股票简称：贝斯特
股票代码：300580
无锡贝斯特精机股份有限公司
（江苏省无锡市鸿桥路801-2702）
创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
保荐机构（主承销商）
（天津经济技术开发区第二大街42号写字楼101室）
二零二零年十月
无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券
募集说明书摘要
发行人声明
本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺募集说明书及其他信息披露
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性及完整性承担相应的法律责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证募集说明书中财务会计资料真实、完整。
中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。
任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
根据《证券法》的规定，证券依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责。
投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担证券依法发行后因发行人经营与收益变化或者证券价格变动引致的投资风险。
1 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 重大事项提示 公司特别提示投资者对下列重大事项给予充分关注，并仔细阅读本募集说明书中有关风险因素的章节。
一、关于本次可转债发行符合发行条件的说明 根据《证券法》、《注册管理办法》等相关法规规定，公司本次向不特定对象发行可转换公司债券符合法定的发行条件。
二、关于本次发行的可转换公司债券的信用评级 上海新世纪资信评估投资服务有限公司对本次发行的可转换公司债券进行了信用评级，并于2020年4月27日出具了《无锡贝斯特精机股份有限公司公开发行可转换公司债券信用评级报告》（新世纪债评（2020）010593），评定公司主体信用等级为AA-，本次发行的可转债信用等级为AA-。
在本次可转债存续期限内，上海新世纪资信评估投资服务有限公司将至少每年进行一次跟踪评级。
如果由于公司外部经营环境、自身或评级标准变化等因素，导致本期可转债的信用评级级别变化，将会增大投资者的风险，对投资者的利益产生一定影响。
三、公司本次发行的可转换公司债券未提供担保 公司本次向不特定对象发行的可转债未提供担保措施，如果可转债存续期间出现对公司经营管理和偿债能力有重大负面影响的事件，可转债可能因未提供担保而增加偿债风险。
四、公司股利分配政策及最近三年的利润分配情况 （一）公司的股利分配政策公司现行有效的《公司章程》对公司的利润分配政策进行了明确的规定。
现行利润分配政策如下：
1、利润分配原则公司实行持续、稳定、科学的利润分配政策，公司的利润分配应当重视对投资者的合理回报，着眼于公司的长远和可持续发展，根据公司利润状况和生产经营发展实际需要，结合对股东的合理回报、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等情况，在累计可分配利润范围内制定当年的利润分配方案。
2 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要
2、利润分配的具体政策
（1）公司利润分配可采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律允许的其他方式；现金分红相对于股票股利在利润分配方式中具有优先顺序，具备现金分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。
根据实际经营情况，可进行中期分红。
（2）公司快速增长，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可以在实施上述现金股利分配的同时，发放股票股利。
（3）公司进行现金分配，应同时满足以下条件：1）公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值；2）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；3）公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。
重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的30%。
（4）在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，在满足现金分红条件时，公司原则上每年进行一次现金分红，每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的20%（含20%）。
3、现金分红政策
（1）公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在当期利润分配中所占比例最低应达到80%；2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在当期利润分配中所占比例最低应达到40%；3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在当期利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
3 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要
（2）公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现
金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。
独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。
股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。
（3）公司应当严格执行本章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。
确有必要对本章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。
（4）公司存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
（5）公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况。
4、利润分配的决策程序和机制
（1）公司每年利润分配预案由公司董事会结合公司章程的规定、盈利情况、资金供给和需求情况制定。
（2）独立董事应对利润分配预案发表明确的独立意见。
（3）公司监事会对利润分配方案进行审议并出具书面意见。
监事会应对董事会和管理层执行公司利润分配政策的情况及决策程序进行监督，并应对年度内盈利但未提出利润分配的预案，就相关政策、规划执行情况发表专项说明和意见。
（4）董事会审议通过利润分配方案后报股东大会审议批准，公告董事会决议时应同时披露独立董事的独立意见和监事会的审核意见。
公司董事会、监事会以及股东大会在公司利润分配方案的研究论证和决策过程中，充分听取中小股东的意见，及时答复中小股东关心的问题。
5、利润分配政策调整的决策程序
（1）因外部环境或公司自身经营状况发生重大变化，公司需对利润分配政
4 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 策进行调整的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有
关规定。
（2）公司利润分配政策若需发生变动，应当由董事会拟定变动方案，经独立董事同意并发表明确独立意见，分别提交董事会和监事会审议，董事会和监事会审议通过后提交股东大会特别决议的方式（即经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上）审议通过。
（二）最近三年公司利润分配情况报告期内，公司利润分配情况如下：2017年度，公司利润分配方案为：以公司股本200,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.4元（含税）。
2018年度，公司利润分配方案为：以公司股本200,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.6元（含税）。
2019年度，公司利润分配方案为：以公司股本200,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.7元（含税）。
公司近三年利润分配情况符合《公司章程》的相关要求。
五、本公司提请投资者仔细阅读募集说明书“风险因素”全文， 并特别注意以下风险 （一）汽车行业周期波动影响的风险汽车生产和销售受宏观经济影响较大，汽车产业与宏观经济波动的相关性明显，全球及国内经济的周期性波动都将对我国汽车生产和消费带来影响。
当宏观经济处于上升阶段时，汽车产业迅速发展，汽车消费活跃；反之当宏观经济处于下降阶段时，汽车产业发展放缓，汽车消费增长缓慢。
公司的业务收入主要来源于为下游涡轮增压器、发动机相关制造企业提供相关零部件产品及为汽车零部件制造企业提供智能装备及工装产品。
如果上述客户的经营状况受到宏观经济的不利影响，可能会造成公司的订单减少、存货积压、货款收回困难等情况，因此公司存在受汽车行业周期波动影响的风险。
（二）下游客户集中度较高的风险2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月，公司前五名客户的销售收入占营业收入的比例分别为70.91%、72.26%、78.45%和78.45%，公司客
5 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 户集中度较高。
预计未来，公司前五名客户销售占比仍将维持较高水平。
如果公司主要客户需求下降、客户对公司供应商认证资格发生不利变化、 因产品交付质量或及时性等原因不能满足客户需求而使客户转向其他供应商采购产品或公司未按计划拓展新客户，将可能给公司的业务、营运及财务状况产生重大不利影响，进而导致公司利润下滑的风险。
（三）新产品技术开发风险公司产品具有特定的销售生命周期。
为保证业务稳定增长，公司需要与客户持续合作开发新产品，逐渐淘汰老产品。
新产品必须经过客户严格质量认证后方可以批量供货，认证过程周期长、环节多，不确定性大，公司存在因新产品未通过认证进而影响业绩平稳增长和与客户持续合作的风险。
（四）应收账款发生坏账的风险报告期各期末，公司的应收账款余额分别为26,241.51万元、33,726.85万元、38,324.37万元和32,205.35万元，占当期营业收入的比例分别为39.13%、45.29%、47.79%和82.05%，占比较高。
报告期各期末，公司应收账款账龄在1年以内的均在93%以上，账龄结构合理。
公司遵循行业惯例，给予长期合作、信誉良好且在行业内有影响力的客户一定信用期。
公司亦制定了较为严格的坏账准备计提政策，足额计提坏账准备。
尽管公司主要客户盖瑞特（Garrett）、康明斯（Cummins）、皮尔博格（Pierburg）、博马科技（BMTS）等为国际知名企业或上市公司，该等客户实力较强、信誉较好、历史回款记录良好，但如果未来受市场环境变化、客户财务状况出现恶化或者经营情况和商业信用发生重大不利变化，公司将面临应收账款不能及时足额收回的风险，将对经营业绩产生不利影响。
（五）募投项目风险本次向不特定对象发行可转债募集资金拟投资项目建成投产后，将进一步优化公司的产品结构，提高规模化经营竞争优势，有利于公司抵御行业周期性波动风险，但募集资金投资项目的实施计划系依据公司及行业的过往经验、募集资金投资项目的经济效益数据系依据可研报告编制当时的市场即时和历史价格以及相关成本等预测性信息测算得出，若项目实施过程中的意外情况导致项目建设延后，或者项目建设及建成后的市场环境发生不利变化导致行业竞争加
6 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 剧、产品价格下滑、下游产品需求未保持同步协调发展，将可能导致募集资金
投资项目实际效益低于预期水平。
（六）新型冠状病毒肺炎疫情导致业绩下滑的风险受2020年初新型冠状病毒肺炎疫情的影响，政府相继出台并严格执行关于延迟复工、限制物流、人流等疫情防控政策，公司在疫情初期受到延期开工以及物流不通畅等影响。
但随着各地政府专项政策的出台及对疫情的有效防控，疫情影响有望逐渐消退，公司生产经营将回归正常。
公司积极贯彻落实中央及各级政府关于做好疫情防控工作的决策部署，全面落实疫情防控的各项措施和工作，积极履行疫情防控的社会责任，推动企业复工复产，截至募集说明书签署之日，疫情尚未对公司业务开展、产品销售以及经营业绩等不构成重大影响，亦无重大持续经营问题。
目前公司已经积极采取一切可能措施，最大限度降低疫情对公司产生的影响，但疫情尚未结束，防疫工作仍需持续。
报告期内，公司外销收入占比分别为33.55%、40.49%、41.37%和33.10%，未来若国内本次新型冠状病毒肺炎防疫成效不能持续或者境外新冠肺炎疫情进一步恶化，将可能会对公司经营业绩造成一定的不利影响，极端情形下甚至可能出现可转债发行上市当年营业利润及经营业绩大幅下滑的风险。
（七）与可转债有关的风险
1、可转债在转股期内不能转股的风险在可转债存续期内，当公司股票在任意三十个连续交易日中至少十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决，该方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。
股东大会进行表决时，持有公司本次发行可转债的股东应当回避；修正后的转股价格应不低于该次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一交易日的公司股票交易均价，同时，修正后的转股价格不得低于最近一期经审计的每股净资产值和股票面值。
公司股价走势取决于公司业绩、宏观经济形势、股票市场总体状况等多种因素影响。
本次可转债发行后，如果公司股价持续低于本次可转债的转股价格，或者公司由于各种客观原因导致未能及时向下修正转股价格，或者即使公司向下修正转股价格，公司股价仍持续低于修正后的转股价格，则可能导致本次发
7 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 行的可转债转换价值发生重大不利变化，并进而导致可转债在转股期内不能转
股的风险。
2、本次可转债转股后原股东权益被摊薄风险在本次可转债的转股期内，如果短期内出现投资者大量转股的情况，则公司的总股本将会有一定幅度的增加，而募集资金投资项目从建设至产生效益需要一定时间周期，因此短期内可能导致公司每股收益和净资产收益率等指标被摊薄的风险。
3、利率风险本次可转债采用固定利率，在债券存续期内，当市场利率上升时，可转债的价值可能会相应降低，从而使投资者遭受损失。
公司提醒投资者充分考虑市场利率波动可能引起的风险，以避免和减少损失。
4、本息兑付风险在可转债的存续期内，公司需根据约定的可转债发行条款就可转债未转股部分偿付利息、承兑投资者可能提出的回售要求，并到期兑付本金。
受宏观经济、政策、法规、行业和市场等不可控因素的影响，公司的经营活动有可能无法达到预期的收益，从而无法获得足够的资金，进而影响公司对可转债本息的按时足额兑付能力，以及承兑投资者回售可转债的能力。
5、本次可转债触及转股价格向下修正条款时，转股价格无法向下修正的风险本次可转债设置了转股价格向下修正条款，在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会审议表决。
上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。
股东大会进行表决时，持有本次发行的可转换公司债券的股东应当回避。
修正后的转股价格应不低于该次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一交易日均价。
本次可转债的存续期内，在满足可转债转股价格向下修正条件的情况下，公司董事会仍可能基于公司的实际情况、股价走势、市场因素等多重考虑，不提出转股价格向下调整方案，或董事会虽提出转股价格向下调整方案但方案未
8 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 能通过股东大会表决。
因此，存续期内可转债持有人可能面临虽然触及转股价
格向下修正条件，但转股转股价格向下修正条款不实施的风险。
6、可转债价格波动甚至低于面值的风险可转换公司债券是一种具有债券特性且附有股票期权的混合型证券，其二级市场价格受市场利率、债券剩余期限、转股价格、公司股票价格、赎回条款、回售条款和向下修正条款、投资者的预期等诸多因素影响。
可转换公司债券因附有转股选择权，多数情况下其发行利率比类似期限、类似评级的可比公司债券利率更低。
此外，可转换公司债券的交易价格会受到公司股价波动的影响。
由于可转换公司债券的转股价格为事先约定的价格，随着市场股价的波动，可能会出现转股价格高于股票市场价格的情形，导致可转换公司债券的交易价格降低。
因此，公司可转换公司债券在上市交易及转股过程中，其交易价格均可能出现异常波动或价值背离，甚至低于面值的情况，从而使投资者面临一定的投资风险。
本公司提醒投资者必须充分认识到债券市场和股票市场中可能遇到的风险以及可转换公司债券的产品特性，并在此基础上作出投资决策。
7、可转债未担保的风险公司本次向不特定对象发行的可转债未设定担保，提请投资者注意本次可转债可能因未设定担保而增加兑付风险。
8、信用评级变化风险上海新世纪对本次可转债进行了评级，公司主体信用等级为“AA-”，债券信用等级为“AA-”。
在本次债券存续期限内，上海新世纪将持续关注公司经营环境的变化、经营或财务状况的重大事项等因素，出具跟踪评级报告。
如果由于公司外部经营环境、自身或评级标准变化等因素，导致本次债券的信用评级级别变化，将会增大投资者的风险，对投资人的利益产生一定影响。
9 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 目录 发行人声明·······································································································
1重大事项提示····································································································
2 一、关于本次可转债发行符合发行条件的说明··················································
2二、关于本次发行的可转换公司债券的信用评级···············································2三、公司本次发行的可转换公司债券未提供担保···············································2四、公司股利分配政策及最近三年的利润分配情况············································2五、本公司提请投资者仔细阅读募集说明书“风险因素”全文，并特别注意以下风险 ················································································································
5第一节释义·································································································11
一、普通术语····························································································
11二、专业术语····························································································
12第二节本次发行概况······················································································14
一、发行人基本情况···················································································
14二、本次发行概况······················································································
14三、本次发行的有关机构·············································································25第三节发行人基本情况···················································································27
一、发行人的股本结构················································································27
二、公司前十名股东的持股情况···································································27第四节财务会计信息与管理层分析·····································································29一、最近三年及一期的财务报表审计情况·······················································29二、关键审计事项及与财务会计信息相关的重要性水平的判断标准·····················29三、最近三年的财务报表审计情况································································30四、公司最近三年合并报表范围变化情况·······················································39五、公司最近三年的主要财务指标及非经常性损益明细表·································39六、报告期会计政策和会计估计变更情况·······················································41七、公司财务状况分析················································································43
八、经营成果分析······················································································
62九、现金流量分析······················································································
75十、资本性支出分析···················································································
78十
一、技术创新分析···················································································
78十
二、重大对外担保、诉讼、其他或有事项和重大期后事项情况························80十
三、本次发行影响···················································································
80第五节本次募集资金运用·················································································82一、募集资金投资项目基本情况···································································82二、本次募集资金的具体情况······································································83三、募集资金投向对公司的影响···································································98第六节备查文件··························································································
100 10 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 第一节释义 本募集说明书摘要中，除非另有说明，下列词语具有如下含义：
一、普通术语 贝斯特、发行人、申请人、指 公司、本公司、股份公司 贝斯特有限 指 贝斯特投资、控股股东 指 鑫石投资 指 旭电科技 指 苏州赫贝斯 指 易通轻量化 指 盖瑞特 指 康明斯 指 博马科技 指 无锡石播 指 BE 指 Acro
Aircraft 指 皮尔博格 指 潍柴动力 指 上汽通用 指 长春富奥石川 指 宁波丰沃 指 上海菱重 指 证监会、中国证监会 指 交易所、深交所 指 渤海证券、保荐人、保荐
指 机构 无锡贝斯特精机股份有限公司，股票代码300580 无锡市贝斯特精密机械有限公司，公司前身 无锡贝斯特投资有限公司，公司控股股东 无锡市鑫石投资合伙企业（有限合伙） 无锡旭电科技有限公司 苏州赫贝斯五金制品有限公司 易通轻量化技术（江苏）有限公司
霍尼韦尔汽车零部件服务（上海）有限公司、霍尼韦尔涡轮增压技术（武汉）有限公司、欧美盖瑞特、韩国盖瑞特等同一控制下或关联关系企业，为发行人客户CumminsUSA、CumminsUK、无锡康明斯涡轮增压技术有限公司等同一控制下或关联关系企业，为发行人客户博马科技(上海)有限责任公司（原名“博世马勒涡轮增压系统（上海）有限公司”）、德国博世马勒等同一控制下或关联关系企业，为发行人客户无锡石播增压器有限公司，为发行人客户BEAerospaceInc.等同一控制下或关联关系企业，为发行人客户AcroAircraftSeatingLtd等同一控制下或关联关系企业，为发行人客户华域皮尔博格有色零部件（上海）有限公司、华域皮尔博格安亭（上海）有色零部件有限公司、PierburgGmbHBerlin等同一控制下或关联关系企业，为发行人客户潍柴动力股份有限公司、潍柴动力扬州柴油机有限责任公司等同一控制下或关联关系企业，为发行人客户上汽通用汽车有限公司、上汽通用东岳动力总成有限公司等同一控制下或关联关系企业，为发行人客户长春富奥石川岛增压器有限公司，为发行人客户 宁波丰沃涡轮增压系统有限公司，为发行人客户 上海菱重增压器有限公司，为发行人客户 中国证券监督管理委员会 深圳证券交易所 渤海证券股份有限公司 11 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 会计师、公证天业
