二○○四年年度报告
二○○五年三月一日
目
录
第一节重要提示……………………………………………………………2第二节公司基本情况简介…………………………………………………2第三节会计数据和业务数据摘要…………………………………………3第四节股本变动及股东情况………………………………………………6第五节董事、监事、高管人员和员工情况………………………………10第六节公司治理结构………………………………………………………14第七节股东大会情况简介…………………………………………………15第八节董事会报告…………………………………………………………17第九节监事会报告…………………………………………………………30第十节重要事项……………………………………………………………32第十一节财务报告…………………………………………………………35第十二节备查文件目录……………………………………………………61
1 第一节重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事长余克建先生、财务总监徐德安先生、会计机构负责人郑义先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
九芝堂股份有限公司董事会 第二节公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：九芝堂股份有限公司公司法定英文名称：JIUZHITANGCO.,Ltd.中文简称：九芝堂英文简称：JIUZHITANGCO.Ltd.
2、公司法定代表人：余克建
3、公司董事会秘书：汪崇湘 联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路一段129号，410008联系电话、传真：0731-4499905电子信箱：wcx@联系人：杨沙立、孔凡昕联系地址：湖南长沙市芙蓉中路一段129号，410008联系电话、传真：0731-4499762、4499759电子信箱：ysl@、kfx@
4、公司注册及办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路一段129号邮政编码：410008公司国际互联网网址：
2 公司电子信箱：hnjzt@
5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的证监会指定网址：公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所股票简称：九芝堂股票代码：0009897、其他有关资料：公司首次注册登记日期及地点：1999年5月12日湖南长沙市公司变更注册登记日期：2004年11月16日注册地址：长沙市芙蓉中路一段129号企业法人营业执照注册号：4300001003712（3-2）税务登记号码：国税湘字公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所开元会计师事务所办公地址：湖南长沙市芙蓉中路新世纪大厦19-20层 第三节会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要会计数据
1、本报告期主要财务数据（单位：元） 项 目 利润总额 净利润 扣除非经常损益后的净利润 主营业务利润 其他业务利润 营业利润 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 经营活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额
3 金 额 120,113,225.74 105,786,060.29 78,585,022.29 389,865,039.19 802,979.84 92,219,268.05 12,876,877.44 - 15,017,080.25 100,537,225.20 -567,432.81
2、扣除的非经常性损益项目和涉及金额（单位：元） 项 目 营业外收入 营业外支出 股票投资收益 其他项目 合 计 金 额 15,896,569.00 879,488.75 13,543,538.68 2,866,443.81 31,427,062.74
二、截止报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
1、主要财务数据：（单位：元） 项 目 主营业务收入 净利润 总资产 股东权益（不含少数股东权益） 每股收益（摊薄） 每股净资产 调整后的每股净资产 每股经营活动产生的现金流量
净额 净资产收益率（%）（摊薄） 2004年1,022,387,189.24105,786,060.291,339,522,976.741,142,947,301.69 0.4044.3654.305 0.385 9.256 2003年1,018,566,796.20 82,087,794.231,337,383,483.371,081,516,533.17 0.3764.9564.872 0.375 7.590 2002年905,130,882.6262,920,901.461,019,085,828.40565,200,166.56 0.3763.3803.280 0.565 11.130
2、报告期利润表附表： 报告期利润 主营业务利润营业利润净利润扣除非经常性损益后净利润 净资产收益率％ 全面摊薄加权平均 34.110 35.272 8.069 8.343 9.256 9.571 6.876 7.110 每股收益（元） 全面摊薄加权平均 1.489 1.489 0.352 0.352 0.404 0.404 0.300 0.300
三、报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计 期初数218,208,218752,355,862.8744,198,470.1514,732,823.4066,753,982.151,081,516,533.17 本期增加43,641,643134,957.9921,302,684.977,100,894.98105,786,060.29105,921,018.28 本期减少- 43,641,643- 64,944,328.5744,490,249.26 期末数261,849,861708,849,177.8665,501,155.1221,833,718.38107,595,713.871,142,947,301.69
4 变动原因：
1、股本本期增加43,641,643.00元，系本公司经2003年度股东大会决议，于2004年5月12日以2003年期末总股本218,208,218股为基数，以资本公积每10股转增2股。
2、资本公积本期增加134,957.99元，系本公司子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司本期新增股权投资差额贷项计入资本公积；资本公积本期减少43,641,643.00元，系2004年5月12日以2003年期末总股本218,208,218股为基数，以资本公积每10股转增2股。
3、盈余公积本期增加21,302,684.97元，系本公司按本年净利润计提的法定公积金及法定公益金。
4、法定公益金本期增加7,100,894.99元，系本公司按本年净利润计提的法定公益金。
5、未分配利润本期增加105,786,060.29元，系本公司本年实现的净利润；未分配利润本期减少64,944,328.57元，其中：⑴本公司按本年净利润计提的法定公积金及法定公益金21,302,684.97元，⑵本公司经2004年3月16日公司第二届十三次董事会决议，按2003年12月31日的总股本218,208,218股为基数，每10股派发现金股利2元（含税），共计派发现金股利43,641,643.60元。
6、股东权益本期增加105,921,018.28元，其中：⑴本公司本年实现的净利润105,786,060.29元，⑵本公司子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司本期新增股权投资差额贷项计入资本公积134,957.99元；股东权益本期减少44,490,249.76元，其中：⑴本公司经2004年3月16日公司第二届十三次董事会决议，按2003年12月31日的总股本218,208,218股为基数，每10股派发现金股利2元（含税），共计派发现金股利43,641,643.60元，⑵本公司子公司湖南长圣天然植物制品有限公司本年度亏损额超过本公司投资成本的余额。
5 第四节股本变动及股东情况
一、股份变动情况表 本次变动前配股 数量单位：股 本次变动增减（+、-）本次变动后 送股公积金转股增发其他小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份其中：国家持有股份境内法人持有股份外资法人持有股份其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他尚未流通股合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他已流通股合计
三、股份总数 115206000115206000 115206000103002218 103002218218208218 2304120023041200 2304120020600443 2060044343641643 138247200138247200 138247200123602661 123602661261849861
二、股票发行与上市情况
1、本公司2002年10月17日实施每10股转增3股的资本公积金转增股本方案，转增后公司总股本变为16720.6万股，其中流通股5200万股。
已公告于
6 2002年10月12日的《证券时报》和《中国证券报》。
2、本公司2003年7月24日以网下向机构投资者，网上向原社会公众股股 东和其他社会公众投资者配售的方式，发行51002218股流通A股，发行价格10.00元/股，并于2003年8月8日全部上市。
已公告于2003年8月5日的《证券时报》和《中国证券报》。
3、本公司2004年5月11日实施每10股转增2股的资本公积金转增股本方案，转增后公司总股本变为26184.9861万股，其中流通股12360.2661万股。
已公告于2004年4月28日的《证券时报》和《中国证券报》。
三、股东情况（截止2004年12月31日）（一）2004年末公司共有股东34,062户。
（二）前十名股东持股情况 股东名称 年度内 比例 持股数量 增减 ％ 股份类别 长沙九芝堂（集团）有限公司2031120012186720046.54 国投创业投资有限公司 2340000140400005.36 裕隆证券投资基金
0 中国工商银行-国联安德盛小
0 盘精选证券投资基金 五矿集团财务有限责任公司
0 中国工商银行-德盛稳健证券
0 投资基金中国工商银行－银河银泰理 0财分红证券投资基金 东吴证券有限责任公司
0 4912716439222839000002497799 1.881.681.490.95 19386010.7412778480.49 海南湘远工贸有限公司 20800012480000.48 海通-汇丰-MERRILLLYNCH0 INTERNATIONAL 10999860.42 境内法人股国有法人股 流通股流通股流通股流通股 流通股流通股国有法人股流通股 单位：股 质押或冻股东 结的股份性质 数量
0 法人股东
0 国有法人股东 未知 法人股东 未知 法人股东 未知 法人股东 未知 法人股东 未知未知624000未知 法人股东法人股东国有法人股东法人股东 注：
1、前十名股东中境内法人股股东长沙九芝堂（集团）有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中
7 规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
2、持有本公司5%以上股份的股东有2家：长沙九芝堂（集团）有限公司、国投创业投资有限公司。
报告期内，公司于5月11日实施每10股转增2股的资本公积金转增股本方案，长沙九芝堂（集团）有限公司转增后持有公司股份12186.72万股，国投创业投资有限公司转增后持有公司股份1404万股，两公司所持股份无质押、冻结等情况。
（三）公司控股股东和实际控制人本公司控股股东长沙九芝堂（集团）有限公司（简称“集团公司”）成立于1994年6月10日，法定代表人魏锋，注册资本9565万元，企业类型为有限责任公司，主要业务和产品为百货、五金、交电、化工产品（不含危险品）、建筑材料、金属材料、农副产品的销售。
集团公司持有本公司46.54％的股权。
集团公司控股股东湖南涌金投资（控股）有限公司（简称“湖南涌金”），成立日期1999年9月17日，注册资本18000万元，法定代表人魏东，持有该公司66.5%的股权。
主要业务和产品为实业投资；本系统的资产管理；经销百货、五金、交电、化工（不含危险品）、建筑材料和政策允许的化工原料、金属材料、农副产品。
2003年12月11日，湖南涌金受让杭州方豪实业有限公司（原为杭州五环实业公司）持有的集团公司10.5％的股权，湖南涌金持有的集团公司股份增至59.5％，为集团公司控股股东。
魏东先生出生于1967年，1990年7月毕业于中央财经学院，同年进入中国经济开发信托投资公司工作，先后在中国经济开发信托投资公司上海和深圳证券营业部工作。
1995年创建上海涌金实业有限公司。
现任本公司董事，湖南涌金董事长。
系本公司之实际控制人。
8 魏东 66.5% 湖南涌金投资（控股）有限公司 59.5%长沙九芝堂（集团） 有限公司 46.54% 九芝堂股份有限公司 （四）前十名流通股股东 单位：股 股东名称 持股数 持股种类 裕隆证券基金 4912716 A股 中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券投资基金 4392228 A股 五矿集团财务有限责任公司 3900000 A股 中国工商银行-德盛稳健证券投资基金 2497799 A股 中国工商银行-银河银泰理财分红证券投资基金 1938601 A股 东吴证券有限责任公司 1277848 A股 海通-汇丰-MERRILOL
LYNCHINTERNATIONAL 1099986 A股 华夏-渣打银行-INGBANKN.V 992400 A股 申银万国-花旗-UBSLIMITED 956134 A股 天津华汇科技投资发展有限公司 768605 A股 注：公司前10名流通股股东中，未知是否存在关联关系。
9 第五节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、公司现任董事、监事及高级人员基本情况 姓名 职务 性别年龄任期起止日期 年初持股数 年末持股数 余克建 董事长 男502002-2005 魏东 董事 男372002-2005 魏锋 董事 男422002-2005 朱锦伟董事、总经理男362002-2005 高加其 董事 男442002-2005 温瑞林 独立董事 男632002-2005 黄世忠 独立董事 男422002-2005 戴庆骏 独立董事 男632003-2005 陈月敏监事会召集人女372002-2005 周福民 监事 男332002-2005 陈中和 监事 男522003-2005 袁泽民 监事 男492004-2005 黄永发 监事 男412004-2005 杨四成 副总经理 男392003-2005 李建纲 副总经理 男402004-2005 汪崇湘 董事会秘书 男532002-2005 徐德安 财务总监 男442002-2005 00003250000000000000 00003900000000000000 注：董事高加其先生报告期末增加股份650股系公司在2004年5月11日实 施每10股转增2股的资本公积金转增股本方案所致。
二、董事、监事在股东单位任职情况 姓名魏东魏锋陈中和 任职单位湖南涌金投资（控股）有限公司长沙九芝堂（集团）有限公司 国投创业投资有限公司 职务董事长董事长 项目高级经理 任职期间1999年9月至今2002年2月至今2003年5月至今
三、现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历
1、董事：
（1）余克建：现任本公司董事长。
曾任长沙市中药一厂厂长，长沙市医药局副局长，湖南省药材公司党委书记兼副总经理，长沙九芝堂制药厂厂长，长沙九芝堂药业集团公司、长沙九芝堂（集团）有限公司董事长兼总经理。
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（2）魏东：现任本公司董事，湖南涌金投资（控股）有限公司董事长。
1995年创建上海涌金实业有限公司。
（3）魏锋：现任本公司董事，长沙九芝堂（集团）有限公司、北京知金科技投资有限公司董事长。
曾任北京海淀走读大学教师，北京海达公司副总经理，北京九银科贸有限责任公司董事长。
（4）朱锦伟：现任本公司董事、总经理，湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司董事长，成都九芝堂金鼎药业有限公司董事长，九芝堂医药贸易有限公司董事长。
曾在南昌市人民政府利用外资办公室、南昌市招商局、中国外汇交易中心工作，曾任湖南涌金投资（控股）有限公司总经理，上海涌金理财顾问有限公司执行董事。
（5）高加其：现任本公司董事。
曾任长沙市中药一厂副厂长，长沙九芝堂制药厂副厂长、厂长，长沙九芝堂药业集团公司董事兼副总经理，长沙九芝堂（集团）有限公司董事兼副总经理，本公司总经理。
（6）温瑞林：现任本公司独立董事。
曾在北京市西城区卫生局、国家机械工业委员会门诊部等医院、中医研究院研究生部和临床研究所工作。
温瑞林先生的社会职务有中华医学会会员、武警总部医学顾问。
（7）黄世忠：现任本公司独立董事，厦门机场发展股份有限公司、厦门钨业股份有限公司、厦门建发股份有限公司独立董事，厦门国际会计学院副院长。
曾任厦门大学会计师事务所副主任会计师，厦门天健会计师事务所、厦门天健华天会计师事务所首席合伙人，天健会计师事务所集团执行董事。
黄世忠先生的社会职务有财政部会计准则委员会咨询专家，中国注册会计师协会审计准则委员会委员、专业技术咨询委员会委员，中国会计学院常务理事等。
（8）戴庆骏：现任本公司独立董事。
曾任山东新华制药厂副总工程师、副厂长，山东省医药总公司总经理，山东省医药管理局局长，国家医药管理局科教司司长、副局长，国家药品监督管理局副局长。
戴庆骏先生的社会职务有国家麻醉药品协会名誉会长。
2、监事
（1）陈月敏：现任本公司监事会召集人，涌金实业（集团）有限公司财务部经理。
曾任上海建筑材料工业学院教师，上海涌金实业有限公司财务部经理。
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（2）周福民：现任本公司监事，云南国际信托投资有限公司信托部总经理。
曾任湖南涌金投资（控股）有限公司法律部总经理。
（3）陈中和：现任本公司监事，国投创业投资有限公司高级项目经理。
曾在北京环保科学院、国家计委原材料局、国家原材料投资公司、国家开发投资公司国原实业公司、国投兴业投资有限公司、国投药业投资有限公司工作。
（4）袁泽民：现任本公司监事，总经理助理，湖南九芝堂医药有限公司总经理。
曾任长沙市中药一厂供销科科长，长沙九芝堂制药厂经营部经理，长沙中药一厂、长沙九芝堂制药厂副厂长，长沙九芝堂药业集团公司、长沙九芝堂（集团）有限公司副总经理，长沙市药材公司总经理，长沙三九医药公司总经理，本公司商业总监、人力资源总监。
（5）黄永发：现任本公司监事，总经理助理，成都九芝堂金鼎药业有限公司总经理。
曾任长沙九芝堂制药厂九星分厂厂长，长沙九芝堂保健品公司总经理，本公司技术总监、生产总监、生产管理部部长、印刷包装分公司经理。
3、其他高级管理人员
（1）杨四成：现任本公司副总经理，兼任湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司、海南九芝堂中元药业有限公司董事，成都九芝堂金鼎药材种植贸易有限公司董事长兼总经理，常德九芝堂医药有限公司董事长。
曾任北京大学生命科学院助教，济世生物工程公司副总经理、总工程师，河北药物生物技术研究所所长，北京市药品检验所生物制品检定室、仪器分析测试中心主任，北京知金科技投资有限公司业务董事。
（2）李建纲：现任本公司副总经理，湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司董事、总经理，九芝堂医药贸易有限公司总经理。
曾任湖南浏阳市医药管理局副局长，浏阳市医药总公司副总经理，湖南省浏阳河制药厂党委书记、厂长，长沙九芝堂生物制药有限公司副董事长、总经理，湖南斯奇医药有限公司董事长、总经理，
（3）汪崇湘：现任本公司董事会秘书。
曾任长沙九芝堂药业集团公司、长沙九芝堂（集团）有限公司总经理助理，本公司行政总监，海南九芝堂药业有限公司监事。
（4）徐德安：现任本公司财务总监，湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司财 12 务总监，湖南九芝堂医药有限公司董事，成都九芝堂金鼎药业有限公司董事。
曾任长沙九芝堂药业集团公司、长沙九芝堂（集团）有限公司财务部经理。
四、公司现任董事、监事、高管人员年度报酬情况
1、报酬确定依据 公司第一届董事会第二次会议和一九九九年第一次临时股东大会通过了《关 于公司董事、监事、高管人员报酬的议案》，明确了董事、监事、高管人员的报 酬。
2、公司现任董事、监事和高管人员的年度报酬总额为
81万元。
3、金额最高的前三名董事的报酬总额为32万元，金额最高的前三名高管人 员的报酬总额为26万元。
4、公司董事魏东、魏锋不在公司领取报酬，魏东在涌金实业（集团）有限 公司领取薪酬，魏锋在北京知金科技投资有限公司领取薪酬。
公司监事陈月敏、 周福民、陈中和不在公司领取报酬，周福民在云南国际信托投资有限公司领取薪 酬，陈月敏在涌金实业（集团）有限公司领取薪酬，陈中和在国投创业投资有限 公司领取薪酬。
5、公司
2001年年度股东大会审议通过《关于独立董事报酬的议案》，明确 了独立董事的报酬为年薪3万元。
公司负责支付独立董事参加董事会、股东大会 及按公司章程履职所需的费用。
6、在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员，年度报酬数额区间如下 表： 年度报酬（万元） 12 10
