:871159北京少数派信息科技股份有限公司
年度报告2021
1 公司年度大事记北京少数派信息科技股份有限公司于2021年11月19日向全国中小企业股份转让系统有限责任公司报送股票定向发行申请文件。
经审查，全国中小企业股份转让系统有限责任公司认为我公司定向发行股票符合其股票定向发行要求，并于2021年11月23日向公司出具了《关于对北京少数派信息科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函[2021]3840号）。
2 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义
3 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人吴秀玲、主管会计工作负责人冯沙沙及会计机构负责人（会计主管人员）冯沙沙保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称
1、核心技术人员流失及技术泄密的风险
2、公司规模较小的风险
3、控股股东不当控制的风险
4、税收优惠政策变化风险 重大风险事项描述及分析 公司属于技术密集型企业,公司的技术研发和产品创新对公司核心技术人员的依赖程度较高,核心技术人员和技术骨干人员的流失可能对公司的经营和发展带来重大影响。
未来如果公司技术保密措施不当或核心技术人员及技术骨干离职,有可能造成公司的核心技术泄漏、丧失技术研发带来的竞争优势。
公司报告期内，随着行业竞争的加剧,公司规模较小导致抵御市场风险的能力低,公司有经营业绩出现大幅波动的风险。
公司控股股东吴秀玲女士直接持有公司90.00%的股份,为公司实际控制人。
其担任公司董事长、总经理，并委任了3名董事,能够实际支配公司董事会的运作。
如果控股股东通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决策进行不当控制,将会给公司及公司其他股东带来风险。
根据财政部税务总局（财税〔2019〕13号）关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100
4 5、系统及数据安全风险
6、公司治理风险本期重大风险是否发生重大变化： 万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
公司符合小型微利企业条件，2021年度本企业选择小型微利企业优惠所得税率。
税收优惠政策对公司的发展起到了一定的推动作用。
若国家有关政策发生变化或公司未来无法满足享受企业所得税税收优惠政策的条件,可能恢复执行25%的企业所得税税率,将给公司的经营业绩带来影响。
公司基于互联网提供商品电子交易的行情分析、交易和信息服务,必须确保计算机系统和数据的安全。
但互联网客观上存在着网络基础设施故障、软件漏洞、链路中断等系统风险,甚至不排除网络恶意攻击引起整个网络瘫痪的可能性,上述时间发生后,客户将无法及时享受公司服务,甚至存在公司服务中断的风险,进而影响公司的声誉、经营业绩,为公司带来诉讼风险。
公司于2016年9月13日变更为股份公司,制定了公司章程及各项规章制度,建立健全了公司治理结构,优化了公司内控体系。
但由于股份公司成立时间较短,公司股东、董事、监事、高管的治理意识、管理意识需要提高,对治理机制的执行尚需逐步理解、熟悉。
因此,公司可能存在因治理不当而产生的风险。
本期重大风险未发生重大变化 释义项目公司、本公司、少数派、少数派公司或股份公司本报告、本年度报告主办券商、国海证券审计机构、会计师事务所股东大会董事会监事会三会《公司法》《公司章程》报告期上年同期元、万元 释义 释义指北京少数派信息科技股份有限公司 指北京少数派信息科技股份有限公司2021年年度报告指国海证券股份有限公司指中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）指北京少数派信息科技股份有限公司股东大会指北京少数派信息科技股份有限公司董事会指北京少数派信息科技股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会指《中华人民共和国公司法》指《北京少数派信息科技股份有限公司公司章程》指2021年1月1日至2021年12月31日指2020年1月1日至2020年12月31日指人民币元、人民币万元
5 一、基本信息 公司中文全称证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 北京少数派信息科技股份有限公司少数派871159吴秀玲
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 冯沙沙北京市朝阳区霄云路15号一层1118010-65008284010-65008284fengshasha@北京市朝阳区霄云路15号一层1118100125公司财务室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2013年1月16日2017年3月13日基础层信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-数据处理和存储服务（I654）-数据处理和存储服务（I6540）产品技术服务、软件外包服务产品技术服务、软件外包服务√集合竞价交易□做市交易5,000,00000控股股东为（吴秀玲）实际控制人为（吴秀玲），无一致行动人
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本 内容 59A北京市朝阳区霄云路15号一层11185,000,000 报告期内是否变更 否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 国海证券 北京市海淀区西直门外大街168号腾达大厦1508室 否 国海证券 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 王荣前 颜学丰 1年 1年 年 年 北京市西城区阜成门外大街2号22层A24
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用2021年9月1日，公司与西安迈宝嘉盛股权投资合伙企业（有限合伙）签署附生效条件的《股票认购协议》，约定以11.70元/股的价格认购公司2021年定向发行股份2,140,000股。
截至2022年2月18日止，本公司已增发人民币普通股2,140,000股，募集资金总额为人民币25,038,000.00元，其中：股本2,140,000.00元，股本溢价22,898,000.00元扣除发行费用后余额计入资本公积。
新增股本占新增注册资本的100%。
本次发行后，公司控股股东、实际控制人未发生变化，仍为吴秀玲女士。
7 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期- -1,643,682.21-2,221,138.26 -11.44% -15.45% -0.33 上年同期 94,339.6265.22% -1,234,663.33-2,005,279.01 单位：元增减比 例%-100.00% 33.13%10.76% -7.81% - -12.68% - -0.2532.00% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末13,861,891.77 309,885.5913,552,006.18 2.712.24%2.24%44.39 - 本期期初15,318,218.07 122,529.6815,195,688.39 3.040.80%0.80%75.32 - 单位：元增减比例% -9.51%152.91%-10.82%-10.82%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-2,471,849.04 - 上年同期-2,503,556.42 0.29- 单位：元增减比例% 1.27%-
8 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-9.51% -100.00%33.13% 上年同期-11.89%-98.85%-148.66% 增减比例%- (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末5,000,000- 本期期初5,000,000- 单位：股增减比例% - (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七)非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外委托他人投资或管理资产的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 单位：元金额 14,763.89 856,175.18-267,927.93 4,837.33607,848.47 30,392.42- 577,456.05 (八)补充财务指标□适用√不适用(九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
9 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用(十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 10
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式
1.研发模式公司采用以自主研发为主，合作研发相结合的研发模式。
依据项目情况使用瀑布开发或敏捷开发，公司主营产品和项目使用瀑布开发遵从系统开发生命期，将开发分为：问题评估、计划解决方案、设计系统架构、开发代码、部署和使用系统、维护解决方案等，开发工作的各个部分必须分别评估，从而确保项目的完成。
公司在当前的技术方向，标准方向上也在进行技术储备，在研发过程中，会结合公司已有技术进行架构设计并使用，提升效率的同时使系统更加模块化，有助于后续研发工作分解及迭代开发。
互联网方向项目采用敏捷开发，以用户为中心，找到核心痛点，设计产品原型并快速实现，并且依据用户行为数据进行优化修改，开发速度快，易于调整。
2.采购模式公司主要业务采购包括：购买推广服务采购，信息服务采购及云服务器采购。
计算机采购由于相对单值不高，公司通过网站询价和销售商报价对商家进行对比，结合服务及价格，确定采购方式。
公司在云服务器采购方面主要关注市场占有率，且通常选择市场占有率排名在前三的品牌。
由于云服务器的使用具有延续性，在选择后如无重大变化，会按照合同周期进行续费使用，属于指定采购。
由于以上采购内容金额相对较小，采购按照公司内部规定采购流程执行。
3.销售模式公司大力维护之前重点客户的同时加大和互联网公司的合作，在稳定客户群的前提下扩展新的销售机会，基于产品或服务的方式灵活满足互联网公司的复杂需求，并且将相关销售经验推广的传统行业客户中。
4.盈利模式
（1）软件系统服务*密道即时通讯系统服务少数派公司向客户提供密道即时通讯系统及相关技术服务，客户可以使用密道系统进行包括windows平台、iOS平台、安卓平台之间进行信息通讯，同时支持语音、图片、文件等传送，并且可以结合其他系统，进行及时消息通知，系统的部署位置可以是自备服务器也可以使用公司所提供部署环境，从而做到对于客户的差异化需求满足，客户依据选择服务内容向本公司缴纳相应服务费用。
（2）软件外包服务本公司可以为互联网交易的公司提供软件外包服务，服务的内容有明确规定，所有外包服务需要能够依托于公司现有的非核心技术，快速进行开发。
由于投入人员少，开发时间短，额外成本低，因此利润率较高。
报告期内，公司主要商业模式未发生重大变化。
与创新属性相关的认定情况□适用√不适用行业信息是否自愿披露□是√否 11 报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 (二)财务分析 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款交易性金融资产预付款项其他流动资产其他非流动金融资产一年内到期的非流动资产递延所得税资产应付职工薪酬应交税费其他应付款股本资本公积盈余公积 本期期末 金额 1,332,698.80- 22,120.00- 7,000,000.00150,356.2965,247.19- 5,195,817.4483,036.05279,646.6329,238.961,000.00 5,000,000.0051,146.02 1,137,920.57 占总资产的比 重%9.61% 0.16%50.50%1.08%0.47%37.48%0.60%2.02%0.21%0.01%36.07%0.37%8.21% 12 本期期初 占总资 金额 产的比 重% 144,190.100.94% - - - - - - - - - - 22,120.000.14% - - - - - - - - - - 9,000,000.0058.75% 23,769.880.16% 51,428.910.34% 6,000,000.0039.17% - - 66,722.780.44% 91,898.320.60% 29,238.960.19% 1,392.400.01% 5,000,000.0032.64% 51,146.020.33% 1,137,920.577.43% 单位：元 变动比例% 824.27%- -22.22%532.55%26.87%-100.00%100.00%24.45%204.30% -28.18% - 未分配利润 7,362,939.5953.12%9,006,621.858.80%-18.25% 股东权益合计 13,552,006.1897.76%15,195,688.3999.20%-10.82% 资产总计 13,861,891.77 -15,318,218.07 --9.51% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金 报告期期末较上期期末货币资金增长824.27%，主要是由于报告期内公司使用自有资金购买的信托产 品到期，本金及收益到账，银行存款增加。
2、预付账款 报告期期末较上期期末预付账款增长532.55%，主要是由于报告期内股票定向发行业务预付券商财务 顾问费及律师法律服务费。
3、其他非流动金融资产、一年内到期的非流动资产 报告期期末较上期期末，其他非流动金融资产降低
100%的同时一年内到期的非流动资产增长 100.00%，主要是由于报告期内公司使用自有资金购买的信托产品持有期变短重分科目。
4、应付职工薪酬 报告期期末较上期期末应付职工薪酬增长
204.3%，主要是由于员工人数增加以及增加了员工年度奖 金。
4、营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 658,549.861,606,344.821,935.48-138.4019,601.22856,175.18-1,391,192.16268,803.32-1,643,682.21 占营业收入的比重%- 上年同期 金额 占营业收入的比重% 94,339.62 - 32,812.81 34.78% 65.22% - 439,954.71 466.35% 1,758,305.90 1,863.8% - - 3,110.69 3.3% 36,098.27 38.26% - - 47,317.15 50.16% 961,632.02 1,019.33% - - - - - - -1,099,928.95
-1,165.92% 2,225.23 2.36% 200,000.00 212.00% -1,234,663.33-1,308.74% 单位：元 变动比例% -100.00%-100.00% 49.69%-8.64% -37.78%-100.38% -58.57%-10.97% -26.48%-100.00%34.40%-33.13% 13 项目重大变动原因：