发行人律师上海新世纪报告期公司法证券法注册管理办法公司章程股东会/股东大会董事会监事会本次发行、可转债 本募集说明书 本募集说明书摘要元、万元、亿元 指公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）指上海市锦天城律师事务所指上海新世纪资信评估投资服务有限公司指2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月指中华人民共和国公司法指中华人民共和国证券法指创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）指无锡贝斯特精机股份有限公司章程指无锡贝斯特精机股份有限公司股东大会指无锡贝斯特精机股份有限公司董事会指无锡贝斯特精机股份有限公司监事会指公司本次向不特定对象发行可转换公司债券不超过6亿 元无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行指可转换公司债券募集说明书无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要指人民币元、人民币万元、人民币亿元
二、专业术语 涡轮增压器 叶轮/压气机叶轮机加工气动工具工装夹具中间仓 是一种空气压缩机，利用发动机排出的废气惯性冲力来推动涡轮室内的涡轮，涡轮又带动同轴的叶轮，叶轮压送由空气滤清器管道送来的空气，使之增压指进入气缸。
空气的压力和密度增大可以使燃料燃烧更加充分，提高输出功率，达到降低燃料消耗、节能减排的效果涡轮增压器关键零部件之
一，一种能将由空气滤清指器管道送来的空气吸入压气机壳并通过离心运动进行加压的器件 指利用机械力对各种工件进行加工的方法 利用空气压缩机提供的压缩空气的能量为动力来源指 而工作的装置加工时用来迅速紧固工件，使机床、刀具、工件保指持正确相对位置的工艺装置由客户或第三方物流商设置和管理的，一般临近客指户工厂，以满足客户准时制生产要求或零库存的供应链模式 本募集说明书摘要中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差 异，均系计算中四舍五入造成。
12 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 第二节
本次发行概况
一、发行人基本情况 中文名称：英文名称：股票上市地：股票简称：股票代码：注册资本：法定代表人：董事会秘书：注册地址： 经营范围： 电子信箱： 无锡贝斯特精机股份有限公司WuxiBestPrecisionMachineryCo.,Ltd.深圳证券交易所贝斯特30058020,000万元曹余华陈斌无锡市鸿桥路801-2702号组合工艺装备、工业机器人、工业自动控制系统装备、机床附件、工具夹具、汽车零部件及配件、飞机机舱设施零部件、风动与电动工具、金属结构件的设计、制造、销售、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；金属材料、机械设备的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；道路普通货物运输（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）zhengquan@ 联系电话： 0510-82475767 联系传真： 0510-82475767
二、本次发行概况 （一）核准情况公司本次发行可转债已经2020年3月25日召开的第二届董事会第二十六次会议审议通过，并经公司2020年4月17日召开的2019年度股东大会审议通过。
本次发行已经深交所创业板上市委2020年第19次审议会议审核通过，并 13 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 经中国证监会证监许可【2020】2571号文同意注册。
（二）本次发行的可转换债券的主要条款
1、本次发行证券的种类本次发行证券的种类为可转换为公司A股股票的可转换公司债券。
本次可 转换公司债券及未来经本次可转换公司债券转换的公司A股股票将在深圳证券交易所上市。
2、发行规模根据相关法律法规的规定并结合公司财务状况和投资计划，本次可转换公司债券发行总额为人民币60,000万元，共计600万张。
3、票面金额和发行价格本次发行的可转换公司债券每张面值人民币100元，按面值发行。
4、债券期限本次发行的可转换公司债券期限为自发行之日起6年，即2020年11月2日至2026年11月1日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。
5、债券利率票面利率：第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.00%、第六年2.50%。
6、还本付息的期限和方式本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金并支付最后一年利息。
（1）年利息计算年利息指本次可转换公司债券持有人按持有的可转换公司债券票面总金额自本次可转换公司债券发行首日起每满一年可享受的当期利息。
年利息的计算公式为：I=B×iI：指年利息额；B：指本次发行的可转换公司债券持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每年”）付息债权登记日持有的可转换公司债券票面总金额；i：指可转换公司债券当年票面利率。
14 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要
（2）付息方式1）本次可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为本次可转换公司债券发行首日。
2）付息日：每年的付息日为自本次可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。
如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个交易日，顺延期间不另付息。
每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。
3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。
在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转换公司债券，公司不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。
4）本次可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由可转换公司债券持有人承担。
7、转股期限本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至本次可转换公司债券到期日止，即2021年5月6日至2026年11月1日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第一个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。
8、转股价格的确定及其调整
（1）初始转股价格的确定本次发行的可转换公司债券的初始转股价格为23.99元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价。
前二十个交易日公司股票交易均价=前二十个交易日公司股票交易总额/该二十个交易日公司股票交易总量。
前一交易日公司股票交易均价=前一交易日公司股票交易总额/该日公司股票交易总量。
。
（2）转股价格的调整方式及计算公式在本次发行之后，当公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股或配股、 15 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 派送现金股利等情况（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）
使公司股份发生变化时，将按下述公式进行转股价格的调整（保留小数点后两位，最后一位四舍五入）： 派送股票股利或转增股本：P1=P0/（1+n）；增发新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；上述两项同时进行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；派送现金股利：P1=P0-D；上述三项同时进行：P1＝（P0-D+A×k）/（1+n+k）其中：P0为调整前转股价，n为送股或转增股本率，k为增发新股或配股率，A为增发新股价或配股价，D为每股派送现金股利，P1为调整后转股价。
当公司出现上述股份和/或股东权益变化情况时，将依次进行转股价格调整，并在中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）指定的上市公司信息披露媒体上刊登董事会决议公告，并于公告中载明转股价格调整日、调整办法及暂停转股期间（如需）；当转股价格调整日为本次发行的可转换公司债券持有人转股申请日或之后，转换股份登记日之前，则该持有人的转股申请按公司调整后的转股价格执行。
当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使公司股份类别、数量和/或股东权益发生变化从而可能影响本次发行的可转换公司债券持有人的债权利益或转股衍生权益时，公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护本次发行的可转换公司债券持有人权益的原则调整转股价格。
有关转股价格调整内容及操作办法将依据当时国家有关法律法规及证券监管部门的相关规定来制订。
9、转股价格向下修正条款
（1）修正权限与修正幅度在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会审议表决。
上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。
股东大会进行表决时，持有本次发行的可转换公司债券的股东应当回避。
修正 16 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 后的转股价格应不低于该次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价
和前一交易日均价。
若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转股价格调整日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，在转股价格调整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价计算。
同时，修正后的转股价格不得低于最近一期经审计的每股净资产值和股票面值。
（2）修正程序如公司决定向下修正转股价格时，公司将在中国证监会指定的信息披露报刊及互联网网站上刊登股东大会决议公告，公告修正幅度和股权登记日及暂停转股期间。
从股权登记日后的第一个交易日（即转股价格修正日），开始恢复转股申请并执行修正后的转股价格。
若转股价格修正日为转股申请日或之后，转换股份登记日之前，该类转股申请应按修正后的转股价格执行。
10、转股股数的确定方式本次发行的可转换公司债券持有人在转股期内申请转股时，转股数量Q的计算方式为Q=V/P，并以去尾法取一股的整数倍，其中：V指可转换公司债券持有人申请转股的可转换公司债券票面总金额；P指申请转股当日有效的转股价格。
可转换公司债券持有人申请转换成的股份须是整数股。
本次可转换公司债券持有人经申请转股后，对所剩可转换公司债券不足转换为一股股票的余额，公司将按照深圳证券交易所等部门的有关规定，在可转换公司债券持有人转股后的五个交易日内以现金兑付该部分可转换公司债券的票面金额以及利息。
11、赎回条款
（1）到期赎回条款在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将以本次可转换公司债券票面面值的110%（含最后一期年度利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转换公司债券。
（2）有条件赎回条款在本次可转换公司债券转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转 17 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 换公司债券：1）在转股期内，如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少十五个交易 日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%）；2）当本次发行的可转换公司债券未转股余额不足3,000万元时。
当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365IA：指当期应计利息；B：指本次发行的可转换公司债券持有人持有的可转换公司债券票面总金 额；i：指可转换公司债券当年票面利率；t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天 数（算头不算尾）。
若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易 日按调整前的转股价格和收盘价计算，调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价计算。
12、回售条款
（1）有条件回售条款在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价的70%时，可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按面值加上当期应计利息的价格回售给公司。
若在上述交易日内发生过转股价格因发生送红股、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。
如果出现转股价格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。
最后两个计息年度可转换公司债券持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行 18 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 使回售权，可转换公司债券持有人不能多次行使部分回售权。
（2）附加回售条款若公司本次发行的可转换公司债券募集资金投资项目的实施情况与公司在 募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转换公司债券持有人享有一次回售的权利。
可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加上当期应计利息价格回售给公司。
持有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报期内不实施回售的，不应再行使附加回售权。
13、转股年度有关股利的归属因本次发行的可转换公司债券转股而增加的公司股票享有与原股票同等的权益，在股利分配股权登记日当日登记在册的所有普通股股东（含因可转换公司债券转股形成的股东）均享受当期股利。
14、发行方式及发行对象
（1）发行方式本次发行的贝斯转债向股权登记日收市后登记在册的发行人原股东优先配售，原股东优先配售后余额部分（含原股东放弃优先配售部分）通过深交所交易系统网上向社会公众投资者发行，余额由保荐机构（主承销商）包销。
保荐机构（主承销商）的包销比例原则上不超过本次发行总额的30%，即最大包销金额原则上不超过18,000.00万元。
当实际包销比例超过本次发行总额的30%时，保荐机构（主承销商）将启动内部承销风险评估程序，并与发行人协商是否采取中止发行措施。
如确定继续履行发行程序，保荐机构（主承销商）将调整最终包销比例，全额包销投资者认购金额不足的金额，并及时向深交所报告；如确定采取中止发行措施，保荐机构（主承销商）和发行人将及时向深交所报告，公告中止发行原因，并将在批文有效期内择机重启发行。
1）向发行人原股东优先配售原股东可优先配售的可转换公司债券数量上限为其在股权登记日2020年10月30日（T-1日）收市后登记在册的持有发行人股份数按每股配售3.00元面值可转债的比例计算可配售可转债的金额，并按100元/张转换为可转债张数， 19 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 每1张为一个申购单位。
发行人现有A股总股本200,000,000股，按本次发行优先配售比例计算， 原股东可优先配售的可转债上限总额为6,000,000张，约占本次发行的可转债总额的100%。
由于网上优先配售不足1张部分按照中国结算深圳分公司配股业务指引执行，最终优先配售总数可能略有差异。
原股东的优先配售通过深交所交易系统进行，配售代码为“380580”，配售简称为“贝斯配债”。
原股东网上优先配售可转债认购数量不足1张的部分按照中国结算深圳分公司配股业务指引执行，即所产生的不足1张的优先认购数量，按数量大小排序，数量小的进位给数量大的参与优先认购的原股东，以达到最小记账单位1张，循环进行直至全部配完。
原股东持有的“贝斯特”股票如托管在两个或者两个以上的证券营业部，则以托管在各营业部的股票分别计算可认购的张数，且必须依照登记公司相关业务规则在对应证券营业部进行配售认购。
原股东参与优先认购的部分，应当在T日申购时缴付足额资金。
原股东除可参加优先配售外，还可参加优先配售后余额的网上申购。
2）网上发行社会公众投资者通过深交所交易系统参加网上发行。
网上发行申购代码为“370580”，申购简称为“贝斯发债”。
每个账户最小认购单位为10张（1,000元），每10张为一个申购单位，超过10张的必须是10张的整数倍，每个账户申购上限为1万张（100万元），超出部分为无效申购。
投资者应结合行业监管要求及相应的资产规模或资金规模，合理确定申购金额。
主承销商发现投资者不遵守行业监管要求，超过相应资产规模或资金规模申购的，主承销商将认定该投资者的申购无效。
（2）发行对象1）向原股东优先配售：本发行公告公布的股权登记日（即2020年10月30日，T-1日）收市后中国结算深圳分公司登记在册的发行人原A股股东。
2）网上发行：中华人民共和国境内持有深交所证券账户的社会公众投资者，包括：自然人、法人、证券投资基金等（法律法规禁止购买者除外）。
3）本次发行的主承销商及承销团成员的自营账户不得参与本次申购。
20 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 15、向原股东配售的安排
本次发行的可转换公司债券向公司原股东实行优先配售，原股东有权放弃配售权。
原股东优先配售之外和原股东放弃优先配售后的部分采用通过深圳证券交易所交易系统网上定价发行的方式进行，或者采用网下对机构投资者发售和通过深圳证券交易所交易系统网上定价发行相结合的方式进行，余额由保荐机构（主承销商）包销包销。
保荐机构（主承销商）的包销比例原则上不超过本次发行总额的30%，即最大包销金额原则上不超过18,000.00万元。
当实际包销比例超过本次发行总额的30%时，保荐机构（主承销商）将启动内部承销风险评估程序，并与发行人协商是否采取中止发行措施。
如确定继续履行发行程序，保荐机构（主承销商）将调整最终包销比例，全额包销投资者认购金额不足的金额，并及时向深交所报告；如确定采取中止发行措施，保荐机构（主承销商）和发行人将及时向深交所报告，公告中止发行原因，并将在批文有效期内择机重启发行。
16、债券持有人会议相关事项公司已根据相关法律法规及规范性文件的规定制定《可转换公司债券持有人会议规则》，保护债券持有人权利。
（1）债券持有人的权利：1）根据募集说明书约定的条件将所持有的可转债转为公司股份；2）根据募集说明书约定的条件行使回售权；3）依照法律、行政法规等相关规定及本规则参与或委托代理人参与债券持有人会议并行使表决权；4）依照法律、行政法规及《公司章程》的规定转让、赠与或质押其所持有的可转债；5）依照法律、《公司章程》的规定获得有关信息；6）按募集说明书约定的期限和方式要求公司偿付可转债本息；7）法律、行政法规及《公司章程》所赋予的其作为公司债权人的其他权利。
（2）债券持有人的义务：1）遵守公司发行可转债条款的相关规定；2）依其所认购的可转债数额缴纳认购资金； 21 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 3）遵守债券持有人会议形成的有效决议； 4）除法律、法规规定及《可转债募集说明书》约定之外，不得要求公司提 前偿付可转债的本金和利息； 5）法律、行政法规及《公司章程》规定应当由本次可转债债券持有人承担 的其他义务。
（3）在本次可转换公司债券存续期内，发生下列情形之一的，公司董事会 应召集债券持有人会议： 1）公司拟变更募集说明书的约定； 2）公司不能按期支付本次可转债本息； 3）公司减资（因员工持股计划、股权激励或公司为维护公司价值及股东权 益所必需回购股份导致的减资除外）、合并、分立、解散、重整或者申请破产； 4）拟变更、解聘本次可转债债券受托管理人； 5）担保人（如有）或者担保物（如有）发生重大变化； 6）修订可转换公司债券持有人会议规则； 7）发生其他对债券持有人权益有重大实质影响的事项； 8）根据法律、行政法规、中国证监会、本次可转债上市交易的证券交易所 及本规则的规定，应当由债券持有人会议审议并决定的其他事项。
（4）程序和决议生效条件 债券持有人会议需依据本规则规定的程序召集和召开，并对本规则规定的 权限范围内的事项依法进行审议和表决。
决议经表决通过后生效，但其中需经 中国证监会或其他有权机构批准的，自批准之日或相关批准另行确定的日期起 生效。
17、本次募集资金用途 本次发行募集资金总额预计不超过
60,000万元（含60,000万元），扣除发 行费用后，募集资金净额拟投资于以下项目： 序号12 项目名称年产700万件新能源汽车功能部件及涡轮增压器零部件建设项目补充流动资金 合计 项目投资总额 60,000.007,000.00 67,000.00 单位：万元拟投入募资资金金额 53,000.00 7,000.0060,000.00 22 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 以上项目均已进行可行性研究，项目投资计划是对拟投资项目的大体安排， 实施过程中可能根据实际情况作适当调整。
本次募集资金到位前，公司可以根据募集资金投资项目的实际情况，以自 筹资金先行投入，并在募集资金到位后予以置换。
募集资金到位后，若本次实 际募集资金额（扣除发行费用后）少于项目拟投入募集资金总额，募集资金不 足部分由公司自筹解决。
18、募集资金管理及存放账户 公司已经制订了募集资金管理相关制度，本次发行可转换公司债券的募集 资金将存放于公司董事会指定的募集资金专项账户中，具体开户事宜将在发行 前由公司董事会确定。
19、担保事项 本次发行的可转换公司债券不提供担保。
20、本次发行方案的有效期 公司本次向不特定对象发行可转换公司债券方案的有效期为十二个月，自 发行方案经股东大会审议通过之日起计算。
（三）债券评级 针对本次发行可转债，本公司聘请了上海新世纪进行资信评级。
根据上海 新世纪出具的《无锡贝斯特精机股份有限公司公开发行可转换公司债券信用评 级报告》，评定公司主体信用等级为
AA-，本次发行可转债的信用等级为AA-。
上海新世纪在本次可转债的存续期内，每年将对可转债进行一次定期跟踪 评级。
（四）承销方式及承销期 承销方式：余额包销。
承销起止时间为：2020年10月29日至2020年11月6日 （五）发行费用 本次发行费用，根据募集资金金额初步估算如下： 项目 金额（万元） 承销、保荐费用审计费用律师费用 660.0063.6055.00 23 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 资信评级费用信息披露及路演推介费用合计 25.0060.00863.60 注：以上各项发行费用可能会根据本次发行的实际情况有所增减。
（六）承销期间时间安排及停、复牌安排 交易日 T-22020年10月29日 T-12020年10月30日 T2020年11月2日 T+12020年11月3日 T+22020年11月4日 T+32020年11月5日 T+42020年11月6日 发行安排
1、刊登《募集说明书》及其摘要、《发行公告》、《网上路演公告》、《募集说明书提示性公告》
1、网上路演
2、原股东优先配售股权登记日
1、刊登《发行提示性公告》
2、原股东优先配售（缴付足额资金）
3、网上申购（无需缴付申购资金）
4、确定网上中签率
1、刊登《网上发行中签率及优先配售结果公告》
2、网上申购摇号抽签
1、刊登《网上中签号码公告》
2、网上中签缴款日（投资者确保资金账户在T+2日日终有足额的可转换公司债券认购资金）保荐机构（主承销商）根据网上资金到账情况确定最终配售结果和包销金额
1、刊登《发行结果公告》
2、保荐机构（主承销商）扣除相应发行费用后将募集资金划转至发行人账户 停复牌安排正常交易正常交易正常交易 正常交易 正常交易正常交易正常交易 上述日期为交易日，如遇重大突发事件影响发行，保荐机构（主承销商） 将及时公告，修改发行日程。
（七）本次发行证券的上市流通 发行结束后，公司将尽快申请本次发行的可转债在深圳证券交易所上市， 具体上市时间将另行公告。
三、本次发行的有关机构 （一）发行人：无锡贝斯特精机股份有限公司 法定代表人
住所联系电话 曹余华无锡市鸿桥路801-27020510-82475767 24 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 传真号码联系人 0510-82475767陈斌 （二）保荐机构（主承销商）：渤海证券股份有限公司 法定代表人 安志勇 住所联系地址联系电话传真号码保荐代表人 天津经济技术开发区第二大街42号写字楼101室上海市黄浦区小东门街道中山东二路600号外滩金融中心N1-8楼022-28451885022-28451643杨帆、陆未新 项目协办人 胡峪齐 项目其他经办人 封奇、高天如、向若岚 （三）律师事务所：上海市锦天城律师事务所 负责人 顾功耘 住所联系电话传真号码经办律师 上海市浦东新区银城中路501号上海中心大厦9、11、12层021-20511000021-20511999李攀峰、杨明星、刘桢
一 （四）会计师事务所：公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 负责人 张彩斌 住所联系电话传真号码经办注册会计师 无锡市太湖新城嘉业财富中心5-1001室0510-687989880510-68567788夏正曙、赵明、王微、朱红芬、柏荣甲 （五）资信评级机构：上海新世纪资信评估投资服务有限公司 法定代表人住所联系电话传真号码经办信用评级人员 朱荣恩上海市黄浦区汉口路398号华盛大厦14层021-63501349021-63500872王树玲、楼雯仪 （六）申请上市的证券交易所：深圳证券交易所 住所联系电话传真号码 深圳市福田区深南大道2012号0755-886688880755-82083667 （七）股票登记机构：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 25 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 联系地址
