36% 0.07 上年同期960,965,387.88 23.34%186,238,569.12186,253,743.92 4.49% 单位：元增减比例% 3.88%0.57%-2.65% - 4.49% - 0.07 （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末31,962,828,482.1127,796,482,851.314,166,345,630.80 1.6786.90%86.97% 0.97- 本期期初31,511,117,325.5127,446,776,391.284,064,340,934.23 1.6386.76%87.10% 0.81- 单位：元增减比例% 1.43%1.27%2.51%2.45%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期315,616,272.66 20.18-- 上年同期289,212,067.58- 单位：元增减比例% 9.13%- （四）成长情况总资产增长率% 本期 10 1.43% 上年同期 增减比例% 10.83% - 营业收入增长率%净利润增长率% 3.88%0.57% -6.31% - -7.88% - （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 中国康富是一家商务部批准成立的专业从事融资租赁业务的公司，主营业务为在清洁能源行业、高端装备行业、公共健康行业以及车辆交通行业为企业提供融资租赁服务。
自成立以来，公司坚持产融结合、服务实体经济的发展宗旨，致力于推动中国产业结构转型升级。
1、服务模式公司的主要服务为融资租赁。
融资租赁分为直接融资租赁和售后回租融资租赁。
直接融资租赁（简称“直租”）是出租人根据承租人的要求向供应商购买设备并出租给承租人使用，承租人按期支付租金，租赁到期承租人再买回设备的一种业务模式，主要适应于有技改及新建项目新购设备需求的企业。
售后回租是承租人将自有设备资产出售给出租人，再从出租人处租回使用，定期支付租金的一种业务模式，主要适用于有存量资产的企业。
2、销售模式公司的销售模式主要有：公司按照目标行业和客户遴选标准开拓市场，选择需要融资的、合适的客户，并与其进行洽谈，通过融资租赁模式满足其融资融物需求。
另外，公司在常年与厂商的合作中形成了如下合作模式：公司、装备制造企业或经销企业（下称“厂商”）及其下游客户（下称“客户”）签订三方协议，客户向厂商采购设备或产品并支付款项，由公司针对该设备或产品提供配套的融资服务，同时客户需要为上述融资服务提供抵押及第三方担保。
此外客户也可以直接委托公司向厂商支付设备或产品采购款。
通过厂商租赁，可以促进厂商产品销售和货款回笼。
除上述模式外，公司积极探索多元化的业务组合，追求租赁产品及业务合作模式的创新。
通过组建专业团队、制定严格的风险控制体系，进一步拓宽业务范围，改变公司融资租赁业务结构，形成长期稳定的收益。
3、盈利模式公司收入主要来自于客户支付的租金。
公司盈利模式的关键要素在于业务拓展、资金来源和租金收回。
业务拓展方面，公司确定了优先操作行业和禁止进入行业，设定了项目立项流程和准入标准；资金方面，公司不仅同银行等金融机构保持良好的合作关系，还开展了ABS、超短期融资券、公司债等多渠道的融资工作，为公司更好的开展融资租赁业务提供保障；租金回收方面，公司建立了租后承租人风险舆情监测机制，第一时间掌握异常情况并评估风险；开展年度担保措施检查、租赁价值检查、承租人定期租后检查等风险合规专项检查，制定了一系列风险控制制度，设置了业务评审会及其运行原则，并以业务部门为重点，在各部门建立了内控制度和防控操作风险的办法，资金投放后，公司配备专门部门负责租后管理，以保证客户定期回款。
4、风控模式首先，公司以“租前业务尽调、租中风险审查评审、租后资产管理、稽核审计监督和董事会督导”五位一体开展风险管控，以“尽职调查、风险审核、评审会、决策会”作为四道防线开展租赁项目审查和筛选。
其次，在人员、机构和岗位三方面进行专业设置，设立信审管理部（租前）、风险合规部（租中）和资产管理部（租后）的三大专业部门，设置面签、抵押办理、催收等专业岗位。
第
三，采取“三三六六”的工作策略，建立并完善全面风险合规管理体系，贯彻业务执行、风控审核、审计监察三道防线，夯实公司制度体系、产品体系、流程体系公司经营三大基石，实施六大核心环节风险矩阵式管理，全面建设 11 风险识别、风险评价、风险计量、风险预测、风险监测和风险化解六大风险管理核心能力。
（二）
经营情况回顾 2020年1-6月，公司实现营业收入998,222,733.29元，同比增加3.88%；发生营业成本679,924,734.89元，同比减少7.70%；毛利率31.89%，同比增加8.55个百分点；归属于公司股东的净利润187,291,458.60元，同比增加0.57%。
截止2020年6月30日，公司资产总额达31,962,828,482.11元，负债总额27,796,482,851.31元，所有者权益4,166,345,630.80元。
2020年1-6月公司经营活动产生的现金流量净额315,616,272.66元，同比增加9.13%。
2020年上半年，新冠疫情在全球扩散蔓延，全球经济萎缩，金融监管进一步趋严。
面对复杂多变的外部环境，公司坚持科技和价值双轮驱动，以打造绿色租赁、产业租赁、科技租赁、智慧租赁四个品牌为指引，以建设业务拓展一流、资金管理一流、风险控制一流、资产管理一流、人才建设一流的五个一流智慧租赁企业为目标，保持战略定力，实施稳健经营，各项工作稳步推进。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析 √适用□不适用 单位：元 本期期末 本期期初 项目 占总资产 变动比占总资产 金额 的比重% 金额 例%的比重% 货币资金 1,363,721,482.81 4.27%926,426,482.90 2.94%47.20% 交易性金融资产 1,476,597,000.00 4.62%490,900,000.00 1.56%200.79% 一年内到期的非流动资产7,747,324,069.8324.24%8,401,040,520.5926.66%-7.78% 长期应收款 19,851,914,861.5262.11%20,121,906,097.1563.86%-1.34% 其他非流动资产 929,432,702.31 2.91%815,799,217.55 2.59%13.93% 短期借款 3,357,581,861.9410.50%3,798,121,404.1312.05%-11.60% 一年内到期的非流动负债6,540,227,730.9920.46%5,385,141,924.4917.09%21.45% 长期借款 2,633,341,162.66 8.24%3,130,022,590.56 9.93%-15.87% 应付债券 2,795,718,444.67 8.75%1,983,144,406.39 6.29%40.97% 长期应付款 10,019,122,518.7331.35%8,713,384,246.7227.65%14.99% 实收资本（股本）净额 2,497,918,927.00 7.82%2,497,918,927.00 7.93%0.00% 项目重大变动原因：
