股票代码：000686 二〇〇九年半年度财务报告 二〇〇九年七月 2009年半年度财务报告 单位名称：东北证券股份有限公司 资 产 注释 资产：货币资金其中：客户资金存款结算备付金其中：客户备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产买入返售金融资产应收利息存出保证金可供出售金融资产持有至到期投资长期股权投资固定资产在建工程无形资产其中：交易席位费商誉递延所得税资产其他资产 注释1注释
1 注释
2 注释3注释4注释5注释6注释7注释7注释8注释
9 资产负债表(未经审计） 2009年6月30日 合并 母公司 8,661,595,879.017,126,459,633.59 812,539,837.00382,771,441.02 8,437,903,134.816,985,191,746.71 778,538,147.96348,769,751.98 931,661,442.65 931,661,442.65 378,197,070.0860,337,714.82 296,179,867.3960,337,714.82 245,878,630.57451,572,375.90 336,975,932.19449,407,127.65 32,199,152.667,650,704.62 31,398,457.537,650,704.62 11,501,657.84146,670,960.12 11,501,657.84143,746,575.31 单位：（人民币）元 2008年12月31日 合并 母公司 6,765,219,929.715,542,270,687.391,007,090,826.74 895,450,623.37 6,609,926,072.405,470,653,615.44 973,848,492.97862,208,289.60 115,149,151.61 115,149,151.61 206,022,359.4330,282,909.34 176,172,284.9330,282,909.34 244,024,216.91449,207,185.03 335,121,518.53447,181,129.55 34,535,320.449,159,274.32 33,735,360.129,159,274.32 22,324,223.14155,956,882.73 22,324,223.14155,119,185.14 资产总计 11,732,154,720.6511,477,650,058.159,029,813,005.088,898,860,327.73 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生
1 2009年半年度财务报告 单位名称：东北证券股份有限公司 负债及股东权益 注释 负债：短期借款其中：质押借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费应付利息预计负债长期借款应付债券递延所得税负债其他负债 注释10 注释11注释12注释13 注释14注释15注释16 资产负债表(未经审计） 2009年6月30日 合并 母公司 单位：（人民币）元 2008年12月31日 合并 母公司 7,752,598,408.937,510,855,555.086,419,546,003.096,299,492,038.98 91,299,482.5056,023,823.041,157,537.08 90,731,660.6753,753,903.021,157,537.08 75,134,971.7526,978,604.80 2,538.11 74,933,947.8124,570,083.37 2,538.11 520,441.6860,535,747.781,182,344,667.25 520,441.6860,535,747.781,176,938,278.80 520,441.6826,873,777.43219,300,971.16 520,441.6826,873,777.43214,563,965.23 负债合计 9,144,480,108.268,894,493,124.116,768,357,308.026,640,956,792.61 股东权益：股本资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润 归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计 注释17注释18 注释19注释20注释21注释22 639,312,448.00113,539,275.43 639,312,448.00108,232,972.48 581,193,135.0089,414,481.45 581,193,135.0084,108,178.50 151,928,197.27151,928,197.27151,928,197.271,375,157,029.412,583,793,344.65 3,881,267.742,587,674,612.39 151,928,197.27151,928,197.27151,928,197.271,379,826,921.752,583,156,934.04 2,583,156,934.04 151,928,197.27151,928,197.27151,928,197.271,131,222,573.222,257,614,781.48 3,840,915.582,261,455,697.06 151,928,197.27151,928,197.27151,928,197.271,136,817,629.812,257,903,535.12 2,257,903,535.12 负债及股东权益总计 11,732,154,720.6511,477,650,058.159,029,813,005.088,898,860,327.73 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生
2 2009年半年度财务报告 单位名称：东北证券股份有限公司 项 目
一、营业收入手续费及佣金净收入其中：代理买卖证券业务净收入证券承销业务净收入受托客户资产管理业务净收入利息净收入投资收益(损失以“-”号填列)其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以“-”号填列)汇兑收益（损失以“-”号填列）其他业务收入
二、营业支出营业税金及附加业务及管理费资产减值损失其他业务成本
三、营业利润(亏损以“-”号填列)加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额 利润表(未经审计） 注释注释23 2009年1-6月 合并 950,215,925.12619,835,894.05608,372,954.04 母公司 935,787,101.06608,372,954.04608,372,954.04 注释24注释25 注释26 注释27 注释28注释29注释30 45,863,712.59103,607,308.9036,632,251.78158,663,468.80 6,615.2922,238,925.49333,892,468.2438,627,981.64285,592,065.739,672,420.87 43,316,828.54103,607,308.9036,632,251.78158,663,468.80 6,615.2921,819,925.49320,501,716.3637,970,285.55272,859,009.949,672,420.87 注释31注释32 注释33 616,323,456.88168,712.95703,244.65 615,788,925.18139,336,863.33476,452,061.85476,411,709.69 40,352.16 615,285,384.70162,502.95703,244.65 614,744,643.00139,258,097.56475,486,545.44 注释34 0.750.7524,124,793.98500,576,855.83500,536,503.6740,352.16 24,124,793.98499,611,339.42 单位：（人民币）元2008年1-6月 合并 714,108,734.60589,020,561.58541,844,138.45 40,710,000.00 母公司 699,449,445.02582,554,138.45541,844,138.45 40,710,000.00 49,283,941.24148,276,639.3952,871,580.15-112,434,085.89 47,754,729.79148,274,629.3952,871,580.15-112,772,730.89 39,961,678.28295,605,404.68 38,024,067.44257,699,394.19 -118,056.95 33,638,678.28284,219,402.12 37,318,862.74246,901,039.38 -500.00 418,503,329.921,790,300.73973,841.31 419,319,789.3475,959,780.66 343,360,008.68343,340,146.07 19,862.61 415,230,042.901,790,300.73953,840.70 416,066,502.9375,539,290.78 340,527,212.15 0.540.54-93,511,709.06249,848,299.62249,828,437.0119,862.61 -93,511,709.06247,015,503.09 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生
3 2009年半年度财务报告 现金流量表(未经审计） 单位名称：东北证券股份有限公司项目
一、经营活动产生的现金流量：处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计支付利息、手续费及佣金的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计投资支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金发行债券收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 注释注释35注释36 2009年1-6月 合并 母公司 -591,068,331.55-591,068,331.55 753,275,481.67 740,273,657.61 单位：（人民币）元 2008年1-6月 合并 母公司 150,081,663.30 150,081,663.30 722,527,532.02 714,531,897.44 1,435,857,368.82
1,598,064,518.94 108,872,222.62132,134,315.45121,716,787.49275,165,269.38637,888,594.94960,175,924.00 1,313,057,850.211,462,263,176.27 108,872,222.62128,484,988.28120,250,677.19214,229,480.34571,837,368.43890,425,807.84 293,806,042.191,166,415,237.51 84,223,029.20230,334,426.24315,933,715.212,044,669,007.102,675,160,177.75-1,508,744,940.24 190,506,168.691,055,119,729.43 84,223,029.20228,395,864.36314,808,020.632,097,999,574.052,725,426,488.24-1,670,306,758.81 36,361,527.99293,534.20 36,655,062.19 36,361,527.99287,324.20 36,648,852.19 51,277,587.65244,815.00 51,522,402.65 51,275,577.65244,815.00 51,520,392.65 27,031,696.68 26,433,612.68 27,031,696.689,623,365.51 26,433,612.6810,215,239.51 22,500,096.10 432,000.0022,932,096.1028,590,306.55 22,500,096.10 432,000.0022,932,096.1028,588,296.55 900,000,000.00900,000,000.00 900,000,000.00900,000,000.00 167,956,717.75 167,956,717.75 167,956,717.75732,043,282.25 -17,612.201,701,824,959.567,772,310,756.459,474,135,716.01 167,956,717.75732,043,282.25 -17,612.201,632,666,717.407,583,774,565.379,216,441,282.77 -4,643,132.91-1,484,797,766.6011,385,574,340.25 9,900,776,573.65 -4,643,132.91-1,646,361,595.1711,219,812,702.76 9,573,451,107.59 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生
4 2009年半年度财务报告 单位名称：东北证券股份有限公司 项目
一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增加变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）直接计入股东权益的利得和损失
1、可供出售金额资产公允价值变动净额
（1）计入股东权益金额
（2）转入当期损益金额
2、现金流量套期工具公允价值变动金额
（1）计入股东权益金额
（2）转入当期损益金额
（3）计入被套期项目初始确认金额中的金额
3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
4、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