联系电话 广东省深圳市福田区深南大道2012号深圳证券交易所广场22-28楼0755-21899999 传真号码 0755-21899000 （八）保荐人（主承销商）收款银行 账户名称收款银行收款账号 渤海证券股份有限公司中国建设银行股份有限公司天津和平支行05720 26 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 第三节发行人基本情况
一、发行人的股本结构 截至2020年6月30日，公司股本总额为200,000,000股，股本结构如下： 项目 股份数量（股） 股份比例
一、限售流通股份 14,304,625 7.15%
1、国家股 - -
2、国有法人股 - -
3、其他内资持股 14,304,625 7.15% 其中：境内非国有法人持股 - - 境内自然人持股 14,304,625 7.15%
4、外资持股 - -
二、无限售流通股份 185,695,375 92.85%
1、人民币普通股 185,695,375 92.85%
三、股份总数 200,000,000 100.00%
二、公司前十名股东的持股情况 截至
2020年6月30日，公司前十名股东的持股情况： 序号股东名称 股东性质 持股数量（股）持股比例限售股数量（股）
1 贝斯特投资境内非国有法人 112,743,600 56.37% -
2 曹余华 境内自然人 11,632,500 5.82% 8,724,375
3 曹逸 境内自然人 6,345,000 3.17% 4,758,750
4 鑫石投资
境内非国有法人 5,506,400 2.75% - 中国建设银行股份有限公司 基金、理财产品5－景顺长城环等4,703,8672.35%- 保优势股票型证券投资基金中国银行股份有限公司－景 基金、理财产品6顺长城优选混等3,692,9611.85%- 合型证券投资基金
7 谢似玄 境内自然人 3,172,500 1.59% - 27 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 序号8910 股东名称 股东性质 中国工商银行股份有限公司－景顺长城创新成长混合型证券投资基金平安基金－中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分红－平安人寿－平安基金权益委托投资2号单一资 产管理计划中国建设银行股份有限公司－博时裕益灵活配置混合型证券投资基金 基金、理财产品等 基金、理财产品等 基金、理财产品等 合计 持股数量（股）3,142,316 1,790,000 1,749,662154,478,806 持股比例限售股数量（股） 1.57% - 0.90% - 0.87%77.24% 13,483,125
三、发行人的控股股东及实际控制人 发行人控股股东为贝斯特投资，实际控制人为曹余华先生。
报告期内，发行 人控股股东及实际控制人未发生变更。
（一）控股股东 截至
2020年6月30日，贝斯特投资持有公司112,743,600股股份，占公司 总股本的56.37%，为公司控股股东，其基本情况如下： 名称住所法定代表人注册资本成立日期 经营范围 股权结构 无锡贝斯特投资有限公司无锡市建筑西路599号A幢十层1013曹余华5,000万元2006.11.6利用自有资金对外投资；企业管理咨询服务。
超导材料研发销售；新兴能源技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）曹余华持股100% 最近一年及一期主要财务数据： 单位：万元 28 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目 2020年1-6月/2020.6.30 2019年度/2019.12.31 总资产 14,424.87 12,537.80 净资产 10,524.54 8,568.94 净利润 1,955.59 1,733.45 注：2019
年财务数据已经公证天业审计，2020年1-6月数据未经审计。
（二）实际控制人 公司的实际控制人为曹余华先生。
截至2020年6月30日，曹余华直接持有 公司11,632,500股股份，通过贝斯特投资间接持有公司112,743,600股股份，通 过鑫石投资间接控制公司5,506,400股股份，合计控制公司129,882,500股股份， 占公司总股本的64.94%，为公司实际控制人。
曹余华，男，1954年生，中国籍，无永久境外居留权，大学学历，第十五届 无锡市人大代表、江苏省劳动模范。
曾于1970年8月至1997年3月任无锡机床厂工 人、主任设计师、非标设计室主任，于1997年4月起在贝斯特有限任职，现任公 司董事长，兼任贝斯特投资执行董事及总经理、旭电科技董事长。
29 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 第四节
财务会计信息与管理层分析
一、最近三年及一期的财务报表审计情况 公司2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月的财务报表已按照企业会计准则的规定进行编制。
公司2017年度、2018年度和2019年度财务报告均经公证天业审计，并分别出具了苏公W【2018】A599号、苏公W【2019】A410号和苏公W【2020】A151号标准无保留意见的审计报告。
公司2020年1-6月财务报告未经审计。
如无特别说明，本节引用的财务数据引自公司经审计的2017年度、2018年度、2019年度财务报告及公司披露的2020年半年度报告。
公司提醒投资者阅读公司披露的财务报告及审计报告全文以获取详细的财务资料。
二、关键审计事项及与财务会计信息相关的重要性水平的判断标 准 （一）关键审计事项
1、营业收入贝斯特股份公司主要从事汽车零部件及配件、飞机机舱设施零部件、智能装备及工装的生产和销售。
2017年-2019年，公司营业收入分别为67,070.03万元、74,475.71万元和80,185.72万元。
由于收入是公司的关键业绩指标之
一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。
为此公证天业确定收入的确认为关键审计事项。
2、应收账款的可回收性2017年末、2018年末和2019年末，公司应收账款账面余额分别为26,241.51万元、33,726.85万元和38,324.37万元，坏账准备金额分别为1,508.48万元、2,022.34万元和2,287.68万元，账面价值较高。
由于公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重要会计估计和判断，且影响金额重大，为此公证天业确定应收账款的可回收性为关键审计事项。
（二）重要性水平的判断标准 30 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 公司与财务会计信息相关重大事项或重要性水平的判断标准为当年经常性
的税前利润的5%。
三、最近三年的财务报表审计情况 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日 流动资产： 货币资金交易性金融资产应收票据 120,506,811.73137,118,563.66 49,388,454.69 22,714,627.81111,333,078.5647,541,290.49 26,699,601.47- 81,551,612.74 15,852,594.55- 74,486,875.26 应收账款 300,433,527.42360,366,898.18317,045,033.54247,330,250.07 应收款项融资 44,272,402.8148,488,430.96 - - 预付款项 6,419,785.47 4,981,085.01 4,893,322.6710,730,544.78 其他应收款 1,042,892.63 4,128,722.47 567,444.70 2,649,009.40 存货 209,398,532.59
190,577,693.53209,631,952.03142,918,967.91 其他流动资产 - 3,380,126.40145,463,194.06352,038,000.00 流动资产合计 868,580,971.00793,511,953.41785,852,161.21846,006,241.97 非流动资产： 长期股权投资 33,696,783.8932,343,651.2628,916,417.46 - 投资性房地产 4,481,296.12 4,627,913.71 - - 固定资产 685,897,612.54687,718,180.15604,861,736.15517,931,693.98 在建工程 123,725,463.86118,016,139.5447,798,865.11 3,717,468.52 无形资产 115,593,783.32115,992,164.5988,851,182.0359,881,027.63 商誉递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计 14,804,472.2610,063,279.65 - 10,235,010.54 - 8,669,275.66 - 6,408,794.36 105,115,952.6391,330,712.25131,107,457.6772,245,720.70 1,093,378,644.271,060,263,772.04910,204,934.08660,184,705.191,961,959,615.271,853,775,725.451,696,057,095.291,506,190,947.16 流动负债： 短期借款 20,411,650.3413,906,566.37 - - 31 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目 2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日 应付票据 103,006,738.1168,353,443.54110,358,139.1667,460,655.83 应付账款 140,598,070.86153,123,637.7196,563,975.3293,509,650.91 预收款项 -16,496,880.8320,685,690.0719,067,625.80 合同负债 61,207,685.36 - - - 应付职工薪酬 19,168,976.3125,983,381.4925,959,769.6224,710,234.59 应交税费 8,093,325.91 9,956,529.1811,468,418.4315,209,241.16 其他应付款 15,289,154.09 5,624,085.64 8,461,476.91 777,696.87 其中：应付利息 - 11,724.08 - - 流动负债合计 367,775,600.98
293,444,524.76273,497,469.51220,735,105.16 非流动负债： 预计负债 239,903.16 251,008.94 273,269.36 381,233.52 递延收益递延所得税负债非流动负债合计负债合计 40,632,923.1849,023.98 40,333,144.84- 38,037,435.78- 31,643,726.66- 40,921,850.32408,697,451.30 40,584,153.78334,028,678.54 38,310,705.14311,808,174.65 32,024,960.18252,760,065.34 所有者权益： 股本 200,000,000.00200,000,000.00200,000,000.00200,000,000.00 资本公积 680,533,721.81680,496,614.99680,815,817.72680,780,137.92 专项储备 1,956,590.83 2,085,790.43 2,083,547.41 2,079,742.79 盈余公积 75,886,870.77
75,886,870.7759,105,362.1743,227,506.73 未分配利润归属于母公司股东权益合计少数股东权益 590,162,631.69561,277,770.72442,244,193.34327,343,494.381,548,539,815.101,519,747,046.911,384,248,920.641,253,430,881.82 4,722,348.87 股东权益合计负债和股东权益总计 1,553,262,163.971,519,747,046.911,384,248,920.641,253,430,881.821,961,959,615.271,853,775,725.451,696,057,095.291,506,190,947.16 （二）合并利润表 单位：元 项目
一、营业总收入其中：营业收入 2020年1-6月2019年度 2018年度2017年度 366,179,608.01801,857,188.08744,757,145.83670,700,348.03 366,179,608.01801,857,188.08744,757,145.83670,700,348.03 32 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目 2020年1-6月2019年度 2018年度2017年度
二、营业总成本 305,585,158.01624,486,292.24573,588,130.04532,024,066.19 其中：营业成本 235,112,624.41488,778,564.98449,332,528.25416,425,379.33 税金及附加 5,514,152.079,234,793.557,150,395.407,579,932.60 销售费用 8,318,245.4618,442,126.9018,554,902.7113,433,436.19 管理费用 35,584,755.0670,090,701.7968,125,545.2561,928,636.55 研发费用 20,714,809.7139,757,500.6033,552,479.3626,975,057.04 财务费用 340,571.30-1,817,395.58-3,127,720.935,681,624.48 其中：利息费用 600,130.40241,685.29 -164,601.57 利息收入 62,469.78157,559.72184,190.65327,552.90 加：其他收益 6,435,812.9110,953,865.466,352,862.889,896,789.89 投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,579,104.771,316,025.81 7,610,636.2810,065,832.4913,236,327.03 3,746,436.531,480,737.66 - 公允价值变动收益 235,984.29882,578.56 - - 信用减值损失 1,573,416.20-3,117,922.82 - - 资产减值损失 -628,601.72-2,257,902.08-5,704,868.48-858,825.14 资产处置收益 -186,348.48250,773.05563,724.12
三、营业利润 71,790,166.45191,628,499.72182,133,615.73161,514,297.74 加：营业外收入 14,845.45104,843.75130,030.15509,835.96 减：营业外支出 197,472.05 963.51 0.10109,167.34
四、利润总额 71,607,539.85191,732,379.96182,263,645.78161,914,966.36 减：所得税费用 8,429,294.1023,917,293.9823,485,091.3822,273,959.03
五、净利润 63,178,245.75167,815,085.98158,778,554.40139,641,007.33 （一）按经营持续性分类 - - - -
1、持续经营净利润 63,178,245.75167,815,085.98158,778,554.40139,641,007.33
2、终止经营净利润 - - - - （二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润 - - - - 62,884,860.97167,815,085.98158,778,554.40139,641,007.33
2、少数股东损益 293,384.78 - - -
六、其他综合收益的税后净额 - - - - 归属母公司股东的其他综合
收益的税后净额 - - - - （一）不能重分类进损益的其 - - - - 33 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目
他综合收益 2020年1-6月2019年度 2018年度2017年度 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 - - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - -
七、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额 63,178,245.75167,815,085.98158,778,554.40139,641,007.3362,884,860.97167,815,085.98158,778,554.40139,641,007.33 293,384.78 - - -
八、每股收益： - - （一）基本每股收益（元/股） 0.3144 0.8391 0.7939 0.7131 （二）稀释每股收益（元/股） 0.3144 0.8391 0.7939 0.7131 （三）合并现金流量表 单位：元 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 2020年1-6月379,714,108.88 2019年度740,218,767.66 2018年度684,223,435.11 2017年度592,382,267.14 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 6,654,565.189,578,855.0422,197,259.478,925,845.8316,707,492.7915,120,643.93 1,979,718.526,864,115.50 经营活动现金流入小计395,294,519.89766,505,115.49721,541,338.51601,226,101.16 购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 134,766,868.74365,464,188.42369,704,513.06283,396,971.4470,266,087.11129,557,413.05129,958,434.19104,477,867.36 支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 31,699,193.9437,987,789.6241,046,216.8329,764,907.1716,048,496.6157,196,011.1543,114,533.0330,483,317.19 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 252,780,646.40590,205,402.24583,823,697.11448,123,063.16142,513,873.49176,299,713.25137,717,641.40153,103,038.00 收回投资收到的现金 767,821,578.151,239,012,704.451,700,348,094.831,401,117,146.13 处置固定资产、无形资产 - 360,000.00 540,751.57
1,004,170.61 34 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目 2020年1-6月2019年度 2018年度 2017年度 和其他长期资产收回的现金净额 投资活动现金流入小计767,821,578.151,239,372,704.451,700,888,846.401,402,121,316.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,935,788.64195,313,475.51300,260,214.39162,352,672.49 投资支付的现金 791,015,500.001,209,329,587.731,497,402,600.001,742,360,000.00 取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额5,620,049.28--- 投资活动现金流出小计823,571,337.921,404,643,063.241,797,662,814.391,904,712,672.49 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： -55,749,759.77-165,270,358.79-96,773,967.99-502,591,355.75 吸收投资收到的现金 - -448,500,000.00 取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 20,110,288.0030,017,522.22 - - 20,110,288.0030,017,522.22 -20,000,000.00-3,250,000.00-471,750,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 14,213,155.9015,981,569.00 -101,220,981.90 34,151,848.9632,229,961.2128,000,000.0027,309,843.96 - - -6,424,999.94 48,365,004.8648,211,530.2128,000,000.00134,955,825.80 -28,254,716.86-18,194,007.99-28,000,000.00336,794,174.20 115,199.371,097,091.53-662,047.48-955,736.17 58,624,596.23-6,067,562.0012,281,625.93-13,649,879.72 11,056,144.6317,123,706.634,842,080.7018,491,960.42 69,680,740.8611,056,144.6317,123,706.634,842,080.70 （四）母公司资产负债表 单位：元 项目 2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日 35 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目 2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日 流动资产： 货币资金交易性金融资产应收票据 117,372,811.63137,118,563.66 49,388,454.69 22,714,627.81111,333,078.5647,541,290.49 26,699,601.47- 81,551,612.74 15,852,594.55- 74,486,875.26 应收账款 296,294,739.92360,366,898.18317,045,033.54247,330,250.07 应收款项融资 44,272,402.8148,488,430.96 - - 预付款项 5,927,370.09 4,981,085.01 4,893,322.6710,730,544.78 其他应收款 106,000.00 4,128,722.47 567,444.70 2,649,009.40 存货 206,767,229.41
190,577,693.53209,631,952.03142,918,967.91 其他流动资产 - 3,380,126.40145,463,194.06352,038,000.00 流动资产合计 857,247,572.21793,511,953.41785,852,161.21846,006,241.97 非流动资产： 长期股权投资 54,076,783.8932,343,651.2628,916,417.46 - 投资性房地产 4,481,296.12 4,627,913.71 - - 固定资产 685,269,716.91687,718,180.15604,861,736.15517,931,693.98 在建工程 123,725,463.86118,016,139.5447,798,865.11 3,717,468.52 无形资产递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计 115,593,783.329,975,740.89 115,992,164.5910,235,010.54 88,851,182.038,669,275.66 59,881,027.636,408,794.36 105,115,952.6391,330,712.25131,107,457.6772,245,720.70 1,098,238,737.621,060,263,772.04910,204,934.08660,184,705.191,955,486,309.831,853,775,725.451,696,057,095.291,506,190,947.16 流动负债： 短期借款 20,411,650.3413,906,566.37 - - 应付票据 103,006,738.1168,353,443.54110,358,139.1667,460,655.83 应付账款 139,609,960.94153,123,637.7196,563,975.3293,509,650.91 预收款项 -16,496,880.8320,685,690.0719,067,625.80 合同负债 61,207,685.36 - - - 应付职工薪酬 19,063,931.3125,983,381.4925,959,769.6224,710,234.59 应交税费 7,978,911.21 9,956,529.1811,468,418.4315,209,241.16 其他应付款 15,240,460.09 5,624,085.64 8,461,476.91 777,696.87 36 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目 2020
年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日 其中：应付利息 11,724.08 - - 流动负债合计 366,519,337.36293,444,524.76273,497,469.51220,735,105.16 非流动负债： 预计负债 239,903.16 251,008.94 273,269.36 381,233.52 递延收益非流动负债合计负债合计 40,632,923.1840,872,826.34407,392,163.70 40,333,144.8440,584,153.78334,028,678.54 38,037,435.7838,310,705.14311,808,174.65 31,643,726.6632,024,960.18252,760,065.34 所有者权益： 股本 200,000,000.00200,000,000.00200,000,000.00200,000,000.00 资本公积 680,533,721.81680,496,614.99680,815,817.72680,780,137.92 专项储备 1,956,590.83 2,085,790.43 2,083,547.41 2,079,742.79 盈余公积 75,886,870.77