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3 人
数 1人 2人 2人 4人 3人 类别 董事长 董事 高管 监事、高管独立董事
四、离任及聘用情况1、2004年3月12日，公司首届职代会、工代会第四次会议同意江永泓先生、罗淼中先生因工作原因辞去公司监事的职务，选举袁泽民先生、黄永发先生担任公司职工代表监事职务。
13 2、2004年3月16日，公司第二届监事会第七次会议选举陈月敏女士担任第二届监事会召集人职务。
3、2004年5月27日，公司第二届董事会第十五次会议决定聘任李建纲先生为公司副总经理。
4、2004年10月27日，公司第二届董事会第十九次会议同意杨四成先生辞去公司董事职务，同意高加其先生辞去公司副总经理职务。
五、员工情况截止2004年12月31日，本公司在册员工（不含子公司）1100人。
其中：生产人员541人，销售人员370人，财务人员46人，行政人员52人，其他91人；员工受教育程度构成如下：中专（含高中）或以下725人，大专和本科366人，研究生或以上9人。
公司没有需承担费用的退休职工。
第六节公司治理结构
一、公司治理情况公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，加强信息披露工作。
报告期内，为使公司现代企业制度更加趋于完善，管理更加科学，运作更加规范，公司聘请了新加坡华新世纪企业管理研究院与北京群英企业管理顾问有限公司作整体战略咨询与营销战略咨询。
公司于2004年10月27日召开第二届董事会第十九次会议，会议就法人治理结构的优化和完善，作出了符合企业实际情况的决议。
会议决定董事会和经理层职能分离，董事和经理人员原则上不交叉任职。
会议还决定要加强董事会自身建设，一是落实组织建设，成立战略，审计，提名、薪酬与考核三个专门委员会以及工作部门；二是完善制度建设；三是建立运行机制。
这样做目的是为了在企业经营活动中，进一步强化董事会经营决策机构的地位和作用，进一步明确经理层的责任，使公司治理结构更加合理，以促进企业的快速发展。
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二、独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况 姓名本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 黄世忠
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0 温瑞林
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0 戴庆骏
9 6
0 公司3名独立董事积极出席公司董事会会议，恪尽职守，关注公司经营情况、财务状况及公司法人治理结构，详细了解公司情况，为公司的生产经营、对外投 资等决策提供建设性意见或建议。
对公司董事、高管人员的变更以及其它有关事 项均发表了独立意见，有效保证了董事会决策的科学性和合理性，维护了公司整 体利益及广大中小股东的合法权益。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内公司3名独立董事没有对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况说明公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已经做到分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况报告期内，公司建立了相对完善的绩效考核体系。
公司高管人员对董事会负责，董事会每年制定公司经营目标和年度预算，并与高管人员签订经营目标责任书，实施“基数回零”的目标管理模式；年终，公司针对高管人员考核目标的完成情况进行相应的奖惩。
第七节股东大会情况简介
一、股东大会的通知、召集、召开情况及决议内容 15 报告期内公司共召开了两次股东大会：2003年年度股东大会和2004年第一次临时股东大会，会议情况如下： （一）根据公司第二届董事会第十三次会议决议，公司董事会于2004年3月18日在《证券时报》和《中国证券报》刊登召开2003年年度股东大会的通知。
公司2002年年度股东大会于2004年4月22日在长沙神农大酒店召开，出席会议的股东（含代理人）2人，代表股份102,196,504股，占总股本218,208,218股的46.83％，其中出席会议流通股股东及股东代表1人，代表股份640,504股。
会议由董事长余克建先生主持，公司董事、监事及高级管理人员参加了会议。
董事会聘请湖南启元律师事务所吕德璐律师出席会议进行见证，会议召集和召开程序符合《公司法》和本公司章程的有关规定。
大会审议通过如下议案和事项：
1、审议通过了《2003年董事会报告》；
2、审议通过了《2003年监事会工作报告》；
3、审议通过了《2003年年度报告》及《2003年年度报告摘要》；
4、审议通过了《湖南九芝堂股份有限公司2003年度财务决算报告》；
5、审议通过了《湖南九芝堂股份有限公司2003年利润分配预案》及《湖南九芝堂股份有限公司2004年度利润分配政策》；
6、审议通过了《关于修改公司章程的议案》；
7、审议通过了《关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司2004年度审计机构的议案》。
本次股东大会会议决议公告刊登在2004年4月23日的《证券时报》和《中国证券报》。
（二）根据公司第二届董事会第十六次会议决议，公司董事会于2004年6月29日在《中国证券报》和《证券时报》刊登召开2004年第一次临时股东大会的通知。
公司2004年第一次临时股东大会于2004年6月29日在长沙金源大酒店召开，出席会议的股东（含代理人）4人，代表股份121,873,428股，占总股本261,849,861股的46.54％，会议由董事长余克建先生主持，公司董事、监事及高级管理人员参加了会议。
董事会聘请湖南启元律师事务所吕德璐律师出席会议进行见证，会议召集和召开程序符合《公司法》和本公司章程的有关规定。
大会审议通过如下议案和事项： 16 审议通过了《关于对“海南九芝堂中元药业有限公司中药固体制剂及前处理提取车间GMP异地改扩建工程项目”进行调整的议案》。
本次股东大会会议决议公告刊登在2004年7月30日的《证券时报》和《中国证券报》。
第八节董事会报告
一、公司经营情况
1、主营业务范围及经营状况本公司系以中药为主，集中成药生产、销售，医药商业，科技开发于一体的医药企业，是国家重点中成药生产企业之
一。
公司主要从事肝炎系列和补血系列等中药以及调节人体免疫力的生物制剂的生产与销售；公司还从事药品批发和零售等医药商业业务。
本报告期，公司持续稳定发展，2004年完成工业总产值65480万元，销售收入102238.72万元，实现利税20356.80万元，利润12011.32万元，净利润10578.61万元，分别较去年增长1.85%、0.39%、15.13%、18.69%，28.86%。
其中工业收入62627.09万元，商业收入46450.29万元，。
控股子公司实现销售收入30223万元。
其中占主营业务收入或主营业务利润总额10％以上的主要产品销售情况如下： 产品名称驴胶补血颗粒斯奇康注射液浓缩六味地黄丸 销售收入（元）209,851,206.4290,368,828.3184,351,680.07 销售成本（元）82,155,715.737,936,950.9933,649,387.73 毛利率（％）60.8591.2260.11 行业情况： 行业医药工业医药商业行业间抵销 主营业务收入（元）622,670,943.17464,502,874.7164,786,628.64 主营业务利润（元）374,673,042.4715,345,308.00153,311.28 17 地区情况： 地 区 主营业务收入（元） 湖南省 633,204,776.19 广东省 48,672,255.85 上海 33,017,157.20 浙江省 30,755,896.85 四川省 30,750,808.83 江西省 21,823,074.63 北京 5,421,495.92 其他 218,741,723.77 合 计 1,022,387,189.24
2、本报告期主要经营管理工作回顾 主营业务成本（元）
482,734,317.5715,460,754.424,760,548.4713,159,496.7415,459,307.719,337,418.473,725,639.1979,239,326.19623,876,808.76
（1）风险管理进一步加强 公司的风险管理进一步加强，各级管理者从意识到流程上都更加重视风险控 制。
药品分公司加强了对产品库龄的管理，财务和审计对公司展开了清产核资工 作，法律中心也配合业务部门为公司挽回直接和间接经济损失。
在强化风险管理， 解决纠纷的过程中，相关部门还对经营管理工作提出了很多有价值的建议；
（2）技术攻关成果斐然 为了降低产品制造成本、改善产品品质，生产管理部组织两厂进行技术攻关， 通过申报筛选，确认公司级课题
10项，最终在效率和得率方面取得了很好的成 效。
通过技术攻关，生产成本比去年同比下降，增加了内部利润。
（3）GMP、GSP顺利通过 制药一厂、二厂，成都金鼎都是在老厂房的基础上进行改造和认证的，面对 硬件基础差、新编和修订软件工作量大、时间短、生产任务重等困难，最终顺利 通过认证。
药品公司继2002年通过GSP认证后，2004年也再次顺利通过了GSP 复查。
同时，在认证过程中，各单位克服各种困难，保障了生产与经营工作的顺 利进行。
（4）人力资源管理渐入佳境 在公司四大机构改革的过程中，人力资源部积极协调配合，提供专业建议， 发挥了良好的作用；积极加强内部管理。
按照
ISO9000的思想，全面推动人力资 源管理三级文件体系的建立和完善，为系统性解决人力资源管理转型奠定了基 础。
同时，围绕劳动合同的签订和组织机构调整，积极宣传新的用工理念和职业 18 理念，将劳动关系规范、理顺与促进员工观念的转变紧密结合，达到了很好的效
果。
（5）社会荣誉再获丰收；年初，“九芝堂”及图标被认定为中国驰名商标，进一步确认和提高了九芝堂品牌在全国的影响力；年末，顺利通过湖南省质量管理奖现场复审，并在此基础上再次获得湖南省质量管理奖。
3、控股子公司及参股公司的经营情况及业绩
（1）湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司。
该公司注册资本5200万元，本公司持有该公司95%的股权。
该公司经营范围为生物制药、生物制剂的研究、开发、生产与销售；保健食品的生产与销售等，主要产品为斯奇康。
2004年实现主营业务收入9036.88万元，利润总额2980.52万元，净利润2980.52万元，总资产达9137.57万元，净资产8559.55万元。
（2）成都九芝堂金鼎药业有限公司。
该公司注册资本2693.19万元，本公司持有该公司91.5%的股权。
报告期内，本公司使用自有资金53万元收购该公司自然人股东蒋明持有的1.5%的股权，持股比例增至93%。
同时，报告期内本公司以GMP改造投资资金单方面对该公司进行增资扩股，股本金增至5407.2万元，本公司现实际持有该公司96.51%的股权。
该公司经营范围为生产和销售中成药，主要产品为足光粉、复方板蓝根颗粒等。
2004年实现主营业务收入5489.45万元，利润总额657.56万元，净利润657.56万元，总资产达7946.59万元，净资产6363.68万元。
（3）海南九芝堂中元药业有限公司。
该公司于2004年9月7日名称变更为海南九芝堂药业有限公司，注册资本1600万元，本公司原持有51％的股权。
报告期内，本公司以募集资金1377.5万元收购海南中元实业发展有限公司持有的该公司44%的股权，本公司股权比例增至95%。
并利用募集资金3600万元对该公司进行增资，该公司注册资金由1600万元增至5200万元，本公司现实际持有该公司98.46%的股权。
该公司经营范围为口服液、片剂、栓剂等的生产销售，主要产品为裸花紫珠片。
2004年实现主营业务收入3327.66万元，利润总额112.49万元，净利润96.89万元，总资产达6086.97万元，净资产5550.91万元。
（4）湖南长圣天然植物制品有限公司。
该公司注册资本17万美元，本公司 19 持有70%的股权。
该公司经营范围为开发、研制、生产天然植物提取物、保健品、化工原料、化学制剂（不含危险品）及自产自销。
2004年实现主营业务收入102.65万元，利润总额-236.14万元，净利润-236.14万元，总资产达-121.23万元，净资产-121.23万元。
（5）九芝堂商南植物药有限公司。
该公司注册资本100万元，本公司持有70%的股权。
该公司经营范围为植物药种植；中药科研、信息技术咨询服务；中药材（管理品种除外）收购、销售。
总资产87.88万元，净资产87.39万元。
（6）成都九芝堂金鼎药材种植贸易有限公司。
该公司注册资本1500万元，本公司持有95.33%的股权。
该公司经营范围为中药材种植、开发、技术服务及相关科研、信息咨询（法律法规禁止或有专项规定的除外）。
2004年总资产1500万元，净资产1500万元。
（7）海南神农大丰种业科技股份有限公司。
该公司注册资本4600万元，本公司持有8.70%的股权。
该公司经营范围主要为农作物杂交种子及其亲本种子和其他农作物良种的选育、生产、经营等，2004年实现主营业务收入16594万元，净利润228万元，总资产达16119万元，净资产8258万元。
（8）常德九芝堂医药有限公司。
该公司注册资本1062万元，本公司原持有该公司54.2%的股权。
报告期内，本公司以自有资金821.93万元收购李克俊等13位自然人持有的该公司40.74%的股权，本公司股权比例增至94.94%。
该公司经营范围为中药材、中药饮片、中成药、西药制剂等的销售，2004年实现主营业务收入9079.44万元，利润总额171.26万元，净利润126.36万元，总资产达3369.39万元，净资产1224.68万元。
（9）湖南九芝堂零售连锁有限公司。
该公司注册资本1000万元，本公司持有其90%的股权。
该公司经营范围为中药材、中药饮片、中成药、化学原料及制剂等的销售，2004年实现主营业务收入3166.64万元，利润总额-138.57万元，净利润-138.57万元，总资产达1063.45万元，净资产达625.79万元。
（10）九芝堂医药贸易有限公司。
为进一步优化资源配置，加快企业发展，公司在2004年底对湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司、成都九芝堂金鼎药业有限公司、海南九芝堂药业有限公司等三个子公司的营销资源进行了整合，组建九芝堂医药贸易有限公司。
该公司注册资本5000万元，本公司出资4500万元，持 20 股比例90%；成都九芝堂金鼎药业有限公司出资500万元，持股比例10%。
注册地址为浏阳生物医药园，主营业务为：中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品、保健食品、医疗器械，政策允许范围内的对外贸易。
本公司拟利用其他项目变更的募集资金完成对九芝堂医药贸易有限公司的投资，但由于法定程序尚未履行，本公司在2004年12月已先用自有资金予以垫付，拟在变更募集资金投向的议案获得通过后予以调整。
（11）湖南九芝堂医药商业有限公司。
为有效整合商业板块，集中商业资源，形成大商业整体格局，公司决定对常德九芝堂医药有限公司、湖南九芝堂零售连锁有限公司及九芝堂药品分公司等下属公司和分支机构进行整合，组建湖南九芝堂医药商业有限公司。
该公司注册资本3500万元，本公司出资3150万元，持股比例90%，袁泽民、李克俊等自然人出资350万元，持股比例10%。
注册地址为长沙高新开发区麓谷工业园麓天路6号，主营业务为：中药材、中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、诊断药品。
该公司已于2004年12月完成注册并领取了《企业法人营业执照》。
4、主要供应商和客户情况公司前五名供应商合计采购金额为4496.79万元，占年度采购总额的7.6%；前五名客户销售额合计11780.02万元，占公司年度销售总额的11.52%。
5、经营中出现的问题与困难及解决方案报告期内，公司经营管理工作面临很大的压力。
一方面受到外部环境变化、竞争加剧的冲击。
另一方面GMP认证检查，公司投入大量人力、物力和财力，对生产经营产生了一定的影响。
针对上述出现的问题和困难，公司以积极的态度对待。
一是致力于新市场的开发，营销模式的调整，加强生产经营计划和组织的科学管理，进一步挖掘潜力。
二是如前所述，聘请了两个专业咨询公司作战略咨询，进行内部资源整合，以及法人治理结构优化和内部机构的调整。
从而使问题和困难得到有效的解决和克服，也为新的一年打下了良好的基础。
二、报告期内的投资情况（一）报告期内投资情况 21 报告期内，公司共投资16321万元，比上年度增加11691.52万元，增长比 例为252.54%。
在所投资的16321万元中，8671万元系募集资金，7650万元为 非募集资金。
（二）报告期募集资金使用情况 2003年7月，公司增发5100万股，实际募集资金49649万元，投资于8个 项目的建设。
项目计划总投资53066.29万元，报告期实际投资8671万元。
截止 2004年底，实际累计完成投资12261.4万元，占计划的23.11%。
详细情况见下表： （单位：万元） 项目名称 计划总2004年累计 投资 投资 投资 项目进度 是否达到计划进度 产生收益 是否符合预计收益
1、海南九芝堂药业有 限公司股权收购及中 药固体制剂及前处理4973.794696 5196 100% 是 112 是 提取车间GMP异地改 扩建工程项目
2、印刷包装生产线扩 4210 2524 4152 98% 是 270 是 产工程项目
3、控股子公司成都金 鼎药业有限公司颗粒 4748.53
700 1500 100% 是 394 是 剂、胶囊剂、片剂车 间GMP技术改造项目
4、控股子公司成都金 鼎药业有限公司丸 4270.97664 1214 100% 是 263 是 剂、散剂车间GMP技 术改造项目
5、现代中药科技产业 园中成药系列产品生19873 112.4
0 产线项目
6、现代中药科技产业 否 否 园中药前处理生产线4990
0 项目
7、投资组建湖南省道 地药材种质种苗工程 5450
0 中心及湖南省道地中 药材经营有限公司
8、组建北京九芝堂中医药研究院 合计 455053066.29 878671 8712261.4 否 否 否 否 1039 22
1、海南九芝堂药业有限公司股权收购及中药固体制剂及前处理提取车间GMP异地改扩建工程项目为变更项目。
2004年7月29日，公司2004年第一次临时股东大会审议通过了《关于对“海南九芝堂中元药业有限公司中药固体制剂及前处理提取车间GMP异地改扩建工程项目”进行调整的议案》。
调整后项目名称变更为“海南九芝堂中元药业有限公司股权收购及中药固体制剂及前处理提取车间GMP异地改扩建工程项目”，总投资4973.79万元不变，其中股权收购资金1377.5万元，固定资产投资2123.43万元，铺底流动资金1472.86万元。
该变更事项已于2004年7月30日在《证券时报》和《中国证券报》公告。
报告期内，该项目全部完工，并取得良好收益。
2、印刷包装生产线扩产工程项目。
报告期内该项目基本完工，并取得良好收益。
3、控股子公司成都金鼎药业有限公司颗粒剂、胶囊剂、片剂车间GMP技术改造及丸剂、散剂车间GMP技术改造两个项目。
由于成都市市政规划原因，公司厂区部分拆迁，该两个项目实际改造规模大大缩小，现已全部完工，并已通过国家GMP认证。
报告期内，该两个项目取得良好收益。
该两个项目合计节余资金6305.5万元，由于该公司新厂址尚未选定，为充分利用闲置资金，公司拟通过法定程序予以变更，投资建设其他项目。
4、现代中药科技产业园中成药系列产品生产线项目和现代中药科技产业园中药前处理生产线项目。
该两个项目未能达到预计进度，主要基于以下原因：①国家清理整顿土地市场，土地政策偏紧，审批程序更趋严格和复杂；②土地价格变化，超出预算。
以上原因导致影响项目进度。
公司正积极协调办理购地事宜，以使项目正常进行。
5、投资组建湖南省道地药材种质种苗工程中心及湖南省道地中药材经营有限公司项目。
该项目未能达到预计进度，主要基于以下原因：①市场环境出现变化，2004年以来本项目涉及的4种中药材价格出现不同程度下跌，影响农户种植积极性；②种植成本增加，影响公司投资收益；③农户种植水平普遍提高，单独建立基地优势难以体现。
因此，公司拟通过法定程序变更该项目。
6、组建北京九芝堂中医药研究院项目。
报告期内，公司遵循谨慎性投资原则，一些研究项目（如六味地黄丸的二次研究等）先在本公司技术中心进行。
公司将加快该项目的建设进度。
（三）报告期内公司非募集资金投资项目 23 报告期内，除以自有资金先垫资组建九芝堂医药贸易有限公司和以自有资金出资组建湖南九芝堂医药有限公司外，无其他非募集资金投资项目（参见前文“控股子公司及参股公司的经营情况及业绩”）。
三、公司财务状况变动分析 项目总资产长期负债股东权益主营业务利润净利润现金及现金等价物的净增加额 变动原因： 2003年1,337,383,483.37 20,881,485.421,081,516,533.17392,936,964.65 82,087,794.23282,804,671.14 2004年1,339,522,976.74 547,457.221,142,947,301.69389,865,039.19105,786,060.29 -567,432.81 单位：元 增减数 增减率％ 2,139,493.37-20,334,028.2061,430,768.52-3,071,925.4623,698,266.06-283,372,103.95 0.15-97.375.68-0.7828.86-100.20
1、长期负债比上年减少97.37%，主要原因是控股子公司成都九芝堂金鼎药 业有限公司归还银行长期借款1033万元，海南九芝堂药业有限公司归还银行借 款1000万元。
2、净利润增加28.86%，主要是本年抛售长江电力股票1,745,172股获得收 益所致.