1、营业收入、营业成本报告期较上年同期营业收入降低100%，营业成本降低100%，主要是由于受国内经济环境影响，为确保公司持续经营，在满足现有业务的前提下，公司对于业务细分的发展方向采取谨慎运营策略，暂收缩规模，导致营业收入和营业成本大幅下滑。
2、销售费用报告期较上年同期销售费用增长49.69%，主要是由于报告期期末员工人数增加以及增加了员工年度奖金。
3、财务费用报告期较上年同期财务费用降低37.78%，主要是由于银行利息收入的增加抵减银行业务相关费用的支出。
4、信用减值损失报告期较上年同期信用减值损失降低100.38%，主要是应收款项及其他应收款余额降低，调整计提坏账准备金额。
5、其他收益报告期较上年同期其他收益降低58.57%，主要是报告期内收到政府补助金，即个人所得税手续费返还、失业保险返还、援企稳岗培训补贴的金额下降。
6、营业外支出报告期较上年同期营业外支出增长34.40%，主要是由于报告期内调整以前年度企业所得税。
7、净利润报告期较上年同期净利润降低33.13%，主要是由于公司人员成本有所增长，同时投资收益下降。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额- 上期金额94,339.6232,812.81- 单位：元变动比例% -100.00%- -100.00%- 按产品分类分析：□适用√不适用 按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目 华北地区华东地区华南地区 营业收入 - 营业成本 - 毛利率% - 营业收入比上年同期增减%-100.00%- 营业成本比上年同期增减%-100.00%- 单位：元 毛利率比上年同期增减% -65.22% - 14 收入构成变动的原因：主要是由于受国内经济环境影响，为确保公司持续经营，在满足现有业务的前提下，公司对于业务细分的发展方向采取谨慎运营策略，暂收缩规模。
(3)主要客户情况 序号1无 客户合计 销售金额 年度销售占比% 单位：元是否存在关联关系 -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1国海证券股份有限公司2北京权朗律师事务所3中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 合计 采购金额 188,679.2466,037.7479,207.92333,924.90 年度采购占比% 42.15%14.75%17.70%74.60% 单位：元是否存在关联关系 否否否-
5、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-2,471,849.04 3,660,357.74- 上期金额-2,503,556.421,961,632.02 - 单位：元变动比例% 1.27%86.60% 现金流量分析：投资活动产生的现金流量净额报告期较上年同期增加86.60%，主要是理财产品、信托产品到期后，收回投资用于补充日常流动资金所需。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况□适用√不适用主要参股公司业务分析□适用√不适用公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 15
三、持续经营评价
1、公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源。
公司主营业务明确，经营模式稳定。
公司具有强大的技术储备和人才储备，所处行业发展较快。
2、公司构建了符合法律法规以及与业务匹配的公司治理结构，公司建立了规范的内部决策流程，重大事项均根据相关流程进行决策。
公司和董事、监事、高级管理人员均认真履职，没有发生过违法、违规行为。
3、报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。
4、不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
5、公司具有稳定的持续经营能力。
公司于2021年11月19日向全国中小企业股份转让系统有限责任公司报送了本次股票定向发行申请文件。
经审查，全国中小企业股份转让系统有限责任公司认为公司定向发行股票符合其股票定向发行要求，并于2021年11月23日向公司出具了《关于对北京少数派信息科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》。
16 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三) (三)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东 承诺开始日期 2016年8月19日 2016年8月19日 承诺结束日期 承诺来源挂牌 承诺类型同业竞争承诺 挂牌承担公司未按期足额缴纳社保和住房公积金不利后果的承诺 17 承诺具体内容 见“承诺事项详细说明”见“承诺事项详细说明” 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 其他股东董监高董监高董监高 2016年8月19日 2016年8月19日 2016年8月19日 2016年8月19日 挂牌挂牌挂牌挂牌 同业竞争承诺 规范关联交易的承诺同业竞争承诺 无违法行为的承诺 见“承诺事项详细说明”见“承诺事项详细说明”见“承诺事项详细说明”见“承诺事项详细说明” 正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及
1、关于规范关联交易的承诺公司董事、监事、高级管理人员出具《关于规范关联交易的承诺函》，表示本人今后将尽量避免与公司之间产生的关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。
本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。
本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。
2、关于避免同业竞争的承诺公司股东、董事、监事、高级管理人员出具《关于避免同业竞争的承诺》，承诺本人并未以任何方式直接或间接从事与公司相竞争的业务，并未拥有与公司可能产生同业竞争企业的股份、股权或任何竞争企业中拥有任何权益；任职期间也不会以任何方式直接或间接从事与公司相竞争的业务，不会直接或间接投资、收购竞争企业，也不会以任何方式为竞争企业提供任何业务上的帮助。
自本承诺函出具之日起，本人将不从事与公司构成同业竞争的经营活动；也不通过投资、持股、参股、联营、合作、技术转让或其他任何方式参与与公司相竞争的业务；不向与公司构成竞争的公司、企业或其他组织提供专有技术、销售渠道、客户信息等商业秘密。
未经公司股东大会同意，不利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，不自营或者为他人经营与公司同类的业务。
3、实际控制人关于承担公司未按期足额缴纳社保和住房公积金不利后果的承诺公司实际控制人吴秀玲作出声明及承诺，报告期内，公司已依法为员工按期、足额缴纳社保和住房公积金；报告期内，如因员工的社保、住房公积金缴纳产生纠纷、受到处罚、进行赔偿，其愿承担由此给公司造成的所有损失。
4、无违法行为的承诺公司董事、监事、高级管理人员承诺，没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分的情况；没有因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内没有应对所任职（包括现任职和曾任职）公司因重大违法违规行为被处罚负有责任的情况，没有个人到期未清偿的大额债务、欺诈或其他不诚信行为。
报告期内，相关承诺主体均履行了上述承诺。
18 第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售条其中：控股股东、实际控制人 件股份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售条其中：控股股东、实际控制人 件股份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初数量1,250,0001,125,000125,000 3,750,0003,375,000 375,000- 5,000,000 比例%25.00%22.50%2.50% 75.00%67.50%7.50% - 本期变动
0 单位：股 期末 数量 比例% 1,250,00025.00% 1,125,00022.50% 125,000 2.50% - - 3,750,00075.00% 3,375,00067.50% 375,000 7.50% - - 5,000,000 -
2 (二)普通股前十名股东情况 序期初持股持股期末持股期末持期末持有期末持有 号股东名称数变动数 股比限售股份无限售股 例% 数量 份数量 1吴秀玲4,500,000 -4,500,00090.00%3,375,000 2张毅宁500,000 -500,00010.00%375,000 合计 5,000,000 05,000,000100.00%3,750,000 普通股前十名股东间相互关系说明：股东间无关联关系。
1,125,000125,000 1,250,000 期末持有的质押股份数量
0 单位：股期末持有的司法冻结股份数 量
0 二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 19
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况 √适用□不适用 发发行行方案次公告数时间12021 年9月22日 新增股票挂牌交易 日期 2022年3月25日 发行价格 发行 发行对 数量 象 11.70 2,140,000 西安迈宝嘉盛股权投资合伙企业（有限合伙） 单位：元或股 标的资募集募集资金用途产情况金额（请列示具体 用途） 不适用 25,038,000.00 本次发行募集资金25,038,000.00元拟用于SCRM系统的研发及应用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用 20 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 21 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 吴秀玲张毅宁李奇丽谷瑶梁爽 郑孟丽 罗悦周飞 是否为 职务 性失信联别合惩戒 对象 董事长、总经女 否 理 董事 男 否 董事 女 否 董事 女 否 董事、财务总女 否 监、董事会秘 书 监事会主席、女 否 职工代表监 事 监事 女 否 监事 男 否 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 出生年月 1956年5月1982年10月1962年2月1982年4月1980年6月 1991年6月 1984年9月1983年1月 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年8月19日2022年8月16日 2019年8月19日2019年8月19日2021年6月11日2019年8月19日 2022年8月16日2022年8月16日2022年8月16日2022年8月16日 2019年8月19日2022年8月16日 2021年6月11日2019年8月19日 2022年8月16日2022年8月16日 532 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：控股股东、实际控制人、董事长、总经理吴秀玲和董事李奇丽是姑嫂关系，除上述关系外不存在其他关联关系。
(二)变动情况： √适用□不适用姓名田宇谷瑶王琪罗悦 期初职务董事监事- 变动类型离任新任离任新任 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用 22 期末职务- 董事- 监事 变动原因个人原因辞任 个人原因辞任
1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况√适用□不适用 姓名 谷瑶罗悦 合计 职务 董事监事 - 期初持普通股股数 000 数量变动 00- 期末持普通股股数 000 期末普通股持股比 例%0.00%0.00%0.00% 期末持有股票期权 数量000 单位：股期末被授予的限制性股 票数量000
2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：谷瑶，女，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京莱佛士服装学院，本科学历。
2006年7月至2016年11月就职于海南航空公司任办公室职员；2017年5月至2021年6月就职于瑞兆明明（北京）室内设计咨询有限公司任副总经理；2021年7月至今职于北京少数派信息科技股份有限公司任销售总监。
罗悦，女，1984年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华东交通大学，本科学历。
2007年1月至2009年10月就职于财经杂志任人力资源经理；2009年11月至2012年5月就职于财新传媒有限公司任人力资源高级经理；2012年6月至2013年12月就职于广西玉柴物流股份有限公司任人力资源部长助理；2014年1月至2017年6月就职于深圳市前海玉柴物流产业基金管理有限公司任常务副总裁助理兼人力行政执行总监；2017年6月至今就职于北京少数派信息科技股份有限公司任董事长助理。
(四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 是 事项 或 具体情况 否 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六否 条规定的情形 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入否 措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所否 采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处 分，期限尚未届满 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间
否 担任公司监事的情形 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有是财务负责人具有会计专业知识 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 背景并从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近否 23 亲属） 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他否 企业 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘否 任合同以外的合同或进行交易 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过否 期间董事会会议总次数二分之一的情形 (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政人员财务人员销售人员 员工总计 期初人数2327 本期新增112 本期减少11 期末人数2338 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科
3 5 专科