75,886,870.7759,105,362.1743,227,506.73 未分配利润 589,716,962.72561,277,770.72442,244,193.34327,343,494.38 股东权益合计负债和股东权益总计 1,548,094,146.131,519,747,046.911,384,248,920.641,253,430,881.821,955,486,309.831,853,775,725.451,696,057,095.291,506,190,947.16 （五）母公司利润表 单位：元 项目 2020年1-6月2019年度 2018年度 2017年度
一、营业总收入 359,137,701.88801,857,188.08744,757,145.83670,700,348.03 减：营业成本 230,602,604.71488,778,564.98449,332,528.25416,425,379.33 税金及附加 5,412,403.469,234,793.557,150,395.407,579,932.60 销售费用 8,138,829.5418,442,126.9018,554,902.7113,433,436.19 管理费用 34,339,746.6670,090,701.7968,125,545.2561,928,636.55 研发费用 20,714,809.7139,757,500.6033,552,479.3626,975,057.04 财务费用 392,206.42-1,817,395.58-3,127,720.935,681,624.48 其中：利息费用 600,130.40 241,685.29 - 164,601.57 利息收入 53,956.80 157,559.72 184,190.65 327,552.90 加：其他收益 6,431,765.74
10,953,865.466,352,862.889,896,789.89 投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,579,104.771,316,025.81 7,610,636.2810,065,832.4913,236,327.03 3,746,436.531,480,737.66 - 公允价值变动收益 235,984.29 882,578.56 - - 37 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目 2020
年1-6月2019年度 2018年度 2017年度 信用减值损失 1,765,572.71-3,117,922.82 - - 资产减值损失 -628,601.72-2,257,902.08-5,704,868.48-858,825.14 资产处置收益 - 186,348.48 250,773.05 563,724.12
二、营业利润 70,920,927.17191,628,499.72182,133,615.73161,514,297.74 加：营业外收入 14,845.45 104,843.75 130,030.15 509,835.96 减：营业外支出 75,011.66 963.51 0.10 109,167.34
三、利润总额 70,860,760.96
191,732,379.96182,263,645.78161,914,966.36 减：所得税费用 8,421,568.9623,917,293.9823,485,091.3822,273,959.03
四、净利润 62,439,192.00167,815,085.98158,778,554.40139,641,007.33 （一）持续经营净利润 62,439,192.00167,815,085.98158,778,554.40139,641,007.33 （二）终止经营净利润 - - - -
五、其他综合收益的税后净额---- （一）不能重分类进损益 的其他综合收益 - - - - （二）将重分类进损益的 其他综合收益 - - - -
六、综合收益总额 62,439,192.00
167,815,085.98158,778,554.40139,641,007.33 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 2020年1-6月
一、经营活动产生的现 金流量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 373,777,551.73 收到的税费返还 6,371,066.10 收到其他与经营活动有关的现金 8,911,579.01 经营活动现金流入小计389,060,196.84 购买商品、接受劳务支 付的现金 130,740,073.21 支付给职工以及为职工 支付的现金 69,324,526.31 支付的各项税费 30,787,138.78 支付其他与经营活动有 关的现金 15,421,637.93 2019
年度 740,218,767.669,578,855.04 16,707,492.79766,505,115.49365,464,188.42129,557,413.05 37,987,789.6257,196,011.15 2018年度 684,223,435.1122,197,259.4715,120,643.93721,541,338.51369,704,513.06129,958,434.1941,046,216.8343,114,533.03 2017年度 592,382,267.141,979,718.526,864,115.50 601,226,101.16283,396,971.44104,477,867.36 29,764,907.1730,483,317.19 38 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目 2020年1-6月 经营活动现金流出小计246,273,376.23 经营活动产生的现金流 量净额 142,786,820.61
二、投资活动产生的现 金流量： 收回投资收到的现金767,821,578.15 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回 - 的现金净额 投资活动现金流入小计767,821,578.15购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付26,923,688.64的现金 投资支付的现金 791,015,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,993,666.08 投资活动现金流出小计826,932,854.72 投资活动产生的现金流 量净额 -59,111,276.57
三、筹资活动产生的现 金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 20,110,288.00- 筹资活动现金流入小计20,110,288.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 14,213,155.9034,151,848.96 - 筹资活动现金流出小计48,365,004.86 筹资活动产生的现金流 量净额 -28,254,716.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 69,768.95
五、现金及现金等价物 净增加额 55,490,596.13 加：期初现金及现金等11,056,144.63 2019年度590,205,402.24176,299,713.25 1,239,012,704.45360,000.00 1,239,372,704.45195,313,475.51 1,209,329,587.73- 1,404,643,063.24-165,270,358.79 30,017,522.22 30,017,522.2215,981,569.0032,229,961.21 48,211,530.21-18,194,007.99 1,097,091.53-6,067,562.0017,123,706.63 2018年度583,823,697.11137,717,641.40 1,700,348,094.83540,751.57 1,700,888,846.40300,260,214.39 1,497,402,600.00- 1,797,662,814.39-96,773,967.99 28,000,000.0028,000,000.00-28,000,000.00-662,047.4812,281,625.934,842,080.70 2017年度448,123,063.16153,103,038.00 1,401,117,146.131,004,170.61 1,402,121,316.74162,352,672.49 1,742,360,000.00- 1,904,712,672.49-502,591,355.75 448,500,000.0020,000,000.003,250,000.00 471,750,000.00101,220,981.90 27,309,843.966,424,999.94 134,955,825.80336,794,174.20 -955,736.17-13,649,879.7218,491,960.42 39 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目价物余额 2020年1-6月
六、期末现金及现金等 价物余额 66,546,740.76 2019年度11,056,144.63 2018年度17,123,706.63 2017年度4,842,080.70
四、公司最近三年合并报表范围变化情况 2017年-2019年，公司不存在控股子公司或纳入合并报表的其他企业，合并报表范围未发生变化。
2020年1月，公司开始将苏州赫贝斯和易通轻量化纳入合并范围。
五、公司最近三年的主要财务指标及非经常性损益明细表 （一）主要财务指标 财务指标 2020年6月30日/2020年 1-6月 流动比率（倍） 2.36 速动比率（倍） 1.79 资产负债率（母公司）（%） 20.83 资产负债率（合并）（%） 20.83 应收账款周转率（次） 1.04 存货周转率（次） 1.16 每股经营活动现金流量（元
0.71 /股） 研发费用占营业收入的比5.66 重（%） 归属于母公司所有者的每7.74 股净资产（元） 归属于母公司所有者的每0.31 股净利润（元） 利息保障倍数（倍） 120.32 每股净现金流量（元） 0.29 2019年12月31日/2019年度2.702.0518.0218.022.232.410.88 4.96 7.60 0.84794.31 -0.03 2018年12月31日/2018年度2.872.1118.3818.382.482.520.69 4.51 6.92 0.79- 0.06 2017年12月31日/2017年度3.833.1916.7816.782.752.780.77 4.02 6.27 0.70984.68 -0.07 注：计算公式如下： 流动比率＝流动资产合计/流动负债合计 速动比率＝（流动资产-存货）/流动负债 资产负债率＝（负债总额/资产总额）×100% 40 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 应收账款周转率＝营业收入/应收账款平均账面余额 存货周转率＝营业成本/平均存货账面余额 每股净资产＝期末归属于母公司的股东权益/期末普通股股份总数 每股经营活动的现金流量＝经营活动的现金流量净额/期末普通股股份总数 每股净现金流量＝现金及现金等价物净增加额/期末普通股股份总数
研发费用占营业收入的比重=各项研发费用合计/营业收入利息保障倍数＝（利润总额+利息支出）/利息支出 （二）净资产收益率和每股收益根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号），公司最近三年及一期的净资产收益率和每股收益情况如下： 项目 2020年1-6月2019年度2018年度2017年度 扣除非经常损 益前 基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）加权平均净资产收益率（%） 0.31440.3144 4.07 0.83910.8391 11.58 0.79390.793912.04 0.71310.713112.04 扣除非经常损 益后 基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）加权平均净资产收益率（%） 0.27590.27593.57% 0.76870.7687 10.61 0.72640.7264 11.02 0.60610.606110.32 （三）非经常性损益明细 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 （中国证监会公告[2008]43号）的相关规定，公司最近三年及一期的非经常性损 益明细如下表所示： 单位：元 项目非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 2020年1-6月- 6,435,812.91 2,499,063.25 2019年度186,348.48 10,953,865.46 4,746,778.31 2018年度250,773.05 2017年度563,724.12 6,352,862.8810,096,789.89 8,585,094.8313,236,327.03 41 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出税前非经常性损益合计减：非经常性损益的所得税影响数少数股东权益影响额（税后）扣除少数股东损益后非经常性损益合计 2020年1-6月2019年度 2018年度 2017年度 -182,626.60103,880.24130,030.05200,668.628,752,249.5615,990,872.4915,318,760.8124,097,509.661,104,002.011,922,672.361,821,711.093,154,895.43 -58,121.63 - - - 7,706,369.1814,068,200.1313,497,049.7220,942,614.23
六、报告期会计政策和会计估计变更情况 （一）会计政策变更情况1、2017年重要会计政策变更财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，公司自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
上述变更对财务报表项目列示产生影响，对公司整体利润无影响。
2、2018年重要会计政策变更财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
42 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 财政部会计司于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，对（财会〔2018〕15号）中的相关问题等进了明确。
上述变更对财务报表项目列示产生影响，对公司整体利润无影响。
3、2019年重要会计政策变更财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下统称“新金融工具准则”）。
公司依据相关文件规定的起始日于2019年1月1日起开始执行新金融工具准则的会计政策。
修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。
涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。
本次会计政策变更不涉及需对本公司以前年度财务报表的追溯调整事项，公司无因追溯调整产生的累积影响数调整2019年年初留存收益和其他综合收益。
根据财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对财务报表格式进行了修订。
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更未对报告期内公司财务报表产生重大影响。
4、2020年1-6月重要会计政策变更2017年7月，财政部修订发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会[2017]22号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行。
公司根据财政部上述相关准则及通知规定，作为境内上市企业，自2020年1月1日起执行新收入准则。
该准则的实施不会导致公司收入确认方式发生重大变化，对公司当期及前期的净利润、总资产和净资产不产生重大影响。
（二）会计估计变更情况报告期内，公司无会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正情况报告期内，公司无前期会计差错更正事项。
43 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要
七、公司财务状况分析 （一）资产结构及变动分析
1、资产总体构成分析报告期各期末，公司资产总体构成情况如下： 单位：万元 项目 流动资产非流动资产 资产总计 2020.6.30 金额 比例（%） 86,858.1044.27 109,337.8655.73 196,195.96100.00 2019.12.31 金额 比例（%） 79,351.2042.81 106,026.3857.19 185,377.57100.00 2018.12.31 金额 比例（%） 78,585.2246.33 91,020.4953.67 169,605.71100.00 2017.12.31 金额 比例（%） 84,600.6256.17 66,018.4743.83 150,619.09100.00 报告期内，随着公司业务规模的扩大，公司资产整体规模持续增长。
2017年末、2018年末、2019年末和2020年6月末，公司资产总额分别为150,619.09万元、169,605.71万元、185,377.57万元和196,195.96万元。
2020年6月末，公司资产总额较2017年末增加45,576.87万元，年均复合增长率为11.15%，主要系公司为提升产能，不断加大固定资产、在建工程和机器设备等投资、购买新建厂房用地所致。
报告期各期末，公司非流动资产占总资 产的比例分别为43.83%、53.67%、57.19%和55.73%。
2、流动资产构成及其变动分析报告期各期末，公司货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项融资、 应收账款、存货和其他流动资产占流动资产的比例超过95%，是流动资产的主要组成部分。
公司各期末流动资产构成及变动情况如下： 单位：万元 项目 货币资金交易性金融资产应收票据应收账款 2020.6.30 金额 比例（%） 12,050.6813.87 2019.12.31 金额 比例（%） 2,271.462.86 2018.12.31 金额 比例（%） 2,669.963.40 2017.12.31 金额 比例（%） 1,585.261.87 13,711.8615.7911,133.3114.03 - - - - 4,938.8530,043.35 5.694,754.1334.5936,036.69 5.998,155.1645.4131,704.50 10.387,448.6940.3424,733.03 8.8029.24 44 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目 应收款项融资预付款项其他应收款存货其他流动资产流动资产合计 2020.6.30 金额 比例（%） 4,427.245.10 641.980.74 104.290.12 20,939.8524.11 - - 86,858.10100.00 2019.12.31 金额 比例（%） 4,848.846.11 498.110.63 412.870.52 19,057.7724.02 338.010.43 79,351.20100.00 2018.12.31 金额 比例（%） - - 489.330.62 56.740.07 20,963.2026.68 14,546.3218.51 78,585.22100.00 2017.12.31 金额 比例（%） - - 1,073.051.27 264.900.31 14,291.9016.89 35,203.8041.61 84,600.62100.00
（1）货币资金报告期各期末，公司货币资金具体构成情况如下： 单位：万元 项目库存现金银行存款其他货币资金 合计 2020.6.3019.42 6,948.655,082.6112,050.68 2019.12.3110.55 1,095.071,165.852,271.46 2018.12.3114.50 1,697.88957.59 2,669.96 2017.12.311.71 482.501,101.051,585.26 公司货币资金以银行存款和其他货币资金为主，其中其他货币资金均为银行 承兑汇票保证金。
报告期各期末，公司货币资金余额分别为1,585.26万元、2,669.96万元、2,271.46万元和12,050.68万元，占流动资产的比例分别为1.87%、3.40%、2.86%和13.87%。
2020年6月末公司货币资金余额较2019年末增加9,779.22万元，主要原因系公司2020年上半年经营活动产生的现金情况较好，经营活动产生的现金流量净额为14,251.39万元。
（2）交易性金融资产报告期各期末，公司交易性金融资产具体构成情况如下： 单位：万元 理财产品 项目合计 2020.6.3013,711.8613,711.86 2019.12.3111,133.3111,133.31 2018.12.31- 2017.12.31- 45 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 2019年末和2020年6月末，公司交易性金融资产分别为11,133.31万元和13,711.86万元，系公司执行新金融工具准则规定，自2019年1月1日起将其他流动资产中非保本理财产品重分类转入交易性金融资产核算所致。
报告期内，公司购买的理财产品主要为使用闲置资金购买的短期理财产品， 主要系公司为在保证资金安全性、流动性的前提下提高临时闲置资金的收益，进 行了日常资金管理，以安全性、流动性为主要考量，所购买的理财产品风险较低， 主要投资于国债、金融债、央行票据、货币市场基金等高信用级别的资产，本金 损失风险小，对发行人资金安排不存在重大不利影响。
（3）应收票据及应收款项融资
报告期内，公司应收票据及应收款项融资科目核算的均为应收银行承兑汇票 及商业承兑汇票。
报告期各期末，公司应收票据及应收款项融资余额变动情况如 下： 单位：万元 项目应收票据： 2020.6.30 金额 比例（%） 2019.12.31 金额 比例（%） 2018.12.31 金额 比例（%） 2017.12.31 金额 比例（%） 银行承兑汇票商业承兑汇票 小计应收款项融资： 4,934.104.75 4,938.85 52.680.05 52.73 4,754.13- 4,754.13 49.51- 49.51 8,105.1650.00 8,155.16 99.390.61100.00 7,398.6950.00 7,448.69 99.330.67100.00 银行承兑汇票小计合计 4,427.244,427.249,366.09 47.2747.27100.00 4,848.844,848.849,602.97 50.4950.49100.00 8,155.16 100.00 7,448.69 100.00 报告期各期末，公司应收票据及应收款项融资余额合计分别为7,448.69万 元、8,155.16万元、9,602.97万元和9,366.09万元，占流动资产总额的比例分别 为8.80%、10.38%、12.10%和10.78%，主要为销售商品产生的应收客户银行承 兑汇票。
（4）应收账款1）应收账款变动分析报告期各期末，公司应收账款账面余额及变动情况如下： 46 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 单位：万元 项目 2020.6.30/
2020年1-6月 2019.12.31/2019年度 2018.12.31/2018年度 2017.12.31/2017年度 应收账款账面余额 32,205.3538,324.3733,726.8526,241.51 坏账准备 2,161.99 2,287.68 2,022.34 1,508.48 应收账款账面净额应收账款账面净额同比增长率（%）营业收入同比增长率（%）应收账款占当期营业收入的比例（%） 30,043.353.45%0.33%- 36,036.6913.667.6744.94 31,704.5028.1911.0442.57 24,733.03- 36.88 报告期各期末，发行人应收账款账面净额分别为24,733.03万元、31,704.50 万元、36,036.69万元和30,043.35万元，2017年-2019年变动趋势与营业收入的 变动趋势基本保持一致；2017年末、2018年末和2019年末应收账款账面净额占 同期营业收入的比例分别为36.88%、42.57%和44.94%，整体呈上升趋势，主要 系随着公司对重要客户销售占比的进一步提升，账期较长的应收账款也随之增加 导致。
2）应收账款账龄及坏账准备计提情况分析 报告期各期末，公司应收账款账龄及坏账准备计提情况如下： 单位：万元 账龄 账面余额 2020
年6月30日 比例（%） 坏账准备 账面价值 1年以内 30,048.52 93.30 1,502.43 28,546.09 1-2年 1,131.15 3.51 113.12 1,018.04 2-3年 584.52 1.81 175.36 409.17 3-5年 350.29 1.09 280.23 70.06 5年以上 90.86 0.28 90.86 - 小计 32,205.35 100.00 2,161.99 30,043.35 账龄 账面余额 2019年12月31日 比例（%） 坏账准备 账面价值 1年以内 36,541.24 95.35 1,827.06 34,714.18 1-2年2-3年3-5年 1,145.91362.27188.00 2.99 114.59 1,031.32 0.95 108.68 253.59 0.49 150.40 37.60 47 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 5
年以上小计 账龄 1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上 小计 账龄 1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上 小计 86.9438,324.37 账面余额31,613.591,617.70271.81127.0196.7433,726.85 账面余额25,556.95367.92155.5869.4791.5926,241.51 0.22 86.94 100.00 2,287.68 2018年12月31日 比例（%） 坏账准备 93.73 1,580.68 4.80 161.77 0.81 81.54 0.38 101.61 0.29 96.74 100.00 2,022.34 2017
