:872139网娱互动科技（北京）股份有限公司
年度报告2021
1 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义
2 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人张莹、主管会计工作负责人张春利及会计机构负责人（会计主管人员）杜金玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 宏观经济波动产生的风险 公司治理风险 重大风险事项描述及分析公司属于互联网信息服务行业，宏观经济运行情况对互联网行业的发展有较大影响。
同时，国际及国内宏观经济的周期性波动对互联网企业的经营业绩和客户的投放需求均会带来影响。
一旦宏观经济下滑，客户因经营业绩下滑可能加强成本控制，减少相应的推广，进而给公司的业务造成不利影响。
因此，公司的业务存在因宏观经济波动产生的风险。
应对措施：公司将积极发展多行业用户，尽量降低行业周期对公司业绩的影响；此外，公司将加强财务管控，加强对应收账款流动比率的管理，并适当调整信用政策。
在有限公司阶段，公司治理机制较为简单，尚未建立完善的内部控制制度。
公司整体变更为股份公司后，制定了完备的
3 核心技术人员流失、技术失密风险 公司章程及三会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》以及《对外投资管理制度》等决策制度，并逐步制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。
但由于股份公司成立的时间较短，公司及管理层对规范运作的意识有待提高，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中不断完善。
因此，公司存在在未来经营过程中因公司治理不适应公司发展的需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
随着未来公司的不断发展，公司将坚持强化和完善公司治理和内部控制体系，认真执行公司的各项决策制度，以保证公司的持续、稳定、健康发展。
应对措施：随着未来公司的不断发展，公司将坚持强化和完善公司治理和内部控制体系等应对措施，认真执行公司的各项决策制度，以保证公司的持续、稳定、健康发展。
公司为自动化营销服务商，属于技术密集型服务企业，并一直坚定不移地走“技术营销”的经营路线，通过技术与人的完美结合使得公司的竞争力不断增强。
核心技术人员对公司业务的发展起着关键作用，核心技术人员的稳定对公司的发展具有重要影响。
同时，公司从事为客户提供全面的数字化自动营销解决方案，对各类专业人才有较高的需求。
公司平台和产品的开发及完善依托于各类技术人才、创意人才、移动互联营销人才等新媒体人才的融合。
公司已经建成较高素质的技术人员和专业人员队伍，为公司的长远发展奠定了良好基础。
但是，随着行业竞争的日趋激烈，行业内竞争对手对核心技术人才和新媒体人才的争夺也将加剧。
虽然公司十分重视核心技术人员和专业人才的成长和激励，但如果未来公司核心的技术、管理、新媒体人才流失，将会对公司产生不利影响。
应对措施：公司将注重公司文化建设以及人才梯队的培养，严格执行内部技术风控措施，有效进行权限分级管理。
公司将通过优化企业文化建设，强化教育培训，培养员工的归属感和
4 应收账款余额较大的风险实际控制人不当控制的风险 凝聚力；并通过完善薪酬体系、绩效管理与评估体系，结合多样化的激励方式，建立有效的人力资源管理机制，吸引并留住人才，稳定人才队伍。
随着公司近年来收入规模的不断扩大，公司的应收账款余额也逐渐增长。
截止到2021年12月31日，公司的应收账款净额为99,767,639.23元。
虽然报告期内，公司未发生主要客户应收账款无法回收的情况，但若未来经营中公司大额应收账款无法按时收回，将会对公司现金流、利润等方面产生不利影响。
应对措施：报告期内公司营业收入增加，应收账款净值较期初上升16.65%。
随着行业整体进入寒冬，公司根据针对民营企业的利好政策，将进一步加大催收应收账款，其中对于拖欠应收款的客户，公司将继续采取磨账、诉讼等多种方式回收应收账款，同时对长期持续拖欠应收账款的客户采取停止供货及合作的措施。
在新的合作中约定应收账款的付款期限有保证的渠道进行合作。
报告期内，公司新增客户，多数采取预收货款方式，有效防止了应收账款拖欠的风险。
公司实际控制人为张莹先生。
截至报告期末，张莹持有网娱互动72.81%的股权,并通过网娱文达（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有网娱互动2.05%的股权，合计持股比例为74.86%，为公司绝对控股股东。
同时，张莹担任公司董事长，实际掌控公司的生产经营，为公司实际控制人。
其能够对公司股东大会、董事会决策及公司日常经营、人事、财务管理等施予重大影响。
若公司内部控制有效性不足，实际控制人凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的日常经营、财务管理、人事任免等重大事项进行不当控制，有可能损害公司及其他股东的利益。
应对措施：公司未来将通过引入战略投资人、股票发行、股权激励计划等多种手段，适当降低实际控制人的持股比例，
5 并严格遵守内部控制制度和信息披露相关规定，对涉及公司重大利益决策履行相关决策流程以及信息披露义务，以降低实际控制人不当控制带来的风险。
本期重大风险是否发生重大变化：新冠肺炎疫情因素风险消除本期公司消除了新冠肺炎疫情因素风险，原因系公司从领导层到员工积极响应北京防疫政策，少外出，少聚集，与客户也形成线上沟通业务，减少外省市出差的频率，定时安排员工做核酸检测，给公司一个安全健康的办公环境。
报告期内，公司已恢复正常运营。
6 释义项目公司、本公司、网娱互动网娱文达网娱腾达网娱创世网娱智信网舆信智信云天津灵云报告期、本年度 《公司章程》“三会”议事规则 三会高级管理人员元、万元 释义 释义指网娱互动科技（北京）股份有限公司指网娱文达（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）指网娱腾达（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）指网娱创世（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）指网娱智信科技咨询（北京）有限公司指网舆信信息技术（上海）有限公司指智信云大数据科技（北京）有限公司指天津灵云科技有限公司指2021年年度,即2021年1月1日至2021年12月31 日指《网娱互动科技（北京）股份有限公司公司章程》指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指股东大会、董事会和监事会指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书指人民币元、人民币万元
7 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 网娱互动科技（北京）股份有限公司
W.YDigitalMarketingW.YDigital网娱互动872139张莹
二、联系方式 董事会秘书联系地址 电话传真电子邮箱公司网址办公地址 邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 闫成北京市海淀区黑泉路8号1幢9层101-49、101-50、101-51号（东升地区）010-65505050010-65505050674yancheng@/北京市朝阳区八里庄西里99号住邦2000商务中心3号楼22层100095北京市朝阳区八里庄西里99号住邦2000商务中心3号楼22层
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 全国中小企业股份转让系统2006年7月7日2017年9月18日基础层I信息传输、软件和信息技术服务业-I64互联网和相关服务I642互联网信息服务-I6420互联网信息服务 主要为客户提供全面的数字化自动营销解决方案，并依托 大数据深入研究在传播过程中出现的各类问题，优化传播结 构、改善传播作业模式。
8 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式
普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 集大数据营销、自动化营销、全员营销、AI营销业务为
一 体，用AI营销工具，线上线下整合互通，多方资源、数据互融 互通，为客户提供数字化智能决策。
√集合竞价交易□做市交易20,113,92400控股股东为（张莹）实际控制人为（张莹），一致行动人为：高凌燕，网娱文达（天津）企业管理合伙企业（有限合伙））
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本- 内容 06R北京市海淀区黑泉路8号1幢9层101-49、101-50、101-51号（东升地区） 20,113,924 报告期内是否变更 否否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 方正承销保荐 北京市朝阳区朝阳门南大街10号兆泰国际中心A座15层 否 方正承销保荐 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 陈伟 迟国栋 5年 3年 年 年 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用
9 1、公司2021年第一次股票发行新增股份9,843,800股于2022年3月10日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，公司总股本由20,113,924股增加至29,957,724股。
2、因股票定向发行，公司注册资本由20,113,924元变更为29,957,724元，并于2022年3月31日完成工商变更登记。
3、公司办公地址发生变化，由北京朝阳区八里庄西里99号住邦2000商务中心2号楼15层变更为北京朝阳区八里庄西里99号住邦2000商务中心3号楼22层。
10 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期167,903,593.43 29.11%10,381,138.73 8,255,356.90 7.84% 6.23% 上年同期150,688,760.90 30.83%10,351,042.93 8,477,838.16 单位：元增减比例% 11.42%- 0.29%-2.62% 7.69% - 6.30% - 0.52 0.51 1.96% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末132,185,296.7931,754,200.17100,431,096.62 4.9927.49%24.02% 4.85- 本期期初160,269,665.7520,445,101.86139,824,563.89 6.9510.49%12.76% 7.71- 单位：元增减比例% -17.52%55.31%-28.17%-28.20%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-403,161.46 1.81- 上年同期2,212,850.501.83- 单位：元增减比例% -118.22%- 11 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-17.52%11.42%0.29% (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末20,113,92400 (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七)非经常性损益项目及金额 项目非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益委托他人投资或管理资产的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 (八)补充财务指标□适用√不适用 12 上年同期6.52%2.86% -18.15% 增减比例%- 本期期初20,113,92400 单位：股增减比例% 0%0%0% 金额 单位：元72,404.00 2,320,431.4714,362.2093,722.12 2,500,919.79375,137.96 2,125,781.83 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用
1．会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》
（1）执行新租赁准则对本公司的影响 审批程序按准则规定变更 备注
（1） 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》（“新 租赁准则”），变更后的会计政策详见附注
四。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方 法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第
28号——会计政策、会计估计变更和差错更 正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益 及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权 资产计量方法和采用相关简化处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。
根据新租赁准则的衔接规 定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对 低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对
2021年1月1日财务报表相关项目无影响。
2．会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。
3．本报告期无重大会计差错更正。
(十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 13
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式公司是一家专注于提供自动化营销解决方案的服务商，所属行业为I6420互联网信息服务业。
公司 拥有自己的研发团队，拥有21项国家专利技术，62项软件著作权，这些技术涉及大数据、人工智能及
自动化营销等多个领域。
公司每日结合数千万条的网络数据，数百个自主开发的人工智能营销工具，集大数据营销、自动化营销、AI营销业务为一体，为客户提供全流程自动化营销服务。
主要资源包括公司成立15年以来的客户资源库的积累，竞争对手的客户挖掘转变成自己的客户资源，以及与老客户的深度挖掘沟通辐射客户周围的新客户。
到目前为止，主要客户类型是渠道客户和直客类型，服务的行业超过10大类，行业涉及快消、IT、汽车、手机等，同时服务的客户超过200家，其中包括一汽大众、沃尔沃、长城、广汽丰田等500强企业。
此外，公司同国内各大公关、广告及营销服务公司形成战略合作，如公关公司北京蓝色光标数据科技股份有限公司以及广告公司上海奥美广告有限公司。
公司的收入模式为通过为客户提供舆情管理、网络搜索引擎管理、创意内容制作、日常网络推广、用户倾听与回应、大数据研究分析报告、社群营销、新闻尾翼评论区管理等服务来获取公司的营业收入。
报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。
报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。
与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定“单项冠军”认定“高新技术企业”认定“科技型中小企业”认定“技术先进型服务企业”认定其他与创新属性相关的认定情况详细情况 □国家级□省（市）级□国家级□省（市）级√是√是□是 2021年10月25日，公司通过高新技术企业认证，有效期三年。
（证书编号：GR202111003109）；2021年4月30日公司通过科技型中小企业认定有效期一年。
（科小编码：035）。
行业信息 14 是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉交易性金融资产应付账款长期借款 本期期末 金额 占总资产的比重% 7,176,710.34 5.43% 99,767,639.23 75.48% 807,073.161,537,676.80 0.61%1.16% 15,796,408.06 14,042,977.275,000,000.00 11.95% 10.62%3.78% 本期期初 金额 占总资产的比重% 10,818,526.06 6.75% 85,529,319.30 53.37% 597,062.44733,978.68 0.37%0.46% 58,527,449.179,273,175.84 36.52%5.79% 单位：元变动比例% -33.66%16.65% 35.17%109.50% -73.01%51.44% 100% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金：本报告期末较上年期末减少3,641,815.72元，减幅33.66%，主要系报告期内公司支付股东分红款项50,284,810.00元所致。
2、交易性金融资产：本报告期末较上年期末减少42,731,041.11元，减幅-73.01%，主要系报告期内公司为支付股东分红款项处置了大量交易性金融资产所致。