四、新年度的经营计划根据解放思想、开拓创新，把握机遇、加快发展的总体要求。
2005年必将成为九芝堂发展的新起点。
1、进一步完善法人治理结构，强化董事会管理职能。
继续聘请新加坡华新世纪企业管理研究院和北京群英企业管理顾问有限公司作为公司战略咨询顾问。
2、总体思路。
2005年的总体思路是打基础、配资源、拓市场、保效益。
以战略激发动力、统驭全局，以文化统一思想、凝聚团队。
（1）对内，着眼于以“改进－优化－提高”的规律来完善内部组织和运营机制，提升企业核心竞争力。
秉承“传承与创新”的理念，一方面继承历史经验，不断挖掘原有经营管理中的经验；另一方面，适应环境和市场变化，积极开拓创新，大力推动内部组织和运营机制的完善提高。
具体来说，要通过加强集中管控，规范基本管理制度，切实改进和完善经营管理模式，促进企业核心竞争力的不断 24 提升；
（2）对外，着手于抓住营销龙头，通过大整合启动新发展。
积极发展医药 工业。
通过调整营销组织结构整合营销资源。
重组和完善原有营销网络。
通过加大市场投入，强化市场研究和把控能力。
稳定发展医药商业。
在规范管理、控制风险的前提下，通过商业资源的整合，实现商业板块走出低谷，重新崛起。
重点关注商业板块在零售领域的发展，实现商业的真实赢利和有效规模的增长。
3、总体管理目标。
遵循“改进－优化－提高”的规律进一步推进改革，在改革中发展，在发展中改革。
根据精简效能的原则，对不合理的人员机构进行调整，对不合理的费用进行有效控制。
进一步加强目标管理，推进以“平衡计分卡”为指导的绩效考核，促进全员绩效意识的强化，促进员工对绩效的承诺；加大对行业和标杆企业的研究，提高企业战略管理能力；完善包括财务管理制度在内的各项经营管理制度，达到强化内部控制能力的目标；通过调查分析，重新确认生产成本。
最终达到提升企业核心竞争力，推动企业内涵式均衡发展，促进企业战略目标的全面实现和企业绩效的持续提高的目标。
4、重点工作。
以总体思路为指导，以总体目标为牵引，2005年力争在以下几项重点工作上有所作为。
（1）营销工作方面。
目前企业的关键环节是营销，2005年营销工作的指导思想是以品牌促规模，以规模促效益。
加大投入塑造强势品牌，以强势品牌拉动销售规模，以规模保证持续效益的产出。
战略基调：通过组织机构的调整，整合营销网络和其它资源。
形成本部老产品销售和医贸公司新产品销售“双引擎”驱动。
其中，对本部营销加大投入力度，并适度进行战略调整，力争有所作为；对医贸公司现阶段以整合为主，适度投入，大力探索营销模式的变革，为下阶段的大发展夯实基础。
产品培育：将驴胶补血系列和浓缩丸系列尽快提升“明星产品”的档次；卡介菌系列等几个产品培育成“明星产品”；培育健胃愈疡片、裸花紫珠片等产品年销售上规模，使产品组合梯度更趋合理，确保公司的持续竞争力。
市场拓展：进一步巩固和扩充湖南、广东、江西等核心市场；积极拓展东部沿海及重点地区市场，如上海、浙江等；稳定发展其它市场。
（2）质量工作方面。
意识上：坚决贯彻质量立企、质量兴企的信念，将不 25 断改进和完善质量做为企业可持续发展的重要保障。
组织上：组建质量中心，实
行直线管理。
推动实现生产、采购供应和质量管理之间的制衡机制。
措施上：规范调整各项工艺，逐步实现GMP与实际生产的接轨；加强质量管理制度完善和质量检验、监控工作，积极寻找提高产品质量的手段和方法，确保公司产品符合质量标准。
（3）企业文化与品牌建设方面。
企业文化建设：在战略层面上厘清企业文化的主要内涵，并通过积极宣导，达到统一思想，凝聚团队的目标。
品牌建设：结合加大营销投入，积极推进品牌建设；按照统一的品牌要求，规范品牌资产管理。
努力探索一条以历史提炼文化，以文化塑造品牌，以品牌拉动产品的发展之路。
（4）信息化建设。
信息化是现代企业的重要管理平台与载体，能提升企业整体管理水平，并使之与企业发展规模相适应。
按照整体规划、重点推进的原则统一信息建设工作。
通过虚拟专网（VPN）技术对公司的网络进行改造，最终构建一个以公共网为基础的模拟内部网，在公司范围内建立统一的信息化管理平台。
以财务准则为核算基础，以客户管理为中心，以业务流程为架构，实现公司各类管理数据和信息的共享，塑造公司核心竞争力。
（5）人力资源管理方面。
通过推行目标管理和绩效考核，加强变革观念培训和引导，在公司进一步形成强化绩效、追求卓越的意识，倡导员工形成忧患意识和责任意识，实现员工和企业共发展、同命运。
在关键岗位适度引进外部人才，导入优质增量，对现有人力资源进行调整，激发核心存量的活力。
（6）财务管理方面。
统一推行预算管理，完善财务管理制度体系，健全财务管理模式，实现企业内部财务风险控制能力的提高。
同时，提高财务分析的水平，加强财务管理和分析的力度，进一步提升财务分析对经营决策的支撑能力。
（7）内部协调管理方面。
公司内部强调协调合作。
按照市场化的原则，在各生产型控股子公司推行“内部客户”服务观念，加强内部市场化建设，完善内部客户制度及内部客户服务意识。
（8）加快、抓好募集资金投资项目的管理和建设进度，使之尽快成为公司新的经济增长点。
26
五、报告期内公司董事会日常工作情况（一）董事会会议情况及决议内容报告期内公司董事会召开了9次董事会会议，会议召开及审议的情况如下：1、2004年3月16日，公司第二届董事会第十三次会议在长沙公司本部召开，审议并通过如下事项：
（1）《2003年董事会报告》；
（2）《2003年总经理工作报告》；
（3）《2003年年度报告》及《2003年年度报告摘要》；
（4）《湖南九芝堂股份有限公司2003年度财务决算报告》；
（5）《湖南九芝堂股份有限公司2003年利润分配预案》及《湖南九芝堂股份有限公司2004年度利润分配政策》；
（6）《关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司2004年度审计机构的议案》。
该次会议决议公告刊登于2004年3月18日的《证券时报》和《中国证券报》。
2、2004年4月16日，公司第二届董事会第十四次会议在长沙公司本部召开，审议并通过《湖南九芝堂股份有限公司2004年第一季度报告》。
该次会议决议已报深圳证券交易所备案。
3、2004年5月27日，公司第二届董事会第十五次会议在长沙公司本部召开，审议并通过《关于聘任李建纲先生为公司副总经理的议案》。
该次会议决议公告刊登于2004年5月29日的《证券时报》和《中国证券报》。
4、2004年6月24日，公司第二届董事会第十六次会议在长沙公司本部召开，审议并通过如下事项：
（1）《关于收购海南九芝堂中元药业有限公司部分股权的议案》；
（2）《关于对“海南九芝堂中元药业有限公司中药固体制剂及前处理提取车间GMP异地改扩建工程项目”进行调整的议案》；
（3）《关于召开2004年第一次临时股东大会的议案》。
该次会议决议公告刊登于2004年6月29日的《证券时报》和《中国证券报》。
5、2004年7月26日，公司第二届董事会第十七次会议在长沙公司本部召开，审议并通过如下事项： 27
（1）《公司2004年半年度报告及其摘要》；
（2）《关于公司2004年半年度利润分配预案》。
该次会议决议公告刊登于2004年7月28日的《证券时报》和《中国证券报》。
6、2004年10月21日，公司第二届董事会第十八次会议在长沙公司本部召开，审议并通过《九芝堂股份有限公司2004年第三季度报告》。
该次会议决议已报深圳证券交易所备案。
7、2004年10月27日，公司第二届董事会第十九次会议在长沙公司本部召开，审议并通过如下事项：
（1）《关于董事会行使职权实施细则的议案》；
（2）《关于成立董事会专门委员会的议案》；
（3）《关于董事会专门委员会实施细则的议案》；
（4）《关于杨四成先生辞去公司董事职务的议案》；
（5）《关于高加其先生辞去公司副总经理职务的议案》；
（6）《关于投资者关系管理制度的议案》；
（7）《关于审计工作暂行实施细则的议案》。
该次会议决议公告刊登于2004年10月29日的《证券时报》和《中国证券报》。
8、2004年11月5日，公司第二届董事会第二十次会议在长沙公司本部召开，审议并通过如下事项：
（1）《关于修改董事会审计委员会实施细则的议案》；
（2）《关于调整董事会审计委员会人员组成的议案》。
该次会议决议公告刊登于2004年11月9日的《证券时报》和《中国证券报》。
9、2004年11月12日，公司第二届董事会第二十一次会议在长沙公司本部召开，审议并通过《关于修改公司章程的议案》。
该次会议决议公告刊登于2004年11月17日的《证券时报》和《中国证券报》。
（二）股东大会决议执行情况1、2003年度利润分配方案的执行情况公司2003年度利润分配方案经公司2004年4月22日召开的公司2003年年 28 度股东大会审议通过，以2003年12月31日的总股本218,208,218股为基数，向全体股东每10股转增2股、派发2.00元人民币现金（含税，扣税后，社会公众股中个人股东、投资基金实际每10股派发1.60元人民币现金），分红前总股本为218,208,218股，分红派息后总股本增至261,849,861股。
。
公司董事会于2004年4月28日在《证券时报》和《中国证券报》刊登《20032年度分红派息公告》，该次股权登记日为2004年5月11日，除息日为2004年5月12日，并于2004年5月12日完成了股利的派发工作。
六、公司2004年利润分配预案经湖南开元有限责任会计师事务所审计，公司2004年度实现净利润105,786,060.29元，根据《公司法》和本公司章程的规定，按10%提取法定公积金14,201,789.98元*，按5%提取法定公益金7,100,894.99元*，加上以前年度结转未分配利润23,112,338.55元，本年度累计可供分配利润共计107,595,713.87元。
拟提议本次分配方案为：按2004年12月31日的总股本261,849,861股为基数，每10股派发现金红利3.00元（含税），共派发现金红利78,554,958.30元，剩余可供股东分配利润29,040,755.57元，结转2005年度使用。
*实际提取数与按合并报表净利润规定比例提取数的差额，系根据财政部印发的《关于<合并会计报表暂行规定>的通知》的要求，母、子公司应分别提取法定公积金和公益金所致。
上述预案尚需提交公司2004年年度股东大会审议批准后生效。
七、其他报告事项
1、注册会计师对控股股东及关联方占用资金情况的专项说明 开元所专审字（2005）第41号 关于九芝堂股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 九芝堂股份有限公司全体股东：我们接受委托对九芝堂股份有限公司（以下简称贵公司）2004年度的会计 29 报表进行审计，根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对贵公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审计。
我们认为，贵公司本报告期内无控股股东及其他关联方占用资金的情况，所有重大方面符合中国证券监督管理委员会证监发（2003）56号文件的规定。
湖南开元有限责任会计师事务所二○○五年二月二十六日
2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见本公司独立董事温瑞林、黄世忠、戴庆骏对公司累计和对外担保的情况进行了专项说明及独立意见，内容如下：根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56）（以下简称“《通知》”）的要求，我们作为九芝堂股份有限公司的独立董事，经过充分了解和查验，公司未发生违反《通知》的情形，没有为控股股东及本公司持股50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
第九节监事会报告 2004年公司监事会本着对股东负责的精神，根据《公司法》、《证券法》、本公司章程认真履行监督职责，积极努力地开展工作，现将本年度监事会工作报告如下：
一、报告期内监事会召开了4次会议，会议召开情况及决议内容如下：1、2004年3月16日，公司第二届监事会第七次会议在长沙公司本部召开，会议审议了以下事项：
（1）选举陈月敏女士担任第二届监事会召集人。
（2）《2003年监事会工作报告》；
（3）《2003年年度报告》和《2003年度报告摘要》；
（4）《湖南九芝堂股份有限公司2003年度财务决算报告》。
以上决议刊登于2004年3月18日的《证券时报》和《中国证券报》。
30 2、2004年6月24日，公司第二届监事会第八次会议在长沙公司本部召开，会议审议了《关于对“海南九芝堂中元药业有限公司中药固体制剂及前处理提取车间GMP异地改扩建工程项目”进行调整的议案》。
以上决议刊登于2004年6月29日的《证券时报》和《中国证券报》。
3、2004年7月26日，公司第二届监事会第九次会议在长沙公司本部召开，会议审议了以下事项：
（1）《公司2004年半年度报告及其摘要》；
（2）《关于公司2004年半年度利润分配预案》。
以上决议刊登于2004年7月28日的《证券时报》和《中国证券报》。
4、2004年10月27日，公司第二届监事会第十次会议在长沙公司本部召开，会议作出了如下决议：监事会认为，第二届董事会第十九次会议的召集、召开、审议等各项程序符合法律和本公司章程的有关规定。
公司的董事、高管人员在履行职务时能够遵纪守法，勤勉尽职，未损害公司和中小股东利益。
以上决议刊登于2004年10月29日的《证券时报》和《中国证券报》。
二、报告期内监事会成员列席了公司召开的九次董事会会议及两次股东大会会议。
三、报告期内监事会认真履行职责，对以下事项发表了独立意见：
1、公司依法运作情况：2004年，按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，监事会对公司在本年度内股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务的情况以及公司的管理制度执行等进行了监督，监事会认为，董事会的工作是认真负责的，公司董事、高级管理人员能够严格按照国家法律、法规、公司章程规定，履行职责，规范运作，认真执行股东大会的各项决议，及时完成股东大会交办的工作。
2、检查公司财务情况：监事会认真仔细地检查和审核了公司的财务状况和财务结构，认为公司2004年度财务运作状况良好。
湖南开元有限责任会计师事务所对公司2004年度财务情况出具了无保留的审计报告，该审计报告及公司财 31 务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。
3、报告期内公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目有部分调 整，部分调整项目经过董事会及股东大会审议通过，并报中国证监会湖南监管局和深圳证券交易所备案，变更程序合法有效。
4、公司收购、出售资产交易价格合理，无内幕交易，未损害部分股东的权益或造成公司资产流失。
5、报告期内公司未发生重大关联交易，小额关联交易按市场竞争的原则公开、公平、公正的进行，未损害公司利益。
第十节重要事项
一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
三、报告期内公司关联交易事项：公司具体关联交易情况详见《会计报表附注》。
四、重大合同及履行情况：
1、报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项；
2、报告期内公司没有担保事项。
3、报告期内公司没有发生或报告期继续发生的委托他人进行现金资产管理事项。
五、报告期内公司及持股5％以上股东未在公司指定信息披露报纸及网站上披露任何承诺事项。
六、聘任会计师事务所情况：报告期内公司续聘湖南开元有限责任会计师事务所担任本公司审计工作，已为公司提供审计服务5年，公司最近两年支付给会计师事务所的报酬情况如下： 32 财务审计费用 2004年55万 2003年165万 备注公司不承担差旅费等其他费用 注：2003年度财务审计费用165万元中含增发审计费用110万元。
七、报告期内公司、公司董事会及董事、高管人员未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
八、其他重大事件：
1、专业认证①公司印刷包装分公司新建I类药包材复合膜生产线，于2004年1月8日通过国家食品药品监督管理局I类药包材注册认证。
②常德九芝堂医药有限公司通过GSP现场认证，符合《药品经营质量管理规范》要求，于2004年1月9日获得药品批发GSP证书，证书编号为A-Hun03-016，有效期至2009年1月8日。
③海南九芝堂药业有限公司片剂、胶囊剂、颗粒剂、栓剂生产线经审查，符合《药品生产质量管理规范》的要求，于2004年3月13日获得药品GMP证书，证书编号为：琼F0015，有效期至2009年3月12日。
④成都九芝堂金鼎药业有限公司的胶囊剂、颗粒剂、丸剂、散剂生产线经审查，符合《药品生产质量管理规范》的要求，于2004年5月29日获得药品GMP证书，证书编号为：川F0091，有效期至2009年5月28日。
⑤公司本部颗粒剂、煎膏剂、糖浆剂、合剂（口服液）（含中药提取）生产线经审查，符合《药品生产质量管理规范》的要求，于2004年7月12日获得药品GMP证书，证书编号为：湘F0045，有效期至2009年7月11日。
⑥公司本部丸剂（大蜜丸、小蜜丸、水蜜丸）（含中药提取）生产线经审查，符合《药品生产质量管理规范》的要求，于2004年7月16日获得药品GMP证书，证书编号为：湘F0049，有效期至2009年7月15日。
⑦公司本部茶剂、丸剂（浓缩丸、水丸）（含中药提取）生产线经审查，符合《药品生产质量管理规范》的要求，于2004年12月24日获得药品GMP证书，证书编号为：湘F0077，有效期至2009年12月23日。
⑧2004年9月16日，根据国家劳动和社会保障部对外发布的《国家基本医疗保险和工伤保险药品目录（2004年版）》（简称“药品目录”），本公司产品健 33 胃愈疡片进入该药品目录1.12.2疏肝和胃剂乙类品种；控股子公司海南九芝堂药业有限公司产品裸花紫珠片、裸花紫珠栓进入该药品目录1.10止血剂乙类品种。
这将有利于公司产品的销售。
（查询网址： /zhengfu/2004-09/20/content_1997023.htm）
2、品牌建设2004年2月25日，“九芝堂”商标被国家工商行政管理总局商标局认定为中国驰名商标。
3、荣誉与获奖①2004年2月28日，公司董事长余克建先生被评为“湖南十大杰出经济人物”。
②2004年3月5日，公司董事长余克建先生在由中国企业联合会组织的全国优秀创业企业家评选活动中，被推选为第三届全国优秀创业企业家。
③公司于2004年12月顺利通过湖南省质量管理奖现场复审，再次获得“湖南省质量管理奖”企业称号。
3、股权变更①2004年1月13日，北京知金科技投资有限公司将其持有的本公司控股子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司（简称“斯奇生物”）5%的股权转让给自然人李建纲持有。
斯奇生物的股本结构变更为：本公司持股95%，李建纲持股5%。
②2004年3月24日，上海钱涌科技发展有限公司（简称“钱涌科技”）受让杭州方豪实业有限公司持有的长沙九芝堂（集团）有限公司（简称“集团公司”）8.5%的股权，钱涌科技持有的集团公司股份增至40.5%。
集团公司的股本结构变更为：湖南涌金投资（控股）有限公司持股59.5%，钱涌科技持股40.5%。
③2004年10月13日，本公司控股子公司常德九芝堂医药有限公司（简称“常德医药”）尹志军等自然人持有的5.06%的股权转让给自然人袁泽民持有。
常德医药的股本结构变更为：本公司持有94.94%，袁泽民持有5.06%。
4、银行借款报告期末，本公司控股子公司常德九芝堂医药有限公司抵押借款累计余额600万元。
34 第十一节财务报告
一、审计报告开元所股审字(2005)第018号 审计报告 九芝堂股份有限公司全体股东：我们审计了后附的九芝堂股份有限公司（以下简称贵公司）2004年12月31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表、2004年度的现金流量表以及合并现金流量表。
这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。
审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。
湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：周重揆 中国长沙市
二、财务报表（附后） 中国注册会计师：李永利二○○五年二月二十六日 35
三、会计报表附注 附注
1、公司概况九芝堂股份有限公司（原湖南九芝堂股份有限公司，2004年11月16日更名，以下简称本公司）是经湖南省人民政府湘政函（1999）193号文批准，由长沙九芝堂（集团）有限公司与国投创业投资有限公司、海南湘远经济贸易有限公司、湖南省医药公司、长沙友谊（集团）有限公司共同发起，于1999年5月12日成立的股份有限公司；2000年6月5日经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2000）66号文核准同意，本公司采用向二级市场投资者配售和上网定价相结合的方式向社会公开发行人民币普通股4000万股，并于2000年9月25日办理变更登记：注册资本12862万元；2002年9月30日经本公司2002年第一次临时股东大会决议，实施以2002年6月30日总股本12862万股为基数以资本公积向全体股东每10股转增3股的转增股本方案，并于2002年11月12日办理变更登记：注册资本16720.60万元；2003年7月10日经中国证监会证监发行字（2003）80号文批准，增发新股5100.2218万股，并于2003年10月31日办理变更登记，注册资本21820.82万元；经2003年度股东大会决议，2004年5月12日以2003年期末总股本218.,208,218股为基数，以资本公积每10股转增2股，并于2004年11月16日办理变更登记，注册资本26,184.9861万元。
工商注册号4300001003712，法定代表人余克建。
本公司属医药行业，经营范围：生产销售药品，销售医疗器械、副食品；销售政策允许的化学试剂；提供产品包装印刷及医药技术咨询服务；经营本企业《中华人民共和国进出口企业经营资格证书》核定范围内的进出口业务。
主要产品：九芝堂驴胶补血颗粒剂、九芝堂乙肝宁颗粒剂、九芝堂浓缩六味地黄丸、斯奇康注射液等。
附注
2、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计准则与会计制度本公司执行《企业会计准则》与《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度本公司采用公历年制，即从公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法发生的外币业务，按发生当日人民币市场汇价折合人民币记账，期末对外币性账户的外币余额按当月末人民币市场汇价进行调整，汇兑损益列入当期损益。
6、现金等价物的确定标准本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。
短期投资取得时的投资成本按以下 36 方法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但 不包括实际价款中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。
若涉及补价，收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。
若涉及补价，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。
待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准：短期投资按成本与市价孰低法计量，期末，当市价低于成本时，计提短期投资跌价准备。
（4）短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计算并确定所计提的跌价准备，当某项投资占短期投资总额10%及以上的，按单项计提跌价准备。
8、应收款项坏账的核算方法：
（1）坏账的确认标准本公司应收款项如符合下列条件之一的，经董事会批准后作为坏账，冲销提取的坏账准备。
A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的部分；
B、债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回的。
（2）坏账损失的核算方法坏账损失采用备抵法进行核算。
（3）坏账准备的计提方法和计提比例、标准本公司按应收款项账龄分析法计提坏账准备，具体标准为：账龄1年以内的（含1年，下同），按其余额的5%计提，1-2年的，按10%计提，2-3年的，按15%计提，3-4年的，按20%计提，4-5年的按30%计提，5年以上的按50%计提。
9、存货核算方法
（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、包装物、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得的计价方法
A、外购的存货按实际成本（含买价、运杂费、应计入成本的相关税费等）计价； 37
B、自制的存货按制造过程中所耗用的原材料、工资及有关费用计价；
C、委托加工的存货，按实际耗用的原材料以及加工费等计价；
D、投资者投入的存货，按投资各方确认的价值计价；
E、接受捐赠的存货按捐赠方提供的凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价，捐赠方未提供凭据的按同类或类似存货的市场价格估计金额加上应支付的相关税费计价；
F、其他方式取得的存货按《企业会计制度》有关规定计价。
（3）存货发出的计价：低值易耗品发出采用一次摊销法或五五摊销法，其他存货采用加权平均法或个别计价法、先进先出法。
（4）存货采用永续盘存制，中期期末或年度终了，对存货进行全面盘点清查，如由于遭受毁损、陈旧过时、销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回部分，本公司按个别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
10、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。
初始投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已宣告发放但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价或加上支付的补价作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费，减去补价后，作为初始投资成本。
支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
（2）公司持有被投资单位有表决权资本20%（含20%）以上，或虽投资不足20%但具有重大影响，采用权益法核算。
公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，期中或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
（3）长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为股权投资差额。
股权投资差额借方发生额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；股权投资差额贷方发生额计入资本公积。
本公司2003年1月1日以前形成的股权投资差额不作追溯调整，对其余额在规定的剩余期限内分期平均摊销，计入损益，直至摊销完毕为止。
（4）本公司中期期末或年度终了对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，对可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。
11、长期债权投资核算方法
（1）长期债权投资在取得时，按取得的实际成本作为初始投资成本入账。
初始投资成本 38 按以下方法确定：
A、以现金购入的按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已 到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。
B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长 期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价或加上支付的 补价，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。
收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付相关税费 减去补价后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费和补价作为初始投资成本。
（2）长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入；债券的溢价或折价 在债券存续期间于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
（3）本公司中期期末或年度终了对长期债权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌 或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可 预计的未来期间内不可能恢复，对可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
（1）使用年限在一年以上的房屋建筑物和机器设备、器具、工具以及单位价值在
2000元 以上，使用年限在二年以上的非生产经营用设备和物品，作为固定资产核算。
（2）固定资产的计价方法：购建的固定资产，按购建时的实际成本计价；接受债务人以 非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面 价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的 账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则一非货币性 交易》的相关规定进行处理。
（3）固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提，净残值率为
3%，其分类折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） ①房屋及建筑物 10-40 9.7-2.425 ②机器设备 12-18 8.08-5.39 ③电子设备
5 19.40 ④运输工具 8-10 12.1-9.70 ⑤固定资产装修费
5 19.4 ⑥其他 8-12 12.1-8.08 对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额。
（4）公司在中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或 技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账 面价值的差额提取固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固定资产 工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。
在建工程自 营的在达到预定可使用状态时转为固定资产，出包工程在工程完工交付使用时转为固定资产。
39
（2）公司在中期期末或年度终了，对在建工程进行全面清查，如果有证据表明在建工程已
发生了减值，例如长期停建且预计3年内不会重新开工，所建项目无论性能上还是技术已经落后，其能带来的经济利益具有很大不确定性等，则按减值的金额计提在建工程减值准备。
14、无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计价。
购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按实际债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则一非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
