安徽皖通高速公路股份有限公司
财务报表及审计报告截至2012年12月31日止年度
安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表及审计报告截至2012年12月31日止年度
内容财务报表及审计报告
审计报告合并及公司资产负债表合并及公司利润表合并及公司现金流量表合并股东权益变动表公司股东权益变动表财务报表附注补充资料
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1-23-456789-9798-101
安徽皖通高速公路股份有限公司
合并及公司资产负债表2012年12月31日(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资
产
附注
流动资产货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计
非流动资产可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
五
(1) 五
(2)五
(3),十三
(1) 五
(4)十三
(3) 十三
(3)五
(5),十三
(2) 五
(7)五
(8)五
(9) 五(10) 五(21) 2012年12月31日合并(经审计) 2011年12月31日合并(经重编,经审计) 2012年12月31日公司(经审计) 2011年12月31日公司（经审计） 762,837,619.25- 246,605,100.47 3,554,492.57- 1,012,997,212.29 603,222,812.37- 605,790.18- 10,298,000.00173,796,419.99 3,413,417.75- 791,336,440.29 390,732,008.70- 72,686,731.83 3,080,923.5738,713,383.00 505,213,047.10 518,146,699.45- 5,363,085.00 10,298,000.00139,494,620.12 3,413,417.75- 676,715,822.32 556,316,268.05326,104,432.12629,191,853.8346,151,543.608,726,379,300.3837,020,838.8910,321,164,236.87 11,334,161,449.16 329,285,273.20206,872,850.42771,009,473.8721,334,323.808,300,814,570.7836,117,837.169,665,434,329.23 10,456,770,769.52 757,676,101.021,210,227,475.86318,694,209.81581,617,962.1534,614,290.545,801,358,996.0040,669,570.908,744,858,606.28 9,250,071,653.38 625,642,358.38554,298,678.01196,775,128.42749,838,776.9420,090,213.746,182,033,098.4746,656,007.068,375,334,261.02 9,052,050,083.34 -3- 安徽皖通高速公路股份有限公司 合并及公司资产负债表(续) 2012年12月31日(除特别注明外，金额单位为人民币元) 负债及股东权益 附注 2012年12月31日 2011年12月31日 2012年12月31日2011年12月31日 合并(经审计) 合并(经重编,经审计) 公司(经审计) 公司（经审计） 流动负债短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计 非流动负债长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计 五(12) 五(13) 五(15)五(16)五(14)五(17)五(18)五(20),五(24)五(23) 65,300,000.00- 562,206,941.16 2,850,000.0027,666,772.8985,052,044.86 1,016,350.72- 95,293,560.7165,128,185.42 6,826,640.65 911,340,496.41 40,000,000.00- 433,410,726.45 4,650,000.0030,610,273.13156,615,037.89 1,074,945.9813,602,690.39128,708,074.4534,050,000.00 6,826,640.65 849,548,388.94 65,300,000.00- 151,297,428.32 20,560,937.3048,241,774.63 114,452.22- 141,612,925.60- 6,561,218.29 433,688,736.36 259,505,517.25 23,554,051.47135,140,686.29 90,302,281.596,561,218.29 515,063,754.89 五(24)五(19)五(20) 五(21)五(22) 476,000,000.001,987,775,581.60 491,966,134.04- 105,221,889.8141,626,458.41 3,102,590,063.86 410,050,000.001,982,123,321.81 379,039,841.42- 54,662,868.3443,799,246.092,869,675,277.66 1,987,775,581.60 - 41,626,458.412,029,402,040.01 1,982,123,321.81 - 43,799,246.092,025,922,567.90 负债合计 4,013,930,560.27 3,719,223,666.602,463,090,776.372,540,986,322.79 股东权益股本资本公积 减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于本公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计 五(25)五(26) 五(28)五(27)五(29) 五(30) 1,658,610,000.00280,523,374.06 43,814,821.81893,254,381.853,667,141,296.63 6,543,343,874.35 776,887,014.547,320,230,888.89 1,658,610,000.00506,822,684.43 43,873,535.48893,254,381.853,254,448,631.43 6,357,009,233.19 380,537,869.736,737,547,102.92 1,658,610,000.001,051,927,934.02 39,739,832.34893,254,381.853,143,448,728.80 6,786,980,877.01 6,786,980,877.01 1,658,610,000.001,177,001,743.59 39,739,832.34893,254,381.852,742,457,802.77 6,511,063,760.55 6,511,063,760.55 负债及股东权益总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
11,334,161,449.1610,456,770,769.529,250,071,653.389,052,050,083.34 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： -4- 安徽皖通高速公路股份有限公司 合并及公司利润表截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 项 目 附注
一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用-净额资产减值损失加：公允价值变动收益加：投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额减：所得税费用
四、净利润其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润 归属于本公司股东的净利润少数股东损益
五、每股收益(基于归属于本公司普通股股东合并净利润)基本每股收益稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 五(31),十三
(4)五(31),十三
(4) 五(32)五(33)五(34)五(36)五(35),十三
(5) 五(37)五(37) 五(38) 四
(3) 五(39) 五(42) 归属于本公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 2012年度合并(经审计) 2011年度合并(经重编,经审计) 2,222,507,036.21(829,255,573.05) (77,159,554.91)- (78,853,434.10)(132,065,511.05) (1,779,500.00)- 12,030,994.8512,030,994.85 2,287,216,080.75(751,838,706.63) (77,964,932.99)- (65,620,113.99)(123,053,486.54) 8,019,986.828,019,986.82 1,115,424,457.952,468,794.06(2,796,648.89)(1,477,038.87) 1,276,758,827.426,159,002.42(6,367,041.91)(5,917,039.91) 1,115,096,603.12(277,027,990.29) 1,276,550,787.93(318,777,787.65) 838,068,612.83- 957,773,000.2822,739,658.38 761,000,765.2077,067,847.63 868,325,186.5489,447,813.74 2012年度公司(经审计) 1,753,573,708.07(709,806,165.16) (60,686,078.89)- (58,369,128.87)(57,881,752.40) 99,819,890.9212,030,994.85 966,650,473.672,367,870.19(1,283,259.53)(44,451.78) 967,735,084.33(218,436,058.30) 749,299,026.03- 749,299,026.03- 2011年度公司(经审计) 1,791,750,661.57(636,917,919.01) (60,619,341.06)- (50,828,908.42)(69,218,443.43) 96,477,844.098,019,986.82 1,070,643,893.745,635,140.25(1,338,273.28)(1,078,611.58) 1,074,940,760.71(245,927,890.62) 829,012,870.09- 829,012,870.09- 0.4590.459 - 838,068,612.83 761,000,765.2077,067,847.63 0.5240.524 - 957,773,000.28 868,325,186.5489,447,813.74 不适用不适用 - 749,299,026.03 749,299,026.03- 不适用不适用 - 829,012,870.09 829,012,870.09- 会计机构负责人： -5- 安徽皖通高速公路股份有限公司 合并及公司现金流量表截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 项 目 2012年度 2011年度 2012年度 2011年度 附注 合并(经审计) 合并(经重编,经审计) 公司(经审计) 公司(经审计)
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额 五(41) 五(41)五(40),十三
(6) 2,268,727,125.04- 21,737,708.212,290,464,833.25(166,103,182.51)(197,591,009.68)(429,703,084.60)(187,275,654.17)(980,672,930.96)1,309,791,902.29 2,240,136,833.51- 6,719,324.992,246,856,158.50(170,882,392.85)(160,131,326.26)(346,927,919.31) (11,043,478.94)(688,985,117.36)1,557,871,041.14 1,825,429,926.88- 5,260,899.551,830,690,826.43(134,044,298.86)(162,051,088.27)(361,359,972.22) (7,746,611.59)(665,201,970.94)1,165,488,855.49 1,800,648,034.97- 5,276,143.271,805,924,178.24(134,699,015.13)(131,910,596.32)(258,424,533.19) (10,094,566.08)(535,128,710.72)1,270,795,467.52
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动使用的现金流量净额 五
(2),十三
(5)(a)五(34)五
(5) 10,298,000.00 636,508.35- 3,830,321.8114,764,830.16(858,306,780.66)(215,000,000.00)(184,210,000.00) (1,257,516,780.66)(1,242,751,950.50) 3,990,000.005,759,701.60 13,115,859.4022,865,561.00(957,417,790.30)(300,000,000.00) (50,000,000.00)(1,307,417,790.30)(1,284,552,229.30) 98,086,896.07 338,168.35- 35,854,099.05134,279,163.47(173,046,178.49)(494,361,559.00)(184,210,000.00)(190,000,000.00)(1,041,617,737.49)(907,338,574.02) 92,447,857.27 3,479,821.60- 12,787,901.03108,715,579.90(324,922,630.39)(300,000,000.00) (452,500,000.00)(1,077,422,630.39)(968,707,050.49)
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生(使用)的现金流量净额 四
(1)(a) 242,353,041.00242,353,041.00505,300,000.00 747,653,041.00(86,168,500.00)(568,909,685.91)(77,140,161.30)(655,078,185.91)92,574,855.09 211,000,000.00211,000,000.00(152,231,500.00)(547,214,233.13)(71,011,869.20)(699,445,733.13)(488,445,733.13) 65,300,000.0065,300,000.00(450,864,972.22)(450,864,972.22)(385,564,972.22) (448,308,100.00)(448,308,100.00)(448,308,100.00)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -
五、现金及现金等价物净增加(减少)额加：年初现金及现金等价物余额 159,614,806.88603,222,812.37 (215,126,921.29)818,349,733.66 (127,414,690.75)518,146,699.45 (146,219,682.97)664,366,382.42
六、年末现金及现金等价物余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 762,837,619.25 603,222,812.37 390,732,008.70 518,146,699.45 会计机构负责人： -
6- 安徽皖通高速公路股份有限公司 合并股东权益变动表截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于本公司股东权益 少数股东 股东权益 项目 附注 减：库 外币报表折 权益 合计 股本 资本公积 存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 算差额 2010年12月31日年末余额
会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并 2011年1月1日年初余额 四
(3) 1,658,610,000.00- 1,658,610,000.00 477,854,684.43- 28,968,000.00506,822,684.43 - 41,727,214.64810,353,094.842,768,162,009.29 - - - - - - - - - - - 56,108,194.71 - 41,727,214.64810,353,094.842,824,270,204.00 -269,644,359.676,026,351,362.87 - - - - - - - 81,739,873.35166,816,068.06 -351,384,233.026,193,167,430.93 2011年度增减变动额 净利润 - - - - - 868,325,186.54 - 89,447,813.74957,773,000.28 其他综合收益 五(42) - - - - - - - - - 股东投入和减少资本 股东投入资本 - - - - - - - - - 股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - 其他 四
(1)(a) - - - - - - - 15,577,863.17 15,577,863.17 利润分配 提取盈余公积 五(27) - - - - 82,901,287.01 (82,901,287.01) - - - 对股东的分配 五(29) - - - - - (348,308,100.00) -
(77,677,187.49)(425,985,287.49) 其他 五(28),(29) - - - 2,146,320.84 - (6,937,372.10) - 1,805,147.29 (2,985,903.97) 股东权益内部结转 资本公积转增股本 - - - - - - - - - 盈余公积转增股本 - - - - - - - - - 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 2011年12月31日年末余额
会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并 2012年1月1日年初余额 1,658,610,000.00- 1,658,610,000.00 506,822,684.43- 506,822,684.43 - 43,873,535.48893,254,381.853,254,448,631.43 - - - - - - - - - - - - - 43,873,535.48893,254,381.853,254,448,631.43 -380,537,869.736,737,547,102.92 - - - - - - - - - -380,537,869.736,737,547,102.92 2012年度增减变动额净利润其他综合收益股东投入和减少资本股东投入资本股份支付计入股东权益的金额其他利润分配提取盈余公积对股东的分配其他股东权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损其他其他 五(42)四
(1)(a)四
(1)(a)五(27)五(29)五(28) 五(26) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
(226,299,310.37) - - - (58,713.67) - - 761,000,765.20 - - - - - - - - - - - (348,308,100.00) - - - - - - - - - - - - - 77,067,847.63
838,068,612.83 - - - -242,353,041.00242,353,041.00 - - - -155,443,109.39155,443,109.39 - - - -(70,474,843.01)(418,782,943.01) - (129,320.57) (188,034.24) - - - - - - - - - - - - - (7,910,689.63)
(234,210,000.00) 2012年12月31日年末余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 1,658,610,000.00280,523,374.06主管会计工作的负责人： - 43,814,821.81893,254,381.853,667,141,296.63 会计机构负责人： -776,887,014.547,320,230,888.89 -7- 安徽皖通高速公路股份有限公司 公司股东权益变动表截至2012年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 2010年12月31日年末余额会计政策变更前期差错更正 2011年1月1日年初余额 2011年度增减变动额净利润其他综合收益股东投入和减少资本股东投入资本股份支付计入股东权益的金额其他利润分配提取盈余公积对股东的分配其他股东权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损其他其他 2011年12月31日年末余额会计政策变更前期差错更正 2012年1月1日年初余额 五(27)五(29)四(21) 2012年度增减变动额净利润其他综合收益股东投入和减少资本股东投入资本股份支付计入股东权益的金额其他利润分配提取盈余公积对股东的分配其他股东权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损其他其他 五(27)五(29) 四