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3、应付账款：本报告期末较上年期末增加4,769,801.43元，增幅51.44%，主要系报告期内公司业务量加大，需要采购大量服务，报告期末供应商的未付款项较期初增加所致。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 167,903,593.43 - 119,033,965.57 70.89% 29.11% - 12,058,080.90 7.18% 4,177,840.30 2.49% 17,937,536.69 10.68% 357,508.42 0.21% -6,378,895.53 -3.80% - 744,360.66 0.44% 2,530,442.19 1.51% 46,408.06 0.03% 10,749,017.01
17,151.20 0.0210,381,138.73 6.40%0.01% 6.18% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 150,688,760.90 - 104,237,648.86 69.17% 30.83% - 11,430,769.40 7.59% 6,259,533.57 4.15% 15,710,177.67 10.43% 122,032.31 0.08% -2,861,504.05
739,053.98 2,163,554.03 -699,100.00 -1.90%0.49%1.44% -0.46% 11,591,177.06803.86541.55 10,351,042.93 7.69%6.87% 单位：元 变动比例% 11.42%14.19%- 5.49%-33.26%14.18%192.96% -100%0.72%16.96%106.64% -7.27%2,033.61% -100%0.29% 项目重大变动原因：
1、营业收入:本报告期较上年同期增加17,214,832.53元，增幅11.42%。
主要系公司2020年对经营产品进行了调整及推广，此举措在本报告期内得到了新老客户的认可和支持，导致公司客户量及业务均有增加。
2、营业成本:本报告期较上年同期增加14,796,316.71元，增幅14.19%，主要系公司业务收入上涨，导致成本相应增加，另外一方面由于公司产品结构调整及产品更新，也使得成本有所增涨。
(2)收入构成 16 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额167,903,593.43 119,033,965.57 - 上期金额150,688,760.90 104,237,648.86 单位：元变动比例% 11.42% 14.19% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 营业成本 互联网服167,903,593.40119,033,965.60务 毛利率%29.11% 营业收入比上年同 期增减% 11.42% 营业成本比上年同 期增减% 14.19% 单位：元 毛利率比上年同期增 减% -5.58% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 本期收入构成上期无明显变动
(3)主要客户情况 序号 客户 1一汽大众销售有限责任公司2上汽通用汽车销售有限公司3圣元营养食品有限公司营销分公司4天翼电子商务有限公司5科大讯飞股份有限公司 合计
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1天津炯嘉网络科技有限公司2创赢视界科技（天津）有限公司3享畅（天津）科技有限公司4宁都县安胖子网络科技有限公司5宁都洛雪姑娘网络科技有限公司 销售金额 32,237,473.849,356,002.059,027,615.258,288,553.807,006,666.2965,916,311.23 年度销售占比%19.20%5.57%5.38%4.94%4.17%39.26% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 - 采购金额 18,878,719.9415,938,860.7614,026,288.79 8,706,106.424,650,885.86 年度采购占比%15.86%13.39%11.78%7.31%3.91% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 17 合计 62,200,861.77 52.25% -
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-403,161.46 44,310,797.29-47,549,451.55 上期金额2,212,850.50-235,206.210.00 单位：元变动比例% -118.22%18,939.13% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额为-403,161.46元，较上期减少-118.22%。
主要是系报告期内公 司业务量加大，采购服务支出增加，报告期内购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加较多。
2、投资活动产生的现金流量净额为44,310,797.29元，较上期增幅18939.13%，主要是报告期内 大量赎回理财产品用于分配现金股利。
3、筹资活动产生的现金流量净额-47,549,451.55元，较上期减少-100%，主要是报告期内为股东 分配现金股利。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公 公司司主要业注册资本名称类务 总资产 型 智信控技术开5,000,00012,175,273.41 云大股发、技 数据子术咨 科技公询、技 （北司术服 京） 务 有限 公司 天津控计算机5,000,0004,196,356.46 灵云股技术开 科技子发、转 有限公让、咨 公司司询服务 北京参技术咨1,000,0003,592,697.69 医数股询、技 互动公术服 净资产11,168,896.88 3,401,653.782,690,243.88 营业收入9,005,627.28 2,883,018.793,361,458.18 单位：元净利润2,580,278.62 2,244,254.80700,035.73 18 科技司有限公司 务、技术开发、技术推广、技术转让 主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称北京医数互动科技有限公司 公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 与公司从事业务的关联性 持有目的 北京医术互动科技有限公司与拓展医疗行业的客户资源 网娱互动均提供互联网数字整合 营销服务，但各自涉足的具体行业 有差别，北京医数互动科技有限公 司主要从事医疗行业的营销解决 方案，网娱互动主要从事汽车、IT、 快消、手机等行业。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是√否
三、持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入167,903,593.43元，净利润10,381,138.73元。
报告期内，公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。
主要财务、业务等经营指标健康，经营管理层与业务骨干队伍稳定。
公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利因素。
19 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四) (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引2021-010 事项类型 其他（购买金融机构理财产品） 交易/投资/合并标的 其他（金融机构理财产品） 20 对价金额96250000元 是否构成关联交易 否 是否构成重大资产重组否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：为了提高公司的资金利用率，增加投资收益，在不影响公司主营业务正常发展并确保公司经营需 求的前提下，公司使用部分自有闲置资金购买金融机构低风险理财产品。
公司在规定期限内购买的产品资金总额不超过人民币1亿元（含1亿元）的额度，在上述额度内，资金可以循环使用。
报告期内，公司累计购买金融机构理财产品9625万元，公司购买金融机构理财产品有利于提高公司闲置资金的使用效率，获取良好的投资回报，进一步提升公司整体业绩水平，充分保证股东利益。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体董监高董监高董监高董监高董监高 承诺开始日期 2017年9月18日2017年9月18日2017年9月18日2017年9月18日2017年9月18日 承诺结束日期 承诺来源挂牌 挂牌 挂牌 挂牌 挂牌 董监高 2017年
9 挂牌 月18日 董监高 2017年
9 挂牌 月18日 实际控制2017年
9 挂牌 人或控股月18日 股东 实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东其他股东 2017年9月18日 2017年9月18日 2017年9月18日 挂牌挂牌挂牌 21 承诺类型 同业竞争承诺资金占用承诺仲裁、诉讼限售承诺 关于公司重大事项承诺说明关于公司治理情况执行说明关于复核任职资格承诺说明关于承诺社会保险及住房公资金相关事宜的承诺关于公司独立性的承诺关于避免关联交易的承诺同业竞争承诺 承诺具体内容承诺不构成同业竞争承诺无资金占用承诺无诉讼、仲裁关于限售股份的承诺承诺没有违规 承诺没有违规 承诺没有违规 承诺没有违规 承诺没有违规 承诺没有违规 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中 正在履行中正在履行中正在履行中 其他股东其他股东其他股东其他股东其他股东其他 2017年9月18日 2017年9月18日2017年9月18日 2017年9月18日2017年9月18日 2017年9月18日 挂牌挂牌挂牌挂牌挂牌挂牌 承诺无股改涉税情况股份权属承诺自建房屋的有关事宜承诺关于纳税相关承诺关于环保事宜的承诺关于控股公司合法合规经营承诺 承诺没有违规承诺没有违规承诺没有违规承诺没有违规承诺没有违规承诺没有违规 正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及 无 22 第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 数量 比例% 本期变动 期末 数量 比例% 无限售股份总数 8,903,53944.27%889,1308,014,40939.85% 无限售条件股 其中：控股股东、实际控制人 4,550,149 22.62% 889,1303,661,019 18.20% 份 董事、监事、高管 96,151 0.48%
0 96,151 0.48% 核心员工
0 0%
0 0 0% 有限售股份总数 11,210,385
55.73%-889,13012,099,51560.15% 有限售条件股 其中：控股股东、实际控制人 10,093,930 50.18%-889,13010,983,060 54.60% 份 董事、监事、高管 915,455 4.55%
0 915,455 4.55% 核心员工
0 0%
0 0 0% 总股本 20,113,924 - 0
20,113,924 - 普通股股东人数
5 股本结构变动情况： □适用√不适用 注：公司2021年第一次股票发行新增股份9,843,800股于2022年3月10日起在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让，公司总股本由20,113,924股增加至29,957,724股。
(二)普通股前十名股东情况 序股东名号称 期初持股数 1张莹14,644,079 2高凌燕3,730,191 3周永进1,011,606 4巴任 315,048 5网娱文 413,000 达（天 津）企 业管理 合伙企 单位：股 期末期末持 持期末持有期末持有持有有的司 股期末持股期末持限售股份无限售股的质法冻结 变 数 股比例% 数量 份数量押股股份数 动份数量 量 014,644,07972.8057%10,983,0603,661,019
0 0 03,730,19118.5453% 201,0003,529,191
0 0 01,011,6065.0294% 915,455 96,151
0 0
0 315,0481.5663% 0315,048
0 0
0 413,0002.0533% 0413,000
0 0 23 业（有 限合 伙） 合计 20,113,924020,113,924 100%12,099,5158,014,409
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司第一大股东、实际控制人为张莹先生，张莹持有网娱互动72.8057%的股权；张莹通过 网娱文达（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有网娱互动2.0533%的股权，为实际控 制人；股东高凌燕系张莹之妻；除上述情形以外，普通股前十名股东之间不存在关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况 √适用□不适用 发行次数
1 发行方案公告时间2021年12月9日 新增股票挂牌交易 日期 2022年3月10日 发行价格 发行数量 发行对象 59,843,800张莹、高凌燕、周永进 标的资产情况 不适用 单位：元或股 募集资金 募集 用途（请 金额 列示具体 用途） 49,219,000.00补充流动 资金 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 24
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号
1 合计 贷款方式 抵押贷款 - 贷款提供方中国工商银行股份有限公司北京中关村支行- 贷款提供方类型 银行 - 贷款规模10,000,000 存续期间 起始日期 终止日期 2021.06.292024.06.29 10,000,000 - - 单位：元利息率3.5% -
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2021年9月13日 合计 每10股派现数（含税）25 每10股送股数
0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 单位：元或股每10股转增数
0 25 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名张莹周永进 职务 董事长、总经理董事 性别男男 是否为失信联合惩戒对象否 否 唐启君 董事 男 否 闫成 董事 男 否 兰学会 董事 男 否 张冬 监事会主席 男 否 郝振洪 监事 男 否 郭莲娜 监事 女 否 唐启君 副总经理 男 否 张春利 财务负责人 女 否 闫成 董事会秘书 男 否 董事会人数：
监事会人数：高级管理人员人数： 出生年月 1977年6月 1972年6月 1982年4月 1981年11月 1976年6月 1984年1月 1982年10月 1988年9月 1982年4月 1969年2月 1981年11月 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年8月2022年8月 27日 26日 2019年8月2022年8月 27日 26日 2019年8月2022年8月 27日 26日 2019年8月2022年8月 27日 26日 2019年8月2022年8月 27日 26日 2019年8月2022年8月 27日 26日 2019年8月2022年8月 27日 26日 2019年8月2022年8月 27日 26日 2019年9月2022年8月 9日 26日 2019年9月2022年8月 9日 26日 2019年9月2022年8月 9日 26日
5 3
4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司的实际控制人、控股股东张莹，担任公司董事长、总经理，张莹与股东高凌燕系夫妻关系。
除 上述情形外，董事、监事、高级管理人员与股东之间不存在其他关联关系。
26 (二)变动情况：□适用√不适用 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 (四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是或否否否否 否否是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限否 于近亲属） 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的否 其他企业 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳否 务/聘任合同以外的合同或进行交易 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数否 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 具体情况无 无 无 无无 公司财务负责人具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上。
无 无 无 无无 (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用 27
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员行政人员财务人员技术人员销售人员 员工总计 期初人数185 37125176 本期新增000000 本期减少0002 1315 期末人数18535 112161 按教育程度分类 期初人数 博士
0 硕士
1 本科 107 专科 67 专科以下
1 员工总计 176 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 期末人数
