:839179苏州市高事达信息科技股份有限公司GSDInformationTechnologyCo.,Ltd
年度报告2017
1 公司年度大事记 公司于2017年3月23-25日参加了第二十五届中国国际广播电视信息网络展览会（CCBN2017）。
公司于2017年11月15-17日参加了第二十五届媒体融合技术研讨会（ICTC2017）。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
2 目录 第一节声明与提示
3 公司、高事达天智通高管、管理层三会证监会申万宏源天职《审计报告》 释义项目 报告期《公司章程》三会一层元、万元股转系统《公司法》《证券法》《业务规则》《管理办法》 释义 释义指苏州市高事达信息科技股份有限公司指苏州天智通信息科技有限公司指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指股东大会、董事会、监事会指中国证券监督管理委员会指申万宏源证券有限公司指天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）指天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的2017 年1月1日-2017年12月31日《审计报告》指2017年度指《苏州市高事达信息科技股份有限公司章程》指公司股东大会、董事会、监事会和高级管理层指人民币元、万元指全国中小企业股份转让系统指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《全国中小企业股份转让系统业务规则》（试行）指《非上市公众公司监督管理办法》
4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人高洋、主管会计工作负责人唐丽华及会计机构负责人（会计主管人员）唐丽华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称公司治理风险 实际控制人不当控制风险 应收账款余额较高、未来发生坏账的风险市场竞争风险 重要风险事项简要描述 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》等规章制度，明确了“三会”的职责划分。
但股份公司成立时间较短，特别是公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，将对公司治理提出了更高的要求，而公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行有一个过程。
因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。
公司的控股股东为高洋，实际制人为高洋、高满良、季建珍，三人为直系亲属关系，合计持有公司100%的股份，其中高洋持有公司50%的股份，为公司董事兼总经理，高满良持有公司35%股份，为公司的董事长，季建珍为高满良的配偶，高洋的母亲。
若高洋、高满良、季建珍利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司的经营和未来发展带来风险。
因此，公司存在实际控制人不当控制的风险。
公司2016及2017年度的应收账款周转率分别为1.74、1.49，报告期末，应收账款净额分别为20,092,004.17元、20,504,447.85元，占当期资产总额的比例分别为39.89%和40.48%，报告期内应收账款余额较大，周转较慢，若公司客户不能及时回款，则会加大公司应收账款收回的风险。
公司所处行业属于技术密集型行业，相关技术处于快速发展变革时期，产品更新换代周期短，同时随着有线电视行业的发展，
5 外协加工和技术泄密风险 对供应商依赖风险营业收入和净利润下降的风险本期重大风险是否发生重大变化： 公司所处行业技术标准不断制定和完善，对于产品的功能、技术要求不断提高，这对于行业内提出了更高的技术开发要求。
公司经过多年发展已培养出一批研发人才，设有独立的研发中心，掌握一系列核心技术。
但是由于行业标准不断提高，客户需求不断改变，对于产品要求逐渐增多，如公司不能主动适应市场的新变化，则可能影响未来的市场。
报告期内，公司生产采用独立开发和外协加工相结合的模式。
公司掌握产品生产核心技术，根据客户需求独立完成产品研发、工艺设计，大部分产品由外协单位进行生产、组装和各项检测，然后将货物发送至公司仓库；公司在收到产品后对产品进行抽检，以确保产品质量和工艺符合公司要求。
公司严格控制外协加工质量，同时外协厂的测试过程，公司亦会管理和控制，并与外协单位签订保密协议/条款，确保产品质量的稳定性和核心技术不泄密。
如果公司未来内控制度缺失或管理不当，有可能产生外协加工质量控制不当或技术泄密，对公司经营产生一定影响。
报告期内，公司前五大供应商的采购总额占比较高，占采购总额的69.19%，其中主要是公司业务模式决定外协加工供应商较集中，占比较高，存在一定的依赖，如公司供应商出现问题，而公司不能及时寻找替代供应商，对公司经营有一定的影响。
报告期内，公司的主营业务收入下降了33.11%，净利润由2017年度的-8.51万元下降到-169.02万元，下降幅度较大。
其中主要是主要原因是由于国内广电运行商网络建设方案的改变，导致下一代有线电视网络设备三网融合设备销售量呈现大幅下降，同时2017年度市场竞争更加激烈，产品市场中标价持续下降，另外报告期内采购成本、人力成本等上升，导致公司营业收入和净利润大幅下降。
是
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 苏州市高事达信息科技股份有限公司GSDInformationTechnologyCo.,Ltd高事达839179高洋江苏省常熟市古里镇白茆工业区
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 章冠华董事、董事会秘书0512-525311610512-52536788zgh@江苏省常熟市古里镇白茆工业区215532公司董事会办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人 全国中小企业股份转让系统2002年8月1日2016年9月8日基础层C3921通信系统设备制造研发、生产、销售通信设备及广播电视设备协议转让 20,180,0000 0高洋高洋、高满良、季建珍
四、注册情况 项目统一社会信用代码 内容101
7 报告期内是否变更否 注册地址注册资本 常熟市古里镇白茆工业区 否 2018万元否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 申万宏源上海市徐汇区长乐路989号45层否天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）王兴华，李玮俊北京海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域
六、报告期后更新情况 √适用□不适用自2018年1月15日起公司普通股股票转让方式由“协议转让”统一改为“集合竞价转让”。
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期33,252,839.01 23.17-1,690,238.96-4,049,704.56 -4.35 -10.43 -0.08 上年同期49,712,231.42 22.23-81,502.81-156,689.88 -0.20 -0.39 单位：元增减比例 -33.11%- 2,484.53% - - -0.00 -
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末49,485,731.1611,511,142.4537,974,588.71 1.8865.1723.264.15 - 上年期末50,366,931.2710,702,103.6039,664,827.67 1.9719.3721.25 4.53- 单位：元增减比例 -1.75%7.56% -4.26%-4.57%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期455,023.811.496.68 上年同期7,731,642.971.748.30 单位：元增减比例 -94.11%-
9 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-1.75-33.11 -1,973.84
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末20,180,00000
六、非经常性损益 项目
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
（2）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（3）除上述各项之外的其他营业外收入和支出
(4)委托他人投资或管理资产的损益 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 上年同期-12.68-24.49-101.30 增减比例- 上年期末20,180,00000 单位：股增减比例 0%0%0% 金额 单位：元30,645.012,487,970.74 -32,955.36293,798.612,779,459.00419,993.40 2,359,465.60
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 10 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司立足于广播电视设备及通信设备制造行业，主营业务为研发、生产、销售广播电视设备及通信设备。
公司拥有EOC通信技术、PON技术、FTTH技术、VODS技术、云健康管理技术、移动视频监控技术、视频会议直播技术等技术，同时形成了多项发明专利，软件著作权。
公司主要技术均已应用于主要产品的生产中。
公司采用直接销售及经销商渠道销售的模式销售产品，如江苏有线网络发展有限责任公司常熟分公司为广电网络运营企业，公司采用直接销售模式；武汉高事达科技有限公司为经销商，公司将产品直接销售给经销商，通过经销商推广公司产品，经过多年的合作，公司形成了一批稳定的客户群体。
公司努力建立与上下游共同成长的良性生态链并滚动发展成一个生态圈，共存共赢，持续发展。
公司基于客户对广电网络传输设备产品的需求，通过整合公司优势，在公司管理团队的领导下，以通过进行技术转化、保证安全与环保和质量的稳定性来支持公司产品发展，成熟产品在结构稳定的市场上为企业提供稳定的现金流，新型产品在不断发展的市场中利用价格优势进行竞争，为企业获得收入与利润。
公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内，受宏观经济持续低靡的影响，公司经营情况没有完成年初的计划，营业收入由2016年的49,712,231.42元下降到2017年的33,252,839.01元，营业收入下降了16,459,392.41元；净利润由2016年的-81,502.81元下降到2017年的-1,690,238.96元，净利润下降了1,608,736.15元，营业收入和净利润下降较大。
但公司管理层及核心技术团队稳定，生产工艺及生产自动化程度不断提高，公司后续储备新产品、新技术充足且技术含量不断提高，为公司的持续经营和发展提供重要保障。
报告期内未发生对公司持续经营有重大不利影响的事项，公司持续发展能力良好。
(二)行业情况 报告期内，三网融合战略的实施，给广电发展带来了历史性的机遇，特别是FTTH时代的到来，给运行商、设备厂商以及整个产品链带来了巨大的商机，FTTH将成为三网融合的一个革命性转变，市场前景较为广阔。
但是，商机的背后也带来了极大的挑战，随着全省一张网到最后全国一张网，广电行业的 11 设备招投标门槛越来越高，参与厂家越来越多，设备的中标价格越来越低，公司的竞争压力也越来越大。
特别是招标以最低价为评分标准，给公司的业绩产生了较大的不利影响，公司只能不断的投入巨大的资金进行产品的研发才能在市场的竞争中不断前进。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收账款存货长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重 10,421,046.71 21.06% 20,504,447.85 41.44% 3,359,464.13 6.79% 1,552,182.95 3.14% 49,485,731.16 - 上年期末 金额 占总资产的
比重 20,788,017.64 41.27% 20,092,004.47 39.89% 4,285,272.41 8.51% 1,941,974.18 3.86% 50,366,931.27 - 单位：元
本期期末与上年期 末金额变动比例-49.87%2.05%-21.60% -20.07% -1.75% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金：公司在报告期末的货币资金为10,421,046.71元，比上年减少10,366,970.93元，变动 比例为-49.87%，主要原因是公司报告期末有11,000,000.00元的保本理财产品尚未到期。
2、其他流动资产：报告期末较上期增加6,612.25%，主要原因是公司利用闲置资金购买理财产品 29,000,000.00元，报告期末尚有保本理财产品11,000,000.00元未到期。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用销售费用财务费用营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重 33,252,839.01 - 25,548,548.03 76.83% 23.17 - 8,368,232.67 25.17% 3,279,166.74 9.86% -85,376.60 -0.26% -3,951,469.69 -11.88% 2,488,411.24 7.48% 33,395.86 0.10% -1,690,238.96 -5.08% 上年同期 金额 占营业收入
的比重 49,712,231.42 - 38,662,446.85 77.77% 22.23 - 8,848,931.51 17.80% 2,960,070.91 5.95% -168,286.40 -0.34% -114,769.12 -0.23% 119,085.74 0.24% 30,630.36 0.06% -81,502.81 -0.16% 单位：元 本期与上年同期金
额变动比例 -33.11%-33.92%-5.43%10.78%1,989.60% 9.03%- 12 项目重大变动原因：
1、营业收入：2017年度营业收入为33,252,839.01元，较2016年度营业收入减少16,459,392.41元， 变动比例为-33.11%，主要原因是由于国内广电运行商网络建设方案的改变，导致下一代有线电视网络设备三网融合设备营业收入大幅下降。
2、营业成本：报告期内营业成本较上期减少13,113,898.82元，变动比例为-33.92%，主要原因是营业收入大幅减少，报告期内营业收入较上期减少了16,459,392.41元，导致营业成本相应减少。
3、营业利润：主要原因是由于国内广电运行商网络建设方案的改变，导致下一代有线电视网络设备三网融合设备销售量呈现大幅下降，同时2017年度市场竞争更加激烈，产品市场中标价持续下降，另外报告期内采购成本、人力成本等上升，导致公司营业利润大幅下降。
4、营业外收入：主要原因是报告期内公司收到政府补助2,670,468.32元，其中苏州市、常熟市、古里镇新三板挂牌补助2,300,000.00元，其他补助370,468.32元，导致营业外收入大幅增长。
5、净利润：主要原因是由于国内广电运行商网络建设方案的改变，导致下一代有线电视网络设备三网融合设备销售量呈现大幅下降，同时2017年度市场竞争更加激烈，产品市场中标价持续下降，另外报告期内采购成本、人力成本等上升，导致公司净利润大幅下降。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额33,252,839.01 25,548,548.03 上期金额49,712,231.42 38,662,446.85 单位：元变动比例 -33.11% -33.92% 按产品分类分析： 类别/项目有线电视网络同轴电缆传输设备下一代有线电视网络设备三网融合设备有线电视网络光传输设备软件及技术服务 本期收入金额2,633,144.55 占营业收入比例%7.92 24,028,346.79 72.26 1,048,712.915,542,634.76 3.1516.67 上期收入金额2,991,956.57 单位：元占营业收入比例% 6.02 39,053,741.71 78.56 2,354,986.905,311,546.24 4.7410.68 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：报告期内收入构成与2016年度相比总体变动不大。
(3)主要客户情况 13 单位：元 序号1234
5 客户江苏有线网络发展有限责任公司江苏银河电子股份有限公司武汉融通科技有限公司武汉广电网络投资有限公司江夏分公司武汉高事达科技有限公司 合计 销售金额9,508,957.263,325,702.562,842,880.342,300,427.35 年度销售占比28.60%10.00%8.55%6.92% 是否存在关联关系否否否否 1,698,170.9419,676,138.45 5.11%否 59.18% -
(4)主要供应商情况 序号 12345 供应商深圳市共进电子股份有限公司深圳市西迪特科技有限公司宁波鄞州好特精工机械厂深圳市亿联无限科技有限公司深圳市万和科技股份有限公司 合计 采购金额13,924,840.00 2,701,496.00692,838.50648,100.00542,530.00 18,509,804.50 年度采购占比53.63%10.40%4.34%2.50%2.09%72.96% 单位：元是否存在关联关系否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额455,023.81 -10,821,796.81 上期金额7,731,642.97-47,434.19-2,500,000.00 单位：元变动比例 -94.11%- -100.00% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内经营活动产生的现金流量净额较上期减少了7,276,619.16元，较上期减少流入28,085,217.26元。