5、其他上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本 合并股东权益变动表(未经审计） 股本 581,193,135.00 资本公积 2009年6月30日归属于母公司所有者权益盈余公积一般风险准备交易风险准备 89,414,481.45151,928,197.27151,928,197.27151,928,197.27 未分配利润 1,131,222,573.22 单位：（人民币）元 少数股东权益 3,840,915.58 所有者权益合计 2,261,455,697.06 581,193,135.0058,119,313.00 89,414,481.45151,928,197.2724,124,793.98 151,928,197.27 24,124,793.9830,054,805.4830,054,805.48 151,928,197.27 1,131,222,573.22243,934,456.19476,411,709.69 3,840,915.5840,352.1640,352.16 2,261,455,697.06326,218,915.33476,452,061.8524,124,793.9830,054,805.4830,054,805.48 1,583,689.87-7,513,701.37 24,124,793.98 1,583,689.87-7,513,701.37 476,411,709.69 40,352.16500,576,855.83
5 1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、提取交易风险准备
5、其他（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、一般风险准备弥补亏损
5、交易风险准备弥补亏损
6、其他
四、本期期末余额 公司负责人：矫正中 58,119,313.0058,119,313.00 2009年半年度财务报告 -232,477,253.50-232,477,253.50 -174,357,940.50-174,357,940.50 639,312,448.00 113,539,275.43151,928,197.27151,928,197.27151,928,197.271,375,157,029.413,881,267.742,587,674,612.39 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生
6 2009年半年度财务报告 单位名称：东北证券股份有限公司 项目
一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增加变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）直接计入股东权益的利得和损失
1、可供出售金额资产公允价值变动净额
（1）计入股东权益金额
（2）转入当期损益金额
2、现金流量套期工具公允价值变动金额
（1）计入股东权益金额
（2）转入当期损益金额
（3）计入被套期项目初始确认金额中的金额
3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
4、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
5、其他上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本 合并股东权益变动表(未经审计） 股本 581,193,135.00 581,193,135.00 资本公积 377,019,163.98-205,219,975.33 -1,500,000.00170,299,188.65-93,511,709.06 2008年6月30日 归属于母公司所有者权益 盈余公积一般风险准备交易风险准备 111,614,410.91111,614,410.91 111,614,410.91 -304,281.48111,310,129.43 -304,281.48111,310,129.43 -304,281.48111,310,129.43 -93,511,709.06-105,570,480.54-45,726,411.29-59,844,069.25 -14,333,848.6626,392,620.14 -93,511,709.06 单位：（人民币）元 未分配利润 845,254,440.05 少数股东权益 3,818,982.68 -2,129,970.34843,124,469.71343,340,146.07343,340,146.07 3,818,982.6819,862.6119,862.61 所有者权益合计 2,142,128,954.44-205,219,975.33-4,542,814.78 1,932,366,164.33249,848,299.62343,360,008.68-93,511,709.06-105,570,480.54-45,726,411.29-59,844,069.25 -14,333,848.6626,392,620.14 343,340,146.07 19,862.61 249,848,299.62
7 1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、提取交易风险准备
5、其他（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、一般风险准备弥补亏损
5、交易风险准备弥补亏损
6、其他
四、本期期末余额 公司负责人：矫正中 2009年半年度财务报告 581,193,135.00 76,787,479.59111,310,129.43111,310,129.43 111,310,129.431,186,464,615.783,838,845.292,182,214,463.95 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生
8 2009年半年度财务报告 单位名称：东北证券股份有限公司 项目
一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增加变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润（二）直接计入股东权益的利得和损失
1、可供出售金额资产公允价值变动净额
（1）计入股东权益金额
（2）转入当期损益金额
2、现金流量套期工具公允价值变动金额
（1）计入股东权益金额
（2）转入当期损益金额
（3）计入被套期项目初始确认金额中的金额
3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
4、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
5、其他上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本 母公司股东权益变动表(未经审计） 股本 581,193,135.00 资本公积 84,108,178.50 盈余公积 151,928,197.27 2009
年6月30日 一般风险准备交易风险准备 151,928,197.27 151,928,197.27 单位：（人民币）元 未分配利润 1,136,817,629.81 所有者权益合计 2,257,903,535.12 581,193,135.00
58,119,313.00 84,108,178.5024,124,793.98 24,124,793.9830,054,805.4830,054,805.48 151,928,197.27 151,928,197.27 151,928,197.27 1,136,817,629.81243,009,291.94475,486,545.44 2,257,903,535.12325,253,398.92475,486,545.4424,124,793.9830,054,805.4830,054,805.48 1,583,689.87-7,513,701.37 24,124,793.98 475,486,545.44 1,583,689.87-7,513,701.37 499,611,339.42
9 2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、提取交易风险准备
5、其他（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、一般风险准备弥补亏损
5、交易风险准备弥补亏损
6、其他
四、本期期末余额 公司负责人：矫正中 58,119,313.0058,119,313.00 2009年半年度财务报告 -232,477,253.50 -174,357,940.50 -232,477,253.50 -174,357,940.50 639,312,448.00
108,232,972.48 151,928,197.27 151,928,197.27 151,928,197.271,379,826,921.75 2,583,156,934.04 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 10 2009年半年度财务报告 单位名称：东北证券股份有限公司 项目
一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增加变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润（二）直接计入股东权益的利得和损失
1、可供出售金额资产公允价值变动净额
（1）计入股东权益金额
（2）转入当期损益金额
2、现金流量套期工具公允价值变动金额
（1）计入股东权益金额
（2）转入当期损益金额
（3）计入被套期项目初始确认金额中的金额
3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
4、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
5、其他上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本 母公司股东权益变动表(未经审计） 股本 581,193,135.00 581,193,135.00 资本公积 371,712,861.03-205,219,975.33 -1,500,000.00164,992,885.70-93,511,709.06 盈余公积 111,614,410.91 -304,281.48111,310,129.43 2008年6月30日 一般风险准备 交易风险准备 111,614,410.91111,614,410.91 -304,281.48111,310,129.43 -304,281.48111,310,129.43 -93,511,709.06-105,570,480.54-45,726,411.29-59,844,069.25 -14,333,848.6626,392,620.14 -93,511,709.06 单位：（人民币）元 未分配利润 854,621,125.32 -2,129,970.34852,491,154.98340,527,212.15340,527,212.15 所有者权益合计 2,142,370,354.08-205,219,975.33-4,542,814.78 1,932,607,563.97247,015,503.09340,527,212.15-93,511,709.06-105,570,480.54-45,726,411.29-59,844,069.25 340,527,212.15 -14,333,848.6626,392,620.14 247,015,503.09 11
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、提取交易风险准备
5、其他（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、一般风险准备弥补亏损
5、交易风险准备弥补亏损
6、其他
四、本期期末余额 公司负责人：矫正中 2009年半年度财务报告 581,193,135.00 71,481,176.64111,310,129.43111,310,129.43111,310,129.431,193,018,367.13 2,179,623,067.06 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 12 2009年半年度财务报告 2009年半年度财务报表附注 （以下金额单位如无特别说明均为人民币元） 附注
一、基本情况 东北证券股份有限公司是经中国证券监督管理委员会核准由锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并东北证券有限责任公司而设立。
2007年7月23日，经中国证监会审核批准（证监公司字[2007]117号），锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司（以下简称锦州六陆）以2006年9月30日（以下简称交易基准日）经审计确认的全部资产负债扣除1000万元现金后定向回购并注销中国石油锦州石油化工公司所持有的86,825,481股，回购后锦州六陆股本变更为75,307,035股，并以新增股份247,578,040股换股吸收合并东北证券有限责任公司，东北证券有限责任公司依法注销，并由锦州六陆依法承继东北证券有限责任公司的各项证券业务资格。
2007年8月23日，锦州六陆名称变更为东北证券股份有限公司，注册地址由辽宁省锦州市古塔区红星里9号变更为现址吉林省长春市自由大路1138号,并重新取得变更后的企业法人营业执照，营业执照号。
2007年8月27日公司股票在深圳证券交易所复牌，股票代码不变，股票简称“东北证券”。
2007年8月31日公司注册资本变更为人民币581,193,135.00元。
鉴于上述企业合并的方式，在会计主体上，东北证券股份有限公司实质为东北证券有限责任公司的延续。
原东北证券有限责任公司系经中国证监会证监机构字[2000]132号文批准，于2000年6月28日设立的专营证券业务的证券公司。
公司经营范围：证券(含境内上市外资股)的代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销（含主承销）；客户资产管理；证券投资咨询（含财务顾问）；中国证监会批准的其他业务。
附注
二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准
则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本财务报告于2009年7月24日经本公司第六届董事会第八次会议批准报出。
附注
三、遵循会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 13 2009年半年度财务报告 营成果和现金流量等有关信息。
附注
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间会计期间采用公历年度制，即自每年1月1日起至12月31日止。