年12月31日 比例（%） 坏账准备 97.39 1,277.85 1.40 36.79 0.59 46.67 0.26 55.57 0.36 91.59 100.00 1,508.48 36,036.69 账面价值
30,032.911,455.93
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性及完整性承担相应的法律责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证募集说明书中财务会计资料真实、完整。
中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。
任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
根据《证券法》的规定，证券依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责。
投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担证券依法发行后因发行人经营与收益变化或者证券价格变动引致的投资风险。
1 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 重大事项提示 公司特别提示投资者对下列重大事项给予充分关注，并仔细阅读本募集说明书中有关风险因素的章节。
一、关于本次可转债发行符合发行条件的说明 根据《证券法》、《注册管理办法》等相关法规规定，公司本次向不特定对象发行可转换公司债券符合法定的发行条件。
二、关于本次发行的可转换公司债券的信用评级 上海新世纪资信评估投资服务有限公司对本次发行的可转换公司债券进行了信用评级，并于2020年4月27日出具了《无锡贝斯特精机股份有限公司公开发行可转换公司债券信用评级报告》（新世纪债评（2020）010593），评定公司主体信用等级为AA-，本次发行的可转债信用等级为AA-。
在本次可转债存续期限内，上海新世纪资信评估投资服务有限公司将至少每年进行一次跟踪评级。
如果由于公司外部经营环境、自身或评级标准变化等因素，导致本期可转债的信用评级级别变化，将会增大投资者的风险，对投资者的利益产生一定影响。
三、公司本次发行的可转换公司债券未提供担保 公司本次向不特定对象发行的可转债未提供担保措施，如果可转债存续期间出现对公司经营管理和偿债能力有重大负面影响的事件，可转债可能因未提供担保而增加偿债风险。
四、公司股利分配政策及最近三年的利润分配情况 （一）公司的股利分配政策公司现行有效的《公司章程》对公司的利润分配政策进行了明确的规定。
现行利润分配政策如下：
1、利润分配原则公司实行持续、稳定、科学的利润分配政策，公司的利润分配应当重视对投资者的合理回报，着眼于公司的长远和可持续发展，根据公司利润状况和生产经营发展实际需要，结合对股东的合理回报、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等情况，在累计可分配利润范围内制定当年的利润分配方案。
2 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要
2、利润分配的具体政策
（1）公司利润分配可采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律允许的其他方式；现金分红相对于股票股利在利润分配方式中具有优先顺序，具备现金分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。
根据实际经营情况，可进行中期分红。
（2）公司快速增长，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可以在实施上述现金股利分配的同时，发放股票股利。
（3）公司进行现金分配，应同时满足以下条件：1）公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值；2）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；3）公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。
重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的30%。
（4）在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，在满足现金分红条件时，公司原则上每年进行一次现金分红，每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的20%（含20%）。
3、现金分红政策
（1）公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在当期利润分配中所占比例最低应达到80%；2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在当期利润分配中所占比例最低应达到40%；3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在当期利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
3 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要
（2）公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现
金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。
独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。
股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。
（3）公司应当严格执行本章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。
确有必要对本章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。
（4）公司存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
（5）公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况。
4、利润分配的决策程序和机制
（1）公司每年利润分配预案由公司董事会结合公司章程的规定、盈利情况、资金供给和需求情况制定。
（2）独立董事应对利润分配预案发表明确的独立意见。
（3）公司监事会对利润分配方案进行审议并出具书面意见。
监事会应对董事会和管理层执行公司利润分配政策的情况及决策程序进行监督，并应对年度内盈利但未提出利润分配的预案，就相关政策、规划执行情况发表专项说明和意见。
（4）董事会审议通过利润分配方案后报股东大会审议批准，公告董事会决议时应同时披露独立董事的独立意见和监事会的审核意见。
公司董事会、监事会以及股东大会在公司利润分配方案的研究论证和决策过程中，充分听取中小股东的意见，及时答复中小股东关心的问题。
5、利润分配政策调整的决策程序
（1）因外部环境或公司自身经营状况发生重大变化，公司需对利润分配政
4 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 策进行调整的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有
关规定。
（2）公司利润分配政策若需发生变动，应当由董事会拟定变动方案，经独立董事同意并发表明确独立意见，分别提交董事会和监事会审议，董事会和监事会审议通过后提交股东大会特别决议的方式（即经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上）审议通过。
（二）最近三年公司利润分配情况报告期内，公司利润分配情况如下：2017年度，公司利润分配方案为：以公司股本200,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.4元（含税）。
2018年度，公司利润分配方案为：以公司股本200,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.6元（含税）。
2019年度，公司利润分配方案为：以公司股本200,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.7元（含税）。
公司近三年利润分配情况符合《公司章程》的相关要求。
五、本公司提请投资者仔细阅读募集说明书“风险因素”全文， 并特别注意以下风险 （一）汽车行业周期波动影响的风险汽车生产和销售受宏观经济影响较大，汽车产业与宏观经济波动的相关性明显，全球及国内经济的周期性波动都将对我国汽车生产和消费带来影响。
当宏观经济处于上升阶段时，汽车产业迅速发展，汽车消费活跃；反之当宏观经济处于下降阶段时，汽车产业发展放缓，汽车消费增长缓慢。
公司的业务收入主要来源于为下游涡轮增压器、发动机相关制造企业提供相关零部件产品及为汽车零部件制造企业提供智能装备及工装产品。
如果上述客户的经营状况受到宏观经济的不利影响，可能会造成公司的订单减少、存货积压、货款收回困难等情况，因此公司存在受汽车行业周期波动影响的风险。
（二）下游客户集中度较高的风险2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月，公司前五名客户的销售收入占营业收入的比例分别为70.91%、72.26%、78.45%和78.45%，公司客
5 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 户集中度较高。
预计未来，公司前五名客户销售占比仍将维持较高水平。
如果公司主要客户需求下降、客户对公司供应商认证资格发生不利变化、 因产品交付质量或及时性等原因不能满足客户需求而使客户转向其他供应商采购产品或公司未按计划拓展新客户，将可能给公司的业务、营运及财务状况产生重大不利影响，进而导致公司利润下滑的风险。
（三）新产品技术开发风险公司产品具有特定的销售生命周期。
为保证业务稳定增长，公司需要与客户持续合作开发新产品，逐渐淘汰老产品。
新产品必须经过客户严格质量认证后方可以批量供货，认证过程周期长、环节多，不确定性大，公司存在因新产品未通过认证进而影响业绩平稳增长和与客户持续合作的风险。
（四）应收账款发生坏账的风险报告期各期末，公司的应收账款余额分别为26,241.51万元、33,726.85万元、38,324.37万元和32,205.35万元，占当期营业收入的比例分别为39.13%、45.29%、47.79%和82.05%，占比较高。
报告期各期末，公司应收账款账龄在1年以内的均在93%以上，账龄结构合理。
公司遵循行业惯例，给予长期合作、信誉良好且在行业内有影响力的客户一定信用期。
公司亦制定了较为严格的坏账准备计提政策，足额计提坏账准备。
尽管公司主要客户盖瑞特（Garrett）、康明斯（Cummins）、皮尔博格（Pierburg）、博马科技（BMTS）等为国际知名企业或上市公司，该等客户实力较强、信誉较好、历史回款记录良好，但如果未来受市场环境变化、客户财务状况出现恶化或者经营情况和商业信用发生重大不利变化，公司将面临应收账款不能及时足额收回的风险，将对经营业绩产生不利影响。
（五）募投项目风险本次向不特定对象发行可转债募集资金拟投资项目建成投产后，将进一步优化公司的产品结构，提高规模化经营竞争优势，有利于公司抵御行业周期性波动风险，但募集资金投资项目的实施计划系依据公司及行业的过往经验、募集资金投资项目的经济效益数据系依据可研报告编制当时的市场即时和历史价格以及相关成本等预测性信息测算得出，若项目实施过程中的意外情况导致项目建设延后，或者项目建设及建成后的市场环境发生不利变化导致行业竞争加
6 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 剧、产品价格下滑、下游产品需求未保持同步协调发展，将可能导致募集资金
投资项目实际效益低于预期水平。
（六）新型冠状病毒肺炎疫情导致业绩下滑的风险受2020年初新型冠状病毒肺炎疫情的影响，政府相继出台并严格执行关于延迟复工、限制物流、人流等疫情防控政策，公司在疫情初期受到延期开工以及物流不通畅等影响。
但随着各地政府专项政策的出台及对疫情的有效防控，疫情影响有望逐渐消退，公司生产经营将回归正常。
公司积极贯彻落实中央及各级政府关于做好疫情防控工作的决策部署，全面落实疫情防控的各项措施和工作，积极履行疫情防控的社会责任，推动企业复工复产，截至募集说明书签署之日，疫情尚未对公司业务开展、产品销售以及经营业绩等不构成重大影响，亦无重大持续经营问题。
目前公司已经积极采取一切可能措施，最大限度降低疫情对公司产生的影响，但疫情尚未结束，防疫工作仍需持续。
报告期内，公司外销收入占比分别为33.55%、40.49%、41.37%和33.10%，未来若国内本次新型冠状病毒肺炎防疫成效不能持续或者境外新冠肺炎疫情进一步恶化，将可能会对公司经营业绩造成一定的不利影响，极端情形下甚至可能出现可转债发行上市当年营业利润及经营业绩大幅下滑的风险。
（七）与可转债有关的风险
1、可转债在转股期内不能转股的风险在可转债存续期内，当公司股票在任意三十个连续交易日中至少十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决，该方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。
股东大会进行表决时，持有公司本次发行可转债的股东应当回避；修正后的转股价格应不低于该次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一交易日的公司股票交易均价，同时，修正后的转股价格不得低于最近一期经审计的每股净资产值和股票面值。
公司股价走势取决于公司业绩、宏观经济形势、股票市场总体状况等多种因素影响。
本次可转债发行后，如果公司股价持续低于本次可转债的转股价格，或者公司由于各种客观原因导致未能及时向下修正转股价格，或者即使公司向下修正转股价格，公司股价仍持续低于修正后的转股价格，则可能导致本次发
7 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 行的可转债转换价值发生重大不利变化，并进而导致可转债在转股期内不能转
股的风险。
2、本次可转债转股后原股东权益被摊薄风险在本次可转债的转股期内，如果短期内出现投资者大量转股的情况，则公司的总股本将会有一定幅度的增加，而募集资金投资项目从建设至产生效益需要一定时间周期，因此短期内可能导致公司每股收益和净资产收益率等指标被摊薄的风险。
3、利率风险本次可转债采用固定利率，在债券存续期内，当市场利率上升时，可转债的价值可能会相应降低，从而使投资者遭受损失。
公司提醒投资者充分考虑市场利率波动可能引起的风险，以避免和减少损失。
4、本息兑付风险在可转债的存续期内，公司需根据约定的可转债发行条款就可转债未转股部分偿付利息、承兑投资者可能提出的回售要求，并到期兑付本金。
受宏观经济、政策、法规、行业和市场等不可控因素的影响，公司的经营活动有可能无法达到预期的收益，从而无法获得足够的资金，进而影响公司对可转债本息的按时足额兑付能力，以及承兑投资者回售可转债的能力。
5、本次可转债触及转股价格向下修正条款时，转股价格无法向下修正的风险本次可转债设置了转股价格向下修正条款，在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会审议表决。
上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。
股东大会进行表决时，持有本次发行的可转换公司债券的股东应当回避。
修正后的转股价格应不低于该次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一交易日均价。
本次可转债的存续期内，在满足可转债转股价格向下修正条件的情况下，公司董事会仍可能基于公司的实际情况、股价走势、市场因素等多重考虑，不提出转股价格向下调整方案，或董事会虽提出转股价格向下调整方案但方案未
8 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 能通过股东大会表决。
因此，存续期内可转债持有人可能面临虽然触及转股价
格向下修正条件，但转股转股价格向下修正条款不实施的风险。
6、可转债价格波动甚至低于面值的风险可转换公司债券是一种具有债券特性且附有股票期权的混合型证券，其二级市场价格受市场利率、债券剩余期限、转股价格、公司股票价格、赎回条款、回售条款和向下修正条款、投资者的预期等诸多因素影响。
可转换公司债券因附有转股选择权，多数情况下其发行利率比类似期限、类似评级的可比公司债券利率更低。
此外，可转换公司债券的交易价格会受到公司股价波动的影响。
由于可转换公司债券的转股价格为事先约定的价格，随着市场股价的波动，可能会出现转股价格高于股票市场价格的情形，导致可转换公司债券的交易价格降低。
因此，公司可转换公司债券在上市交易及转股过程中，其交易价格均可能出现异常波动或价值背离，甚至低于面值的情况，从而使投资者面临一定的投资风险。
本公司提醒投资者必须充分认识到债券市场和股票市场中可能遇到的风险以及可转换公司债券的产品特性，并在此基础上作出投资决策。
7、可转债未担保的风险公司本次向不特定对象发行的可转债未设定担保，提请投资者注意本次可转债可能因未设定担保而增加兑付风险。
8、信用评级变化风险上海新世纪对本次可转债进行了评级，公司主体信用等级为“AA-”，债券信用等级为“AA-”。
在本次债券存续期限内，上海新世纪将持续关注公司经营环境的变化、经营或财务状况的重大事项等因素，出具跟踪评级报告。
如果由于公司外部经营环境、自身或评级标准变化等因素，导致本次债券的信用评级级别变化，将会增大投资者的风险，对投资人的利益产生一定影响。
9 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 目录 发行人声明·······································································································
1重大事项提示····································································································
2 一、关于本次可转债发行符合发行条件的说明··················································
2二、关于本次发行的可转换公司债券的信用评级···············································2三、公司本次发行的可转换公司债券未提供担保···············································2四、公司股利分配政策及最近三年的利润分配情况············································2五、本公司提请投资者仔细阅读募集说明书“风险因素”全文，并特别注意以下风险 ················································································································
5第一节释义·································································································11
一、普通术语····························································································
11二、专业术语····························································································
12第二节本次发行概况······················································································14
一、发行人基本情况···················································································
14二、本次发行概况······················································································
14三、本次发行的有关机构·············································································25第三节发行人基本情况···················································································27
一、发行人的股本结构················································································27
二、公司前十名股东的持股情况···································································27第四节财务会计信息与管理层分析·····································································29一、最近三年及一期的财务报表审计情况·······················································29二、关键审计事项及与财务会计信息相关的重要性水平的判断标准·····················29三、最近三年的财务报表审计情况································································30四、公司最近三年合并报表范围变化情况·······················································39五、公司最近三年的主要财务指标及非经常性损益明细表·································39六、报告期会计政策和会计估计变更情况·······················································41七、公司财务状况分析················································································43
八、经营成果分析······················································································
62九、现金流量分析······················································································
75十、资本性支出分析···················································································
78十
一、技术创新分析···················································································
78十
二、重大对外担保、诉讼、其他或有事项和重大期后事项情况························80十
三、本次发行影响···················································································
80第五节本次募集资金运用·················································································82一、募集资金投资项目基本情况···································································82二、本次募集资金的具体情况······································································83三、募集资金投向对公司的影响···································································98第六节备查文件··························································································
100 10 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 第一节释义 本募集说明书摘要中，除非另有说明，下列词语具有如下含义：
一、普通术语 贝斯特、发行人、申请人、指 公司、本公司、股份公司 贝斯特有限 指 贝斯特投资、控股股东 指 鑫石投资 指 旭电科技 指 苏州赫贝斯 指 易通轻量化 指 盖瑞特 指 康明斯 指 博马科技 指 无锡石播 指 BE 指 Acro
Aircraft 指 皮尔博格 指 潍柴动力 指 上汽通用 指 长春富奥石川 指 宁波丰沃 指 上海菱重 指 证监会、中国证监会 指 交易所、深交所 指 渤海证券、保荐人、保荐
指 机构 无锡贝斯特精机股份有限公司，股票代码300580 无锡市贝斯特精密机械有限公司，公司前身 无锡贝斯特投资有限公司，公司控股股东 无锡市鑫石投资合伙企业（有限合伙） 无锡旭电科技有限公司 苏州赫贝斯五金制品有限公司 易通轻量化技术（江苏）有限公司
霍尼韦尔汽车零部件服务（上海）有限公司、霍尼韦尔涡轮增压技术（武汉）有限公司、欧美盖瑞特、韩国盖瑞特等同一控制下或关联关系企业，为发行人客户CumminsUSA、CumminsUK、无锡康明斯涡轮增压技术有限公司等同一控制下或关联关系企业，为发行人客户博马科技(上海)有限责任公司（原名“博世马勒涡轮增压系统（上海）有限公司”）、德国博世马勒等同一控制下或关联关系企业，为发行人客户无锡石播增压器有限公司，为发行人客户BEAerospaceInc.等同一控制下或关联关系企业，为发行人客户AcroAircraftSeatingLtd等同一控制下或关联关系企业，为发行人客户华域皮尔博格有色零部件（上海）有限公司、华域皮尔博格安亭（上海）有色零部件有限公司、PierburgGmbHBerlin等同一控制下或关联关系企业，为发行人客户潍柴动力股份有限公司、潍柴动力扬州柴油机有限责任公司等同一控制下或关联关系企业，为发行人客户上汽通用汽车有限公司、上汽通用东岳动力总成有限公司等同一控制下或关联关系企业，为发行人客户长春富奥石川岛增压器有限公司，为发行人客户 宁波丰沃涡轮增压系统有限公司，为发行人客户 上海菱重增压器有限公司，为发行人客户 中国证券监督管理委员会 深圳证券交易所 渤海证券股份有限公司 11 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 会计师、公证天业