1、货币资金期末1,363,721,482.81元，增加47.20%，主要是计划留存的备付金增加。
2、交易性金融资产期末1,476,597,000.00元，增加200.79%，主要是持有的短期理财产品增加。
3、其他非流动资产期末929,432,702.31元，增加13.93%，主要是期末待抵扣增值税额增加。
4、短期借款期末余额3,357,581,861.94元，减少11.6%，主要是本期归还较多导致。
5、一年内到期的非流动负债期末余额6,540,227,730.99元，增加21.45%，主要是一年内到期的长期负 债增加导致。
6、长期借款期末余额2,633,341,162.66元，减少15.87%，主要是重分类到一年内到期的非流动负债增 多导致。
7、应付债券期末余额2,795,718,444.67元，增加40.97%，主要是本期新发行债券。
8、长期应付款期末余额10,019,122,518.73元，增加14.99%，主要是非金融机构借款、资产支持计划融 12 资增加。
2、营业情况分析√适用□不适用 本期 上年同期 项目 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 998,222,733.29 100.00%960,965,387.88 100.00% 营业成本 679,924,734.89 68.11%736,659,481.59 76.66% 销售费用 8,266,193.00 0.83% 11,516,875.91 1.20% 管理费用 43,923,943.24 4.40% 40,658,309.75 4.23% 财务费用 -3,450,070.37 -0.35% -3,007,813.01 -0.31% 信用减值损失 -25,090,000.00 -2.51% -1,127,286.28 -0.12% 投资收益 7,715,802.59 0.77% 79,679,882.26 8.29% 营业利润 251,245,323.24 25.17%
250,583,919.68 26.08% 净利润 187,291,458.60 18.76%186,238,569.12 19.38% 项目重大变动原因：
1、营业收入：本期同比增加3.88%，主要是新增投放较多导致。
2、营业成本：本期减少7.70%，主要是本期新增融资成本降低、平均负债减少导致。
3、信用减值损失：同比增加主要因本期计提的减值拨备增加。
4、投资收益：本年减少，主要因本期信托产品投资减少。
单位：元 变动比例% 3.88%
-7.70%-28.23%8.03%14.70%2,125.70%-90.32%0.26%0.57%
3、现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 315,616,272.66 289,212,067.58 9.13% 投资活动产生的现金流量净额 217,274,306.87 -672,696,475.13 -132.30% 筹资活动产生的现金流量净额 -63,614,347.40 1,297,127,557.37 -104.90% 现金流量分析：
1、本期销售商品提供劳务收到的现金比上期增加，购买商品接收劳务支付的现金同比减少，导致经营 活动产生的现金流量净额增加。
2、本期收回投资收到的现金增加，投资活动现金流入大于投资活动现金流出，导致投资活动现金流量 净额为净流入。
3、本期公司筹资活动现金流入小于筹资活动现金流出，导致筹资活动产生的现金流量净额为净流出。
三、
非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助处置交易性金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13 金额 单位：元 07,627,013.25 333,340.02 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 7,960,353.271,990,088.32 5,970,264.95
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用财政部于2017年7月发布了《企业会计准则第14号-收入》（财会[2017]22号），要求境内 上市企业自2020年1月1日起施行，本公司自规定之日起开始执行。
详见“第七节财务会计报告财务报表附注
三、（三十）、重要会计政策和会计估计的变更”。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 与 公 司 公公主从持司司要事有名类业业目称型务务的 的 关 联 性 富鸿子融同资 资本公资类本 （湖司租业增 南） 赁务值 融资 租赁 有限 公司 康富子融同资 注册资本 总资产 净资产 500,000,000
0 0 港币137,880,364.44-24,255,347.22 14 营业收入0 1,052,919.87 单位：元净利润 0489,625.25 国际公资类本 投资司租业增 集团 赁务值 有限 公司 天津子融同资 康富公资类本 一号司租业增 融资 赁务值 租赁 有限 公司 天津子融同资 康富公资类本 二号司租业增 融资 赁务值 租赁 有限 公司 天津子融同资 康富公资类本 三号司租业增 融资 赁务值 租赁 有限 公司 天津子融同资 康富公资类本 四号司租业增 融资 赁务值 租赁 有限 公司 天津子融同资 康富公资类本 五号司租业增 融资 赁务值 租赁 有限 公司 共和子光无资 县新公伏关本 特光司发联增 伏发 电 值 500,000 100,000 530,260.59-20,704,757.936,312,211.2487,840,021.59 100,000202,633,344.244,768,996.036,257,743.764,672,423.60 100,000 93,811.17 93,811.17
0 -2,761.26 100,000 93,811.17 93,811.17
0 -2,761.26 100,000 91,804.05 91,802.15
0 -2,750.10 43,000,000
189,837,267.7223,698,566.497,263,431.863,351,606.45 15 电有 限责 任公 司 上海参经无资100,000,000137,581,004.90 康富股营关本 核能公租联增 机械司赁 值 有限 公司 合并报表范围内是否包含私募基金管理人： □是√否 102,402,424.17 11,903,787.95 -29,131.74