主要原因是：
（1）报告期内销售商品、提供劳务收到的现金较上期减少了30,587,365.48元（主要原因是营业收入下降了16,459,392.41元）；
（2）报告期内购买商品、接受劳务支付的现金较上期减少了18,191,958.01元（采购金额下降）；导致经营活动产生的现金流量净额大幅减少。
2、投资活动产生的现金流量净额：主要原因是报告期内购买保本理财产品，其中11,000,000.00元报告期末尚未到期，导致投资活动产生的现金流量净额大幅减少。
3、筹资活动产生的现金流量净额：主要原因是2016年公司股东股份分红产生了个人收入调节税2,500,000.00元，报告期内未发生。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况公司在报告期内的主要控股子公司有2家，具体如下：苏州天智通信息科技有限公司，注册资本为1018万元，主要业务为研发、销售：计算机、通信设 备、电子产品、医疗器械设备的软硬件，并提供相关技术咨询、技术服务。
报告期内的营业收入为
5， 14 542，634.71元，净利润为247，397.03元。
常熟高事达网络科技有限公司，于2017年6月27日成立，注册资本5188万元，主要业务为系统 工程安装、计算机软件系统集成服务等业务。
目前还在筹备阶段，报告期内没有营业收入。
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内，公司通过购买低风险、流动性好的保证收益型银行理财产品进行短期理财，累计购买金 额29,000,000.00元，期限3-6个月，预期年化收益率3.60-4.40%，报告期内已赎回18,000,000.00元，截至期末尚未赎回11,000,000.00元，报告期内累计获得投资收益293,798.61元。
(五)非标准审计意见说明□适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用报告期内发生如下会计政策变更：
1、本公司自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号——政府补助》（财会[2017]15号）相关规定， 采用未来适用法处理；
2、本公司自2017年5月28日采用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止 经营》（财会[2017]13号）相关规定，采用未来适用法处理；
3、本公司自2017年1月1日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30号）相关规定。
(七)合并报表范围的变化情况√适用□不适用 报告期内新设子公司常熟高事达网络科技有限公司，于2017年6月27日完成工商登记，因此纳入合并报表范围。
(八)企业社会责任报告期内，公司诚信经营，按时纳税，积极保障员工合法权益。
2017年度公司捐赠常熟理工学院44.8万元的仪器设备，用于共建高事达-常理工创客实验室。
三、持续经营评价 报告期内，受宏观经济持续低靡的影响，公司经营情况没有完成年初的计划，且营业收入和净利润下降较大。
但公司管理层及核心技术团队稳定，生产工艺及生产自动化程度不断提高，公司后续储备新产品、新技术充足且技术含量不断提高，为公司的持续经营和发展提供重要保障。
报告期内未发生对公司持续经营有重大不利影响的事项，公司持续发展能力良好。
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四、未来展望 是否自愿披露□是√否
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、控股股东及实际控制人变动风险有限公司设立以来，高满良为公司的控股股东，并始终担任执行董事和总经理，对公司具有实际控制能力，能对公司的重大决策、人事任免和经营方针产生重大影响，有限公司另一股东季建珍为高满良的配偶，高满良与季建珍共同为公司的实际控制人。
2016年1月7日，有限公司股东高满良将所持有有限公司35%的股权转让给高洋，季建珍将所持有有限公司15%的股权转让给高洋，自此，高洋成为有限公司第一大股东，并与其父亲高满良、母亲季建珍一起共同控制公司。
若新增实际控制人高洋对公司经营理念与原实际控制人产生差异，可能对公司业务经营产生影响。
高洋、高满良与季建珍于2016年1月7日签订《一致行动人协议》，该风险已消除。
2、公司治理风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“公司治理风险”。
应对措施：整体变更为股份公司后，公司法人治理机制得到进一步完善，制定并完善了三会制度及相关的管理制度。
同时，随着业务规模的扩张，公司将适时考虑引进合适的高端管理与营销人才，不断充实、改进和完善公司的管理架构和管理制度，将有效降低公司经营管理与内部控制风险发生的可能性。
3、实际控制人不当控制风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“实际控制人不当控制风险”。
应对措施：为降低控股股东不当控制风险，公司在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，制定了《关联交易决策制度》，完善了公司内部控制制度。
公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。
4、应收账款余额较高、未来发生坏账的风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“应收账款余额较高、未来发生坏账的风险”。
应对措施：公司未来将会随着市场情况的变化以及公司经营策略，加强应收账款的回款管理，有效应对潜在的回款风险。
5、市场竞争风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“市场竞争风险”。
应对措施：公司会加大研发人员投入，不断研发新产品以适应新市场的需求。
6、外协加工和技术泄密风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“外协加工和技术泄密风险”。
应对措施：一方面公司会挑选信誉、产品质量好的大企业进行合作，与每家外协厂商均签有保密协议防止技术泄密，同时在产品生产过程中会派专人进行检测，保证产品质量；另一方面，公司对自主研发技术、产品会及时申请专利保护，利用法律保护公司核心技术。
7、对供应商依赖风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“对供应商依赖风险”。
应对措施：目前，外协加工市场供应充足，可替代性强。
公司在选择供应商时，会选择1-2家备选的供应商，以备现有供应商出现问题，不影响公司的正常经营。
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8、营业收入和净利润下降的风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“营业收入和净利润下降的风险”。
应对措施：公司2018年初新增销售人员1名，在巩固原有客户的同时，加大了对全国其他省份的销售力度，积极参与全国各省网公司的招投标。
另外公司在2017年度加大了研发投入，研发的新产品已进入中试阶段，随着新产品的不断推出，提高公司的竞争力，提高新产品的利润率和市场占有率。
(二)- 报告期内新增的风险因素 17 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
二、重要事项详情 (一)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
1、经2016年年度股东大会审议通过，对全资子公司苏州天智通信息科技有限公司增资认缴人民币8,180,000.00元，注册资本增加到人民币10,810,000.00元。
该笔对外投资公司用于全资子公司业务发展和满足招投标注册资本要求，有利于从整体上拓展该公司业务，增强该公司综合实力，有利于公司长远发展。
本次对外投资不存在损害公司及其他股东合法利益的情形，对公司未来财务状况和经营成果都将产生积极影响。
2、对外投资事项为在江苏省常熟市设立全资子公司常熟高事达网络科技有限公司，注册资本为51,880,000元，出资方式为现金，注册地址为常熟市古里镇白茆工业区，主要业务为广播电视设备、通信设备销售、维修，网络安全设备、网关、服务器、存储设备、云计算产品、互联网信息技术产品、工业自动化系统研发、生产、销售、维护，有线电视工程、电子系统工程、通信系统工程、安全技术防范系统工程、建筑智能化系统工程、弱电建设工程设计、安装、调试、维护，计算机软件系统集成技术服务、咨询。
相关议案已经过公司2017年第一次临时股东大会审议通过，从长远发展来看，该笔对外投资有利于提升公司综合实力和竞争优势，对公司未来的业绩增长具有积极意义。
(二)承诺事项的履行情况
1、避免同业竞争承诺承诺人：控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员高洋、高满良、季建珍、章冠华、唐丽华、叶黎达、高文华、翁伟东、陈卫琴、盛伟君、陆炯；承诺事项：为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，详见公开转让说明书的第76页；该承诺在报告期内得到履行。
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2、避免关联交易承诺人：控股股东、实际控制人高洋、高满良、季建珍；承诺事项：公司的实际控制人出具了《规范关联交易的承诺函》，详见公开转让说明书的第77页；该承诺在报告期内得到履行。
19 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 20,180,00020,180,000 17,153,000 20,180,000 100.00100.00 85.00 - 本期变动 单位：股 期末 数量 比例% 020,180,000020,180,000 017,153,000 020,180,000 100.00100.00 85.00
3 (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量
1 高洋 10,090,000 010,090,000 50.0010,090,000
0 2 高满良 7,063,000 07,063,000 35.007,063,000
0 3 季建珍 3,027,000 03,027,000 15.003,027,000
0 合计 20,180,000 020,180,000100.0020,180,000
0 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：公司股东高洋与股东高满良为父子关系，股东高 洋与股东季建珍为母子关系，股东高满良与股东季建珍为夫妻关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 公司控股股东为高洋。
高洋，男，1989年8月20日出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。
2005年6月至2010年8月在江苏广播电视学校学习，专业为影视动画；2010年9月至2015年12月就职于有限公司，任技 20 术经理；2016年1月至2016年4月就职于有限公司，任执行董事兼总经理；2016年4月至今就职于股份公司，任董事兼总经理，任期三年。
报告期内公司控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况 公司实际控制人为高洋、高满良、季建珍。
高洋，基本情况详见“控股股东情况”。
高满良，男，1963年10月11日出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。
1981年1月至1987年6月就职于天中村，任小队会计；1987年7月至1989年6月就职于天中村塑料厂，任技术；1989年7月至1991年10月，就职于白茆无线电厂，任销售；1991年11月至1995年3月就职于常熟市电视设备厂，任销售、技术副厂长；1995年4月至2000年3月就职于常熟市高事达电子设备有限公司任总经理；2000年4月至2002年7月就职于苏州工业园区高事达电子设备有限公司，任总经理；2002年8月至2015年12月就职于常熟市高事达光电科技有限公司，任总经理；2016年1月至2016年3月，就职于常熟市高事达光电科技有限公司，任员工；2016年4月至今就职于股份公司，任董事长，任期三年。
季建珍，女，1962年10月15日出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。
1978年11月至1991年12月在家务农；1992年1月至2002年6月就职于白茆李市村医塑厂，任职员；2002年8月至2012年10月就职于有限公司，任职工。
2012年11月退休后至今为公司返聘员工。
报告期内实际控制人未发生变动。
21 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 □适用√不适用违约情况□适用√不适用
五、利润分配情况 (一)报告期内的利润分配情况□适用√不适用(二)利润分配预案□适用√不适用 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名高满良高洋章冠华 唐丽华 叶黎达 翁伟东高文华陈卫琴盛伟君陆炯 职务 性别年龄学历 董事长董事、总经理董事、董事会秘书董事、财务总监董事、核心技术人员监事会主席职工监事监事副总经理副总经理 男 54 高中 男 28 大专 男 46 大专 女 44 本科 男 30 本科 男 45 本科 女 46 大专 女 46 本科 男 47 高中 男 47 大专 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期
2016年4月-2019年4月2016年4月-2019年4月2016年4月-2019年4月 2016年4月-2019年4月 2016年4月-2019年4月 2016年4月-2019年4月2016年4月-2019年4月2016年4月-2019年4月2016年4月-2019年4月2016年4月-2019年4月 是否在公司领取薪酬 是是是 是 是 否是否是是 535 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司股东、实际控制人高洋与股东、实际控制人高满良为父子关系，股东、实际控制人高洋与股东、实际控制人季建珍为母子关系，股东、实际控制人高满良与股东、实际控制人季建珍为夫妻关系。
公司职工监事高文华是股东、实际控制人高满良的侄女。
除此之外，其他董事、监事、高级管理人员相互间与控股股东、实际控制人间均不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 高洋高满良 合计 职务 董事、总经理董事长 - 期初持普通股股数 10,090,0007,063,00017,153,000 数量变动 000 期末持普通股股数 10,090,0007,063,000 17,153,000 期末普通股持股比例% 50.0035.0085.00 单位：股期末持有股票期权数量10,090,000 7,063,00017,153,000
1、变动情况信息统计 董事长是否发生变动 23 □是√否 姓名陈鑫 期初职务副总经理 总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动 财务总监是否发生变动 变动类型（新任、 换届、离任） 离任 - 期末职务 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：-
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数1022618460 □是√否□是√否□是√否 变动原因陈鑫因个人原因，请求辞去所担任的副总经理职务。
期末人数1022618460 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数01 16133060 期末人数01 16133060 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等。
公司实行全员劳动合同制，公司与员工签订《劳动合同》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、生育等社会保险、住房公积金等，报告期内，公司薪酬政策未发生变更。
2、人员培训：公司一直很重视员工的培训和自身发展工作，制定了系统的培训计划与人才培育制度及流程，全面加强员工的培训，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和保障。
3、辞退福利：公司高级管理人员陈鑫因个人原因经双方协商离职，给与一次性离职补偿442,305.10元。
24 (二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工：□适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用□不适用 姓名 岗位 叶黎达 研发总监 杨伟 子公司苏州天智通信息科技有限公司研发总监 刘诚 项目总监 范金良 运维总监 核心人员的变动情况：公司有核心技术人员4名，报告期内未发生变动。
期末普通股持股数量0000 25 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《信息披露事务管
理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《财务会计制度》、《投资者关系管理制度》等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见股份公司成立后，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相关法律程序。