(3) 2012年12月31日年末余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 股本 1,658,610,000.00- 1,658,610,000.00 资本公积 减：库存股 1,177,001,743.59 - - - - - 1,177,001,743.59 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,658,610,000.00
1,177,001,743.59 - - - - - - - 1,658,610,000.001,177,001,743.59 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (125,073,809.57) - 1,658,610,000.00
1,051,927,934.02 - 主管会计工作的负责人： 专项储备 39,739,764.08- 39,739,764.08 盈余公积 810,353,094.84- 810,353,094.84 未分配利润 2,344,654,319.69- 2,344,654,319.69 股东权益合计 6,030,358,922.20- 6,030,358,922.20 - - 829,012,870.09 829,012,870.09 - - - - - - - - - - - - - - - - 68.26 82,901,287.01
- (82,901,287.01)(348,308,100.00) - (348,308,100.00) 68.26 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 39,739,832.34
- 39,739,832.34 893,254,381.85- 893,254,381.85 2,742,457,802.77- 2,742,457,802.77 6,511,063,760.55- 6,511,063,760.55 - - 749,299,026.03 749,299,026.03 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (348,308,100.00)
(348,308,100.00) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (125,073,809.57) 39,739,832.34
893,254,381.853,143,448,728.806,786,980,877.01 会计机构负责人： -8- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况安徽皖通高速公路股份有限公司(“本公司”)是由安徽省高速公路控股集团有限公司(“安徽高速控股集团”)为独家发起人以其拥有的与合宁高速公路相关的资产与负债作价投入本公司，以取得本公司915,600,000股每股面值人民币1元的国有股。
本公司于1996年8月15日在中华人民共和国(“中国”)注册成立。
本公司于1996年10月31日以每股发行价人民币1.89元(港币1.77元)发行493,010,000股面值为人民币1元的境外上市外资股(“H股”)。
H股股票自1996年11月13日起在香港联合交易所有限公司挂牌上市。
其后，本公司于2002年12月23日以每股发行价人民币2.20元公开发行250,000,000股面值为人民币1元的人民币普通股(“A股”)。
A股股票自2003年1月7日起在上海证券交易所挂牌上市。
经中国证券监督管理委员会核准(“证监许可[2009]第1074号”)，本公司于2009年12月17日通过上海证券交易所公开发行20,000,000份面值人民币100元的公司债券。
本次公司债券发行总额为人民币20亿元，债券期限为自发行之日起5年，票面利率为每年5%(详见附注五(19))。
于2012年12月31日，本公司及其子公司宣广高速公路有限责任公司(“宣广公司”)、安徽宁宣杭高速公路投资有限公司(“宁宣杭公司”)、宣城市广祠高速公路有限责任公司(“广祠公司”)及合肥皖通典当有限公司(“皖通典当”)(以下合称“本集团”)的基本法律架构列示如下： 本集团主要从事安徽省境内收费公路之建设、经营和管理及其相关业务，以及典当贷款等业务。
-9- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 一公司基本情况(续)于2012年12月31日本集团各收费公路的公路全长和特许经营期限如下： 收费公路 公路全长(公里) 特许经营权期限 大蜀山至周庄的高速公路 (“合宁高速公路”) 134 205国道天长段新线 (“205天长段”) 30 宣州至广德高速公路 (“宣广高速公路”) 67 高河至界子墩高速公路 (“高界高速公路”) 110 连云港至霍尔果斯公路(安徽段) (“连霍高速公路(安徽段)”) 54 龟岭岗至双桥高速公路 (“宣广高速公路南环段”) 17 汊涧镇至釜山镇高速公路 (“宁淮高速公路(天长段)
”) 14 广德至祠山岗高速公路 (“广祠高速公路”) 14 南京至杭州高速公路(安徽段) (“宁宣杭高速公路(安徽段)”) 122 自1996年8月16日至2026年8月15日 自1997年1月1日至2026年12月31日 自1999年1月1日至2028年12月31日 自1999年10月1日至2029年9月30日 自2003年1月1日至2032年6月30日 自2003年9月1日至2028年12月31日自2006年12月18日 至2032年6月17日自2004年7月20日至2029年7月20日于2012年12月31日 尚处于工程建设期 本财务报表由本公司董事会于2013年3月22日批准报出。
二主要会计政策和会计估计
(1)财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
于2012年度，因本公司向安徽高速控股集团收购其持有的广祠公司51%之股权属同一控制下企业合并(附注四
(3))，本财务报表前期比较数据已经重编。
(2)遵循企业会计准则的声明 本公司2012年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年12月31日的合并及公司财务状况以及2012年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
-10- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)
(3)会计年度 本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。
(5)企业合并 (a)同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6)合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
-11- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
二主要会计政策和会计估计(续)
(6)合并财务报表的编制方法(续) 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
(7)现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)外币折算 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(9)金融工具 (a)金融资产 (i)金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。
金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资 -12- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
-13- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续) (a)金融资产(续) (i)金融资产分类(续) 贷款及应收款项 贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
他类的金融资产。
自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月之内(含12个月)到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，在资产负债表中列示为其他流动资产。
于2012年12月31日，本集团金融资产主要为贷款及应收款项，即其他应收款等(附注二(10))。
(ii)确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；贷款及应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位 -14- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
-15- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续) (a)金融资产(续) (iii)金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(iv)金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
-14- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续) (b)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款、应付利息、应付债券及长期应付款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债，其余的列示为非流动负债。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款；借款期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负债，其余借款列示为长期借款。
应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
偿付期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的应付债券列示为一年内到期的非流动负债，其余列示为非流动负债。
长期应付款按其公允价值进行初始计量，初始认列的价值和名义价值之差异扣除税项后计入股东权益，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，摊销成本计入当期损益或者收费公路特许经营权成本。
偿付期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应付款列示为一年内到期的非流动负债，其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。
采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
-15- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)(10)贷款及应收款项 贷款系向第三方发放的资金贷款。
当本集团直接向债务人提供资金而没有出售该等贷款的意图时，本集团将其确认为贷款。
贷款按照取得时的公允价值及交易费用的合计金额进行初始确认。
贷款期后采用实际利率核算，在资产负债表日以扣除资产减值准备后的摊余成本列示。
应收款项主要为除贷款外的其他应收款，按合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a)单项金额重大的贷款及应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：—单项金额重大的贷款及应收款项坏账准备的确认标准对于单项金额重大的贷款及应收款项，单独进行减值测试。
当存在客观证据表明本集团将无法按贷款及应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
—单项金额重大的贷款及应收款项坏账准备的计提方法根据贷款及应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b)单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的贷款及应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 对于单项金额不重大的贷款及应收款项，与经单独测试后未减值的贷款及应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与具有类似信用风险特征的贷款及应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
对于有确凿证据表明贷款及应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账损失，并冲销已提取的相应坏账准备。
(11)存货(a)分类 存货系公路维修所需材料，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法存货领用时按先进先出法核算。
-16- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (11)存货(续) (c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。
可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(12)长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资，采用成本法核算。
(a)投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b)后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
-17- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (12)长期股权投资(续) (b)后续计量及损益确认方法(续) 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。
被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。
被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。
在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
-18- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (12)长期股权投资(续) (d)长期股权投资减值 对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。
减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(13)投资性房地产 投资性房地产包括以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 建筑物 25年或30年 3% 3.2%或3.9% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。
发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
-19- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (14)固定资产 (a)固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、安全设施、通讯及监控设施、收费设施、机械设备、车辆以及其他与经营直接相关且于经营期限到期后不须归还政府的主要经营设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
于本公司成立时安徽高速控股集团投入的固定资产按评估确认的价值作为入账基础。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后按照预计使用寿命计提。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物安全设施通讯及监控设施收费设施机械设备车辆其他设备 25年或30年10年10年7年9年9年6年 3% 3.2%或3.9% 3% 9.7% 3% 9.7% 3% 13.9% 3% 10.8% 3% 10.8% 3% 16.2% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当
调整。
-20- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (14)固定资产(续) (c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。
公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(d)固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15)在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。
实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(16)无形资产 无形资产包括本集团采用建设经营移交方式参与收费公路建设业务获得的特许收费经营权(“收费公路特许经营权”)以及非归属于收费公路特许经营权项下的土地使用权及购入的软件等。
无形资产除了本公司成立时安徽高速控股集团投入的收费公路特许经营权按评估确认的价值作为入账基础外，其余以实际成本入账。
(a)收费公路特许经营权 收费公路特许经营权系政府授予本集团采用建设经营移交方式参与收费公路建设，并在建设完成以后的一定期间负责提供后续经营服务并向公众收费的特许经营权。
于特许经营权期限到期日本集团须归还于政府的公路及构筑物和相关的土地使用权作为收费公路特许经营权核算；于特许经营权期限到期日无须归还于政府的安全设施、通讯及监控设施和收费设施等作为固定资产核算(附注二(14))。
-21- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)(16)无形资产(续)(a)收费公路特许经营权(续) 于2012年12月31日，本集团所有的收费公路特许经营权列示于附注
一。
收费公路特许经营权按其入账价值依照特许经营权期限采用年限平均法摊销。
(b)非归属于收费公路特许经营权项下的土地使用权非归属于收费公路特许经营权项下的土地使用权，按实际支付的价款入账，并采用年限平均法按土地使用证上规定的期限摊销。
(c)购入的软件购入的软件按实际支付的价款入账，并按预计受益年限平均摊销。
(d)定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e)无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17)与少数股东的权益性交易与少数股东产生权益性交易的利得或损失计入股东权益。
于收购子公司少数股东权益的交易过程中，在被收购后该子公司法人资格取消的情况下，本公司所支付的转让价格与被收购权益相对应净资产的差额冲减本集团合并财务报表中资本公积－股本溢价；于本公司财务报表中该等差额则分摊至被收购的可辨认资产中，并依可辨认资产的剩余使用年限计提折旧。
-22- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (18)长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司和联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19)借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产或无形资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产或无形资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款的借款费用资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产或无形资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。
实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(20)其他流动负债－公路修理费用 为使已发生耗损的收费公路在移交给政府之前保持一定的使用状态等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为其他流动负债－公路修理费用。
-23- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (20)其他流动负债－公路修理费用(续) 其他流动负债－公路修理费用按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的其他流动负债－公路修理费用账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对其他流动负债－公路修理费用的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(21)安全费用 根据《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》(国发(2004)2号)、《安徽省人民政府关于进一步加强安全生产工作的决定》(皖政(2004)37号)以及财政部与国家安全生产监管总局于2012年2月颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企(2012)16号)的相关规定，本集团按通行费收入的1%提取安全费用，专项用于各类安全支出。
若年末安全费用余额超过上年度通行费收入的1.5%，当年度暂不计提安全费用。
按照上述国家规定提取的安全生产费，计入相关成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(22)职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老保险、住房公积金及其他社会保障制度。