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 √适用□不适用公司积极响应党中央关于消费扶贫工作号召，努力化解新冠肺炎疫情对贫困地区农产品销售和贫困 群众增收带来的不利影响，采购扶贫县农产品金额共计72574.1元。
（二）其他社会责任履行情况 √适用□不适用公司坚定贯彻党中央、国务院和各级政府及监管部门的工作要求，充分发挥金融企业的担当。
一是 成功发行疫情防控债5亿元、疫情防控ABS10.65亿元，募集资金将部分定向用于湖北当地企业及防疫相关行业的项目投放；二是针对疫情给湖北疫区客户带来的不利影响，为了帮助客户度过难关，共克时艰，公司制定多款“同舟共济”产品，为客户量身定做了延期支付租金、免除罚息、调整还款结构等多种方案，确保承租人有序稳定运营，为受灾客户送去最暖心的服务；三是倾力支持湖北业务，继今年疫情之后为湖北疫区客户放款共计4.8亿元，解决了客户燃眉之急。
16 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否√是□否□是√否√是□否 □是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
四.二.(五)
四.二.(六)
二、重大事件详情 (一)诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是□否 性质诉讼或仲裁 累计金额 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 676,898,442.70
0 合计676,898,442.70 单位：元占期末净资 产比例%16.25% 公司另有其他融资租赁合同涉诉案件8起，涉诉金额1,317.21万元。
该部分诉讼案件属于三一集团有限公司及其关联公司承担垫付和担保责任项目。
该部分案件以本公司名义向法院提起诉讼，三一集团有限公司及其关联公司具体办理诉讼事宜，诉讼结果对本公司无影响。
2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 17 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 占用者 上海康富核能机械有限公司 合计 是否为控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业是 - 占用形式 资金 - 占用性质 其他 - 期初余额62,538,461.5462,538,461.54 本期本期减少新增 062,538,461.54 062,538,461.54 单位：元 期 末是否履行 余审议程序 额 0已事前及 时履行
0 - 资金占用分类汇总： 项目汇总 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合计占用资金的单日最高余额 余额62,538,461.54 占上年年末归属于挂牌公司股东的净资产的比例% 1.54% 占用原因、整改情况及对公司的影响：关联方上海康富核能机械有限公司期初占用公司资金62,538,461.54元，系以前年度形成的应收设 备款，属于经营性占款，不构成主营业务以外的对外借款。
在国家电力投资集团有限公司的协调下，上海康富本期还清欠款，期末不再占用公司资金。
公司盘活了沉淀资金，提高了资金使用效益。
(三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 预计金额00 7,996,000,0000 单位：元发生金额 003,493,955,866.320 (四)承诺事项的履行情况 承诺主体 其他股东其他股东董监高董监高 承诺开始日期 2015/9/92015/9/92015/9/92015/9/9 承诺结束日期- 承诺来源挂牌挂牌挂牌挂牌 承诺类型 垫付和担保承诺承担经济责任承诺减少关联交易及资金往来承诺保密承诺 承诺具体内容 承诺履行情况 正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中 承诺事项详细情况：
1、公司的工程机械租赁业务主要为三一集团及其经销商业务，目前三一集团及其经销商对该业务 提供垫付和担保责任。
截至2020年6月30日，三一集团及其经销商不存在应垫未垫情形。
2、公司股东三一集团对公司2016年以前存在部分员工未按照上一年度实际收入核准基数缴纳社会 18 保险及住房公积金的情形出具承诺，承诺承担相应经济责任。
截至目前，公司尚未收到相关员工向劳动监察部门提交的举报或投诉，也未收到劳动监察、住房公积金管理部门的追缴或处罚通知，一旦公司受到追缴或处罚，三一集团将履行承诺。
3、公司申请挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员出具了关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺，该承诺在报告期内得以严格履行。
4、公司董事、监事、高级管理人员均与公司签订了《保密协议》，且严格按协议执行。
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 融资租赁合同应收款项 应收款质押 12,352,030,985.82 短期贷款、有追保理、资产收益38.64%权转让质押及ABS资产等 总计 - - 12,352,030,985.8238.64% - 资产权利受限事项对公司的影响： 以上资产权利受限因公司日常融资活动产生，对公司经营不存在重大不利影响。
(六)自愿披露其他重要事项 根据北京市地方金融监管局的要求，公司定期向其报送以下指标。
截止2020年6月30日，各指标数据如下： 单位：万元 序号 主要指标 2020年6月30日
1 资产总额 3,196,282.85
2 其中：融资租赁资产总额
3 其中：直接融资租赁资产总额
4 售后回租资产总额
5 经营性租赁资产总额
6 融资租赁租金余额
7 客户数
8 不良租赁资产余额 2,984,144.66
970,962.10 2,013,182.560 2,984,144.666,791（个） 75,447.30 19 第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况 (一)报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限无限售股份总数 售条其中：控股股东、实际控制人 件股 董事、监事、高管 份 核心员工 有限有限售股份总数 售条其中：控股股东、实际控制人 件股 董事、监事、高管 份 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初数量1,480,000,000 0475,000 01,017,918,927 500,955,3011,125,0000 2,497,918,927 比例%59.25% 0%0.02% 0%40.75%20.05% 0.05%0% - 本期变动 -75,0000 -75,0000 75,000-500,955,301 75,00000 单位：股 期末 数量 比例% 1,479,925,00059.25%