公司重 大的事项均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。
股份公司成立后，公司制定的各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。
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4、公司章程的修改情况报告期内，公司对《公司章程》进行了如下修改：第二章第十二条，原为：“公司经营范围：广播电视设备、光器件、通信设备、电子器件、电子计 算机、电子元件、一类医疗器械设备研发、生产、销售、维护；应用软件研发。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。
现修订为：“公司经营范围：广播电视设备、光器件、通信设备、电子器件、电子计算机、电子元件、一类医疗器械设备研发、生产、销售、维护及代理服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或者禁止进出口的商品和技术除外）；应用软件研发、销售、技术服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
” (二)三会运作情况
2、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 董事会
4 监事会
2 股东大会
2 经审议的重大事项（简要描述） 审议通过《2016年度董事会工作报告》、《2016年年度报告及摘要》、《2016年度总经理工作报告》、《2016年度财务决算报告》、《2017年度财务预算报告》、《关于增加公司经营范围的议案》、《关于向全资子公司增资的议案》、《关于在江苏省常熟市设立全资子公司的议案》、《2017年半年度报告》、《关于公司拟变更经营范围的议案》等。
审议通过《2016年度监事会工作报告》、《2016年年度报告及摘要》、《2017年半年度报告》。
审议通过《2016年度董事会工作报告》、《2016年年度报告及摘要、《2016年度财务决算报告》、《2017年度财务预算报告》、《关于增加公司经营范围的议案》、《关于向全资子公司增资的议案》、《2016年度监事会工作报告》、《关于在江苏省常熟市设立全资子公司的议案》等。
3、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。
(三)公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况。
公司管理层未引入职业经理人。
(四)投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。
报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。
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二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、公司业务具有独立性公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立研发、采购、业务部门和渠道；不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。
2、公司资产具有独立性公司资产产权关系明晰，截至本公开转让说明书签署日，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或者为其提供担保的情形。
公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，具有与生产经营有关的知识产权，核心技术和产品具有自主知识产权。
3、公司人员具有独立性公司高级管理人员、财务人员不存在在实际控制人控制的其他企业领取薪酬的情形。
公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和公司章程的规定。
公司现任总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，均只在公司工作。
公司现任总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员仅在公司领取薪酬。
公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。
公司依法独立与员工签署劳动合同，已依法缴纳社保，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。
有限公司于2015年11月26日取得常熟市社会保险基金管理中心出具的《企业社会保险参保证证明》，有限公司无社会保险欠缴情况。
4、公司财务具有独立性公司设立了独立的财务会计机构，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，能够独立进行财务决策；公司开具了独立的基本存款账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。
5、公司机构具有独立性公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会独立行使相应职权。
公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与控股股东及实际控制人控制的其他企业混合经营、合署办公的情况。
综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力及风险承受能力。
(三)对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。
（二）董事会关于内部控制的说明董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
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1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。
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一、审计报告 是否审计审计意见审计报告中的特别段落审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更 审计报告正文：审计报告 第十一节财务报告 是无保留意见无天职业字（2018）10595号天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）北京海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域2018年4月16日王兴华，李玮俊否 天职业字[2018]10595号 苏州市高事达信息科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了后附的苏州市高事达信息科技股份有限公司（以下简称“高事达公司”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了高事达公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于高事达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 高事达公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。
其他信息包括2017年度财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 30 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，
我们无任何事项需要报告。
四、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估高事达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对高事达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致高事达公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就高事达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
31 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中国·北京二○一八年四月十六日 中国注册会计师： 王兴华 中国注册会计师： 李玮俊
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利 附注六、
1 六、2六、3六、
4 期末余额10,421,046.71 单位：元期初余额 20,788,017.64 20,504,447.85465,299.18 250,000.0020,092,004.47 578,869.60 32 其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费 六、5六、6六、
7 六、8六、
9 六、10六、11六、12六、13 1,762,189.343,359,464.13 11,000,000.0047,512,447.21 1,836,915.954,285,272.41 163,879.5247,994,959.59 1,552,182.95 1,941,974.18 421,101.00 429,997.50 1,973,283.9549,485,731.16 2,371,971.6850,366,931.27 8,030,788.73861,555.56 1,688,839.00717,037.97 33 8,513,695.65251,283.01 1,232,726.82465,682.22 应付利息 应付股利 其他应付款 六、14 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、15 递延所得税负债 六、16 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、19 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：高洋 主管会计工作负责人：唐丽华 151,147.78 138,141.99 11,449,369.04 10,601,529.69 52,282.18
9,491.23 61,773.4111,511,142.45 20,180,000.00 80,116.9220,456.99 100,573.9110,702,103.60 20,180,000.00 20,261,726.92 20,261,726.92 -2,467,138.2137,974,588.71 -776,899.2539,664,827.67 37,974,588.71 39,664,827.67 49,485,731.16 50,366,931.27 会计机构负责人：唐丽华 34 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入 附注十六、1十六、
2 十六、
3 期末余额9,178,227.12 单位：元期初余额 20,318,126.51 18,017,884.21245,915.71 2,701,092.433,081,614.59 11,000,000.0044,224,734.06 250,000.0018,975,556.87 549,617.10 2,949,804.333,228,438.23 62,188.4546,333,731.49 61,310,000.001,538,684.68 250,000.001,829,739.60 421,101.00 429,997.50 63,269,785.68107,494,519.74 2,509,737.1048,843,468.59 35 当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 7,749,250.27967,874.34185,380.96 61,094,533.00 7,784,615.661,002,626.82 465,257.22 128,016.99 69,997,038.57 9,380,516.69 52,282.18 52,282.1870,049,320.7520,180,000.00 80,116.92 80,116.929,460,633.6120,180,000.00 20,261,726.92 20,261,726.92 -2,996,527.9337,445,198.99107,494,519.74 36 -1,058,891.9439,382,834.9848,843,468.59 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 附注六、20 六、20 六、21六、22六、23六、24六、25六、26 六、27六、28六、29六、30六、31 - - 37 本期金额33,252,839.0133,252,839.01 37,711,249.9025,548,548.03 249,463.593,279,166.748,368,232.67 -85,376.60351,215.47 293,798.61 30,645.01182,497.58-3,951,469.692,488,411.24 33,395.86-1,496,454.31 193,784.65-1,690,238.96 -1,690,238.96 -1,690,238.96 单位：元上期金额49,712,231.4249,712,231.42 49,827,000.5438,662,446.85 247,621.922,960,070.918,848,931.51 -168,286.40-723,784.25 -114,769.12119,085.74 30,630.36-26,313.74 55,189.07-81,502.81-81,502.81-81,502.81 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 十
七 （二）稀释每股收益 十
七 法定代表人：高洋 主管会计工作负责人：唐丽华 -1,690,238.96
-1,690,238.96 -81,502.81-81,502.81 -0.08 -0.00 -0.08 -0.00 会计机构负责人：唐丽华 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以“-”号填列）其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 附注十六、4十六、
4 十六、
5 38 本期金额27,710,204.3023,604,756.35 166,989.712,791,754.665,739,175.57 -87,531.52208,685.57 293,798.61 -4,419,827.43 单位：元上期金额44,400,685.1835,793,677.68 220,345.762,542,859.857,092,602.20 -169,213.36-769,569.65 -310,017.30 加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 2,488,310.7433,395.86 -1,964,912.55-27,276.56 -1,937,635.99-1,937,635.99 118,875.7430,630.36 -221,771.92133,890.54-355,662.46-355,662.46 -1,937,635.99 -355,662.46 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金 附注 本期金额38,986,553.97 39 单位：元上期金额 69,573,919.45 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 六、32 2,736,978.4841,723,532.4527,501,048.42 六、32六、33 7,912,278.971,821,700.914,033,480.3441,268,508.64 455,023.81 293,798.61 293,798.61115,595.4211,000,000.00 11,115,595.42-10,821,796.81 六、32 六、32 40 234,830.2669,808,749.7145,693,006.43 6,524,088.953,466,366.876,393,644.4962,077,106.747,731,642.97 47,434.19 47,434.19-47,434.1910,000,000.00 200,000.0010,200,000.0012,500,000.00 200,000.00 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 六、33 加：期初现金及现金等价物余额 六、33