根据有关规定，本集团该等保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
-24- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (23)或有事项 或有负债为过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠计量。
或有资产为过去的交易或事项形成的潜在资产，其存在须通过未来不确定的发生或不发生予以证实。
当因过去的经营行为而需在当期承担某些现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(24)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
-25- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(25)收入确认收入于一项交易的最终结果可以被可靠地计量且与该项交易有关的未来经济利益很可能流入本集团时认列。
本集团各项收入的认列基础如下：(a)通行费收入、路损赔偿收入及施救收入经营公路的通行费收入、路损赔偿收入及施救收入于收取时予以确认。
(b)服务区经营收入服务区经营收入系服务区租赁收入，采用直线法依租赁期平均确认。
(c)租金收入租金收入采用直线法依租赁期平均确认。
(d)银行存款利息收入按银行存款的存续期间和实际的收益率计算确认。
(e)高速公路委托管理收入高速公路委托管理收入于服务提供时予以确认。
(f)典当贷款利息收入典当贷款利息收入按照借款人使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
-26- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)(26)政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、建设资金补贴款等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并依照相关资产的使用寿命(16年至25.5年)平均分配计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(27)股利分配现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(28)重要会计估计和判断本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
本集团主要的会计估计和判断为估计固定资产的可使用寿命及净残值率；估计无形资产的经营权期限；估计递延所得税资产可否收回；估计为使已发生耗损的收费公路恢复为政府规定的使用状态而预计发生的支出；估计长期应付款还款进度及估计贷款减值准备等。
-27- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)(28)重要会计估计和判断(续) 本集团管理层预见下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：(a)固定资产的可使用寿命及净残值率之估计本集团管理层决定房屋及建筑物、安全设施、通讯及监控设施、收费设施、机械设备、车辆以及其他与经营直接相关且于经营期限到期后不须归还政府的主要经营设备的可使用寿命及净残值率系按历史经验作出。
当可使用寿命及净残值率与过往估计不同时，本集团管理层将按未来适用法修订折旧费用。
(b)无形资产的经营权期限之估计无形资产的经营权期限使用直线法依照当地政府部门授予的经营权期限摊销。
经营权期限由当地政府部门批准，本集团对经营权期限不享有更新或者终止的选择权。
当政府部门要求延长或缩短经营权期限时，本集团管理层将按未来适用法修订摊销费用，或计提无形资产的减值损失。
(c)递延所得税资产预期收回之估计本集团管理层依据已生效或实质上已生效的税率和税法以及对于递延所得税资产预计实现期间内的盈利预测的最佳估计确定递延所得税资产。
本集团管理层于资产负债表日重新复核上述假设和盈利预测。
假若本集团管理层的现时估计和最终结果不同，将按未来适用法处理。
-28- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (28)重要会计估计和判断(续) (d)为使已发生耗损的收费公路恢复为政府规定的使用状态而预计发生的支出之估计 本集团有合约义务以保持收费公路处于良好的可使用状态。
此等公路养护责任，除属于改造服务外，需要预提公路修理费用。
于2012年12月31日确认的预提修理费用计6,826,640.65元。
上述预提公路修理费用系按照于资产负债表日本集团经营的各收费公路为保持处于良好的可使用状态需要的主要养护及路面重铺作业的次数及各作业预期发生的费用估计。
若预期费用、养护计划与管理层现时的估计有变化，导致对预提修理费用的变化，将按未来适用法处理。
(e)长期应付款还款进度之估计 本集团子公司的长期应付款按摊余成本进行后续计量，其年度摊销成本金额取决于本集团子公司依据其未完工工程的预计折旧及摊销金额计算得出的预计年度还款金额和预计还款年限。
若未来的预计年度还款金额和预计还款年限与管理层现时的估计有变化，导致对长期应付款年度摊销成本的变化，将按未来适用法处理。
(f)贷款减值准备之估计 本集团每月对贷款组合的减值损失情况进行评估。
对于组合中单笔贷款的现金流尚未发现减少的贷款组合，本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断，以确定是否需要计提减值准备。
发生减值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化(例如，借款人不按规定还款)，或出现了可能导致组合内贷款违约的地方经济状况的不利变化等。
对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产，管理层采用此类似资产的历史损失经验或同行业类似信用风险特征的贷款组合的损失率作为测算该贷款组合未来现金流的基础。
本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失情况之间的差异。
-29- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)(29)分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团分部信息在本报告附注六披露。
三税项
(1)营业税金及附加本公司、宣广公司和广祠公司按通行费收入的3%缴纳营业税；按路损赔偿收入、道路施救收入、高速公路委托管理收入、服务区经营收入和租金收入的5%缴纳营业税；皖通典当按典当贷款利息收入的5%缴纳营业税。
除上述营业税外，本集团尚需按当期应交营业税的一定比例缴纳其他与营业税相关之税项，包括城市维护建设税、教育费附加、水利基金和防洪保护费等。
(2)企业所得税本公司、本公司的子公司和联营公司所适用的企业所得税率均为25%。
(3)代扣代缴所得税根据所得税法的规定，本公司向境外股东支付股利时需代扣代缴10%的所得税。
-30- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四企业合并及合并财务报表
(1)子公司情况 (a)通过设立或投资等方式取得的子公司 公司名称 子公司类型 注册地 宣广公司(i)宁宣杭公司(ii) 直接控制直接控制 皖通典当(iii) 直接控制 安徽省宣州市安徽省宣城市安徽省合肥市 注册资本人民币千元 业务性质及经营范围 111,760300,000210,000 业务性质为公路类企业；经营范围为公路建设、管理及经营，目前主要建设、管理及经营宣广高速公路 业务性质为公路类企业；经营范围为公路建设、管理及经营，目前主要建设宁宣杭高速公路(安徽段) 业务性质为典当企业；经营范围为动产质押典当、财产权质押典当、房地产抵押典当、绝当物品变卖、鉴定评估咨询等 企业类型有限责任公司有限责任公司有限责任公司 法人代表组织机构代码 黄小毛屠筱北 15329860-267264443-
1 王昌引 59869731-
5 宣广公司宁宣杭公司皖通典当 2012年12月31日实际出资额 61,995,000.00199,361,559.00150,000,000.00411,356,559.00 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 - 持股比例(%) 表决权比例(%) 55.47%51.00%71.43% 55.47%51.00%71.43% 是否合并报表 是是是 2012年12月31日少数股东权益 230,469,045.17392,762,021.15 62,212,073.75685,443,140.07 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 - -31- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四企业合并及合并财务报表(续)
(1)子公司情况(续) (a)通过设立或投资等方式取得的子公司(续) (i)宣广公司 本公司于1998年7月25日与宣城市交通投资有限公司(“宣城交投”，原名宣城市高等级公路建设管理有限公司)合资经营成立宣广公司。
双方对其的投资总额为718,800,000.00元，其中71,880,000.00元为注册资本。
本公司出资比例为51%，投资总额与注册资本差额计646,920,000.00元由本公司与宣城交投按各自出资比例以长期应收款的形式投入。
合营期自宣广公司成立日(1998年7月25日)起三十年。
根据双方于1998年7月18日所签订的协议，宣广公司的全部“收益”(即收入扣除行政费用及日常营运开支(不包括折旧及摊销)及税项后，即净利润与折旧及摊销之和)将优先分派给本公司，直至本公司收回投资总额。
其后，“收益”将按双方出资比例分派。
在宣广公司清算时，任何的未分派“收益”将按本公司与宣城交投于清算前注册资本的比例分派。
此后，任何剩余的资产及管理权将无条件归宣城交投所有。
于2003年8月，本公司与宣城交投签订《关于对宣广高速公路有限责任公司增资扩股的合约书》，双方约定宣城交投将宣广高速公路南环段投入宣广公司，宣广高速公路南环段经国有资产管理部门确认的评估价值为400,080,000.00元，双方约定的价值为398,800,000.00元，其中39,880,000.00元作为宣广公司注册资本之增加，其余部分计358,920,000.00元以长期应收款的形式投入。
于2003年9月，本公司与宣城交投签订《关于收购宣广高速公路有限责任公司权益的合同书》，本公司以253,350,000.00元的对价自宣城交投取得宣广公司的相应权益。
完成该交易后，本公司取得宣城交投占宣广公司4.47%的权益，并取得宣城交投长期应收宣广公司款计228,015,000.00元。
上述增资及收购后，宣广公司的注册资本为111,760,000.00元，本公司拥有宣广公司55.47%的权益。
根据双方约定，上段所述宣广公司之收益分配方式与增资及收购前保持一致。
根据2007年度宣广公司的二届九次董事会决议，自2007年度起原应分派的折旧及摊销款应优先偿还宣广公司本身的短期借款后再按上述收益分配方式进行分配。
根据上述收益分配方式，2012年度宣广公司按股权比例计算其净利润归属于本公司的部分为77,451,312.69元(2011年度：97,543,217.85元)；归属于宣城交投的部分为62,176,076.34元(2011年度：78,305,381.13元)。
-32- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四企业合并及合并财务报表(续)
(1)子公司情况(续) (a)通过设立或投资等方式取得的子公司(续) (ii)宁宣杭公司 本公司与安徽省宣城市交通建设投资有限公司(“宣城交建”)于2008年4月合资设立宁宣杭公司。
宁宣杭公司注册资本为100,000,000.00元，本公司与宣城交建的持股比例分别为70%和30%，并按协议向宁宣杭公司提供长期贷款。
宁宣杭公司合营期将在宁宣杭高速公路(安徽段)工程竣工后评估确定。
根据宣城交建与宣城交投于2012年1月所签订的股权转让协议，宣城交建将其持有的宁宣杭公司30%的权益及应收宁宣杭公司长期贷款全部转让予宣城交投，宁宣杭公司少数股东变更为宣城交投。
于2012年8月20日，本公司、安徽高速控股集团及宣城交投签订《安徽宁宣杭高速公路投资有限公司增资协议》，本公司以现金向宁宣杭公司增资129,361,559.00元，安徽高速控股集团以现金向宁宣杭公司增资182,353,041.00元，合计增资为311,714,600.00元，其中200,000,000.00元作为宁宣杭公司注册资本之增加，剩余部分计入宁宣杭公司资本公积。
此次增资完成后，宁宣杭公司的注册资本为300,000,000.00元，本公司、安徽高速控股集团及宣城交投对宁宣杭公司的持股比例分别为51%、39%及10%。
截至2012年12月31日，本公司、安徽高速控股集团及宣城交投以注册资本形式投入的累计投资额分别为153,000,000.00元、117,000,000.00元及30,000,000.00元。
下表列示于2012年度本公司、安徽高速控股集团、宣城交投及宣城交建所占宁宣杭公司注册资本的变动情况： 本公司安徽高速控 股集团宣城交投宣城交建 合计 2011年12月31日 (万元) 7,000 3,00010,000 占注册资本比例 70% 30%100% 本年增加占注册资本比/(减少)例增加/(减少)(万元) 8,300 (19%) 11,7003,000(3,000) 20,000 39%10%(30%) - 2012年12月31日 (万元) 15,300 11,7003,000- 30,000 占注册资本 51% 39%10% 100% -33- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四企业合并及合并财务报表(续)
(1)子公司情况(续) (a)通过设立或投资等方式取得的子公司(续) (ii)宁宣杭公司(续) 除此以外，本公司、安徽高速控股集团及宣城交投亦以长期贷款形式向宁宣杭公司投资。
下表列示于2012年度未折现的长期贷款的详情： 借款性质 2011年12月31日 本年新增 2012年12月31日 本公司 安徽高速控股集团宣城交投(原宣城交 建部分)合计 无息借款有息借款无息借款无息借款有息借款 220,500,000.00269,500,000.00 82,500,000.0015,000,000.00587,500,000.00 45,000,000.00145,000,000.00340,000,000.00 530,000,000.00 265,500,000.00414,500,000.00340,000,000.00 82,500,000.0015,000,000.001,117,500,000.00 于2012年12月31日，上述有息借款的利率区间为6.55%至7.755%(2011年12月31日：6.80%至7.755%)。
根据本公司、安徽高速控股集团及宣城交投的约定，宁宣杭公司的净利润将按投资三方注册资本的比例分派；折旧及摊销之和将分别用于偿还宁宣杭公司的银行贷款以及按投资三方注册资本的比例偿还投资三方的股东借款。
待宁宣杭公司的银行贷款全部清偿后，净利润与折旧及摊销之和将按投资三方注册资本的比例分派。
本公司对宁宣杭公司的借款初始计量按公允价值确认，即以未来现金流按中国人民银行颁布的长期借款利率折算，其后按摊余成本计量。
2012年度该等借款摊余成本变动计40,400,053.57元调增本公司对宁宣杭公司的投资成本(2011年度：调增投资成本63,811,270.06元)。
于2012年12月31日，宁宣杭公司尚处于工程建设期。
(iii)皖通典当 于2012年6月，本公司与合肥华泰集团股份有限公司(“华泰集团”)共同投资设立皖通典当。
皖通典当注册资本为210,000,000.00元，其中，本公司现金出资150,000,000.00元，占其注册资本的71.43%；华泰集团现金出资60,000,000.00元，占其注册资本的28.57%。
于皖通典当成立日至2012年12月31日止期间，皖通典当按股权比例计算其净利润归属于本公司的部分为5,530,571.50元；归属于华泰集团的部分为2,212,073.75元。
-34- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四企业合并及合并财务报表(续)
(1)子公司情况(续) (b)通过同一控制下的企业合并取得的子公司 公司名称广祠公司 子公司类型直接控制 注册地安徽省宣城市 注册资本人民币千元 业务性质及经营范围 56,800 业务性质为公路类企业；经营范围为公路建设、管理及经营，目前主要建设、管理及经营广祠高速公路 企业类型有限责任公司 法人代表组织机构代码 黄小毛 77112533-
8 广祠公司 2012年12月31日实际出资额 234,210,000.00 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 - 持股比例(%) 55.47% 表决权比例(%) 55.47% 是否合并报表 是 2012年12月31日少数股东权益 91,443,874.47 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 - 安徽高速控股集团于2004年7月与宣城交投合资经营成立广祠公司。
广祠公司注册资本为56,800,000.00元，其中安徽高速控股集团出资比例为51%，宣城交投出资比例为49%。
于2012年2月21日，本公司与安徽高速控股集团及宣城交投签订股权转让协议，本公司向安徽高速控股集团收购其拥有的广祠公司51%的权益，收购对价为215,330,000.00元；向宣城交投收购其拥有的广祠公司4.47%的权益，收购对价为18,880,000.00元。
交易完成后本公司占得广祠公司55.47%的权益，广祠公司成为本公司合并子公司，合并日依协议规定为2012年1月1日。
2012年度，广祠公司按股权比例计算其净利润归属于本公司的部分为15,794,808.50元；归属于宣城交投的部分为12,679,697.54元。
-35- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四企业合并及合并财务报表(续)
(2)本年度新纳入合并范围的主体 广祠公司为本年度同一控制下企业合并取得的子公司(附注四
(3))。
2012年12月31日净资产 本年度净利润 广祠公司 205,455,790.22 28,474,506.04
(3)同一控制下企业合并 属于同一控制下企业合并的判断依据 同一控制的实际控制人 广祠公司 广祠公司和本公司在合并前后均受安徽高速控股集团实际控制且该控制并非暂时性的 安徽高速控股集团 于2012年2月21日，本公司向安徽高速控股集团收购了其拥有的广祠公司51%的股权。
本次交易的合并日依据股权转让协议规定为2012年1月1日。
上述企业合并的合并成本及取得的净资产账面价值如下： 合并成本–支付的现金减：按投资份额(51%)取得的净资产账面价值调整资本公积的金额 215,330,000.00(90,256,190.43)125,073,809.57 -36- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四企业合并及合并财务报表(续)
(3)同一控制下企业合并(续) 广祠公司于合并日的资产、负债账面价值列示如下： 合并日(2012年1月1日)及2011年12月31日账面价值 货币资金应收款项投资性房地产固定资产无形资产其他资产减：长期借款 应付款项其他负债净资产减：少数股东权益取得的净资产 5,420,769.2638,487,137.9010,097,722.0020,777,648.17275,731,615.40 254,971.59(136,200,000.00) (5,724,159.98)(31,872,781.92)176,972,922.42(86,716,731.99)90,256,190.43 广祠公司2011年度的收入、净利润和现金流量列示如下： 2011年度 营业收入净利润经营活动产生的现金流量净额现金流量净减少额 70,861,575.6422,739,658.38 9,463,840.01(56,421,977.84) -37- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注
(1)货币资金 库存现金-人民币银行活期存款-人民币 -港币(折合人民币) 货币资金中包括以下外币余额： 2012年12月31日 9,386.56752,238,076.23 10,590,156.46762,837,619.25 2011年12月31日 8,052.79591,787,021.99 11,427,737.59603,222,812.37 2012年12月31日 外币金额 汇率 折合人民币 2011年12月31日 外币金额 汇率 折合人民币 港元 13,061,366.64 0.8108 10,590,156.46 14,096,136.18 0.8107 11,427,737.59 2012
年12月31日列示于现金流量表的现金及现金等价物指货币资金。
(2)应收股利 2011年12月31日 本年增加 本年减少 2012年12月31日 未收回的原因 是否发生减值 账龄一年以内应收股利 10,298,000.00 - (10,298,000.00) - - 否 于2012年度，本公司收到联营公司安徽高速传媒有限公司(“高速传媒”)于2011年度宣告分派的现金股利。
于2012年度高速传媒未宣告分派现金股利。
-38- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(3)其他应收款 发放典当贷款(a)应收通行费收入应收服务区租赁款收购子公司投标保证金其他 减：坏账准备(a) 2012年12月31日 173,694,580.0054,806,991.652,271,512.0817,611,516.74 248,384,600.47(1,779,500.00) 246,605,100.47 2011年12月31日 96,403,925.1512,606,208.0750,000,000.0014,786,286.77173,796,419.99 173,796,419.99 (a)发放典当贷款及其减值准备列示如下：2012年12月31日 2011年12月31日 发放典当贷款- 173,694,580.00 - 173,694,580.00 - - - 减：贷款减值准备 (1,779,500.00) - 其中：单项计提数 - - 组合计提数 (1,779,500.00) - 171,915,080.00 - (i)
其他应收款余额账龄及相应的坏账准备分析如下： 2012年12月31日金额占总额 比例(%) 坏账准备 2011年12月31日金额占总额 比例(%) 坏账准备 一年以内 243,174,294.95 97.90 (1,779,500.00) 160,506,755.0092.35 - 一到二年 5,037,636.27 2.03 - 12,505,995.74 7.20 - 二到三年 95,000.00 0.04 - 60,000.00 0.03 - 三年及以上 77,669.25 0.03 - 723,669.25 0.42 - 248,384,600.47