0 0% 400,0000.02%
0 0% 1,017,993,92740.75%
0 0% 1,200,0000.05%
0 0% 2,497,918,927- 384 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序股东名称号 1国核资本控股有限公司 2KaiserLeasing(HK)CompanyLimited 3新利恒机械有限公司 4三一集团有限公司 5开源证券股份有限公司 6华盖资本有限责任公司 7瑞华信投资（香港）有 持期初持股数股 变动500,955,3010300,000,0000 249,479,7320247,483,8940 95,590,000060,440,000060,000,0000 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数 量 500,955,30120.05%500,955,301
0 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数量
0 300,000,00012.01% 0300,000,000
0 249,479,7329.99%249,479,732
0 0 247,483,8949.91%247,483,894
0 0 95,590,0003.83% 095,590,000
0 60,440,0002.42% 060,440,000
0 60,000,0002.40% 060,000,00060,000,000 20 限公司 8鹰潭瑞富投50,000,000050,000,0002.00% 050,000,000
0 资中心（有 限合伙） 9杭州长堤股50,000,000050,000,0002.00% 050,000,000
0 权投资合伙 企业（有限 合伙） 10SRX 36,740,000036,740,0001.47% 036,740,000
0 Investment LIMITED 合计 1,650,688,927-1,650,688,92766.08%997,918,927652,770,00060,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 新利恒机械有限公司的股东梁林河（出资比例为33%）为三一集团有限公司的股东（持股比例 为0.5%）、董事；新利恒机械有限公司的股东肖友良（出资比例为33%）为三一集团有限公司的监 事。
二、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否(一)控股股东情况 无。
(二)实际控制人情况 无。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 √适用□不适用 代码 简称 债券类型 融资金额 21 票面利 单位：元 存续期间 是 起始日期终止日期否 031769006.IB149361.SH149360.SH031800082.IB156366.SH156365.SH156364.SH151295.SH 151524.SH 159430.SH159429.SH162293.SH 081900505.IB 162489.SH 081900647.IB 166190.SH 168127.SH168126.SH 17康富租赁PPN001PR康3A4 银行间非金融企业融资工具其他 PR康3A3其他 18康富租赁PPN001PRG康4A4 银行间非金融企业融资工具其他 G康富4A3其他 PRG康4A2其他 19康富0119康富02康高1A3 公司债券（大公募、小公募、非公开）公司债券（大公募、小公募、非公开）其他 PR康1A2其他 19康富04 19康富华能ABN001优先19康富D1 19康富华能ABN002优先20康富01 康富5B 公司债券（大公募、小公募、非公开）其他 公司债券（大公募、小公募、非公开）其他 公司债券（大公募、小公募、非公开）其他 康富5A3其他 1,500,000,000285,000,000209,000,000 1,000,000,000384,000,000239,000,000358,000,000 1,000,000,000 率% 违 约 6.3%2017年102020年10否 月27日月27日 6.8%2018年3月2021年6否 30日 月21日 6.6%2018年3月2020年12否 30日 月21日 6.8%2018年4月2021年4否 26日 月26日 6.8%2018年112020年12否 月27日月21日 6.8%2018年112018年6否 月27日月21日 6.5%2018年112020年9否 月27日月21日 6.5%2019年3月2022年3否 20日 月20日 800,000,000 6.3%2018年4月2022年4否 30日 月30日 200,000,000200,000,000500,000,000 5.5%2019年6月2022年3否 27日 月21日 5.0%2019年6月2021年3否 27日 月19日 6.3%2019年102022年10否 月24日月24日 3,199,000,0004.18%2019年102024年7否月25日月19日 500,000,000 6.0%2019年112020年11否月18日月18日 4,798,000,0004.33%2019年122024年10否月26日月28日 500,000,000 6.5%2019年122024年10否月26日月28日 198,000,000 214,000,000 22 6.5%2020年4月2026年3否 1日 月23日 6.2%2020年4月2023年9否 168125.SH 康富5A2其他 168124.SH PR5A1 其他 zc20062209.SZ康普1B 其他 zc20062208.SZ康普1A2其他 zc20062207.SZ康普1A1其他 合计 - - 债券违约情况： □适用√不适用 195,000,000368,000,000160,000,000330,000,000480,000,00017,617,000,000 1日 月21日 5.8%2020年4月2022年3否 1日 月21日 5.5%2020年4月2021年3否 1日 月22日 6.3%2020年6月2022年9否 12日 月20日 4.7%2020年6月2021年12否 12日 月20日 4.3%2020年6月2021年3否 12日 月20日 - - - -