发行人律师上海新世纪报告期公司法证券法注册管理办法公司章程股东会/股东大会董事会监事会本次发行、可转债 本募集说明书 本募集说明书摘要元、万元、亿元 指公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）指上海市锦天城律师事务所指上海新世纪资信评估投资服务有限公司指2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月指中华人民共和国公司法指中华人民共和国证券法指创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）指无锡贝斯特精机股份有限公司章程指无锡贝斯特精机股份有限公司股东大会指无锡贝斯特精机股份有限公司董事会指无锡贝斯特精机股份有限公司监事会指公司本次向不特定对象发行可转换公司债券不超过6亿 元无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行指可转换公司债券募集说明书无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要指人民币元、人民币万元、人民币亿元
二、专业术语 涡轮增压器 叶轮/压气机叶轮机加工气动工具工装夹具中间仓 是一种空气压缩机，利用发动机排出的废气惯性冲力来推动涡轮室内的涡轮，涡轮又带动同轴的叶轮，叶轮压送由空气滤清器管道送来的空气，使之增压指进入气缸。
空气的压力和密度增大可以使燃料燃烧更加充分，提高输出功率，达到降低燃料消耗、节能减排的效果涡轮增压器关键零部件之
一，一种能将由空气滤清指器管道送来的空气吸入压气机壳并通过离心运动进行加压的器件 指利用机械力对各种工件进行加工的方法 利用空气压缩机提供的压缩空气的能量为动力来源指 而工作的装置加工时用来迅速紧固工件，使机床、刀具、工件保指持正确相对位置的工艺装置由客户或第三方物流商设置和管理的，一般临近客指户工厂，以满足客户准时制生产要求或零库存的供应链模式 本募集说明书摘要中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差 异，均系计算中四舍五入造成。
12 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 第二节
本次发行概况
一、发行人基本情况 中文名称：英文名称：股票上市地：股票简称：股票代码：注册资本：法定代表人：董事会秘书：注册地址： 经营范围： 电子信箱： 无锡贝斯特精机股份有限公司WuxiBestPrecisionMachineryCo.,Ltd.深圳证券交易所贝斯特30058020,000万元曹余华陈斌无锡市鸿桥路801-2702号组合工艺装备、工业机器人、工业自动控制系统装备、机床附件、工具夹具、汽车零部件及配件、飞机机舱设施零部件、风动与电动工具、金属结构件的设计、制造、销售、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；金属材料、机械设备的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；道路普通货物运输（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）zhengquan@ 联系电话： 0510-82475767 联系传真： 0510-82475767
二、本次发行概况 （一）核准情况公司本次发行可转债已经2020年3月25日召开的第二届董事会第二十六次会议审议通过，并经公司2020年4月17日召开的2019年度股东大会审议通过。
本次发行已经深交所创业板上市委2020年第19次审议会议审核通过，并 13 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 经中国证监会证监许可【2020】2571号文同意注册。
（二）本次发行的可转换债券的主要条款
1、本次发行证券的种类本次发行证券的种类为可转换为公司A股股票的可转换公司债券。
本次可 转换公司债券及未来经本次可转换公司债券转换的公司A股股票将在深圳证券交易所上市。
2、发行规模根据相关法律法规的规定并结合公司财务状况和投资计划，本次可转换公司债券发行总额为人民币60,000万元，共计600万张。
3、票面金额和发行价格本次发行的可转换公司债券每张面值人民币100元，按面值发行。
4、债券期限本次发行的可转换公司债券期限为自发行之日起6年，即2020年11月2日至2026年11月1日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。
5、债券利率票面利率：第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.00%、第六年2.50%。
6、还本付息的期限和方式本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金并支付最后一年利息。
（1）年利息计算年利息指本次可转换公司债券持有人按持有的可转换公司债券票面总金额自本次可转换公司债券发行首日起每满一年可享受的当期利息。
年利息的计算公式为：I=B×iI：指年利息额；B：指本次发行的可转换公司债券持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每年”）付息债权登记日持有的可转换公司债券票面总金额；i：指可转换公司债券当年票面利率。
14 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要
（2）付息方式1）本次可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为本次可转换公司债券发行首日。
2）付息日：每年的付息日为自本次可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。
如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个交易日，顺延期间不另付息。
每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。
3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。
在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转换公司债券，公司不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。
4）本次可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由可转换公司债券持有人承担。
7、转股期限本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至本次可转换公司债券到期日止，即2021年5月6日至2026年11月1日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第一个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。
8、转股价格的确定及其调整
（1）初始转股价格的确定本次发行的可转换公司债券的初始转股价格为23.99元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价。
前二十个交易日公司股票交易均价=前二十个交易日公司股票交易总额/该二十个交易日公司股票交易总量。
前一交易日公司股票交易均价=前一交易日公司股票交易总额/该日公司股票交易总量。
。
（2）转股价格的调整方式及计算公式在本次发行之后，当公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股或配股、 15 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 派送现金股利等情况（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）
使公司股份发生变化时，将按下述公式进行转股价格的调整（保留小数点后两位，最后一位四舍五入）： 派送股票股利或转增股本：P1=P0/（1+n）；增发新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；上述两项同时进行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；派送现金股利：P1=P0-D；上述三项同时进行：P1＝（P0-D+A×k）/（1+n+k）其中：P0为调整前转股价，n为送股或转增股本率，k为增发新股或配股率，A为增发新股价或配股价，D为每股派送现金股利，P1为调整后转股价。
当公司出现上述股份和/或股东权益变化情况时，将依次进行转股价格调整，并在中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）指定的上市公司信息披露媒体上刊登董事会决议公告，并于公告中载明转股价格调整日、调整办法及暂停转股期间（如需）；当转股价格调整日为本次发行的可转换公司债券持有人转股申请日或之后，转换股份登记日之前，则该持有人的转股申请按公司调整后的转股价格执行。
当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使公司股份类别、数量和/或股东权益发生变化从而可能影响本次发行的可转换公司债券持有人的债权利益或转股衍生权益时，公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护本次发行的可转换公司债券持有人权益的原则调整转股价格。
有关转股价格调整内容及操作办法将依据当时国家有关法律法规及证券监管部门的相关规定来制订。
9、转股价格向下修正条款
（1）修正权限与修正幅度在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会审议表决。
上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。
股东大会进行表决时，持有本次发行的可转换公司债券的股东应当回避。
修正 16 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 后的转股价格应不低于该次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价
和前一交易日均价。
若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转股价格调整日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，在转股价格调整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价计算。
同时，修正后的转股价格不得低于最近一期经审计的每股净资产值和股票面值。
（2）修正程序如公司决定向下修正转股价格时，公司将在中国证监会指定的信息披露报刊及互联网网站上刊登股东大会决议公告，公告修正幅度和股权登记日及暂停转股期间。
从股权登记日后的第一个交易日（即转股价格修正日），开始恢复转股申请并执行修正后的转股价格。
若转股价格修正日为转股申请日或之后，转换股份登记日之前，该类转股申请应按修正后的转股价格执行。
10、转股股数的确定方式本次发行的可转换公司债券持有人在转股期内申请转股时，转股数量Q的计算方式为Q=V/P，并以去尾法取一股的整数倍，其中：V指可转换公司债券持有人申请转股的可转换公司债券票面总金额；P指申请转股当日有效的转股价格。
可转换公司债券持有人申请转换成的股份须是整数股。
本次可转换公司债券持有人经申请转股后，对所剩可转换公司债券不足转换为一股股票的余额，公司将按照深圳证券交易所等部门的有关规定，在可转换公司债券持有人转股后的五个交易日内以现金兑付该部分可转换公司债券的票面金额以及利息。
11、赎回条款
（1）到期赎回条款在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将以本次可转换公司债券票面面值的110%（含最后一期年度利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转换公司债券。
（2）有条件赎回条款在本次可转换公司债券转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转 17 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 换公司债券：1）在转股期内，如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少十五个交易 日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%）；2）当本次发行的可转换公司债券未转股余额不足3,000万元时。
当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365IA：指当期应计利息；B：指本次发行的可转换公司债券持有人持有的可转换公司债券票面总金 额；i：指可转换公司债券当年票面利率；t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天 数（算头不算尾）。
若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易 日按调整前的转股价格和收盘价计算，调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价计算。
12、回售条款
（1）有条件回售条款在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价的70%时，可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按面值加上当期应计利息的价格回售给公司。
若在上述交易日内发生过转股价格因发生送红股、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。
如果出现转股价格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。
最后两个计息年度可转换公司债券持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行 18 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 使回售权，可转换公司债券持有人不能多次行使部分回售权。
（2）附加回售条款若公司本次发行的可转换公司债券募集资金投资项目的实施情况与公司在 募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转换公司债券持有人享有一次回售的权利。
可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加上当期应计利息价格回售给公司。
持有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报期内不实施回售的，不应再行使附加回售权。
13、转股年度有关股利的归属因本次发行的可转换公司债券转股而增加的公司股票享有与原股票同等的权益，在股利分配股权登记日当日登记在册的所有普通股股东（含因可转换公司债券转股形成的股东）均享受当期股利。
14、发行方式及发行对象
（1）发行方式本次发行的贝斯转债向股权登记日收市后登记在册的发行人原股东优先配售，原股东优先配售后余额部分（含原股东放弃优先配售部分）通过深交所交易系统网上向社会公众投资者发行，余额由保荐机构（主承销商）包销。
保荐机构（主承销商）的包销比例原则上不超过本次发行总额的30%，即最大包销金额原则上不超过18,000.00万元。
当实际包销比例超过本次发行总额的30%时，保荐机构（主承销商）将启动内部承销风险评估程序，并与发行人协商是否采取中止发行措施。
如确定继续履行发行程序，保荐机构（主承销商）将调整最终包销比例，全额包销投资者认购金额不足的金额，并及时向深交所报告；如确定采取中止发行措施，保荐机构（主承销商）和发行人将及时向深交所报告，公告中止发行原因，并将在批文有效期内择机重启发行。
1）向发行人原股东优先配售原股东可优先配售的可转换公司债券数量上限为其在股权登记日2020年10月30日（T-1日）收市后登记在册的持有发行人股份数按每股配售3.00元面值可转债的比例计算可配售可转债的金额，并按100元/张转换为可转债张数， 19 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 每1张为一个申购单位。
发行人现有A股总股本200,000,000股，按本次发行优先配售比例计算， 原股东可优先配售的可转债上限总额为6,000,000张，约占本次发行的可转债总额的100%。
由于网上优先配售不足1张部分按照中国结算深圳分公司配股业务指引执行，最终优先配售总数可能略有差异。
原股东的优先配售通过深交所交易系统进行，配售代码为“380580”，配售简称为“贝斯配债”。
原股东网上优先配售可转债认购数量不足1张的部分按照中国结算深圳分公司配股业务指引执行，即所产生的不足1张的优先认购数量，按数量大小排序，数量小的进位给数量大的参与优先认购的原股东，以达到最小记账单位1张，循环进行直至全部配完。
原股东持有的“贝斯特”股票如托管在两个或者两个以上的证券营业部，则以托管在各营业部的股票分别计算可认购的张数，且必须依照登记公司相关业务规则在对应证券营业部进行配售认购。
原股东参与优先认购的部分，应当在T日申购时缴付足额资金。
原股东除可参加优先配售外，还可参加优先配售后余额的网上申购。
2）网上发行社会公众投资者通过深交所交易系统参加网上发行。
网上发行申购代码为“370580”，申购简称为“贝斯发债”。
每个账户最小认购单位为10张（1,000元），每10张为一个申购单位，超过10张的必须是10张的整数倍，每个账户申购上限为1万张（100万元），超出部分为无效申购。
投资者应结合行业监管要求及相应的资产规模或资金规模，合理确定申购金额。
主承销商发现投资者不遵守行业监管要求，超过相应资产规模或资金规模申购的，主承销商将认定该投资者的申购无效。
（2）发行对象1）向原股东优先配售：本发行公告公布的股权登记日（即2020年10月30日，T-1日）收市后中国结算深圳分公司登记在册的发行人原A股股东。
2）网上发行：中华人民共和国境内持有深交所证券账户的社会公众投资者，包括：自然人、法人、证券投资基金等（法律法规禁止购买者除外）。
3）本次发行的主承销商及承销团成员的自营账户不得参与本次申购。
20 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 15、向原股东配售的安排
本次发行的可转换公司债券向公司原股东实行优先配售，原股东有权放弃配售权。
原股东优先配售之外和原股东放弃优先配售后的部分采用通过深圳证券交易所交易系统网上定价发行的方式进行，或者采用网下对机构投资者发售和通过深圳证券交易所交易系统网上定价发行相结合的方式进行，余额由保荐机构（主承销商）包销包销。
保荐机构（主承销商）的包销比例原则上不超过本次发行总额的30%，即最大包销金额原则上不超过18,000.00万元。
当实际包销比例超过本次发行总额的30%时，保荐机构（主承销商）将启动内部承销风险评估程序，并与发行人协商是否采取中止发行措施。
如确定继续履行发行程序，保荐机构（主承销商）将调整最终包销比例，全额包销投资者认购金额不足的金额，并及时向深交所报告；如确定采取中止发行措施，保荐机构（主承销商）和发行人将及时向深交所报告，公告中止发行原因，并将在批文有效期内择机重启发行。
16、债券持有人会议相关事项公司已根据相关法律法规及规范性文件的规定制定《可转换公司债券持有人会议规则》，保护债券持有人权利。
（1）债券持有人的权利：1）根据募集说明书约定的条件将所持有的可转债转为公司股份；2）根据募集说明书约定的条件行使回售权；3）依照法律、行政法规等相关规定及本规则参与或委托代理人参与债券持有人会议并行使表决权；4）依照法律、行政法规及《公司章程》的规定转让、赠与或质押其所持有的可转债；5）依照法律、《公司章程》的规定获得有关信息；6）按募集说明书约定的期限和方式要求公司偿付可转债本息；7）法律、行政法规及《公司章程》所赋予的其作为公司债权人的其他权利。
（2）债券持有人的义务：1）遵守公司发行可转债条款的相关规定；2）依其所认购的可转债数额缴纳认购资金； 21 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 3）遵守债券持有人会议形成的有效决议； 4）除法律、法规规定及《可转债募集说明书》约定之外，不得要求公司提 前偿付可转债的本金和利息； 5）法律、行政法规及《公司章程》规定应当由本次可转债债券持有人承担 的其他义务。
（3）在本次可转换公司债券存续期内，发生下列情形之一的，公司董事会 应召集债券持有人会议： 1）公司拟变更募集说明书的约定； 2）公司不能按期支付本次可转债本息； 3）公司减资（因员工持股计划、股权激励或公司为维护公司价值及股东权 益所必需回购股份导致的减资除外）、合并、分立、解散、重整或者申请破产； 4）拟变更、解聘本次可转债债券受托管理人； 5）担保人（如有）或者担保物（如有）发生重大变化； 6）修订可转换公司债券持有人会议规则； 7）发生其他对债券持有人权益有重大实质影响的事项； 8）根据法律、行政法规、中国证监会、本次可转债上市交易的证券交易所 及本规则的规定，应当由债券持有人会议审议并决定的其他事项。
（4）程序和决议生效条件 债券持有人会议需依据本规则规定的程序召集和召开，并对本规则规定的 权限范围内的事项依法进行审议和表决。
决议经表决通过后生效，但其中需经 中国证监会或其他有权机构批准的，自批准之日或相关批准另行确定的日期起 生效。
17、本次募集资金用途 本次发行募集资金总额预计不超过
60,000万元（含60,000万元），扣除发 行费用后，募集资金净额拟投资于以下项目： 序号12 项目名称年产700万件新能源汽车功能部件及涡轮增压器零部件建设项目补充流动资金 合计 项目投资总额 60,000.007,000.00 67,000.00 单位：万元拟投入募资资金金额 53,000.00 7,000.0060,000.00 22 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 以上项目均已进行可行性研究，项目投资计划是对拟投资项目的大体安排， 实施过程中可能根据实际情况作适当调整。
本次募集资金到位前，公司可以根据募集资金投资项目的实际情况，以自 筹资金先行投入，并在募集资金到位后予以置换。
募集资金到位后，若本次实 际募集资金额（扣除发行费用后）少于项目拟投入募集资金总额，募集资金不 足部分由公司自筹解决。
18、募集资金管理及存放账户 公司已经制订了募集资金管理相关制度，本次发行可转换公司债券的募集 资金将存放于公司董事会指定的募集资金专项账户中，具体开户事宜将在发行 前由公司董事会确定。
19、担保事项 本次发行的可转换公司债券不提供担保。
20、本次发行方案的有效期 公司本次向不特定对象发行可转换公司债券方案的有效期为十二个月，自 发行方案经股东大会审议通过之日起计算。
（三）债券评级 针对本次发行可转债，本公司聘请了上海新世纪进行资信评级。
根据上海 新世纪出具的《无锡贝斯特精机股份有限公司公开发行可转换公司债券信用评 级报告》，评定公司主体信用等级为
AA-，本次发行可转债的信用等级为AA-。
上海新世纪在本次可转债的存续期内，每年将对可转债进行一次定期跟踪 评级。
（四）承销方式及承销期 承销方式：余额包销。
承销起止时间为：2020年10月29日至2020年11月6日 （五）发行费用 本次发行费用，根据募集资金金额初步估算如下： 项目 金额（万元） 承销、保荐费用审计费用律师费用 660.0063.6055.00 23 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 资信评级费用信息披露及路演推介费用合计 25.0060.00863.60 注：以上各项发行费用可能会根据本次发行的实际情况有所增减。
（六）承销期间时间安排及停、复牌安排 交易日 T-22020年10月29日 T-12020年10月30日 T2020年11月2日 T+12020年11月3日 T+22020年11月4日 T+32020年11月5日 T+42020年11月6日 发行安排
1、刊登《募集说明书》及其摘要、《发行公告》、《网上路演公告》、《募集说明书提示性公告》
1、网上路演
2、原股东优先配售股权登记日
1、刊登《发行提示性公告》
2、原股东优先配售（缴付足额资金）
3、网上申购（无需缴付申购资金）
4、确定网上中签率
1、刊登《网上发行中签率及优先配售结果公告》
2、网上申购摇号抽签
1、刊登《网上中签号码公告》
2、网上中签缴款日（投资者确保资金账户在T+2日日终有足额的可转换公司债券认购资金）保荐机构（主承销商）根据网上资金到账情况确定最终配售结果和包销金额
1、刊登《发行结果公告》
2、保荐机构（主承销商）扣除相应发行费用后将募集资金划转至发行人账户 停复牌安排正常交易正常交易正常交易 正常交易 正常交易正常交易正常交易 上述日期为交易日，如遇重大突发事件影响发行，保荐机构（主承销商） 将及时公告，修改发行日程。
（七）本次发行证券的上市流通 发行结束后，公司将尽快申请本次发行的可转债在深圳证券交易所上市， 具体上市时间将另行公告。
三、本次发行的有关机构 （一）发行人：无锡贝斯特精机股份有限公司 法定代表人
住所联系电话 曹余华无锡市鸿桥路801-27020510-82475767 24 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 传真号码联系人 0510-82475767陈斌 （二）保荐机构（主承销商）：渤海证券股份有限公司 法定代表人 安志勇 住所联系地址联系电话传真号码保荐代表人 天津经济技术开发区第二大街42号写字楼101室上海市黄浦区小东门街道中山东二路600号外滩金融中心N1-8楼022-28451885022-28451643杨帆、陆未新 项目协办人 胡峪齐 项目其他经办人 封奇、高天如、向若岚 （三）律师事务所：上海市锦天城律师事务所 负责人 顾功耘 住所联系电话传真号码经办律师 上海市浦东新区银城中路501号上海中心大厦9、11、12层021-20511000021-20511999李攀峰、杨明星、刘桢
一 （四）会计师事务所：公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 负责人 张彩斌 住所联系电话传真号码经办注册会计师 无锡市太湖新城嘉业财富中心5-1001室0510-687989880510-68567788夏正曙、赵明、王微、朱红芬、柏荣甲 （五）资信评级机构：上海新世纪资信评估投资服务有限公司 法定代表人住所联系电话传真号码经办信用评级人员 朱荣恩上海市黄浦区汉口路398号华盛大厦14层021-63501349021-63500872王树玲、楼雯仪 （六）申请上市的证券交易所：深圳证券交易所 住所联系电话传真号码 深圳市福田区深南大道2012号0755-886688880755-82083667 （七）股票登记机构：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 25 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 联系地址
联系电话 广东省深圳市福田区深南大道2012号深圳证券交易所广场22-28楼0755-21899999 传真号码 0755-21899000 （八）保荐人（主承销商）收款银行 账户名称收款银行收款账号 渤海证券股份有限公司中国建设银行股份有限公司天津和平支行05720 26 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 第三节发行人基本情况
一、发行人的股本结构 截至2020年6月30日，公司股本总额为200,000,000股，股本结构如下： 项目 股份数量（股） 股份比例