（2）摊销方法：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（3）公司在中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，对已被其他新技术等替代，使其创造经济利益的能力受重大不利影响，市价在当期大幅下跌且在剩余年限内预期不会恢复等使某项无形资产实质上已发生了减值，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用摊销方法 在受益年限内平均摊销。
16、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：可以予以资本化的借款费用系为购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额、辅助费用。
（2）资本化期间：当购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。
（3）借款费用资本化金额确定：
A、各期借款利息、折价或溢价的摊销资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数、专门借款的加权平均利率计算确定，汇兑差额按实际发生确定；
B、借款发生的辅助费用，金额较大的在所购建的固定资产达到可使用状态前直接计入工程成本，金额较小的计入当期财务费用。
17、收入确认原则
（1）销售商品本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；销售商品相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。
（2）提供劳务：
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 40
B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权：当与交易相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时确认利息或使用费收入。
18、所得税的会计处理方法本公司采用应付税款法核算所得税。
19、合并报表编制方法本公司依据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表：合并范围：对持股比例50%以上及持股比例虽不足50%、但实际拥有其控制权的子公司纳入合并报表；合并方法：先对各子公司会计报表项目按《企业会计制度》的规定进行适当调整，然后将母公司长期股权投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性资本投资收益，母子公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后逐项合并。
附注
3、税项
1、流转税及其附加 项目 计税依据 税率 增值税
（1）药品销售 商品销售收入 17%
（2）中药材销售 药材销售收入 13% 营业税 房租等服务收入 5% 城市维护建筑税 增值税、营业税 7%
3% 教育费附加 增值税、营业税 5%3%
2、所得税
A、本公司2001年12月29日被湖南省科学技术厅、湘科高字（2001）270号文批复认定 为高新技术企业，并经长高新管联发（2001）4号文批复进入长沙高新技术产业开发区。
根据 财政部、国家税务总局财税字（1994）001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，从2002 年元月1日起企业所得税按15%的税率计缴。
B、本公司子公司湖南长圣天然植物制品有限公司系外商投资企业，根据长沙市税务局涉外 税务分局长外税征字（1993）第1号文第3条的规定，在长沙市区内举办的生产性外商投资企 业，实际经营期在10年以上的，适应24%的所得税税率。
C、本公司子公司海南九芝堂中元药业有限公司，根据海南省政府关于鼓励投资的税收优惠 办法（1998年8月5日）的规定，经营期限在10年以上的，从开始获利的年度起，第一年至 第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，本年属减征所得税的第三年， 按7.5%的税率计缴企业所得税。
D、本公司子公司成都九芝堂金鼎药业有限公司，根据川地税发（2002）46号、成地税发 （2002）76号文，经四川省经委川经贸产业函（2002）487号文确认，该公司主营业务属于《当 前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》（国家发展计划委员会、国家经贸委2000年第 7号令）中第十九大类（医药类）第19项（天然类药物生产）及第20项（中药有效成分的提 取、纯化）内产品，可享受西部大开发企业所得税优惠政策，在2001年至2010年期间，按15% 41 税率计缴企业所得税。
2003年度按15％计缴企业所得税已经成都市地税局批复，2004年度批复尚在办理之中。
E、本公司子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司，其注册地为湖南省浏阳市，属老革命根据地；根据财政部、国家税务局财税字（94）001号及湖南省税务局湘税函（1994）177号（关于明确湖南省经国家批准的老革命根据地、少数民族地区、贫困地区的通知），并经当地主管税务机关批准免征企业所得税，2003年免征文件已批复，2004年免税手续尚在办理中。
F、本公司其他子公司按33%的税率计缴企业所得税。
3、其他税项按国家相关规定计缴。
附注
4、控股子公司及合营企业本公司纳入合并报表的子公司如下： 企业名称 注册地 注册资本 经营范围 本公司注册资本投资额 本公司投资比例% 业务性质 备注 生产和销售药品、 湖南长圣天然植 长沙市 17万美元 保健品、化工原 71.4万元 70% 物制品有限公司 料、化学制剂等 药品生产 常德九芝堂医药 中药材、饮片中成 常德市 1062万元 1008.26万元94.94% 药品销售
A 有限公司 药、西药制剂 湖南九芝堂斯奇 生物制药、生物制 生物制药有限公浏阳市 5200万元剂的研究、开发、4940万元 95% 药品生产 司 生产与销售等 海南九芝堂药业 海口市 5200万元 药品生产及销售 5200万元 100% 药品生产
B 有限公司 湖南九芝堂零售 连锁零售药材、药 长沙市 1000万元 900万元 90% 连锁有限公司 品化学、试剂等 药品销售 九芝堂商南植物陕西商南 植物药种植、收 100万元 70万元 70% 药有限公司 县 购、销售等 药材种植 成都九芝堂金鼎 成都市5407.29万元生产销售中成药5218.77万元96.51% 药品生产
C 药业有限公司 成都九芝堂金鼎 药材种植贸易有成都市 1500万元 中药材种植等 1500万元 100% 药材种植 限公司 湖南九芝堂医药 长沙市 3500万元 销售药品等 3150万元 90% 有限公司 药品销售 12月1日新设立 九芝堂医药贸易有限公司 长沙市 5000万元 销售药品等 5000万元 100% 药品销售 12月3日新设立 注：A本公司原持股比例为54.2％,2004年10月31日受让该公司原自然人股东40.74%的股权, 持股比例变更为94.94%。
42 B本公司原持股比例为51%,,2004年5月31日收购该公司原另一股东海南中元实业有限公司49%的股权;2004年8月18日本公司对该公司增资3600万元;收购股权及增资后,本公司持股比例变更为100%,其中,本公司子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司持该公司1.54%的股权。
C本公司原持股比例为91.5%,2004年4月22日本公司对该公司增资2754.5万元,对该公司的持股比例变更为96.51%。
D本公司子公司成都金鼎药业有限公司持有成都九芝堂金鼎药材种植贸易有限公司4.67%的股权及九芝堂医药贸易有限公司10%的股权。
附注
5、会计报表主要项目注释（一）合并会计报表项目附注
1、货币资金 项目 期末数 现金 119,430.83 银行存款 509,555,281.56 其他货币资金合计 68,961.76509,743,674.15 （金额单位：人民币元） 期初数114,353.27510,058,677.10138,076.59510,311,106.96
2、短期投资 投资种类 期末数 期初数 股票投资 11,529,035.30 债券投资 7,608,000.00 注：
A、期末余额系购入的招商银行可转换债券，上海证券交易所公布的年末市值为
7,678,297.90元。
B、投资变现无重大限制。
C、比上年减少34.01%，系抛售上年股票新增本年债券投资所致。
3、应收票据票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 42,271,585.61 22,361,510.77 注：比上期增长89.04％,系销售商品时收到的银行承兑汇票增加所致。
43
4、应收账款 账龄金额 期末数 比例(%) 1年以内60,302,304.8973.98 坏账准备3,015,115.24 期初数 比例金额 (%) 59,537,067.5974.61 坏账准备 坏账准备计提 比例(%) 2,976,853.385 1-2年 5,860,546.847.19 586,054.687,548,589.389.46 754,858.9410 2-3年 3,632,256.514.46 544,838.482,669,754.903.35 400,463.2415 3年以上11,717,808.5814.374,119,376.7810,038,989.7212.583,198,133.1620-50 合计81,512,916.82 1008,265,385.1879,794,401.59 1007,330,308.72 注：
A、无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
B、前五名金额为13,901,225.12元，占17.05%。
5、其他应收款 期末数 账龄 比例 金额 (%) 1年以内34,269,675.7283.53 坏账准备1,713,483.79 期初数比例 金额(%) 23,123,378.0574.32 坏账准备 坏账准备计提比例(%) 1,156,168.905 1-2年 2,267,591.025.53 226,759.104,116,966.6713.23 411,696.6710 2-3年3年以上 2,182,845.765.322,304,235.065.62 327,426.86511,807.28 3,441,545.58431,339.71 11.061.39 516,231.8415131,512.9420-50 合计 41,024,347.56 1002,779,477.0331,113,230.01 1002,215,610.35 注：
A、无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
B、比上年增长31.85%，主要系增加了本公司健胃品牌部、营销中心等市场开发周转 金等所致。
C、前五名余额为12,723,318.10元，占31.01%。
D、大额往来项目明细： 单位名称 金额 内容 本公司销售部 7,500,000.00 业务员备用金 生物制剂治疗哮喘课题组 1,659,251.10 预付科研费 袁泽民 1,522,067.00 备用金 北京群英企业管理顾问有限公司 1,042,000.00 预付咨询费 习根杏 1,000,000.00 备用金 44
6、预付账款 账
龄 期末数 比例（%） 期初数 一年以内 13,217,662.12 100 14,096,288.43 合计 13,217,662.12 100 14,096,288.43 注：
A、无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
比例（%）100100
7、存货及存货跌价准备
A、存货 项目 期末数金额 原材料 28,668,001.11 库存商品 165,996,644.91 在产品 3,533,818.90 包装物 4,881,908.64 自制半成品 333,809.46 合
计 203,414,183.02 跌价准备592,604.62200,550.28 793,154.90 期初数 金额 跌价准备 35,264,598.75 652,295.95 192,602,540.58 626,877.24 7,661,736.91 1,358,790.40 2,008,221.21 238,895,887.85
1,279,173.19
B、存货跌价准备 项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 原材料 652,295.95 59,691.33 592,604.62 库存商品 626,877.24200,550.28 626,877.24 200,550.28 合计 1,279,173.19200,550.28 686,568.57 793,154.90 注：存货可变现净值按各项存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。
8、待摊费用 类别 期末数 财产保险费 245,426.02 房租 665,198.64 养路费 合计 910,624.66 注：期末数系应由2005年负担的费用。
期初数186,414.56792,836.8537,422.001,016,673.41 45
9、长期股权投资 类 别 期末数 金 额 减值准备 对子公司投资 股权投资差额 13,451,255.85 对联营企业投资 4,020,000.00 合
计 17,471,255.85 期初数 金 额 减值准备 6,280,583.764,020,000.0010,300,583.76
（1）股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 期初余额 海南九芝堂中元药业有限公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司湖南常德九芝堂医药有限公司成都金鼎药业有限公司 合计 11,102,748.62-388,695.43 3,401,027.042,019,194.5516,134,274.78 5,480,230.28-1,061,635.25 54,492.631,807,496.106,280,583.76 摊销 期限本期增加 （年 ） 4,718,014.30 20 10 3,325,310.04 10 -205,991.01 10 7,837,333.33 本期摊销额 累计摊销 489,552.18
1,394,056.22 -144,768.48 528,171.34 95,940.58 117,164.95 225,936.96 643,626.42 666,661.24
2,683,018.93 形成摊余金额 原因 9,708,692.40 投资成本超过 -916,866.77 或低于应享有 3,283,862.09 被投资单位所 1,375,568.13 有者权益份额 13,451,255.85的差额。
注:比上年增加114.17%,主要系对控股子公司追加投资,新增股权投资差额所致。
(2)对联营企业投资 投资单位名称 期限 海南神农大丰种业公司浏阳斯奇乐健康咨询有限公司 初始投资金额 期初数 本期增加本期减少 4,000,000.0020,000.00 期末数 占注册减值 资本比准备 例 4,000,000.00 8.70% 20,000.00 20% 合计 4,020,000.00 4,020,000.00 46 10、固定资产原值 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋建筑物 270,389,421.13 17,746,631.63 10,678,711.66 277,457,341.10 机器设备 108,330,331.96 19,853,440.04 8,476,857.51 119,706,914.49 电子设备 13,332,711.38 1,681,846.00 885,973.14 14,128,584.24 运输设备 13,781,286.07 1,088,944.41 542,205.00 14,328,025.48 固定资产装修 2,642,350.00 3,537,670.45 178,809.84 6,001,210.61 其
他 15,924,707.48 243,569.20 16,168,276.68 合计 424,400,808.02 44,152,101.73 20,762,557.15 447,790,352.60 注：
A、本年在建工程转入26,625,158.59元。
B、本公司子公司常德九芝堂医药有限公司用原值970万元,评估价值1600万元的房屋获 得抵押借款600万元。
11、累计折旧 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋建筑物 42,378,399.82 7,163,773.72 2,373,830.74 47,168,342.80 机器设备 34,479,968.35 8,201,538.72 6,356,405.41 36,325,101.66 电子设备 5,659,068.89 2,486,705.12 630,617.42 7,515,156.59 运输设备 5,140,521.53 1,216,035.40 440,305.92 5,916,251.01 房屋装修 249,275.00 749,412.31 998,687.31 其他 3,135,038.69 771,858.87 3,906,897.56 合计 91,042,272.28 20,589,324.14 9,801,159.49 101,830,436.93 12、固定资产减值准备 项
目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋建筑物 4,200,121.92 1,929,700.00 2,270,421.92 机器设备 5,352,356.48 合
计 9,552,478.40 注：本期减少主要系房屋拆迁所致。
1,611,510.003,541,210.00 3,740,846.486,011,268.40 47 13、在建工程 工程名称 预算数 （万元） 期初数 海南九芝堂等厂房改造设备安装工程 2123.43 528,623.00 肝迁宁改造工程 4178 1,955,950.00 驴胶冲剂技改项目 4840 5,000,000.00 药品连锁营销网络改造 4800 380,000.00 出口植物药提取技改项目 4947 35,800,000.00 赤胆退黄工程 1890 12,496,930.00 包装公司改造工程 2986 16,277,140.00 常德九芝堂装修款 323,634.00 成都
GMP线改造 9019.5 7,889,204.10 其他技改项目 合 计 80,651,481.10 其中：资本化利息 注:本期无资本化利息。
本期增加 本期转入固定资产 其他减少数 期末数资金来源 工程占预 算(%) 40,573.95 569,196.95 募股资金 100 639,169.00 2,490,557.001,500,000.00 956,646.0013,000,581.00 317,366.003,348,246.732,904,377.1321,206,959.81 2,072,676.008,908,250.00 641,000.009,906,283.64537,195.0026,625,158.59 342,000.00 274,994.44616,994.44 104,562.00 募股资金 3,500,000.00 募股资金 38,000.00募股资金及其他 35,800,000.00 募股资金 11,380,900.00 募股资金 20,369,471.00 募股资金 其他来源 1,056,172.75 募股资金 2,367,182.13 募股资金 74,616,287.88 100
105107.5994.9111598.05 30.09 14、无形资产 取得 项目 原值 方式 期初数 本期增加 软件 购入 1,159,716.00 703,371.26271,600.00 非专有技术 购入 544,836.83 337,418.35 国华牌驴胶冲剂经购入 营权 2,800,000.001,866,662.00 补血生乳转让费 购入 5,000,000.003,958,338.00 赤丹退黄颗粒转让购入 费 6,000,000.004,750,000.00 丹膝颗粒转让费 购入 1,700,000.001,360,838.00 土地使用权 购入 952,000.00 913,370.00 合计 18,156,552.8313,889,997.61271,600.00 本期摊销 194,456.1954,483.72 280,008.00 499,992.00600,000.00 169,992.0019,200.00 1,818,131.91 累计摊销额 379,200.93261,902.201,213,346.00 期末数 剩余摊销年限 780,515.071-
8 282,934.634-
8 1,586,654.005.6 1,541,654.001,850,000.00 3,458,346.004,150,000.00 6.926.92 509,154.001,190,846.006.92-
8 57,830.00 894,170.0046-47 5,813,087.1312,343,465.70 48 15、长期待摊费用 类别 原始发生额 期初数 本期增加本期摊销 装修费 19,442,523.1510,407,071.50-387,540.392,932,683.92 药品软件项目 135,000.00 35,250.00 27,000.00 开办费 183,246.02 183,246.02 合计 19,760,769.17 10,442,321.50-204,294.372,959,683.92 注：
A、装修费本期增加系房屋拆迁转出。
B、开办费系新设的湖南九芝堂医药有限公司发生额。
累计摊销 期末数 剩余摊销年限 12,355,675.967,086,847.190.6-3.5 126,750.00 8,250.00 0.3 183,246.02 12,482,425.967，278，343.21 16、短期借款 借款类别 期末数 抵押借款 6,000,000.00 保证借款 合计 6,000,000.00 注：比上年减少77.78%，系偿还借款所致。
17、应付票据 项 目 期末数 银行承兑汇票 32,623,149.50 合 计 32,623,149.50 期初数9,000,000.0018,000,000.0027,000,000.00 期初数45,040,000.0045,040,000.00 18、应付账款、预收账款、其他应付款中无持本公司5%（含5%）以上股份股东的款项。
其他应付款大额项目： 单位名称长沙市住房资金管理中心养老保险长沙市环境保护局个人所得税 金额6,632,834.641,439,075.94650,000.00334,458.44 内容住房公积金待付养老保险费环保治理款应付个人所得税 49 19、应付股利 项 目 子公司少数股东 合计 期末数 期初数167,587.59167,587.59 20、应交税金 税项 期末数 期初数 本期法定税率 增值税 5,609,020.79 2,990,140.18 17% 所得税 8,460,115.77 6,109,103.3233%、24%、15%、7.5% 城建税 384,366.79 -145,536.84 7%、3% 房产税 146,888.64 -132,546.97 营业税 8,073.55 1,596.46 5% 土地使用税 -69,336.30 5,708.85 个人所得税 3,614,143.86 68,996.91 车船使用税 60,604.07 162.00 合
计 18,213,877.17 8,897,623.91 注:比上年增加104.70%,主要系应交增值税、企业所得税、个人所得税增加所致。
21、其他应交款 项 目 教育费附加 副食品调控基金 合 计 金 额 265,681.14 28,422.24 294,103.38 计缴标准
增值税、营业税的5%、3%成都九芝堂含税收入的0.1% 22、预提费用 类别 期末数 水电费 租金 79,748.23 运费 劳保费 224,670.74 GSP费用 32,346.61 开发费 220,000.00 其他 40,381.02 合计 597,146.60 注：系已发生尚未支付的款项。
期初数152,652.09953,665.9155,137.6947,842.4128,882.52 20,000.001,258,180.62 50 23、长期借款 币种 借款条件 期末数 人民币 保证借款 人民币 信用借款 547,457.22 合计 547,457.22 注：比上年减少97.38%，系本年偿还借款所致。
期初数10,000,000.0010,881,485.4220,881,485.42 24、股本 股份类别
一、尚未流通股份 期初数 配送股股 本次变动增减（+、-） 发 行 公积金转股新 小计 股 期末数
1、发起人股份 115,206,000.00 23,041,200.00 23,041,200.00138,247,200.00 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 115,206,000.00 23,041,200.00 23,041,200.00138,247,200.00 外资法人持有股份 其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他 尚未流通股合计 115,206,000.00 23,041,200.00 23,041,200.00
138,247,200.00
二、已流通股份
1、境内上市的股份 103,002,218.00 20,600,443.00 20,600,443.00123,602,661.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股 已流通股合计 103,002,218.00 20,600,443.00 20,600,443.00
123,602,661.00
三、股份总数 218,208,218.00 43,641,643.00 43,641,643.00261,849,861.00 注：经2003年度股东大会决议，2004年5月12日以2003年期末总股本218,208,218股 为基数，以资本公积每10股转增2股，并经天职孜信会计师事务所天孜湘验（2004）2-16号 验资报告验证。
51 25、资本公积 项目 期初数 本期增减 期末数 股本溢价 751,222,344.25 -43,641,643.00*707,580,701.25 股权投资准备 839,714.67 134,957.99** 974,672.66 关联交易差价 293,803.95 293,803.95 合 计 752,355,862.87 -43,506,685.01
708,849,177.86 注：*见股本说明。
**系本公司子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司本期新增股权投资差额贷项计入 资本公积所致。
26、盈余公积 项目 期初数 法定公积金 29,465,646.75 法定公益金 14,732,823.40 合 计 44,198,470.15 本期增加14,201,789.98 7,100,894.9921,302,684.97 本期减少 期末数43,667,436.7321,833,718.3965,501,155.12 27、未分配利润项目 上年期末数加：本年调整上年数期初未分配利润加：本年净利润减：本年提取盈余公积 应付普通股股利期末未分配利润 金额66,753,982.15 66,753,982.15105,786,060.2921,302,684.9743,641,643.60107,595,713.87 28、未确认投资损失系本公司子公司湖南长圣天然植物制品有限公司本年度亏损额超过本公司投资成本的余额。
29、主营业务收入和主营业务成本 行业 主营业务收入 本年数 上年数 医药工业 622,670,943.17625,743,141.48 医药商业 464,502,874.71465,535,433.15 行业间抵销 64,786,628.64 72,711,778.43 合计 1,022,387,189.241,018,566,796.20 主营业务成本 本年数 上年数 244,902,866.75243,209,125.96 443,607,259.37447,681,634.26 64,633,317.3672,711,457.88 623,876,808.76618,179,302.34 52 地区 主营业务收入 本年数 上年数 主营业务成本 本年数 上年数 湖南省 633,204,776.19 629,189,340.20482,734,317.57 482,190,311.56 广东省 48,672,255.85 43,211,414.9715,460,754.42 13,478,714.00 上海市 33,017,157.20 16,200,029.06 4,760,548.47 1,477,539.99 浙江省 30,755,896.85 30,649,186.21
13,159,496.74 13,177,447.21 四川省 30,750,808.83 29,441,849.1915,459,307.71 15,384,611.25 江西省 21,823,074.63 25,960,894.06 9,337,418.47 11,161,742.07 其他 224,163,219.69
243,914,082.5182,964,965.38 81,308,936.27 合计 1,022,387,189.241,018,566,796.20623,876,808.76 618,179,302.34 注：公司前五名客户销售收入金额117,800,193.18元,占公司全部销售收入的11.52%。
30、主营业务税金及附加 项目 本年数 城市维护建设税 4,802,346.92 教育费附加 3,465,995.71 营业税 消费税 376,998.66 副食品调控基金 合计 8,645,341.29 上年数4,321,432.063,117,047.049,124.24 2,925.877,450,529.21 计缴标准增值税、营业税的7%、3%增值税、营业税的5%、3%营业额的5%营业额的10%含税收入0.1% 31、财务费用 类别 本年数 上年数 利息支出 1,113,707.83 5,400,268.45 减:利息收入 3,898,347.36 2,138,971.80 汇兑损失 减:汇兑收益 其
他 412,049.64 233,076.55 合计 -2,372,589.89 3,494,373.20 注：比上期下降167.90%主要系银行借款减少，致使利息支出减少，以及银行存款利息收 入增加所致。
32、投资收益 项目 本年数 上年数 股权投资差额摊销 -666,661.24 -376,909.98 股权投资转让收益 股票投资收益 13,543,538.68 1,218,523.16 计提减值准备 合
计 12,876,877.44 841,613.18 注：比上年增加1430.02%，主要系本年抛售长江电力股票1,745,172股获得收益所致。
53 33、营业外收入项目 本年数 上年数 处置固定资产收益 15,896,569.00 10,917,669.66 罚款收入 20,700.00 其他 179,125.00 合 计 15,896,569.00 11,117,494.66 注：比上年增加
42.99%，主要系本公司本年收到房屋及设备拆迁补偿款共21,571,930.00 元，减除拆迁资产帐面净额后的净收益增加所致。
34、营业外支出 项目 捐赠支出 处理固定资产净损失 罚款支出 非常损失 其他 合 计 本年数3,000.00201,376.92157,059.79139,262.39378,789.65879,488.75 注：比上年减少44.80％，主要系处理固定资产净损失减少所致。
上年数62,500.001,041,012.00198,700.00 290,928.901,593,140.90 35、收到的其他与经营活动有关的现金主要系收到银行存款利息；支付
1 第一节重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事长余克建先生、财务总监徐德安先生、会计机构负责人郑义先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
九芝堂股份有限公司董事会 第二节公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：九芝堂股份有限公司公司法定英文名称：JIUZHITANGCO.,Ltd.中文简称：九芝堂英文简称：JIUZHITANGCO.Ltd.