2、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

3、计量基础本公司会计核算以权责发生制为计量基础。

4、计量属性公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

5、外币业务核算方法外币业务采用分账制进行核算，资产负债表日将记账本位币以外的其他货币的余额折算为记账本位币余额，其中，货币性项目以资产负债表日的即期汇率折算，非货币性项目以交易日即期汇率折算，利润表以各月月末即期汇率折算成人民币，全年累计数以各月折算数直接汇总；产生的汇兑差额计入当期损益。

6、现金等价物的确定标准将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。

7、金融工具的核算方法
（1）金融资产的分类与初始计量金融资产在初始确认时，按照公司取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
各类金融资产均按取得时的公允价值作为初始确认金额。
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括公司为了近期内出售而持有的从二级市场购入的股票、债券、基金等非衍生金融资产；衍生金融资产；或是初始确认时被公司管理层直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(当直接指定能产生更相关 14 2009年半年度财务报告 的会计信息时)。
这类金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时记入当期损益。
②持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
这类金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用记入初始成本。
如公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产（出售或重分类金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额超过10%），对该类投资的剩余部分也重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
但是，下列情况除外：
A、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

B、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类。

C、出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
这类金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用记入初始成本。
④可供出售金融资产可供出售金融资产，是指公允价值能够可靠计量、在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，包括公司网下申购有限售期的股票、基金，以余额包销、全额包销方式进行证券承销业务而持有的证券，公司持有的集合理财产品，持有的对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的限售股权等。
直接投资业务形成的投资，在被投资公司股票上市前，作为长期股权投资，视对被投资公司的影响程度分别采用成本法或权益法核算；在被投资公司股票上市后，如对被投资公司存在控制、共同控制或重大影响，继续作为长期股权投资，并视对被投资公司的影响程度分别采用成本法或权益法核算；如对被投资公司不具有控制、共同控制或重大影响，于被投资公司股票上市之日将该项投资转作可供出售金融资产。
这类金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用记入初始成本。
15 2009年半年度财务报告
（2）金融资产的后续计量公司按照下列原则对金融资产进行后续计量：
A、以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产，按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，公允价值变动形成的利得或损失记入当期损益；
B、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
C、可供出售金融资产，按照公允价什值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接记入资本公积，在该金融资产终止确认时转出记入当期损益；可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额记入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放时计入当期损益；
D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（3）金融资产公允价值的确定对存在活跃市场的投资品种，如资产负债表日有市价的，采用市价确定公允价值。
资产负债表日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易市价确定公允价值。
资产负债表日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。
对不存在活跃市场的投资品种，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。
运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。
采用估值技术确定公允价值时，尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并通过定期校验，确保估值技术的有效性。
具体投资品种公允价值的确定方法如下：
1、交易所上市交易品种公允价值的确定。
交易所上市股票和权证以收盘价确定公允价值，上市债券以收盘净价确定公允价值；
2、交易所发行未上市品种公允价值的确定。
送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价确定公允价值；首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价确定公允价值；非公开发行有明确锁定期的股票，采用估值技术确定公允价值。
16 2009年半年度财务报告 非公开发行有明确锁定期的股票，其初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票 的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为资产负债表日该股票的价值；如 果其初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，按以下公式确定该股票的价 值： FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl 其中： FV
为资产负债表日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值； C为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本； P为资产负债表日在证券交易所上市交易的同一股票的市价； Dl为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数； Dr为资产负债表日剩余锁定期，即资产负债表日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不 含资产负债表日当天）。

（4）金融资产减值 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，判断是否发生减值：
A、以摊余成本计量的金融资产
(包括持有至到期投资和应收款项) 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对于以摊余成本计量的应收账款单项金额
100万元（含100万元）以上的,单独进行减值 测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额低于100万元的应收账款，如有减值迹象的单独进行减值测试，如无减值迹 象的按逾期账龄划分为若干组合，再按这些应收账款组合在资产负债表日余额的一定比例计算 确定减值损失，计提坏账准备。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例如下: 账 龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 计提比例
1%10%20%50% 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 17 2009年半年度财务报告 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

B、以成本计量的金融资产活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，在该金融资产持有期间或适用的更短期间内不得转回。

C、可供出售金融资产当可供出售金融资产市价发生严重或非暂时性下跌，且预计在持有可供出售的整个期间不会转回时，公司计提可供出售金融资产减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（5）金融负债分类金融负债在初始确认时划分为下列两类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B、其他金融负债。

（6）金融负债的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。
在其终止确认、摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。

8、长期股权投资的核算方法
（1）初始计量①企业合并形成的长期股权投资，按照下列方法确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 18 2009年半年度财务报告 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为取得对被购买方的控制权而付出资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为合并发生的直接相关费用。
②投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
其他方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款、发行权益性证券的公允价值等确定其初始投资成本。

（2）后续计量公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；对公司的子公司投资采用成本法核算，编制合并报表时按照权益法进行调整；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%（含20%）以上但不具有控制权，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，被投资单位除净损益以外其他因素导致所有者权益变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或分担的份额，调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。

(3)长期股权投资的减值公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值核算方法详见附注四-7-
(4)以成本计量的金融资产减值部分；其他的长期股权投资减值核算方法详见附注四-14“主要资产减值的核算方法”。

（4）长期股权投资的处置 19 2009年半年度财务报告
A、长期股权投资的账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

B、采用权益法核算的长期股权投资，对被投资单位除净损益以外其他因素导致的所有者权 益的变动而计入资本公积（其他资本公积）的，处置该项投资时将原计入资本公积（其他资本 公积）的部分按相应比例转入当期损益。

9、投资性房地产的核算方法 投资性房地产是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
某项房地产，部分用于赚取租金或资本增值，部分自用，能够单独计量和出售的，用于赚 取租金或资本增值的部分，确认为投资性房地产；不能单独计量和出售的，全部确认为自用房 地产（包括固定资产和无形资产）；但当用于赚取租金或资本增值的部分超过
90%（含90%）时， 全部确认为投资性房地产。
公司对投资性房地产采用成本模式计量，并采用与公司固定资产相同的折旧政策。
公司投 资性房地产的减值核算方法详见附注四-14“主要资产减值的核算方法”。
10、固定资产的核算方法
（1）公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的，使用年限在
1年（不含1年）以上 的有形资产，计入固定资产。
包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。
购买计算机硬 件所附带的软件，未单独计价的，应并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软件，计 入无形资产。

（2）固定资产折旧采用平均年限法，预计残值率为
5%。
各类固定资产预计使用年限和年 折旧率如下： 固定资产类别房屋及建筑物 交通工具电子通讯设备 机器设备 使用年限20-405-655-12 年折旧率(％)2.375-4.7515.83-19197.92-19
(3)固定资产的后续支出：固定资产在使用过程中发生的更新改造支出和修理费支出，符合 固定资产确认条件的，记入固定资产成本，同时将替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产 确认条件的，计入当期损益。

(4)固定资产减值：详见附注四-14“主要资产减值的核算方法”。
11、在建工程的核算方法
（1）在建工程是指公司进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。
20 2009
年半年度财务报告
（2）在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
所建造的固定资产或经营租入固定资产改良已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。

（3）当资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件同时具备时，为购建符合资本化条件的资产占用借款的借款费用开始利息资本化。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款利息资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

(4)在建工程减值的核算详见附注四-14“主要资产减值的核算方法”。
12、无形资产的核算方法
(1)无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。
对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。
对金额较小的开发、研究支出，可采用一次摊销的方法。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。

(2)本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准：
A、本公司将为进一步开发活动而进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

B、在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出予以资本化。

(3)每年年度终了，公司对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如无形资产的使用寿命及摊销方法与原估计有差异，须改变摊销期限和摊销方法，采用未来适用法，不进行追溯调整。

(4)对使用寿命确定的无形资产当存在减值迹象时进行减值测试；对使用寿命不确定的无形资产每年都进行减值测试，无形资产减值的核算详见附注四-14“主要资产减值的核算方法”。