0296621 161 公司注重人才的选拨和培养，通过参加专业人才招聘会、网络招聘、员工推荐等方式广纳技术型、 管理型人才。
公司对新入职的员工进行岗前培训，包括但不限于公司基本概况、员工手册、公司未来 发展规划、产品知识等，公司采取多层次多渠道的形式进行员工的培训，不断提高员工学习能力、综 合能力，务求将最合适的人才放在最合适的职位上，帮助员工与公司共同成长。
公司依据国家相关法律法规与员工签订劳动合同，为员工办理缴纳养老、医疗、工伤、失业、生 育等社会保险，同时为员工缴纳住房公积金。
公司根据经营状况、同类行业以及同类岗位的薪资标准 依法制定并不时修改薪资管理制度，员工的薪资将与员工的职位、工作技能、从业经验、岗位责任和 工作表现相符，员工工资不低于当地政府规定的最低工资规定。
目前需公司承担费用的离退休职工人数为0人。
(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 28 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司按照《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》和《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规及规范性文件的要求不断完善法人治理结构。
报告期内，公司制定了《募集资金管理制度》。
公司股东大会、董事会及监事会的召集、召开符合有关法律、法规的要求。
股东大会、董事会以及管理层之间权责分明。
公司在实际经营过程中，各机构相互制衡、科学决策、协调运作，保证了公司的规范运作和健康发展。
公司董事勤勉尽责，认真出席董事会会议，表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，会议记录及相关档案清楚完整。
公司监事认真履行监督职责，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。
公司“三会”运作规范，公司股东大会、董事会和监事会会议的召开、决议内容及签署均合法、合规，真实、有效，公司董事、监事及高级管理人员能够按照《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的权利义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司通过电话、邮件以及及时在全 国中小企业股份转让系统进行信息披露等工作，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《关联 29 交易管理制度》和《对外投资管理制度》等规定执行。
截至报告期末，未出现重大违法、违规现象和
重大缺陷。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 报告期内，公司对公司章程进行修改，修订内容详见公司于2021年12月9日全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布的网娱互动科技（北京）股份有限公司《关于拟修订公司章程的公告》（公告编号2021-029）。
(二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
3 董事会
6 监事会
4 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否否否否否 否否 具体情况无无无无无 无无
3、三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程规定提前发布公告，年度股东大会律师到现场进行了鉴证。
各次董事会均由董事长召集，会议能提前通知董事和监事，会议文件能够提前发给董事和监事。
各次监事会均由监事会主席召集，会议能提前通知监事，会议文件能够提前发给监事。
公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规 30 范，会议公告能够按照信息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行。
公司已经严格按
照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。
三会的召集、召开、表决程序符合法律要求。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。
董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明自设立以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规 范运作，建立健全了法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司具有独立、完整的资产、业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、资产独立。
公司资产独立、完整，与股东拥有的资产产权界定明晰。
公司设立过程中，股东投入的资产均已足额到位，相关资产过户手续均已办理完毕。
股份公司承继了原有限公司的各项资产权利和全部生产业务，生产经营所需的设备、商标、专利等资产权属明确，均由公司实际控制和使用。
报告期内，不存在以公司资产、权益或信誉为股东提供担保的情况，不存在资产、资金被控股股东或实际控制人占用而损害公司利益的情况。
2、人员独立。
公司与员工签订了《劳动合同》，公司独立发放员工工资，公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。
公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书系公司高级管理人员，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除 31 董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司
财务人员均只在公司任职并领薪，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。
3、财务独立。
公司自成立以来，设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，具有规范的财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策。
公司在银行单独开立账户，并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。
公司不存在为控股股东及其控制的其他企业提供担保，以公司名义取得的借款、授信额度转借给控股股东及其控制的其他企业的情形。
4、机构独立。
公司根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，建立健全了股东大会、董事会、监事会以及经营管理层的运作体系，并制定了相关议事规则和工作细则，独立行使各自的职权，根据生产经营需要建立了研发、生产、采购、销售、财务、管理等部门，拥有完整独立的研发、生产、销售和管理系统。
公司独立办公、独立运行、与实际控制人、股东及其控制的其他公司之间不存在混合经营、合署办公或上下级关系的情形。
5、业务独立。
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务上相互独立，不存在依赖控股股东及其他关联方的情况，具备独立面向市场自主经营的能力。
报告期内，公司一直从事互联网数字营销的研发、生产和销售业务，公司拥有独立完整的研发系统、采购系统和销售系统，并具有完整的业务体系和面向市场的自主经营能力。
公司独立对外签订所有合同，独立从事生产经营活动。
公司不存在影响独立性的重大或频繁的关联交易或关联销售。
报告期内，公司控股股东和实际控制人张莹未从事与公司可能存在同业竞争的业务。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 是或否否否 报告期内，公司重大决策事项均严格按照相关法律法规及《公司章程》要求履行审议及披露程序。
公司管理层一直在不断完善各项内部管理制度，从公司经营各环节对公司经营进行有效管理，各部门、 各环节责权明确。
公司根据《会计法》和《企业会计制度》，制订了财务管理制度（含会计核算制度）， 保障公司资产的安全、完整性并为业务发展提供充分的资金保障；根据管理流程和公司业务特点，制 定了公司管理体系文件并得到有效执行；制定了人力资源招聘、培训、管理体系，吸引并稳定优秀人 才，满足业务发展对人力资源的需求，并和主要技术人员签订《保密协议》，保障知识产权的安全； 32 建立了较为完整的行政管理体系及监控制度和规范，不仅保证了公司的管理和监控的稳定性，同时也
为公司的业务发展提供了有力的服务保障支持。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。
报告期内，公司严格按照相关规定、制度编制和披露定期报告。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 33 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计 是 审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 大华审字[2022]007120
号 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 2022年4月22日 陈伟 迟国栋 5年 3年 年 年 否 5年 16万元 审计报告 大华审字[2022]007120号 网娱互动科技（北京）股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了网娱互动科技（北京）股份有限公司（以下简称“网娱互动”）财务报表，包括2021 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了网娱互动2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于网娱互动，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息网娱互动管理层对其他信息负责。
其他信息包括网娱互动年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
34 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任网娱互动管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估网娱互动的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算网娱互动、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督网娱互动的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对网娱互动持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致网娱互动不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就网娱互动中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计。
我们对审计意见承担全部责任。
35 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： （项目合伙人）陈伟 中国·北京 中国注册会计师：迟国栋 二〇二二年四月二十二日
二、财务报表 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产 附注六、
1 2021年12月31日7,176,710.34 单位：元2021年1月1日 10,818,526.06 六、
2 15,796,408.06 58,527,449.17 六、3六、
4 99,767,639.233,494,137.22 85,529,319.302,406,693.92 六、
5 379,400.13 355,789.68 36 一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 126,614,294.98 157,637,778.13 六、6六、7六、
8 807,073.161,537,676.80 989,314.63 597,062.44733,978.68 六、
9 2,236,937.22 5,571,001.81132,185,296.79 1,300,846.50 2,631,887.62160,269,665.75 六、10六、11六、12 14,042,977.274,803,890.70 9,273,175.843,509,660.00 六、13六、14六、15 37 1,265,672.454,836,526.86 309,340.96 1,231,118.655,613,310.32 817,837.05 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、16 556,370.13 其他流动负债 六、17 288,233.44 流动负债合计 26,103,011.81 20,445,101.86 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、18 5,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、19 372,855.00 长期应付款 六、20 278,333.36 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,651,188.36 负债合计 31,754,200.17 20,445,101.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 20,113,924.00 20,113,924.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 55,290,494.55 55,290,494.55 减：库存股 其他综合收益 六、23 -510,204.00 专项储备 盈余公积 六、24 6,517,587.50 5,961,926.97 一般风险准备 未分配利润 六、25 18,509,090.57 58,968,422.37 归属于母公司所有者权益（或股 100,431,096.62 139,824,563.89 东权益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 100,431,096.62 139,824,563.89 负债和所有者权益（或股东权 132,185,296.79 160,269,665.75 益）总计 法定代表人：张莹 主管会计工作负责人：张春利 会计机构负责人：杜金玲 38 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 附注 2021年12月31日 6,031,708.3015,042,501.39 单位：元2021年1月1日 10,226,550.9755,386,649.17 十四、1十四、
2 90,930,799.98 2,554,347.56315,291.62 72,079,742.46 2,384,981.643,833,469.88 114,874,648.85 143,911,394.12 十四、
3 5,817,073.161,537,676.80 933,735.90 5,607,062.44733,978.68 2,160,532.21 10,449,018.07125,323,666.9239 1,229,286.64 7,570,327.76151,481,721.88 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备 13,524,977.27 982,003.983,929,199.284,809,340.96 4,770,510.70528,074.77286,230.64 28,830,337.605,000,000.00 344,450.00278,333.36 6,698,969.963,509,660.00 857,694.824,511,762.87 304,883.58 15,882,971.23 5,622,783.3634,453,120.96 20,113,924.00 15,882,971.2320,113,924.00 55,290,494.55 55,290,494.55 6,517,587.5040 5,961,926.97 未分配利润所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 8,948,539.9190,870,545.96 125,323,666.92 54,232,405.13135,598,750.65 151,481,721.88 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 附注六、26 六、26 六、27六、28六、29六、30六、31六、31六、31六、32六、33 六、34 41 2021年167,903,593.43167,903,593.43 单位：元2020年150,688,760.90150,688,760.90 154,096,891.80119,033,965.57 138,439,587.80104,237,648.86 531,959.9212,058,080.90 4,177,840.3017,937,536.69 357,508.4276,435.3518,113.05744,360.662,530,442.19 679,425.9911,430,769.40 6,259,533.5715,710,177.67 122,032.31 13,001.84739,053.982,163,554.03 46,408.06 -699,100.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 六、35六、36六、37六、38六、39 - 42 -6,378,895.53 10,749,017.0117,151.200.02 10,766,168.19385,029.46 10,381,138.73 10,381,138.73 - 10,381,138.73 -2,861,504.05 11,591,177.06803.86541.55 11,591,439.371,240,396.44 10,351,042.93 10,351,042.93 - 10,351,042.93 10,381,138.7310,381,138.73 10,351,042.9310,351,042.93 0.52 0.51 0.52 0.51 法定代表人：张莹 主管会计工作负责人：张春利 会计机构负责人：杜金玲 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 附注十四、4十四、4十四、5 43 2021年156,014,947.36116,881,404.99 495,700.148,097,904.003,860,690.5517,406,710.13 278,951.12 15,907.44626,905.322,065,382.21 单位：元2020年135,171,418.5898,602,291.21 570,872.546,708,378.295,409,756.0415,033,740.45 121,399.10 11,278.64738,943.102,098,571.48 42,501.39-6,186,211.73 5,542,163.6214,362.200.02 5,556,525.80-79.51 5,556,605.315,556,605.31 -339,900.00 -2,585,905.49 8,636,690.04803.72541.55 8,636,952.211,012,767.957,624,184.267,624,184.26