100.00(1,779,500.00) 173,796,419.99100.00 - -39- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(3)其他应收款(续)(ii)其他应收款按类别分析如下： 单项金额重大并单独计提坏账准备单项金额不重大按组合计提坏账准备 2012年12月31日 金额占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%) 54,806,991.65193,577,608.82248,384,600.47 22.07 - - 77.93 (1,779,500.00) 0.92 100.00 (1,779,500.00) 0.72 2011
年12月31日 金额占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备单项金额不重大按组合计提坏账准备 146,403,925.1527,392,494.84 173,796,419.99 84.2415.76100.00 - - - - - - 单项金额不重大的其他应收款包括单项金额小于50,000,000.00元的发放典当贷款，应收租赁款及员工借款等。
于2012年12月31日及2011年12月31日，本公司管理层认为应收通行费收入一般于次月收回；应收服务区租赁款预计于次季度收回；其他单项金额不重大的其他应收款除发放典当贷款已按组合计提坏账准备计1,779,500.00元(附注十二
(2))外，其他包括应收租赁款及员工借款等，因此无重大回收风险，无需计提坏账准备。
于2012年12月31日，其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项(2011年12月31日：应收安徽高速控股集团之代收通行费收入款计32,918,637.90元)。
(iii)于2012年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下： 与本集团关系 占其他应收款总额 金额 年限 比例(%) 安徽省高速公路联网运营有限公司典当贷款借款人典当贷款借款人典当贷款借款人典当贷款借款人 独立第三方独立第三方独立第三方独立第三方独立第三方 51,294,217.1748,040,000.0039,520,000.0024,333,300.0016,716,700.00 179,904,217.17 一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内 20.6519.3415.91 9.806.73 72.43 -40- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(3)其他应收款(续) (iii)于2012年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下(续)： 于2012年12月31日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计179,904,217.17元(2011年12月31日：154,019,419.19元)，占其他应收款总额的72.43%(2011年12月31日：88.62%)，账龄均为一年以内。
(iv)应收关联方的其他应收款分析如下(附注七
(6))： 与本集团关系 安徽省驿达高速公路服务区经营管理有限公司(“驿达公司”) 宣城交投安徽高速控股集团安徽省现代交通设施 工程有限公司(“现代交通”) 关联方关联方第一大股东 关联方 2012年12月31日金额占其他应收 款总额的比例(%) 坏账准备 734,126.20 0.30 - - - - - - - - - - 734,126.20 0.30 - 2011年12月31日 金额占其他应收 坏账 款总额的 准备 比例(%) 3,755,931.20 2.16 - 5,568,500.00 3.20 - 32,918,637.90 18.94 - 1,420.60 0.00 - 42,244,489.70 24.30 - 于
2012年12月31日及2011年12月31日，本集团无以外币计价的其他应收款。
(4)存货 2012年12月31日 2011年12月31日 公路养护材料 3,554,492.57 3,413,417.75 于2012年12月31日及2011年12月31日，本公司管理层认为存货无重大跌价迹象，无需计提存货跌价准备。
-41- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(5)长期股权投资 2012年12月31日 2011年12月31日 联营企业(a)公开报价公开报价 其他长期股权投资(b) 减：长期股权投资减值准备 41,316,268.05- 41,316,268.05 515,000,000.00556,316,268.05 556,316,268.05 29,285,273.20- 29,285,273.20 300,000,000.00329,285,273.20 329,285,273.20 于2012年12月31日及2011年12月31日，本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制，也无需计提长期股权投资减值准备。
-42- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(5)长期股权投资(续) (a)联营企业 本年增减变动 公司名称高速传媒 核算方法 年末投资成本 2011年12月31日 权益法19,000,000.0029,285,273.20 追加或减少投资 按权益法调整的净损益 (附注五(35)) -12,030,994.85 宣告分派的现金股利 - 其他权益变动 2012年持股表决权12月31日比例比例 持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本年计提减值准备 -41,316,268.0538%38% 无 - - -43- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(5)长期股权投资(续) (b)其他长期股权投资 公司名称 核算方法年末投资成本 安徽新安金融集团股份有限公司(“新安金融”)(i) 合肥市皖通小额贷款有限公司(“皖通小贷”)(ii) 成本法500,000,000.00成本法15,000,000.00 2011年12月31日 300,000,000.00- 300,000,000.00 本年增加 200,000,000.0015,000,000.00 215,000,000.00 2012年12月31日 持股表决权持股比例与表决权比例比例比例不一致的说明 减值准备 本年计提减值准备 本年宣告分派的现金股利 500,000,000.0016.67%16.67% 不适用 - - 15,000,000.0010%10% 不适用 - - 515,000,000.00 - - (i)于2011年7月，本公司与南翔万商(安徽)物流产业股份有限公司、芜湖市建设投资有限公司等其他九家投资者出资设立了新安金融。
新安金融注册资本为3,000,000,000.00元。
截至2012年12月31日，本公司出资金额为500,000,000.00元，占其16.67%的权益。
新安金融主要从事融资担保、典当贷款、小额贷款、金融租赁等投资与运营。
(ii)于2012年8月，本公司与安徽高速控股集团等七家公司共同出资设立了皖通小贷。
皖通小贷注册资本为150,000,000.00元。
截至2012年12月31日，本公司出资金额为15,000,000.00元，占其10%的权益。
皖通小贷主要从事发放小额贷款，小企业资讯管理，财务咨询。
-44- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(6)对联营企业投资 2012年12月31日(万元) 2012年度(万元) 联营企业–高速传媒 持股表决权比例比例 资产总额 38%38% 24,732 负债总额13,785 净资产营业收入 净利润 10,947 11,527 3,166 于2002年8月8日，本公司与安徽省现代交通经济开发公司和安徽安联高速公路有限公司(“安联公司”)共同出资设立高速传媒。
于2012年12月31日，高速传媒注册资本为50,000,000.00元，本公司占其38%的权益。
于2012年度，高速传媒未宣告分派现金股利。
-45- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(7)投资性房地产 2011年12月31日 本年增加 本年减少 2012年12月31日 原价合计房屋、建筑物 271,500,390.33143,042,203.19 (2,868,317.47) 411,674,276.05 累计折旧合计房屋、建筑物 (64,627,539.91)(21,504,840.07) 562,536.05 (85,569,843.93) 账面净值合计房屋、建筑物 206,872,850.42 326,104,432.12 减值准备合计 房屋、建筑物 - - - - 账面价值合计房屋、建筑物 206,872,850.42 326,104,432.12 于2012年度，投资性房地产计提折旧金额为14,760,789.74元(2011年度：7,653,481.41元)。
于2012年度，本集团将净值为136,298,152.86元(原值：143,042,203.19元)的房屋及建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
于2012年度，本集团将净值为2,305,781.42元(原值：2,868,317.47元)的房屋及建筑物的用途改变为自用。
自改变之日起，转换为固定资产核算。
于2012年12月31日，本集团投资性房地产的公允价值约为427,886,000.00元。
-46- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(8)固定资产 本集团之固定资产变动如下： 2011年12月31日 本年增加 本年减少 2012年12月31日 原价合计房屋及建筑物安全设施通讯及监控设施收费设施机械设备车辆其他设备 1,372,971,950.59507,528,498.35367,444,154.17180,289,350.66115,403,367.4114,372,499.4276,571,997.28111,362,083.30 累计折旧合计房屋及建筑物安全设施通讯及监控设施收费设施机械设备车辆其他设备 (601,962,476.72)(68,629,970.71) (211,818,693.67)(122,789,190.43) (73,766,566.65)(11,371,868.88)(51,272,533.29)(62,313,653.09) 本年新增 (7,279,340.22)(4,083,154.59) (35,524.56)(2,052,579.52) (1,108,081.55) 86,673,974.2843,136,498.34 379,232.5617,226,024.93 7,545,407.24534,000.00 6,952,048.0510,900,763.16 本年计提 (80,606,015.00)(9,435,225.01) (27,320,996.49)(13,191,507.37)(10,722,648.59) (1,289,309.22)(5,982,032.73)(12,664,295.59) (153,721,636.33)(143,351,700.77) (182,540.00)- (4,301,338.66)- (5,113,641.40)(772,415.50) 本年减少 13,115,397.236,789,964.86182,540.00557,402.764,896,787.98688,701.63 1,305,924,288.54407,313,295.92367,640,846.73197,515,375.59118,647,435.9914,906,499.4278,410,403.93121,490,430.96 (676,732,434.71)(75,358,385.45) (238,992,674.72)(138,033,277.32) (83,931,812.48)(12,661,178.10)(52,357,778.04)(75,397,328.60) 减值准备合计 - - - - 账面价值合计房屋及建筑物安全设施 通讯及监控设施收费设施机械设备车辆其他设备 771,009,473.87438,898,527.64155,625,460.50 57,500,160.2341,636,800.76 3,000,630.5425,299,463.9949,048,430.21 629,191,853.83 - - 331,954,910.47 - - 128,648,172.01 - - 59,482,098.27 - - 34,715,623.51 - - 2,245,321.32 - - 26,052,625.89 - - 46,093,102.36 累计折旧本年计提数为计入损益之金额，累计折旧本年新增数系投资性房地产转入及宣
广高速公路广德主线站工程竣工结算后由无形资产转入(附注五(10))。
-47- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(8)固定资产(续) 2012年度计入营业成本的折旧费用为68,583,494.26元(2011年度：68,709,579.86元)；计入管理费用的折旧费用为12,022,520.74元(2011年度：7,791,617.30元)；2012年度无通过专项储备-安全基金列支的折旧费用(2011年度：无)。
2012年度由在建工程转入固定资产的原价为10,009,489.18元(2011年度：342,425,578.24元)。
于2012年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产、融资租入的固定资产、持有待售的固定资产及未办妥产权证书的固定资产(2011年12月31日：无)。
(9)在建工程 2012年12月31日账面余额减值准备 账面价值 2011年12月31日账面余额减值准备 账面价值 零星工程 46,151,543.60 - 46,151,543.6021,334,323.80 -21,334,323.80 -48- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(9)在建工程(续) (a)重大在建工程项目变动 工程名称 工程所属路段 预算数 2011年12月31日 本年增加 零星工程 不适用 - 21,334,323.80 34,826,708.98 减：在建工程减值准备 - - 合计 21,334,323.80 34,826,708.98 于
2012年12月31日，零星工程主要系机电改造工程、公寓及营房改建工程等。
于2012年度，本集团在建工程无利息资本化(2011年度：无)。
本年转入固定资产(附注五
(8)) (10,009,489.18) - (10,009,489.18) 2012年12月31日 资金工程投入占来源预算的比例 46,151,543.60自有资金 - - 46,151,543.60 -49- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五(10) (a)(b) 合并财务报表项目附注(续)无形资产 年末原价 收费公路特许 经营权(a)其中：收费公路 土地使用权土地使用权外购软件 12,368,562,406.35 667,218,148.2517,790,067.695,087,103.49 12,391,439,577.53 其中：借款费用资本化金额减：无形资产减值准备 2011年12月31日 8,288,278,104.83 395,518,724.6910,169,817.462,366,648.49 8,300,814,570.78 165,730,941.43- 8,300,814,570.78 本年增加 竣工结算 调整(b)(附注五
(8)) 899,842,696.51 1,103,766.67900,946,463.18 28,918,530.96- 900,946,463.18 (27,565,291.22) (27,565,291.22) (27,565,291.22) 本年减少 本年摊销 2012年12月31日 年末累计摊销额 (1,659,734.08) (1,659,734.08) (1,659,734.08) (444,565,885.41) (23,339,201.93)(646,263.48)(944,559.39) (446,156,708.28) (446,156,708.28) 8,714,329,890.63(3,654,232,515.72) 372,179,522.769,523,553.982,525,855.77 8,726,379,300.38 (295,038,625.49)(8,266,513.71)(2,561,247.72) (3,665,060,277.15) 194,649,472.39- 8,726,379,300.38 本年增加主要系宁宣杭高速公路建设工程。
于2012年12月31日，收费公路特许经营权中有合计2,001,994,532.59元的公路建设工程尚未完
工。
本年竣工结算调整系宣广高速公路广德主线站工程竣工结算后将净值为30,680,460.45元(累计摊销为6,716,804.17元)的房屋及建筑物、安全设施、通讯及监控设施等转入固定资产，以及将净值为3,115,169.23元(累计折旧为460,669.43元)的收费设施从固定资产转入(附注五
(8))。
-50- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)2012年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为年利率5.2656%(2011年度：5.5934%)。
于2012年12月31日，本集团所属宁淮高速公路天长段、合宁高速公路4车道扩建至8车道、宁宣杭高速公路安徽段以及广德主线站扩建相关土地的土地权证尚在办理中，预计在2013年办结相关土地权证。
于2012年12月31日及2011年12月31日，本集团无形资产无减值迹象，无需计提无形资产减值准备。
-51- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续) (10)无形资产(续) 2012年度计入营业成本的摊销费用为446,156,708.28元(2011年度：434,291,609.41元)；2012年度无通过专项储备-安全基金列支的摊销费用(2011年度：无)。
于2012年12月31日，净值为260,050,196.48元(原价为353,589,567.58元)的收费公路特许经营权(2011年12月31日：净值为275,731,615.40元、原价为353,589,567.58元)作为102,150,000.00元(2011年12月31日：136,200,000.00元)的长期借款的质押物(附注五(24)(iii))。
(11)资产减值准备 坏账准备其中：其他应收款(不含贷 款)坏账准备贷款减值准备预付账款坏账准备存货跌价准备长期股权投资减值准备投资性房地产减值准备固定资产减值准备在建工程减值准备无形资产减值准备 2011年12月31日 - - 本年增加 - 1,779,500.00 1,779,500.00 本年减少转回转销 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2012年12月31日 - 1,779,500.00 1,779,500.00 (12)短期借款银行信用借款 币种人民币 2012年12月31日65,300,000.00 2011年12月31日40,000,000.00 于2012年12月31日，短期银行借款余额的年利率区间为5.70%至6.56%(2011年12月31日：6.56%)。
于2012年12月31日，本集团尚未使用的银行借款信用额度为2,149,650,000.00元(2011年12月31日：1,651,900,000.00元)。
于2012年12月31日及2011年12月31日，本集团无已到期未偿还的短期借款。
-52- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续) (13)应付账款 2012年12月31日2011年12月31日 应付工程款 562,206,941.16 433,410,726.45 于2012年12月31日及2011年12月31日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
于2012年12月31日，账龄超过一年的应付账款为75,955,233.93元(2011年12月31日：151,862,535.28元)，主要为应付工程款，待工程竣工结算时支付。
截至本财务报表批准报出日，已偿还66,383,118.18元(附注九
(1))。
应付关联方的应付账款(附注七
(6))： 2012年12月31日2011年12月31日 安徽省高等级公路工程监理有限公司(“公路工程监理公司”) 现代交通安徽省高速公路试验检测科研中心 (“高速检测中心”)合肥市邦宁物业管理有限公司 (“邦宁物业”)高速传媒 2,090,297.841,751,570.71 1,690,212.65 164,469.5810,000.00 5,706,550.78 5,011,043.967,353,615.83 590,240.91 816,077.63- 13,770,978.33 于2012年12月31日及2011年12月31日，本集团无以外币计价的应付账款。
(14)应付利息 2012年12月31日2011年12月31日 应付借款利息 1,016,350.72 1,074,945.98 -53- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续) (15)应付职工薪酬 工资、奖金、津贴和补贴效益工资职工福利费社会保险费其中：医疗保险费 基本养老保险补充养老保险失业保险费其他住房公积金工会经费职工教育经费 2011年12月31日 2,563,237.5822,886,900.00 2,548,403.96 277,054.625,153.52 2,265,700.78495.04- 1,282,912.31400,499.03928,320.25 30,610,273.13 本年增加 143,232,218.75- 14,339,381.3922,566,461.55 4,424,406.2913,747,339.76 2,337,530.301,236,668.84 820,516.3611,188,180.00 2,847,660.05473,877.70 194,647,779.44 本年减少 (142,962,380.9- (14,103,181.3(24,766,635.7 (4,699,497.2(13,747,339.7 (4,262,885.0(1,236,668.8 (820,244.7(11,387,943.0 (2,975,440.9(1,395,697.7(197,591,279.6 2012年