3 2 专科以下
1 1 员工总计
7 8 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 期末与期初相比，公司增加人员
1人，人员较为稳定。
公司根据实际经营发展需要，吸引和招揽 人才，组织实施员工培训，包括新员工入职培训、在职员工业务培训、员工技能培训、管理者提升培 训等，不断提高公司员工的整体素质。
公司根据员工的岗位、职级、工作性质、个人能力等多维度构 架薪酬管理体系和晋升体系，并根据年度经营目标达成情况、利润目标达成情况、员工年度绩效达成 情况等因素进行年度奖金发放。
公司依法为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育保险和住房公积 金，并代扣代缴个人所得税。
截止期末，公司尚未有需要承担费用的离退休职工。
(二)
核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 24
三、报告期后更新情况 √适用□不适用2022年4月26日，职工代表监事、监事会主席郑孟丽女士辞职，王军先生担任公司职工代表监事，自2022年4月26日起生效。
王军先生担任公司监事会主席，自2022年4月28日起生效。
2022年4月26日，董事、财务负责人、董事会秘书梁爽女士辞职，冯沙沙女士担任公司财务负责人、董事会秘书，自2022年4月28日起生效。
25 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况 公司于2016年9月13日完成整体变更为股份有限公司的工商变更登记手续，并建立健全了公司治理机制。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的三会治理机制。
目前，公司有5位董事。
公司监事会由3位监事组成，其中有1位属于公司的职工代表监事。
公司已经根据《公司法》等相关法律法规的要求，建立了规范、健全的法人治理及内部控制制度，包括股东大会、董事会及监事会的议事规则、总经理工作细则、信息披露管理办法、关联交易管理办法以及对外担保管理办法等。
公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，并已得到有效执行，能够合理的保证内部控制目标的实现。
公司内部控制制度已经初步形成完善有效的体系。
随着管理不断深化，公司将进一步优化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序的持续有效性。
公司制订了如下公司治理方面的核心制度：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理办法》、《担保管理办法》、《投资管理办法》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理办法》、《防止大股东、实际控制人及关联方占用公司资金管理办法》、《募集资金管理制度》。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 现行公司治理机制是依据《公司法》、《非上市公众公司监管办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等有关规定，并参照上市公司治理的要求建立起来的，现行公司治理机制以保护股东尤其是中小股东的权利为根本出发点。
《公司章程》第二十八条明确规定了股东享有的权利，第二十
九、三十条、三十一条规定当股东权利受到侵害时，股东可以通过民事诉讼的手段保护其权利，现行公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护。
另外，在中小股东权利保护方面，公司章程特做出如下规定：
（1）知情权保护《公司章程》第二十八条第五项规定，股东享有如下知情权：查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告。
（2）参与权保护股东的参与决策权，主要体现在股东参加股东大会，行使表决权，或者通过选举、委派董事、监事或高管人员的方式，行使权利。
26 《公司章程》第二十八条第二项规定：公司股东享有依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权。
《公司章程》第八十八条第一款规定：董事候选人由董事会或者单独或合并持有公司有表决权股份3%以上的股东提名，由公司股东大会选举产生。
《公司章程》第一百三十六条规定：监事的任期每届为三年。
股东代表担任的监事由股东大会选举和更换，职工担任的监事由公司职工民主选举产生和更换，监事连选可以连任。
监事任期届满，连选可以连任。
《公司章程》第四十四条规定：连续九十日以上单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东有权向董事会请求召开临时股东大会，并应当以书面形式向董事会提出。
董事会应当根据法律、行政法规和本章程的规定，在收到请求后十日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见。
董事会同意召开临时股东大会的，应当在作出董事会决议后的五日内发出召开股东大会的通知，通知中对原请求的变更，应当征得相关股东的同意。
董事会不同意召开临时股东大会，或者在收到请求后十日内未做出反馈的，单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东有权向监事会提议召开临时股东大会，并应当以书面形式向监事会提出请求。
监事会同意召开临时股东大会的，应在收到请求五日内发出召开股东大会的通知，通知中对原提案的变更，应当征得相关股东的同意。
监事会未在规定期限内发出股东大会通知的，视为监事会不召集和主持股东大会，连续九十日以上单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东可以自行召集和主持股东大会。
《公司章程》第五十条规定：公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司百分之三以上股份的股东，有权向公司提出提案。
单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东，可以在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交召集人。
召集人应当在收到提案后二日内发出股东大会补充通知，披露提出临时提案的股东姓名或者名称、持股比例和新增提案的内容。
除前款规定的情形外，在发出股东大会通知后，召集人不得修改或者增加新的提案。
股东大会不得对股东大会通知中未列明或者不符合法律规和公司章程规定的提案进行表决并作出决议。
（3）质询权保护《公司章程》第二十八条第（三）项规定：公司股东享有对公司的经营进行监督，提出建议或者质询的权利；《公司章程》第六十五条规定：董事、监事、高级管理人员应当在股东大会上就股东的质询和建议做出解释或说明。
（4）表决权保护《公司章程》第五十四条规定：本公司董事会和其他召集人应当采取必要措施，保证股东大会的正常秩序。
对于干扰股东大会、寻衅滋事和侵犯股东合法权益的行为，应当采取措施加以制止。
《公司章程》第五十五条规定：股权登记日时登记在册的所有股东或其法定代表人，均有权出席股东大会。
并依照有关法律、法规及本章程行使表决权。
股东可以亲自出席股东大会，也可以委托代理人代为出席和表决。
（5）纠纷解决机制《公司章程》第八条规定：本公司章程自生效之日起，即成为规范公司的组织与行为、公司与股东、股东与股东之间权利义务关系的具有法律约束力的文件，对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有法律约束力。
《公司章程》第二百条规定：公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及章程规定的纠纷，应当先行通过协商解决。
协商不成的，争议方有权向公司所在地的人民法院起诉。
27
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策均按照《公司章程》及有关公司治理制度规定的程序进行。
公司在报告期内没有发生重大对外投资、融资、关联交易和担保等应当履行重大决策程序的事件。
截至报告期末，公司未出现违法、违规决策的情况。
公司治理结构有效，公司董事、监事和高级管理人均能够切实履行应尽的职责和义务，按照制度规定履行程序进行决策。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 报告期内，公司召开第二届董事会第十次会议、第二届董事会第十一次会议审议通过《关于修订<公司章程>》议案，并分别提交2021年第三次临时股东大会及2021年第四次临时股东大会审议通过该议案，具体修订内容，详见公司在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台（）披露的公告（公告编号：2021-030、2021-033）。
(二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
5 董事会
6 监事会
5 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否具体 情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行 否 2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出 否 2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时 否 股东大会 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定 否 的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露
3、
三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。
28
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的规定，本着“诚信、勤勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。
监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立性公司具有完整的业务流程，拥有独立的采购、开发、销售业务体系，独立签署各项与其生产经营有关的合同，独立开展各项生产经营活动，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易或同业竞争。
2、资产独立性公司系由少数派有限公司整体变更设立，各项资产及负债由股份公司依法承继。
公司完整拥有生产经营所需的办公用房、电子设备、知识产权等各项资产的所有权或使用权。
主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，公司目前不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形，公司资产具备独立性。
3、人员独立性公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。
公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均在公司领薪，不存在公司高级管理人员在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外职务的情形，未在控股股东及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。
4、财务独立性公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开立账户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。
公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司财务独立。
5、机构独立性公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。
此外，公司各机构制定了内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。
公司设立了独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的组织机构，拥有机构设置自主权。
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业均拥有独立的住所，不存在合署办公的情形。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 是或否否否 29 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司制定了《年度报告差错责任追究制度》。
在该制度对包括年度报告在内的信息披露的范围、信息披露的流程、公司的管理和相关责任等进行了规定。
在今后工作中将进一步完善信息披露相关制度，逐步细化《年度报告差错责任追究制度》。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 30 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中兴财光华审会字（2022）第
202070号中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区阜成门外大街2号22层A24 2022年4月28日 王荣前 颜学丰 1年 1年 年 年 否 6年7万元 审计报告 中兴财光华审会字（2022）第202070号 北京少数派信息科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了北京少数派信息科技股份有限公司（以下简称少数派公司）财务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了少数派公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于少数派公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
31
三、其他信息少数派公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。
其他信息包括少数派公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估少数派公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算少数派公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督少数派公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
32
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对少数派公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致少数派公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•北京 中国注册会计师： 2022年4月28日
二、财务报表 (一)资产负债表 流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据 项目 附注 2021年12月31日 单位：元2021年1月1日 五、