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 5,556,605.31 7,624,184.26 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额 附注 2021年159,746,158.69 单位：元2020年 150,633,146.44 2,144,709.83161,890,868.52121,566,132.03 2,613,789.98153,246,936.42106,987,204.19 44 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 六、40
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 六、40 加：期初现金及现金等价物余额 六、40
六、期末现金及现金等价物余额 六、40 法定代表人：张莹 主管会计工作负责人：张春利 16,006,203.26
5,014,656.3319,707,038.36162,294,029.98 -403,161.46 149,700,000.001,647,880.64 14,773,287.875,041,822.0624,231,771.80151,034,085.922,212,850.50 185,100,000.002,166,491.59 151,347,880.64787,083.35 106,250,000.00 187,266,491.591,201,697.80 186,300,000.00 107,037,083.3544,310,797.29 187,501,697.80-235,206.21 30,490,000.00 30,490,000.0025,490,000.0050,402,939.99 2,146,511.56 78,039,451.55 -47,549,451.55 0.00 -3,641,815.72 1,977,644.29 10,818,526.06 8,840,881.77 7,176,710.34 10,818,526.06 会计机构负责人：杜金玲 45 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 附注 46 2021年 142,746,875.06 16,610,049.40159,356,924.46116,181,549.86 11,364,457.594,073,212.5026,065,272.94157,684,492.891,672,431.57 133,900,000.001,542,020.66 单位：元2020年 147,908,821.44 2,535,969.05150,444,790.49103,807,095.59 9,116,512.854,612,118.7326,187,693.26143,723,420.436,721,370.06 177,900,000.002,101,509.04 135,442,020.66787,083.35 93,200,000.00 180,001,509.041,201,697.80 182,600,000.00 93,987,083.3541,454,937.31 183,801,697.80-3,800,188.76 30,490,000.00 30,490,000.0025,490,000.0050,402,939.991,919,271.5677,812,211.55 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -47,322,211.55 -4,194,842.6710,226,550.97 6,031,708.30 2,921,181.307,305,369.6710,226,550.97 47 (七)合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 20,113,924.0020,113,924.00 其他权益工具优永 其先续 他股债 2021年 归属于母公司所有者权益
一 资本公积 专 般 减： 其他综合收项 盈余 风 库存 益 储 公积 险 股 备 准 备 55,290,494.55 -510,204.00 5,961,926.97 55,290,494.55 -510,204.00
510,204.00 5,961,926.97555,660.53 少数股未分配利润东权益58,968,422.37 58,968,422.37-40,459,331.80 10,381,138.73 单位：元 所有者权益合计139,824,563.89 139,824,563.89-39,393,467.2710,381,138.73 48
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 20,113,924.00 510,204.00510,204.00 555,660.53555,660.53 -50,840,470.53-555,660.53 -50,284,810.00 -49,774,606.00 -50,284,810.00510,204.00 55,290,494.5549 6,517,587.50 18,509,090.57 100,431,096.62 2020年 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 归属于母公司所有者权益 资本公积 专 减： 其他综合收项 库存 益 储 股 备 盈余公积 少一数般股风未分配利润东所有者权益合计险权准益备
一、上年期末余额 20,113,924.00 55,290,494.55 -510,204.00 5,199,508.54 49,379,797.87 129,473,520.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 20,113,924.00 55,290,494.55 -510,204.00 5,199,508.54 49,379,797.87 129,473,520.96
三、本期增减变动金额（减 762,418.43 9,588,624.50 10,351,042.93 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 10,351,042.93 10,351,042.93 （二）所有者投入和减少资 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他 50 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：张莹 20,113,924.00 55,290,494.55 -510,204.00 主管会计工作负责人：张春利 会计机构负责人：杜金玲 762,418.43
762,418.43 5,961,926.97 -762,418.43-762,418.43 58,968,422.37 139,824,563.89 51 (八)母公司股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积 20,113,924.0020,113,924.00 其他权益工具优永 其先续 他股债 资本公积 减：库存 股 55,290,494.55 55,290,494.55 2021年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 5,961,926.97 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 54,232,405.13135,598,750.65 5,961,926.97555,660.53 54,232,405.13135,598,750.65-45,283,865.22-44,728,204.69 5,556,605.315,556,605.31 555,660.53555,660.53 -50,840,470.53-555,660.53 -50,284,810.00 52
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本 （或股本）
2.盈余公积转增资本 （或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额 结转留存收益
5.其他综合收益结转留 存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 20,113,924.00 55,290,494.55 -50,284,810.00-50,284,810.00 6,517,587.50 8,948,539.9190,870,545.96 53 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 20,113,924.0020,113,924.00 其他权益工具优永 其先续 他股债 资本公积 减：库存 股 55,290,494.55 55,290,494.55 2020年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 5,199,508.54 47,370,639.30127,974,566.39 5,199,508.54762,418.43 47,370,639.30127,974,566.396,861,765.837,624,184.267,624,184.267,624,184.26 762,418.43762,418.43 -762,418.43-762,418.43 54 的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 20,113,924.00 55,290,494.55 5,961,926.97 54,232,405.13135,598,750.65 55
三、财务报表附注
一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 网娱互动科技（北京）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由张莹、周永进及霍志颖3名自然人共同出资设立的有限责任公司，2016年6月18日公司进行股份改制，名称由“网娱互动科技（北京）有限公司”变更为“网娱互动科技（北京）股份有限公司”。
截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数为2,011.3924万股，注册资本为2,011.3924万元，注册地址：北京市海淀区黑泉路8号1幢9层101-49、101-50、101-51号（东升地区）。
统一社会信用代码：06R，本公司实际控制人为张莹。
(二)公司业务性质和主要经营活动技术咨询、技术服务、技术推广；计算机技术培训；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；企业管理；教育咨询；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展览展示活动；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备、电子产品；人工智能基础软件开发。
本公司属互联网信息服务行业，依托大数据深入研究在传播过程中出现的各类问题，优化传播结构、改善传播作业模式，为客户提供全面的社会化媒体营销解决方案。
(三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2022年4月22日批准报出。
二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共2户，具体包括： 子公司名称 智信云大数据科技（北京）有限公司天津灵云科技有限公司 子公司类型级次持股比例（%） 全资子公司二级全资子公司二级 100.00100.00 表决权比例（%）100.00100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
56 合并范围变更主体的具体信息详见“附注
七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。
除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(三)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 57
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
58 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 59 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 60 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 61 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 62 依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）（2）
（3）（4）
（5） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
63 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）（2）
（3） 以摊余成本计量的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
64 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。
除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
本公 65 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。
如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量 66 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。
除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债 67 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
68
4．金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
69 金融资产转移不满足
1 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义
................................................................................................
3公司概况........................................................................................................................
8会计数据、经营情况和管理层分析..........................................................................11重大事件......................................................................................................................