(5)公司出售无形资产，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。
13、长期待摊费用的核算方法长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。
公司对以经营租赁方式租入的固定资产进行的改良，其发生的符合资本化条件的各项支出， 21 2009年半年度财务报告 记入本科目，并在5年内进行摊销。
如果5年内同一经营租入固定资产又发生类似改良支出，将上次未摊完的长期待摊费用余额一次性计入当期损益。
14、主要资产的减值的核算方法对以成本模式计量的投资性房地产、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产，公司在期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产和商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回，在相关资产处置时予以转出。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
15、职工薪酬的核算方法职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费、非货币性福利、辞退福利等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
公司于职工提供服务的期间将应付职工薪酬确认为负债，除因解除与职工劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。
职工薪酬按以下原则进行计量：
（1）具有明确计提标准的货币性薪酬，按照规定的计提标准确认应付职工薪酬；
（2）没有明确计提标准的货币性薪酬，公司根据历史经验数据和自身实际情况，计算确定应付职工薪酬；
（3）非货币性职工薪酬，按照非货币性资产的公允价值在实际发放时确认应付职工薪酬；
（4）对于公司已经制定正式解除劳动关系计划且不能单方面撤销该计划的辞退福利，公司应确认为当期损益，同时确认应付职工薪酬。
22 2009年半年度财务报告 16、营业收入确认原则
（1）手续费及佣金收入代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入。
代兑付证券的手续费收入，于代兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认收入。
证券承销收入，以全额包销方式进行承销业务的，按承购价格转为可供出售金融资产，在将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本；以余额包销方式进行承销业务的，发行期结束后，如有未售出的证券，按约定承销价格转为可供出售金融资产；以代销方式进行承销业务的，于发行结束后，与发行人结算发行价款时确认收入。
受托客户资产管理业务收入，在资产负债表日按合同约定的方法确认收入。

（2）利息收入在相关的收入金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入。
买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。

（3）投资收益公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的利息或现金股利确认为当期收益；处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额，确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
处置可供出售金融资产时，取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额，计入投资收益。
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。

（4）其他业务收入其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。
在收入的金额能够可靠计量，且相关经济利益很可能流入企业时确认收入。
17、所得税的会计处理方法本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用，当期所得税费用按应纳税所得额和适用税率计算，递延所得税费用根据财务报表中资产和负债账面金额与其计税基础之间的差额产 23 2009年半年度财务报告 生的暂时性差异和适用税率计算：
（1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异产生 是由于商誉的初始确认或是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中（该交易不是企业合并）的资产和负债的初始确认下产生的。
对于联营企业与合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异，在公司能够控制暂时性差异转回的时间及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回时，不确认递延所得税负债。

（2）可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
当可抵扣暂时性差异是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），也不影响会计利润的交易中（该交易不是企业合并）的资产和负债的初始确认下产生时，不确认递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债计入所有者权益外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

（4）公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，均采用与收回资产或清偿负债的预期方式相一致的税率和计税基础。
附注
五、主要会计政策和会计估计变更及会计差错更正 （一）会计政策变更：本期会计政策未有变更。
（二）会计估计变更：本期会计估计未有变更。
（三）会计差错更正：本期无会计差错变更。
附注
六、税项
1、根据财税[2004]203
号《财政部国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》和财税[2006]172号《财政部国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》的规定，营业税按应税营业收入及上述文件中规定的扣除项目后的5%计缴。

2、城市维护建设税、教育费附加:按各分支机构所在地的规定，分别按营业税的7%(或5%)及3%计缴。

3、根据国税发〔2008〕28号文件《关于印发＜跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法＞的通知》规定，公司自2008年1月1日起，实行"统一计算、分级管理、就地预缴、 24 2009年半年度财务报告 汇总清算"的企业所得税征收管理办法，即根据当期实际利润额，按照此办法规定的预缴分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税预缴额，分别由总机构和分支机构分季就地预缴，年度终了后5个月内，由总机构依照法律、法规和其他有关规定进行所得税年度汇算清缴。
本公司所得税税率为25%。

4、其他税费按国家和地方有关规定计算缴纳。
附注
七、合并/汇总财务报表的编制
1、合并财务报表的编制方法合并财务报表按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行，母公司和全部子公司纳入财务报表的合并范围，合并财务报表以母公司和纳入合并范围子公司的个别财务报表为基础，以其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

2、合并报表范围 本期合并报表范围包括上海万盛投资咨询有限公司、渤海期货有限公司，子公司详细信息 列示如下： 单位：人民币万元 公司名称 渤海期货有限公司
上海万盛投资咨询有限公司 注册地 大连上海 业务性质 期货业咨询服务业 注册资本 10,000220 持股比例96%90.9% 表决权比例96%90.9% 期末净资产总额 9,700.191.31 2009年1-6月营业收入总额 1,400.9841.90 2009年1-6月净利润93.163.40 本期合并范围没有发生变化。

3、母公司汇总报表范围母公司汇总报表范围为公司总部、北京总部、上海总部、清算托管部、投资银行管理总部、客户资产管理部、证券投资管理总部、营销交易管理总部及下属全部证券营业部。
2009年上半年，公司汇总范围的证券营业部为：北京三里河东路营业部、北京朝外大街营业部、重庆小新街营业部、重庆铜梁营业部、重庆科园一路营业部、福州东街营业部、天津卫津路营业部、上海吴淞路营业部、上海永嘉路营业部、上海洪山路营业部、上海局门路营业部、上海世纪大道营业部、上海长寿路营业部、上海迎春路营业部、上海西渡营业部、深圳百花四路营业部、深圳南山大道营业部、长春西安大路营业部、长春前进大街 25 2009年半年度财务报告 营业部、长春西四马路营业部、长春建设街营业部、长春工农大路营业部、长春杭州路营业部、长春同志街第二营业部、长春同志街第三营业部、长春解放大路营业部、长春东民主大街营业部、长春东风大街营业部、长春东风大街第二营业部、长春海口路营业部、长春红旗街营业部、长春东盛大街营业部、吉林市光华路营业部、吉林遵义路营业部、延吉光明街营业部、通化新华大街营业部、四平英雄大街营业部、白城中兴西大路营业部、白山浑江大街营业部、辽源人民大街营业部、松原长宁南街营业部、大连七七街营业部、杭州体育场路营业部、武汉香港路营业部、太原解放路营业部、南京瑞金路营业部、南京中山北路营业部、江阴朝阳路营业部。
附注
八、合并财务报表主要项目注释 注释
1、货币资金
1、按类别分类 项目库存现金银行存款 其中：公司自有经纪业务客户 结算备付金其中：公司自有经纪业务客户其他款项* 其他货币资金其中：新股申购款合计 2009-06-3012,783.95 8,661,583,095.061,535,123,461.477,126,459,633.59 812,539,837.00296,695,549.00382,771,441.02133,072,846.98 9,474,135,716.01 2008-12-317,607.42 6,765,212,322.291,222,941,634.905,542,270,687.391,007,090,826.74 111,640,203.37895,450,623.37 7,772,310,756.45 *为公司发行的集合理财产品“东北证券1号动态优选集合资产管理计划”（正处于推广期）的投资者认购款项。

2、银行存款按币种分析 项目 经纪业务客户资金存款人民币港币美元小计 公司自有资金存款人民币 2009-06-30 原币 折人民币 2008-12-31 原币 折人民币 7,075,472,022.7014,229,339.105,627,197.19 7,075,472,022.7012,543,162.4238,444,448.47 7,126,459,633.59 5,499,851,051.248,678,396.475,086,787.57 5,499,851,051.247,653,477.8234,766,158.33 5,542,270,687.39 1,530,826,621.311,530,826,621.311,222,770,264.071,222,770,264.07 26 2009年半年度财务报告 港币美元 小计合计 628,937.80 4,296,840.161,535,123,461.478,661,583,095.06 银行存款期末余额中无短期拆入或临时存入的大额款项。
25,074.01 171,370.831,222,941,634.906,765,212,322.29
3、结算备付金按币种分析 项目 经纪业务客户备付金人民币港币美元小计 期货保证金公司备付金 人民币港币美元 小计其他款项* 合计 2009-06-30 原币 折人民币 316,349,163.907,540,153.243,772,587.86 34,001,689.04 316,349,163.906,646,645.0825,773,943.00 348,769,751.9834,001,689.04 296,695,549.00 296,695,549.00 133,072,846.98 296,695,549.00133,072,846.98812,539,837.00 2008-12-31 原币 折人民币 826,810,948.865,489,206.624,470,840.93 33,242,333.77 826,810,948.864,840,931.3230,556,409.42 862,208,289.6033,242,333.77 111,640,203.37111,640,203.37 111,640,203.371,007,090,826.74 *为公司发行的集合理财产品“东北证券1号动态优选集合资产管理计划”（正处于推广期）的投资者认购款项。
注释
2、交易性金融资产 项目 股票债券基金合计 2009-06-30 投资成本 公允价值 817,715,204.24 924,524,442.65 2008-12-31 投资成本 公允价值 166,993,090.79
115,149,151.61 7,126,708.79824,841,913.03 7,137,000.00931,661,442.65 166,993,090.79 115,149,151.61
1、本期末交易性金融资产投资成本较年初增长393.94%,主要原因为本期根据市场行情状况增加了股票持仓数量。