1 1,332,698.80 144,190.10 五、
2 7,000,000.00 9,000,000.00 33 应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债 五、
3 150,356.29 23,769.88 五、
4 12,616.00 9,986.40 五、5五、
6 - 5,195,817.4465,247.19 13,756,735.72 - 51,428.919,229,375.29 五、7五、
8 - 22,120.00- - 6,000,000.00 22,120.00- 五、
9 83,036.05 105,156.0513,861,891.77 - 66,722.78 6,088,842.7815,318,218.07 - 34 衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益 五、10五、11五、12 279,646.6329,238.961,000.00 91,898.3229,238.961,392.40 309,885.59- 122,529.68- 五、13 309,885.59 5,000,000.00 122,529.68 5,000,000.00 五、14 35 51,146.02 51,146.02 专项储备 盈余公积 五、15 一般风险准备 未分配利润 五、16 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合 计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 法定代表人：吴秀玲 主管会计工作负责人：冯沙沙 1,137,920.57 7,362,939.59
13,552,006.18 1,137,920.57 9,006,621.8015,195,688.39 13,552,006.18 15,195,688.39 13,861,891.77 15,318,218.07 会计机构负责人：冯沙沙 (二)
利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 附注五、17 五、17 五、18五、19五、20五、21五、22五、23 36 2021年- 单位：元2020年 94,339.6294,339.62 2,266,830.16- 2,239,316.0132,812.81 658,549.861,606,344.82 1,935.48 19,601.22856,175.18 5,131.90439,954.711,758,305.90 3,110.69 1,206.7247,317.15961,632.02 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 五、24 五、25五、26五、27 - 37 -138.40 36,098.27 -1,391,192.16- 268,803.32-1,659,995.48 -16,313.27-1,643,682.21 -1,643,682.21 - -1,643,682.21 -1,099,928.952,225.23 200,000.00-1,297,703.72 -63,040.39-1,234,663.33 -1,234,663.33 - -1,234,663.33 -1,643,682.21-1,643,682.21 -1,234,663.33-1,234,663.33 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：吴秀玲 主管会计工作负责人：冯沙沙 -0.33-0.33 -0.25-0.25 会计机构负责人：冯沙沙 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 38 附注 2021年 单位：元2020年 272,543.50 五、28
（1） 21,490.7321,490.73140,602.71 50,749.10323,292.60105,928.50 五、28
（2） 1,762,394.86 590,342.202,493,339.77-2,471,849.04 1,761,273.53255,455.36704,191.63 2,826,849.02-2,503,556.42 16,754,182.5616,550,000.00856,175.18961,632.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：吴秀玲 主管会计工作负责人：冯沙沙 17,610,357.74
17,511,632.0213,950,000.0015,550,000.00 13,950,000.0015,550,000.003,660,357.741,961,632.02 - - - - - - 1,188,508.70-541,924.40144,190.10686,114.50 1,332,698.80144,190.10会计机构负责人：冯沙沙 39 (四)股东权益变动表 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 5,000,000.00 5,000,000.00- - --- ------- --- 2021年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 51,146.02 - - -1,137,920.57 单位：元 少 数 股所有者权益 未分配利润东权 合计 益 9,006,621.80 15,195,688.39 51,146.02 - - -1,137,920.57 - - - - - - - - - - - - - - - 40 9,006,621.80-1,643,682.21-1,643,682.21 - - 15,195,688.39-1,643,682.21 -1,643,682.21- -
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 5,000,000.00 ----- - - - - - - - 51,146.02 - - -1,137,920.57 - 7,362,939.59 13,552,006.18 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正 股本5,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 - - - 2020年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 51,146.02 - - - 盈余公积 1,137,920.57 一般风险准备 未分配利润10,241,285.13 少数股东权益 所有者权益合计 16,430,351.72- 41 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 5,000,000.00 - - -51,146.02 - - -1,137,920.57
三、本期增减变动金额（减少 - - - - - - - - - 以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益 42 10,241,285.13-1,234,663.33-1,234,663.33 - - - 16,430,351.72-1,234,663.33 -1,234,663.33- - - - -
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：吴秀玲 - 5,000,000.00 主管会计工作负责人：冯沙沙 51,146.02 1,137,920.57 会计机构负责人：冯沙沙 9,006,621.80 15,195,688.39 43
三、
财务报表附注 财务报表附注 （金额单位：人民币元）
一、公司基本情况 北京少数派信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2013年01月16日经北京市朝阳区市场监督管理局核准成立，登记注册。
法定代表人：吴秀玲。
统一社会信用代码：59A。
本公司的实际控制人为吴秀玲。
公司注册地址：北京市朝阳区霄云路15号一层1118。
公司经营期限：2013年01月16日至长期。
公司挂牌时间为2017年3月13日，股票代码为871159。
公司经营范围为：技术推广服务；软件设计；投资咨询；经济贸易咨询；销售计算机、软件及辅助设备。
（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
） 本公司报告期合并范围与上年度相比未发生变化。
截至2021年12月31日股权结构如下： 序号 股东姓名 股本 出资方式
1 吴秀玲
2 张毅宁 合计 4,500,000.00500,000.005,000,000.00 货币货币 -- 本财务报表经公司董事会于2022年4月28日批准报出。
单位：人民币元出资比例90.00%10.00%100.00%
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计 44
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 45 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
46 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易折算 公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价
值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
47 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。
货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（2）外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
10、
金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或 48 其他非流动金融资产。
（2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。
权益工具投资以公允价值计
量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。
其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司不存在其他金融负债。
（4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 49 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。
信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 应收票据组合1商业承兑汇票 应收票据组合2银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 应收账款组合1单项计提组合 应收账款组合2信用风险组合
B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 50 其他应收款组合1应收押金和保证金
（6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司不存在衍生工具。
衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。
混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、存货
（1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、原材料、包装物等。
报告期内，本公司不存在库存商品、原材料、包装物、合同资产等存货。
（2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。
库存商品、原材料等发出时采用加权平均法计价。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 51 在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。
无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。
实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。
对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 52 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 53 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、
6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 54 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
15、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别电子设备及其他 预计使用年限
3 净残值率（%）
5 年折旧率（%）31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
55 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
（4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独 56 价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C.发生的初始直接费用；
D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。
未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。
本公 57 司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
19、无形资产 无形资产的计价方法 58 无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的
1 公司年度大事记北京少数派信息科技股份有限公司于2021年11月19日向全国中小企业股份转让系统有限责任公司报送股票定向发行申请文件。
经审查，全国中小企业股份转让系统有限责任公司认为我公司定向发行股票符合其股票定向发行要求，并于2021年11月23日向公司出具了《关于对北京少数派信息科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函[2021]3840号）。
2 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义
................................................................................................