20股份变动、融资和利润分配......................................................................................23董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..........................................................26公司治理、内部控制和投资者保护..........................................................................29财务会计报告..............................................................................................................
34备查文件目录..............................................................................................................
562 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人张莹、主管会计工作负责人张春利及会计机构负责人（会计主管人员）杜金玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 宏观经济波动产生的风险 公司治理风险 重大风险事项描述及分析公司属于互联网信息服务行业，宏观经济运行情况对互联网行业的发展有较大影响。
同时，国际及国内宏观经济的周期性波动对互联网企业的经营业绩和客户的投放需求均会带来影响。
一旦宏观经济下滑，客户因经营业绩下滑可能加强成本控制，减少相应的推广，进而给公司的业务造成不利影响。
因此，公司的业务存在因宏观经济波动产生的风险。
应对措施：公司将积极发展多行业用户，尽量降低行业周期对公司业绩的影响；此外，公司将加强财务管控，加强对应收账款流动比率的管理，并适当调整信用政策。
在有限公司阶段，公司治理机制较为简单，尚未建立完善的内部控制制度。
公司整体变更为股份公司后，制定了完备的
3 核心技术人员流失、技术失密风险 公司章程及三会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》以及《对外投资管理制度》等决策制度，并逐步制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。
但由于股份公司成立的时间较短，公司及管理层对规范运作的意识有待提高，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中不断完善。
因此，公司存在在未来经营过程中因公司治理不适应公司发展的需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
随着未来公司的不断发展，公司将坚持强化和完善公司治理和内部控制体系，认真执行公司的各项决策制度，以保证公司的持续、稳定、健康发展。
应对措施：随着未来公司的不断发展，公司将坚持强化和完善公司治理和内部控制体系等应对措施，认真执行公司的各项决策制度，以保证公司的持续、稳定、健康发展。
公司为自动化营销服务商，属于技术密集型服务企业，并一直坚定不移地走“技术营销”的经营路线，通过技术与人的完美结合使得公司的竞争力不断增强。
核心技术人员对公司业务的发展起着关键作用，核心技术人员的稳定对公司的发展具有重要影响。
同时，公司从事为客户提供全面的数字化自动营销解决方案，对各类专业人才有较高的需求。
公司平台和产品的开发及完善依托于各类技术人才、创意人才、移动互联营销人才等新媒体人才的融合。
公司已经建成较高素质的技术人员和专业人员队伍，为公司的长远发展奠定了良好基础。
但是，随着行业竞争的日趋激烈，行业内竞争对手对核心技术人才和新媒体人才的争夺也将加剧。
虽然公司十分重视核心技术人员和专业人才的成长和激励，但如果未来公司核心的技术、管理、新媒体人才流失，将会对公司产生不利影响。
应对措施：公司将注重公司文化建设以及人才梯队的培养，严格执行内部技术风控措施，有效进行权限分级管理。
公司将通过优化企业文化建设，强化教育培训，培养员工的归属感和
4 应收账款余额较大的风险实际控制人不当控制的风险 凝聚力；并通过完善薪酬体系、绩效管理与评估体系，结合多样化的激励方式，建立有效的人力资源管理机制，吸引并留住人才，稳定人才队伍。
随着公司近年来收入规模的不断扩大，公司的应收账款余额也逐渐增长。
截止到2021年12月31日，公司的应收账款净额为99,767,639.23元。
虽然报告期内，公司未发生主要客户应收账款无法回收的情况，但若未来经营中公司大额应收账款无法按时收回，将会对公司现金流、利润等方面产生不利影响。
应对措施：报告期内公司营业收入增加，应收账款净值较期初上升16.65%。
随着行业整体进入寒冬，公司根据针对民营企业的利好政策，将进一步加大催收应收账款，其中对于拖欠应收款的客户，公司将继续采取磨账、诉讼等多种方式回收应收账款，同时对长期持续拖欠应收账款的客户采取停止供货及合作的措施。
在新的合作中约定应收账款的付款期限有保证的渠道进行合作。
报告期内，公司新增客户，多数采取预收货款方式，有效防止了应收账款拖欠的风险。
公司实际控制人为张莹先生。
截至报告期末，张莹持有网娱互动72.81%的股权,并通过网娱文达（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有网娱互动2.05%的股权，合计持股比例为74.86%，为公司绝对控股股东。
同时，张莹担任公司董事长，实际掌控公司的生产经营，为公司实际控制人。
其能够对公司股东大会、董事会决策及公司日常经营、人事、财务管理等施予重大影响。
若公司内部控制有效性不足，实际控制人凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的日常经营、财务管理、人事任免等重大事项进行不当控制，有可能损害公司及其他股东的利益。
应对措施：公司未来将通过引入战略投资人、股票发行、股权激励计划等多种手段，适当降低实际控制人的持股比例，
5 并严格遵守内部控制制度和信息披露相关规定，对涉及公司重大利益决策履行相关决策流程以及信息披露义务，以降低实际控制人不当控制带来的风险。
本期重大风险是否发生重大变化：新冠肺炎疫情因素风险消除本期公司消除了新冠肺炎疫情因素风险，原因系公司从领导层到员工积极响应北京防疫政策，少外出，少聚集，与客户也形成线上沟通业务，减少外省市出差的频率，定时安排员工做核酸检测，给公司一个安全健康的办公环境。
报告期内，公司已恢复正常运营。
6 释义项目公司、本公司、网娱互动网娱文达网娱腾达网娱创世网娱智信网舆信智信云天津灵云报告期、本年度 《公司章程》“三会”议事规则 三会高级管理人员元、万元 释义 释义指网娱互动科技（北京）股份有限公司指网娱文达（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）指网娱腾达（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）指网娱创世（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）指网娱智信科技咨询（北京）有限公司指网舆信信息技术（上海）有限公司指智信云大数据科技（北京）有限公司指天津灵云科技有限公司指2021年年度,即2021年1月1日至2021年12月31 日指《网娱互动科技（北京）股份有限公司公司章程》指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指股东大会、董事会和监事会指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书指人民币元、人民币万元
7 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 网娱互动科技（北京）股份有限公司
W.YDigitalMarketingW.YDigital网娱互动872139张莹
二、联系方式 董事会秘书联系地址 电话传真电子邮箱公司网址办公地址 邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 闫成北京市海淀区黑泉路8号1幢9层101-49、101-50、101-51号（东升地区）010-65505050010-65505050674yancheng@/北京市朝阳区八里庄西里99号住邦2000商务中心3号楼22层100095北京市朝阳区八里庄西里99号住邦2000商务中心3号楼22层
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 全国中小企业股份转让系统2006年7月7日2017年9月18日基础层I信息传输、软件和信息技术服务业-I64互联网和相关服务I642互联网信息服务-I6420互联网信息服务 主要为客户提供全面的数字化自动营销解决方案，并依托 大数据深入研究在传播过程中出现的各类问题，优化传播结 构、改善传播作业模式。
8 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式
普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 集大数据营销、自动化营销、全员营销、AI营销业务为
一 体，用AI营销工具，线上线下整合互通，多方资源、数据互融 互通，为客户提供数字化智能决策。
√集合竞价交易□做市交易20,113,92400控股股东为（张莹）实际控制人为（张莹），一致行动人为：高凌燕，网娱文达（天津）企业管理合伙企业（有限合伙））
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本- 内容 06R北京市海淀区黑泉路8号1幢9层101-49、101-50、101-51号（东升地区） 20,113,924 报告期内是否变更 否否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 方正承销保荐 北京市朝阳区朝阳门南大街10号兆泰国际中心A座15层 否 方正承销保荐 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 陈伟 迟国栋 5年 3年 年 年 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用
9 1、公司2021年第一次股票发行新增股份9,843,800股于2022年3月10日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，公司总股本由20,113,924股增加至29,957,724股。
2、因股票定向发行，公司注册资本由20,113,924元变更为29,957,724元，并于2022年3月31日完成工商变更登记。
3、公司办公地址发生变化，由北京朝阳区八里庄西里99号住邦2000商务中心2号楼15层变更为北京朝阳区八里庄西里99号住邦2000商务中心3号楼22层。
10 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期167,903,593.43 29.11%10,381,138.73 8,255,356.90 7.84% 6.23% 上年同期150,688,760.90 30.83%10,351,042.93 8,477,838.16 单位：元增减比例% 11.42%- 0.29%-2.62% 7.69% - 6.30% - 0.52 0.51 1.96% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末132,185,296.7931,754,200.17100,431,096.62 4.9927.49%24.02% 4.85- 本期期初160,269,665.7520,445,101.86139,824,563.89 6.9510.49%12.76% 7.71- 单位：元增减比例% -17.52%55.31%-28.17%-28.20%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-403,161.46 1.81- 上年同期2,212,850.501.83- 单位：元增减比例% -118.22%- 11 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-17.52%11.42%0.29% (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末20,113,92400 (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七)非经常性损益项目及金额 项目非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益委托他人投资或管理资产的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 (八)补充财务指标□适用√不适用 12 上年同期6.52%2.86% -18.15% 增减比例%- 本期期初20,113,92400 单位：股增减比例% 0%0%0% 金额 单位：元72,404.00 2,320,431.4714,362.2093,722.12 2,500,919.79375,137.96 2,125,781.83 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用
1．会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》
（1）执行新租赁准则对本公司的影响 审批程序按准则规定变更 备注
（1） 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》（“新 租赁准则”），变更后的会计政策详见附注
四。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方 法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第
28号——会计政策、会计估计变更和差错更 正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益 及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权 资产计量方法和采用相关简化处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。
根据新租赁准则的衔接规 定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对 低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对
2021年1月1日财务报表相关项目无影响。
2．会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。
3．本报告期无重大会计差错更正。
(十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 13
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式公司是一家专注于提供自动化营销解决方案的服务商，所属行业为I6420互联网信息服务业。
公司 拥有自己的研发团队，拥有21项国家专利技术，62项软件著作权，这些技术涉及大数据、人工智能及
自动化营销等多个领域。
公司每日结合数千万条的网络数据，数百个自主开发的人工智能营销工具，集大数据营销、自动化营销、AI营销业务为一体，为客户提供全流程自动化营销服务。
主要资源包括公司成立15年以来的客户资源库的积累，竞争对手的客户挖掘转变成自己的客户资源，以及与老客户的深度挖掘沟通辐射客户周围的新客户。
到目前为止，主要客户类型是渠道客户和直客类型，服务的行业超过10大类，行业涉及快消、IT、汽车、手机等，同时服务的客户超过200家，其中包括一汽大众、沃尔沃、长城、广汽丰田等500强企业。
此外，公司同国内各大公关、广告及营销服务公司形成战略合作，如公关公司北京蓝色光标数据科技股份有限公司以及广告公司上海奥美广告有限公司。
公司的收入模式为通过为客户提供舆情管理、网络搜索引擎管理、创意内容制作、日常网络推广、用户倾听与回应、大数据研究分析报告、社群营销、新闻尾翼评论区管理等服务来获取公司的营业收入。
报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。
报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。
与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定“单项冠军”认定“高新技术企业”认定“科技型中小企业”认定“技术先进型服务企业”认定其他与创新属性相关的认定情况详细情况 □国家级□省（市）级□国家级□省（市）级√是√是□是 2021年10月25日，公司通过高新技术企业认证，有效期三年。
（证书编号：GR202111003109）；2021年4月30日公司通过科技型中小企业认定有效期一年。
（科小编码：035）。
行业信息 14 是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉交易性金融资产应付账款长期借款 本期期末 金额 占总资产的比重% 7,176,710.34 5.43% 99,767,639.23 75.48% 807,073.161,537,676.80 0.61%1.16% 15,796,408.06 14,042,977.275,000,000.00 11.95% 10.62%3.78% 本期期初 金额 占总资产的比重% 10,818,526.06 6.75% 85,529,319.30 53.37% 597,062.44733,978.68 0.37%0.46% 58,527,449.179,273,175.84 36.52%5.79% 单位：元变动比例% -33.66%16.65% 35.17%109.50% -73.01%51.44% 100% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金：本报告期末较上年期末减少3,641,815.72元，减幅33.66%，主要系报告期内公司支付股东分红款项50,284,810.00元所致。