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 23 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 任职起止日期 姓名 职务 性别 出生年月 起始日期 终止日期 王莉 董事长 女 1964年3月2018年6月28日2021年6月27日 毛中吾董事 男 1962年8月2018年6月28日2021年6月27日 高鹏飞董事 男 1970年12月2019年10月9日2021年6月27日 傅建国董事 男 1962年10月2018年6月28日2021年6月27日 周巍 董事 男 1983年4月2018年6月28日2021年6月27日 史燕平独立董事 女 1959年3月2018年6月28日2021年6月27日 赵鹏飞职工董事、董事会秘书男 1984年7月2018年6月28日2021年6月27日 易小刚监事会主席 男 1963年9月2018年6月28日2021年6月27日 路娜 监事 女 1977年2月2019年10月9日2021年6月27日 胡玉国职工监事 男 1967年4月2018年6月28日2021年6月27日 李建华总经理（总裁） 男 1980年6月2018年6月28日2021年6月27日 刘振坤副总经理（副总裁）男 1972年3月2018年6月28日2021年6月27日 吴民 副总经理（副总裁）男 1971年1月2018年6月28日2021年6月27日 彭争光副总经理（副总裁）男 1981年11月2018年6月28日2021年6月27日 窦延文财务负责人 女 1969年3月2018年6月28日2021年6月27日 董事会人数：
7 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
1、董事、监事、高级管理人员之间无关联关系；
2、董事长王莉、董事高鹏飞、独立董事史燕平、监事路娜根据《公司章程》由公司股东国核资本 推荐。
(二)
持股情况 姓名 胡玉国合计 职务 职工监事- 期初持普通股股数 1,600,0001,600,000 数量变动 0- 期末持普通股股数 1,600,0001,600,000 期末普通股持股比 例%0.06%0.06% 期末持有股票期权 数量00 单位：股期末被授予的限制性股 票数量00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动 24 □是√否□是√否 董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 黄炜副总经理（副总裁）、首席风险官 变动类型离任 期末职务无 变动原因个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 34
1 3 32 销售人员 63
0 3 51 技术人员 31
3 2 41 财务人员 12
2 0 14 员工总计 140
6 8 138 说明：岗位期末人数除统计该岗位本期新增及离职人员外，还包括内部岗位调动人员。
按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
0 0 硕士 41 42 本科 92 89 专科
5 5 专科以下
2 2 员工总计 140 138 (二)
核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 25
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 第七节财务会计报告 否 附注
五、（一）
五、（二）
五、（三）
五、（四）
五、（五） 2020年6月30日1,363,721,482.81 单位：元2020年1月1日 926,426,482.90 1,476,597,000.00 1,914,953.9653,574,114.46 18,447,935.68 490,900,000.00 2,214,953.9645,366,436.46 17,973,867.30
五、（六） 35,965,324.34 194,278,752.22
五、（七）
五、（八） 7,747,324,069.83168,004,052.32 10,865,548,933.40 8,401,040,520.59174,222,465.14 10,252,423,478.57
五、（九）
五、（十） 19,851,914,861.5231,744,751.49 20,121,906,097.1531,655,962.15 26 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股
五、（十一） 117,925,877.56 123,026,248.03
五、（十二）
五、（十三）
五、（十四）
五、（十五）
五、（十六） 6,807,364.00 7,425,053.49 590,743.87158,863,247.96929,432,702.3121,097,279,548.7131,962,828,482.11 3,357,581,861.94 2,797,403.07156,083,865.50815,799,217.5521,258,693,846.9431,511,117,325.51 3,798,121,404.13
五、（十七）
五、（十八）
五、（十九） 187,107,700.004,780,081.25 88,995,152.91 291,400,000.0023,071,490.91 103,039,399.86
五、（二十）
五、（二十一）
五、（二十二） 117,598.5615,470,959.26807,810,033.88 84,929,243.52 577,566.5818,201,085.63571,468,395.64
五、（二十三）
五、（二十四）
五、（二十五）
五、（二十六） 27 6,540,227,730.99238,766,441.93 11,240,857,560.72 5,385,141,924.492,422,491,298.2812,613,512,565.52 2,633,341,162.662,795,718,444.67 3,130,022,590.561,983,144,406.39 永续债 租赁负债 长期应付款
五、（二十七） 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债
五、（十四） 其他非流动负债
五、（二十八） 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本
五、（二十九） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
五、（三十） 减：库存股 其他综合收益
五、（三十一） 专项储备 盈余公积
五、（三十二） 一般风险准备 未分配利润
五、（三十三） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：王莉 主管会计工作负责人：窦延文 10,019,122,518.73 8,713,384,246.72 1,107,443,164.53