(1) 五
(2)五
(3),十三
(1) 五
(4)十三
(3) 十三
(3)五
(5),十三
(2) 五
(7)五
(8)五
(9) 五(10) 五(21) 2012年12月31日合并(经审计) 2011年12月31日合并(经重编,经审计) 2012年12月31日公司(经审计) 2011年12月31日公司（经审计） 762,837,619.25- 246,605,100.47 3,554,492.57- 1,012,997,212.29 603,222,812.37- 605,790.18- 10,298,000.00173,796,419.99 3,413,417.75- 791,336,440.29 390,732,008.70- 72,686,731.83 3,080,923.5738,713,383.00 505,213,047.10 518,146,699.45- 5,363,085.00 10,298,000.00139,494,620.12 3,413,417.75- 676,715,822.32 556,316,268.05326,104,432.12629,191,853.8346,151,543.608,726,379,300.3837,020,838.8910,321,164,236.87 11,334,161,449.16 329,285,273.20206,872,850.42771,009,473.8721,334,323.808,300,814,570.7836,117,837.169,665,434,329.23 10,456,770,769.52 757,676,101.021,210,227,475.86318,694,209.81581,617,962.1534,614,290.545,801,358,996.0040,669,570.908,744,858,606.28 9,250,071,653.38 625,642,358.38554,298,678.01196,775,128.42749,838,776.9420,090,213.746,182,033,098.4746,656,007.068,375,334,261.02 9,052,050,083.34 -3- 安徽皖通高速公路股份有限公司 合并及公司资产负债表(续) 2012年12月31日(除特别注明外，金额单位为人民币元) 负债及股东权益 附注 2012年12月31日 2011年12月31日 2012年12月31日2011年12月31日 合并(经审计) 合并(经重编,经审计) 公司(经审计) 公司（经审计） 流动负债短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计 非流动负债长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计 五(12) 五(13) 五(15)五(16)五(14)五(17)五(18)五(20),五(24)五(23) 65,300,000.00- 562,206,941.16 2,850,000.0027,666,772.8985,052,044.86 1,016,350.72- 95,293,560.7165,128,185.42 6,826,640.65 911,340,496.41 40,000,000.00- 433,410,726.45 4,650,000.0030,610,273.13156,615,037.89 1,074,945.9813,602,690.39128,708,074.4534,050,000.00 6,826,640.65 849,548,388.94 65,300,000.00- 151,297,428.32 20,560,937.3048,241,774.63 114,452.22- 141,612,925.60- 6,561,218.29 433,688,736.36 259,505,517.25 23,554,051.47135,140,686.29 90,302,281.596,561,218.29 515,063,754.89 五(24)五(19)五(20) 五(21)五(22) 476,000,000.001,987,775,581.60 491,966,134.04- 105,221,889.8141,626,458.41 3,102,590,063.86 410,050,000.001,982,123,321.81 379,039,841.42- 54,662,868.3443,799,246.092,869,675,277.66 1,987,775,581.60 - 41,626,458.412,029,402,040.01 1,982,123,321.81 - 43,799,246.092,025,922,567.90 负债合计 4,013,930,560.27 3,719,223,666.602,463,090,776.372,540,986,322.79 股东权益股本资本公积 减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于本公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计 五(25)五(26) 五(28)五(27)五(29) 五(30) 1,658,610,000.00280,523,374.06 43,814,821.81893,254,381.853,667,141,296.63 6,543,343,874.35 776,887,014.547,320,230,888.89 1,658,610,000.00506,822,684.43 43,873,535.48893,254,381.853,254,448,631.43 6,357,009,233.19 380,537,869.736,737,547,102.92 1,658,610,000.001,051,927,934.02 39,739,832.34893,254,381.853,143,448,728.80 6,786,980,877.01 6,786,980,877.01 1,658,610,000.001,177,001,743.59 39,739,832.34893,254,381.852,742,457,802.77 6,511,063,760.55 6,511,063,760.55 负债及股东权益总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
11,334,161,449.1610,456,770,769.529,250,071,653.389,052,050,083.34 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： -4- 安徽皖通高速公路股份有限公司 合并及公司利润表截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 项 目 附注
一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用-净额资产减值损失加：公允价值变动收益加：投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额减：所得税费用
四、净利润其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润 归属于本公司股东的净利润少数股东损益
五、每股收益(基于归属于本公司普通股股东合并净利润)基本每股收益稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 五(31),十三
(4)五(31),十三
(4) 五(32)五(33)五(34)五(36)五(35),十三
(5) 五(37)五(37) 五(38) 四
(3) 五(39) 五(42) 归属于本公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 2012年度合并(经审计) 2011年度合并(经重编,经审计) 2,222,507,036.21(829,255,573.05) (77,159,554.91)- (78,853,434.10)(132,065,511.05) (1,779,500.00)- 12,030,994.8512,030,994.85 2,287,216,080.75(751,838,706.63) (77,964,932.99)- (65,620,113.99)(123,053,486.54) 8,019,986.828,019,986.82 1,115,424,457.952,468,794.06(2,796,648.89)(1,477,038.87) 1,276,758,827.426,159,002.42(6,367,041.91)(5,917,039.91) 1,115,096,603.12(277,027,990.29) 1,276,550,787.93(318,777,787.65) 838,068,612.83- 957,773,000.2822,739,658.38 761,000,765.2077,067,847.63 868,325,186.5489,447,813.74 2012年度公司(经审计) 1,753,573,708.07(709,806,165.16) (60,686,078.89)- (58,369,128.87)(57,881,752.40) 99,819,890.9212,030,994.85 966,650,473.672,367,870.19(1,283,259.53)(44,451.78) 967,735,084.33(218,436,058.30) 749,299,026.03- 749,299,026.03- 2011年度公司(经审计) 1,791,750,661.57(636,917,919.01) (60,619,341.06)- (50,828,908.42)(69,218,443.43) 96,477,844.098,019,986.82 1,070,643,893.745,635,140.25(1,338,273.28)(1,078,611.58) 1,074,940,760.71(245,927,890.62) 829,012,870.09- 829,012,870.09- 0.4590.459 - 838,068,612.83 761,000,765.2077,067,847.63 0.5240.524 - 957,773,000.28 868,325,186.5489,447,813.74 不适用不适用 - 749,299,026.03 749,299,026.03- 不适用不适用 - 829,012,870.09 829,012,870.09- 会计机构负责人： -5- 安徽皖通高速公路股份有限公司 合并及公司现金流量表截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 项 目 2012年度 2011年度 2012年度 2011年度 附注 合并(经审计) 合并(经重编,经审计) 公司(经审计) 公司(经审计)
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额 五(41) 五(41)五(40),十三
(6) 2,268,727,125.04- 21,737,708.212,290,464,833.25(166,103,182.51)(197,591,009.68)(429,703,084.60)(187,275,654.17)(980,672,930.96)1,309,791,902.29 2,240,136,833.51- 6,719,324.992,246,856,158.50(170,882,392.85)(160,131,326.26)(346,927,919.31) (11,043,478.94)(688,985,117.36)1,557,871,041.14 1,825,429,926.88- 5,260,899.551,830,690,826.43(134,044,298.86)(162,051,088.27)(361,359,972.22) (7,746,611.59)(665,201,970.94)1,165,488,855.49 1,800,648,034.97- 5,276,143.271,805,924,178.24(134,699,015.13)(131,910,596.32)(258,424,533.19) (10,094,566.08)(535,128,710.72)1,270,795,467.52
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动使用的现金流量净额 五
(2),十三
(5)(a)五(34)五
(5) 10,298,000.00 636,508.35- 3,830,321.8114,764,830.16(858,306,780.66)(215,000,000.00)(184,210,000.00) (1,257,516,780.66)(1,242,751,950.50) 3,990,000.005,759,701.60 13,115,859.4022,865,561.00(957,417,790.30)(300,000,000.00) (50,000,000.00)(1,307,417,790.30)(1,284,552,229.30) 98,086,896.07 338,168.35- 35,854,099.05134,279,163.47(173,046,178.49)(494,361,559.00)(184,210,000.00)(190,000,000.00)(1,041,617,737.49)(907,338,574.02) 92,447,857.27 3,479,821.60- 12,787,901.03108,715,579.90(324,922,630.39)(300,000,000.00) (452,500,000.00)(1,077,422,630.39)(968,707,050.49)
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生(使用)的现金流量净额 四
(1)(a) 242,353,041.00242,353,041.00505,300,000.00 747,653,041.00(86,168,500.00)(568,909,685.91)(77,140,161.30)(655,078,185.91)92,574,855.09 211,000,000.00211,000,000.00(152,231,500.00)(547,214,233.13)(71,011,869.20)(699,445,733.13)(488,445,733.13) 65,300,000.0065,300,000.00(450,864,972.22)(450,864,972.22)(385,564,972.22) (448,308,100.00)(448,308,100.00)(448,308,100.00)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -
五、现金及现金等价物净增加(减少)额加：年初现金及现金等价物余额 159,614,806.88603,222,812.37 (215,126,921.29)818,349,733.66 (127,414,690.75)518,146,699.45 (146,219,682.97)664,366,382.42
六、年末现金及现金等价物余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 762,837,619.25 603,222,812.37 390,732,008.70 518,146,699.45 会计机构负责人： -
6- 安徽皖通高速公路股份有限公司 合并股东权益变动表截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于本公司股东权益 少数股东 股东权益 项目 附注 减：库 外币报表折 权益 合计 股本 资本公积 存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 算差额 2010年12月31日年末余额
会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并 2011年1月1日年初余额 四
(3) 1,658,610,000.00- 1,658,610,000.00 477,854,684.43- 28,968,000.00506,822,684.43 - 41,727,214.64810,353,094.842,768,162,009.29 - - - - - - - - - - - 56,108,194.71 - 41,727,214.64810,353,094.842,824,270,204.00 -269,644,359.676,026,351,362.87 - - - - - - - 81,739,873.35166,816,068.06 -351,384,233.026,193,167,430.93 2011年度增减变动额 净利润 - - - - - 868,325,186.54 - 89,447,813.74957,773,000.28 其他综合收益 五(42) - - - - - - - - - 股东投入和减少资本 股东投入资本 - - - - - - - - - 股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - 其他 四
(1)(a) - - - - - - - 15,577,863.17 15,577,863.17 利润分配 提取盈余公积 五(27) - - - - 82,901,287.01 (82,901,287.01) - - - 对股东的分配 五(29) - - - - - (348,308,100.00) -
(77,677,187.49)(425,985,287.49) 其他 五(28),(29) - - - 2,146,320.84 - (6,937,372.10) - 1,805,147.29 (2,985,903.97) 股东权益内部结转 资本公积转增股本 - - - - - - - - - 盈余公积转增股本 - - - - - - - - - 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 2011年12月31日年末余额
会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并 2012年1月1日年初余额 1,658,610,000.00- 1,658,610,000.00 506,822,684.43- 506,822,684.43 - 43,873,535.48893,254,381.853,254,448,631.43 - - - - - - - - - - - - - 43,873,535.48893,254,381.853,254,448,631.43 -380,537,869.736,737,547,102.92 - - - - - - - - - -380,537,869.736,737,547,102.92 2012年度增减变动额净利润其他综合收益股东投入和减少资本股东投入资本股份支付计入股东权益的金额其他利润分配提取盈余公积对股东的分配其他股东权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损其他其他 五(42)四
(1)(a)四
(1)(a)五(27)五(29)五(28) 五(26) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
(226,299,310.37) - - - (58,713.67) - - 761,000,765.20 - - - - - - - - - - - (348,308,100.00) - - - - - - - - - - - - - 77,067,847.63
838,068,612.83 - - - -242,353,041.00242,353,041.00 - - - -155,443,109.39155,443,109.39 - - - -(70,474,843.01)(418,782,943.01) - (129,320.57) (188,034.24) - - - - - - - - - - - - - (7,910,689.63)
(234,210,000.00) 2012年12月31日年末余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 1,658,610,000.00280,523,374.06主管会计工作的负责人： - 43,814,821.81893,254,381.853,667,141,296.63 会计机构负责人： -776,887,014.547,320,230,888.89 -7- 安徽皖通高速公路股份有限公司 公司股东权益变动表截至2012年12月31日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 2010年12月31日年末余额会计政策变更前期差错更正 2011年1月1日年初余额 2011年度增减变动额净利润其他综合收益股东投入和减少资本股东投入资本股份支付计入股东权益的金额其他利润分配提取盈余公积对股东的分配其他股东权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损其他其他 2011年12月31日年末余额会计政策变更前期差错更正 2012年1月1日年初余额 五(27)五(29)四(21) 2012年度增减变动额净利润其他综合收益股东投入和减少资本股东投入资本股份支付计入股东权益的金额其他利润分配提取盈余公积对股东的分配其他股东权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损其他其他 五(27)五(29) 四
(3) 2012年12月31日年末余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 股本 1,658,610,000.00- 1,658,610,000.00 资本公积 减：库存股 1,177,001,743.59 - - - - - 1,177,001,743.59 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,658,610,000.00