2、交易性金融资产：本报告期末较上年期末减少42,731,041.11元，减幅-73.01%，主要系报告期内公司为支付股东分红款项处置了大量交易性金融资产所致。
15
3、应付账款：本报告期末较上年期末增加4,769,801.43元，增幅51.44%，主要系报告期内公司业务量加大，需要采购大量服务，报告期末供应商的未付款项较期初增加所致。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 167,903,593.43 - 119,033,965.57 70.89% 29.11% - 12,058,080.90 7.18% 4,177,840.30 2.49% 17,937,536.69 10.68% 357,508.42 0.21% -6,378,895.53 -3.80% - 744,360.66 0.44% 2,530,442.19 1.51% 46,408.06 0.03% 10,749,017.01
17,151.20 0.0210,381,138.73 6.40%0.01% 6.18% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 150,688,760.90 - 104,237,648.86 69.17% 30.83% - 11,430,769.40 7.59% 6,259,533.57 4.15% 15,710,177.67 10.43% 122,032.31 0.08% -2,861,504.05
739,053.98 2,163,554.03 -699,100.00 -1.90%0.49%1.44% -0.46% 11,591,177.06803.86541.55 10,351,042.93 7.69%6.87% 单位：元 变动比例% 11.42%14.19%- 5.49%-33.26%14.18%192.96% -100%0.72%16.96%106.64% -7.27%2,033.61% -100%0.29% 项目重大变动原因：
1、营业收入:本报告期较上年同期增加17,214,832.53元，增幅11.42%。
主要系公司2020年对经营产品进行了调整及推广，此举措在本报告期内得到了新老客户的认可和支持，导致公司客户量及业务均有增加。
2、营业成本:本报告期较上年同期增加14,796,316.71元，增幅14.19%，主要系公司业务收入上涨，导致成本相应增加，另外一方面由于公司产品结构调整及产品更新，也使得成本有所增涨。
(2)收入构成 16 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额167,903,593.43 119,033,965.57 - 上期金额150,688,760.90 104,237,648.86 单位：元变动比例% 11.42% 14.19% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 营业成本 互联网服167,903,593.40119,033,965.60务 毛利率%29.11% 营业收入比上年同 期增减% 11.42% 营业成本比上年同 期增减% 14.19% 单位：元 毛利率比上年同期增 减% -5.58% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 本期收入构成上期无明显变动
(3)主要客户情况 序号 客户 1一汽大众销售有限责任公司2上汽通用汽车销售有限公司3圣元营养食品有限公司营销分公司4天翼电子商务有限公司5科大讯飞股份有限公司 合计
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1天津炯嘉网络科技有限公司2创赢视界科技（天津）有限公司3享畅（天津）科技有限公司4宁都县安胖子网络科技有限公司5宁都洛雪姑娘网络科技有限公司 销售金额 32,237,473.849,356,002.059,027,615.258,288,553.807,006,666.2965,916,311.23 年度销售占比%19.20%5.57%5.38%4.94%4.17%39.26% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 - 采购金额 18,878,719.9415,938,860.7614,026,288.79 8,706,106.424,650,885.86 年度采购占比%15.86%13.39%11.78%7.31%3.91% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 17 合计 62,200,861.77 52.25% -
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-403,161.46 44,310,797.29-47,549,451.55 上期金额2,212,850.50-235,206.210.00 单位：元变动比例% -118.22%18,939.13% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额为-403,161.46元，较上期减少-118.22%。
主要是系报告期内公 司业务量加大，采购服务支出增加，报告期内购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加较多。
2、投资活动产生的现金流量净额为44,310,797.29元，较上期增幅18939.13%，主要是报告期内 大量赎回理财产品用于分配现金股利。
3、筹资活动产生的现金流量净额-47,549,451.55元，较上期减少-100%，主要是报告期内为股东 分配现金股利。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公 公司司主要业注册资本名称类务 总资产 型 智信控技术开5,000,00012,175,273.41 云大股发、技 数据子术咨 科技公询、技 （北司术服 京） 务 有限 公司 天津控计算机5,000,0004,196,356.46 灵云股技术开 科技子发、转 有限公让、咨 公司司询服务 北京参技术咨1,000,0003,592,697.69 医数股询、技 互动公术服 净资产11,168,896.88 3,401,653.782,690,243.88 营业收入9,005,627.28 2,883,018.793,361,458.18 单位：元净利润2,580,278.62 2,244,254.80700,035.73 18 科技司有限公司 务、技术开发、技术推广、技术转让 主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称北京医数互动科技有限公司 公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 与公司从事业务的关联性 持有目的 北京医术互动科技有限公司与拓展医疗行业的客户资源 网娱互动均提供互联网数字整合 营销服务，但各自涉足的具体行业 有差别，北京医数互动科技有限公 司主要从事医疗行业的营销解决 方案，网娱互动主要从事汽车、IT、 快消、手机等行业。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是√否
三、持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入167,903,593.43元，净利润10,381,138.73元。
报告期内，公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。
主要财务、业务等经营指标健康，经营管理层与业务骨干队伍稳定。
公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利因素。
19 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四) (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引2021-010 事项类型 其他（购买金融机构理财产品） 交易/投资/合并标的 其他（金融机构理财产品） 20 对价金额96250000元 是否构成关联交易 否 是否构成重大资产重组否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：为了提高公司的资金利用率，增加投资收益，在不影响公司主营业务正常发展并确保公司经营需 求的前提下，公司使用部分自有闲置资金购买金融机构低风险理财产品。
公司在规定期限内购买的产品资金总额不超过人民币1亿元（含1亿元）的额度，在上述额度内，资金可以循环使用。
报告期内，公司累计购买金融机构理财产品9625万元，公司购买金融机构理财产品有利于提高公司闲置资金的使用效率，获取良好的投资回报，进一步提升公司整体业绩水平，充分保证股东利益。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体董监高董监高董监高董监高董监高 承诺开始日期 2017年9月18日2017年9月18日2017年9月18日2017年9月18日2017年9月18日 承诺结束日期 承诺来源挂牌 挂牌 挂牌 挂牌 挂牌 董监高 2017年
9 挂牌 月18日 董监高 2017年
9 挂牌 月18日 实际控制2017年
9 挂牌 人或控股月18日 股东 实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东其他股东 2017年9月18日 2017年9月18日 2017年9月18日 挂牌挂牌挂牌 21 承诺类型 同业竞争承诺资金占用承诺仲裁、诉讼限售承诺 关于公司重大事项承诺说明关于公司治理情况执行说明关于复核任职资格承诺说明关于承诺社会保险及住房公资金相关事宜的承诺关于公司独立性的承诺关于避免关联交易的承诺同业竞争承诺 承诺具体内容承诺不构成同业竞争承诺无资金占用承诺无诉讼、仲裁关于限售股份的承诺承诺没有违规 承诺没有违规 承诺没有违规 承诺没有违规 承诺没有违规 承诺没有违规 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中 正在履行中正在履行中正在履行中 其他股东其他股东其他股东其他股东其他股东其他 2017年9月18日 2017年9月18日2017年9月18日 2017年9月18日2017年9月18日 2017年9月18日 挂牌挂牌挂牌挂牌挂牌挂牌 承诺无股改涉税情况股份权属承诺自建房屋的有关事宜承诺关于纳税相关承诺关于环保事宜的承诺关于控股公司合法合规经营承诺 承诺没有违规承诺没有违规承诺没有违规承诺没有违规承诺没有违规承诺没有违规 正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及 无 22 第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 数量 比例% 本期变动 期末 数量 比例% 无限售股份总数 8,903,53944.27%889,1308,014,40939.85% 无限售条件股 其中：控股股东、实际控制人 4,550,149 22.62% 889,1303,661,019 18.20% 份 董事、监事、高管 96,151 0.48%
0 96,151 0.48% 核心员工
0 0%
0 0 0% 有限售股份总数 11,210,385
55.73%-889,13012,099,51560.15% 有限售条件股 其中：控股股东、实际控制人 10,093,930 50.18%-889,13010,983,060 54.60% 份 董事、监事、高管 915,455 4.55%
0 915,455 4.55% 核心员工
0 0%
0 0 0% 总股本 20,113,924 - 0
20,113,924 - 普通股股东人数
5 股本结构变动情况： □适用√不适用 注：公司2021年第一次股票发行新增股份9,843,800股于2022年3月10日起在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让，公司总股本由20,113,924股增加至29,957,724股。
(二)普通股前十名股东情况 序股东名号称 期初持股数 1张莹14,644,079 2高凌燕3,730,191 3周永进1,011,606 4巴任 315,048 5网娱文 413,000 达（天 津）企 业管理 合伙企 单位：股 期末期末持 持期末持有期末持有持有有的司 股期末持股期末持限售股份无限售股的质法冻结 变 数 股比例% 数量 份数量押股股份数 动份数量 量 014,644,07972.8057%10,983,0603,661,019
0 0 03,730,19118.5453% 201,0003,529,191
0 0 01,011,6065.0294% 915,455 96,151
0 0
0 315,0481.5663% 0315,048
0 0
0 413,0002.0533% 0413,000
0 0 23 业（有 限合 伙） 合计 20,113,924020,113,924 100%12,099,5158,014,409
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司第一大股东、实际控制人为张莹先生，张莹持有网娱互动72.8057%的股权；张莹通过 网娱文达（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有网娱互动2.0533%的股权，为实际控 制人；股东高凌燕系张莹之妻；除上述情形以外，普通股前十名股东之间不存在关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况 √适用□不适用 发行次数
1 发行方案公告时间2021年12月9日 新增股票挂牌交易 日期 2022年3月10日 发行价格 发行数量 发行对象 59,843,800张莹、高凌燕、周永进 标的资产情况 不适用 单位：元或股 募集资金 募集 用途（请 金额 列示具体 用途） 49,219,000.00补充流动 资金 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 24
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号
1 合计 贷款方式 抵押贷款 - 贷款提供方中国工商银行股份有限公司北京中关村支行- 贷款提供方类型 银行 - 贷款规模10,000,000 存续期间 起始日期 终止日期 2021.06.292024.06.29 10,000,000 - - 单位：元利息率3.5% -
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2021年9月13日 合计 每10股派现数（含税）25 每10股送股数
0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 单位：元或股每10股转增数
0 25 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名张莹周永进 职务 董事长、总经理董事 性别男男 是否为失信联合惩戒对象否 否 唐启君 董事 男 否 闫成 董事 男 否 兰学会 董事 男 否 张冬 监事会主席 男 否 郝振洪 监事 男 否 郭莲娜 监事 女 否 唐启君 副总经理 男 否 张春利 财务负责人 女 否 闫成 董事会秘书 男 否 董事会人数：
监事会人数：高级管理人员人数： 出生年月 1977年6月 1972年6月 1982年4月 1981年11月 1976年6月 1984年1月 1982年10月 1988年9月 1982年4月 1969年2月 1981年11月 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年8月2022年8月 27日 26日 2019年8月2022年8月 27日 26日 2019年8月2022年8月 27日 26日 2019年8月2022年8月 27日 26日 2019年8月2022年8月 27日 26日 2019年8月2022年8月 27日 26日 2019年8月2022年8月 27日 26日 2019年8月2022年8月 27日 26日 2019年9月2022年8月 9日 26日 2019年9月2022年8月 9日 26日 2019年9月2022年8月 9日 26日
5 3
4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司的实际控制人、控股股东张莹，担任公司董事长、总经理，张莹与股东高凌燕系夫妻关系。
除 上述情形外，董事、监事、高级管理人员与股东之间不存在其他关联关系。
26 (二)变动情况：□适用√不适用 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 (四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是或否否否否 否否是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限否 于近亲属） 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的否 其他企业 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳否 务/聘任合同以外的合同或进行交易 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数否 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 具体情况无 无 无 无无 公司财务负责人具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上。