16,555,625,290.5927,796,482,851.31 2,497,918,927.00 1,006,712,582.0914,833,263,825.7627,446,776,391.28 2,497,918,927.00 404,394,595.64 404,394,595.64 -914,956.73 -557,438.22 167,348,479.77 167,348,479.77 1,097,598,585.12
4,166,345,630.80 995,236,370.044,064,340,934.23 4,166,345,630.80 4,064,340,934.23 31,962,828,482.11 31,511,117,325.51 会计机构负责人：徐燕 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利 附注十
二、（一）十
二、（二） 2020年6月30日 1,320,522,895.491,476,597,000.00 1,914,953.96 单位：元2020年1月1日 854,811,197.50490,900,000.00 1,414,953.96 18,447,935.68381,071,851.01 17,973,867.30707,642,324.57 28 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债 十
二、（三） 7,629,690,273.58168,004,052.32 10,996,248,962.04 8,304,262,146.86171,968,354.36 10,548,972,844.55 19,820,371,164.3032,662,724.01 20,027,019,331.9732,173,934.67 1,339,165.38 1,650,543.15 6,807,364.00 7,425,053.49 590,743.87158,863,247.96917,768,740.6620,938,403,150.1831,934,652,112.22 3,357,581,861.94 2,797,403.07122,227,537.87803,882,327.5420,997,176,131.7631,546,148,976.31 3,798,121,404.13 187,107,700.001,288,163.71 88,821,663.82 291,400,000.0016,741,995.71 102,794,133.97 117,598.5613,374,796.18789,263,341.48 84,929,243.52 577,566.5817,021,823.50562,876,505.06 29 一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：王莉 6,530,319,634.89232,912,784.45 11,200,787,545.03 2,633,341,162.662,795,718,444.67 5,359,358,303.882,416,262,069.2812,565,153,802.11 3,130,022,590.561,983,144,406.39 10,013,934,386.80 8,683,704,997.44 1,107,443,164.5316,550,437,158.6627,751,224,703.69 2,497,918,927.00 1,006,712,582.0914,803,584,576.4827,368,738,378.59 2,497,918,927.00 404,394,595.64 404,394,595.64 167,348,479.77 167,348,479.77 1,113,765,406.12 1,107,748,595.31 4,183,427,408.53 4,177,410,597.72 31,934,652,112.22 31,546,148,976.31 主管会计工作负责人：窦延文 会计机构负责人：徐燕 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 附注 2020年1-6月
五、（三十四）998,222,733.29 单位：元2019年1-6月 960,965,387.88 729,603,212.64 788,934,064.18 30 其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收 益以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
五、（三十四）
五、（三十五）
五、（三十六）
五、（三十七）
五、（三十八）
五、（三十八）
五、（三十九）
五、（三十九） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
五、（四十）
五、（四十一）
五、（四十二） - 31 679,924,734.89 938,411.888,266,193.0043,923,943.24-3,450,070.375,929,039.297,715,802.59 88,789.34 -25,090,000.00 251,245,323.24333,340.01-0.01 251,578,663.2664,287,204.66 187,291,458.60- 187,291,458.60- 187,291,458.60-357,518.51-357,518.51 736,659,481.6 3,107,209.9311,516,875.9140,658,309.75-3,007,813.01 3,043,940.2879,679,882.26 -114,538.97 -1,127,286.28 250,583,919.6815,502.5026,801.67 250,572,620.5164,334,051.39 186,238,569.12- 187,291,458.60- 186,238,569.12-7,914.95-7,914.95
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王莉 主管会计工作负责人：窦延文 -357,518.51 -7,914.95 -357,518.51 -7,914.95 186,933,940.09
186,933,940.09 186,230,654.17186,230,654.17 0.07 0.07 会计机构负责人：徐燕 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 附注十
二、（四）十
二、（四） 十