2、交易性金融资产变现不存在重大限制之情形。
注释
3、存出保证金 项目 2009-06-30 2008-12-31 27 2009年半年度财务报告
一、交易保证金
1、上海证券交易所人民币美元上海证券交易所小计
2、深圳证券交易所人民币港币深圳证券交易所小计
3、期货存出保证金小计
二、其他保证金合计 原币 209,305,990.18270,000.00 82,473,262.60500,000.00 82,017,202.692,115,251.61 折人民币 原币 376,081,818.47 折人民币203,969,469.92 209,305,990.181,844,613.00 211,150,603.18 126,617,120.12200,000.00 126,617,120.121,366,920.00 127,984,040.12 82,473,262.60440,750.00 82,914,012.6082,017,202.692,115,251.61378,197,070.08 45,694,405.30500,000.00 29,850,074.502,052,889.51 45,694,405.30440,950.00 46,135,355.3029,850,074.502,052,889.51206,022,359.43 存出保证金期末比期初增长83.57％，主要原因系客户证券交易日均买入量增长所致。
注释
4、可供出售金融资产 项目 股票债券基金合计 2009-06-30投资成本 8,075,890.90 公允价值58,082,714.82 2,320,000.0010,395,890.90 2,255,000.0060,337,714.82 2008-12-31 投资成本 公允价值 8,075,890.90 28,532,909.34 2,320,000.0010,395,890.90 1,750,000.0030,282,909.34 注释
5、长期股权投资
1、分类列示长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008-12-31
1、对联营企业的投资银华基金管理有限公司东方基金管理有限责任公司 小计
2、其他长期股权投资 合计 42,000,000.0046,000,000.0088,000,000.003,320,000.0091,320,000.00 202,226,326.2738,677,890.64240,904,216.91 3,320,000.00244,224,216.91 本期增加 本期减少 2009-06-30 长期股权投资减值准备 长期股权投资净额 按权益法核算的长期股权投资从被投资单位分得的现金红利 29,537,390.978,678,550.68 38,215,941.65 38,215,941.65 36,361,527.9936,361,527.9936,361,527.99 195,402,189.2547,356,441.32242,758,630.57 3,320,000.00246,078,630.57 200,000.00200,000.00 195,402,189.2547,356,441.32242,758,630.573,120,000.00245,878,630.57 36,361,527.9936,361,527.9936,361,527.99 注：长期股权投资减值准备期初、期末无增减变化。