无 无 无 无无 (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用 27
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员行政人员财务人员技术人员销售人员 员工总计 期初人数185 37125176 本期新增000000 本期减少0002 1315 期末人数18535 112161 按教育程度分类 期初人数 博士
0 硕士
1 本科 107 专科 67 专科以下
1 员工总计 176 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 期末人数
0296621 161 公司注重人才的选拨和培养，通过参加专业人才招聘会、网络招聘、员工推荐等方式广纳技术型、 管理型人才。
公司对新入职的员工进行岗前培训，包括但不限于公司基本概况、员工手册、公司未来 发展规划、产品知识等，公司采取多层次多渠道的形式进行员工的培训，不断提高员工学习能力、综 合能力，务求将最合适的人才放在最合适的职位上，帮助员工与公司共同成长。
公司依据国家相关法律法规与员工签订劳动合同，为员工办理缴纳养老、医疗、工伤、失业、生 育等社会保险，同时为员工缴纳住房公积金。
公司根据经营状况、同类行业以及同类岗位的薪资标准 依法制定并不时修改薪资管理制度，员工的薪资将与员工的职位、工作技能、从业经验、岗位责任和 工作表现相符，员工工资不低于当地政府规定的最低工资规定。
目前需公司承担费用的离退休职工人数为0人。
(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 28 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司按照《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》和《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规及规范性文件的要求不断完善法人治理结构。
报告期内，公司制定了《募集资金管理制度》。
公司股东大会、董事会及监事会的召集、召开符合有关法律、法规的要求。
股东大会、董事会以及管理层之间权责分明。
公司在实际经营过程中，各机构相互制衡、科学决策、协调运作，保证了公司的规范运作和健康发展。
公司董事勤勉尽责，认真出席董事会会议，表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，会议记录及相关档案清楚完整。
公司监事认真履行监督职责，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。
公司“三会”运作规范，公司股东大会、董事会和监事会会议的召开、决议内容及签署均合法、合规，真实、有效，公司董事、监事及高级管理人员能够按照《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的权利义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司通过电话、邮件以及及时在全 国中小企业股份转让系统进行信息披露等工作，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《关联 29 交易管理制度》和《对外投资管理制度》等规定执行。
截至报告期末，未出现重大违法、违规现象和
重大缺陷。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 报告期内，公司对公司章程进行修改，修订内容详见公司于2021年12月9日全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布的网娱互动科技（北京）股份有限公司《关于拟修订公司章程的公告》（公告编号2021-029）。
(二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
3 董事会
6 监事会
4 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否否否否否 否否 具体情况无无无无无 无无
3、三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程规定提前发布公告，年度股东大会律师到现场进行了鉴证。
各次董事会均由董事长召集，会议能提前通知董事和监事，会议文件能够提前发给董事和监事。
各次监事会均由监事会主席召集，会议能提前通知监事，会议文件能够提前发给监事。
公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规 30 范，会议公告能够按照信息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行。
公司已经严格按
照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。
三会的召集、召开、表决程序符合法律要求。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。
董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明自设立以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规 范运作，建立健全了法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司具有独立、完整的资产、业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、资产独立。
公司资产独立、完整，与股东拥有的资产产权界定明晰。
公司设立过程中，股东投入的资产均已足额到位，相关资产过户手续均已办理完毕。
股份公司承继了原有限公司的各项资产权利和全部生产业务，生产经营所需的设备、商标、专利等资产权属明确，均由公司实际控制和使用。
报告期内，不存在以公司资产、权益或信誉为股东提供担保的情况，不存在资产、资金被控股股东或实际控制人占用而损害公司利益的情况。
2、人员独立。
公司与员工签订了《劳动合同》，公司独立发放员工工资，公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。
公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书系公司高级管理人员，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除 31 董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司
财务人员均只在公司任职并领薪，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。
3、财务独立。
公司自成立以来，设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，具有规范的财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策。
公司在银行单独开立账户，并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。
公司不存在为控股股东及其控制的其他企业提供担保，以公司名义取得的借款、授信额度转借给控股股东及其控制的其他企业的情形。
4、机构独立。
公司根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，建立健全了股东大会、董事会、监事会以及经营管理层的运作体系，并制定了相关议事规则和工作细则，独立行使各自的职权，根据生产经营需要建立了研发、生产、采购、销售、财务、管理等部门，拥有完整独立的研发、生产、销售和管理系统。
公司独立办公、独立运行、与实际控制人、股东及其控制的其他公司之间不存在混合经营、合署办公或上下级关系的情形。
5、业务独立。
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务上相互独立，不存在依赖控股股东及其他关联方的情况，具备独立面向市场自主经营的能力。
报告期内，公司一直从事互联网数字营销的研发、生产和销售业务，公司拥有独立完整的研发系统、采购系统和销售系统，并具有完整的业务体系和面向市场的自主经营能力。
公司独立对外签订所有合同，独立从事生产经营活动。
公司不存在影响独立性的重大或频繁的关联交易或关联销售。
报告期内，公司控股股东和实际控制人张莹未从事与公司可能存在同业竞争的业务。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 是或否否否 报告期内，公司重大决策事项均严格按照相关法律法规及《公司章程》要求履行审议及披露程序。
公司管理层一直在不断完善各项内部管理制度，从公司经营各环节对公司经营进行有效管理，各部门、 各环节责权明确。
公司根据《会计法》和《企业会计制度》，制订了财务管理制度（含会计核算制度）， 保障公司资产的安全、完整性并为业务发展提供充分的资金保障；根据管理流程和公司业务特点，制 定了公司管理体系文件并得到有效执行；制定了人力资源招聘、培训、管理体系，吸引并稳定优秀人 才，满足业务发展对人力资源的需求，并和主要技术人员签订《保密协议》，保障知识产权的安全； 32 建立了较为完整的行政管理体系及监控制度和规范，不仅保证了公司的管理和监控的稳定性，同时也
为公司的业务发展提供了有力的服务保障支持。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。
报告期内，公司严格按照相关规定、制度编制和披露定期报告。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 33 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计 是 审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 大华审字[2022]007120
号 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 2022年4月22日 陈伟 迟国栋 5年 3年 年 年 否 5年 16万元 审计报告 大华审字[2022]007120号 网娱互动科技（北京）股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了网娱互动科技（北京）股份有限公司（以下简称“网娱互动”）财务报表，包括2021 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了网娱互动2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于网娱互动，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息网娱互动管理层对其他信息负责。
其他信息包括网娱互动年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
34 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任网娱互动管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估网娱互动的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算网娱互动、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督网娱互动的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对网娱互动持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致网娱互动不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就网娱互动中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计。
我们对审计意见承担全部责任。
35 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： （项目合伙人）陈伟 中国·北京 中国注册会计师：迟国栋 二〇二二年四月二十二日
二、财务报表 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产 附注六、
1 2021年12月31日7,176,710.34 单位：元2021年1月1日 10,818,526.06 六、
2 15,796,408.06 58,527,449.17 六、3六、
4 99,767,639.233,494,137.22 85,529,319.302,406,693.92 六、
5 379,400.13 355,789.68 36 一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 126,614,294.98 157,637,778.13 六、6六、7六、
8 807,073.161,537,676.80 989,314.63 597,062.44733,978.68 六、
9 2,236,937.22 5,571,001.81132,185,296.79 1,300,846.50 2,631,887.62160,269,665.75 六、10六、11六、12 14,042,977.274,803,890.70 9,273,175.843,509,660.00 六、13六、14六、15 37 1,265,672.454,836,526.86 309,340.96 1,231,118.655,613,310.32 817,837.05 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、16 556,370.13 其他流动负债 六、17 288,233.44 流动负债合计 26,103,011.81 20,445,101.86 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、18 5,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、19 372,855.00 长期应付款 六、20 278,333.36 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,651,188.36 负债合计 31,754,200.17 20,445,101.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 20,113,924.00 20,113,924.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 55,290,494.55 55,290,494.55 减：库存股 其他综合收益 六、23 -510,204.00 专项储备 盈余公积 六、24 6,517,587.50 5,961,926.97 一般风险准备 未分配利润 六、25 18,509,090.57 58,968,422.37 归属于母公司所有者权益（或股 100,431,096.62 139,824,563.89 东权益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 100,431,096.62 139,824,563.89 负债和所有者权益（或股东权 132,185,296.79 160,269,665.75 益）总计 法定代表人：张莹 主管会计工作负责人：张春利 会计机构负责人：杜金玲 38 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 附注 2021年12月31日 6,031,708.3015,042,501.39 单位：元2021年1月1日 10,226,550.9755,386,649.17 十四、1十四、
2 90,930,799.98 2,554,347.56315,291.62 72,079,742.46 2,384,981.643,833,469.88 114,874,648.85 143,911,394.12 十四、