4公司概况........................................................................................................................
6会计数据、经营情况和管理层分析............................................................................8重大事件......................................................................................................................
17股份变动、融资和利润分配......................................................................................19董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..........................................................22公司治理、内部控制和投资者保护..........................................................................26财务会计报告..............................................................................................................
31备查文件目录..............................................................................................................
833 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人吴秀玲、主管会计工作负责人冯沙沙及会计机构负责人（会计主管人员）冯沙沙保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称
1、核心技术人员流失及技术泄密的风险
2、公司规模较小的风险
3、控股股东不当控制的风险
4、税收优惠政策变化风险 重大风险事项描述及分析 公司属于技术密集型企业,公司的技术研发和产品创新对公司核心技术人员的依赖程度较高,核心技术人员和技术骨干人员的流失可能对公司的经营和发展带来重大影响。
未来如果公司技术保密措施不当或核心技术人员及技术骨干离职,有可能造成公司的核心技术泄漏、丧失技术研发带来的竞争优势。
公司报告期内，随着行业竞争的加剧,公司规模较小导致抵御市场风险的能力低,公司有经营业绩出现大幅波动的风险。
公司控股股东吴秀玲女士直接持有公司90.00%的股份,为公司实际控制人。
其担任公司董事长、总经理，并委任了3名董事,能够实际支配公司董事会的运作。
如果控股股东通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决策进行不当控制,将会给公司及公司其他股东带来风险。
根据财政部税务总局（财税〔2019〕13号）关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100
4 5、系统及数据安全风险
6、公司治理风险本期重大风险是否发生重大变化： 万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
公司符合小型微利企业条件，2021年度本企业选择小型微利企业优惠所得税率。
税收优惠政策对公司的发展起到了一定的推动作用。
若国家有关政策发生变化或公司未来无法满足享受企业所得税税收优惠政策的条件,可能恢复执行25%的企业所得税税率,将给公司的经营业绩带来影响。
公司基于互联网提供商品电子交易的行情分析、交易和信息服务,必须确保计算机系统和数据的安全。
但互联网客观上存在着网络基础设施故障、软件漏洞、链路中断等系统风险,甚至不排除网络恶意攻击引起整个网络瘫痪的可能性,上述时间发生后,客户将无法及时享受公司服务,甚至存在公司服务中断的风险,进而影响公司的声誉、经营业绩,为公司带来诉讼风险。
公司于2016年9月13日变更为股份公司,制定了公司章程及各项规章制度,建立健全了公司治理结构,优化了公司内控体系。
但由于股份公司成立时间较短,公司股东、董事、监事、高管的治理意识、管理意识需要提高,对治理机制的执行尚需逐步理解、熟悉。
因此,公司可能存在因治理不当而产生的风险。
本期重大风险未发生重大变化 释义项目公司、本公司、少数派、少数派公司或股份公司本报告、本年度报告主办券商、国海证券审计机构、会计师事务所股东大会董事会监事会三会《公司法》《公司章程》报告期上年同期元、万元 释义 释义指北京少数派信息科技股份有限公司 指北京少数派信息科技股份有限公司2021年年度报告指国海证券股份有限公司指中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）指北京少数派信息科技股份有限公司股东大会指北京少数派信息科技股份有限公司董事会指北京少数派信息科技股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会指《中华人民共和国公司法》指《北京少数派信息科技股份有限公司公司章程》指2021年1月1日至2021年12月31日指2020年1月1日至2020年12月31日指人民币元、人民币万元
5 一、基本信息 公司中文全称证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 北京少数派信息科技股份有限公司少数派871159吴秀玲
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 冯沙沙北京市朝阳区霄云路15号一层1118010-65008284010-65008284fengshasha@北京市朝阳区霄云路15号一层1118100125公司财务室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2013年1月16日2017年3月13日基础层信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-数据处理和存储服务（I654）-数据处理和存储服务（I6540）产品技术服务、软件外包服务产品技术服务、软件外包服务√集合竞价交易□做市交易5,000,00000控股股东为（吴秀玲）实际控制人为（吴秀玲），无一致行动人
6 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本 内容 59A北京市朝阳区霄云路15号一层11185,000,000 报告期内是否变更 否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 国海证券 北京市海淀区西直门外大街168号腾达大厦1508室 否 国海证券 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 王荣前 颜学丰 1年 1年 年 年 北京市西城区阜成门外大街2号22层A24
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用2021年9月1日，公司与西安迈宝嘉盛股权投资合伙企业（有限合伙）签署附生效条件的《股票认购协议》，约定以11.70元/股的价格认购公司2021年定向发行股份2,140,000股。
截至2022年2月18日止，本公司已增发人民币普通股2,140,000股，募集资金总额为人民币25,038,000.00元，其中：股本2,140,000.00元，股本溢价22,898,000.00元扣除发行费用后余额计入资本公积。
新增股本占新增注册资本的100%。
本次发行后，公司控股股东、实际控制人未发生变化，仍为吴秀玲女士。
7 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期- -1,643,682.21-2,221,138.26 -11.44% -15.45% -0.33 上年同期 94,339.6265.22% -1,234,663.33-2,005,279.01 单位：元增减比 例%-100.00% 33.13%10.76% -7.81% - -12.68% - -0.2532.00% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末13,861,891.77 309,885.5913,552,006.18 2.712.24%2.24%44.39 - 本期期初15,318,218.07 122,529.6815,195,688.39 3.040.80%0.80%75.32 - 单位：元增减比例% -9.51%152.91%-10.82%-10.82%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-2,471,849.04 - 上年同期-2,503,556.42 0.29- 单位：元增减比例% 1.27%-
8 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-9.51% -100.00%33.13% 上年同期-11.89%-98.85%-148.66% 增减比例%- (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末5,000,000- 本期期初5,000,000- 单位：股增减比例% - (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七)非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外委托他人投资或管理资产的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 单位：元金额 14,763.89 856,175.18-267,927.93 4,837.33607,848.47 30,392.42- 577,456.05 (八)补充财务指标□适用√不适用(九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
9 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用(十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 10
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式
1.研发模式公司采用以自主研发为主，合作研发相结合的研发模式。
依据项目情况使用瀑布开发或敏捷开发，公司主营产品和项目使用瀑布开发遵从系统开发生命期，将开发分为：问题评估、计划解决方案、设计系统架构、开发代码、部署和使用系统、维护解决方案等，开发工作的各个部分必须分别评估，从而确保项目的完成。
公司在当前的技术方向，标准方向上也在进行技术储备，在研发过程中，会结合公司已有技术进行架构设计并使用，提升效率的同时使系统更加模块化，有助于后续研发工作分解及迭代开发。
互联网方向项目采用敏捷开发，以用户为中心，找到核心痛点，设计产品原型并快速实现，并且依据用户行为数据进行优化修改，开发速度快，易于调整。
2.采购模式公司主要业务采购包括：购买推广服务采购，信息服务采购及云服务器采购。
计算机采购由于相对单值不高，公司通过网站询价和销售商报价对商家进行对比，结合服务及价格，确定采购方式。
公司在云服务器采购方面主要关注市场占有率，且通常选择市场占有率排名在前三的品牌。
由于云服务器的使用具有延续性，在选择后如无重大变化，会按照合同周期进行续费使用，属于指定采购。
由于以上采购内容金额相对较小，采购按照公司内部规定采购流程执行。
3.销售模式公司大力维护之前重点客户的同时加大和互联网公司的合作，在稳定客户群的前提下扩展新的销售机会，基于产品或服务的方式灵活满足互联网公司的复杂需求，并且将相关销售经验推广的传统行业客户中。
4.盈利模式
（1）软件系统服务*密道即时通讯系统服务少数派公司向客户提供密道即时通讯系统及相关技术服务，客户可以使用密道系统进行包括windows平台、iOS平台、安卓平台之间进行信息通讯，同时支持语音、图片、文件等传送，并且可以结合其他系统，进行及时消息通知，系统的部署位置可以是自备服务器也可以使用公司所提供部署环境，从而做到对于客户的差异化需求满足，客户依据选择服务内容向本公司缴纳相应服务费用。
（2）软件外包服务本公司可以为互联网交易的公司提供软件外包服务，服务的内容有明确规定，所有外包服务需要能够依托于公司现有的非核心技术，快速进行开发。
由于投入人员少，开发时间短，额外成本低，因此利润率较高。
报告期内，公司主要商业模式未发生重大变化。
与创新属性相关的认定情况□适用√不适用行业信息是否自愿披露□是√否 11 报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 (二)财务分析 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款交易性金融资产预付款项其他流动资产其他非流动金融资产一年内到期的非流动资产递延所得税资产应付职工薪酬应交税费其他应付款股本资本公积盈余公积 本期期末 金额 1,332,698.80- 22,120.00- 7,000,000.00150,356.2965,247.19- 5,195,817.4483,036.05279,646.6329,238.961,000.00 5,000,000.0051,146.02 1,137,920.57 占总资产的比 重%9.61% 0.16%50.50%1.08%0.47%37.48%0.60%2.02%0.21%0.01%36.07%0.37%8.21% 12 本期期初 占总资 金额 产的比 重% 144,190.100.94% - - - - - - - - - - 22,120.000.14% - - - - - - - - - - 9,000,000.0058.75% 23,769.880.16% 51,428.910.34% 6,000,000.0039.17% - - 66,722.780.44% 91,898.320.60% 29,238.960.19% 1,392.400.01% 5,000,000.0032.64% 51,146.020.33% 1,137,920.577.43% 单位：元 变动比例% 824.27%- -22.22%532.55%26.87%-100.00%100.00%24.45%204.30% -28.18% - 未分配利润 7,362,939.5953.12%9,006,621.858.80%-18.25% 股东权益合计 13,552,006.1897.76%15,195,688.3999.20%-10.82% 资产总计 13,861,891.77 -15,318,218.07 --9.51% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金 报告期期末较上期期末货币资金增长824.27%，主要是由于报告期内公司使用自有资金购买的信托产 品到期，本金及收益到账，银行存款增加。
2、预付账款 报告期期末较上期期末预付账款增长532.55%，主要是由于报告期内股票定向发行业务预付券商财务 顾问费及律师法律服务费。
3、其他非流动金融资产、一年内到期的非流动资产 报告期期末较上期期末，其他非流动金融资产降低
100%的同时一年内到期的非流动资产增长 100.00%，主要是由于报告期内公司使用自有资金购买的信托产品持有期变短重分科目。
4、应付职工薪酬 报告期期末较上期期末应付职工薪酬增长
204.3%，主要是由于员工人数增加以及增加了员工年度奖 金。