2、公司法定代表人：余克建
3、公司董事会秘书：汪崇湘 联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路一段129号，410008联系电话、传真：0731-4499905电子信箱：wcx@联系人：杨沙立、孔凡昕联系地址：湖南长沙市芙蓉中路一段129号，410008联系电话、传真：0731-4499762、4499759电子信箱：ysl@、kfx@
4、公司注册及办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路一段129号邮政编码：410008公司国际互联网网址：
2 公司电子信箱：hnjzt@
5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的证监会指定网址：公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所股票简称：九芝堂股票代码：0009897、其他有关资料：公司首次注册登记日期及地点：1999年5月12日湖南长沙市公司变更注册登记日期：2004年11月16日注册地址：长沙市芙蓉中路一段129号企业法人营业执照注册号：4300001003712（3-2）税务登记号码：国税湘字公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所开元会计师事务所办公地址：湖南长沙市芙蓉中路新世纪大厦19-20层 第三节会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要会计数据
1、本报告期主要财务数据（单位：元） 项 目 利润总额 净利润 扣除非经常损益后的净利润 主营业务利润 其他业务利润 营业利润 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 经营活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额
3 金 额 120,113,225.74 105,786,060.29 78,585,022.29 389,865,039.19 802,979.84 92,219,268.05 12,876,877.44 - 15,017,080.25 100,537,225.20 -567,432.81
2、扣除的非经常性损益项目和涉及金额（单位：元） 项 目 营业外收入 营业外支出 股票投资收益 其他项目 合 计 金 额 15,896,569.00 879,488.75 13,543,538.68 2,866,443.81 31,427,062.74
二、截止报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
1、主要财务数据：（单位：元） 项 目 主营业务收入 净利润 总资产 股东权益（不含少数股东权益） 每股收益（摊薄） 每股净资产 调整后的每股净资产 每股经营活动产生的现金流量
净额 净资产收益率（%）（摊薄） 2004年1,022,387,189.24105,786,060.291,339,522,976.741,142,947,301.69 0.4044.3654.305 0.385 9.256 2003年1,018,566,796.20 82,087,794.231,337,383,483.371,081,516,533.17 0.3764.9564.872 0.375 7.590 2002年905,130,882.6262,920,901.461,019,085,828.40565,200,166.56 0.3763.3803.280 0.565 11.130
2、报告期利润表附表： 报告期利润 主营业务利润营业利润净利润扣除非经常性损益后净利润 净资产收益率％ 全面摊薄加权平均 34.110 35.272 8.069 8.343 9.256 9.571 6.876 7.110 每股收益（元） 全面摊薄加权平均 1.489 1.489 0.352 0.352 0.404 0.404 0.300 0.300
三、报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计 期初数218,208,218752,355,862.8744,198,470.1514,732,823.4066,753,982.151,081,516,533.17 本期增加43,641,643134,957.9921,302,684.977,100,894.98105,786,060.29105,921,018.28 本期减少- 43,641,643- 64,944,328.5744,490,249.26 期末数261,849,861708,849,177.8665,501,155.1221,833,718.38107,595,713.871,142,947,301.69
4 变动原因：
1、股本本期增加43,641,643.00元，系本公司经2003年度股东大会决议，于2004年5月12日以2003年期末总股本218,208,218股为基数，以资本公积每10股转增2股。
2、资本公积本期增加134,957.99元，系本公司子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司本期新增股权投资差额贷项计入资本公积；资本公积本期减少43,641,643.00元，系2004年5月12日以2003年期末总股本218,208,218股为基数，以资本公积每10股转增2股。
3、盈余公积本期增加21,302,684.97元，系本公司按本年净利润计提的法定公积金及法定公益金。
4、法定公益金本期增加7,100,894.99元，系本公司按本年净利润计提的法定公益金。
5、未分配利润本期增加105,786,060.29元，系本公司本年实现的净利润；未分配利润本期减少64,944,328.57元，其中：⑴本公司按本年净利润计提的法定公积金及法定公益金21,302,684.97元，⑵本公司经2004年3月16日公司第二届十三次董事会决议，按2003年12月31日的总股本218,208,218股为基数，每10股派发现金股利2元（含税），共计派发现金股利43,641,643.60元。
6、股东权益本期增加105,921,018.28元，其中：⑴本公司本年实现的净利润105,786,060.29元，⑵本公司子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司本期新增股权投资差额贷项计入资本公积134,957.99元；股东权益本期减少44,490,249.76元，其中：⑴本公司经2004年3月16日公司第二届十三次董事会决议，按2003年12月31日的总股本218,208,218股为基数，每10股派发现金股利2元（含税），共计派发现金股利43,641,643.60元，⑵本公司子公司湖南长圣天然植物制品有限公司本年度亏损额超过本公司投资成本的余额。
5 第四节股本变动及股东情况
一、股份变动情况表 本次变动前配股 数量单位：股 本次变动增减（+、-）本次变动后 送股公积金转股增发其他小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份其中：国家持有股份境内法人持有股份外资法人持有股份其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他尚未流通股合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他已流通股合计
三、股份总数 115206000115206000 115206000103002218 103002218218208218 2304120023041200 2304120020600443 2060044343641643 138247200138247200 138247200123602661 123602661261849861
二、股票发行与上市情况
1、本公司2002年10月17日实施每10股转增3股的资本公积金转增股本方案，转增后公司总股本变为16720.6万股，其中流通股5200万股。
已公告于
6 2002年10月12日的《证券时报》和《中国证券报》。
2、本公司2003年7月24日以网下向机构投资者，网上向原社会公众股股 东和其他社会公众投资者配售的方式，发行51002218股流通A股，发行价格10.00元/股，并于2003年8月8日全部上市。
已公告于2003年8月5日的《证券时报》和《中国证券报》。
3、本公司2004年5月11日实施每10股转增2股的资本公积金转增股本方案，转增后公司总股本变为26184.9861万股，其中流通股12360.2661万股。
已公告于2004年4月28日的《证券时报》和《中国证券报》。
三、股东情况（截止2004年12月31日）（一）2004年末公司共有股东34,062户。
（二）前十名股东持股情况 股东名称 年度内 比例 持股数量 增减 ％ 股份类别 长沙九芝堂（集团）有限公司2031120012186720046.54 国投创业投资有限公司 2340000140400005.36 裕隆证券投资基金
0 中国工商银行-国联安德盛小
0 盘精选证券投资基金 五矿集团财务有限责任公司
0 中国工商银行-德盛稳健证券
0 投资基金中国工商银行－银河银泰理 0财分红证券投资基金 东吴证券有限责任公司
0 4912716439222839000002497799 1.881.681.490.95 19386010.7412778480.49 海南湘远工贸有限公司 20800012480000.48 海通-汇丰-MERRILLLYNCH0 INTERNATIONAL 10999860.42 境内法人股国有法人股 流通股流通股流通股流通股 流通股流通股国有法人股流通股 单位：股 质押或冻股东 结的股份性质 数量
0 法人股东
0 国有法人股东 未知 法人股东 未知 法人股东 未知 法人股东 未知 法人股东 未知未知624000未知 法人股东法人股东国有法人股东法人股东 注：
1、前十名股东中境内法人股股东长沙九芝堂（集团）有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中
7 规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
2、持有本公司5%以上股份的股东有2家：长沙九芝堂（集团）有限公司、国投创业投资有限公司。
报告期内，公司于5月11日实施每10股转增2股的资本公积金转增股本方案，长沙九芝堂（集团）有限公司转增后持有公司股份12186.72万股，国投创业投资有限公司转增后持有公司股份1404万股，两公司所持股份无质押、冻结等情况。
（三）公司控股股东和实际控制人本公司控股股东长沙九芝堂（集团）有限公司（简称“集团公司”）成立于1994年6月10日，法定代表人魏锋，注册资本9565万元，企业类型为有限责任公司，主要业务和产品为百货、五金、交电、化工产品（不含危险品）、建筑材料、金属材料、农副产品的销售。
集团公司持有本公司46.54％的股权。
集团公司控股股东湖南涌金投资（控股）有限公司（简称“湖南涌金”），成立日期1999年9月17日，注册资本18000万元，法定代表人魏东，持有该公司66.5%的股权。
主要业务和产品为实业投资；本系统的资产管理；经销百货、五金、交电、化工（不含危险品）、建筑材料和政策允许的化工原料、金属材料、农副产品。
2003年12月11日，湖南涌金受让杭州方豪实业有限公司（原为杭州五环实业公司）持有的集团公司10.5％的股权，湖南涌金持有的集团公司股份增至59.5％，为集团公司控股股东。
魏东先生出生于1967年，1990年7月毕业于中央财经学院，同年进入中国经济开发信托投资公司工作，先后在中国经济开发信托投资公司上海和深圳证券营业部工作。
1995年创建上海涌金实业有限公司。
现任本公司董事，湖南涌金董事长。
系本公司之实际控制人。
8 魏东 66.5% 湖南涌金投资（控股）有限公司 59.5%长沙九芝堂（集团） 有限公司 46.54% 九芝堂股份有限公司 （四）前十名流通股股东 单位：股 股东名称 持股数 持股种类 裕隆证券基金 4912716 A股 中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券投资基金 4392228 A股 五矿集团财务有限责任公司 3900000 A股 中国工商银行-德盛稳健证券投资基金 2497799 A股 中国工商银行-银河银泰理财分红证券投资基金 1938601 A股 东吴证券有限责任公司 1277848 A股 海通-汇丰-MERRILOL
LYNCHINTERNATIONAL 1099986 A股 华夏-渣打银行-INGBANKN.V 992400 A股 申银万国-花旗-UBSLIMITED 956134 A股 天津华汇科技投资发展有限公司 768605 A股 注：公司前10名流通股股东中，未知是否存在关联关系。
9 第五节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、公司现任董事、监事及高级人员基本情况 姓名 职务 性别年龄任期起止日期 年初持股数 年末持股数 余克建 董事长 男502002-2005 魏东 董事 男372002-2005 魏锋 董事 男422002-2005 朱锦伟董事、总经理男362002-2005 高加其 董事 男442002-2005 温瑞林 独立董事 男632002-2005 黄世忠 独立董事 男422002-2005 戴庆骏 独立董事 男632003-2005 陈月敏监事会召集人女372002-2005 周福民 监事 男332002-2005 陈中和 监事 男522003-2005 袁泽民 监事 男492004-2005 黄永发 监事 男412004-2005 杨四成 副总经理 男392003-2005 李建纲 副总经理 男402004-2005 汪崇湘 董事会秘书 男532002-2005 徐德安 财务总监 男442002-2005 00003250000000000000 00003900000000000000 注：董事高加其先生报告期末增加股份650股系公司在2004年5月11日实 施每10股转增2股的资本公积金转增股本方案所致。
二、董事、监事在股东单位任职情况 姓名魏东魏锋陈中和 任职单位湖南涌金投资（控股）有限公司长沙九芝堂（集团）有限公司 国投创业投资有限公司 职务董事长董事长 项目高级经理 任职期间1999年9月至今2002年2月至今2003年5月至今
三、现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历
1、董事：
（1）余克建：现任本公司董事长。
曾任长沙市中药一厂厂长，长沙市医药局副局长，湖南省药材公司党委书记兼副总经理，长沙九芝堂制药厂厂长，长沙九芝堂药业集团公司、长沙九芝堂（集团）有限公司董事长兼总经理。
10
（2）魏东：现任本公司董事，湖南涌金投资（控股）有限公司董事长。
1995年创建上海涌金实业有限公司。
（3）魏锋：现任本公司董事，长沙九芝堂（集团）有限公司、北京知金科技投资有限公司董事长。
曾任北京海淀走读大学教师，北京海达公司副总经理，北京九银科贸有限责任公司董事长。
（4）朱锦伟：现任本公司董事、总经理，湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司董事长，成都九芝堂金鼎药业有限公司董事长，九芝堂医药贸易有限公司董事长。
曾在南昌市人民政府利用外资办公室、南昌市招商局、中国外汇交易中心工作，曾任湖南涌金投资（控股）有限公司总经理，上海涌金理财顾问有限公司执行董事。
（5）高加其：现任本公司董事。
曾任长沙市中药一厂副厂长，长沙九芝堂制药厂副厂长、厂长，长沙九芝堂药业集团公司董事兼副总经理，长沙九芝堂（集团）有限公司董事兼副总经理，本公司总经理。
（6）温瑞林：现任本公司独立董事。
曾在北京市西城区卫生局、国家机械工业委员会门诊部等医院、中医研究院研究生部和临床研究所工作。
温瑞林先生的社会职务有中华医学会会员、武警总部医学顾问。
（7）黄世忠：现任本公司独立董事，厦门机场发展股份有限公司、厦门钨业股份有限公司、厦门建发股份有限公司独立董事，厦门国际会计学院副院长。
曾任厦门大学会计师事务所副主任会计师，厦门天健会计师事务所、厦门天健华天会计师事务所首席合伙人，天健会计师事务所集团执行董事。
黄世忠先生的社会职务有财政部会计准则委员会咨询专家，中国注册会计师协会审计准则委员会委员、专业技术咨询委员会委员，中国会计学院常务理事等。
（8）戴庆骏：现任本公司独立董事。
曾任山东新华制药厂副总工程师、副厂长，山东省医药总公司总经理，山东省医药管理局局长，国家医药管理局科教司司长、副局长，国家药品监督管理局副局长。
戴庆骏先生的社会职务有国家麻醉药品协会名誉会长。
2、监事
（1）陈月敏：现任本公司监事会召集人，涌金实业（集团）有限公司财务部经理。
曾任上海建筑材料工业学院教师，上海涌金实业有限公司财务部经理。
11
（2）周福民：现任本公司监事，云南国际信托投资有限公司信托部总经理。
曾任湖南涌金投资（控股）有限公司法律部总经理。
（3）陈中和：现任本公司监事，国投创业投资有限公司高级项目经理。
曾在北京环保科学院、国家计委原材料局、国家原材料投资公司、国家开发投资公司国原实业公司、国投兴业投资有限公司、国投药业投资有限公司工作。
（4）袁泽民：现任本公司监事，总经理助理，湖南九芝堂医药有限公司总经理。
曾任长沙市中药一厂供销科科长，长沙九芝堂制药厂经营部经理，长沙中药一厂、长沙九芝堂制药厂副厂长，长沙九芝堂药业集团公司、长沙九芝堂（集团）有限公司副总经理，长沙市药材公司总经理，长沙三九医药公司总经理，本公司商业总监、人力资源总监。
（5）黄永发：现任本公司监事，总经理助理，成都九芝堂金鼎药业有限公司总经理。
曾任长沙九芝堂制药厂九星分厂厂长，长沙九芝堂保健品公司总经理，本公司技术总监、生产总监、生产管理部部长、印刷包装分公司经理。
3、其他高级管理人员
（1）杨四成：现任本公司副总经理，兼任湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司、海南九芝堂中元药业有限公司董事，成都九芝堂金鼎药材种植贸易有限公司董事长兼总经理，常德九芝堂医药有限公司董事长。
曾任北京大学生命科学院助教，济世生物工程公司副总经理、总工程师，河北药物生物技术研究所所长，北京市药品检验所生物制品检定室、仪器分析测试中心主任，北京知金科技投资有限公司业务董事。
（2）李建纲：现任本公司副总经理，湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司董事、总经理，九芝堂医药贸易有限公司总经理。
曾任湖南浏阳市医药管理局副局长，浏阳市医药总公司副总经理，湖南省浏阳河制药厂党委书记、厂长，长沙九芝堂生物制药有限公司副董事长、总经理，湖南斯奇医药有限公司董事长、总经理，
（3）汪崇湘：现任本公司董事会秘书。
曾任长沙九芝堂药业集团公司、长沙九芝堂（集团）有限公司总经理助理，本公司行政总监，海南九芝堂药业有限公司监事。
（4）徐德安：现任本公司财务总监，湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司财 12 务总监，湖南九芝堂医药有限公司董事，成都九芝堂金鼎药业有限公司董事。
曾任长沙九芝堂药业集团公司、长沙九芝堂（集团）有限公司财务部经理。
四、公司现任董事、监事、高管人员年度报酬情况
1、报酬确定依据 公司第一届董事会第二次会议和一九九九年第一次临时股东大会通过了《关 于公司董事、监事、高管人员报酬的议案》，明确了董事、监事、高管人员的报 酬。
2、公司现任董事、监事和高管人员的年度报酬总额为
81万元。
3、金额最高的前三名董事的报酬总额为32万元，金额最高的前三名高管人 员的报酬总额为26万元。
4、公司董事魏东、魏锋不在公司领取报酬，魏东在涌金实业（集团）有限 公司领取薪酬，魏锋在北京知金科技投资有限公司领取薪酬。
公司监事陈月敏、 周福民、陈中和不在公司领取报酬，周福民在云南国际信托投资有限公司领取薪 酬，陈月敏在涌金实业（集团）有限公司领取薪酬，陈中和在国投创业投资有限 公司领取薪酬。
5、公司
2001年年度股东大会审议通过《关于独立董事报酬的议案》，明确 了独立董事的报酬为年薪3万元。
公司负责支付独立董事参加董事会、股东大会 及按公司章程履职所需的费用。
6、在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员，年度报酬数额区间如下 表： 年度报酬（万元） 12 10
8 6
3 人
数 1人 2人 2人 4人 3人 类别 董事长 董事 高管 监事、高管独立董事
四、离任及聘用情况1、2004年3月12日，公司首届职代会、工代会第四次会议同意江永泓先生、罗淼中先生因工作原因辞去公司监事的职务，选举袁泽民先生、黄永发先生担任公司职工代表监事职务。
13 2、2004年3月16日，公司第二届监事会第七次会议选举陈月敏女士担任第二届监事会召集人职务。
3、2004年5月27日，公司第二届董事会第十五次会议决定聘任李建纲先生为公司副总经理。