3 5,817,073.161,537,676.80 933,735.90 5,607,062.44733,978.68 2,160,532.21 10,449,018.07125,323,666.9239 1,229,286.64 7,570,327.76151,481,721.88 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备 13,524,977.27 982,003.983,929,199.284,809,340.96 4,770,510.70528,074.77286,230.64 28,830,337.605,000,000.00 344,450.00278,333.36 6,698,969.963,509,660.00 857,694.824,511,762.87 304,883.58 15,882,971.23 5,622,783.3634,453,120.96 20,113,924.00 15,882,971.2320,113,924.00 55,290,494.55 55,290,494.55 6,517,587.5040 5,961,926.97 未分配利润所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 8,948,539.9190,870,545.96 125,323,666.92 54,232,405.13135,598,750.65 151,481,721.88 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 附注六、26 六、26 六、27六、28六、29六、30六、31六、31六、31六、32六、33 六、34 41 2021年167,903,593.43167,903,593.43 单位：元2020年150,688,760.90150,688,760.90 154,096,891.80119,033,965.57 138,439,587.80104,237,648.86 531,959.9212,058,080.90 4,177,840.3017,937,536.69 357,508.4276,435.3518,113.05744,360.662,530,442.19 679,425.9911,430,769.40 6,259,533.5715,710,177.67 122,032.31 13,001.84739,053.982,163,554.03 46,408.06 -699,100.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 六、35六、36六、37六、38六、39 - 42 -6,378,895.53 10,749,017.0117,151.200.02 10,766,168.19385,029.46 10,381,138.73 10,381,138.73 - 10,381,138.73 -2,861,504.05 11,591,177.06803.86541.55 11,591,439.371,240,396.44 10,351,042.93 10,351,042.93 - 10,351,042.93 10,381,138.7310,381,138.73 10,351,042.9310,351,042.93 0.52 0.51 0.52 0.51 法定代表人：张莹 主管会计工作负责人：张春利 会计机构负责人：杜金玲 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 附注十四、4十四、4十四、5 43 2021年156,014,947.36116,881,404.99 495,700.148,097,904.003,860,690.5517,406,710.13 278,951.12 15,907.44626,905.322,065,382.21 单位：元2020年135,171,418.5898,602,291.21 570,872.546,708,378.295,409,756.0415,033,740.45 121,399.10 11,278.64738,943.102,098,571.48 42,501.39-6,186,211.73 5,542,163.6214,362.200.02 5,556,525.80-79.51 5,556,605.315,556,605.31 -339,900.00 -2,585,905.49 8,636,690.04803.72541.55 8,636,952.211,012,767.957,624,184.267,624,184.26
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 5,556,605.31 7,624,184.26 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额 附注 2021年159,746,158.69 单位：元2020年 150,633,146.44 2,144,709.83161,890,868.52121,566,132.03 2,613,789.98153,246,936.42106,987,204.19 44 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 六、40
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 六、40 加：期初现金及现金等价物余额 六、40
六、期末现金及现金等价物余额 六、40 法定代表人：张莹 主管会计工作负责人：张春利 16,006,203.26
5,014,656.3319,707,038.36162,294,029.98 -403,161.46 149,700,000.001,647,880.64 14,773,287.875,041,822.0624,231,771.80151,034,085.922,212,850.50 185,100,000.002,166,491.59 151,347,880.64787,083.35 106,250,000.00 187,266,491.591,201,697.80 186,300,000.00 107,037,083.3544,310,797.29 187,501,697.80-235,206.21 30,490,000.00 30,490,000.0025,490,000.0050,402,939.99 2,146,511.56 78,039,451.55 -47,549,451.55 0.00 -3,641,815.72 1,977,644.29 10,818,526.06 8,840,881.77 7,176,710.34 10,818,526.06 会计机构负责人：杜金玲 45 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 附注 46 2021年 142,746,875.06 16,610,049.40159,356,924.46116,181,549.86 11,364,457.594,073,212.5026,065,272.94157,684,492.891,672,431.57 133,900,000.001,542,020.66 单位：元2020年 147,908,821.44 2,535,969.05150,444,790.49103,807,095.59 9,116,512.854,612,118.7326,187,693.26143,723,420.436,721,370.06 177,900,000.002,101,509.04 135,442,020.66787,083.35 93,200,000.00 180,001,509.041,201,697.80 182,600,000.00 93,987,083.3541,454,937.31 183,801,697.80-3,800,188.76 30,490,000.00 30,490,000.0025,490,000.0050,402,939.991,919,271.5677,812,211.55 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -47,322,211.55 -4,194,842.6710,226,550.97 6,031,708.30 2,921,181.307,305,369.6710,226,550.97 47 (七)合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 20,113,924.0020,113,924.00 其他权益工具优永 其先续 他股债 2021年 归属于母公司所有者权益
一 资本公积 专 般 减： 其他综合收项 盈余 风 库存 益 储 公积 险 股 备 准 备 55,290,494.55 -510,204.00 5,961,926.97 55,290,494.55 -510,204.00
510,204.00 5,961,926.97555,660.53 少数股未分配利润东权益58,968,422.37 58,968,422.37-40,459,331.80 10,381,138.73 单位：元 所有者权益合计139,824,563.89 139,824,563.89-39,393,467.2710,381,138.73 48
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 20,113,924.00 510,204.00510,204.00 555,660.53555,660.53 -50,840,470.53-555,660.53 -50,284,810.00 -49,774,606.00 -50,284,810.00510,204.00 55,290,494.5549 6,517,587.50 18,509,090.57 100,431,096.62 2020年 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 归属于母公司所有者权益 资本公积 专 减： 其他综合收项 库存 益 储 股 备 盈余公积 少一数般股风未分配利润东所有者权益合计险权准益备
一、上年期末余额 20,113,924.00 55,290,494.55 -510,204.00 5,199,508.54 49,379,797.87 129,473,520.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 20,113,924.00 55,290,494.55 -510,204.00 5,199,508.54 49,379,797.87 129,473,520.96
三、本期增减变动金额（减 762,418.43 9,588,624.50 10,351,042.93 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 10,351,042.93 10,351,042.93 （二）所有者投入和减少资 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他 50 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：张莹 20,113,924.00 55,290,494.55 -510,204.00 主管会计工作负责人：张春利 会计机构负责人：杜金玲 762,418.43
762,418.43 5,961,926.97 -762,418.43-762,418.43 58,968,422.37 139,824,563.89 51 (八)母公司股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积 20,113,924.0020,113,924.00 其他权益工具优永 其先续 他股债 资本公积 减：库存 股 55,290,494.55 55,290,494.55 2021年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 5,961,926.97 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 54,232,405.13135,598,750.65 5,961,926.97555,660.53 54,232,405.13135,598,750.65-45,283,865.22-44,728,204.69 5,556,605.315,556,605.31 555,660.53555,660.53 -50,840,470.53-555,660.53 -50,284,810.00 52
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本 （或股本）
2.盈余公积转增资本 （或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额 结转留存收益
5.其他综合收益结转留 存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 20,113,924.00 55,290,494.55 -50,284,810.00-50,284,810.00 6,517,587.50 8,948,539.9190,870,545.96 53 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 20,113,924.0020,113,924.00 其他权益工具优永 其先续 他股债 资本公积 减：库存 股 55,290,494.55 55,290,494.55 2020年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 5,199,508.54 47,370,639.30127,974,566.39 5,199,508.54762,418.43 47,370,639.30127,974,566.396,861,765.837,624,184.267,624,184.267,624,184.26 762,418.43762,418.43 -762,418.43-762,418.43 54 的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 20,113,924.00 55,290,494.55 5,961,926.97 54,232,405.13135,598,750.65 55
三、财务报表附注
一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 网娱互动科技（北京）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由张莹、周永进及霍志颖3名自然人共同出资设立的有限责任公司，2016年6月18日公司进行股份改制，名称由“网娱互动科技（北京）有限公司”变更为“网娱互动科技（北京）股份有限公司”。
截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数为2,011.3924万股，注册资本为2,011.3924万元，注册地址：北京市海淀区黑泉路8号1幢9层101-49、101-50、101-51号（东升地区）。
统一社会信用代码：06R，本公司实际控制人为张莹。
(二)公司业务性质和主要经营活动技术咨询、技术服务、技术推广；计算机技术培训；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；企业管理；教育咨询；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展览展示活动；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备、电子产品；人工智能基础软件开发。
本公司属互联网信息服务行业，依托大数据深入研究在传播过程中出现的各类问题，优化传播结构、改善传播作业模式，为客户提供全面的社会化媒体营销解决方案。
(三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2022年4月22日批准报出。
二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共2户，具体包括： 子公司名称 智信云大数据科技（北京）有限公司天津灵云科技有限公司 子公司类型级次持股比例（%） 全资子公司二级全资子公司二级 100.00100.00 表决权比例（%）100.00100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
56 合并范围变更主体的具体信息详见“附注
七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。
除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(三)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 57
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
58 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 59 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 60 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 61 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 62 依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）（2）
（3）（4）
（5） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
63 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）（2）
（3） 以摊余成本计量的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
64 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。
除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
本公 65 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。
如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量 66 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。
除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债 67 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
68
4．金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
69 金融资产转移不满足
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