六、期末现金及现金等价物余额 六、33 法定代表人：高洋 主管会计工作负责人：唐丽华 12,700,000.00 -2,500,000.00 -197.93 -10,366,970.93 5,184,208.78 20,788,017.64 15,603,808.86 10,421,046.71 20,788,017.64 会计机构负责人：唐丽华 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金 附注 本期金额 33,419,926.28 2,553,937.3235,973,863.6025,542,636.25 5,891,335.911,361,498.093,506,124.1836,301,594.43-327,730.83 293,798.61 293,798.61105,769.2411,000,000.00 11,105,769.24-10,811,970.63 41 单位：元上期金额65,182,349.45 233,699.7265,416,049.1743,092,032.005,312,130.483,109,094.765,221,043.6456,734,300.888,681,748.29 38,034.19 1,170,000.001,208,034.19-1,208,034.1910,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -197.93-11,139,899.39 20,318,126.519,178,227.12 200,000.0010,200,000.00 12,500,000.00200,000.00 12,700,000.00-2,500,000.00 4,973,714.1015,344,412.4120,318,126.51 42 (七)合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 20,180,000.0020,180,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 本期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 20,261,726.92 20,261,726.92 单位：元 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 -776,899.25 39,664,827.67 -776,899.25-1,690,238.96 -1,690,238.96 39,664,827.67-1,690,238.96 -1,690,238.96 43
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 20,180,000.00 项目
一、上年期末余额
加：会计政策变更 其他权益工具 股本 优永其 先续他 股债 10,180,000.00 20,261,726.92 -2,467,138.21 37,974,588.71 上期归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备
一 般 盈余 风 公积 险 准 备 6,031,420.26 少 数 股 未分配利润 东 权 益 26,034,910.22 所有者权益42,246,330.48 44 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股 10,180,000.0010,000,000.00 10,000,000.0010,000,000.00 20,261,726.92 6,031,420.26-6,031,420.26 26,034,910.22-26,811,809.47 -81,502.81 42,246,330.48-2,581,502.81 -81,502.8110,000,000.00 10,000,000.00 20,261,726.92 70,322.9570,322.95 -12,570,322.95-70,322.95 -12,500,000.00 -12,500,000.00-12,500,000.00 -6,101,743.21 -14,159,983.71 45 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 20,180,000.00 法定代表人：高洋 20,261,726.92 -6,101,743.21 -14,159,983.71 20,261,726.92 主管会计工作负责人：唐丽华 -776,899.25 39,664,827.67 会计机构负责人：唐丽华 (八)
母公司股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,180,000.0020,180,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积20,261,726.92 20,261,726.92 本期 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 -1,058,891.9439,382,834.98 -1,058,891.94-1,937,635.99 39,382,834.98-1,937,635.99 46 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 -1,937,635.99-1,937,635.9947 （六）其他
四、本年期末余额 20,180,000.00 20,261,726.92 -2,996,527.9337,445,198.99 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积 股本10,180,000.00 10,180,000.0010,000,000.00 10,000,000.0010,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积20,261,726.92 减：库存股 上期 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 6,031,420.26 未分配利润26,027,077.18 6,031,420.26-6,031,420.26 26,027,077.18-27,085,969.12 -355,662.46 70,322.9570,322.95 -12,570,322.95-70,322.95 所有者权益合计 42,238,497.44 42,238,497.44-2,855,662.46 -355,662.4610,000,000.0010,000,000.00 -12,500,000 48
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 20,180,000.00 20,261,726.9220,261,726.9220,261,726.92 -6,101,743.21 -12,500,000.00-12,500,000.00-14,159,983.71 -6,101,743.21 -14,159,983.71 -1,058,891.9439,382,834.98 49 苏州市高事达信息科技股份有限公司2017年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况 苏州市高事达信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由2002年8月1日经苏州市工商行政管理局核准成立的有限责任公司。
公司注册资本为人民币50万元，其中高满良出资30万元，季建珍出资20万元，分别占注册资本的60%、40%。
企业法人营业执照注册号：3205812104277。
公司法定代表人：高满良。
注册地址：常熟市白茆工业区。
营业期限：2002年8月1日至2017年7月30日。
2004年2月21日，根据股东会决议及章程修订案的规定，申请增加注册资本208万元，其中高满良认缴人民币150.60万元，季建珍认缴人民币57.40万元。
变更后的注册资本为258万元，高满良占70%股份（180.60万元），季建珍占30%股份（77.40万元）。
经北京永拓会计师事务所有限责任公司江苏分公司，出具京永苏验字（2004）第0121号验资报告。
2005年4月26日，根据公司股东会决议及修改后章程的规定，申请增加注册资本260万元人民币，由高满良、季建珍共同缴足。
出资方式为货币资金，其中高满良认缴人民币182万元，季建珍认缴人民币78万元。
变更后的注册资本为人民币518万元，其中高满良占70%股份（362.60万元），季建珍占30%股份（155.40万元）。
经北京永拓会计师事务所有限责任公司江苏分公司，出具京永苏验字（2005）第0148号验资报告。
2008年8月7日，根据公司股东会决议及修改后章程的规定，申请增加注册资本500万元人民币，由高满良、季建珍共同缴足。
出资方式为货币资金，其中高满良认缴人民币350万元，季建珍认缴人民币150万元。
变更后的注册资本为人民币1018万元，其中高满良占70%股份（712.60万元），季建珍占30%股份（305.40万元）。
经北京永拓会计师事务所有限责任公司江苏分公司，出具京永苏内验字（2008）第105号验资报告。
2014年7月5日，根据公司股东会决议及修改后章程的规定，申请增加注册资本3982万元，出资时间为2034年7月4日。
其中高满良认缴2787.40万元，季建珍认缴1194.60万元。
增资后注册资本变更为5000万元，股东高满良、季建珍的出资比例分别为70%、30%。
2015年11月2日，根据公司股东会决议及修改后章程的规定，申请减少注册资本3982万元，由原股东按比例减少。
其中高满良减少注册资本2787.40万元，季建珍减少注册资本1194.60万元。
减资后，公司注册资本变更为1018万元，股东高满良、季建珍的出资比例分别为70%、30%。
经江苏永拓会计师事务所有限责任公司对其出具了苏永专审字（2015）第110号。
2016年1月6日，根据公司股东会决议及修改后的章程规定，高洋向原股东高满良、 50 季建珍分别购买35%、15%股权，分别支付356.30万元、152.70万元股权转让费用。
至此，股东变更为高洋、高满良、季建珍。
出资额分别为509万元、356.30万元，152.70万元，出资比例分别为50%、35%、15%。
2016年1月12日，根据公司股东会决议及修改后的章程规定，申请增加注册资本1000万元人民币，由高洋、高满良、季建珍共同缴足。
出资方式为货币，其中高洋出资500万元，占注册资本的50%；高满良出资350万元，占注册资本的35%；季建珍出资150万元，占注册资本的15%。
变更后的注册资本为2018万元。
法人变更为高洋，注册地址为常熟市古里镇白茆工业区，营业期限：2002年8月1日至******。
营业执照变更为统一社会信用代码101。
经江苏永拓会计师事务所有限责任公司对其出具苏永内验字（2016）第003号验资报告。
2016年4月13日根据股东会会议决议，同意各股东以截至2016年1月31日各自所持有的公司股权比例所对应的净资产作为对公司的出资，按账面净资产折合为公司的股本2018万股，净资产余额计入公司的资本公积。
经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对其出具天职业字[2016]11347号验资报告。
公司所处行业：计算机、通信和其他电子设备制造业。
公司类型：股份有限公司（非上市）。
公司的主要经营范围：广播电视设备、光器件、通信设备、电子器件、电子计算机、电子元件、一类医疗器械设备研发、生产、销售、维护及代理服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或者禁止进出口的商品和技术除外）；应用软件研发、销售、技术服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司财务报告于2018年4月16日经公司管理当局批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营注：公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力。
如果评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，公司应说明导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
三、重要会计政策及会计估计 51 （一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情形
（1）判断多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点以及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 52 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于
“一揽子交易”的会计处理方法 如果多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于“一揽子交易”，本公司将各项交易作为一项取得对被购买方控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
（3）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 如果不属于“一揽子交易”，在合并财务报表中，本公司区分企业合并的类型分别进行会计处理。
对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 本公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 53 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动的，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够 54 阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类 55 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法 56 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据： 57 （十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额200万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项”的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 提方法 差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据账龄分析法组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合
（2）账龄分析法 除单项进行减值测试的应收款项外，以及其他应收款项账龄分析法 账龄1年以内（含1年，以下同）1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上
（3）关联方组合 应收账款计提比例（%）5.00 10.0020.0050.0080.00100.00 其他应收款计提比例（%）5.00 10.0020.0050.0080.00100.00 公司对合并报表范围内关联方之间由于关联方往来形成的双方确认并已入账的应收款项不计提坏账准备，但有确凿证据证明关联方（债务单位）已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的，致使不能收回或收回可能性极小时，也应计提坏账准备。
（4）其他组合 收回没有困难的其他应收款中的押金、保证金和备用金不计提坏账准备。
组合名称 方法说明 组合1押金、保证金、备用金组合 不计提坏账准备 组合2代收代付组合 不计提坏账准备
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 该款项的风险与其他组合存在明显差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 58 差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
（十三）持有待售本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
），预计出售将在一年内完成。
已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 59 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十四）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
（十五）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
60 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的原则确定。
2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨 61 认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置 4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。
处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 62 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法 类
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[
1 公司年度大事记 公司于2017年3月23-25日参加了第二十五届中国国际广播电视信息网络展览会（CCBN2017）。
公司于2017年11月15-17日参加了第二十五届媒体融合技术研讨会（ICTC2017）。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
2 目录 第一节声明与提示
....................................................................................................................