4、营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 658,549.861,606,344.821,935.48-138.4019,601.22856,175.18-1,391,192.16268,803.32-1,643,682.21 占营业收入的比重%- 上年同期 金额 占营业收入的比重% 94,339.62 - 32,812.81 34.78% 65.22% - 439,954.71 466.35% 1,758,305.90 1,863.8% - - 3,110.69 3.3% 36,098.27 38.26% - - 47,317.15 50.16% 961,632.02 1,019.33% - - - - - - -1,099,928.95
-1,165.92% 2,225.23 2.36% 200,000.00 212.00% -1,234,663.33-1,308.74% 单位：元 变动比例% -100.00%-100.00% 49.69%-8.64% -37.78%-100.38% -58.57%-10.97% -26.48%-100.00%34.40%-33.13% 13 项目重大变动原因：
1、营业收入、营业成本报告期较上年同期营业收入降低100%，营业成本降低100%，主要是由于受国内经济环境影响，为确保公司持续经营，在满足现有业务的前提下，公司对于业务细分的发展方向采取谨慎运营策略，暂收缩规模，导致营业收入和营业成本大幅下滑。
2、销售费用报告期较上年同期销售费用增长49.69%，主要是由于报告期期末员工人数增加以及增加了员工年度奖金。
3、财务费用报告期较上年同期财务费用降低37.78%，主要是由于银行利息收入的增加抵减银行业务相关费用的支出。
4、信用减值损失报告期较上年同期信用减值损失降低100.38%，主要是应收款项及其他应收款余额降低，调整计提坏账准备金额。
5、其他收益报告期较上年同期其他收益降低58.57%，主要是报告期内收到政府补助金，即个人所得税手续费返还、失业保险返还、援企稳岗培训补贴的金额下降。
6、营业外支出报告期较上年同期营业外支出增长34.40%，主要是由于报告期内调整以前年度企业所得税。
7、净利润报告期较上年同期净利润降低33.13%，主要是由于公司人员成本有所增长，同时投资收益下降。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额- 上期金额94,339.6232,812.81- 单位：元变动比例% -100.00%- -100.00%- 按产品分类分析：□适用√不适用 按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目 华北地区华东地区华南地区 营业收入 - 营业成本 - 毛利率% - 营业收入比上年同期增减%-100.00%- 营业成本比上年同期增减%-100.00%- 单位：元 毛利率比上年同期增减% -65.22% - 14 收入构成变动的原因：主要是由于受国内经济环境影响，为确保公司持续经营，在满足现有业务的前提下，公司对于业务细分的发展方向采取谨慎运营策略，暂收缩规模。
(3)主要客户情况 序号1无 客户合计 销售金额 年度销售占比% 单位：元是否存在关联关系 -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1国海证券股份有限公司2北京权朗律师事务所3中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 合计 采购金额 188,679.2466,037.7479,207.92333,924.90 年度采购占比% 42.15%14.75%17.70%74.60% 单位：元是否存在关联关系 否否否-
5、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-2,471,849.04 3,660,357.74- 上期金额-2,503,556.421,961,632.02 - 单位：元变动比例% 1.27%86.60% 现金流量分析：投资活动产生的现金流量净额报告期较上年同期增加86.60%，主要是理财产品、信托产品到期后，收回投资用于补充日常流动资金所需。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况□适用√不适用主要参股公司业务分析□适用√不适用公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 15
三、持续经营评价
1、公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源。
公司主营业务明确，经营模式稳定。
公司具有强大的技术储备和人才储备，所处行业发展较快。
2、公司构建了符合法律法规以及与业务匹配的公司治理结构，公司建立了规范的内部决策流程，重大事项均根据相关流程进行决策。
公司和董事、监事、高级管理人员均认真履职，没有发生过违法、违规行为。
3、报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。
4、不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
5、公司具有稳定的持续经营能力。
公司于2021年11月19日向全国中小企业股份转让系统有限责任公司报送了本次股票定向发行申请文件。
经审查，全国中小企业股份转让系统有限责任公司认为公司定向发行股票符合其股票定向发行要求，并于2021年11月23日向公司出具了《关于对北京少数派信息科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》。
16 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三) (三)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东 承诺开始日期 2016年8月19日 2016年8月19日 承诺结束日期 承诺来源挂牌 承诺类型同业竞争承诺 挂牌承担公司未按期足额缴纳社保和住房公积金不利后果的承诺 17 承诺具体内容 见“承诺事项详细说明”见“承诺事项详细说明” 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 其他股东董监高董监高董监高 2016年8月19日 2016年8月19日 2016年8月19日 2016年8月19日 挂牌挂牌挂牌挂牌 同业竞争承诺 规范关联交易的承诺同业竞争承诺 无违法行为的承诺 见“承诺事项详细说明”见“承诺事项详细说明”见“承诺事项详细说明”见“承诺事项详细说明” 正在履行中正在履行中正在履行中正在履行中 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及
1、关于规范关联交易的承诺公司董事、监事、高级管理人员出具《关于规范关联交易的承诺函》，表示本人今后将尽量避免与公司之间产生的关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。
本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。
本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。
2、关于避免同业竞争的承诺公司股东、董事、监事、高级管理人员出具《关于避免同业竞争的承诺》，承诺本人并未以任何方式直接或间接从事与公司相竞争的业务，并未拥有与公司可能产生同业竞争企业的股份、股权或任何竞争企业中拥有任何权益；任职期间也不会以任何方式直接或间接从事与公司相竞争的业务，不会直接或间接投资、收购竞争企业，也不会以任何方式为竞争企业提供任何业务上的帮助。
自本承诺函出具之日起，本人将不从事与公司构成同业竞争的经营活动；也不通过投资、持股、参股、联营、合作、技术转让或其他任何方式参与与公司相竞争的业务；不向与公司构成竞争的公司、企业或其他组织提供专有技术、销售渠道、客户信息等商业秘密。
未经公司股东大会同意，不利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，不自营或者为他人经营与公司同类的业务。
3、实际控制人关于承担公司未按期足额缴纳社保和住房公积金不利后果的承诺公司实际控制人吴秀玲作出声明及承诺，报告期内，公司已依法为员工按期、足额缴纳社保和住房公积金；报告期内，如因员工的社保、住房公积金缴纳产生纠纷、受到处罚、进行赔偿，其愿承担由此给公司造成的所有损失。
4、无违法行为的承诺公司董事、监事、高级管理人员承诺，没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分的情况；没有因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内没有应对所任职（包括现任职和曾任职）公司因重大违法违规行为被处罚负有责任的情况，没有个人到期未清偿的大额债务、欺诈或其他不诚信行为。
报告期内，相关承诺主体均履行了上述承诺。
18 第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售条其中：控股股东、实际控制人 件股份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售条其中：控股股东、实际控制人 件股份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初数量1,250,0001,125,000125,000 3,750,0003,375,000 375,000- 5,000,000 比例%25.00%22.50%2.50% 75.00%67.50%7.50% - 本期变动
0 单位：股 期末 数量 比例% 1,250,00025.00% 1,125,00022.50% 125,000 2.50% - - 3,750,00075.00% 3,375,00067.50% 375,000 7.50% - - 5,000,000 -
2 (二)普通股前十名股东情况 序期初持股持股期末持股期末持期末持有期末持有 号股东名称数变动数 股比限售股份无限售股 例% 数量 份数量 1吴秀玲4,500,000 -4,500,00090.00%3,375,000 2张毅宁500,000 -500,00010.00%375,000 合计 5,000,000 05,000,000100.00%3,750,000 普通股前十名股东间相互关系说明：股东间无关联关系。
1,125,000125,000 1,250,000 期末持有的质押股份数量
0 单位：股期末持有的司法冻结股份数 量
0 二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 19
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况 √适用□不适用 发发行行方案次公告数时间12021 年9月22日 新增股票挂牌交易 日期 2022年3月25日 发行价格 发行 发行对 数量 象 11.70 2,140,000 西安迈宝嘉盛股权投资合伙企业（有限合伙） 单位：元或股 标的资募集募集资金用途产情况金额（请列示具体 用途） 不适用 25,038,000.00 本次发行募集资金25,038,000.00元拟用于SCRM系统的研发及应用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用 20 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 21 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 吴秀玲张毅宁李奇丽谷瑶梁爽 郑孟丽 罗悦周飞 是否为 职务 性失信联别合惩戒 对象 董事长、总经女 否 理 董事 男 否 董事 女 否 董事 女 否 董事、财务总女 否 监、董事会秘 书 监事会主席、女 否 职工代表监 事 监事 女 否 监事 男 否 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 出生年月 1956年5月1982年10月1962年2月1982年4月1980年6月 1991年6月 1984年9月1983年1月 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年8月19日2022年8月16日 2019年8月19日2019年8月19日2021年6月11日2019年8月19日 2022年8月16日2022年8月16日2022年8月16日2022年8月16日 2019年8月19日2022年8月16日 2021年6月11日2019年8月19日 2022年8月16日2022年8月16日 532 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：控股股东、实际控制人、董事长、总经理吴秀玲和董事李奇丽是姑嫂关系，除上述关系外不存在其他关联关系。
(二)变动情况： √适用□不适用姓名田宇谷瑶王琪罗悦 期初职务董事监事- 变动类型离任新任离任新任 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用 22 期末职务- 董事- 监事 变动原因个人原因辞任 个人原因辞任
1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况√适用□不适用 姓名 谷瑶罗悦 合计 职务 董事监事 - 期初持普通股股数 000 数量变动 00- 期末持普通股股数 000 期末普通股持股比 例%0.00%0.00%0.00% 期末持有股票期权 数量000 单位：股期末被授予的限制性股 票数量000
2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：谷瑶，女，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京莱佛士服装学院，本科学历。
2006年7月至2016年11月就职于海南航空公司任办公室职员；2017年5月至2021年6月就职于瑞兆明明（北京）室内设计咨询有限公司任副总经理；2021年7月至今职于北京少数派信息科技股份有限公司任销售总监。
罗悦，女，1984年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华东交通大学，本科学历。
2007年1月至2009年10月就职于财经杂志任人力资源经理；2009年11月至2012年5月就职于财新传媒有限公司任人力资源高级经理；2012年6月至2013年12月就职于广西玉柴物流股份有限公司任人力资源部长助理；2014年1月至2017年6月就职于深圳市前海玉柴物流产业基金管理有限公司任常务副总裁助理兼人力行政执行总监；2017年6月至今就职于北京少数派信息科技股份有限公司任董事长助理。
(四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 是 事项 或 具体情况 否 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六否 条规定的情形 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入否 措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所否 采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处 分，期限尚未届满 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间