1,177,001,743.59 - - - - - - - 1,658,610,000.001,177,001,743.59 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (125,073,809.57) - 1,658,610,000.00
1,051,927,934.02 - 主管会计工作的负责人： 专项储备 39,739,764.08- 39,739,764.08 盈余公积 810,353,094.84- 810,353,094.84 未分配利润 2,344,654,319.69- 2,344,654,319.69 股东权益合计 6,030,358,922.20- 6,030,358,922.20 - - 829,012,870.09 829,012,870.09 - - - - - - - - - - - - - - - - 68.26 82,901,287.01
- (82,901,287.01)(348,308,100.00) - (348,308,100.00) 68.26 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 39,739,832.34
- 39,739,832.34 893,254,381.85- 893,254,381.85 2,742,457,802.77- 2,742,457,802.77 6,511,063,760.55- 6,511,063,760.55 - - 749,299,026.03 749,299,026.03 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (348,308,100.00)
(348,308,100.00) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (125,073,809.57) 39,739,832.34
893,254,381.853,143,448,728.806,786,980,877.01 会计机构负责人： -8- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况安徽皖通高速公路股份有限公司(“本公司”)是由安徽省高速公路控股集团有限公司(“安徽高速控股集团”)为独家发起人以其拥有的与合宁高速公路相关的资产与负债作价投入本公司，以取得本公司915,600,000股每股面值人民币1元的国有股。
本公司于1996年8月15日在中华人民共和国(“中国”)注册成立。
本公司于1996年10月31日以每股发行价人民币1.89元(港币1.77元)发行493,010,000股面值为人民币1元的境外上市外资股(“H股”)。
H股股票自1996年11月13日起在香港联合交易所有限公司挂牌上市。
其后，本公司于2002年12月23日以每股发行价人民币2.20元公开发行250,000,000股面值为人民币1元的人民币普通股(“A股”)。
A股股票自2003年1月7日起在上海证券交易所挂牌上市。
经中国证券监督管理委员会核准(“证监许可[2009]第1074号”)，本公司于2009年12月17日通过上海证券交易所公开发行20,000,000份面值人民币100元的公司债券。
本次公司债券发行总额为人民币20亿元，债券期限为自发行之日起5年，票面利率为每年5%(详见附注五(19))。
于2012年12月31日，本公司及其子公司宣广高速公路有限责任公司(“宣广公司”)、安徽宁宣杭高速公路投资有限公司(“宁宣杭公司”)、宣城市广祠高速公路有限责任公司(“广祠公司”)及合肥皖通典当有限公司(“皖通典当”)(以下合称“本集团”)的基本法律架构列示如下： 本集团主要从事安徽省境内收费公路之建设、经营和管理及其相关业务，以及典当贷款等业务。
-9- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 一公司基本情况(续)于2012年12月31日本集团各收费公路的公路全长和特许经营期限如下： 收费公路 公路全长(公里) 特许经营权期限 大蜀山至周庄的高速公路 (“合宁高速公路”) 134 205国道天长段新线 (“205天长段”) 30 宣州至广德高速公路 (“宣广高速公路”) 67 高河至界子墩高速公路 (“高界高速公路”) 110 连云港至霍尔果斯公路(安徽段) (“连霍高速公路(安徽段)”) 54 龟岭岗至双桥高速公路 (“宣广高速公路南环段”) 17 汊涧镇至釜山镇高速公路 (“宁淮高速公路(天长段)
”) 14 广德至祠山岗高速公路 (“广祠高速公路”) 14 南京至杭州高速公路(安徽段) (“宁宣杭高速公路(安徽段)”) 122 自1996年8月16日至2026年8月15日 自1997年1月1日至2026年12月31日 自1999年1月1日至2028年12月31日 自1999年10月1日至2029年9月30日 自2003年1月1日至2032年6月30日 自2003年9月1日至2028年12月31日自2006年12月18日 至2032年6月17日自2004年7月20日至2029年7月20日于2012年12月31日 尚处于工程建设期 本财务报表由本公司董事会于2013年3月22日批准报出。
二主要会计政策和会计估计
(1)财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
于2012年度，因本公司向安徽高速控股集团收购其持有的广祠公司51%之股权属同一控制下企业合并(附注四
(3))，本财务报表前期比较数据已经重编。
(2)遵循企业会计准则的声明 本公司2012年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年12月31日的合并及公司财务状况以及2012年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
-10- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)
(3)会计年度 本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。
(5)企业合并 (a)同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6)合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
-11- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
二主要会计政策和会计估计(续)
(6)合并财务报表的编制方法(续) 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
(7)现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)外币折算 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(9)金融工具 (a)金融资产 (i)金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。
金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资 -12- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
-13- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续) (a)金融资产(续) (i)金融资产分类(续) 贷款及应收款项 贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
他类的金融资产。
自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月之内(含12个月)到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，在资产负债表中列示为其他流动资产。
于2012年12月31日，本集团金融资产主要为贷款及应收款项，即其他应收款等(附注二(10))。
(ii)确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；贷款及应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位 -14- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
-15- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续) (a)金融资产(续) (iii)金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(iv)金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
-14- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续) (b)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款、应付利息、应付债券及长期应付款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债，其余的列示为非流动负债。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款；借款期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负债，其余借款列示为长期借款。
应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
偿付期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的应付债券列示为一年内到期的非流动负债，其余列示为非流动负债。
长期应付款按其公允价值进行初始计量，初始认列的价值和名义价值之差异扣除税项后计入股东权益，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，摊销成本计入当期损益或者收费公路特许经营权成本。
偿付期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应付款列示为一年内到期的非流动负债，其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。
采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
-15- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)(10)贷款及应收款项 贷款系向第三方发放的资金贷款。
当本集团直接向债务人提供资金而没有出售该等贷款的意图时，本集团将其确认为贷款。
贷款按照取得时的公允价值及交易费用的合计金额进行初始确认。
贷款期后采用实际利率核算，在资产负债表日以扣除资产减值准备后的摊余成本列示。
应收款项主要为除贷款外的其他应收款，按合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a)单项金额重大的贷款及应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：—单项金额重大的贷款及应收款项坏账准备的确认标准对于单项金额重大的贷款及应收款项，单独进行减值测试。
当存在客观证据表明本集团将无法按贷款及应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
—单项金额重大的贷款及应收款项坏账准备的计提方法根据贷款及应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b)单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的贷款及应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 对于单项金额不重大的贷款及应收款项，与经单独测试后未减值的贷款及应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与具有类似信用风险特征的贷款及应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
对于有确凿证据表明贷款及应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账损失，并冲销已提取的相应坏账准备。
(11)存货(a)分类 存货系公路维修所需材料，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法存货领用时按先进先出法核算。
-16- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (11)存货(续) (c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。
可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(12)长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资，采用成本法核算。
(a)投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b)后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
-17- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (12)长期股权投资(续) (b)后续计量及损益确认方法(续) 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。
被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。
被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。
在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
-18- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (12)长期股权投资(续) (d)长期股权投资减值 对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。
减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(13)投资性房地产 投资性房地产包括以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 建筑物 25年或30年 3% 3.2%或3.9% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。
发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
-19- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (14)固定资产 (a)固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、安全设施、通讯及监控设施、收费设施、机械设备、车辆以及其他与经营直接相关且于经营期限到期后不须归还政府的主要经营设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
于本公司成立时安徽高速控股集团投入的固定资产按评估确认的价值作为入账基础。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后按照预计使用寿命计提。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物安全设施通讯及监控设施收费设施机械设备车辆其他设备 25年或30年10年10年7年9年9年6年 3% 3.2%或3.9% 3% 9.7% 3% 9.7% 3% 13.9% 3% 10.8% 3% 10.8% 3% 16.2% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当
调整。
-20- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (14)固定资产(续) (c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。
公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(d)固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15)在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。
实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(16)无形资产 无形资产包括本集团采用建设经营移交方式参与收费公路建设业务获得的特许收费经营权(“收费公路特许经营权”)以及非归属于收费公路特许经营权项下的土地使用权及购入的软件等。
无形资产除了本公司成立时安徽高速控股集团投入的收费公路特许经营权按评估确认的价值作为入账基础外，其余以实际成本入账。
(a)收费公路特许经营权 收费公路特许经营权系政府授予本集团采用建设经营移交方式参与收费公路建设，并在建设完成以后的一定期间负责提供后续经营服务并向公众收费的特许经营权。
于特许经营权期限到期日本集团须归还于政府的公路及构筑物和相关的土地使用权作为收费公路特许经营权核算；于特许经营权期限到期日无须归还于政府的安全设施、通讯及监控设施和收费设施等作为固定资产核算(附注二(14))。
-21- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)(16)无形资产(续)(a)收费公路特许经营权(续) 于2012年12月31日，本集团所有的收费公路特许经营权列示于附注
一。
收费公路特许经营权按其入账价值依照特许经营权期限采用年限平均法摊销。
(b)非归属于收费公路特许经营权项下的土地使用权非归属于收费公路特许经营权项下的土地使用权，按实际支付的价款入账，并采用年限平均法按土地使用证上规定的期限摊销。
(c)购入的软件购入的软件按实际支付的价款入账，并按预计受益年限平均摊销。
(d)定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e)无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17)与少数股东的权益性交易与少数股东产生权益性交易的利得或损失计入股东权益。
于收购子公司少数股东权益的交易过程中，在被收购后该子公司法人资格取消的情况下，本公司所支付的转让价格与被收购权益相对应净资产的差额冲减本集团合并财务报表中资本公积－股本溢价；于本公司财务报表中该等差额则分摊至被收购的可辨认资产中，并依可辨认资产的剩余使用年限计提折旧。
-22- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (18)长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司和联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19)借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产或无形资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产或无形资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款的借款费用资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产或无形资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。
实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(20)其他流动负债－公路修理费用 为使已发生耗损的收费公路在移交给政府之前保持一定的使用状态等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为其他流动负债－公路修理费用。
-23- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (20)其他流动负债－公路修理费用(续) 其他流动负债－公路修理费用按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的其他流动负债－公路修理费用账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对其他流动负债－公路修理费用的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(21)安全费用 根据《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》(国发(2004)2号)、《安徽省人民政府关于进一步加强安全生产工作的决定》(皖政(2004)37号)以及财政部与国家安全生产监管总局于2012年2月颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企(2012)16号)的相关规定，本集团按通行费收入的1%提取安全费用，专项用于各类安全支出。
若年末安全费用余额超过上年度通行费收入的1.5%，当年度暂不计提安全费用。
按照上述国家规定提取的安全生产费，计入相关成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(22)职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老保险、住房公积金及其他社会保障制度。
根据有关规定，本集团该等保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
-24- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (23)或有事项 或有负债为过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠计量。
或有资产为过去的交易或事项形成的潜在资产，其存在须通过未来不确定的发生或不发生予以证实。