5第二节公司概况........................................................................................................................
7第三节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
9第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
11第五节重要事项......................................................................................................................
18第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
20第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
22第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................23第九节行业信息......................................................................................................................
26第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
26第十一节财务报告...................................................................................................................
303 公司、高事达天智通高管、管理层三会证监会申万宏源天职《审计报告》 释义项目 报告期《公司章程》三会一层元、万元股转系统《公司法》《证券法》《业务规则》《管理办法》 释义 释义指苏州市高事达信息科技股份有限公司指苏州天智通信息科技有限公司指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指股东大会、董事会、监事会指中国证券监督管理委员会指申万宏源证券有限公司指天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）指天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的2017 年1月1日-2017年12月31日《审计报告》指2017年度指《苏州市高事达信息科技股份有限公司章程》指公司股东大会、董事会、监事会和高级管理层指人民币元、万元指全国中小企业股份转让系统指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《全国中小企业股份转让系统业务规则》（试行）指《非上市公众公司监督管理办法》
4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人高洋、主管会计工作负责人唐丽华及会计机构负责人（会计主管人员）唐丽华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称公司治理风险 实际控制人不当控制风险 应收账款余额较高、未来发生坏账的风险市场竞争风险 重要风险事项简要描述 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》等规章制度，明确了“三会”的职责划分。
但股份公司成立时间较短，特别是公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，将对公司治理提出了更高的要求，而公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行有一个过程。
因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。
公司的控股股东为高洋，实际制人为高洋、高满良、季建珍，三人为直系亲属关系，合计持有公司100%的股份，其中高洋持有公司50%的股份，为公司董事兼总经理，高满良持有公司35%股份，为公司的董事长，季建珍为高满良的配偶，高洋的母亲。
若高洋、高满良、季建珍利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司的经营和未来发展带来风险。
因此，公司存在实际控制人不当控制的风险。
公司2016及2017年度的应收账款周转率分别为1.74、1.49，报告期末，应收账款净额分别为20,092,004.17元、20,504,447.85元，占当期资产总额的比例分别为39.89%和40.48%，报告期内应收账款余额较大，周转较慢，若公司客户不能及时回款，则会加大公司应收账款收回的风险。
公司所处行业属于技术密集型行业，相关技术处于快速发展变革时期，产品更新换代周期短，同时随着有线电视行业的发展，
5 外协加工和技术泄密风险 对供应商依赖风险营业收入和净利润下降的风险本期重大风险是否发生重大变化： 公司所处行业技术标准不断制定和完善，对于产品的功能、技术要求不断提高，这对于行业内提出了更高的技术开发要求。
公司经过多年发展已培养出一批研发人才，设有独立的研发中心，掌握一系列核心技术。
但是由于行业标准不断提高，客户需求不断改变，对于产品要求逐渐增多，如公司不能主动适应市场的新变化，则可能影响未来的市场。
报告期内，公司生产采用独立开发和外协加工相结合的模式。
公司掌握产品生产核心技术，根据客户需求独立完成产品研发、工艺设计，大部分产品由外协单位进行生产、组装和各项检测，然后将货物发送至公司仓库；公司在收到产品后对产品进行抽检，以确保产品质量和工艺符合公司要求。
公司严格控制外协加工质量，同时外协厂的测试过程，公司亦会管理和控制，并与外协单位签订保密协议/条款，确保产品质量的稳定性和核心技术不泄密。
如果公司未来内控制度缺失或管理不当，有可能产生外协加工质量控制不当或技术泄密，对公司经营产生一定影响。
报告期内，公司前五大供应商的采购总额占比较高，占采购总额的69.19%，其中主要是公司业务模式决定外协加工供应商较集中，占比较高，存在一定的依赖，如公司供应商出现问题，而公司不能及时寻找替代供应商，对公司经营有一定的影响。
报告期内，公司的主营业务收入下降了33.11%，净利润由2017年度的-8.51万元下降到-169.02万元，下降幅度较大。
其中主要是主要原因是由于国内广电运行商网络建设方案的改变，导致下一代有线电视网络设备三网融合设备销售量呈现大幅下降，同时2017年度市场竞争更加激烈，产品市场中标价持续下降，另外报告期内采购成本、人力成本等上升，导致公司营业收入和净利润大幅下降。
是
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 苏州市高事达信息科技股份有限公司GSDInformationTechnologyCo.,Ltd高事达839179高洋江苏省常熟市古里镇白茆工业区
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 章冠华董事、董事会秘书0512-525311610512-52536788zgh@江苏省常熟市古里镇白茆工业区215532公司董事会办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人 全国中小企业股份转让系统2002年8月1日2016年9月8日基础层C3921通信系统设备制造研发、生产、销售通信设备及广播电视设备协议转让 20,180,0000 0高洋高洋、高满良、季建珍
四、注册情况 项目统一社会信用代码 内容101
7 报告期内是否变更否 注册地址注册资本 常熟市古里镇白茆工业区 否 2018万元否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 申万宏源上海市徐汇区长乐路989号45层否天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）王兴华，李玮俊北京海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域
六、报告期后更新情况 √适用□不适用自2018年1月15日起公司普通股股票转让方式由“协议转让”统一改为“集合竞价转让”。
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期33,252,839.01 23.17-1,690,238.96-4,049,704.56 -4.35 -10.43 -0.08 上年同期49,712,231.42 22.23-81,502.81-156,689.88 -0.20 -0.39 单位：元增减比例 -33.11%- 2,484.53% - - -0.00 -
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末49,485,731.1611,511,142.4537,974,588.71 1.8865.1723.264.15 - 上年期末50,366,931.2710,702,103.6039,664,827.67 1.9719.3721.25 4.53- 单位：元增减比例 -1.75%7.56% -4.26%-4.57%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期455,023.811.496.68 上年同期7,731,642.971.748.30 单位：元增减比例 -94.11%-
9 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-1.75-33.11 -1,973.84
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末20,180,00000
六、非经常性损益 项目
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
（2）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（3）除上述各项之外的其他营业外收入和支出
(4)委托他人投资或管理资产的损益 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 上年同期-12.68-24.49-101.30 增减比例- 上年期末20,180,00000 单位：股增减比例 0%0%0% 金额 单位：元30,645.012,487,970.74 -32,955.36293,798.612,779,459.00419,993.40 2,359,465.60
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 10 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司立足于广播电视设备及通信设备制造行业，主营业务为研发、生产、销售广播电视设备及通信设备。
公司拥有EOC通信技术、PON技术、FTTH技术、VODS技术、云健康管理技术、移动视频监控技术、视频会议直播技术等技术，同时形成了多项发明专利，软件著作权。
公司主要技术均已应用于主要产品的生产中。
公司采用直接销售及经销商渠道销售的模式销售产品，如江苏有线网络发展有限责任公司常熟分公司为广电网络运营企业，公司采用直接销售模式；武汉高事达科技有限公司为经销商，公司将产品直接销售给经销商，通过经销商推广公司产品，经过多年的合作，公司形成了一批稳定的客户群体。
公司努力建立与上下游共同成长的良性生态链并滚动发展成一个生态圈，共存共赢，持续发展。
公司基于客户对广电网络传输设备产品的需求，通过整合公司优势，在公司管理团队的领导下，以通过进行技术转化、保证安全与环保和质量的稳定性来支持公司产品发展，成熟产品在结构稳定的市场上为企业提供稳定的现金流，新型产品在不断发展的市场中利用价格优势进行竞争，为企业获得收入与利润。
公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内，受宏观经济持续低靡的影响，公司经营情况没有完成年初的计划，营业收入由2016年的49,712,231.42元下降到2017年的33,252,839.01元，营业收入下降了16,459,392.41元；净利润由2016年的-81,502.81元下降到2017年的-1,690,238.96元，净利润下降了1,608,736.15元，营业收入和净利润下降较大。
但公司管理层及核心技术团队稳定，生产工艺及生产自动化程度不断提高，公司后续储备新产品、新技术充足且技术含量不断提高，为公司的持续经营和发展提供重要保障。
报告期内未发生对公司持续经营有重大不利影响的事项，公司持续发展能力良好。
(二)行业情况 报告期内，三网融合战略的实施，给广电发展带来了历史性的机遇，特别是FTTH时代的到来，给运行商、设备厂商以及整个产品链带来了巨大的商机，FTTH将成为三网融合的一个革命性转变，市场前景较为广阔。
但是，商机的背后也带来了极大的挑战，随着全省一张网到最后全国一张网，广电行业的 11 设备招投标门槛越来越高，参与厂家越来越多，设备的中标价格越来越低，公司的竞争压力也越来越大。
特别是招标以最低价为评分标准，给公司的业绩产生了较大的不利影响，公司只能不断的投入巨大的资金进行产品的研发才能在市场的竞争中不断前进。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收账款存货长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重 10,421,046.71 21.06% 20,504,447.85 41.44% 3,359,464.13 6.79% 1,552,182.95 3.14% 49,485,731.16 - 上年期末 金额 占总资产的
比重 20,788,017.64 41.27% 20,092,004.47 39.89% 4,285,272.41 8.51% 1,941,974.18 3.86% 50,366,931.27 - 单位：元
本期期末与上年期 末金额变动比例-49.87%2.05%-21.60% -20.07% -1.75% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金：公司在报告期末的货币资金为10,421,046.71元，比上年减少10,366,970.93元，变动 比例为-49.87%，主要原因是公司报告期末有11,000,000.00元的保本理财产品尚未到期。
2、其他流动资产：报告期末较上期增加6,612.25%，主要原因是公司利用闲置资金购买理财产品 29,000,000.00元，报告期末尚有保本理财产品11,000,000.00元未到期。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用销售费用财务费用营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重 33,252,839.01 - 25,548,548.03 76.83% 23.17 - 8,368,232.67 25.17% 3,279,166.74 9.86% -85,376.60 -0.26% -3,951,469.69 -11.88% 2,488,411.24 7.48% 33,395.86 0.10% -1,690,238.96 -5.08% 上年同期 金额 占营业收入
的比重 49,712,231.42 - 38,662,446.85 77.77% 22.23 - 8,848,931.51 17.80% 2,960,070.91 5.95% -168,286.40 -0.34% -114,769.12 -0.23% 119,085.74 0.24% 30,630.36 0.06% -81,502.81 -0.16% 单位：元 本期与上年同期金
额变动比例 -33.11%-33.92%-5.43%10.78%1,989.60% 9.03%- 12 项目重大变动原因：
1、营业收入：2017年度营业收入为33,252,839.01元，较2016年度营业收入减少16,459,392.41元， 变动比例为-33.11%，主要原因是由于国内广电运行商网络建设方案的改变，导致下一代有线电视网络设备三网融合设备营业收入大幅下降。
2、营业成本：报告期内营业成本较上期减少13,113,898.82元，变动比例为-33.92%，主要原因是营业收入大幅减少，报告期内营业收入较上期减少了16,459,392.41元，导致营业成本相应减少。
3、营业利润：主要原因是由于国内广电运行商网络建设方案的改变，导致下一代有线电视网络设备三网融合设备销售量呈现大幅下降，同时2017年度市场竞争更加激烈，产品市场中标价持续下降，另外报告期内采购成本、人力成本等上升，导致公司营业利润大幅下降。
4、营业外收入：主要原因是报告期内公司收到政府补助2,670,468.32元，其中苏州市、常熟市、古里镇新三板挂牌补助2,300,000.00元，其他补助370,468.32元，导致营业外收入大幅增长。
5、净利润：主要原因是由于国内广电运行商网络建设方案的改变，导致下一代有线电视网络设备三网融合设备销售量呈现大幅下降，同时2017年度市场竞争更加激烈，产品市场中标价持续下降，另外报告期内采购成本、人力成本等上升，导致公司净利润大幅下降。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额33,252,839.01 25,548,548.03 上期金额49,712,231.42 38,662,446.85 单位：元变动比例 -33.11% -33.92% 按产品分类分析： 类别/项目有线电视网络同轴电缆传输设备下一代有线电视网络设备三网融合设备有线电视网络光传输设备软件及技术服务 本期收入金额2,633,144.55 占营业收入比例%7.92 24,028,346.79 72.26 1,048,712.915,542,634.76 3.1516.67 上期收入金额2,991,956.57 单位：元占营业收入比例% 6.02 39,053,741.71 78.56 2,354,986.905,311,546.24 4.7410.68 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：报告期内收入构成与2016年度相比总体变动不大。