二、（五） 32 2020年1-6月982,829,846.73659,324,890.12912,661.788,266,193.0043,485,576.07 单位：元2019年1-6月956,619,678.48734,859,636.37 3,107,209.9411,516,875.9136,842,533.09 -3,464,382.77 -3,006,623.66 5,895,000.57 3,038,943.32 7,715,802.5988,789.34 79,679,882.26-114,538.97 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王莉 主管会计工作负责人：窦延文 -160,515,310.51 -1,127,286.28 121,505,400.61
333,340.01-0.01 121,838,740.6330,892,686.3090,946,054.3390,946,054.33 251,852,642.8115,502.5026,801.67 251,841,343.6464,091,895.60 187,749,448.04187,749,448.04 90,946,054.33187,749,448.04 0.04 0.08 会计机构负责人：徐燕 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量： 附注 33 2020年1-6月 单位：元2019年1-6月 销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
五、（四十三）
五、（四十三）
五、（四十三）
五、（四十三） 1,244,707,984.66 18,590,284.531,263,298,269.19 692,571,226.34 28,544,119.8870,586,923.26155,979,727.05947,681,996.53315,616,272.667,117,511,805.81 8,783,094.82 480,000,000.007,606,294,900.63 340,530.925,922,983,062.84 1,465,697,000.007,389,020,593.76 217,274,306.87 34 1,234,696,749.39 8,690,101.541,243,386,850.93 697,798,470.47 25,128,106.3162,071,584.74169,176,621.83954,174,783.35289,212,067.585,278,732,525.6036,656,762.21 663,747,617.615,979,136,905.42 396,661.205,855,071,207.94 796,365,511.416,651,833,380.55-672,696,475.13 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
五、（四十三） 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金
五、（四十三） 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王莉 主管会计工作负责人：窦延文 3,053,475,091.52
500,000,000.00 4,753,766,368.998,307,241,460.514,845,595,077.01 3,516,785,334.932,300,000,000.004,281,818,440.7310,098,603,775.663,012,794,166.08 3,525,260,730.90 5,788,682,052.21 8,370,855,807.91 8,801,476,218.29 -63,614,347.40 1,297,127,557.37 1,096,561.78 2,223.10 470,372,793.91 913,645,372.92 793,190,266.58 260,952,634.78 1,263,563,060.49 1,174,598,007.70 会计机构负责人：徐燕 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 附注 35 2020年1-6月 1,207,401,571.73 838,815,470.332,046,217,042.06 675,295,811.0128,544,119.8867,789,378.67 801,613,977.601,573,243,287.16 472,973,754.90 6,341,929,582.468,783,094.82 单位：元2019年1-6月 1,232,973,759.69 9,286,036.991,242,259,796.68 695,953,488.0525,128,106.3160,926,229.99 303,852,040.741,085,859,865.09 156,399,931.59 5,263,827,907.6136,656,762.21 470,000,000.006,820,712,677.28 340,530.92 663,747,617.615,964,232,287.43 396,661.20 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王莉 主管会计工作负责人：窦延文 5,281,581,350.15 1,465,697,000.00
6,747,618,881.07 73,093,796.21 5,853,356,142.16 796,365,511.416,650,118,314.77-685,886,027.34 3,053,475,091.52500,000,000.00 4,753,766,368.998,307,241,460.514,829,350,928.23 3,496,500,000.002,300,000,000.004,281,805,693.4010,078,305,693.402,988,357,815.73 3,525,260,730.90 5,788,669,304.88 8,354,611,659.13 8,777,027,120.61 -47,370,198.62 1,301,278,572.79 92,139.50 44.90 498,789,491.99 771,792,521.94 721,574,981.18 259,652,672.43 1,220,364,473.17 1,031,445,194.37 会计机构负责人：徐燕 36
三、