否 担任公司监事的情形 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有是财务负责人具有会计专业知识 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 背景并从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近否 23 亲属） 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他否 企业 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘否 任合同以外的合同或进行交易 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过否 期间董事会会议总次数二分之一的情形 (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政人员财务人员销售人员 员工总计 期初人数2327 本期新增112 本期减少11 期末人数2338 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科
3 5 专科
3 2 专科以下
1 1 员工总计
7 8 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 期末与期初相比，公司增加人员
1人，人员较为稳定。
公司根据实际经营发展需要，吸引和招揽 人才，组织实施员工培训，包括新员工入职培训、在职员工业务培训、员工技能培训、管理者提升培 训等，不断提高公司员工的整体素质。
公司根据员工的岗位、职级、工作性质、个人能力等多维度构 架薪酬管理体系和晋升体系，并根据年度经营目标达成情况、利润目标达成情况、员工年度绩效达成 情况等因素进行年度奖金发放。
公司依法为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育保险和住房公积 金，并代扣代缴个人所得税。
截止期末，公司尚未有需要承担费用的离退休职工。
(二)
核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 24
三、报告期后更新情况 √适用□不适用2022年4月26日，职工代表监事、监事会主席郑孟丽女士辞职，王军先生担任公司职工代表监事，自2022年4月26日起生效。
王军先生担任公司监事会主席，自2022年4月28日起生效。
2022年4月26日，董事、财务负责人、董事会秘书梁爽女士辞职，冯沙沙女士担任公司财务负责人、董事会秘书，自2022年4月28日起生效。
25 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况 公司于2016年9月13日完成整体变更为股份有限公司的工商变更登记手续，并建立健全了公司治理机制。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的三会治理机制。
目前，公司有5位董事。
公司监事会由3位监事组成，其中有1位属于公司的职工代表监事。
公司已经根据《公司法》等相关法律法规的要求，建立了规范、健全的法人治理及内部控制制度，包括股东大会、董事会及监事会的议事规则、总经理工作细则、信息披露管理办法、关联交易管理办法以及对外担保管理办法等。
公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，并已得到有效执行，能够合理的保证内部控制目标的实现。
公司内部控制制度已经初步形成完善有效的体系。
随着管理不断深化，公司将进一步优化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序的持续有效性。
公司制订了如下公司治理方面的核心制度：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理办法》、《担保管理办法》、《投资管理办法》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理办法》、《防止大股东、实际控制人及关联方占用公司资金管理办法》、《募集资金管理制度》。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 现行公司治理机制是依据《公司法》、《非上市公众公司监管办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等有关规定，并参照上市公司治理的要求建立起来的，现行公司治理机制以保护股东尤其是中小股东的权利为根本出发点。
《公司章程》第二十八条明确规定了股东享有的权利，第二十
九、三十条、三十一条规定当股东权利受到侵害时，股东可以通过民事诉讼的手段保护其权利，现行公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护。
另外，在中小股东权利保护方面，公司章程特做出如下规定：
（1）知情权保护《公司章程》第二十八条第五项规定，股东享有如下知情权：查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告。
（2）参与权保护股东的参与决策权，主要体现在股东参加股东大会，行使表决权，或者通过选举、委派董事、监事或高管人员的方式，行使权利。
26 《公司章程》第二十八条第二项规定：公司股东享有依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权。
《公司章程》第八十八条第一款规定：董事候选人由董事会或者单独或合并持有公司有表决权股份3%以上的股东提名，由公司股东大会选举产生。
《公司章程》第一百三十六条规定：监事的任期每届为三年。
股东代表担任的监事由股东大会选举和更换，职工担任的监事由公司职工民主选举产生和更换，监事连选可以连任。
监事任期届满，连选可以连任。
《公司章程》第四十四条规定：连续九十日以上单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东有权向董事会请求召开临时股东大会，并应当以书面形式向董事会提出。
董事会应当根据法律、行政法规和本章程的规定，在收到请求后十日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见。
董事会同意召开临时股东大会的，应当在作出董事会决议后的五日内发出召开股东大会的通知，通知中对原请求的变更，应当征得相关股东的同意。
董事会不同意召开临时股东大会，或者在收到请求后十日内未做出反馈的，单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东有权向监事会提议召开临时股东大会，并应当以书面形式向监事会提出请求。
监事会同意召开临时股东大会的，应在收到请求五日内发出召开股东大会的通知，通知中对原提案的变更，应当征得相关股东的同意。
监事会未在规定期限内发出股东大会通知的，视为监事会不召集和主持股东大会，连续九十日以上单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东可以自行召集和主持股东大会。
《公司章程》第五十条规定：公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司百分之三以上股份的股东，有权向公司提出提案。
单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东，可以在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交召集人。
召集人应当在收到提案后二日内发出股东大会补充通知，披露提出临时提案的股东姓名或者名称、持股比例和新增提案的内容。
除前款规定的情形外，在发出股东大会通知后，召集人不得修改或者增加新的提案。
股东大会不得对股东大会通知中未列明或者不符合法律规和公司章程规定的提案进行表决并作出决议。
（3）质询权保护《公司章程》第二十八条第（三）项规定：公司股东享有对公司的经营进行监督，提出建议或者质询的权利；《公司章程》第六十五条规定：董事、监事、高级管理人员应当在股东大会上就股东的质询和建议做出解释或说明。
（4）表决权保护《公司章程》第五十四条规定：本公司董事会和其他召集人应当采取必要措施，保证股东大会的正常秩序。
对于干扰股东大会、寻衅滋事和侵犯股东合法权益的行为，应当采取措施加以制止。
《公司章程》第五十五条规定：股权登记日时登记在册的所有股东或其法定代表人，均有权出席股东大会。
并依照有关法律、法规及本章程行使表决权。
股东可以亲自出席股东大会，也可以委托代理人代为出席和表决。
（5）纠纷解决机制《公司章程》第八条规定：本公司章程自生效之日起，即成为规范公司的组织与行为、公司与股东、股东与股东之间权利义务关系的具有法律约束力的文件，对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有法律约束力。
《公司章程》第二百条规定：公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及章程规定的纠纷，应当先行通过协商解决。
协商不成的，争议方有权向公司所在地的人民法院起诉。
27
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策均按照《公司章程》及有关公司治理制度规定的程序进行。
公司在报告期内没有发生重大对外投资、融资、关联交易和担保等应当履行重大决策程序的事件。
截至报告期末，公司未出现违法、违规决策的情况。
公司治理结构有效，公司董事、监事和高级管理人均能够切实履行应尽的职责和义务，按照制度规定履行程序进行决策。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 报告期内，公司召开第二届董事会第十次会议、第二届董事会第十一次会议审议通过《关于修订<公司章程>》议案，并分别提交2021年第三次临时股东大会及2021年第四次临时股东大会审议通过该议案，具体修订内容，详见公司在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台（）披露的公告（公告编号：2021-030、2021-033）。
(二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
5 董事会
6 监事会
5 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否具体 情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行 否 2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出 否 2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时 否 股东大会 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定 否 的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露
3、
三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。
28
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的规定，本着“诚信、勤勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。
监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立性公司具有完整的业务流程，拥有独立的采购、开发、销售业务体系，独立签署各项与其生产经营有关的合同，独立开展各项生产经营活动，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易或同业竞争。
2、资产独立性公司系由少数派有限公司整体变更设立，各项资产及负债由股份公司依法承继。
公司完整拥有生产经营所需的办公用房、电子设备、知识产权等各项资产的所有权或使用权。
主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，公司目前不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形，公司资产具备独立性。
3、人员独立性公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。
公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均在公司领薪，不存在公司高级管理人员在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外职务的情形，未在控股股东及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。
4、财务独立性公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开立账户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。
公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司财务独立。
5、机构独立性公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。
此外，公司各机构制定了内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。
公司设立了独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的组织机构，拥有机构设置自主权。
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业均拥有独立的住所，不存在合署办公的情形。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 是或否否否 29 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司制定了《年度报告差错责任追究制度》。
在该制度对包括年度报告在内的信息披露的范围、信息披露的流程、公司的管理和相关责任等进行了规定。
在今后工作中将进一步完善信息披露相关制度，逐步细化《年度报告差错责任追究制度》。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 30 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中兴财光华审会字（2022）第
202070号中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区阜成门外大街2号22层A24 2022年4月28日 王荣前 颜学丰 1年 1年 年 年 否 6年7万元 审计报告 中兴财光华审会字（2022）第202070号 北京少数派信息科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了北京少数派信息科技股份有限公司（以下简称少数派公司）财务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了少数派公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于少数派公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
31
三、其他信息少数派公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。