4、2004年10月27日，公司第二届董事会第十九次会议同意杨四成先生辞去公司董事职务，同意高加其先生辞去公司副总经理职务。
五、员工情况截止2004年12月31日，本公司在册员工（不含子公司）1100人。
其中：生产人员541人，销售人员370人，财务人员46人，行政人员52人，其他91人；员工受教育程度构成如下：中专（含高中）或以下725人，大专和本科366人，研究生或以上9人。
公司没有需承担费用的退休职工。
第六节公司治理结构
一、公司治理情况公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，加强信息披露工作。
报告期内，为使公司现代企业制度更加趋于完善，管理更加科学，运作更加规范，公司聘请了新加坡华新世纪企业管理研究院与北京群英企业管理顾问有限公司作整体战略咨询与营销战略咨询。
公司于2004年10月27日召开第二届董事会第十九次会议，会议就法人治理结构的优化和完善，作出了符合企业实际情况的决议。
会议决定董事会和经理层职能分离，董事和经理人员原则上不交叉任职。
会议还决定要加强董事会自身建设，一是落实组织建设，成立战略，审计，提名、薪酬与考核三个专门委员会以及工作部门；二是完善制度建设；三是建立运行机制。
这样做目的是为了在企业经营活动中，进一步强化董事会经营决策机构的地位和作用，进一步明确经理层的责任，使公司治理结构更加合理，以促进企业的快速发展。
14
二、独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况 姓名本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 黄世忠
9 5
0 温瑞林
9 8
0 戴庆骏
9 6
0 公司3名独立董事积极出席公司董事会会议，恪尽职守，关注公司经营情况、财务状况及公司法人治理结构，详细了解公司情况，为公司的生产经营、对外投 资等决策提供建设性意见或建议。
对公司董事、高管人员的变更以及其它有关事 项均发表了独立意见，有效保证了董事会决策的科学性和合理性，维护了公司整 体利益及广大中小股东的合法权益。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内公司3名独立董事没有对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况说明公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已经做到分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况报告期内，公司建立了相对完善的绩效考核体系。
公司高管人员对董事会负责，董事会每年制定公司经营目标和年度预算，并与高管人员签订经营目标责任书，实施“基数回零”的目标管理模式；年终，公司针对高管人员考核目标的完成情况进行相应的奖惩。
第七节股东大会情况简介
一、股东大会的通知、召集、召开情况及决议内容 15 报告期内公司共召开了两次股东大会：2003年年度股东大会和2004年第一次临时股东大会，会议情况如下： （一）根据公司第二届董事会第十三次会议决议，公司董事会于2004年3月18日在《证券时报》和《中国证券报》刊登召开2003年年度股东大会的通知。
公司2002年年度股东大会于2004年4月22日在长沙神农大酒店召开，出席会议的股东（含代理人）2人，代表股份102,196,504股，占总股本218,208,218股的46.83％，其中出席会议流通股股东及股东代表1人，代表股份640,504股。
会议由董事长余克建先生主持，公司董事、监事及高级管理人员参加了会议。
董事会聘请湖南启元律师事务所吕德璐律师出席会议进行见证，会议召集和召开程序符合《公司法》和本公司章程的有关规定。
大会审议通过如下议案和事项：
1、审议通过了《2003年董事会报告》；
2、审议通过了《2003年监事会工作报告》；
3、审议通过了《2003年年度报告》及《2003年年度报告摘要》；
4、审议通过了《湖南九芝堂股份有限公司2003年度财务决算报告》；
5、审议通过了《湖南九芝堂股份有限公司2003年利润分配预案》及《湖南九芝堂股份有限公司2004年度利润分配政策》；
6、审议通过了《关于修改公司章程的议案》；
7、审议通过了《关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司2004年度审计机构的议案》。
本次股东大会会议决议公告刊登在2004年4月23日的《证券时报》和《中国证券报》。
（二）根据公司第二届董事会第十六次会议决议，公司董事会于2004年6月29日在《中国证券报》和《证券时报》刊登召开2004年第一次临时股东大会的通知。
公司2004年第一次临时股东大会于2004年6月29日在长沙金源大酒店召开，出席会议的股东（含代理人）4人，代表股份121,873,428股，占总股本261,849,861股的46.54％，会议由董事长余克建先生主持，公司董事、监事及高级管理人员参加了会议。
董事会聘请湖南启元律师事务所吕德璐律师出席会议进行见证，会议召集和召开程序符合《公司法》和本公司章程的有关规定。
大会审议通过如下议案和事项： 16 审议通过了《关于对“海南九芝堂中元药业有限公司中药固体制剂及前处理提取车间GMP异地改扩建工程项目”进行调整的议案》。
本次股东大会会议决议公告刊登在2004年7月30日的《证券时报》和《中国证券报》。
第八节董事会报告
一、公司经营情况
1、主营业务范围及经营状况本公司系以中药为主，集中成药生产、销售，医药商业，科技开发于一体的医药企业，是国家重点中成药生产企业之
一。
公司主要从事肝炎系列和补血系列等中药以及调节人体免疫力的生物制剂的生产与销售；公司还从事药品批发和零售等医药商业业务。
本报告期，公司持续稳定发展，2004年完成工业总产值65480万元，销售收入102238.72万元，实现利税20356.80万元，利润12011.32万元，净利润10578.61万元，分别较去年增长1.85%、0.39%、15.13%、18.69%，28.86%。
其中工业收入62627.09万元，商业收入46450.29万元，。
控股子公司实现销售收入30223万元。
其中占主营业务收入或主营业务利润总额10％以上的主要产品销售情况如下： 产品名称驴胶补血颗粒斯奇康注射液浓缩六味地黄丸 销售收入（元）209,851,206.4290,368,828.3184,351,680.07 销售成本（元）82,155,715.737,936,950.9933,649,387.73 毛利率（％）60.8591.2260.11 行业情况： 行业医药工业医药商业行业间抵销 主营业务收入（元）622,670,943.17464,502,874.7164,786,628.64 主营业务利润（元）374,673,042.4715,345,308.00153,311.28 17 地区情况： 地 区 主营业务收入（元） 湖南省 633,204,776.19 广东省 48,672,255.85 上海 33,017,157.20 浙江省 30,755,896.85 四川省 30,750,808.83 江西省 21,823,074.63 北京 5,421,495.92 其他 218,741,723.77 合 计 1,022,387,189.24
2、本报告期主要经营管理工作回顾 主营业务成本（元）
482,734,317.5715,460,754.424,760,548.4713,159,496.7415,459,307.719,337,418.473,725,639.1979,239,326.19623,876,808.76
（1）风险管理进一步加强 公司的风险管理进一步加强，各级管理者从意识到流程上都更加重视风险控 制。
药品分公司加强了对产品库龄的管理，财务和审计对公司展开了清产核资工 作，法律中心也配合业务部门为公司挽回直接和间接经济损失。
在强化风险管理， 解决纠纷的过程中，相关部门还对经营管理工作提出了很多有价值的建议；
（2）技术攻关成果斐然 为了降低产品制造成本、改善产品品质，生产管理部组织两厂进行技术攻关， 通过申报筛选，确认公司级课题
10项，最终在效率和得率方面取得了很好的成 效。
通过技术攻关，生产成本比去年同比下降，增加了内部利润。
（3）GMP、GSP顺利通过 制药一厂、二厂，成都金鼎都是在老厂房的基础上进行改造和认证的，面对 硬件基础差、新编和修订软件工作量大、时间短、生产任务重等困难，最终顺利 通过认证。
药品公司继2002年通过GSP认证后，2004年也再次顺利通过了GSP 复查。
同时，在认证过程中，各单位克服各种困难，保障了生产与经营工作的顺 利进行。
（4）人力资源管理渐入佳境 在公司四大机构改革的过程中，人力资源部积极协调配合，提供专业建议， 发挥了良好的作用；积极加强内部管理。
按照
ISO9000的思想，全面推动人力资 源管理三级文件体系的建立和完善，为系统性解决人力资源管理转型奠定了基 础。
同时，围绕劳动合同的签订和组织机构调整，积极宣传新的用工理念和职业 18 理念，将劳动关系规范、理顺与促进员工观念的转变紧密结合，达到了很好的效
果。
（5）社会荣誉再获丰收；年初，“九芝堂”及图标被认定为中国驰名商标，进一步确认和提高了九芝堂品牌在全国的影响力；年末，顺利通过湖南省质量管理奖现场复审，并在此基础上再次获得湖南省质量管理奖。
3、控股子公司及参股公司的经营情况及业绩
（1）湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司。
该公司注册资本5200万元，本公司持有该公司95%的股权。
该公司经营范围为生物制药、生物制剂的研究、开发、生产与销售；保健食品的生产与销售等，主要产品为斯奇康。
2004年实现主营业务收入9036.88万元，利润总额2980.52万元，净利润2980.52万元，总资产达9137.57万元，净资产8559.55万元。
（2）成都九芝堂金鼎药业有限公司。
该公司注册资本2693.19万元，本公司持有该公司91.5%的股权。
报告期内，本公司使用自有资金53万元收购该公司自然人股东蒋明持有的1.5%的股权，持股比例增至93%。
同时，报告期内本公司以GMP改造投资资金单方面对该公司进行增资扩股，股本金增至5407.2万元，本公司现实际持有该公司96.51%的股权。
该公司经营范围为生产和销售中成药，主要产品为足光粉、复方板蓝根颗粒等。
2004年实现主营业务收入5489.45万元，利润总额657.56万元，净利润657.56万元，总资产达7946.59万元，净资产6363.68万元。
（3）海南九芝堂中元药业有限公司。
该公司于2004年9月7日名称变更为海南九芝堂药业有限公司，注册资本1600万元，本公司原持有51％的股权。
报告期内，本公司以募集资金1377.5万元收购海南中元实业发展有限公司持有的该公司44%的股权，本公司股权比例增至95%。
并利用募集资金3600万元对该公司进行增资，该公司注册资金由1600万元增至5200万元，本公司现实际持有该公司98.46%的股权。
该公司经营范围为口服液、片剂、栓剂等的生产销售，主要产品为裸花紫珠片。
2004年实现主营业务收入3327.66万元，利润总额112.49万元，净利润96.89万元，总资产达6086.97万元，净资产5550.91万元。
（4）湖南长圣天然植物制品有限公司。
该公司注册资本17万美元，本公司 19 持有70%的股权。
该公司经营范围为开发、研制、生产天然植物提取物、保健品、化工原料、化学制剂（不含危险品）及自产自销。
2004年实现主营业务收入102.65万元，利润总额-236.14万元，净利润-236.14万元，总资产达-121.23万元，净资产-121.23万元。
（5）九芝堂商南植物药有限公司。
该公司注册资本100万元，本公司持有70%的股权。
该公司经营范围为植物药种植；中药科研、信息技术咨询服务；中药材（管理品种除外）收购、销售。
总资产87.88万元，净资产87.39万元。
（6）成都九芝堂金鼎药材种植贸易有限公司。
该公司注册资本1500万元，本公司持有95.33%的股权。
该公司经营范围为中药材种植、开发、技术服务及相关科研、信息咨询（法律法规禁止或有专项规定的除外）。
2004年总资产1500万元，净资产1500万元。
（7）海南神农大丰种业科技股份有限公司。
该公司注册资本4600万元，本公司持有8.70%的股权。
该公司经营范围主要为农作物杂交种子及其亲本种子和其他农作物良种的选育、生产、经营等，2004年实现主营业务收入16594万元，净利润228万元，总资产达16119万元，净资产8258万元。
（8）常德九芝堂医药有限公司。
该公司注册资本1062万元，本公司原持有该公司54.2%的股权。
报告期内，本公司以自有资金821.93万元收购李克俊等13位自然人持有的该公司40.74%的股权，本公司股权比例增至94.94%。
该公司经营范围为中药材、中药饮片、中成药、西药制剂等的销售，2004年实现主营业务收入9079.44万元，利润总额171.26万元，净利润126.36万元，总资产达3369.39万元，净资产1224.68万元。
（9）湖南九芝堂零售连锁有限公司。
该公司注册资本1000万元，本公司持有其90%的股权。
该公司经营范围为中药材、中药饮片、中成药、化学原料及制剂等的销售，2004年实现主营业务收入3166.64万元，利润总额-138.57万元，净利润-138.57万元，总资产达1063.45万元，净资产达625.79万元。
（10）九芝堂医药贸易有限公司。
为进一步优化资源配置，加快企业发展，公司在2004年底对湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司、成都九芝堂金鼎药业有限公司、海南九芝堂药业有限公司等三个子公司的营销资源进行了整合，组建九芝堂医药贸易有限公司。
该公司注册资本5000万元，本公司出资4500万元，持 20 股比例90%；成都九芝堂金鼎药业有限公司出资500万元，持股比例10%。
注册地址为浏阳生物医药园，主营业务为：中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品、保健食品、医疗器械，政策允许范围内的对外贸易。
本公司拟利用其他项目变更的募集资金完成对九芝堂医药贸易有限公司的投资，但由于法定程序尚未履行，本公司在2004年12月已先用自有资金予以垫付，拟在变更募集资金投向的议案获得通过后予以调整。
（11）湖南九芝堂医药商业有限公司。
为有效整合商业板块，集中商业资源，形成大商业整体格局，公司决定对常德九芝堂医药有限公司、湖南九芝堂零售连锁有限公司及九芝堂药品分公司等下属公司和分支机构进行整合，组建湖南九芝堂医药商业有限公司。
该公司注册资本3500万元，本公司出资3150万元，持股比例90%，袁泽民、李克俊等自然人出资350万元，持股比例10%。
注册地址为长沙高新开发区麓谷工业园麓天路6号，主营业务为：中药材、中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、诊断药品。
该公司已于2004年12月完成注册并领取了《企业法人营业执照》。
4、主要供应商和客户情况公司前五名供应商合计采购金额为4496.79万元，占年度采购总额的7.6%；前五名客户销售额合计11780.02万元，占公司年度销售总额的11.52%。
5、经营中出现的问题与困难及解决方案报告期内，公司经营管理工作面临很大的压力。
一方面受到外部环境变化、竞争加剧的冲击。
另一方面GMP认证检查，公司投入大量人力、物力和财力，对生产经营产生了一定的影响。
针对上述出现的问题和困难，公司以积极的态度对待。
一是致力于新市场的开发，营销模式的调整，加强生产经营计划和组织的科学管理，进一步挖掘潜力。
二是如前所述，聘请了两个专业咨询公司作战略咨询，进行内部资源整合，以及法人治理结构优化和内部机构的调整。
从而使问题和困难得到有效的解决和克服，也为新的一年打下了良好的基础。
二、报告期内的投资情况（一）报告期内投资情况 21 报告期内，公司共投资16321万元，比上年度增加11691.52万元，增长比 例为252.54%。
在所投资的16321万元中，8671万元系募集资金，7650万元为 非募集资金。
（二）报告期募集资金使用情况 2003年7月，公司增发5100万股，实际募集资金49649万元，投资于8个 项目的建设。
项目计划总投资53066.29万元，报告期实际投资8671万元。
截止 2004年底，实际累计完成投资12261.4万元，占计划的23.11%。
详细情况见下表： （单位：万元） 项目名称 计划总2004年累计 投资 投资 投资 项目进度 是否达到计划进度 产生收益 是否符合预计收益
1、海南九芝堂药业有 限公司股权收购及中 药固体制剂及前处理4973.794696 5196 100% 是 112 是 提取车间GMP异地改 扩建工程项目
2、印刷包装生产线扩 4210 2524 4152 98% 是 270 是 产工程项目
3、控股子公司成都金 鼎药业有限公司颗粒 4748.53
700 1500 100% 是 394 是 剂、胶囊剂、片剂车 间GMP技术改造项目
4、控股子公司成都金 鼎药业有限公司丸 4270.97664 1214 100% 是 263 是 剂、散剂车间GMP技 术改造项目
5、现代中药科技产业 园中成药系列产品生19873 112.4
0 产线项目
6、现代中药科技产业 否 否 园中药前处理生产线4990
0 项目
7、投资组建湖南省道 地药材种质种苗工程 5450
0 中心及湖南省道地中 药材经营有限公司
8、组建北京九芝堂中医药研究院 合计 455053066.29 878671 8712261.4 否 否 否 否 1039 22
1、海南九芝堂药业有限公司股权收购及中药固体制剂及前处理提取车间GMP异地改扩建工程项目为变更项目。
2004年7月29日，公司2004年第一次临时股东大会审议通过了《关于对“海南九芝堂中元药业有限公司中药固体制剂及前处理提取车间GMP异地改扩建工程项目”进行调整的议案》。
调整后项目名称变更为“海南九芝堂中元药业有限公司股权收购及中药固体制剂及前处理提取车间GMP异地改扩建工程项目”，总投资4973.79万元不变，其中股权收购资金1377.5万元，固定资产投资2123.43万元，铺底流动资金1472.86万元。
该变更事项已于2004年7月30日在《证券时报》和《中国证券报》公告。
报告期内，该项目全部完工，并取得良好收益。
2、印刷包装生产线扩产工程项目。
报告期内该项目基本完工，并取得良好收益。
3、控股子公司成都金鼎药业有限公司颗粒剂、胶囊剂、片剂车间GMP技术改造及丸剂、散剂车间GMP技术改造两个项目。
由于成都市市政规划原因，公司厂区部分拆迁，该两个项目实际改造规模大大缩小，现已全部完工，并已通过国家GMP认证。
报告期内，该两个项目取得良好收益。
该两个项目合计节余资金6305.5万元，由于该公司新厂址尚未选定，为充分利用闲置资金，公司拟通过法定程序予以变更，投资建设其他项目。
4、现代中药科技产业园中成药系列产品生产线项目和现代中药科技产业园中药前处理生产线项目。
该两个项目未能达到预计进度，主要基于以下原因：①国家清理整顿土地市场，土地政策偏紧，审批程序更趋严格和复杂；②土地价格变化，超出预算。
以上原因导致影响项目进度。
公司正积极协调办理购地事宜，以使项目正常进行。
5、投资组建湖南省道地药材种质种苗工程中心及湖南省道地中药材经营有限公司项目。
该项目未能达到预计进度，主要基于以下原因：①市场环境出现变化，2004年以来本项目涉及的4种中药材价格出现不同程度下跌，影响农户种植积极性；②种植成本增加，影响公司投资收益；③农户种植水平普遍提高，单独建立基地优势难以体现。
因此，公司拟通过法定程序变更该项目。
6、组建北京九芝堂中医药研究院项目。
报告期内，公司遵循谨慎性投资原则，一些研究项目（如六味地黄丸的二次研究等）先在本公司技术中心进行。
公司将加快该项目的建设进度。
（三）报告期内公司非募集资金投资项目 23 报告期内，除以自有资金先垫资组建九芝堂医药贸易有限公司和以自有资金出资组建湖南九芝堂医药有限公司外，无其他非募集资金投资项目（参见前文“控股子公司及参股公司的经营情况及业绩”）。
三、公司财务状况变动分析 项目总资产长期负债股东权益主营业务利润净利润现金及现金等价物的净增加额 变动原因： 2003年1,337,383,483.37 20,881,485.421,081,516,533.17392,936,964.65 82,087,794.23282,804,671.14 2004年1,339,522,976.74 547,457.221,142,947,301.69389,865,039.19105,786,060.29 -567,432.81 单位：元 增减数 增减率％ 2,139,493.37-20,334,028.2061,430,768.52-3,071,925.4623,698,266.06-283,372,103.95 0.15-97.375.68-0.7828.86-100.20
1、长期负债比上年减少97.37%，主要原因是控股子公司成都九芝堂金鼎药 业有限公司归还银行长期借款1033万元，海南九芝堂药业有限公司归还银行借 款1000万元。
2、净利润增加28.86%，主要是本年抛售长江电力股票1,745,172股获得收 益所致.