2、分别列示对合营企业投资、对联营企业投资的被投资单位名称及主要财务信息 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持
股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额
一、合营企业
二、联营企业 本期净利润 28 2009年半年度财务报告 银华基金管理有限公司 深圳金融企业 21% 东方基金管理有限责任公司 北京金融企业 46% 21% 647,734,011.11358,330,729.99133,112,862.40 46% 102,948,785.4770,076,492.1018,866,414.51 注释
6、固定资产 项目 2008-12-31
一、原值合计 686,235,317.92 其中：房屋建筑物 433,434,714.65 机器及电子通讯设备 238,539,857.08 运输设备 14,260,746.19
二、累计折旧 224,026,601.92 其中：房屋建筑物 46,782,946.33 机器及电子通讯设备 170,298,019.96 运输设备 6,945,635.63
三、固定资产净值 462,208,716.00 其中：房屋建筑物 386,651,768.32 机器及电子通讯设备 68,241,837.12 运输设备 7,315,110.56
四、固定资产减值准备 13,001,530.97 其中：房屋建筑物 13,001,530.97 机器及电子通讯设备 运输设备
五、固定资产净额 449,207,185.03 其中：房屋建筑物 373,650,237.35 机器及电子通讯设备 68,241,837.12 运输设备 7,315,110.56 注：本公司固定资产无抵押、担保情况。
本期增加 25,803,925.89 25,340,195.89
463,730.00 15,520,208.495,354,948.707,860,514.342,304,745.45 本期减少 25,975,879.4825,975,879.4818,057,352.9518,057,352.95 2009-06-30 686,063,364.33433,434,714.65237,904,173.4914,724,476.19221,489,457.4652,137,895.03160,101,181.35 9,250,381.08464,573,906.87381,296,819.6277,802,992.14 5,474,095.1113,001,530.9713,001,530.97 451,572,375.90368,295,288.6577,802,992.14 5,474,095.11 注释
7、无形资产 项目
一、无形资产原值合计
1、交易席位费上海证券交易所其中：A股B股深圳证券交易所其中：A股B股
2、软件
3、土地使用权
二、累计摊销合计
1、交易席位费 上海证券交易所其中：A股 2008-12-31 76,889,326.5339,425,700.9329,689,554.2526,584,809.253,104,745.009,736,146.689,736,146.68 25,463,625.6012,000,000.0042,354,006.0930,266,426.6122,826,136.1620,527,343.14 本期增加 593,821.91 本期减少 593,821.91 2,929,989.691,508,569.701,198,990.441,105,187.28 2009-06-30 77,483,148.4439,425,700.9329,689,554.2526,584,809.253,104,745.009,736,146.689,736,146.68 26,057,447.5112,000,000.0045,283,995.7831,774,996.3124,025,126.6021,632,530.42 29 B股深圳证券交易所 其中：A股B股
2、软件
3、土地使用权
三、无形资产净值合计
1、交易席位费 上海证券交易所其中：A股B股 深圳证券交易所其中：A股B股
2、软件
3、土地使用权
四、无形资产减值准备合计
1、交易席位费
2、软件
3、土地使用权
五、无形资产净额合计
1、交易席位费
2、软件
3、土地使用权 注释
8、递延所得税资产 项目 交易性金融资产固定资产抵债资产应收款项长期待摊费用 合计 注释
9、其他资产
1、分项列示 项目
1、应收账款
2、预付账款
3、抵债资产
4、长期待摊费用
5、固定资产清理 合计 2,298,793.027,440,290.457,440,290.45 10,726,101.871,361,477.6134,535,320.449,159,274.326,863,418.096,057,466.11 805,951.982,295,856.232,295,856.23 14,737,523.7310,638,522.39 93,803.16309,579.26309,579.26 1,231,446.37189,973.62 34,535,320.449,159,274.3214,737,523.7310,638,522.39 2009-06-30 3,960,665.142,124,417.505,113,628.35 302,946.8511,501,657.84 2009-06-3066,431,188.6020,209,409.5133,352,330.0026,665,342.0112,690.00146,670,960.12 30 2009年半年度财务报告 2,392,596.187,749,869.717,749,869.71 11,957,548.241,551,451.2332,199,152.667,650,704.625,664,427.654,952,278.83 712,148.821,986,276.971,986,276.97 14,099,899.2710,448,548.77 32,199,152.667,650,704.6214,099,899.2710,448,548.77 2008-12-3112,960,984.804,181,716.062,124,417.502,695,523.13361,581.6522,324,223.14 2008-12-3176,373,507.5318,866,403.6133,352,330.0027,364,641.59 155,956,882.73 2009年半年度财务报告
2、应收账款
（1）分项列示 项目 应收账款余额其中：单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但风险较大的应收账款其他不重大应收账款减：坏账准备应收账款净值 2009-06-30 金额 比例 86,885,702.00100.00% 76,733,749.2288.32% 952,879.26 1.10% 9,199,073.5210.58% 20,454,513.40 66,431,188.60 2008-12-31 金额 比例 87,155,600.06100.00% 80,507,109.58 92.37% 957,469.26 1.10% 5,691,021.22 6.53% 10,782,092.53 76,373,507.53
（2）账龄分析 账
龄 一年以内一至二年二至三年三年以上应收账款余额合计 2009-06-30金额9,323,606.4241,064,099.4722,057,252.7514,440,743.3686,885,702.00 比例10.73%47.26%25.39%16.62%100.00% 2008-12-31金额49,506,463.5622,126,237.65 916,383.0014,606,515.8587,155,600.06 比例56.80%25.39%1.05%16.76%100.00%
（3）应收账款坏账准备变化情况 项目 坏账准备2008-12-31 本期增加数 本期计提数本期收回已转销数 本期转出数 坏账准备2009-06-30 金 额 10,782,092.53 9,672,420.87 20,454,513.40
（4）应收账款前五名合计为71,282,261.76元,占应收账款余额的82.04%，明细如下: 单位名称江苏东恒国际集团有限公司投资顾问分公司*赵正斌案件垫付款**长春元成投资有限责任公司珠海国际信托投资有限公司清算组广东江门信托投资有限公司清算组 合计 欠款金额30,599,124.0122,030,847.7510,320,000.005,212,290.003,120,000.0071,282,261.76 款项性质法院扣款垫付款股权转让款 欠款欠款 备注 全额计提坏账准备全额计提坏账准备 *江苏东恒国际集团有限公司投资顾问分公司详见“附注十
二、或有事项-2”**赵正斌案件垫付款详见“附注十
二、或有事项-1”
（5）应收账款全额提取坏账准备情况 31 2009年半年度财务报告 单位名称珠海国际信托投资有限公司清算组广东江门信托投资有限公司清算组辽源营业部股民案吉林经济法院长春市经济技术开发区人民法院代垫款项 合计 金额5,212,290.003,120,000.00506,383.0044,530.0043,680.00358,286.269,285,169.26 款项性质欠款欠款纠纷 以前年度支付的诉讼费以前年度支付的诉讼费 垫付款
3、抵债资产 项目抵债资产余额 减：抵债资产减值准备抵债资产净额 2009-06-3041,850,000.008,497,670.0033,352,330.00 注：为以前期间沈阳东宇药业有限公司以房产抵偿欠付我公司款项。
2008-12-3141,850,000.008,497,670.0033,352,330.00
4、长期待摊费用 项目安装维修费装修装潢费其他合计 2008-12-3110,971,876.3615,207,792.891,184,972.3427,364,641.59 本期增加额110,000.00 1,391,614.324,335,573.965,837,188.28 本期摊销额183,037.78 2,416,581.082,538,269.845,137,888.70 2009-6-3010,898,838.5814,182,826.131,583,677.3026,665,342.01 注释10、代理买卖证券款 项目 个人资金人民币美元港币小计 法人资金人民币美元港币小计 应付期货保证金合计 2009-06-30 原币 折人民币 6,529,627,886.089,221,717.2820,184,866.50 6,768,564,112.5363,001,850.2917,792,959.82 6,849,358,922.63 661,482,146.16 661,496,632.45 241,742,853.85 661,496,632.45
241,742,853.857,752,598,408.93 2008-12-31 原币 折人民币 5,914,342,292.788,856,462.4612,633,692.64 5,914,342,292.7860,530,378.3611,141,653.52 5,986,014,324.66 313,477,714.32 313,477,714.32 120,053,964.11 313,477,714.32
120,053,964.116,419,546,003.09 注释11、应付职工薪酬 项目
一、工资、奖金、津贴及补贴 2009-06-3078,202,974.72 2008-12-3159,143,578.51 32
二、职工福利
三、社会保险费
1、医疗保险
2、养老保险
3、年金缴费
4、失业保险
5、工伤保险
6、生育保险
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他其中：以现金结算的股份支付 合计 注释12、应交税费 项目
1、企业所得税
2、营业税
3、城建税
4、教育费附加
5、代扣股民利息税
6、个人所得税
7、房产税
8、其他 合计 注释13、应付利息 项目应付次级债利息应付客户利息 合计 注释14、应付债券 项目应付债券\债券面值应付债券\应计利息 合计 期末应付债券明细 债券种类 期限 利率 363,168.08455,179.85120,010.58325,935.35 9,195.59-6.8645.18 6,360,370.865,917,789.00 2009年半年度财务报告 3,308,777.8154,142.18 3,190,203.65 63,459.04531.52441.42 6,458,625.516,223,989.92 91,299,482.50 2009-06-3038,310,226.9710,563,572.45728,440.31322,785.7438,695.395,994,784.5927,419.5637,898.0356,023,823.04 2009-06-301,155,000.002,537.081,157,537.08 75,134,971.75 2008-12-3117,407,611.026,038,382.79413,416.74182,279.07314,238.602,524,648.0711,589.6986,438.8226,978,604.80 2008-12-31 2,538.112,538.11 2009-06-30460,800.0059,641.68520,441.68 2008-12-31460,800.0059,641.68520,441.68 面值 溢价（折价）本期计息累计计息 33 期末余额 2009年半年度财务报告 96三号 1年 10.50% 77,600.00 96四号 1年 10.50% 6,000.00 96五号 1年 10.50% 2,300.00 96六号 1年 10.50% 3,000.00 97一号 1年 10.00% 15,000.00 97三号 3年 8.69% 20,000.00 97四号 2年 8.31% 37,000.00 98二号 2年 8.31% 16,900.00 98三号 2年 7.81% 39,000.00 98四号 2年 7.81% 40,000.00 2000一号 2年 5.54%173,000.00 2000二号 2年 5.54% 21,000.00 2001一号 2年 4.00% 10,000.00 合计 460,800.00 8,148.00630.00241.50315.00 1,500.005,214.006,149.402,808.786,091.806,248.0019,168.402,326.80 800.0059,641.68 85,748.006,630.002,541.503,315.00 16,500.0025,214.0043,149.4019,708.7845,091.8046,248.00192,168.4023,326.8010,800.00520,441.68 注释15、递延所得税负债 项目交易性金融资产可供出售金融资产固定资产无形资产 合计 2009-06-3026,704,882.4112,485,455.9820,178,405.011,167,004.3860,535,747.78 2008-12-31 4,971,754.6120,509,146.641,392,876.1826,873,777.43 注释16、其他负债
1、分类列示 项目应付账款代理兑付证券款期货风险准备金*次级债** 合计 2009-06-30278,194,474.82847,356.403,302,836.03900,000,000.00 1,182,344,667.25 2008-12-31215,723,925.81847,356.402,729,688.95 219,300,971.16 注：*系根据中国证监会的要求，本公司子公司渤海期货有限公司提取的期货风险准备金。
**为本报告期公司借入次级债，详见“附注十
五、重大事项-2”。

2、应付账款
（1）分类列示 项
目应付客户现金股利代销基金款应付在途清算款 2009-06-302,222,076.5794,543,743.666,310,575.53 2008-12-312,217,669.85 179,752,153.611,572,257.70 34 2009年半年度财务报告 应付集合计划认购款*其他应付款** 合计 133,072,846.9842,045,232.08278,194,474.82 32,181,844.65215,723,925.81 注：*为公司发行的集合理财产品”东北证券1号动态优选集合资产管理计划”的投资者认购款项，该产品发行期自2009年6月15日至7月14日，发行期结束，该认购款将全部转入托管人专户。
**其中应付投资者保护基金18,715,742.02元，系公司根据中国证监会《关于印发〈证券公司缴纳证券投资者保护基金实施办法（试行）〉的通知》（证监发[2007]50号）、中国证监会《关于发布实施〈证券公司分类监管工作指引（试行）〉的通知》（机构部函[2007]268号）以及公司本期营业收入金额计算得出：本期共计提18,715,742.02元。

（2）应付账款2009年6月30日余额中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

（3）应付账款2009年6月30日余额中无金额较大的应付拟上市公司或已上市公司款项。

（4）应付账款前五名合计为254,864,984.76元,占应付账款的比例为94.52%。
注释17、股本
（1）分类列示 股份类别 2008-12-31 数量 比例 发行新股 送股 本期变动增减（+，-） 公积金转股 其他 有限售条件股份 406,034,559.0069.86% 40,457,074.00 -1,463,816.00 其中：国有法人持股194,842,867.0033.52% 19,336,405.00 -1,478,816.00 其他内资持股 211,191,692.0036.34% 21,119,169.00 高管股份 1,500.00 15,000.00 无限售条件股份 175,158,576.0030.14% 17,662,239.00 1,463,816.00 其中：人民币普通股175,158,576.0030.14% 17,662,239.00 1,463,816.00 合计 581,193,135.00100.00% 58,119,313.00 小计38,993,258.0017,857,589.0021,119,169.00 16,500.0019,126,055.0019,126,055.0058,119,313.00 2009-06-30 数量 比例 445,027,817.0069.61% 212,700,456.0033.27% 232,310,861.0036.337% 16,500.000.003% 194,284,631.0030.39% 194,284,631.0030.39% 639,312,448.00100.00% 注：1、2009年6月26日，公司以基准日总股本581,193,135.00股为基数，向全体股东追加利润分配，即每10 股送1股，详见注释22；变更后股本总额639,312,448.00元，相关注册资本的变更登记正在办理中；
2、高管持股为公司监事2009年6月12日在二级市场买入的股份（含送股）； 3、2009
年4月8日，锦州市顺成商贸公司持有的限售股份1,478,816股申请上市流通。