(3)主要客户情况 13 单位：元 序号1234
5 客户江苏有线网络发展有限责任公司江苏银河电子股份有限公司武汉融通科技有限公司武汉广电网络投资有限公司江夏分公司武汉高事达科技有限公司 合计 销售金额9,508,957.263,325,702.562,842,880.342,300,427.35 年度销售占比28.60%10.00%8.55%6.92% 是否存在关联关系否否否否 1,698,170.9419,676,138.45 5.11%否 59.18% -
(4)主要供应商情况 序号 12345 供应商深圳市共进电子股份有限公司深圳市西迪特科技有限公司宁波鄞州好特精工机械厂深圳市亿联无限科技有限公司深圳市万和科技股份有限公司 合计 采购金额13,924,840.00 2,701,496.00692,838.50648,100.00542,530.00 18,509,804.50 年度采购占比53.63%10.40%4.34%2.50%2.09%72.96% 单位：元是否存在关联关系否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额455,023.81 -10,821,796.81 上期金额7,731,642.97-47,434.19-2,500,000.00 单位：元变动比例 -94.11%- -100.00% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内经营活动产生的现金流量净额较上期减少了7,276,619.16元，较上期减少流入28,085,217.26元。
主要原因是：
（1）报告期内销售商品、提供劳务收到的现金较上期减少了30,587,365.48元（主要原因是营业收入下降了16,459,392.41元）；
（2）报告期内购买商品、接受劳务支付的现金较上期减少了18,191,958.01元（采购金额下降）；导致经营活动产生的现金流量净额大幅减少。
2、投资活动产生的现金流量净额：主要原因是报告期内购买保本理财产品，其中11,000,000.00元报告期末尚未到期，导致投资活动产生的现金流量净额大幅减少。
3、筹资活动产生的现金流量净额：主要原因是2016年公司股东股份分红产生了个人收入调节税2,500,000.00元，报告期内未发生。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况公司在报告期内的主要控股子公司有2家，具体如下：苏州天智通信息科技有限公司，注册资本为1018万元，主要业务为研发、销售：计算机、通信设 备、电子产品、医疗器械设备的软硬件，并提供相关技术咨询、技术服务。
报告期内的营业收入为
5， 14 542，634.71元，净利润为247，397.03元。
常熟高事达网络科技有限公司，于2017年6月27日成立，注册资本5188万元，主要业务为系统 工程安装、计算机软件系统集成服务等业务。
目前还在筹备阶段，报告期内没有营业收入。
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内，公司通过购买低风险、流动性好的保证收益型银行理财产品进行短期理财，累计购买金 额29,000,000.00元，期限3-6个月，预期年化收益率3.60-4.40%，报告期内已赎回18,000,000.00元，截至期末尚未赎回11,000,000.00元，报告期内累计获得投资收益293,798.61元。
(五)非标准审计意见说明□适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用报告期内发生如下会计政策变更：
1、本公司自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号——政府补助》（财会[2017]15号）相关规定， 采用未来适用法处理；
2、本公司自2017年5月28日采用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止 经营》（财会[2017]13号）相关规定，采用未来适用法处理；
3、本公司自2017年1月1日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30号）相关规定。
(七)合并报表范围的变化情况√适用□不适用 报告期内新设子公司常熟高事达网络科技有限公司，于2017年6月27日完成工商登记，因此纳入合并报表范围。
(八)企业社会责任报告期内，公司诚信经营，按时纳税，积极保障员工合法权益。
2017年度公司捐赠常熟理工学院44.8万元的仪器设备，用于共建高事达-常理工创客实验室。
三、持续经营评价 报告期内，受宏观经济持续低靡的影响，公司经营情况没有完成年初的计划，且营业收入和净利润下降较大。
但公司管理层及核心技术团队稳定，生产工艺及生产自动化程度不断提高，公司后续储备新产品、新技术充足且技术含量不断提高，为公司的持续经营和发展提供重要保障。
报告期内未发生对公司持续经营有重大不利影响的事项，公司持续发展能力良好。
15
四、未来展望 是否自愿披露□是√否
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、控股股东及实际控制人变动风险有限公司设立以来，高满良为公司的控股股东，并始终担任执行董事和总经理，对公司具有实际控制能力，能对公司的重大决策、人事任免和经营方针产生重大影响，有限公司另一股东季建珍为高满良的配偶，高满良与季建珍共同为公司的实际控制人。
2016年1月7日，有限公司股东高满良将所持有有限公司35%的股权转让给高洋，季建珍将所持有有限公司15%的股权转让给高洋，自此，高洋成为有限公司第一大股东，并与其父亲高满良、母亲季建珍一起共同控制公司。
若新增实际控制人高洋对公司经营理念与原实际控制人产生差异，可能对公司业务经营产生影响。
高洋、高满良与季建珍于2016年1月7日签订《一致行动人协议》，该风险已消除。
2、公司治理风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“公司治理风险”。
应对措施：整体变更为股份公司后，公司法人治理机制得到进一步完善，制定并完善了三会制度及相关的管理制度。
同时，随着业务规模的扩张，公司将适时考虑引进合适的高端管理与营销人才，不断充实、改进和完善公司的管理架构和管理制度，将有效降低公司经营管理与内部控制风险发生的可能性。
3、实际控制人不当控制风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“实际控制人不当控制风险”。
应对措施：为降低控股股东不当控制风险，公司在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，制定了《关联交易决策制度》，完善了公司内部控制制度。
公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。
4、应收账款余额较高、未来发生坏账的风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“应收账款余额较高、未来发生坏账的风险”。
应对措施：公司未来将会随着市场情况的变化以及公司经营策略，加强应收账款的回款管理，有效应对潜在的回款风险。
5、市场竞争风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“市场竞争风险”。
应对措施：公司会加大研发人员投入，不断研发新产品以适应新市场的需求。
6、外协加工和技术泄密风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“外协加工和技术泄密风险”。
应对措施：一方面公司会挑选信誉、产品质量好的大企业进行合作，与每家外协厂商均签有保密协议防止技术泄密，同时在产品生产过程中会派专人进行检测，保证产品质量；另一方面，公司对自主研发技术、产品会及时申请专利保护，利用法律保护公司核心技术。
7、对供应商依赖风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“对供应商依赖风险”。
应对措施：目前，外协加工市场供应充足，可替代性强。
公司在选择供应商时，会选择1-2家备选的供应商，以备现有供应商出现问题，不影响公司的正常经营。
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8、营业收入和净利润下降的风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“营业收入和净利润下降的风险”。
应对措施：公司2018年初新增销售人员1名，在巩固原有客户的同时，加大了对全国其他省份的销售力度，积极参与全国各省网公司的招投标。
另外公司在2017年度加大了研发投入，研发的新产品已进入中试阶段，随着新产品的不断推出，提高公司的竞争力，提高新产品的利润率和市场占有率。
(二)- 报告期内新增的风险因素 17 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
二、重要事项详情 (一)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
1、经2016年年度股东大会审议通过，对全资子公司苏州天智通信息科技有限公司增资认缴人民币8,180,000.00元，注册资本增加到人民币10,810,000.00元。
该笔对外投资公司用于全资子公司业务发展和满足招投标注册资本要求，有利于从整体上拓展该公司业务，增强该公司综合实力，有利于公司长远发展。
本次对外投资不存在损害公司及其他股东合法利益的情形，对公司未来财务状况和经营成果都将产生积极影响。
2、对外投资事项为在江苏省常熟市设立全资子公司常熟高事达网络科技有限公司，注册资本为51,880,000元，出资方式为现金，注册地址为常熟市古里镇白茆工业区，主要业务为广播电视设备、通信设备销售、维修，网络安全设备、网关、服务器、存储设备、云计算产品、互联网信息技术产品、工业自动化系统研发、生产、销售、维护，有线电视工程、电子系统工程、通信系统工程、安全技术防范系统工程、建筑智能化系统工程、弱电建设工程设计、安装、调试、维护，计算机软件系统集成技术服务、咨询。
相关议案已经过公司2017年第一次临时股东大会审议通过，从长远发展来看，该笔对外投资有利于提升公司综合实力和竞争优势，对公司未来的业绩增长具有积极意义。
(二)承诺事项的履行情况
1、避免同业竞争承诺承诺人：控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员高洋、高满良、季建珍、章冠华、唐丽华、叶黎达、高文华、翁伟东、陈卫琴、盛伟君、陆炯；承诺事项：为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，详见公开转让说明书的第76页；该承诺在报告期内得到履行。
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2、避免关联交易承诺人：控股股东、实际控制人高洋、高满良、季建珍；承诺事项：公司的实际控制人出具了《规范关联交易的承诺函》，详见公开转让说明书的第77页；该承诺在报告期内得到履行。
19 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 20,180,00020,180,000 17,153,000 20,180,000 100.00100.00 85.00 - 本期变动 单位：股 期末 数量 比例% 020,180,000020,180,000 017,153,000 020,180,000 100.00100.00 85.00
3 (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量
1 高洋 10,090,000 010,090,000 50.0010,090,000
0 2 高满良 7,063,000 07,063,000 35.007,063,000
0 3 季建珍 3,027,000 03,027,000 15.003,027,000
0 合计 20,180,000 020,180,000100.0020,180,000
0 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：公司股东高洋与股东高满良为父子关系，股东高 洋与股东季建珍为母子关系，股东高满良与股东季建珍为夫妻关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 公司控股股东为高洋。
高洋，男，1989年8月20日出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。
2005年6月至2010年8月在江苏广播电视学校学习，专业为影视动画；2010年9月至2015年12月就职于有限公司，任技 20 术经理；2016年1月至2016年4月就职于有限公司，任执行董事兼总经理；2016年4月至今就职于股份公司，任董事兼总经理，任期三年。
报告期内公司控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况 公司实际控制人为高洋、高满良、季建珍。
高洋，基本情况详见“控股股东情况”。
高满良，男，1963年10月11日出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。
1981年1月至1987年6月就职于天中村，任小队会计；1987年7月至1989年6月就职于天中村塑料厂，任技术；1989年7月至1991年10月，就职于白茆无线电厂，任销售；1991年11月至1995年3月就职于常熟市电视设备厂，任销售、技术副厂长；1995年4月至2000年3月就职于常熟市高事达电子设备有限公司任总经理；2000年4月至2002年7月就职于苏州工业园区高事达电子设备有限公司，任总经理；2002年8月至2015年12月就职于常熟市高事达光电科技有限公司，任总经理；2016年1月至2016年3月，就职于常熟市高事达光电科技有限公司，任员工；2016年4月至今就职于股份公司，任董事长，任期三年。
季建珍，女，1962年10月15日出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。
1978年11月至1991年12月在家务农；1992年1月至2002年6月就职于白茆李市村医塑厂，任职员；2002年8月至2012年10月就职于有限公司，任职工。
2012年11月退休后至今为公司返聘员工。
报告期内实际控制人未发生变动。
21 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 □适用√不适用违约情况□适用√不适用
五、利润分配情况 (一)报告期内的利润分配情况□适用√不适用(二)利润分配预案□适用√不适用 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名高满良高洋章冠华 唐丽华 叶黎达 翁伟东高文华陈卫琴盛伟君陆炯 职务 性别年龄学历 董事长董事、总经理董事、董事会秘书董事、财务总监董事、核心技术人员监事会主席职工监事监事副总经理副总经理 男 54 高中 男 28 大专 男 46 大专 女 44 本科 男 30 本科 男 45 本科 女 46 大专 女 46 本科 男 47 高中 男 47 大专 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期
2016年4月-2019年4月2016年4月-2019年4月2016年4月-2019年4月 2016年4月-2019年4月 2016年4月-2019年4月 2016年4月-2019年4月2016年4月-2019年4月2016年4月-2019年4月2016年4月-2019年4月2016年4月-2019年4月 是否在公司领取薪酬 是是是 是 是 否是否是是 535 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司股东、实际控制人高洋与股东、实际控制人高满良为父子关系，股东、实际控制人高洋与股东、实际控制人季建珍为母子关系，股东、实际控制人高满良与股东、实际控制人季建珍为夫妻关系。
公司职工监事高文华是股东、实际控制人高满良的侄女。
除此之外，其他董事、监事、高级管理人员相互间与控股股东、实际控制人间均不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 高洋高满良 合计 职务 董事、总经理董事长 - 期初持普通股股数 10,090,0007,063,00017,153,000 数量变动 000 期末持普通股股数 10,090,0007,063,000 17,153,000 期末普通股持股比例% 50.0035.0085.00 单位：股期末持有股票期权数量10,090,000 7,063,00017,153,000
1、变动情况信息统计 董事长是否发生变动 23 □是√否 姓名陈鑫 期初职务副总经理 总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动 财务总监是否发生变动 变动类型（新任、 换届、离任） 离任 - 期末职务 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：-
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数1022618460 □是√否□是√否□是√否 变动原因陈鑫因个人原因，请求辞去所担任的副总经理职务。
期末人数1022618460 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数01 16133060 期末人数01 16133060 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等。
公司实行全员劳动合同制，公司与员工签订《劳动合同》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、生育等社会保险、住房公积金等，报告期内，公司薪酬政策未发生变更。
2、人员培训：公司一直很重视员工的培训和自身发展工作，制定了系统的培训计划与人才培育制度及流程，全面加强员工的培训，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和保障。
3、辞退福利：公司高级管理人员陈鑫因个人原因经双方协商离职，给与一次性离职补偿442,305.10元。