四、新年度的经营计划根据解放思想、开拓创新，把握机遇、加快发展的总体要求。
2005年必将成为九芝堂发展的新起点。
1、进一步完善法人治理结构，强化董事会管理职能。
继续聘请新加坡华新世纪企业管理研究院和北京群英企业管理顾问有限公司作为公司战略咨询顾问。
2、总体思路。
2005年的总体思路是打基础、配资源、拓市场、保效益。
以战略激发动力、统驭全局，以文化统一思想、凝聚团队。
（1）对内，着眼于以“改进－优化－提高”的规律来完善内部组织和运营机制，提升企业核心竞争力。
秉承“传承与创新”的理念，一方面继承历史经验，不断挖掘原有经营管理中的经验；另一方面，适应环境和市场变化，积极开拓创新，大力推动内部组织和运营机制的完善提高。
具体来说，要通过加强集中管控，规范基本管理制度，切实改进和完善经营管理模式，促进企业核心竞争力的不断 24 提升；
（2）对外，着手于抓住营销龙头，通过大整合启动新发展。
积极发展医药 工业。
通过调整营销组织结构整合营销资源。
重组和完善原有营销网络。
通过加大市场投入，强化市场研究和把控能力。
稳定发展医药商业。
在规范管理、控制风险的前提下，通过商业资源的整合，实现商业板块走出低谷，重新崛起。
重点关注商业板块在零售领域的发展，实现商业的真实赢利和有效规模的增长。
3、总体管理目标。
遵循“改进－优化－提高”的规律进一步推进改革，在改革中发展，在发展中改革。
根据精简效能的原则，对不合理的人员机构进行调整，对不合理的费用进行有效控制。
进一步加强目标管理，推进以“平衡计分卡”为指导的绩效考核，促进全员绩效意识的强化，促进员工对绩效的承诺；加大对行业和标杆企业的研究，提高企业战略管理能力；完善包括财务管理制度在内的各项经营管理制度，达到强化内部控制能力的目标；通过调查分析，重新确认生产成本。
最终达到提升企业核心竞争力，推动企业内涵式均衡发展，促进企业战略目标的全面实现和企业绩效的持续提高的目标。
4、重点工作。
以总体思路为指导，以总体目标为牵引，2005年力争在以下几项重点工作上有所作为。
（1）营销工作方面。
目前企业的关键环节是营销，2005年营销工作的指导思想是以品牌促规模，以规模促效益。
加大投入塑造强势品牌，以强势品牌拉动销售规模，以规模保证持续效益的产出。
战略基调：通过组织机构的调整，整合营销网络和其它资源。
形成本部老产品销售和医贸公司新产品销售“双引擎”驱动。
其中，对本部营销加大投入力度，并适度进行战略调整，力争有所作为；对医贸公司现阶段以整合为主，适度投入，大力探索营销模式的变革，为下阶段的大发展夯实基础。
产品培育：将驴胶补血系列和浓缩丸系列尽快提升“明星产品”的档次；卡介菌系列等几个产品培育成“明星产品”；培育健胃愈疡片、裸花紫珠片等产品年销售上规模，使产品组合梯度更趋合理，确保公司的持续竞争力。
市场拓展：进一步巩固和扩充湖南、广东、江西等核心市场；积极拓展东部沿海及重点地区市场，如上海、浙江等；稳定发展其它市场。
（2）质量工作方面。
意识上：坚决贯彻质量立企、质量兴企的信念，将不 25 断改进和完善质量做为企业可持续发展的重要保障。
组织上：组建质量中心，实
行直线管理。
推动实现生产、采购供应和质量管理之间的制衡机制。
措施上：规范调整各项工艺，逐步实现GMP与实际生产的接轨；加强质量管理制度完善和质量检验、监控工作，积极寻找提高产品质量的手段和方法，确保公司产品符合质量标准。
（3）企业文化与品牌建设方面。
企业文化建设：在战略层面上厘清企业文化的主要内涵，并通过积极宣导，达到统一思想，凝聚团队的目标。
品牌建设：结合加大营销投入，积极推进品牌建设；按照统一的品牌要求，规范品牌资产管理。
努力探索一条以历史提炼文化，以文化塑造品牌，以品牌拉动产品的发展之路。
（4）信息化建设。
信息化是现代企业的重要管理平台与载体，能提升企业整体管理水平，并使之与企业发展规模相适应。
按照整体规划、重点推进的原则统一信息建设工作。
通过虚拟专网（VPN）技术对公司的网络进行改造，最终构建一个以公共网为基础的模拟内部网，在公司范围内建立统一的信息化管理平台。
以财务准则为核算基础，以客户管理为中心，以业务流程为架构，实现公司各类管理数据和信息的共享，塑造公司核心竞争力。
（5）人力资源管理方面。
通过推行目标管理和绩效考核，加强变革观念培训和引导，在公司进一步形成强化绩效、追求卓越的意识，倡导员工形成忧患意识和责任意识，实现员工和企业共发展、同命运。
在关键岗位适度引进外部人才，导入优质增量，对现有人力资源进行调整，激发核心存量的活力。
（6）财务管理方面。
统一推行预算管理，完善财务管理制度体系，健全财务管理模式，实现企业内部财务风险控制能力的提高。
同时，提高财务分析的水平，加强财务管理和分析的力度，进一步提升财务分析对经营决策的支撑能力。
（7）内部协调管理方面。
公司内部强调协调合作。
按照市场化的原则，在各生产型控股子公司推行“内部客户”服务观念，加强内部市场化建设，完善内部客户制度及内部客户服务意识。
（8）加快、抓好募集资金投资项目的管理和建设进度，使之尽快成为公司新的经济增长点。
26
五、报告期内公司董事会日常工作情况（一）董事会会议情况及决议内容报告期内公司董事会召开了9次董事会会议，会议召开及审议的情况如下：1、2004年3月16日，公司第二届董事会第十三次会议在长沙公司本部召开，审议并通过如下事项：
（1）《2003年董事会报告》；
（2）《2003年总经理工作报告》；
（3）《2003年年度报告》及《2003年年度报告摘要》；
（4）《湖南九芝堂股份有限公司2003年度财务决算报告》；
（5）《湖南九芝堂股份有限公司2003年利润分配预案》及《湖南九芝堂股份有限公司2004年度利润分配政策》；
（6）《关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司2004年度审计机构的议案》。
该次会议决议公告刊登于2004年3月18日的《证券时报》和《中国证券报》。
2、2004年4月16日，公司第二届董事会第十四次会议在长沙公司本部召开，审议并通过《湖南九芝堂股份有限公司2004年第一季度报告》。
该次会议决议已报深圳证券交易所备案。
3、2004年5月27日，公司第二届董事会第十五次会议在长沙公司本部召开，审议并通过《关于聘任李建纲先生为公司副总经理的议案》。
该次会议决议公告刊登于2004年5月29日的《证券时报》和《中国证券报》。
4、2004年6月24日，公司第二届董事会第十六次会议在长沙公司本部召开，审议并通过如下事项：
（1）《关于收购海南九芝堂中元药业有限公司部分股权的议案》；
（2）《关于对“海南九芝堂中元药业有限公司中药固体制剂及前处理提取车间GMP异地改扩建工程项目”进行调整的议案》；
（3）《关于召开2004年第一次临时股东大会的议案》。
该次会议决议公告刊登于2004年6月29日的《证券时报》和《中国证券报》。
5、2004年7月26日，公司第二届董事会第十七次会议在长沙公司本部召开，审议并通过如下事项： 27
（1）《公司2004年半年度报告及其摘要》；
（2）《关于公司2004年半年度利润分配预案》。
该次会议决议公告刊登于2004年7月28日的《证券时报》和《中国证券报》。
6、2004年10月21日，公司第二届董事会第十八次会议在长沙公司本部召开，审议并通过《九芝堂股份有限公司2004年第三季度报告》。
该次会议决议已报深圳证券交易所备案。
7、2004年10月27日，公司第二届董事会第十九次会议在长沙公司本部召开，审议并通过如下事项：
（1）《关于董事会行使职权实施细则的议案》；
（2）《关于成立董事会专门委员会的议案》；
（3）《关于董事会专门委员会实施细则的议案》；
（4）《关于杨四成先生辞去公司董事职务的议案》；
（5）《关于高加其先生辞去公司副总经理职务的议案》；
（6）《关于投资者关系管理制度的议案》；
（7）《关于审计工作暂行实施细则的议案》。
该次会议决议公告刊登于2004年10月29日的《证券时报》和《中国证券报》。
8、2004年11月5日，公司第二届董事会第二十次会议在长沙公司本部召开，审议并通过如下事项：
（1）《关于修改董事会审计委员会实施细则的议案》；
（2）《关于调整董事会审计委员会人员组成的议案》。
该次会议决议公告刊登于2004年11月9日的《证券时报》和《中国证券报》。
9、2004年11月12日，公司第二届董事会第二十一次会议在长沙公司本部召开，审议并通过《关于修改公司章程的议案》。
该次会议决议公告刊登于2004年11月17日的《证券时报》和《中国证券报》。
（二）股东大会决议执行情况1、2003年度利润分配方案的执行情况公司2003年度利润分配方案经公司2004年4月22日召开的公司2003年年 28 度股东大会审议通过，以2003年12月31日的总股本218,208,218股为基数，向全体股东每10股转增2股、派发2.00元人民币现金（含税，扣税后，社会公众股中个人股东、投资基金实际每10股派发1.60元人民币现金），分红前总股本为218,208,218股，分红派息后总股本增至261,849,861股。
。
公司董事会于2004年4月28日在《证券时报》和《中国证券报》刊登《20032年度分红派息公告》，该次股权登记日为2004年5月11日，除息日为2004年5月12日，并于2004年5月12日完成了股利的派发工作。
六、公司2004年利润分配预案经湖南开元有限责任会计师事务所审计，公司2004年度实现净利润105,786,060.29元，根据《公司法》和本公司章程的规定，按10%提取法定公积金14,201,789.98元*，按5%提取法定公益金7,100,894.99元*，加上以前年度结转未分配利润23,112,338.55元，本年度累计可供分配利润共计107,595,713.87元。
拟提议本次分配方案为：按2004年12月31日的总股本261,849,861股为基数，每10股派发现金红利3.00元（含税），共派发现金红利78,554,958.30元，剩余可供股东分配利润29,040,755.57元，结转2005年度使用。
*实际提取数与按合并报表净利润规定比例提取数的差额，系根据财政部印发的《关于<合并会计报表暂行规定>的通知》的要求，母、子公司应分别提取法定公积金和公益金所致。
上述预案尚需提交公司2004年年度股东大会审议批准后生效。
七、其他报告事项
1、注册会计师对控股股东及关联方占用资金情况的专项说明 开元所专审字（2005）第41号 关于九芝堂股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 九芝堂股份有限公司全体股东：我们接受委托对九芝堂股份有限公司（以下简称贵公司）2004年度的会计 29 报表进行审计，根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对贵公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审计。
我们认为，贵公司本报告期内无控股股东及其他关联方占用资金的情况，所有重大方面符合中国证券监督管理委员会证监发（2003）56号文件的规定。
湖南开元有限责任会计师事务所二○○五年二月二十六日
2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见本公司独立董事温瑞林、黄世忠、戴庆骏对公司累计和对外担保的情况进行了专项说明及独立意见，内容如下：根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56）（以下简称“《通知》”）的要求，我们作为九芝堂股份有限公司的独立董事，经过充分了解和查验，公司未发生违反《通知》的情形，没有为控股股东及本公司持股50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
第九节监事会报告 2004年公司监事会本着对股东负责的精神，根据《公司法》、《证券法》、本公司章程认真履行监督职责，积极努力地开展工作，现将本年度监事会工作报告如下：
一、报告期内监事会召开了4次会议，会议召开情况及决议内容如下：1、2004年3月16日，公司第二届监事会第七次会议在长沙公司本部召开，会议审议了以下事项：
（1）选举陈月敏女士担任第二届监事会召集人。
（2）《2003年监事会工作报告》；
（3）《2003年年度报告》和《2003年度报告摘要》；
（4）《湖南九芝堂股份有限公司2003年度财务决算报告》。
以上决议刊登于2004年3月18日的《证券时报》和《中国证券报》。
30 2、2004年6月24日，公司第二届监事会第八次会议在长沙公司本部召开，会议审议了《关于对“海南九芝堂中元药业有限公司中药固体制剂及前处理提取车间GMP异地改扩建工程项目”进行调整的议案》。
以上决议刊登于2004年6月29日的《证券时报》和《中国证券报》。
3、2004年7月26日，公司第二届监事会第九次会议在长沙公司本部召开，会议审议了以下事项：
（1）《公司2004年半年度报告及其摘要》；
（2）《关于公司2004年半年度利润分配预案》。
以上决议刊登于2004年7月28日的《证券时报》和《中国证券报》。
4、2004年10月27日，公司第二届监事会第十次会议在长沙公司本部召开，会议作出了如下决议：监事会认为，第二届董事会第十九次会议的召集、召开、审议等各项程序符合法律和本公司章程的有关规定。
公司的董事、高管人员在履行职务时能够遵纪守法，勤勉尽职，未损害公司和中小股东利益。
以上决议刊登于2004年10月29日的《证券时报》和《中国证券报》。
二、报告期内监事会成员列席了公司召开的九次董事会会议及两次股东大会会议。
三、报告期内监事会认真履行职责，对以下事项发表了独立意见：
1、公司依法运作情况：2004年，按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，监事会对公司在本年度内股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务的情况以及公司的管理制度执行等进行了监督，监事会认为，董事会的工作是认真负责的，公司董事、高级管理人员能够严格按照国家法律、法规、公司章程规定，履行职责，规范运作，认真执行股东大会的各项决议，及时完成股东大会交办的工作。
2、检查公司财务情况：监事会认真仔细地检查和审核了公司的财务状况和财务结构，认为公司2004年度财务运作状况良好。
湖南开元有限责任会计师事务所对公司2004年度财务情况出具了无保留的审计报告，该审计报告及公司财 31 务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。
3、报告期内公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目有部分调 整，部分调整项目经过董事会及股东大会审议通过，并报中国证监会湖南监管局和深圳证券交易所备案，变更程序合法有效。
4、公司收购、出售资产交易价格合理，无内幕交易，未损害部分股东的权益或造成公司资产流失。
5、报告期内公司未发生重大关联交易，小额关联交易按市场竞争的原则公开、公平、公正的进行，未损害公司利益。
第十节重要事项
一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
三、报告期内公司关联交易事项：公司具体关联交易情况详见《会计报表附注》。
四、重大合同及履行情况：
1、报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项；
2、报告期内公司没有担保事项。
3、报告期内公司没有发生或报告期继续发生的委托他人进行现金资产管理事项。
五、报告期内公司及持股5％以上股东未在公司指定信息披露报纸及网站上披露任何承诺事项。
六、聘任会计师事务所情况：报告期内公司续聘湖南开元有限责任会计师事务所担任本公司审计工作，已为公司提供审计服务5年，公司最近两年支付给会计师事务所的报酬情况如下： 32 财务审计费用 2004年55万 2003年165万 备注公司不承担差旅费等其他费用 注：2003年度财务审计费用165万元中含增发审计费用110万元。
七、报告期内公司、公司董事会及董事、高管人员未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
八、其他重大事件：
1、专业认证①公司印刷包装分公司新建I类药包材复合膜生产线，于2004年1月8日通过国家食品药品监督管理局I类药包材注册认证。
②常德九芝堂医药有限公司通过GSP现场认证，符合《药品经营质量管理规范》要求，于2004年1月9日获得药品批发GSP证书，证书编号为A-Hun03-016，有效期至2009年1月8日。
③海南九芝堂药业有限公司片剂、胶囊剂、颗粒剂、栓剂生产线经审查，符合《药品生产质量管理规范》的要求，于2004年3月13日获得药品GMP证书，证书编号为：琼F0015，有效期至2009年3月12日。
④成都九芝堂金鼎药业有限公司的胶囊剂、颗粒剂、丸剂、散剂生产线经审查，符合《药品生产质量管理规范》的要求，于2004年5月29日获得药品GMP证书，证书编号为：川F0091，有效期至2009年5月28日。
⑤公司本部颗粒剂、煎膏剂、糖浆剂、合剂（口服液）（含中药提取）生产线经审查，符合《药品生产质量管理规范》的要求，于2004年7月12日获得药品GMP证书，证书编号为：湘F0045，有效期至2009年7月11日。
⑥公司本部丸剂（大蜜丸、小蜜丸、水蜜丸）（含中药提取）生产线经审查，符合《药品生产质量管理规范》的要求，于2004年7月16日获得药品GMP证书，证书编号为：湘F0049，有效期至2009年7月15日。
⑦公司本部茶剂、丸剂（浓缩丸、水丸）（含中药提取）生产线经审查，符合《药品生产质量管理规范》的要求，于2004年12月24日获得药品GMP证书，证书编号为：湘F0077，有效期至2009年12月23日。
⑧2004年9月16日，根据国家劳动和社会保障部对外发布的《国家基本医疗保险和工伤保险药品目录（2004年版）》（简称“药品目录”），本公司产品健 33 胃愈疡片进入该药品目录1.12.2疏肝和胃剂乙类品种；控股子公司海南九芝堂药业有限公司产品裸花紫珠片、裸花紫珠栓进入该药品目录1.10止血剂乙类品种。
这将有利于公司产品的销售。
（查询网址： /zhengfu/2004-09/20/content_1997023.htm）
2、品牌建设2004年2月25日，“九芝堂”商标被国家工商行政管理总局商标局认定为中国驰名商标。
3、荣誉与获奖①2004年2月28日，公司董事长余克建先生被评为“湖南十大杰出经济人物”。
②2004年3月5日，公司董事长余克建先生在由中国企业联合会组织的全国优秀创业企业家评选活动中，被推选为第三届全国优秀创业企业家。
③公司于2004年12月顺利通过湖南省质量管理奖现场复审，再次获得“湖南省质量管理奖”企业称号。
3、股权变更①2004年1月13日，北京知金科技投资有限公司将其持有的本公司控股子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司（简称“斯奇生物”）5%的股权转让给自然人李建纲持有。
斯奇生物的股本结构变更为：本公司持股95%，李建纲持股5%。
②2004年3月24日，上海钱涌科技发展有限公司（简称“钱涌科技”）受让杭州方豪实业有限公司持有的长沙九芝堂（集团）有限公司（简称“集团公司”）8.5%的股权，钱涌科技持有的集团公司股份增至40.5%。
集团公司的股本结构变更为：湖南涌金投资（控股）有限公司持股59.5%，钱涌科技持股40.5%。
③2004年10月13日，本公司控股子公司常德九芝堂医药有限公司（简称“常德医药”）尹志军等自然人持有的5.06%的股权转让给自然人袁泽民持有。
常德医药的股本结构变更为：本公司持有94.94%，袁泽民持有5.06%。
4、银行借款报告期末，本公司控股子公司常德九芝堂医药有限公司抵押借款累计余额600万元。
34 第十一节财务报告
一、审计报告开元所股审字(2005)第018号 审计报告 九芝堂股份有限公司全体股东：我们审计了后附的九芝堂股份有限公司（以下简称贵公司）2004年12月31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表、2004年度的现金流量表以及合并现金流量表。
这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。
审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。
湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：周重揆 中国长沙市
二、财务报表（附后） 中国注册会计师：李永利二○○五年二月二十六日 35
三、会计报表附注 附注
1、公司概况九芝堂股份有限公司（原湖南九芝堂股份有限公司，2004年11月16日更名，以下简称本公司）是经湖南省人民政府湘政函（1999）193号文批准，由长沙九芝堂（集团）有限公司与国投创业投资有限公司、海南湘远经济贸易有限公司、湖南省医药公司、长沙友谊（集团）有限公司共同发起，于1999年5月12日成立的股份有限公司；2000年6月5日经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2000）66号文核准同意，本公司采用向二级市场投资者配售和上网定价相结合的方式向社会公开发行人民币普通股4000万股，并于2000年9月25日办理变更登记：注册资本12862万元；2002年9月30日经本公司2002年第一次临时股东大会决议，实施以2002年6月30日总股本12862万股为基数以资本公积向全体股东每10股转增3股的转增股本方案，并于2002年11月12日办理变更登记：注册资本16720.60万元；2003年7月10日经中国证监会证监发行字（2003）80号文批准，增发新股5100.2218万股，并于2003年10月31日办理变更登记，注册资本21820.82万元；经2003年度股东大会决议，2004年5月12日以2003年期末总股本218.,208,218股为基数，以资本公积每10股转增2股，并于2004年11月16日办理变更登记，注册资本26,184.9861万元。
工商注册号4300001003712，法定代表人余克建。
本公司属医药行业，经营范围：生产销售药品，销售医疗器械、副食品；销售政策允许的化学试剂；提供产品包装印刷及医药技术咨询服务；经营本企业《中华人民共和国进出口企业经营资格证书》核定范围内的进出口业务。
主要产品：九芝堂驴胶补血颗粒剂、九芝堂乙肝宁颗粒剂、九芝堂浓缩六味地黄丸、斯奇康注射液等。
附注
2、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计准则与会计制度本公司执行《企业会计准则》与《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度本公司采用公历年制，即从公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法发生的外币业务，按发生当日人民币市场汇价折合人民币记账，期末对外币性账户的外币余额按当月末人民币市场汇价进行调整，汇兑损益列入当期损益。
6、现金等价物的确定标准本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。
短期投资取得时的投资成本按以下 36 方法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但 不包括实际价款中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。
若涉及补价，收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。
若涉及补价，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。
待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准：短期投资按成本与市价孰低法计量，期末，当市价低于成本时，计提短期投资跌价准备。
（4）短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计算并确定所计提的跌价准备，当某项投资占短期投资总额10%及以上的，按单项计提跌价准备。
8、应收款项坏账的核算方法：
（1）坏账的确认标准本公司应收款项如符合下列条件之一的，经董事会批准后作为坏账，冲销提取的坏账准备。
A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的部分；
B、债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回的。
（2）坏账损失的核算方法坏账损失采用备抵法进行核算。
（3）坏账准备的计提方法和计提比例、标准本公司按应收款项账龄分析法计提坏账准备，具体标准为：账龄1年以内的（含1年，下同），按其余额的5%计提，1-2年的，按10%计提，2-3年的，按15%计提，3-4年的，按20%计提，4-5年的按30%计提，5年以上的按50%计提。
9、存货核算方法
（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、包装物、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得的计价方法
A、外购的存货按实际成本（含买价、运杂费、应计入成本的相关税费等）计价； 37
B、自制的存货按制造过程中所耗用的原材料、工资及有关费用计价；
C、委托加工的存货，按实际耗用的原材料以及加工费等计价；
D、投资者投入的存货，按投资各方确认的价值计价；
E、接受捐赠的存货按捐赠方提供的凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价，捐赠方未提供凭据的按同类或类似存货的市场价格估计金额加上应支付的相关税费计价；
F、其他方式取得的存货按《企业会计制度》有关规定计价。
（3）存货发出的计价：低值易耗品发出采用一次摊销法或五五摊销法，其他存货采用加权平均法或个别计价法、先进先出法。
（4）存货采用永续盘存制，中期期末或年度终了，对存货进行全面盘点清查，如由于遭受毁损、陈旧过时、销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回部分，本公司按个别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
10、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。
初始投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已宣告发放但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价或加上支付的补价作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费，减去补价后，作为初始投资成本。
支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
（2）公司持有被投资单位有表决权资本20%（含20%）以上，或虽投资不足20%但具有重大影响，采用权益法核算。
公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，期中或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
（3）长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为股权投资差额。
股权投资差额借方发生额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；股权投资差额贷方发生额计入资本公积。
本公司2003年1月1日以前形成的股权投资差额不作追溯调整，对其余额在规定的剩余期限内分期平均摊销，计入损益，直至摊销完毕为止。
（4）本公司中期期末或年度终了对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，对可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。
11、长期债权投资核算方法
（1）长期债权投资在取得时，按取得的实际成本作为初始投资成本入账。
初始投资成本 38 按以下方法确定：
A、以现金购入的按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已 到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。
B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长 期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价或加上支付的 补价，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。
收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付相关税费 减去补价后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费和补价作为初始投资成本。
（2）长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入；债券的溢价或折价 在债券存续期间于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
（3）本公司中期期末或年度终了对长期债权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌 或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可 预计的未来期间内不可能恢复，对可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
（1）使用年限在一年以上的房屋建筑物和机器设备、器具、工具以及单位价值在
2000元 以上，使用年限在二年以上的非生产经营用设备和物品，作为固定资产核算。
（2）固定资产的计价方法：购建的固定资产，按购建时的实际成本计价；接受债务人以 非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面 价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的 账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则一非货币性 交易》的相关规定进行处理。
（3）固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提，净残值率为
3%，其分类折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） ①房屋及建筑物 10-40 9.7-2.425 ②机器设备 12-18 8.08-5.39 ③电子设备
5 19.40 ④运输工具 8-10 12.1-9.70 ⑤固定资产装修费
5 19.4 ⑥其他 8-12 12.1-8.08 对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额。
（4）公司在中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或 技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账 面价值的差额提取固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固定资产 工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。
在建工程自 营的在达到预定可使用状态时转为固定资产，出包工程在工程完工交付使用时转为固定资产。
39
（2）公司在中期期末或年度终了，对在建工程进行全面清查，如果有证据表明在建工程已
发生了减值，例如长期停建且预计3年内不会重新开工，所建项目无论性能上还是技术已经落后，其能带来的经济利益具有很大不确定性等，则按减值的金额计提在建工程减值准备。
14、无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计价。
购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按实际债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则一非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