其他信息包括少数派公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估少数派公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算少数派公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督少数派公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
32
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对少数派公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致少数派公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•北京 中国注册会计师： 2022年4月28日
二、财务报表 (一)资产负债表 流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据 项目 附注 2021年12月31日 单位：元2021年1月1日 五、
1 1,332,698.80 144,190.10 五、
2 7,000,000.00 9,000,000.00 33 应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债 五、
3 150,356.29 23,769.88 五、
4 12,616.00 9,986.40 五、5五、
6 - 5,195,817.4465,247.19 13,756,735.72 - 51,428.919,229,375.29 五、7五、
8 - 22,120.00- - 6,000,000.00 22,120.00- 五、
9 83,036.05 105,156.0513,861,891.77 - 66,722.78 6,088,842.7815,318,218.07 - 34 衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益 五、10五、11五、12 279,646.6329,238.961,000.00 91,898.3229,238.961,392.40 309,885.59- 122,529.68- 五、13 309,885.59 5,000,000.00 122,529.68 5,000,000.00 五、14 35 51,146.02 51,146.02 专项储备 盈余公积 五、15 一般风险准备 未分配利润 五、16 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合 计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 法定代表人：吴秀玲 主管会计工作负责人：冯沙沙 1,137,920.57 7,362,939.59
13,552,006.18 1,137,920.57 9,006,621.8015,195,688.39 13,552,006.18 15,195,688.39 13,861,891.77 15,318,218.07 会计机构负责人：冯沙沙 (二)
利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 附注五、17 五、17 五、18五、19五、20五、21五、22五、23 36 2021年- 单位：元2020年 94,339.6294,339.62 2,266,830.16- 2,239,316.0132,812.81 658,549.861,606,344.82 1,935.48 19,601.22856,175.18 5,131.90439,954.711,758,305.90 3,110.69 1,206.7247,317.15961,632.02 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 五、24 五、25五、26五、27 - 37 -138.40 36,098.27 -1,391,192.16- 268,803.32-1,659,995.48 -16,313.27-1,643,682.21 -1,643,682.21 - -1,643,682.21 -1,099,928.952,225.23 200,000.00-1,297,703.72 -63,040.39-1,234,663.33 -1,234,663.33 - -1,234,663.33 -1,643,682.21-1,643,682.21 -1,234,663.33-1,234,663.33 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：吴秀玲 主管会计工作负责人：冯沙沙 -0.33-0.33 -0.25-0.25 会计机构负责人：冯沙沙 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 38 附注 2021年 单位：元2020年 272,543.50 五、28
（1） 21,490.7321,490.73140,602.71 50,749.10323,292.60105,928.50 五、28
（2） 1,762,394.86 590,342.202,493,339.77-2,471,849.04 1,761,273.53255,455.36704,191.63 2,826,849.02-2,503,556.42 16,754,182.5616,550,000.00856,175.18961,632.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：吴秀玲 主管会计工作负责人：冯沙沙 17,610,357.74
17,511,632.0213,950,000.0015,550,000.00 13,950,000.0015,550,000.003,660,357.741,961,632.02 - - - - - - 1,188,508.70-541,924.40144,190.10686,114.50 1,332,698.80144,190.10会计机构负责人：冯沙沙 39 (四)股东权益变动表 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 5,000,000.00 5,000,000.00- - --- ------- --- 2021年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 51,146.02 - - -1,137,920.57 单位：元 少 数 股所有者权益 未分配利润东权 合计 益 9,006,621.80 15,195,688.39 51,146.02 - - -1,137,920.57 - - - - - - - - - - - - - - - 40 9,006,621.80-1,643,682.21-1,643,682.21 - - 15,195,688.39-1,643,682.21 -1,643,682.21- -
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 5,000,000.00 ----- - - - - - - - 51,146.02 - - -1,137,920.57 - 7,362,939.59 13,552,006.18 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正 股本5,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 - - - 2020年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 51,146.02 - - - 盈余公积 1,137,920.57 一般风险准备 未分配利润10,241,285.13 少数股东权益 所有者权益合计 16,430,351.72- 41 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 5,000,000.00 - - -51,146.02 - - -1,137,920.57
三、本期增减变动金额（减少 - - - - - - - - - 以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益 42 10,241,285.13-1,234,663.33-1,234,663.33 - - - 16,430,351.72-1,234,663.33 -1,234,663.33- - - - -
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：吴秀玲 - 5,000,000.00 主管会计工作负责人：冯沙沙 51,146.02 1,137,920.57 会计机构负责人：冯沙沙 9,006,621.80 15,195,688.39 43
三、
财务报表附注 财务报表附注 （金额单位：人民币元）
一、公司基本情况 北京少数派信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2013年01月16日经北京市朝阳区市场监督管理局核准成立，登记注册。
法定代表人：吴秀玲。
统一社会信用代码：59A。
本公司的实际控制人为吴秀玲。
公司注册地址：北京市朝阳区霄云路15号一层1118。
公司经营期限：2013年01月16日至长期。
公司挂牌时间为2017年3月13日，股票代码为871159。
公司经营范围为：技术推广服务；软件设计；投资咨询；经济贸易咨询；销售计算机、软件及辅助设备。
（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
） 本公司报告期合并范围与上年度相比未发生变化。
截至2021年12月31日股权结构如下： 序号 股东姓名 股本 出资方式
1 吴秀玲
2 张毅宁 合计 4,500,000.00500,000.005,000,000.00 货币货币 -- 本财务报表经公司董事会于2022年4月28日批准报出。
单位：人民币元出资比例90.00%10.00%100.00%
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计 44
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 45 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
46 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易折算 公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价
值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
47 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。
货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（2）外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
10、
金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或 48 其他非流动金融资产。
（2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。
权益工具投资以公允价值计
量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。
其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司不存在其他金融负债。
（4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 49 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。
信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 应收票据组合1商业承兑汇票 应收票据组合2银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 应收账款组合1单项计提组合 应收账款组合2信用风险组合
B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 50 其他应收款组合1应收押金和保证金
（6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司不存在衍生工具。
衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。
混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、存货
（1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、原材料、包装物等。
报告期内，本公司不存在库存商品、原材料、包装物、合同资产等存货。
（2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。
库存商品、原材料等发出时采用加权平均法计价。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 51 在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。
无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。
实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。
对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 52 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 53 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、
6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 54 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
15、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别电子设备及其他 预计使用年限
3 净残值率（%）
5 年折旧率（%）31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
55 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
（4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独 56 价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C.发生的初始直接费用；
D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。
未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。
本公 57 司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
19、无形资产 无形资产的计价方法 58 无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的
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