24 (二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工：□适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用□不适用 姓名 岗位 叶黎达 研发总监 杨伟 子公司苏州天智通信息科技有限公司研发总监 刘诚 项目总监 范金良 运维总监 核心人员的变动情况：公司有核心技术人员4名，报告期内未发生变动。
期末普通股持股数量0000 25 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《信息披露事务管
理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《财务会计制度》、《投资者关系管理制度》等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见股份公司成立后，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相关法律程序。
公司重 大的事项均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。
股份公司成立后，公司制定的各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。
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4、公司章程的修改情况报告期内，公司对《公司章程》进行了如下修改：第二章第十二条，原为：“公司经营范围：广播电视设备、光器件、通信设备、电子器件、电子计 算机、电子元件、一类医疗器械设备研发、生产、销售、维护；应用软件研发。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。
现修订为：“公司经营范围：广播电视设备、光器件、通信设备、电子器件、电子计算机、电子元件、一类医疗器械设备研发、生产、销售、维护及代理服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或者禁止进出口的商品和技术除外）；应用软件研发、销售、技术服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
” (二)三会运作情况
2、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 董事会
4 监事会
2 股东大会
2 经审议的重大事项（简要描述） 审议通过《2016年度董事会工作报告》、《2016年年度报告及摘要》、《2016年度总经理工作报告》、《2016年度财务决算报告》、《2017年度财务预算报告》、《关于增加公司经营范围的议案》、《关于向全资子公司增资的议案》、《关于在江苏省常熟市设立全资子公司的议案》、《2017年半年度报告》、《关于公司拟变更经营范围的议案》等。
审议通过《2016年度监事会工作报告》、《2016年年度报告及摘要》、《2017年半年度报告》。
审议通过《2016年度董事会工作报告》、《2016年年度报告及摘要、《2016年度财务决算报告》、《2017年度财务预算报告》、《关于增加公司经营范围的议案》、《关于向全资子公司增资的议案》、《2016年度监事会工作报告》、《关于在江苏省常熟市设立全资子公司的议案》等。
3、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。
(三)公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况。
公司管理层未引入职业经理人。
(四)投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。
报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。
27
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、公司业务具有独立性公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立研发、采购、业务部门和渠道；不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。
2、公司资产具有独立性公司资产产权关系明晰，截至本公开转让说明书签署日，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或者为其提供担保的情形。
公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，具有与生产经营有关的知识产权，核心技术和产品具有自主知识产权。
3、公司人员具有独立性公司高级管理人员、财务人员不存在在实际控制人控制的其他企业领取薪酬的情形。
公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和公司章程的规定。
公司现任总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，均只在公司工作。
公司现任总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员仅在公司领取薪酬。
公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。
公司依法独立与员工签署劳动合同，已依法缴纳社保，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。
有限公司于2015年11月26日取得常熟市社会保险基金管理中心出具的《企业社会保险参保证证明》，有限公司无社会保险欠缴情况。
4、公司财务具有独立性公司设立了独立的财务会计机构，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，能够独立进行财务决策；公司开具了独立的基本存款账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。
5、公司机构具有独立性公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会独立行使相应职权。
公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与控股股东及实际控制人控制的其他企业混合经营、合署办公的情况。
综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力及风险承受能力。
(三)对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。
（二）董事会关于内部控制的说明董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
28
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。
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一、审计报告 是否审计审计意见审计报告中的特别段落审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更 审计报告正文：审计报告 第十一节财务报告 是无保留意见无天职业字（2018）10595号天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）北京海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域2018年4月16日王兴华，李玮俊否 天职业字[2018]10595号 苏州市高事达信息科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了后附的苏州市高事达信息科技股份有限公司（以下简称“高事达公司”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了高事达公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于高事达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 高事达公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。
其他信息包括2017年度财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 30 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，
我们无任何事项需要报告。
四、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估高事达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对高事达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致高事达公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就高事达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
31 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中国·北京二○一八年四月十六日 中国注册会计师： 王兴华 中国注册会计师： 李玮俊
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利 附注六、
1 六、2六、3六、
4 期末余额10,421,046.71 单位：元期初余额 20,788,017.64 20,504,447.85465,299.18 250,000.0020,092,004.47 578,869.60 32 其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费 六、5六、6六、
7 六、8六、
9 六、10六、11六、12六、13 1,762,189.343,359,464.13 11,000,000.0047,512,447.21 1,836,915.954,285,272.41 163,879.5247,994,959.59 1,552,182.95 1,941,974.18 421,101.00 429,997.50 1,973,283.9549,485,731.16 2,371,971.6850,366,931.27 8,030,788.73861,555.56 1,688,839.00717,037.97 33 8,513,695.65251,283.01 1,232,726.82465,682.22 应付利息 应付股利 其他应付款 六、14 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、15 递延所得税负债 六、16 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、19 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：高洋 主管会计工作负责人：唐丽华 151,147.78 138,141.99 11,449,369.04 10,601,529.69 52,282.18
9,491.23 61,773.4111,511,142.45 20,180,000.00 80,116.9220,456.99 100,573.9110,702,103.60 20,180,000.00 20,261,726.92 20,261,726.92 -2,467,138.2137,974,588.71 -776,899.2539,664,827.67 37,974,588.71 39,664,827.67 49,485,731.16 50,366,931.27 会计机构负责人：唐丽华 34 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入 附注十六、1十六、
2 十六、
3 期末余额9,178,227.12 单位：元期初余额 20,318,126.51 18,017,884.21245,915.71 2,701,092.433,081,614.59 11,000,000.0044,224,734.06 250,000.0018,975,556.87 549,617.10 2,949,804.333,228,438.23 62,188.4546,333,731.49 61,310,000.001,538,684.68 250,000.001,829,739.60 421,101.00 429,997.50 63,269,785.68107,494,519.74 2,509,737.1048,843,468.59 35 当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 7,749,250.27967,874.34185,380.96 61,094,533.00 7,784,615.661,002,626.82 465,257.22 128,016.99 69,997,038.57 9,380,516.69 52,282.18 52,282.1870,049,320.7520,180,000.00 80,116.92 80,116.929,460,633.6120,180,000.00 20,261,726.92 20,261,726.92 -2,996,527.9337,445,198.99107,494,519.74 36 -1,058,891.9439,382,834.9848,843,468.59 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 附注六、20 六、20 六、21六、22六、23六、24六、25六、26 六、27六、28六、29六、30六、31 - - 37 本期金额33,252,839.0133,252,839.01 37,711,249.9025,548,548.03 249,463.593,279,166.748,368,232.67 -85,376.60351,215.47 293,798.61 30,645.01182,497.58-3,951,469.692,488,411.24 33,395.86-1,496,454.31 193,784.65-1,690,238.96 -1,690,238.96 -1,690,238.96 单位：元上期金额49,712,231.4249,712,231.42 49,827,000.5438,662,446.85 247,621.922,960,070.918,848,931.51 -168,286.40-723,784.25 -114,769.12119,085.74 30,630.36-26,313.74 55,189.07-81,502.81-81,502.81-81,502.81 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 十
七 （二）稀释每股收益 十
七 法定代表人：高洋 主管会计工作负责人：唐丽华 -1,690,238.96
-1,690,238.96 -81,502.81-81,502.81 -0.08 -0.00 -0.08 -0.00 会计机构负责人：唐丽华 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以“-”号填列）其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 附注十六、4十六、
4 十六、
5 38 本期金额27,710,204.3023,604,756.35 166,989.712,791,754.665,739,175.57 -87,531.52208,685.57 293,798.61 -4,419,827.43 单位：元上期金额44,400,685.1835,793,677.68 220,345.762,542,859.857,092,602.20 -169,213.36-769,569.65 -310,017.30 加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 2,488,310.7433,395.86 -1,964,912.55-27,276.56 -1,937,635.99-1,937,635.99 118,875.7430,630.36 -221,771.92133,890.54-355,662.46-355,662.46 -1,937,635.99 -355,662.46 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金 附注 本期金额38,986,553.97 39 单位：元上期金额 69,573,919.45 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 六、32 2,736,978.4841,723,532.4527,501,048.42 六、32六、33 7,912,278.971,821,700.914,033,480.3441,268,508.64 455,023.81 293,798.61 293,798.61115,595.4211,000,000.00 11,115,595.42-10,821,796.81 六、32 六、32 40 234,830.2669,808,749.7145,693,006.43 6,524,088.953,466,366.876,393,644.4962,077,106.747,731,642.97 47,434.19 47,434.19-47,434.1910,000,000.00 200,000.0010,200,000.0012,500,000.00 200,000.00 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 六、33 加：期初现金及现金等价物余额 六、33