（2）摊销方法：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（3）公司在中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，对已被其他新技术等替代，使其创造经济利益的能力受重大不利影响，市价在当期大幅下跌且在剩余年限内预期不会恢复等使某项无形资产实质上已发生了减值，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用摊销方法 在受益年限内平均摊销。
16、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：可以予以资本化的借款费用系为购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额、辅助费用。
（2）资本化期间：当购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。
（3）借款费用资本化金额确定：
A、各期借款利息、折价或溢价的摊销资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数、专门借款的加权平均利率计算确定，汇兑差额按实际发生确定；
B、借款发生的辅助费用，金额较大的在所购建的固定资产达到可使用状态前直接计入工程成本，金额较小的计入当期财务费用。
17、收入确认原则
（1）销售商品本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；销售商品相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。
（2）提供劳务：
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 40
B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权：当与交易相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时确认利息或使用费收入。
18、所得税的会计处理方法本公司采用应付税款法核算所得税。
19、合并报表编制方法本公司依据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表：合并范围：对持股比例50%以上及持股比例虽不足50%、但实际拥有其控制权的子公司纳入合并报表；合并方法：先对各子公司会计报表项目按《企业会计制度》的规定进行适当调整，然后将母公司长期股权投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性资本投资收益，母子公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后逐项合并。
附注
3、税项
1、流转税及其附加 项目 计税依据 税率 增值税
（1）药品销售 商品销售收入 17%
（2）中药材销售 药材销售收入 13% 营业税 房租等服务收入 5% 城市维护建筑税 增值税、营业税 7%
3% 教育费附加 增值税、营业税 5%3%
2、所得税
A、本公司2001年12月29日被湖南省科学技术厅、湘科高字（2001）270号文批复认定 为高新技术企业，并经长高新管联发（2001）4号文批复进入长沙高新技术产业开发区。
根据 财政部、国家税务总局财税字（1994）001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，从2002 年元月1日起企业所得税按15%的税率计缴。
B、本公司子公司湖南长圣天然植物制品有限公司系外商投资企业，根据长沙市税务局涉外 税务分局长外税征字（1993）第1号文第3条的规定，在长沙市区内举办的生产性外商投资企 业，实际经营期在10年以上的，适应24%的所得税税率。
C、本公司子公司海南九芝堂中元药业有限公司，根据海南省政府关于鼓励投资的税收优惠 办法（1998年8月5日）的规定，经营期限在10年以上的，从开始获利的年度起，第一年至 第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，本年属减征所得税的第三年， 按7.5%的税率计缴企业所得税。
D、本公司子公司成都九芝堂金鼎药业有限公司，根据川地税发（2002）46号、成地税发 （2002）76号文，经四川省经委川经贸产业函（2002）487号文确认，该公司主营业务属于《当 前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》（国家发展计划委员会、国家经贸委2000年第 7号令）中第十九大类（医药类）第19项（天然类药物生产）及第20项（中药有效成分的提 取、纯化）内产品，可享受西部大开发企业所得税优惠政策，在2001年至2010年期间，按15% 41 税率计缴企业所得税。
2003年度按15％计缴企业所得税已经成都市地税局批复，2004年度批复尚在办理之中。
E、本公司子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司，其注册地为湖南省浏阳市，属老革命根据地；根据财政部、国家税务局财税字（94）001号及湖南省税务局湘税函（1994）177号（关于明确湖南省经国家批准的老革命根据地、少数民族地区、贫困地区的通知），并经当地主管税务机关批准免征企业所得税，2003年免征文件已批复，2004年免税手续尚在办理中。
F、本公司其他子公司按33%的税率计缴企业所得税。
3、其他税项按国家相关规定计缴。
附注
4、控股子公司及合营企业本公司纳入合并报表的子公司如下： 企业名称 注册地 注册资本 经营范围 本公司注册资本投资额 本公司投资比例% 业务性质 备注 生产和销售药品、 湖南长圣天然植 长沙市 17万美元 保健品、化工原 71.4万元 70% 物制品有限公司 料、化学制剂等 药品生产 常德九芝堂医药 中药材、饮片中成 常德市 1062万元 1008.26万元94.94% 药品销售
A 有限公司 药、西药制剂 湖南九芝堂斯奇 生物制药、生物制 生物制药有限公浏阳市 5200万元剂的研究、开发、4940万元 95% 药品生产 司 生产与销售等 海南九芝堂药业 海口市 5200万元 药品生产及销售 5200万元 100% 药品生产
B 有限公司 湖南九芝堂零售 连锁零售药材、药 长沙市 1000万元 900万元 90% 连锁有限公司 品化学、试剂等 药品销售 九芝堂商南植物陕西商南 植物药种植、收 100万元 70万元 70% 药有限公司 县 购、销售等 药材种植 成都九芝堂金鼎 成都市5407.29万元生产销售中成药5218.77万元96.51% 药品生产
C 药业有限公司 成都九芝堂金鼎 药材种植贸易有成都市 1500万元 中药材种植等 1500万元 100% 药材种植 限公司 湖南九芝堂医药 长沙市 3500万元 销售药品等 3150万元 90% 有限公司 药品销售 12月1日新设立 九芝堂医药贸易有限公司 长沙市 5000万元 销售药品等 5000万元 100% 药品销售 12月3日新设立 注：A本公司原持股比例为54.2％,2004年10月31日受让该公司原自然人股东40.74%的股权, 持股比例变更为94.94%。
42 B本公司原持股比例为51%,,2004年5月31日收购该公司原另一股东海南中元实业有限公司49%的股权;2004年8月18日本公司对该公司增资3600万元;收购股权及增资后,本公司持股比例变更为100%,其中,本公司子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司持该公司1.54%的股权。
C本公司原持股比例为91.5%,2004年4月22日本公司对该公司增资2754.5万元,对该公司的持股比例变更为96.51%。
D本公司子公司成都金鼎药业有限公司持有成都九芝堂金鼎药材种植贸易有限公司4.67%的股权及九芝堂医药贸易有限公司10%的股权。
附注
5、会计报表主要项目注释（一）合并会计报表项目附注
1、货币资金 项目 期末数 现金 119,430.83 银行存款 509,555,281.56 其他货币资金合计 68,961.76509,743,674.15 （金额单位：人民币元） 期初数114,353.27510,058,677.10138,076.59510,311,106.96
2、短期投资 投资种类 期末数 期初数 股票投资 11,529,035.30 债券投资 7,608,000.00 注：
A、期末余额系购入的招商银行可转换债券，上海证券交易所公布的年末市值为
7,678,297.90元。
B、投资变现无重大限制。
C、比上年减少34.01%，系抛售上年股票新增本年债券投资所致。
3、应收票据票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 42,271,585.61 22,361,510.77 注：比上期增长89.04％,系销售商品时收到的银行承兑汇票增加所致。
43
4、应收账款 账龄金额 期末数 比例(%) 1年以内60,302,304.8973.98 坏账准备3,015,115.24 期初数 比例金额 (%) 59,537,067.5974.61 坏账准备 坏账准备计提 比例(%) 2,976,853.385 1-2年 5,860,546.847.19 586,054.687,548,589.389.46 754,858.9410 2-3年 3,632,256.514.46 544,838.482,669,754.903.35 400,463.2415 3年以上11,717,808.5814.374,119,376.7810,038,989.7212.583,198,133.1620-50 合计81,512,916.82 1008,265,385.1879,794,401.59 1007,330,308.72 注：
A、无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
B、前五名金额为13,901,225.12元，占17.05%。
5、其他应收款 期末数 账龄 比例 金额 (%) 1年以内34,269,675.7283.53 坏账准备1,713,483.79 期初数比例 金额(%) 23,123,378.0574.32 坏账准备 坏账准备计提比例(%) 1,156,168.905 1-2年 2,267,591.025.53 226,759.104,116,966.6713.23 411,696.6710 2-3年3年以上 2,182,845.765.322,304,235.065.62 327,426.86511,807.28 3,441,545.58431,339.71 11.061.39 516,231.8415131,512.9420-50 合计 41,024,347.56 1002,779,477.0331,113,230.01 1002,215,610.35 注：
A、无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
B、比上年增长31.85%，主要系增加了本公司健胃品牌部、营销中心等市场开发周转 金等所致。
C、前五名余额为12,723,318.10元，占31.01%。
D、大额往来项目明细： 单位名称 金额 内容 本公司销售部 7,500,000.00 业务员备用金 生物制剂治疗哮喘课题组 1,659,251.10 预付科研费 袁泽民 1,522,067.00 备用金 北京群英企业管理顾问有限公司 1,042,000.00 预付咨询费 习根杏 1,000,000.00 备用金 44
6、预付账款 账
龄 期末数 比例（%） 期初数 一年以内 13,217,662.12 100 14,096,288.43 合计 13,217,662.12 100 14,096,288.43 注：
A、无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
比例（%）100100
7、存货及存货跌价准备
A、存货 项目 期末数金额 原材料 28,668,001.11 库存商品 165,996,644.91 在产品 3,533,818.90 包装物 4,881,908.64 自制半成品 333,809.46 合
计 203,414,183.02 跌价准备592,604.62200,550.28 793,154.90 期初数 金额 跌价准备 35,264,598.75 652,295.95 192,602,540.58 626,877.24 7,661,736.91 1,358,790.40 2,008,221.21 238,895,887.85
1,279,173.19
B、存货跌价准备 项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 原材料 652,295.95 59,691.33 592,604.62 库存商品 626,877.24200,550.28 626,877.24 200,550.28 合计 1,279,173.19200,550.28 686,568.57 793,154.90 注：存货可变现净值按各项存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。
8、待摊费用 类别 期末数 财产保险费 245,426.02 房租 665,198.64 养路费 合计 910,624.66 注：期末数系应由2005年负担的费用。
期初数186,414.56792,836.8537,422.001,016,673.41 45
9、长期股权投资 类 别 期末数 金 额 减值准备 对子公司投资 股权投资差额 13,451,255.85 对联营企业投资 4,020,000.00 合
计 17,471,255.85 期初数 金 额 减值准备 6,280,583.764,020,000.0010,300,583.76
（1）股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 期初余额 海南九芝堂中元药业有限公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司湖南常德九芝堂医药有限公司成都金鼎药业有限公司 合计 11,102,748.62-388,695.43 3,401,027.042,019,194.5516,134,274.78 5,480,230.28-1,061,635.25 54,492.631,807,496.106,280,583.76 摊销 期限本期增加 （年 ） 4,718,014.30 20 10 3,325,310.04 10 -205,991.01 10 7,837,333.33 本期摊销额 累计摊销 489,552.18
1,394,056.22 -144,768.48 528,171.34 95,940.58 117,164.95 225,936.96 643,626.42 666,661.24
2,683,018.93 形成摊余金额 原因 9,708,692.40 投资成本超过 -916,866.77 或低于应享有 3,283,862.09 被投资单位所 1,375,568.13 有者权益份额 13,451,255.85的差额。
注:比上年增加114.17%,主要系对控股子公司追加投资,新增股权投资差额所致。
(2)对联营企业投资 投资单位名称 期限 海南神农大丰种业公司浏阳斯奇乐健康咨询有限公司 初始投资金额 期初数 本期增加本期减少 4,000,000.0020,000.00 期末数 占注册减值 资本比准备 例 4,000,000.00 8.70% 20,000.00 20% 合计 4,020,000.00 4,020,000.00 46 10、固定资产原值 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋建筑物 270,389,421.13 17,746,631.63 10,678,711.66 277,457,341.10 机器设备 108,330,331.96 19,853,440.04 8,476,857.51 119,706,914.49 电子设备 13,332,711.38 1,681,846.00 885,973.14 14,128,584.24 运输设备 13,781,286.07 1,088,944.41 542,205.00 14,328,025.48 固定资产装修 2,642,350.00 3,537,670.45 178,809.84 6,001,210.61 其
他 15,924,707.48 243,569.20 16,168,276.68 合计 424,400,808.02 44,152,101.73 20,762,557.15 447,790,352.60 注：
A、本年在建工程转入26,625,158.59元。
B、本公司子公司常德九芝堂医药有限公司用原值970万元,评估价值1600万元的房屋获 得抵押借款600万元。
11、累计折旧 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋建筑物 42,378,399.82 7,163,773.72 2,373,830.74 47,168,342.80 机器设备 34,479,968.35 8,201,538.72 6,356,405.41 36,325,101.66 电子设备 5,659,068.89 2,486,705.12 630,617.42 7,515,156.59 运输设备 5,140,521.53 1,216,035.40 440,305.92 5,916,251.01 房屋装修 249,275.00 749,412.31 998,687.31 其他 3,135,038.69 771,858.87 3,906,897.56 合计 91,042,272.28 20,589,324.14 9,801,159.49 101,830,436.93 12、固定资产减值准备 项
目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋建筑物 4,200,121.92 1,929,700.00 2,270,421.92 机器设备 5,352,356.48 合
计 9,552,478.40 注：本期减少主要系房屋拆迁所致。
1,611,510.003,541,210.00 3,740,846.486,011,268.40 47 13、在建工程 工程名称 预算数 （万元） 期初数 海南九芝堂等厂房改造设备安装工程 2123.43 528,623.00 肝迁宁改造工程 4178 1,955,950.00 驴胶冲剂技改项目 4840 5,000,000.00 药品连锁营销网络改造 4800 380,000.00 出口植物药提取技改项目 4947 35,800,000.00 赤胆退黄工程 1890 12,496,930.00 包装公司改造工程 2986 16,277,140.00 常德九芝堂装修款 323,634.00 成都
GMP线改造 9019.5 7,889,204.10 其他技改项目 合 计 80,651,481.10 其中：资本化利息 注:本期无资本化利息。
本期增加 本期转入固定资产 其他减少数 期末数资金来源 工程占预 算(%) 40,573.95 569,196.95 募股资金 100 639,169.00 2,490,557.001,500,000.00 956,646.0013,000,581.00 317,366.003,348,246.732,904,377.1321,206,959.81 2,072,676.008,908,250.00 641,000.009,906,283.64537,195.0026,625,158.59 342,000.00 274,994.44616,994.44 104,562.00 募股资金 3,500,000.00 募股资金 38,000.00募股资金及其他 35,800,000.00 募股资金 11,380,900.00 募股资金 20,369,471.00 募股资金 其他来源 1,056,172.75 募股资金 2,367,182.13 募股资金 74,616,287.88 100
105107.5994.9111598.05 30.09 14、无形资产 取得 项目 原值 方式 期初数 本期增加 软件 购入 1,159,716.00 703,371.26271,600.00 非专有技术 购入 544,836.83 337,418.35 国华牌驴胶冲剂经购入 营权 2,800,000.001,866,662.00 补血生乳转让费 购入 5,000,000.003,958,338.00 赤丹退黄颗粒转让购入 费 6,000,000.004,750,000.00 丹膝颗粒转让费 购入 1,700,000.001,360,838.00 土地使用权 购入 952,000.00 913,370.00 合计 18,156,552.8313,889,997.61271,600.00 本期摊销 194,456.1954,483.72 280,008.00 499,992.00600,000.00 169,992.0019,200.00 1,818,131.91 累计摊销额 379,200.93261,902.201,213,346.00 期末数 剩余摊销年限 780,515.071-
8 282,934.634-
8 1,586,654.005.6 1,541,654.001,850,000.00 3,458,346.004,150,000.00 6.926.92 509,154.001,190,846.006.92-
8 57,830.00 894,170.0046-47 5,813,087.1312,343,465.70 48 15、长期待摊费用 类别 原始发生额 期初数 本期增加本期摊销 装修费 19,442,523.1510,407,071.50-387,540.392,932,683.92 药品软件项目 135,000.00 35,250.00 27,000.00 开办费 183,246.02 183,246.02 合计 19,760,769.17 10,442,321.50-204,294.372,959,683.92 注：
A、装修费本期增加系房屋拆迁转出。
B、开办费系新设的湖南九芝堂医药有限公司发生额。
累计摊销 期末数 剩余摊销年限 12,355,675.967,086,847.190.6-3.5 126,750.00 8,250.00 0.3 183,246.02 12,482,425.967，278，343.21 16、短期借款 借款类别 期末数 抵押借款 6,000,000.00 保证借款 合计 6,000,000.00 注：比上年减少77.78%，系偿还借款所致。
17、应付票据 项 目 期末数 银行承兑汇票 32,623,149.50 合 计 32,623,149.50 期初数9,000,000.0018,000,000.0027,000,000.00 期初数45,040,000.0045,040,000.00 18、应付账款、预收账款、其他应付款中无持本公司5%（含5%）以上股份股东的款项。
其他应付款大额项目： 单位名称长沙市住房资金管理中心养老保险长沙市环境保护局个人所得税 金额6,632,834.641,439,075.94650,000.00334,458.44 内容住房公积金待付养老保险费环保治理款应付个人所得税 49 19、应付股利 项 目 子公司少数股东 合计 期末数 期初数167,587.59167,587.59 20、应交税金 税项 期末数 期初数 本期法定税率 增值税 5,609,020.79 2,990,140.18 17% 所得税 8,460,115.77 6,109,103.3233%、24%、15%、7.5% 城建税 384,366.79 -145,536.84 7%、3% 房产税 146,888.64 -132,546.97 营业税 8,073.55 1,596.46 5% 土地使用税 -69,336.30 5,708.85 个人所得税 3,614,143.86 68,996.91 车船使用税 60,604.07 162.00 合
计 18,213,877.17 8,897,623.91 注:比上年增加104.70%,主要系应交增值税、企业所得税、个人所得税增加所致。
21、其他应交款 项 目 教育费附加 副食品调控基金 合 计 金 额 265,681.14 28,422.24 294,103.38 计缴标准
增值税、营业税的5%、3%成都九芝堂含税收入的0.1% 22、预提费用 类别 期末数 水电费 租金 79,748.23 运费 劳保费 224,670.74 GSP费用 32,346.61 开发费 220,000.00 其他 40,381.02 合计 597,146.60 注：系已发生尚未支付的款项。
期初数152,652.09953,665.9155,137.6947,842.4128,882.52 20,000.001,258,180.62 50 23、长期借款 币种 借款条件 期末数 人民币 保证借款 人民币 信用借款 547,457.22 合计 547,457.22 注：比上年减少97.38%，系本年偿还借款所致。
期初数10,000,000.0010,881,485.4220,881,485.42 24、股本 股份类别
一、尚未流通股份 期初数 配送股股 本次变动增减（+、-） 发 行 公积金转股新 小计 股 期末数
1、发起人股份 115,206,000.00 23,041,200.00 23,041,200.00138,247,200.00 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 115,206,000.00 23,041,200.00 23,041,200.00138,247,200.00 外资法人持有股份 其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他 尚未流通股合计 115,206,000.00 23,041,200.00 23,041,200.00
138,247,200.00
二、已流通股份
1、境内上市的股份 103,002,218.00 20,600,443.00 20,600,443.00123,602,661.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股 已流通股合计 103,002,218.00 20,600,443.00 20,600,443.00
123,602,661.00
三、股份总数 218,208,218.00 43,641,643.00 43,641,643.00261,849,861.00 注：经2003年度股东大会决议，2004年5月12日以2003年期末总股本218,208,218股 为基数，以资本公积每10股转增2股，并经天职孜信会计师事务所天孜湘验（2004）2-16号 验资报告验证。
51 25、资本公积 项目 期初数 本期增减 期末数 股本溢价 751,222,344.25 -43,641,643.00*707,580,701.25 股权投资准备 839,714.67 134,957.99** 974,672.66 关联交易差价 293,803.95 293,803.95 合 计 752,355,862.87 -43,506,685.01
708,849,177.86 注：*见股本说明。
**系本公司子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司本期新增股权投资差额贷项计入 资本公积所致。
26、盈余公积 项目 期初数 法定公积金 29,465,646.75 法定公益金 14,732,823.40 合 计 44,198,470.15 本期增加14,201,789.98 7,100,894.9921,302,684.97 本期减少 期末数43,667,436.7321,833,718.3965,501,155.12 27、未分配利润项目 上年期末数加：本年调整上年数期初未分配利润加：本年净利润减：本年提取盈余公积 应付普通股股利期末未分配利润 金额66,753,982.15 66,753,982.15105,786,060.2921,302,684.9743,641,643.60107,595,713.87 28、未确认投资损失系本公司子公司湖南长圣天然植物制品有限公司本年度亏损额超过本公司投资成本的余额。
29、主营业务收入和主营业务成本 行业 主营业务收入 本年数 上年数 医药工业 622,670,943.17625,743,141.48 医药商业 464,502,874.71465,535,433.15 行业间抵销 64,786,628.64 72,711,778.43 合计 1,022,387,189.241,018,566,796.20 主营业务成本 本年数 上年数 244,902,866.75243,209,125.96 443,607,259.37447,681,634.26 64,633,317.3672,711,457.88 623,876,808.76618,179,302.34 52 地区 主营业务收入 本年数 上年数 主营业务成本 本年数 上年数 湖南省 633,204,776.19 629,189,340.20482,734,317.57 482,190,311.56 广东省 48,672,255.85 43,211,414.9715,460,754.42 13,478,714.00 上海市 33,017,157.20 16,200,029.06 4,760,548.47 1,477,539.99 浙江省 30,755,896.85 30,649,186.21
13,159,496.74 13,177,447.21 四川省 30,750,808.83 29,441,849.1915,459,307.71 15,384,611.25 江西省 21,823,074.63 25,960,894.06 9,337,418.47 11,161,742.07 其他 224,163,219.69
243,914,082.5182,964,965.38 81,308,936.27 合计 1,022,387,189.241,018,566,796.20623,876,808.76 618,179,302.34 注：公司前五名客户销售收入金额117,800,193.18元,占公司全部销售收入的11.52%。
30、主营业务税金及附加 项目 本年数 城市维护建设税 4,802,346.92 教育费附加 3,465,995.71 营业税 消费税 376,998.66 副食品调控基金 合计 8,645,341.29 上年数4,321,432.063,117,047.049,124.24 2,925.877,450,529.21 计缴标准增值税、营业税的7%、3%增值税、营业税的5%、3%营业额的5%营业额的10%含税收入0.1% 31、财务费用 类别 本年数 上年数 利息支出 1,113,707.83 5,400,268.45 减:利息收入 3,898,347.36 2,138,971.80 汇兑损失 减:汇兑收益 其
他 412,049.64 233,076.55 合计 -2,372,589.89 3,494,373.20 注：比上期下降167.90%主要系银行借款减少，致使利息支出减少，以及银行存款利息收 入增加所致。
32、投资收益 项目 本年数 上年数 股权投资差额摊销 -666,661.24 -376,909.98 股权投资转让收益 股票投资收益 13,543,538.68 1,218,523.16 计提减值准备 合
计 12,876,877.44 841,613.18 注：比上年增加1430.02%，主要系本年抛售长江电力股票1,745,172股获得收益所致。
53 33、营业外收入项目 本年数 上年数 处置固定资产收益 15,896,569.00 10,917,669.66 罚款收入 20,700.00 其他 179,125.00 合 计 15,896,569.00 11,117,494.66 注：比上年增加
42.99%，主要系本公司本年收到房屋及设备拆迁补偿款共21,571,930.00 元，减除拆迁资产帐面净额后的净收益增加所致。
34、营业外支出 项目 捐赠支出 处理固定资产净损失 罚款支出 非常损失 其他 合 计 本年数3,000.00201,376.92157,059.79139,262.39378,789.65879,488.75 注：比上年减少44.80％，主要系处理固定资产净损失减少所致。
上年数62,500.001,041,012.00198,700.00 290,928.901,593,140.90 35、收到的其他与经营活动有关的现金主要系收到银行存款利息；支付
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