一、限售流通股份 14,304,625 7.15%
1、国家股 - -
2、国有法人股 - -
3、其他内资持股 14,304,625 7.15% 其中：境内非国有法人持股 - - 境内自然人持股 14,304,625 7.15%
4、外资持股 - -
二、无限售流通股份 185,695,375 92.85%
1、人民币普通股 185,695,375 92.85%
三、股份总数 200,000,000 100.00%
二、公司前十名股东的持股情况 截至
2020年6月30日，公司前十名股东的持股情况： 序号股东名称 股东性质 持股数量（股）持股比例限售股数量（股）
1 贝斯特投资境内非国有法人 112,743,600 56.37% -
2 曹余华 境内自然人 11,632,500 5.82% 8,724,375
3 曹逸 境内自然人 6,345,000 3.17% 4,758,750
4 鑫石投资
境内非国有法人 5,506,400 2.75% - 中国建设银行股份有限公司 基金、理财产品5－景顺长城环等4,703,8672.35%- 保优势股票型证券投资基金中国银行股份有限公司－景 基金、理财产品6顺长城优选混等3,692,9611.85%- 合型证券投资基金
7 谢似玄 境内自然人 3,172,500 1.59% - 27 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 序号8910 股东名称 股东性质 中国工商银行股份有限公司－景顺长城创新成长混合型证券投资基金平安基金－中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分红－平安人寿－平安基金权益委托投资2号单一资 产管理计划中国建设银行股份有限公司－博时裕益灵活配置混合型证券投资基金 基金、理财产品等 基金、理财产品等 基金、理财产品等 合计 持股数量（股）3,142,316 1,790,000 1,749,662154,478,806 持股比例限售股数量（股） 1.57% - 0.90% - 0.87%77.24% 13,483,125
三、发行人的控股股东及实际控制人 发行人控股股东为贝斯特投资，实际控制人为曹余华先生。
报告期内，发行 人控股股东及实际控制人未发生变更。
（一）控股股东 截至
2020年6月30日，贝斯特投资持有公司112,743,600股股份，占公司 总股本的56.37%，为公司控股股东，其基本情况如下： 名称住所法定代表人注册资本成立日期 经营范围 股权结构 无锡贝斯特投资有限公司无锡市建筑西路599号A幢十层1013曹余华5,000万元2006.11.6利用自有资金对外投资；企业管理咨询服务。
超导材料研发销售；新兴能源技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）曹余华持股100% 最近一年及一期主要财务数据： 单位：万元 28 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目 2020年1-6月/2020.6.30 2019年度/2019.12.31 总资产 14,424.87 12,537.80 净资产 10,524.54 8,568.94 净利润 1,955.59 1,733.45 注：2019
年财务数据已经公证天业审计，2020年1-6月数据未经审计。
（二）实际控制人 公司的实际控制人为曹余华先生。
截至2020年6月30日，曹余华直接持有 公司11,632,500股股份，通过贝斯特投资间接持有公司112,743,600股股份，通 过鑫石投资间接控制公司5,506,400股股份，合计控制公司129,882,500股股份， 占公司总股本的64.94%，为公司实际控制人。
曹余华，男，1954年生，中国籍，无永久境外居留权，大学学历，第十五届 无锡市人大代表、江苏省劳动模范。
曾于1970年8月至1997年3月任无锡机床厂工 人、主任设计师、非标设计室主任，于1997年4月起在贝斯特有限任职，现任公 司董事长，兼任贝斯特投资执行董事及总经理、旭电科技董事长。
29 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 第四节
财务会计信息与管理层分析
一、最近三年及一期的财务报表审计情况 公司2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月的财务报表已按照企业会计准则的规定进行编制。
公司2017年度、2018年度和2019年度财务报告均经公证天业审计，并分别出具了苏公W【2018】A599号、苏公W【2019】A410号和苏公W【2020】A151号标准无保留意见的审计报告。
公司2020年1-6月财务报告未经审计。
如无特别说明，本节引用的财务数据引自公司经审计的2017年度、2018年度、2019年度财务报告及公司披露的2020年半年度报告。
公司提醒投资者阅读公司披露的财务报告及审计报告全文以获取详细的财务资料。
二、关键审计事项及与财务会计信息相关的重要性水平的判断标 准 （一）关键审计事项
1、营业收入贝斯特股份公司主要从事汽车零部件及配件、飞机机舱设施零部件、智能装备及工装的生产和销售。
2017年-2019年，公司营业收入分别为67,070.03万元、74,475.71万元和80,185.72万元。
由于收入是公司的关键业绩指标之
一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。
为此公证天业确定收入的确认为关键审计事项。
2、应收账款的可回收性2017年末、2018年末和2019年末，公司应收账款账面余额分别为26,241.51万元、33,726.85万元和38,324.37万元，坏账准备金额分别为1,508.48万元、2,022.34万元和2,287.68万元，账面价值较高。
由于公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重要会计估计和判断，且影响金额重大，为此公证天业确定应收账款的可回收性为关键审计事项。
（二）重要性水平的判断标准 30 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 公司与财务会计信息相关重大事项或重要性水平的判断标准为当年经常性
的税前利润的5%。
三、最近三年的财务报表审计情况 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日 流动资产： 货币资金交易性金融资产应收票据 120,506,811.73137,118,563.66 49,388,454.69 22,714,627.81111,333,078.5647,541,290.49 26,699,601.47- 81,551,612.74 15,852,594.55- 74,486,875.26 应收账款 300,433,527.42360,366,898.18317,045,033.54247,330,250.07 应收款项融资 44,272,402.8148,488,430.96 - - 预付款项 6,419,785.47 4,981,085.01 4,893,322.6710,730,544.78 其他应收款 1,042,892.63 4,128,722.47 567,444.70 2,649,009.40 存货 209,398,532.59
190,577,693.53209,631,952.03142,918,967.91 其他流动资产 - 3,380,126.40145,463,194.06352,038,000.00 流动资产合计 868,580,971.00793,511,953.41785,852,161.21846,006,241.97 非流动资产： 长期股权投资 33,696,783.8932,343,651.2628,916,417.46 - 投资性房地产 4,481,296.12 4,627,913.71 - - 固定资产 685,897,612.54687,718,180.15604,861,736.15517,931,693.98 在建工程 123,725,463.86118,016,139.5447,798,865.11 3,717,468.52 无形资产 115,593,783.32115,992,164.5988,851,182.0359,881,027.63 商誉递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计 14,804,472.2610,063,279.65 - 10,235,010.54 - 8,669,275.66 - 6,408,794.36 105,115,952.6391,330,712.25131,107,457.6772,245,720.70 1,093,378,644.271,060,263,772.04910,204,934.08660,184,705.191,961,959,615.271,853,775,725.451,696,057,095.291,506,190,947.16 流动负债： 短期借款 20,411,650.3413,906,566.37 - - 31 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目 2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日 应付票据 103,006,738.1168,353,443.54110,358,139.1667,460,655.83 应付账款 140,598,070.86153,123,637.7196,563,975.3293,509,650.91 预收款项 -16,496,880.8320,685,690.0719,067,625.80 合同负债 61,207,685.36 - - - 应付职工薪酬 19,168,976.3125,983,381.4925,959,769.6224,710,234.59 应交税费 8,093,325.91 9,956,529.1811,468,418.4315,209,241.16 其他应付款 15,289,154.09 5,624,085.64 8,461,476.91 777,696.87 其中：应付利息 - 11,724.08 - - 流动负债合计 367,775,600.98
293,444,524.76273,497,469.51220,735,105.16 非流动负债： 预计负债 239,903.16 251,008.94 273,269.36 381,233.52 递延收益递延所得税负债非流动负债合计负债合计 40,632,923.1849,023.98 40,333,144.84- 38,037,435.78- 31,643,726.66- 40,921,850.32408,697,451.30 40,584,153.78334,028,678.54 38,310,705.14311,808,174.65 32,024,960.18252,760,065.34 所有者权益： 股本 200,000,000.00200,000,000.00200,000,000.00200,000,000.00 资本公积 680,533,721.81680,496,614.99680,815,817.72680,780,137.92 专项储备 1,956,590.83 2,085,790.43 2,083,547.41 2,079,742.79 盈余公积 75,886,870.77
75,886,870.7759,105,362.1743,227,506.73 未分配利润归属于母公司股东权益合计少数股东权益 590,162,631.69561,277,770.72442,244,193.34327,343,494.381,548,539,815.101,519,747,046.911,384,248,920.641,253,430,881.82 4,722,348.87 股东权益合计负债和股东权益总计 1,553,262,163.971,519,747,046.911,384,248,920.641,253,430,881.821,961,959,615.271,853,775,725.451,696,057,095.291,506,190,947.16 （二）合并利润表 单位：元 项目
一、营业总收入其中：营业收入 2020年1-6月2019年度 2018年度2017年度 366,179,608.01801,857,188.08744,757,145.83670,700,348.03 366,179,608.01801,857,188.08744,757,145.83670,700,348.03 32 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目 2020年1-6月2019年度 2018年度2017年度
二、营业总成本 305,585,158.01624,486,292.24573,588,130.04532,024,066.19 其中：营业成本 235,112,624.41488,778,564.98449,332,528.25416,425,379.33 税金及附加 5,514,152.079,234,793.557,150,395.407,579,932.60 销售费用 8,318,245.4618,442,126.9018,554,902.7113,433,436.19 管理费用 35,584,755.0670,090,701.7968,125,545.2561,928,636.55 研发费用 20,714,809.7139,757,500.6033,552,479.3626,975,057.04 财务费用 340,571.30-1,817,395.58-3,127,720.935,681,624.48 其中：利息费用 600,130.40241,685.29 -164,601.57 利息收入 62,469.78157,559.72184,190.65327,552.90 加：其他收益 6,435,812.9110,953,865.466,352,862.889,896,789.89 投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,579,104.771,316,025.81 7,610,636.2810,065,832.4913,236,327.03 3,746,436.531,480,737.66 - 公允价值变动收益 235,984.29882,578.56 - - 信用减值损失 1,573,416.20-3,117,922.82 - - 资产减值损失 -628,601.72-2,257,902.08-5,704,868.48-858,825.14 资产处置收益 -186,348.48250,773.05563,724.12
三、营业利润 71,790,166.45191,628,499.72182,133,615.73161,514,297.74 加：营业外收入 14,845.45104,843.75130,030.15509,835.96 减：营业外支出 197,472.05 963.51 0.10109,167.34
四、利润总额 71,607,539.85191,732,379.96182,263,645.78161,914,966.36 减：所得税费用 8,429,294.1023,917,293.9823,485,091.3822,273,959.03
五、净利润 63,178,245.75167,815,085.98158,778,554.40139,641,007.33 （一）按经营持续性分类 - - - -
1、持续经营净利润 63,178,245.75167,815,085.98158,778,554.40139,641,007.33
2、终止经营净利润 - - - - （二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润 - - - - 62,884,860.97167,815,085.98158,778,554.40139,641,007.33
2、少数股东损益 293,384.78 - - -
六、其他综合收益的税后净额 - - - - 归属母公司股东的其他综合
收益的税后净额 - - - - （一）不能重分类进损益的其 - - - - 33 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目
他综合收益 2020年1-6月2019年度 2018年度2017年度 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 - - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - -
七、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额 63,178,245.75167,815,085.98158,778,554.40139,641,007.3362,884,860.97167,815,085.98158,778,554.40139,641,007.33 293,384.78 - - -
八、每股收益： - - （一）基本每股收益（元/股） 0.3144 0.8391 0.7939 0.7131 （二）稀释每股收益（元/股） 0.3144 0.8391 0.7939 0.7131 （三）合并现金流量表 单位：元 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 2020年1-6月379,714,108.88 2019年度740,218,767.66 2018年度684,223,435.11 2017年度592,382,267.14 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 6,654,565.189,578,855.0422,197,259.478,925,845.8316,707,492.7915,120,643.93 1,979,718.526,864,115.50 经营活动现金流入小计395,294,519.89766,505,115.49721,541,338.51601,226,101.16 购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 134,766,868.74365,464,188.42369,704,513.06283,396,971.4470,266,087.11129,557,413.05129,958,434.19104,477,867.36 支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 31,699,193.9437,987,789.6241,046,216.8329,764,907.1716,048,496.6157,196,011.1543,114,533.0330,483,317.19 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 252,780,646.40590,205,402.24583,823,697.11448,123,063.16142,513,873.49176,299,713.25137,717,641.40153,103,038.00 收回投资收到的现金 767,821,578.151,239,012,704.451,700,348,094.831,401,117,146.13 处置固定资产、无形资产 - 360,000.00 540,751.57
1,004,170.61 34 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目 2020年1-6月2019年度 2018年度 2017年度 和其他长期资产收回的现金净额 投资活动现金流入小计767,821,578.151,239,372,704.451,700,888,846.401,402,121,316.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,935,788.64195,313,475.51300,260,214.39162,352,672.49 投资支付的现金 791,015,500.001,209,329,587.731,497,402,600.001,742,360,000.00 取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额5,620,049.28--- 投资活动现金流出小计823,571,337.921,404,643,063.241,797,662,814.391,904,712,672.49 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： -55,749,759.77-165,270,358.79-96,773,967.99-502,591,355.75 吸收投资收到的现金 - -448,500,000.00 取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 20,110,288.0030,017,522.22 - - 20,110,288.0030,017,522.22 -20,000,000.00-3,250,000.00-471,750,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 14,213,155.9015,981,569.00 -101,220,981.90 34,151,848.9632,229,961.2128,000,000.0027,309,843.96 - - -6,424,999.94 48,365,004.8648,211,530.2128,000,000.00134,955,825.80 -28,254,716.86-18,194,007.99-28,000,000.00336,794,174.20 115,199.371,097,091.53-662,047.48-955,736.17 58,624,596.23-6,067,562.0012,281,625.93-13,649,879.72 11,056,144.6317,123,706.634,842,080.7018,491,960.42 69,680,740.8611,056,144.6317,123,706.634,842,080.70 （四）母公司资产负债表 单位：元 项目 2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日 35 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目 2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日 流动资产： 货币资金交易性金融资产应收票据 117,372,811.63137,118,563.66 49,388,454.69 22,714,627.81111,333,078.5647,541,290.49 26,699,601.47- 81,551,612.74 15,852,594.55- 74,486,875.26 应收账款 296,294,739.92360,366,898.18317,045,033.54247,330,250.07 应收款项融资 44,272,402.8148,488,430.96 - - 预付款项 5,927,370.09 4,981,085.01 4,893,322.6710,730,544.78 其他应收款 106,000.00 4,128,722.47 567,444.70 2,649,009.40 存货 206,767,229.41
190,577,693.53209,631,952.03142,918,967.91 其他流动资产 - 3,380,126.40145,463,194.06352,038,000.00 流动资产合计 857,247,572.21793,511,953.41785,852,161.21846,006,241.97 非流动资产： 长期股权投资 54,076,783.8932,343,651.2628,916,417.46 - 投资性房地产 4,481,296.12 4,627,913.71 - - 固定资产 685,269,716.91687,718,180.15604,861,736.15517,931,693.98 在建工程 123,725,463.86118,016,139.5447,798,865.11 3,717,468.52 无形资产递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计 115,593,783.329,975,740.89 115,992,164.5910,235,010.54 88,851,182.038,669,275.66 59,881,027.636,408,794.36 105,115,952.6391,330,712.25131,107,457.6772,245,720.70 1,098,238,737.621,060,263,772.04910,204,934.08660,184,705.191,955,486,309.831,853,775,725.451,696,057,095.291,506,190,947.16 流动负债： 短期借款 20,411,650.3413,906,566.37 - - 应付票据 103,006,738.1168,353,443.54110,358,139.1667,460,655.83 应付账款 139,609,960.94153,123,637.7196,563,975.3293,509,650.91 预收款项 -16,496,880.8320,685,690.0719,067,625.80 合同负债 61,207,685.36 - - - 应付职工薪酬 19,063,931.3125,983,381.4925,959,769.6224,710,234.59 应交税费 7,978,911.21 9,956,529.1811,468,418.4315,209,241.16 其他应付款 15,240,460.09 5,624,085.64 8,461,476.91 777,696.87 36 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目 2020
年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日 其中：应付利息 11,724.08 - - 流动负债合计 366,519,337.36293,444,524.76273,497,469.51220,735,105.16 非流动负债： 预计负债 239,903.16 251,008.94 273,269.36 381,233.52 递延收益非流动负债合计负债合计 40,632,923.1840,872,826.34407,392,163.70 40,333,144.8440,584,153.78334,028,678.54 38,037,435.7838,310,705.14311,808,174.65 31,643,726.6632,024,960.18252,760,065.34 所有者权益： 股本 200,000,000.00200,000,000.00200,000,000.00200,000,000.00 资本公积 680,533,721.81680,496,614.99680,815,817.72680,780,137.92 专项储备 1,956,590.83 2,085,790.43 2,083,547.41 2,079,742.79 盈余公积 75,886,870.77