财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否√是□否√是□否√是□否□是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引 （二）报表项目注释 37 中国康富国际租赁股份有限公司2020年6月30日财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况(一)公司概况 中国康富国际租赁股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为中国康富国际租赁有限公司，系经中华人民共和国对外经济贸易部批准，于1988年6月成立的中外合资企业，注册资本500.00万美元。
2015年4月，依据公司董事会决议和北京市商务委员会京商务资字【2015】338号北京市商务委员会关于中国康富国际租赁有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复，以2015年1月31日的净资产折股，由有限公司变更为股份公司，注册资本99,791.8927万元。
公司股东持股情况为：国核资本控股有限公司持股50.20%；三一集团有限公司持股24.80%；新利恒机械有限公司持股25%。
2015年8月，依据公司股东大会决议和北京市商务委员会京商务资字【2015】653号关于中国康富国际租赁股份有限公司增资等事项的批复，公司增资扩股，将注册资本由99,791.8927万元增加至249,791.8927万元。
公司股东持股情况为：国核资本控股有限公司持股20.05%；三一集团有限公司持股9.91%；新利恒机械有限公司持股9.99%；其他股东合计持股60.05%。
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2015】5533号文件核准，公司于2015年9月9日在全国股份转让系统挂牌公开转让，所属行业：租赁业，证券代码：833499。
公司统一社会信用代码0XF：截至2020年6月30日止，本公司累计发行股本总数249,791.8927万股，注册资本为249,791.8927万元，注册地：北京市北四环西路58号20层2008。
本公司主要经营活动为：
（1）融资租赁业务：经营国内外各种先进适用的机械、设备、电器、交通运输工具、各种仪器、仪表以及先进技术和房地产的直接融资租赁、转租赁、回租和租赁物品销售处理；
（2）其他租赁业务：经营中华人民共和国国内和国外生产的各种先进适用的机器、设备、交通运输工具、器具、器材仪器、仪表等通用物品的出租业务和租赁物品的残值变卖、销售处理；
（3）根据用户委托，按照融资租赁合同直接从国内外购买的租赁所需物品；
（4）融资租赁项下的，不包括需要配额和许可证的，其出口额以还清租金为限的产品出口业务（每项出口需另行审批）；
（5）对租赁业务实行担保和咨询。
本财务报表业经公司董事会于2020年8月19日批准报出。
38 (二)合并财务报表范围截至2020年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称康富国际投资集团有限公司天津康富一号融资租赁有限公司天津康富二号融资租赁有限公司天津康富三号融资租赁有限公司天津康富四号融资租赁有限公司天津康富五号融资租赁有限公司共和县新特光伏发电有限责任公司富鸿资本（湖南）融资租赁有限公司 本期合并财务报表范围内子公司新增加富鸿资本（湖南）融资租赁有限公司，变化情况详见本附注“
六、合并范围的变更”和“
七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础(一)编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
39 (二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
子公司康富国际投资集团有限公司注册地及主要经营地为中国香港，采用美元为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 40 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
41
（2）处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 42 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（期初期末平均汇率）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
44 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。
取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之 46 和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未 47 来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(十一)存货
1、存货的分类存货分类为：低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
48
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次转销法； (十二)持有待售本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足 49 冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 50 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 51 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、
折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20.00 0.00 5.00 机器设备 年限平均法 20.00 0.00 5.00 电子设备 年限平均法 5.00 0.00 20.00 运输设备 年限平均法 6.00 3.00 16.17 其他设备 年限平均法 5.00 0.00 20.00
3、
融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 52 租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
53
2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础 54 确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 软件 8.33 年限平均法
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶
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