当因过去的经营行为而需在当期承担某些现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(24)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
-25- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(25)收入确认收入于一项交易的最终结果可以被可靠地计量且与该项交易有关的未来经济利益很可能流入本集团时认列。
本集团各项收入的认列基础如下：(a)通行费收入、路损赔偿收入及施救收入经营公路的通行费收入、路损赔偿收入及施救收入于收取时予以确认。
(b)服务区经营收入服务区经营收入系服务区租赁收入，采用直线法依租赁期平均确认。
(c)租金收入租金收入采用直线法依租赁期平均确认。
(d)银行存款利息收入按银行存款的存续期间和实际的收益率计算确认。
(e)高速公路委托管理收入高速公路委托管理收入于服务提供时予以确认。
(f)典当贷款利息收入典当贷款利息收入按照借款人使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
-26- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)(26)政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、建设资金补贴款等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并依照相关资产的使用寿命(16年至25.5年)平均分配计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(27)股利分配现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(28)重要会计估计和判断本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
本集团主要的会计估计和判断为估计固定资产的可使用寿命及净残值率；估计无形资产的经营权期限；估计递延所得税资产可否收回；估计为使已发生耗损的收费公路恢复为政府规定的使用状态而预计发生的支出；估计长期应付款还款进度及估计贷款减值准备等。
-27- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)(28)重要会计估计和判断(续) 本集团管理层预见下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：(a)固定资产的可使用寿命及净残值率之估计本集团管理层决定房屋及建筑物、安全设施、通讯及监控设施、收费设施、机械设备、车辆以及其他与经营直接相关且于经营期限到期后不须归还政府的主要经营设备的可使用寿命及净残值率系按历史经验作出。
当可使用寿命及净残值率与过往估计不同时，本集团管理层将按未来适用法修订折旧费用。
(b)无形资产的经营权期限之估计无形资产的经营权期限使用直线法依照当地政府部门授予的经营权期限摊销。
经营权期限由当地政府部门批准，本集团对经营权期限不享有更新或者终止的选择权。
当政府部门要求延长或缩短经营权期限时，本集团管理层将按未来适用法修订摊销费用，或计提无形资产的减值损失。
(c)递延所得税资产预期收回之估计本集团管理层依据已生效或实质上已生效的税率和税法以及对于递延所得税资产预计实现期间内的盈利预测的最佳估计确定递延所得税资产。
本集团管理层于资产负债表日重新复核上述假设和盈利预测。
假若本集团管理层的现时估计和最终结果不同，将按未来适用法处理。
-28- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (28)重要会计估计和判断(续) (d)为使已发生耗损的收费公路恢复为政府规定的使用状态而预计发生的支出之估计 本集团有合约义务以保持收费公路处于良好的可使用状态。
此等公路养护责任，除属于改造服务外，需要预提公路修理费用。
于2012年12月31日确认的预提修理费用计6,826,640.65元。
上述预提公路修理费用系按照于资产负债表日本集团经营的各收费公路为保持处于良好的可使用状态需要的主要养护及路面重铺作业的次数及各作业预期发生的费用估计。
若预期费用、养护计划与管理层现时的估计有变化，导致对预提修理费用的变化，将按未来适用法处理。
(e)长期应付款还款进度之估计 本集团子公司的长期应付款按摊余成本进行后续计量，其年度摊销成本金额取决于本集团子公司依据其未完工工程的预计折旧及摊销金额计算得出的预计年度还款金额和预计还款年限。
若未来的预计年度还款金额和预计还款年限与管理层现时的估计有变化，导致对长期应付款年度摊销成本的变化，将按未来适用法处理。
(f)贷款减值准备之估计 本集团每月对贷款组合的减值损失情况进行评估。
对于组合中单笔贷款的现金流尚未发现减少的贷款组合，本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断，以确定是否需要计提减值准备。
发生减值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化(例如，借款人不按规定还款)，或出现了可能导致组合内贷款违约的地方经济状况的不利变化等。
对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产，管理层采用此类似资产的历史损失经验或同行业类似信用风险特征的贷款组合的损失率作为测算该贷款组合未来现金流的基础。
本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失情况之间的差异。
-29- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)(29)分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团分部信息在本报告附注六披露。
三税项
(1)营业税金及附加本公司、宣广公司和广祠公司按通行费收入的3%缴纳营业税；按路损赔偿收入、道路施救收入、高速公路委托管理收入、服务区经营收入和租金收入的5%缴纳营业税；皖通典当按典当贷款利息收入的5%缴纳营业税。
除上述营业税外，本集团尚需按当期应交营业税的一定比例缴纳其他与营业税相关之税项，包括城市维护建设税、教育费附加、水利基金和防洪保护费等。
(2)企业所得税本公司、本公司的子公司和联营公司所适用的企业所得税率均为25%。
(3)代扣代缴所得税根据所得税法的规定，本公司向境外股东支付股利时需代扣代缴10%的所得税。
-30- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四企业合并及合并财务报表
(1)子公司情况 (a)通过设立或投资等方式取得的子公司 公司名称 子公司类型 注册地 宣广公司(i)宁宣杭公司(ii) 直接控制直接控制 皖通典当(iii) 直接控制 安徽省宣州市安徽省宣城市安徽省合肥市 注册资本人民币千元 业务性质及经营范围 111,760300,000210,000 业务性质为公路类企业；经营范围为公路建设、管理及经营，目前主要建设、管理及经营宣广高速公路 业务性质为公路类企业；经营范围为公路建设、管理及经营，目前主要建设宁宣杭高速公路(安徽段) 业务性质为典当企业；经营范围为动产质押典当、财产权质押典当、房地产抵押典当、绝当物品变卖、鉴定评估咨询等 企业类型有限责任公司有限责任公司有限责任公司 法人代表组织机构代码 黄小毛屠筱北 15329860-267264443-
1 王昌引 59869731-
5 宣广公司宁宣杭公司皖通典当 2012年12月31日实际出资额 61,995,000.00199,361,559.00150,000,000.00411,356,559.00 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 - 持股比例(%) 表决权比例(%) 55.47%51.00%71.43% 55.47%51.00%71.43% 是否合并报表 是是是 2012年12月31日少数股东权益 230,469,045.17392,762,021.15 62,212,073.75685,443,140.07 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 - -31- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四企业合并及合并财务报表(续)
(1)子公司情况(续) (a)通过设立或投资等方式取得的子公司(续) (i)宣广公司 本公司于1998年7月25日与宣城市交通投资有限公司(“宣城交投”，原名宣城市高等级公路建设管理有限公司)合资经营成立宣广公司。
双方对其的投资总额为718,800,000.00元，其中71,880,000.00元为注册资本。
本公司出资比例为51%，投资总额与注册资本差额计646,920,000.00元由本公司与宣城交投按各自出资比例以长期应收款的形式投入。
合营期自宣广公司成立日(1998年7月25日)起三十年。
根据双方于1998年7月18日所签订的协议，宣广公司的全部“收益”(即收入扣除行政费用及日常营运开支(不包括折旧及摊销)及税项后，即净利润与折旧及摊销之和)将优先分派给本公司，直至本公司收回投资总额。
其后，“收益”将按双方出资比例分派。
在宣广公司清算时，任何的未分派“收益”将按本公司与宣城交投于清算前注册资本的比例分派。
此后，任何剩余的资产及管理权将无条件归宣城交投所有。
于2003年8月，本公司与宣城交投签订《关于对宣广高速公路有限责任公司增资扩股的合约书》，双方约定宣城交投将宣广高速公路南环段投入宣广公司，宣广高速公路南环段经国有资产管理部门确认的评估价值为400,080,000.00元，双方约定的价值为398,800,000.00元，其中39,880,000.00元作为宣广公司注册资本之增加，其余部分计358,920,000.00元以长期应收款的形式投入。
于2003年9月，本公司与宣城交投签订《关于收购宣广高速公路有限责任公司权益的合同书》，本公司以253,350,000.00元的对价自宣城交投取得宣广公司的相应权益。
完成该交易后，本公司取得宣城交投占宣广公司4.47%的权益，并取得宣城交投长期应收宣广公司款计228,015,000.00元。
上述增资及收购后，宣广公司的注册资本为111,760,000.00元，本公司拥有宣广公司55.47%的权益。
根据双方约定，上段所述宣广公司之收益分配方式与增资及收购前保持一致。
根据2007年度宣广公司的二届九次董事会决议，自2007年度起原应分派的折旧及摊销款应优先偿还宣广公司本身的短期借款后再按上述收益分配方式进行分配。
根据上述收益分配方式，2012年度宣广公司按股权比例计算其净利润归属于本公司的部分为77,451,312.69元(2011年度：97,543,217.85元)；归属于宣城交投的部分为62,176,076.34元(2011年度：78,305,381.13元)。
-32- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四企业合并及合并财务报表(续)
(1)子公司情况(续) (a)通过设立或投资等方式取得的子公司(续) (ii)宁宣杭公司 本公司与安徽省宣城市交通建设投资有限公司(“宣城交建”)于2008年4月合资设立宁宣杭公司。
宁宣杭公司注册资本为100,000,000.00元，本公司与宣城交建的持股比例分别为70%和30%，并按协议向宁宣杭公司提供长期贷款。
宁宣杭公司合营期将在宁宣杭高速公路(安徽段)工程竣工后评估确定。
根据宣城交建与宣城交投于2012年1月所签订的股权转让协议，宣城交建将其持有的宁宣杭公司30%的权益及应收宁宣杭公司长期贷款全部转让予宣城交投，宁宣杭公司少数股东变更为宣城交投。
于2012年8月20日，本公司、安徽高速控股集团及宣城交投签订《安徽宁宣杭高速公路投资有限公司增资协议》，本公司以现金向宁宣杭公司增资129,361,559.00元，安徽高速控股集团以现金向宁宣杭公司增资182,353,041.00元，合计增资为311,714,600.00元，其中200,000,000.00元作为宁宣杭公司注册资本之增加，剩余部分计入宁宣杭公司资本公积。
此次增资完成后，宁宣杭公司的注册资本为300,000,000.00元，本公司、安徽高速控股集团及宣城交投对宁宣杭公司的持股比例分别为51%、39%及10%。
截至2012年12月31日，本公司、安徽高速控股集团及宣城交投以注册资本形式投入的累计投资额分别为153,000,000.00元、117,000,000.00元及30,000,000.00元。
下表列示于2012年度本公司、安徽高速控股集团、宣城交投及宣城交建所占宁宣杭公司注册资本的变动情况： 本公司安徽高速控 股集团宣城交投宣城交建 合计 2011年12月31日 (万元) 7,000 3,00010,000 占注册资本比例 70% 30%100% 本年增加占注册资本比/(减少)例增加/(减少)(万元) 8,300 (19%) 11,7003,000(3,000) 20,000 39%10%(30%) - 2012年12月31日 (万元) 15,300 11,7003,000- 30,000 占注册资本 51% 39%10% 100% -33- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四企业合并及合并财务报表(续)
(1)子公司情况(续) (a)通过设立或投资等方式取得的子公司(续) (ii)宁宣杭公司(续) 除此以外，本公司、安徽高速控股集团及宣城交投亦以长期贷款形式向宁宣杭公司投资。
下表列示于2012年度未折现的长期贷款的详情： 借款性质 2011年12月31日 本年新增 2012年12月31日 本公司 安徽高速控股集团宣城交投(原宣城交 建部分)合计 无息借款有息借款无息借款无息借款有息借款 220,500,000.00269,500,000.00 82,500,000.0015,000,000.00587,500,000.00 45,000,000.00145,000,000.00340,000,000.00 530,000,000.00 265,500,000.00414,500,000.00340,000,000.00 82,500,000.0015,000,000.001,117,500,000.00 于2012年12月31日，上述有息借款的利率区间为6.55%至7.755%(2011年12月31日：6.80%至7.755%)。
根据本公司、安徽高速控股集团及宣城交投的约定，宁宣杭公司的净利润将按投资三方注册资本的比例分派；折旧及摊销之和将分别用于偿还宁宣杭公司的银行贷款以及按投资三方注册资本的比例偿还投资三方的股东借款。
待宁宣杭公司的银行贷款全部清偿后，净利润与折旧及摊销之和将按投资三方注册资本的比例分派。
本公司对宁宣杭公司的借款初始计量按公允价值确认，即以未来现金流按中国人民银行颁布的长期借款利率折算，其后按摊余成本计量。
2012年度该等借款摊余成本变动计40,400,053.57元调增本公司对宁宣杭公司的投资成本(2011年度：调增投资成本63,811,270.06元)。
于2012年12月31日，宁宣杭公司尚处于工程建设期。
(iii)皖通典当 于2012年6月，本公司与合肥华泰集团股份有限公司(“华泰集团”)共同投资设立皖通典当。
皖通典当注册资本为210,000,000.00元，其中，本公司现金出资150,000,000.00元，占其注册资本的71.43%；华泰集团现金出资60,000,000.00元，占其注册资本的28.57%。
于皖通典当成立日至2012年12月31日止期间，皖通典当按股权比例计算其净利润归属于本公司的部分为5,530,571.50元；归属于华泰集团的部分为2,212,073.75元。
-34- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四企业合并及合并财务报表(续)
(1)子公司情况(续) (b)通过同一控制下的企业合并取得的子公司 公司名称广祠公司 子公司类型直接控制 注册地安徽省宣城市 注册资本人民币千元 业务性质及经营范围 56,800 业务性质为公路类企业；经营范围为公路建设、管理及经营，目前主要建设、管理及经营广祠高速公路 企业类型有限责任公司 法人代表组织机构代码 黄小毛 77112533-
8 广祠公司 2012年12月31日实际出资额 234,210,000.00 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 - 持股比例(%) 55.47% 表决权比例(%) 55.47% 是否合并报表 是 2012年12月31日少数股东权益 91,443,874.47 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 - 安徽高速控股集团于2004年7月与宣城交投合资经营成立广祠公司。
广祠公司注册资本为56,800,000.00元，其中安徽高速控股集团出资比例为51%，宣城交投出资比例为49%。
于2012年2月21日，本公司与安徽高速控股集团及宣城交投签订股权转让协议，本公司向安徽高速控股集团收购其拥有的广祠公司51%的权益，收购对价为215,330,000.00元；向宣城交投收购其拥有的广祠公司4.47%的权益，收购对价为18,880,000.00元。
交易完成后本公司占得广祠公司55.47%的权益，广祠公司成为本公司合并子公司，合并日依协议规定为2012年1月1日。
2012年度，广祠公司按股权比例计算其净利润归属于本公司的部分为15,794,808.50元；归属于宣城交投的部分为12,679,697.54元。
-35- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四企业合并及合并财务报表(续)
(2)本年度新纳入合并范围的主体 广祠公司为本年度同一控制下企业合并取得的子公司(附注四
(3))。
2012年12月31日净资产 本年度净利润 广祠公司 205,455,790.22 28,474,506.04
(3)同一控制下企业合并 属于同一控制下企业合并的判断依据 同一控制的实际控制人 广祠公司 广祠公司和本公司在合并前后均受安徽高速控股集团实际控制且该控制并非暂时性的 安徽高速控股集团 于2012年2月21日，本公司向安徽高速控股集团收购了其拥有的广祠公司51%的股权。
本次交易的合并日依据股权转让协议规定为2012年1月1日。
上述企业合并的合并成本及取得的净资产账面价值如下： 合并成本–支付的现金减：按投资份额(51%)取得的净资产账面价值调整资本公积的金额 215,330,000.00(90,256,190.43)125,073,809.57 -36- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四企业合并及合并财务报表(续)
(3)同一控制下企业合并(续) 广祠公司于合并日的资产、负债账面价值列示如下： 合并日(2012年1月1日)及2011年12月31日账面价值 货币资金应收款项投资性房地产固定资产无形资产其他资产减：长期借款 应付款项其他负债净资产减：少数股东权益取得的净资产 5,420,769.2638,487,137.9010,097,722.0020,777,648.17275,731,615.40 254,971.59(136,200,000.00) (5,724,159.98)(31,872,781.92)176,972,922.42(86,716,731.99)90,256,190.43 广祠公司2011年度的收入、净利润和现金流量列示如下： 2011年度 营业收入净利润经营活动产生的现金流量净额现金流量净减少额 70,861,575.6422,739,658.38 9,463,840.01(56,421,977.84) -37- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注
(1)货币资金 库存现金-人民币银行活期存款-人民币 -港币(折合人民币) 货币资金中包括以下外币余额： 2012年12月31日 9,386.56752,238,076.23 10,590,156.46762,837,619.25 2011年12月31日 8,052.79591,787,021.99 11,427,737.59603,222,812.37 2012年12月31日 外币金额 汇率 折合人民币 2011年12月31日 外币金额 汇率 折合人民币 港元 13,061,366.64 0.8108 10,590,156.46 14,096,136.18 0.8107 11,427,737.59 2012
年12月31日列示于现金流量表的现金及现金等价物指货币资金。
(2)应收股利 2011年12月31日 本年增加 本年减少 2012年12月31日 未收回的原因 是否发生减值 账龄一年以内应收股利 10,298,000.00 - (10,298,000.00) - - 否 于2012年度，本公司收到联营公司安徽高速传媒有限公司(“高速传媒”)于2011年度宣告分派的现金股利。
于2012年度高速传媒未宣告分派现金股利。
-38- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(3)其他应收款 发放典当贷款(a)应收通行费收入应收服务区租赁款收购子公司投标保证金其他 减：坏账准备(a) 2012年12月31日 173,694,580.0054,806,991.652,271,512.0817,611,516.74 248,384,600.47(1,779,500.00) 246,605,100.47 2011年12月31日 96,403,925.1512,606,208.0750,000,000.0014,786,286.77173,796,419.99 173,796,419.99 (a)发放典当贷款及其减值准备列示如下：2012年12月31日 2011年12月31日 发放典当贷款- 173,694,580.00 - 173,694,580.00 - - - 减：贷款减值准备 (1,779,500.00) - 其中：单项计提数 - - 组合计提数 (1,779,500.00) - 171,915,080.00 - (i)
其他应收款余额账龄及相应的坏账准备分析如下： 2012年12月31日金额占总额 比例(%) 坏账准备 2011年12月31日金额占总额 比例(%) 坏账准备 一年以内 243,174,294.95 97.90 (1,779,500.00) 160,506,755.0092.35 - 一到二年 5,037,636.27 2.03 - 12,505,995.74 7.20 - 二到三年 95,000.00 0.04 - 60,000.00 0.03 - 三年及以上 77,669.25 0.03 - 723,669.25 0.42 - 248,384,600.47