(2)限售流通股股东持股情况 股东名称 年初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因 吉林亚泰（集团）股份有限公司178,482,648 17,848,265196,330,913履行股改承诺 解除限售日期2010年08月27日 35 2009年半年度财务报告 吉林省信托投资有限责任公司长春长泰热力经营有限公司长春房地（集团）有限责任公司锦州市顺成商贸公司常秋萍* 合计 133,893,03759,471,01432,709,044 1,478,816 406,034,559 1,478,8161,478,816 13,389,3045,947,1013,270,904 147,282,341履行股改承诺65,418,115履行股改承诺35,979,948履行股改承诺 2010年08月27日2010年08月27日2010年08月27日 16,500 16,500监事持股 40,472,074445,027,817 － － *按照《公司法》的相关规定，公司监事常秋萍持有的股份在其任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的25%。
注释18、资本公积 项目 原制度转入资本溢价其他资本公积其他资本公积明细如下： ①权益法核算的被投资单位其他权益变动 ②可供出售金融资产公允价值变动 ③可供出售金融资产所得税影响 ④其他 合计 2008-12-31 本期增加 2,147,545.8478,000,510.109,266,425.51 31,638,495.35 本期减少7,513,701.37 2009-06-30 2,147,545.8478,000,510.1033,391,219.49 -2,551,740.491,583,689.87 19,887,018.4430,054,805.48 -4,971,754.61-3,097,097.8389,414,481.45 31,638,495.35 7,513,701.37 -968,050.62 49,941,823.92-12,485,455.98-3,097,097.83113,539,275.43 注释19、盈余公积 项目法定盈余公积 合计 2009-06-30151,928,197.27151,928,197.27 2008-12-31151,928,197.27151,928,197.27 注释20、一般风险准备 项目一般风险准备 合计 2009-06-30151,928,197.27151,928,197.27 2008-12-31151,928,197.27151,928,197.27 注释21、交易风险准备 项目交易风险准备 合计 2009-06-30151,928,197.27151,928,197.27 2008-12-31151,928,197.27151,928,197.27 36 2009年半年度财务报告 注释22、未分配利润 项目期初未分配利润加:本期净利润转入减:提取一般风险准备金 提取法定盈余公积提取交易风险准备金分配股息与红股*期末未分配利润 2009-06-301,131,222,573.22476,411,709.69 232,477,253.501,375,157,029.41 2008-12-31843,124,469.71409,952,307.0340,618,067.8440,618,067.8440,618,067.84 1,131,222,573.22 *2009年4月14日，公司2008年度股东大会审议通过了《公司2008年度利润分配预案》，决议以2008年 末总股本581,193,135股为基数，向全体股东每10股派2元（含税），利润分配已于2009年6月9日实施完毕。
2009年6月18日，公司2009年第一次临时股东大会审议通过了《追加公司2008年度利润分配方案的 议案》，决议以2008年末总股本581,193,135股为基数，向全体股东每10股送1股派1元现金（含税），追加 利润分配已于2009年6月26日实施完毕。
2009年半年度，公司未拟订利润分配预案或公积金转增股本预案。
注释23、手续费及佣金净收入 项目手续费及佣金收入 －证券承销业务－证券经纪业务－期货手续费收入手续费及佣金支出－证券经纪业务手续费支出－期货手续费支出手续费及佣金净收入 2009年1-6月693,098,638.42 681,635,698.4111,462,940.0173,262,744.3773,262,744.37 619,835,894.05 2008年1-6月639,037,050.5740,710,000.00591,860,627.446,466,423.1350,016,488.9950,016,488.99 589,020,561.58 注释24、利息净收入 项目利息收入 －存放银行－存放清算机构利息支出－客户资金存款－借款利息 2009年1-6月61,834,347.365,388,607.3256,445,740.0415,970,634.7714,815,634.771,155,000.00 2008年1-6月83,490,481.454,556,245.5278,934,235.9334,206,540.2134,206,540.21 37 2009年半年度财务报告 利息净收入 45,863,712.59 49,283,941.24 注释25、投资收益 项目交易性金融资产及可供出售金融资产投资长期股权投资 合计 2009年1-6月66,975,057.1236,632,251.78103,607,308.90 2008年1-6月95,405,059.2452,871,580.15148,276,639.39 注释26、公允价值变动收益 交易性金融资产 项目合计 2009年1-6月158,663,468.80158,663,468.80 2008年1-6月-112,434,085.89-112,434,085.89 注释27、其他业务收入 项目经纪业务查询费、开户费、转托管费等收入投资银行业务保荐费、财务顾问费、分销费、辅导费等收入出租席位佣金收入典当手续费房租收入其他收入 合计 2009年1-6月3,495,449.984,350,000.008,807,201.19 2,785,107.682,801,166.6422,238,925.49 注释28、营业税金及附加 营业税城建税教育费附加其他 项目合计 2009年1-6月35,060,659.442,429,552.341,074,977.1662,792.7038,627,981.64 2008年1-6月3,969,020.963,840,000.0018,791,162.305,872,000.003,486,518.254,002,976.77 39,961,678.28 2008年1-6月34,448,684.512,387,556.211,058,708.63129,118.0938,024,067.44 注释29、业务及管理费 业务及管理费 项目 业务及管理费主要项目前十名明细如下：项目 2009年1-6月285,592,065.73 2008年1-6月257,699,394.19 2009年1-6月 2008年1-6月 38 职工工资租赁费投资者保护基金固定资产折旧劳动保险费公杂费会议费业务宣传费差旅费业务招待费 注释30、资产减值损失 项目
一、坏账损失
二、固定资产减值损失
三、抵债资产减值损失 合计 注释31、营业外收入 项目非流动资产处置利得政府补助其他 合计 注释32、营业外支出 项目非流动资产处置损失公益性捐赠支出盘亏损失赔偿款其他 合计 注释33、所得税费用 项目 2009年半年度财务报告 125,243,095.1118,815,093.7818,715,742.0215,520,208.4912,466,113.3610,733,435.487,615,726.507,428,193.976,628,850.485,683,809.73 93,742,613.5915,106,682.7913,988,988.9015,288,059.159,318,881.868,527,609.831,106,045.3617,153,167.204,600,468.595,145,177.54 2009年1-6月9,672,420.87 2008年1-6月-118,056.95 9,672,420.87 -118,056.95 2009年1-6月30,266.0895,110.0043,336.87168,712.95 2008年1-6月239,587.69 1,033,722.00516,991.04 1,790,300.73 2009年1-6月562,195.451,000.00 50,806.3889,242.82703,244.65 2008年1-6月268,987.71347,006.6120,587.25 337,259.74973,841.31 2009年1-6月39 2008年1-6月 2009年半年度财务报告 当期所得税费用递延所得税费用 合计 注释34、其他综合收益 项目可供出售金融资产当期利得(损失)金额前期计入其他综合收益当期转入利润的金额按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 与计入其他综合收益项目相关的所得税影响合计 102,366,029.0536,970,834.28139,336,863.33 2009年1-6月30,054,805.48 1,583,689.87-7,513,701.3724,124,793.98 104,437,115.61-28,477,334.95 75,959,780.66 2008年1-6月-45,726,411.29-59,844,069.25-14,333,848.6626,392,620.14-93,511,709.06 注释35、收到的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金1,435,857,368.82元，主要项目列示如下： 项 目 其他业务收入 代理买卖证券净增加额 集合理财推广期认购款 合 计 2009年1-6月22,238,925.49 1,272,947,664.37133,072,846.98 1,428,259,436.84 注释36、支付其他与经营活动有关的现金 本期支付其他与经营活动有关的现金275,165,269.38元，主要项目列示如下： 项 目 以现金支付的业务及管理费 支付投资者保护基金 支付存出保证金 合 计 2009年1-6月91,748,280.588,048,766.29172,174,710.65271,971,757.52 注释37、现金及现金等价物 项 目
一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可随时用于支付的结算备付金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项
二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 2009-06-30
9,474,135,716.01 12,783.958,661,583,095.06 2008-12-317,772,310,756.45 7,607.426,765,212,322.29 812,539,837.001,007,090,826.74 40 2009年半年度财务报告
三、期末现金及现金等价物余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 附注
九、母公司会计报表主要项目注释 9,474,135,716.017,772,310,756.45 注释
1、货币资金
1、按类别分类 项目库存现金银行存款 其中：公司自有经纪业务客户 结算备付金其中：公司自有经纪业务客户其他* 其他货币资金其中：新股申购款合计 2009-06-308,703.66 8,437,894,431.151,452,702,684.446,985,191,746.71 778,538,147.96296,695,549.00348,769,751.98133,373,067.48 9,216,441,282.77 2008-12-317,607.42 6,609,918,464.981,139,264,849.545,470,653,615.44 973,848,492.97111,640,203.37862,208,289.60 7,583,774,565.37 *为公司发行的集合理财产品“东北证券1号动态优选集合资产管理计划”（正处于推广期）的投资者认 购款项。