六、期末现金及现金等价物余额 六、33 法定代表人：高洋 主管会计工作负责人：唐丽华 12,700,000.00 -2,500,000.00 -197.93 -10,366,970.93 5,184,208.78 20,788,017.64 15,603,808.86 10,421,046.71 20,788,017.64 会计机构负责人：唐丽华 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金 附注 本期金额 33,419,926.28 2,553,937.3235,973,863.6025,542,636.25 5,891,335.911,361,498.093,506,124.1836,301,594.43-327,730.83 293,798.61 293,798.61105,769.2411,000,000.00 11,105,769.24-10,811,970.63 41 单位：元上期金额65,182,349.45 233,699.7265,416,049.1743,092,032.005,312,130.483,109,094.765,221,043.6456,734,300.888,681,748.29 38,034.19 1,170,000.001,208,034.19-1,208,034.1910,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -197.93-11,139,899.39 20,318,126.519,178,227.12 200,000.0010,200,000.00 12,500,000.00200,000.00 12,700,000.00-2,500,000.00 4,973,714.1015,344,412.4120,318,126.51 42 (七)合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 20,180,000.0020,180,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 本期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 20,261,726.92 20,261,726.92 单位：元 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 -776,899.25 39,664,827.67 -776,899.25-1,690,238.96 -1,690,238.96 39,664,827.67-1,690,238.96 -1,690,238.96 43
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 20,180,000.00 项目
一、上年期末余额
加：会计政策变更 其他权益工具 股本 优永其 先续他 股债 10,180,000.00 20,261,726.92 -2,467,138.21 37,974,588.71 上期归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备
一 般 盈余 风 公积 险 准 备 6,031,420.26 少 数 股 未分配利润 东 权 益 26,034,910.22 所有者权益42,246,330.48 44 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股 10,180,000.0010,000,000.00 10,000,000.0010,000,000.00 20,261,726.92 6,031,420.26-6,031,420.26 26,034,910.22-26,811,809.47 -81,502.81 42,246,330.48-2,581,502.81 -81,502.8110,000,000.00 10,000,000.00 20,261,726.92 70,322.9570,322.95 -12,570,322.95-70,322.95 -12,500,000.00 -12,500,000.00-12,500,000.00 -6,101,743.21 -14,159,983.71 45 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 20,180,000.00 法定代表人：高洋 20,261,726.92 -6,101,743.21 -14,159,983.71 20,261,726.92 主管会计工作负责人：唐丽华 -776,899.25 39,664,827.67 会计机构负责人：唐丽华 (八)
母公司股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,180,000.0020,180,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积20,261,726.92 20,261,726.92 本期 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 -1,058,891.9439,382,834.98 -1,058,891.94-1,937,635.99 39,382,834.98-1,937,635.99 46 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 -1,937,635.99-1,937,635.9947 （六）其他
四、本年期末余额 20,180,000.00 20,261,726.92 -2,996,527.9337,445,198.99 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积 股本10,180,000.00 10,180,000.0010,000,000.00 10,000,000.0010,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积20,261,726.92 减：库存股 上期 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 6,031,420.26 未分配利润26,027,077.18 6,031,420.26-6,031,420.26 26,027,077.18-27,085,969.12 -355,662.46 70,322.9570,322.95 -12,570,322.95-70,322.95 所有者权益合计 42,238,497.44 42,238,497.44-2,855,662.46 -355,662.4610,000,000.0010,000,000.00 -12,500,000 48
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 20,180,000.00 20,261,726.9220,261,726.9220,261,726.92 -6,101,743.21 -12,500,000.00-12,500,000.00-14,159,983.71 -6,101,743.21 -14,159,983.71 -1,058,891.9439,382,834.98 49 苏州市高事达信息科技股份有限公司2017年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况 苏州市高事达信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由2002年8月1日经苏州市工商行政管理局核准成立的有限责任公司。
公司注册资本为人民币50万元，其中高满良出资30万元，季建珍出资20万元，分别占注册资本的60%、40%。
企业法人营业执照注册号：3205812104277。
公司法定代表人：高满良。
注册地址：常熟市白茆工业区。
营业期限：2002年8月1日至2017年7月30日。
2004年2月21日，根据股东会决议及章程修订案的规定，申请增加注册资本208万元，其中高满良认缴人民币150.60万元，季建珍认缴人民币57.40万元。
变更后的注册资本为258万元，高满良占70%股份（180.60万元），季建珍占30%股份（77.40万元）。
经北京永拓会计师事务所有限责任公司江苏分公司，出具京永苏验字（2004）第0121号验资报告。
2005年4月26日，根据公司股东会决议及修改后章程的规定，申请增加注册资本260万元人民币，由高满良、季建珍共同缴足。
出资方式为货币资金，其中高满良认缴人民币182万元，季建珍认缴人民币78万元。
变更后的注册资本为人民币518万元，其中高满良占70%股份（362.60万元），季建珍占30%股份（155.40万元）。
经北京永拓会计师事务所有限责任公司江苏分公司，出具京永苏验字（2005）第0148号验资报告。
2008年8月7日，根据公司股东会决议及修改后章程的规定，申请增加注册资本500万元人民币，由高满良、季建珍共同缴足。
出资方式为货币资金，其中高满良认缴人民币350万元，季建珍认缴人民币150万元。
变更后的注册资本为人民币1018万元，其中高满良占70%股份（712.60万元），季建珍占30%股份（305.40万元）。
经北京永拓会计师事务所有限责任公司江苏分公司，出具京永苏内验字（2008）第105号验资报告。
2014年7月5日，根据公司股东会决议及修改后章程的规定，申请增加注册资本3982万元，出资时间为2034年7月4日。
其中高满良认缴2787.40万元，季建珍认缴1194.60万元。
增资后注册资本变更为5000万元，股东高满良、季建珍的出资比例分别为70%、30%。
2015年11月2日，根据公司股东会决议及修改后章程的规定，申请减少注册资本3982万元，由原股东按比例减少。
其中高满良减少注册资本2787.40万元，季建珍减少注册资本1194.60万元。
减资后，公司注册资本变更为1018万元，股东高满良、季建珍的出资比例分别为70%、30%。
经江苏永拓会计师事务所有限责任公司对其出具了苏永专审字（2015）第110号。
2016年1月6日，根据公司股东会决议及修改后的章程规定，高洋向原股东高满良、 50 季建珍分别购买35%、15%股权，分别支付356.30万元、152.70万元股权转让费用。
至此，股东变更为高洋、高满良、季建珍。
出资额分别为509万元、356.30万元，152.70万元，出资比例分别为50%、35%、15%。
2016年1月12日，根据公司股东会决议及修改后的章程规定，申请增加注册资本1000万元人民币，由高洋、高满良、季建珍共同缴足。
出资方式为货币，其中高洋出资500万元，占注册资本的50%；高满良出资350万元，占注册资本的35%；季建珍出资150万元，占注册资本的15%。
变更后的注册资本为2018万元。
法人变更为高洋，注册地址为常熟市古里镇白茆工业区，营业期限：2002年8月1日至******。
营业执照变更为统一社会信用代码101。
经江苏永拓会计师事务所有限责任公司对其出具苏永内验字（2016）第003号验资报告。
2016年4月13日根据股东会会议决议，同意各股东以截至2016年1月31日各自所持有的公司股权比例所对应的净资产作为对公司的出资，按账面净资产折合为公司的股本2018万股，净资产余额计入公司的资本公积。
经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对其出具天职业字[2016]11347号验资报告。
公司所处行业：计算机、通信和其他电子设备制造业。
公司类型：股份有限公司（非上市）。
公司的主要经营范围：广播电视设备、光器件、通信设备、电子器件、电子计算机、电子元件、一类医疗器械设备研发、生产、销售、维护及代理服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或者禁止进出口的商品和技术除外）；应用软件研发、销售、技术服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司财务报告于2018年4月16日经公司管理当局批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营注：公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力。
如果评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，公司应说明导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
三、重要会计政策及会计估计 51 （一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情形
（1）判断多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点以及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 52 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于
“一揽子交易”的会计处理方法 如果多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于“一揽子交易”，本公司将各项交易作为一项取得对被购买方控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
（3）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 如果不属于“一揽子交易”，在合并财务报表中，本公司区分企业合并的类型分别进行会计处理。
对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 本公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 53 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动的，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够 54 阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类 55 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法 56 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据： 57 （十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额200万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项”的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 提方法 差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据账龄分析法组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合
（2）账龄分析法 除单项进行减值测试的应收款项外，以及其他应收款项账龄分析法 账龄1年以内（含1年，以下同）1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上
（3）关联方组合 应收账款计提比例（%）5.00 10.0020.0050.0080.00100.00 其他应收款计提比例（%）5.00 10.0020.0050.0080.00100.00 公司对合并报表范围内关联方之间由于关联方往来形成的双方确认并已入账的应收款项不计提坏账准备，但有确凿证据证明关联方（债务单位）已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的，致使不能收回或收回可能性极小时，也应计提坏账准备。
（4）其他组合 收回没有困难的其他应收款中的押金、保证金和备用金不计提坏账准备。
组合名称 方法说明 组合1押金、保证金、备用金组合 不计提坏账准备 组合2代收代付组合 不计提坏账准备
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 该款项的风险与其他组合存在明显差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 58 差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
（十三）持有待售本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
），预计出售将在一年内完成。
已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 59 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十四）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
（十五）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
60 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的原则确定。
2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨 61 认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置 4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。
处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 62 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法 类
别
折旧方法
折旧年限（年）
房屋及建筑物
直线法
5.00-20.00
机器设备
直线法
3.00-10.00
办公及电子设备
直线法
3.00-10.00
运输工具
直线法
5.00
3.
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[
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