100.00(1,779,500.00) 173,796,419.99100.00 - -39- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(3)其他应收款(续)(ii)其他应收款按类别分析如下： 单项金额重大并单独计提坏账准备单项金额不重大按组合计提坏账准备 2012年12月31日 金额占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%) 54,806,991.65193,577,608.82248,384,600.47 22.07 - - 77.93 (1,779,500.00) 0.92 100.00 (1,779,500.00) 0.72 2011
年12月31日 金额占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备单项金额不重大按组合计提坏账准备 146,403,925.1527,392,494.84 173,796,419.99 84.2415.76100.00 - - - - - - 单项金额不重大的其他应收款包括单项金额小于50,000,000.00元的发放典当贷款，应收租赁款及员工借款等。
于2012年12月31日及2011年12月31日，本公司管理层认为应收通行费收入一般于次月收回；应收服务区租赁款预计于次季度收回；其他单项金额不重大的其他应收款除发放典当贷款已按组合计提坏账准备计1,779,500.00元(附注十二
(2))外，其他包括应收租赁款及员工借款等，因此无重大回收风险，无需计提坏账准备。
于2012年12月31日，其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项(2011年12月31日：应收安徽高速控股集团之代收通行费收入款计32,918,637.90元)。
(iii)于2012年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下： 与本集团关系 占其他应收款总额 金额 年限 比例(%) 安徽省高速公路联网运营有限公司典当贷款借款人典当贷款借款人典当贷款借款人典当贷款借款人 独立第三方独立第三方独立第三方独立第三方独立第三方 51,294,217.1748,040,000.0039,520,000.0024,333,300.0016,716,700.00 179,904,217.17 一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内 20.6519.3415.91 9.806.73 72.43 -40- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(3)其他应收款(续) (iii)于2012年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下(续)： 于2012年12月31日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计179,904,217.17元(2011年12月31日：154,019,419.19元)，占其他应收款总额的72.43%(2011年12月31日：88.62%)，账龄均为一年以内。
(iv)应收关联方的其他应收款分析如下(附注七
(6))： 与本集团关系 安徽省驿达高速公路服务区经营管理有限公司(“驿达公司”) 宣城交投安徽高速控股集团安徽省现代交通设施 工程有限公司(“现代交通”) 关联方关联方第一大股东 关联方 2012年12月31日金额占其他应收 款总额的比例(%) 坏账准备 734,126.20 0.30 - - - - - - - - - - 734,126.20 0.30 - 2011年12月31日 金额占其他应收 坏账 款总额的 准备 比例(%) 3,755,931.20 2.16 - 5,568,500.00 3.20 - 32,918,637.90 18.94 - 1,420.60 0.00 - 42,244,489.70 24.30 - 于
2012年12月31日及2011年12月31日，本集团无以外币计价的其他应收款。
(4)存货 2012年12月31日 2011年12月31日 公路养护材料 3,554,492.57 3,413,417.75 于2012年12月31日及2011年12月31日，本公司管理层认为存货无重大跌价迹象，无需计提存货跌价准备。
-41- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(5)长期股权投资 2012年12月31日 2011年12月31日 联营企业(a)公开报价公开报价 其他长期股权投资(b) 减：长期股权投资减值准备 41,316,268.05- 41,316,268.05 515,000,000.00556,316,268.05 556,316,268.05 29,285,273.20- 29,285,273.20 300,000,000.00329,285,273.20 329,285,273.20 于2012年12月31日及2011年12月31日，本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制，也无需计提长期股权投资减值准备。
-42- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(5)长期股权投资(续) (a)联营企业 本年增减变动 公司名称高速传媒 核算方法 年末投资成本 2011年12月31日 权益法19,000,000.0029,285,273.20 追加或减少投资 按权益法调整的净损益 (附注五(35)) -12,030,994.85 宣告分派的现金股利 - 其他权益变动 2012年持股表决权12月31日比例比例 持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本年计提减值准备 -41,316,268.0538%38% 无 - - -43- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(5)长期股权投资(续) (b)其他长期股权投资 公司名称 核算方法年末投资成本 安徽新安金融集团股份有限公司(“新安金融”)(i) 合肥市皖通小额贷款有限公司(“皖通小贷”)(ii) 成本法500,000,000.00成本法15,000,000.00 2011年12月31日 300,000,000.00- 300,000,000.00 本年增加 200,000,000.0015,000,000.00 215,000,000.00 2012年12月31日 持股表决权持股比例与表决权比例比例比例不一致的说明 减值准备 本年计提减值准备 本年宣告分派的现金股利 500,000,000.0016.67%16.67% 不适用 - - 15,000,000.0010%10% 不适用 - - 515,000,000.00 - - (i)于2011年7月，本公司与南翔万商(安徽)物流产业股份有限公司、芜湖市建设投资有限公司等其他九家投资者出资设立了新安金融。
新安金融注册资本为3,000,000,000.00元。
截至2012年12月31日，本公司出资金额为500,000,000.00元，占其16.67%的权益。
新安金融主要从事融资担保、典当贷款、小额贷款、金融租赁等投资与运营。
(ii)于2012年8月，本公司与安徽高速控股集团等七家公司共同出资设立了皖通小贷。
皖通小贷注册资本为150,000,000.00元。
截至2012年12月31日，本公司出资金额为15,000,000.00元，占其10%的权益。
皖通小贷主要从事发放小额贷款，小企业资讯管理，财务咨询。
-44- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(6)对联营企业投资 2012年12月31日(万元) 2012年度(万元) 联营企业–高速传媒 持股表决权比例比例 资产总额 38%38% 24,732 负债总额13,785 净资产营业收入 净利润 10,947 11,527 3,166 于2002年8月8日，本公司与安徽省现代交通经济开发公司和安徽安联高速公路有限公司(“安联公司”)共同出资设立高速传媒。
于2012年12月31日，高速传媒注册资本为50,000,000.00元，本公司占其38%的权益。
于2012年度，高速传媒未宣告分派现金股利。
-45- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(7)投资性房地产 2011年12月31日 本年增加 本年减少 2012年12月31日 原价合计房屋、建筑物 271,500,390.33143,042,203.19 (2,868,317.47) 411,674,276.05 累计折旧合计房屋、建筑物 (64,627,539.91)(21,504,840.07) 562,536.05 (85,569,843.93) 账面净值合计房屋、建筑物 206,872,850.42 326,104,432.12 减值准备合计 房屋、建筑物 - - - - 账面价值合计房屋、建筑物 206,872,850.42 326,104,432.12 于2012年度，投资性房地产计提折旧金额为14,760,789.74元(2011年度：7,653,481.41元)。
于2012年度，本集团将净值为136,298,152.86元(原值：143,042,203.19元)的房屋及建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
于2012年度，本集团将净值为2,305,781.42元(原值：2,868,317.47元)的房屋及建筑物的用途改变为自用。
自改变之日起，转换为固定资产核算。
于2012年12月31日，本集团投资性房地产的公允价值约为427,886,000.00元。
-46- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(8)固定资产 本集团之固定资产变动如下： 2011年12月31日 本年增加 本年减少 2012年12月31日 原价合计房屋及建筑物安全设施通讯及监控设施收费设施机械设备车辆其他设备 1,372,971,950.59507,528,498.35367,444,154.17180,289,350.66115,403,367.4114,372,499.4276,571,997.28111,362,083.30 累计折旧合计房屋及建筑物安全设施通讯及监控设施收费设施机械设备车辆其他设备 (601,962,476.72)(68,629,970.71) (211,818,693.67)(122,789,190.43) (73,766,566.65)(11,371,868.88)(51,272,533.29)(62,313,653.09) 本年新增 (7,279,340.22)(4,083,154.59) (35,524.56)(2,052,579.52) (1,108,081.55) 86,673,974.2843,136,498.34 379,232.5617,226,024.93 7,545,407.24534,000.00 6,952,048.0510,900,763.16 本年计提 (80,606,015.00)(9,435,225.01) (27,320,996.49)(13,191,507.37)(10,722,648.59) (1,289,309.22)(5,982,032.73)(12,664,295.59) (153,721,636.33)(143,351,700.77) (182,540.00)- (4,301,338.66)- (5,113,641.40)(772,415.50) 本年减少 13,115,397.236,789,964.86182,540.00557,402.764,896,787.98688,701.63 1,305,924,288.54407,313,295.92367,640,846.73197,515,375.59118,647,435.9914,906,499.4278,410,403.93121,490,430.96 (676,732,434.71)(75,358,385.45) (238,992,674.72)(138,033,277.32) (83,931,812.48)(12,661,178.10)(52,357,778.04)(75,397,328.60) 减值准备合计 - - - - 账面价值合计房屋及建筑物安全设施 通讯及监控设施收费设施机械设备车辆其他设备 771,009,473.87438,898,527.64155,625,460.50 57,500,160.2341,636,800.76 3,000,630.5425,299,463.9949,048,430.21 629,191,853.83 - - 331,954,910.47 - - 128,648,172.01 - - 59,482,098.27 - - 34,715,623.51 - - 2,245,321.32 - - 26,052,625.89 - - 46,093,102.36 累计折旧本年计提数为计入损益之金额，累计折旧本年新增数系投资性房地产转入及宣
广高速公路广德主线站工程竣工结算后由无形资产转入(附注五(10))。
-47- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(8)固定资产(续) 2012年度计入营业成本的折旧费用为68,583,494.26元(2011年度：68,709,579.86元)；计入管理费用的折旧费用为12,022,520.74元(2011年度：7,791,617.30元)；2012年度无通过专项储备-安全基金列支的折旧费用(2011年度：无)。
2012年度由在建工程转入固定资产的原价为10,009,489.18元(2011年度：342,425,578.24元)。
于2012年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产、融资租入的固定资产、持有待售的固定资产及未办妥产权证书的固定资产(2011年12月31日：无)。
(9)在建工程 2012年12月31日账面余额减值准备 账面价值 2011年12月31日账面余额减值准备 账面价值 零星工程 46,151,543.60 - 46,151,543.6021,334,323.80 -21,334,323.80 -48- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续)
(9)在建工程(续) (a)重大在建工程项目变动 工程名称 工程所属路段 预算数 2011年12月31日 本年增加 零星工程 不适用 - 21,334,323.80 34,826,708.98 减：在建工程减值准备 - - 合计 21,334,323.80 34,826,708.98 于
2012年12月31日，零星工程主要系机电改造工程、公寓及营房改建工程等。
于2012年度，本集团在建工程无利息资本化(2011年度：无)。
本年转入固定资产(附注五
(8)) (10,009,489.18) - (10,009,489.18) 2012年12月31日 资金工程投入占来源预算的比例 46,151,543.60自有资金 - - 46,151,543.60 -49- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五(10) (a)(b) 合并财务报表项目附注(续)无形资产 年末原价 收费公路特许 经营权(a)其中：收费公路 土地使用权土地使用权外购软件 12,368,562,406.35 667,218,148.2517,790,067.695,087,103.49 12,391,439,577.53 其中：借款费用资本化金额减：无形资产减值准备 2011年12月31日 8,288,278,104.83 395,518,724.6910,169,817.462,366,648.49 8,300,814,570.78 165,730,941.43- 8,300,814,570.78 本年增加 竣工结算 调整(b)(附注五
(8)) 899,842,696.51 1,103,766.67900,946,463.18 28,918,530.96- 900,946,463.18 (27,565,291.22) (27,565,291.22) (27,565,291.22) 本年减少 本年摊销 2012年12月31日 年末累计摊销额 (1,659,734.08) (1,659,734.08) (1,659,734.08) (444,565,885.41) (23,339,201.93)(646,263.48)(944,559.39) (446,156,708.28) (446,156,708.28) 8,714,329,890.63(3,654,232,515.72) 372,179,522.769,523,553.982,525,855.77 8,726,379,300.38 (295,038,625.49)(8,266,513.71)(2,561,247.72) (3,665,060,277.15) 194,649,472.39- 8,726,379,300.38 本年增加主要系宁宣杭高速公路建设工程。
于2012年12月31日，收费公路特许经营权中有合计2,001,994,532.59元的公路建设工程尚未完
工。
本年竣工结算调整系宣广高速公路广德主线站工程竣工结算后将净值为30,680,460.45元(累计摊销为6,716,804.17元)的房屋及建筑物、安全设施、通讯及监控设施等转入固定资产，以及将净值为3,115,169.23元(累计折旧为460,669.43元)的收费设施从固定资产转入(附注五
(8))。
-50- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)2012年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为年利率5.2656%(2011年度：5.5934%)。
于2012年12月31日，本集团所属宁淮高速公路天长段、合宁高速公路4车道扩建至8车道、宁宣杭高速公路安徽段以及广德主线站扩建相关土地的土地权证尚在办理中，预计在2013年办结相关土地权证。
于2012年12月31日及2011年12月31日，本集团无形资产无减值迹象，无需计提无形资产减值准备。
-51- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续) (10)无形资产(续) 2012年度计入营业成本的摊销费用为446,156,708.28元(2011年度：434,291,609.41元)；2012年度无通过专项储备-安全基金列支的摊销费用(2011年度：无)。
于2012年12月31日，净值为260,050,196.48元(原价为353,589,567.58元)的收费公路特许经营权(2011年12月31日：净值为275,731,615.40元、原价为353,589,567.58元)作为102,150,000.00元(2011年12月31日：136,200,000.00元)的长期借款的质押物(附注五(24)(iii))。
(11)资产减值准备 坏账准备其中：其他应收款(不含贷 款)坏账准备贷款减值准备预付账款坏账准备存货跌价准备长期股权投资减值准备投资性房地产减值准备固定资产减值准备在建工程减值准备无形资产减值准备 2011年12月31日 - - 本年增加 - 1,779,500.00 1,779,500.00 本年减少转回转销 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2012年12月31日 - 1,779,500.00 1,779,500.00 (12)短期借款银行信用借款 币种人民币 2012年12月31日65,300,000.00 2011年12月31日40,000,000.00 于2012年12月31日，短期银行借款余额的年利率区间为5.70%至6.56%(2011年12月31日：6.56%)。
于2012年12月31日，本集团尚未使用的银行借款信用额度为2,149,650,000.00元(2011年12月31日：1,651,900,000.00元)。
于2012年12月31日及2011年12月31日，本集团无已到期未偿还的短期借款。
-52- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续) (13)应付账款 2012年12月31日2011年12月31日 应付工程款 562,206,941.16 433,410,726.45 于2012年12月31日及2011年12月31日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
于2012年12月31日，账龄超过一年的应付账款为75,955,233.93元(2011年12月31日：151,862,535.28元)，主要为应付工程款，待工程竣工结算时支付。
截至本财务报表批准报出日，已偿还66,383,118.18元(附注九
(1))。
应付关联方的应付账款(附注七
(6))： 2012年12月31日2011年12月31日 安徽省高等级公路工程监理有限公司(“公路工程监理公司”) 现代交通安徽省高速公路试验检测科研中心 (“高速检测中心”)合肥市邦宁物业管理有限公司 (“邦宁物业”)高速传媒 2,090,297.841,751,570.71 1,690,212.65 164,469.5810,000.00 5,706,550.78 5,011,043.967,353,615.83 590,240.91 816,077.63- 13,770,978.33 于2012年12月31日及2011年12月31日，本集团无以外币计价的应付账款。
(14)应付利息 2012年12月31日2011年12月31日 应付借款利息 1,016,350.72 1,074,945.98 -53- 安徽皖通高速公路股份有限公司财务报表附注截至2012年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注(续) (15)应付职工薪酬 工资、奖金、津贴和补贴效益工资职工福利费社会保险费其中：医疗保险费 基本养老保险补充养老保险失业保险费其他住房公积金工会经费职工教育经费 2011年12月31日 2,563,237.5822,886,900.00 2,548,403.96 277,054.625,153.52 2,265,700.78495.04- 1,282,912.31400,499.03928,320.25 30,610,273.13 本年增加 143,232,218.75- 14,339,381.3922,566,461.55 4,424,406.2913,747,339.76 2,337,530.301,236,668.84 820,516.3611,188,180.00 2,847,660.05473,877.70 194,647,779.44 本年减少 (142,962,380.9- (14,103,181.3(24,766,635.7 (4,699,497.2(13,747,339.7 (4,262,885.0(1,236,668.8 (820,244.7(11,387,943.0 (2,975,440.9(1,395,697.7(197,591,279.6 2012年
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