2、银行存款按币种分析 项目 经纪业务客户资金存款人民币港币美元小计 公司自有资金存款人民币港币美元小计合计 原币 2009-06-30折人民币 6,934,204,135.8214,229,339.105,627,197.19 6,934,204,135.8212,543,162.4138,444,448.48 6,985,191,746.71 1,448,405,844.281,448,405,844.28 628,937.80 4,296,840.161,452,702,684.448,437,894,431.15 2008-12-31 原币 折人民币 5,428,233,979.298,678,396.475,086,787.57 5,428,233,979.297,653,477.8234,766,158.33 5,470,653,615.44 1,139,093,478.711,139,093,478.71 25,074.01 171,370.831,139,264,849.546,609,918,464.98
3、结算备付金按币种分析 项目 2009-06-30 原币 折人民币 2008-12-31 原币 折人民币 41 2009年半年度财务报告 经纪业务客户备付金人民币港币美元小计 公司备付金人民币港币美元小计 其他*合计 316,349,163.907,540,153.243,772,587.86 296,695,549.00 316,349,163.906,646,645.0825,773,943.00 348,769,751.98 826,810,948.865,489,206.624,470,840.93 296,695,549.00111,640,203.37 826,810,948.864,840,931.3230,556,409.42 862,208,289.60 111,640,203.37 133,072,846.98 296,695,549.00133,072,846.98778,538,147.96 111,640,203.37973,848,492.97 *为公司发行的集合理财产品“东北证券1号动态优选集合资产管理计划”（正处于推广期）的投资者认购款项。
注释
2、其他资产-应收账款
（1）分类列示 项目 应收账款余额其中：单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但风险较大的应收账款其他不重大应收账款减：坏账准备应收账款净值 2009-06-30 金额 比例 84,931,754.67 100.00% 76,733,749.22 90.35% 952,879.26 1.12% 7,245,126.19 8.53% 20,454,513.40 64,477,241.27 2008-12-31 金额 比例 86,848,130.43
100.00% 80,507,109.5892.70% 957,469.261.10% 5,383,551.596.20% 10,782,092.53 76,066,037.90
（2）账龄分析情况 账龄 一年以内一至二年二至三年三年以上应收账款余额合计 2009-06-30金额7,369,659.0941,064,099.4722,057,252.7514,440,743.3684,931,754.67 比例8.68%48.35%25.97%17.00% 100.00% 2008-12-31金额49,283,431.5622,118,767.65 916,383.0014,529,548.2286,848,130.43 比例56.74%25.47%1.06%16.73%100.00%
（3）应收账款坏账准备变化情况 项目 坏账准备2008-12-31 本期增加数 本期计提数 42 金 额 10,782,092.53 9,672,420.87 2009年半年度财务报告 本期收回已转销数本期转出数坏账准备2009-06-30 20,454,513.40
（4）应收账款前五名合计为71,282,261.76元,占应收账款余额的83.93%，明细如下: 单位名称江苏东恒国际集团有限公司投资顾问分公司*赵正斌案件垫付款**长春元成投资有限责任公司珠海国际信托投资有限公司清算组广东江门信托投资有限公司清算组 合计 欠款金额30,599,124.0122,030,847.7510,320,000.005,212,290.003,120,000.0071,282,261.76 款项性质法院扣款垫付款股权转让款 欠款欠款 备注 全额计提坏账准备全额计提坏账准备 *江苏东恒国际集团有限公司投资顾问分公司详见“附注十
二、或有事项-2”。
**赵正斌案件垫付款详见“附注十
二、或有事项-1”。
注释
3、长期股权投资 被投资单位名称 初始金额
1、对联营企业的投资 银华基金管理有限公司 42,000,000.00 东方基金管理有限责任公司46,000,000.00 小计 88,000,000.00
2、其他长期股权投资 99,920,000.00 合计 187,920,000.00 2008-12-31 本期增加 202,226,326.2738,677,890.64240,904,216.9194,417,301.62335,321,518.53 29,537,390.978,678,550.6838,215,941.65 38,215,941.65 本期减少 2009-06-30 长期股权投资减值准备 长期股权投资净额 36,361,527.9936,361,527.9936,361,527.99 195,402,189.2547,356,441.32242,758,630.5794,417,301.62337,175,932.19 200,000.00200,000.00 195,402,189.2547,356,441.32242,758,630.5794,217,301.62336,975,932.19 按权益法核算的长期股权投资从被投资单位分得的现金红利 36,361,527.9936,361,527.9936,361,527.99 注释
4、投资收益 项目交易性金融资产及可供出售金融资产投资长期股权投资 合计 2009年1-6月66,975,057.1236,632,251.78 103,607,308.90 2008年1-6月95,403,049.2452,871,580.15 148,274,629.39 附注
十、补充资料 （一）资产减值准备（合并报表） 项 目
一、可供出售金融资产减值准备
二、持有至到期投资减值准备
三、长期股权投资减值准备
四、投资性房地产减值准备 2008-12-31本期计提数 本期减少数 转回数 转销数 合计 200,000.00 2009-06-30 200,000.00 43 2009年半年度财务报告
五、固定资产减值准备合计其中：房屋、建筑物
六、在建工程减值准备
七、无形资产减值准备
八、商誉减值准备
九、坏账准备
十、抵债资产减值准备十
一、应收融资融券客户款坏账准备十
二、其他 合计 13,001,530.9713,001,530.97 10,782,092.538,497,670.00 32,481,293.50 9,672,420.879,672,420.87 13,001,530.9713,001,530.97 20,454,513.408,497,670.00 42,153,714.37 （二）现金流量表补充资料 补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：资产减值准备 固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）交易性金融资产的减少（增加以“－”号填列）可供出售金融资产的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额 2009年1-6月 合并 母公司 476,452,061.859,672,420.8715,520,208.492,929,989.695,137,888.70 531,929.37 475,486,545.449,672,420.8715,051,317.262,818,781.095,073,669.17 525,719.37 -158,663,468.801,155,000.00 -36,632,251.7810,822,565.3026,148,268.98-657,848,822.24 -173,052,861.321,438,002,994.89 960,175,924.00 -158,663,468.801,155,000.00 -36,632,251.7810,822,565.3026,148,268.98-657,848,822.24 -121,903,299.001,318,719,362.18 890,425,807.84 9,474,135,716.017,772,310,756.45 9,216,441,282.777,583,774,565.37 44 减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 2009年半年度财务报告 1,701,824,959.56 1,632,666,717.40 补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：资产减值准备 固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）交易性金融资产的减少（增加以“－”号填列）可供出售金融资产的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 2008年1-6月 合并 母公司 343,360,008.68-118,056.95 15,772,545.672,962,771.024,574,763.82 29,400.02 340,527,212.15-500.00 15,288,059.152,883,936.804,476,405.80 29,400.02 112,434,085.89 112,772,730.89 -148,276,639.39-8,446,649.99-46,423,305.09190,766,678.9783,253,187.66138,585,437.21 -2,197,219,167.76 -148,274,629.39-8,446,649.99-46,423,305.09193,494,144.9783,253,187.6687,226,876.41 -2,307,113,628.19 -1,508,744,940.24-1,670,306,758.81 9,900,776,573.6511,385,574,340.25 9,573,451,107.5911,219,812,702.76 -1,484,797,766.60-1,646,361,595.17 （三）分部报告（合并报表）
1、本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部 为基础确定报告分部。
公司的主要分部为职能部门、证券经纪业务、证券投资业务、投资银行 业务、资产管理业务、期货经纪业务及其他业务。

2、分部利润表 45 2009
年半年度财务报告 项目
一、营业收入手续费及佣金净收入利息净收入投资收益（损失以”-“填列）公允价值变动收益（损失以”-“填列）其他业务收入
二、营业支出营业税金及附加业务及管理费资产减值损失其他业务成本
三、营业利润（亏损）营业外收入营业外支出
四、利润总额（亏损） 职能部门41,012,880.73 3,046,740.4336,632,251.78 1,333,888.5287,197,483.31 34,081.54