75,886,870.7759,105,362.1743,227,506.73 未分配利润 589,716,962.72561,277,770.72442,244,193.34327,343,494.38 股东权益合计负债和股东权益总计 1,548,094,146.131,519,747,046.911,384,248,920.641,253,430,881.821,955,486,309.831,853,775,725.451,696,057,095.291,506,190,947.16 （五）母公司利润表 单位：元 项目 2020年1-6月2019年度 2018年度 2017年度
一、营业总收入 359,137,701.88801,857,188.08744,757,145.83670,700,348.03 减：营业成本 230,602,604.71488,778,564.98449,332,528.25416,425,379.33 税金及附加 5,412,403.469,234,793.557,150,395.407,579,932.60 销售费用 8,138,829.5418,442,126.9018,554,902.7113,433,436.19 管理费用 34,339,746.6670,090,701.7968,125,545.2561,928,636.55 研发费用 20,714,809.7139,757,500.6033,552,479.3626,975,057.04 财务费用 392,206.42-1,817,395.58-3,127,720.935,681,624.48 其中：利息费用 600,130.40 241,685.29 - 164,601.57 利息收入 53,956.80 157,559.72 184,190.65 327,552.90 加：其他收益 6,431,765.74
10,953,865.466,352,862.889,896,789.89 投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,579,104.771,316,025.81 7,610,636.2810,065,832.4913,236,327.03 3,746,436.531,480,737.66 - 公允价值变动收益 235,984.29 882,578.56 - - 37 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目 2020
年1-6月2019年度 2018年度 2017年度 信用减值损失 1,765,572.71-3,117,922.82 - - 资产减值损失 -628,601.72-2,257,902.08-5,704,868.48-858,825.14 资产处置收益 - 186,348.48 250,773.05 563,724.12
二、营业利润 70,920,927.17191,628,499.72182,133,615.73161,514,297.74 加：营业外收入 14,845.45 104,843.75 130,030.15 509,835.96 减：营业外支出 75,011.66 963.51 0.10 109,167.34
三、利润总额 70,860,760.96
191,732,379.96182,263,645.78161,914,966.36 减：所得税费用 8,421,568.9623,917,293.9823,485,091.3822,273,959.03
四、净利润 62,439,192.00167,815,085.98158,778,554.40139,641,007.33 （一）持续经营净利润 62,439,192.00167,815,085.98158,778,554.40139,641,007.33 （二）终止经营净利润 - - - -
五、其他综合收益的税后净额---- （一）不能重分类进损益 的其他综合收益 - - - - （二）将重分类进损益的 其他综合收益 - - - -
六、综合收益总额 62,439,192.00
167,815,085.98158,778,554.40139,641,007.33 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 2020年1-6月
一、经营活动产生的现 金流量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 373,777,551.73 收到的税费返还 6,371,066.10 收到其他与经营活动有关的现金 8,911,579.01 经营活动现金流入小计389,060,196.84 购买商品、接受劳务支 付的现金 130,740,073.21 支付给职工以及为职工 支付的现金 69,324,526.31 支付的各项税费 30,787,138.78 支付其他与经营活动有 关的现金 15,421,637.93 2019
年度 740,218,767.669,578,855.04 16,707,492.79766,505,115.49365,464,188.42129,557,413.05 37,987,789.6257,196,011.15 2018年度 684,223,435.1122,197,259.4715,120,643.93721,541,338.51369,704,513.06129,958,434.1941,046,216.8343,114,533.03 2017年度 592,382,267.141,979,718.526,864,115.50 601,226,101.16283,396,971.44104,477,867.36 29,764,907.1730,483,317.19 38 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目 2020年1-6月 经营活动现金流出小计246,273,376.23 经营活动产生的现金流 量净额 142,786,820.61
二、投资活动产生的现 金流量： 收回投资收到的现金767,821,578.15 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回 - 的现金净额 投资活动现金流入小计767,821,578.15购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付26,923,688.64的现金 投资支付的现金 791,015,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,993,666.08 投资活动现金流出小计826,932,854.72 投资活动产生的现金流 量净额 -59,111,276.57
三、筹资活动产生的现 金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 20,110,288.00- 筹资活动现金流入小计20,110,288.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 14,213,155.9034,151,848.96 - 筹资活动现金流出小计48,365,004.86 筹资活动产生的现金流 量净额 -28,254,716.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 69,768.95
五、现金及现金等价物 净增加额 55,490,596.13 加：期初现金及现金等11,056,144.63 2019年度590,205,402.24176,299,713.25 1,239,012,704.45360,000.00 1,239,372,704.45195,313,475.51 1,209,329,587.73- 1,404,643,063.24-165,270,358.79 30,017,522.22 30,017,522.2215,981,569.0032,229,961.21 48,211,530.21-18,194,007.99 1,097,091.53-6,067,562.0017,123,706.63 2018年度583,823,697.11137,717,641.40 1,700,348,094.83540,751.57 1,700,888,846.40300,260,214.39 1,497,402,600.00- 1,797,662,814.39-96,773,967.99 28,000,000.0028,000,000.00-28,000,000.00-662,047.4812,281,625.934,842,080.70 2017年度448,123,063.16153,103,038.00 1,401,117,146.131,004,170.61 1,402,121,316.74162,352,672.49 1,742,360,000.00- 1,904,712,672.49-502,591,355.75 448,500,000.0020,000,000.003,250,000.00 471,750,000.00101,220,981.90 27,309,843.966,424,999.94 134,955,825.80336,794,174.20 -955,736.17-13,649,879.7218,491,960.42 39 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目价物余额 2020年1-6月
六、期末现金及现金等 价物余额 66,546,740.76 2019年度11,056,144.63 2018年度17,123,706.63 2017年度4,842,080.70
四、公司最近三年合并报表范围变化情况 2017年-2019年，公司不存在控股子公司或纳入合并报表的其他企业，合并报表范围未发生变化。
2020年1月，公司开始将苏州赫贝斯和易通轻量化纳入合并范围。
五、公司最近三年的主要财务指标及非经常性损益明细表 （一）主要财务指标 财务指标 2020年6月30日/2020年 1-6月 流动比率（倍） 2.36 速动比率（倍） 1.79 资产负债率（母公司）（%） 20.83 资产负债率（合并）（%） 20.83 应收账款周转率（次） 1.04 存货周转率（次） 1.16 每股经营活动现金流量（元
0.71 /股） 研发费用占营业收入的比5.66 重（%） 归属于母公司所有者的每7.74 股净资产（元） 归属于母公司所有者的每0.31 股净利润（元） 利息保障倍数（倍） 120.32 每股净现金流量（元） 0.29 2019年12月31日/2019年度2.702.0518.0218.022.232.410.88 4.96 7.60 0.84794.31 -0.03 2018年12月31日/2018年度2.872.1118.3818.382.482.520.69 4.51 6.92 0.79- 0.06 2017年12月31日/2017年度3.833.1916.7816.782.752.780.77 4.02 6.27 0.70984.68 -0.07 注：计算公式如下： 流动比率＝流动资产合计/流动负债合计 速动比率＝（流动资产-存货）/流动负债 资产负债率＝（负债总额/资产总额）×100% 40 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 应收账款周转率＝营业收入/应收账款平均账面余额 存货周转率＝营业成本/平均存货账面余额 每股净资产＝期末归属于母公司的股东权益/期末普通股股份总数 每股经营活动的现金流量＝经营活动的现金流量净额/期末普通股股份总数 每股净现金流量＝现金及现金等价物净增加额/期末普通股股份总数
研发费用占营业收入的比重=各项研发费用合计/营业收入利息保障倍数＝（利润总额+利息支出）/利息支出 （二）净资产收益率和每股收益根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号），公司最近三年及一期的净资产收益率和每股收益情况如下： 项目 2020年1-6月2019年度2018年度2017年度 扣除非经常损 益前 基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）加权平均净资产收益率（%） 0.31440.3144 4.07 0.83910.8391 11.58 0.79390.793912.04 0.71310.713112.04 扣除非经常损 益后 基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）加权平均净资产收益率（%） 0.27590.27593.57% 0.76870.7687 10.61 0.72640.7264 11.02 0.60610.606110.32 （三）非经常性损益明细 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 （中国证监会公告[2008]43号）的相关规定，公司最近三年及一期的非经常性损 益明细如下表所示： 单位：元 项目非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 2020年1-6月- 6,435,812.91 2,499,063.25 2019年度186,348.48 10,953,865.46 4,746,778.31 2018年度250,773.05 2017年度563,724.12 6,352,862.8810,096,789.89 8,585,094.8313,236,327.03 41 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出税前非经常性损益合计减：非经常性损益的所得税影响数少数股东权益影响额（税后）扣除少数股东损益后非经常性损益合计 2020年1-6月2019年度 2018年度 2017年度 -182,626.60103,880.24130,030.05200,668.628,752,249.5615,990,872.4915,318,760.8124,097,509.661,104,002.011,922,672.361,821,711.093,154,895.43 -58,121.63 - - - 7,706,369.1814,068,200.1313,497,049.7220,942,614.23
六、报告期会计政策和会计估计变更情况 （一）会计政策变更情况1、2017年重要会计政策变更财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，公司自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
上述变更对财务报表项目列示产生影响，对公司整体利润无影响。
2、2018年重要会计政策变更财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
42 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 财政部会计司于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，对（财会〔2018〕15号）中的相关问题等进了明确。
上述变更对财务报表项目列示产生影响，对公司整体利润无影响。
3、2019年重要会计政策变更财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下统称“新金融工具准则”）。
公司依据相关文件规定的起始日于2019年1月1日起开始执行新金融工具准则的会计政策。
修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。
涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。
本次会计政策变更不涉及需对本公司以前年度财务报表的追溯调整事项，公司无因追溯调整产生的累积影响数调整2019年年初留存收益和其他综合收益。
根据财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对财务报表格式进行了修订。
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更未对报告期内公司财务报表产生重大影响。
4、2020年1-6月重要会计政策变更2017年7月，财政部修订发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会[2017]22号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行。
公司根据财政部上述相关准则及通知规定，作为境内上市企业，自2020年1月1日起执行新收入准则。
该准则的实施不会导致公司收入确认方式发生重大变化，对公司当期及前期的净利润、总资产和净资产不产生重大影响。
（二）会计估计变更情况报告期内，公司无会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正情况报告期内，公司无前期会计差错更正事项。
43 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要
七、公司财务状况分析 （一）资产结构及变动分析
1、资产总体构成分析报告期各期末，公司资产总体构成情况如下： 单位：万元 项目 流动资产非流动资产 资产总计 2020.6.30 金额 比例（%） 86,858.1044.27 109,337.8655.73 196,195.96100.00 2019.12.31 金额 比例（%） 79,351.2042.81 106,026.3857.19 185,377.57100.00 2018.12.31 金额 比例（%） 78,585.2246.33 91,020.4953.67 169,605.71100.00 2017.12.31 金额 比例（%） 84,600.6256.17 66,018.4743.83 150,619.09100.00 报告期内，随着公司业务规模的扩大，公司资产整体规模持续增长。
2017年末、2018年末、2019年末和2020年6月末，公司资产总额分别为150,619.09万元、169,605.71万元、185,377.57万元和196,195.96万元。
2020年6月末，公司资产总额较2017年末增加45,576.87万元，年均复合增长率为11.15%，主要系公司为提升产能，不断加大固定资产、在建工程和机器设备等投资、购买新建厂房用地所致。
报告期各期末，公司非流动资产占总资 产的比例分别为43.83%、53.67%、57.19%和55.73%。
2、流动资产构成及其变动分析报告期各期末，公司货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项融资、 应收账款、存货和其他流动资产占流动资产的比例超过95%，是流动资产的主要组成部分。
公司各期末流动资产构成及变动情况如下： 单位：万元 项目 货币资金交易性金融资产应收票据应收账款 2020.6.30 金额 比例（%） 12,050.6813.87 2019.12.31 金额 比例（%） 2,271.462.86 2018.12.31 金额 比例（%） 2,669.963.40 2017.12.31 金额 比例（%） 1,585.261.87 13,711.8615.7911,133.3114.03 - - - - 4,938.8530,043.35 5.694,754.1334.5936,036.69 5.998,155.1645.4131,704.50 10.387,448.6940.3424,733.03 8.8029.24 44 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 项目 应收款项融资预付款项其他应收款存货其他流动资产流动资产合计 2020.6.30 金额 比例（%） 4,427.245.10 641.980.74 104.290.12 20,939.8524.11 - - 86,858.10100.00 2019.12.31 金额 比例（%） 4,848.846.11 498.110.63 412.870.52 19,057.7724.02 338.010.43 79,351.20100.00 2018.12.31 金额 比例（%） - - 489.330.62 56.740.07 20,963.2026.68 14,546.3218.51 78,585.22100.00 2017.12.31 金额 比例（%） - - 1,073.051.27 264.900.31 14,291.9016.89 35,203.8041.61 84,600.62100.00
（1）货币资金报告期各期末，公司货币资金具体构成情况如下： 单位：万元 项目库存现金银行存款其他货币资金 合计 2020.6.3019.42 6,948.655,082.6112,050.68 2019.12.3110.55 1,095.071,165.852,271.46 2018.12.3114.50 1,697.88957.59 2,669.96 2017.12.311.71 482.501,101.051,585.26 公司货币资金以银行存款和其他货币资金为主，其中其他货币资金均为银行 承兑汇票保证金。
报告期各期末，公司货币资金余额分别为1,585.26万元、2,669.96万元、2,271.46万元和12,050.68万元，占流动资产的比例分别为1.87%、3.40%、2.86%和13.87%。
2020年6月末公司货币资金余额较2019年末增加9,779.22万元，主要原因系公司2020年上半年经营活动产生的现金情况较好，经营活动产生的现金流量净额为14,251.39万元。
（2）交易性金融资产报告期各期末，公司交易性金融资产具体构成情况如下： 单位：万元 理财产品 项目合计 2020.6.3013,711.8613,711.86 2019.12.3111,133.3111,133.31 2018.12.31- 2017.12.31- 45 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 2019年末和2020年6月末，公司交易性金融资产分别为11,133.31万元和13,711.86万元，系公司执行新金融工具准则规定，自2019年1月1日起将其他流动资产中非保本理财产品重分类转入交易性金融资产核算所致。
报告期内，公司购买的理财产品主要为使用闲置资金购买的短期理财产品， 主要系公司为在保证资金安全性、流动性的前提下提高临时闲置资金的收益，进 行了日常资金管理，以安全性、流动性为主要考量，所购买的理财产品风险较低， 主要投资于国债、金融债、央行票据、货币市场基金等高信用级别的资产，本金 损失风险小，对发行人资金安排不存在重大不利影响。
（3）应收票据及应收款项融资
报告期内，公司应收票据及应收款项融资科目核算的均为应收银行承兑汇票 及商业承兑汇票。
报告期各期末，公司应收票据及应收款项融资余额变动情况如 下： 单位：万元 项目应收票据： 2020.6.30 金额 比例（%） 2019.12.31 金额 比例（%） 2018.12.31 金额 比例（%） 2017.12.31 金额 比例（%） 银行承兑汇票商业承兑汇票 小计应收款项融资： 4,934.104.75 4,938.85 52.680.05 52.73 4,754.13- 4,754.13 49.51- 49.51 8,105.1650.00 8,155.16 99.390.61100.00 7,398.6950.00 7,448.69 99.330.67100.00 银行承兑汇票小计合计 4,427.244,427.249,366.09 47.2747.27100.00 4,848.844,848.849,602.97 50.4950.49100.00 8,155.16 100.00 7,448.69 100.00 报告期各期末，公司应收票据及应收款项融资余额合计分别为7,448.69万 元、8,155.16万元、9,602.97万元和9,366.09万元，占流动资产总额的比例分别 为8.80%、10.38%、12.10%和10.78%，主要为销售商品产生的应收客户银行承 兑汇票。
（4）应收账款1）应收账款变动分析报告期各期末，公司应收账款账面余额及变动情况如下： 46 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 单位：万元 项目 2020.6.30/
2020年1-6月 2019.12.31/2019年度 2018.12.31/2018年度 2017.12.31/2017年度 应收账款账面余额 32,205.3538,324.3733,726.8526,241.51 坏账准备 2,161.99 2,287.68 2,022.34 1,508.48 应收账款账面净额应收账款账面净额同比增长率（%）营业收入同比增长率（%）应收账款占当期营业收入的比例（%） 30,043.353.45%0.33%- 36,036.6913.667.6744.94 31,704.5028.1911.0442.57 24,733.03- 36.88 报告期各期末，发行人应收账款账面净额分别为24,733.03万元、31,704.50 万元、36,036.69万元和30,043.35万元，2017年-2019年变动趋势与营业收入的 变动趋势基本保持一致；2017年末、2018年末和2019年末应收账款账面净额占 同期营业收入的比例分别为36.88%、42.57%和44.94%，整体呈上升趋势，主要 系随着公司对重要客户销售占比的进一步提升，账期较长的应收账款也随之增加 导致。
2）应收账款账龄及坏账准备计提情况分析 报告期各期末，公司应收账款账龄及坏账准备计提情况如下： 单位：万元 账龄 账面余额 2020
年6月30日 比例（%） 坏账准备 账面价值 1年以内 30,048.52 93.30 1,502.43 28,546.09 1-2年 1,131.15 3.51 113.12 1,018.04 2-3年 584.52 1.81 175.36 409.17 3-5年 350.29 1.09 280.23 70.06 5年以上 90.86 0.28 90.86 - 小计 32,205.35 100.00 2,161.99 30,043.35 账龄 账面余额 2019年12月31日 比例（%） 坏账准备 账面价值 1年以内 36,541.24 95.35 1,827.06 34,714.18 1-2年2-3年3-5年 1,145.91362.27188.00 2.99 114.59 1,031.32 0.95 108.68 253.59 0.49 150.40 37.60 47 无锡贝斯特精机股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书摘要 5
年以上小计 账龄 1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上 小计 账龄 1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上 小计 86.9438,324.37 账面余额31,613.591,617.70271.81127.0196.7433,726.85 账面余额25,556.95367.92155.5869.4791.5926,241.51 0.22 86.94 100.00 2,287.68 2018年12月31日 比例（%） 坏账准备 93.73 1,580.68 4.80 161.77 0.81 81.54 0.38 101.61 0.29 96.74 100.00 2,022.34 2017
年12月31日 比例（%） 坏账准备 97.39 1,277.85 1.40 36.79 0.59 46.67 0.26 55.57 0.36 91.59 100.00 1,508.48 36,036.69 账面价值
30,032.911,455.93
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